第一篇：2015河南省農村信用社(必備資料)

1、某企業面臨改制，可能嚴重損害基層信用社貸款債權，在這種情況下，基層信用社可否將該企業作為抵債資產接收？ 答案：可以

2、風險管理部門負責管理的不良貸款，經過轉化需上調至正常或關注類的，該如何處理？ 答：由風險管理部門移交信貸部門管理。

3、各級信用社的資產質量用哪項指標來考核？ 答案：不良貸款率

4、抵債資產原則上可不可以出租？ 答案：原則上不得可出租

5、各級信用社的資產質量用哪項指標來考核？ 答案：不良貸款率

6、“抵債資產接收、出租、處置、變現損失列支，均由省聯社（辦事處）管理?！边@句話對還是不對？為什么？ 答案：不對

《湖南省農村信用社抵債資產管理辦法》第53條規定：抵債資產接收、出租、處置、變現損失列支，均實行權限管理。

7、哪一個部門負責對不良貸款管理與處置的日常監督檢查？ 答案：風險管理部門

8、縣聯社風險管理部門對不良貸款管理工作的職責是怎樣的？

答案：負責轄內不良貸款管理、指導和處置，負責對基層信用社不良貸款的監測、分析和考評。

9、按貸款風險五級分類劃分，哪三類屬于不良貸款？ 答案：次級類、可疑類、損失類。

10、在《湖南省農村信用社不良資產管理責任認定及處罰辦法》中個人責任主體按其崗位不同、承擔職責不同劃分為哪四類？

答案：經辦責任人、審查責任人、審批責任人、領導責任人。

11、哪一個部門負責對不良貸款管理與處置進行合規性審計？ 答案：稽核監督部

12、請給基層信用社處置抵債資產變現收入的分配排序。A、償還借款人所欠貸款利息 B、償還借款人所欠貸款本金

C、支付處理抵債資產所需的稅金及處置費用 D、變現收入償還借款人所欠信貸款本金及利息后仍有剩余的，可按借貸雙方事前簽訂的有關協議處理，作為基層信用社的當期收入或退還借款人。答案：CBAD

13、抵債資產的評估、接收、保管、處置變現等工作及有關契約、合同、證書等要件的保管工作應由哪個部門負責？ 答案：風險管理部

14、對不良貸款原則上應多長時間內進行一次全面調查。答案：每半年一次

15、不良貸款清收、管理、處置的責任主體是哪一級機構？ 答：縣級聯社

16、對不良貸款現金清收的主要方式有哪些？

A、帳戶扣收 B、正常催收 C、保全 D、協議清收 E、訴訟清收 F、破產清算 G、以資抵債 答案：ABDEF

17、對于抵債資產的處置，審查（審批）、核準社要重點審查（審批）、核準的主要項目是什么？

答案：要重點審查資產處置是否及時，處置過程是否公開、公正、合法、合規，處置價格、付款方式是否合理等。

18、抵債資產原則上可不可以出租？ 答案：原則上不得可出租

19、抵債資產原則上可不可以出租？ 答案：原則上不得可出租

20、借款人和擔保人依法宣告破產，進行清償后，未能還清的貸款應屬于哪類不良貸款？ A、逾期貸款 B、呆滯貸款 C、呆賬貸款 答案：C

21、對已核銷的貸款該如何處理？

答案：要嚴格賬銷案存進出管理手續，加強已核銷貸款的追索、考核和核算管理。

22、與本系統有業務合作關系的中介機構的資質審定由哪級機構來進行？ 答案：省聯社

23、抵債資產收取后應盡快處置變現。不動產應自取得多長時間內予以處置？ 答案：2年內

24、抵債資產管理過程的審計監督工作應由哪個部門負責？ 答案：稽核監督部門，25、為加強對不良貸款的分類管理，對逾期貸款債權社應對借款人和保證人采取什么措施？ 答：發送催收通知書，并指派專人加強催收，依法收貸。

26、處置抵債資產時，對于不適于拍賣的資產該怎樣處理？

答案：可在充分引入競爭機制的基礎上通過協議轉讓、招標處置、委托銷售、打包出售等方式一次或分次處置。

27、對債務人、擔保人或第三人的股權類資產，應采取直接拍賣、變賣或轉讓的方式。確需接收的，應在接受后多長時間內處理完畢。答：3個月

28、基層信用社對本社內不良貸款的管理職責是：

A、監測、分析和考評 B、管理、監測、清收與轉化 C、管理、指導和處置 D、組織、實施、監測與檢查 答案：B

29、處置抵債資產時，對于不適于拍賣的資產該怎樣處理？

答案：可在充分引入競爭機制的基礎上通過協議轉讓、招標處置、委托銷售、打包出售等方式一次或分次處置。

30、按照《湖南省農村信用社不良資產管理責任認定及處罰辦法》的規定：對不良資產管理的責任認定應怎樣分工進行認定？

答案：應采取逐級負責的工作方式進行認定

31、基層信用社取得抵債資產變現后收入不足以償還借款人所欠貸款本金的部分，又無法繼續追償的，其差額部分該怎樣處理？

答案：其差額損失部分按財務制度的有關規定處理。

32、各級信用社的不良貸款回收水平用哪項指標考核？ 答案：不良貸款清收率

33、按照《湖南省農村信用社呆賬核銷管理辦法》的規定，以下哪幾項債權可以作為呆賬處理？

A、基層信用社經批準采取打包出售、公開拍賣、轉讓等市場手段處置債權或股權后，其出售轉讓價格與帳面價值的差額；

B、違反法律、法規規定，以各種形式、借口逃廢或者懸空的基層信用社債權； C、行政干預逃廢或者懸空的基層信用社債權；

D、借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產不足歸還所借債務，又無其他債務承擔者，基層信用社經追償后，確實無法收回的債權。答：AD

34、哪一個部門負責對不良貸款管理與處置進行合規性審計？ 答案：稽核監督部

35、對新轉入的不良貸款應于移交后多長時間內完成調查工作？ 答案：10個工作日

36、不良貸款管理中應遵循以下哪些原則？ A、依法合規原則 B、真實反映原則 C、處置減損原則 D、損失補償原則 答案：ABCD

37、基層信用社取得抵債資產變現后收入不足以償還借款人所欠貸款本金的部分，又無法繼續追償的，其差額部分該怎樣處理？

答案：其差額損失部分按財務制度的有關規定處理。

38、借款人和擔保人依法宣告破產，進行清償后，未能還清的貸款應屬于哪類不良貸款？ A、逾期貸款 B、呆滯貸款 C、呆賬貸款 答案：C

39、在《湖南省農村信用社不良資產管理責任認定及處罰辦法》中所說的對責任人的處理方式包括哪兩類？

答案：經濟處罰、紀律處分

40、為加強對不良貸款的分類管理，對呆滯貸款債權社注重做好什么工作？ 答：應注重貸款合同、擔保合同的訴訟時效，應積極對借款人第二還款來源進行清償與保全，積極運用各種手段開展清收處置。

41、處置抵債資產時，對于不適于拍賣的資產該怎樣處理？

答案：可在充分引入競爭機制的基礎上通過協議轉讓、招標處置、委托銷售、打包出售等方式一次或分次處置。

42、抵債資產處置應堅持什么原則？ 答案：公開透明的原則

43、抵債資產收取后應盡快處置變現。不動產應自取得多長時間內予以處置？ 答案：2年內

44、抵債資產變現后，不足償還貸款本息的，本金和利息的償還順序必須堅持什么原則？ 答：先收貸款本金，后收貸款利息的原則。

45、抵債資產管理工作主要包括哪些內容？

答：預期實現抵債資產的現值評估與保全；抵債資產的風險測定與管理；已實現抵債資產的處置和變現。

46、某企業面臨改制，可能嚴重損害基層信用社貸款債權，在這種情況下，基層信用社可否將該企業作為抵債資產接收？ 答案：可以

47、基層信用社風險管理部門要多長時間對抵債資產進行現場查看一次？ 答案：每月查看一次

48、不良貸款處置方式包括哪些？

A、現金清收 B、帳戶扣收 C、重組轉化 D、訴訟清收 E、保全 F、呆賬核銷 G、以資抵債 答案：ACEFG

49、抵債資產在保管過程中，因保管不善或人為的原因造成毀損、丟失的，應該如何處理？ 答案：應對責任人進行責任追究

50、交通工具、低值易耗品類抵債資產可不可以出租？ 答案：不可以出租

51、哪一個部門負責對不良貸款管理與處置進行合規性審計？ 答案：稽核監督部

52、為加強對不良貸款的分類管理，對逾期貸款債權社應對借款人和保證人采取什么措施？ 答：發送催收通知書，并指派專人加強催收，依法收貸。

53、接收抵債資產必須同時具備的四個條件是什么？ 答案：

（一）借款人和擔保人均無法以貨幣資金清償貸款本息，不實施以資抵債，將使基層信用社債權遭受更大損失；

（二）借款人、擔保人提供的抵押物、質物暫時無法變現；

（三）取得的抵債資產必須具有一定的價值和使用價值，能夠在未來的一段時間內變現或轉讓；

（四）抵債資產接收價格的確定原則上須經有權部門評估、必須堅持公平合理、市場公允、價值相符的原則。

54、以下哪幾項為不良資產管理審查責任人職責？

A、對未及時、完整和準確向報審部門或機構反饋審查結果負責；

B、對未進行合規性審查或雖進行合規性審查、但未發現報審材料存在嚴重缺陷負責； C、對監督不力，用人不善造成的不良資產損失負責； D、對未及時完整和準確地向不良資產管理審批人移交不良資產管理經辦負責人、咨詢專家等提供的最新消息和補充意見負責。答案：ABD

55、風險管理部門負責管理的不良貸款，經過轉化需上調至正常或關注類的，該如何處理？ 答：由風險管理部門移交信貸部門管理。

56、抵債資產的接收價格低于全部貸款本息（含表外利息）的差額，這種情況該如何處理？ 答案：差額要繼續追索，符合呆賬條件地按規定程序核銷。

57、對不良貸款處置時要制作處置策略設計，簡述怎樣制作處置策略設計？

答案：在對不良貸款所處的區域、市場與信用環境進行全面評估的基礎上，制定全盤的清收處置規劃；根據不良貸款的分布、歸屬、性質等特征，制定分類、分區、分屬的清收處置策略；合理配置各項資源，有步驟、有重點的實施不良處置計劃。

58、不良貸款清收、管理、處置的責任主體是哪一級機構？ 答：縣級聯社

59、請簡述協議抵債的含義。

答案：經基層信用社與債務人、擔保人或第三人協商同意，債務人、擔保人或第三人以其擁有所有權或處置權的資產作價，償還基層信用社債權。

60、信貸管理部門將不良貸款移交給風險管理部門之后，風險管理部的員工應做哪些工作？ 答案：對照清單對不良貸款的訴訟時效、保證合同訴訟時效、抵押（質押）時效等進行審查，對有瑕疵的，應立即采取補救措施；對不良貸款客戶的經營情況、資產負債情況和抵押（質押）品以及保全的資產進行實地調查和現場勘查。

61、抵債資產在保管過程中，非因責任事故造成毀損、丟失的，應該如何處理？ 答案：按核銷的有關規定申報處理

第二篇：河南省農村信用社考試資料

3．不良貸款管理應遵循的原則是什么？

答：依法合規原則、真實反映原則、處置減損原則、損失補償原則。4．不良貸款清收、管理、處置的責任主體是哪一級機構？

答：縣級聯社

5．不良貸款由哪個部門進行認定，由哪個部門進行管理與處置？ 答：信貸管理部門、風險管理部門。

6．風險管理部門負責管理的不良貸款，經過轉化需上調至正?；蜿P注類的，該如何處理？ 答：由風險管理部門移交信貸部門管理。

7．為加強對不良貸款的分類管理，對逾期貸款債權社應對借款人和保證人采取什么措施？ 答：發送催收通知書，并指派專人加強催收，依法收貸。

8．為加強對不良貸款的分類管理，對呆滯貸款債權社注重做好什么工作？ 答：應注重貸款合同、擔保合同的訴訟時效，應積極對借款人第二還款來源進行清償與保全，積極運用各種手段開展清收處置。

9．為加強對不良貸款的分類管理，對次級類貸款要重點做好哪些工作？ 答：要重點監控企業流動資產和現金流量，關注客戶重大經營情況變化，防范關聯企業風險，積極對借款人第二還款來源進行清償和保全，加強貸款抵（質）押管理和對貸款保證人的監控，確保抵押物的足值和擔保的有效。

10．實施以物抵債應優先選擇什么樣的資產，盡快實現處置回收入帳。答：應選擇易保值、易變現的資產。

11．不良貸款考核重點是什么？具體考核哪幾個指標？

答：整體不良貸款水平的控制和不良貸款的回收情況。具體考核的指標是不良貸款率、不良貸款清收率、不良貸款遷徙律、貸款撥備覆蓋率。12．抵債資產管理工作主要包括哪些內容？

答：預期實現抵債資產的現值評估與保全；抵債資產的風險測定與管理；已實現抵債資產的處置和變現。

13．對債務人、擔保人或第三人的股權類資產，應采取直接拍賣、變賣或轉讓的方式。確需接收的，應在接受后多長時間內處理完畢。答：3個月

14．抵債資產變現后，不足償還貸款本息的，本金和利息的償還順序必須堅持什么原則？ 答：先收貸款本金，后收貸款利息的原則。

15．請給基層信用社處置抵債資產變現收入的分配排序。A、償還借款人所欠貸款利息 B、償還借款人所欠貸款本金

C、支付處理抵債資產所需的稅金及處置費用

D、變現收入償還借款人所欠信貸款本金及利息后仍有剩余的，可按借貸雙方事前簽訂的有關協議處理，作為基層信用社的當期收入或退還借款人。答案：CBAD 16．請問取得抵債資產過程中發生的費用該如何處理？ 答：應從抵債資產的價值中優先扣除，并以扣除有關費用后的凈值作為計價價值計入待處理抵債資產。

17．在《湖南省農村信用社不良資產管理責任認定及處罰辦法》中所說的對責任人的處理方式包括哪兩類？

答案：經濟處罰、紀律處分

18．在《湖南省農村信用社不良資產管理責任認定及處罰辦法》中個人責任主體按其崗位不同、承擔職責不同劃分為哪四類？

答案：經辦責任人、審查責任人、審批責任人、領導責任人。19．基層信用社風險管理人員由哪一級聯社統一管理？ 答案：縣級聯社

20．交通工具、低值易耗品、機器設備等雜項資產原則上不得接收。屬于基層信用社抵(質)押物的，應通過直接拍賣或變賣的方式收回現金。確需接收的，應在接收后多長時間內處置完畢。

答案：3個月

21．請簡單陳述不良貸款管理中處置減損原則的含義。

答案：不良貸款形成后，應通過調查和完善手續等手段，防止不良貸款價值貶損，并及時清收、轉化和處置，實現不良貸款價值回收最大化。

22．請簡單陳述不良貸款管理中損失補償原則的含義。

答案：基層信用社應根據自身貸款風險的大小，有計劃地逐步提高風險撥備水平，并及時處理與消化處置損失。

23．湖南省農村信用聯合社對不良貸款實行四級管理，請具體說出是哪四級？ 答案：省聯社、市聯社（辦事處）、縣級聯社、基層信用社。24．縣聯社風險管理部門對不良貸款管理工作的職責是怎樣的？

答案：負責轄內不良貸款管理、指導和處置，負責對基層信用社不良貸款的監測、分析和考評。

25．按貸款風險五級分類劃分，哪三類屬于不良貸款？ 答案：次級類、可疑類、損失類。26．在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，貸款本息仍無法收回的或只能收回極少部分的貸款應屬于五級分類中的哪一種不良貸款？ 答案：損失類

27．借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定造成較大損失的貸款應屬于五級分類中的哪一種不良貸款？ 答案：可疑類

28．借款人的還款能力出現問題，完全依靠其正常的經營收入已無法足額償還貸款本息，即使執行擔保也可能造成一定損失，這樣的借款屬于五級分類中的哪一種不良貸款？ 答案：次級類

29．正常貸款被認定為不良貸款后，信貸部門應在多少個工作日內將其移交到風險管理部門？

答案：10個工作日

30．信貸管理部門將不良貸款移交到風險管理部門時，要同時提交哪些手續？ 答案：不良貸款移交清單、不良貸款成因分析及處置建議報告。

31．信貸管理部門將不良貸款移交給風險管理部門之后，風險管理部的員工應做哪些工作？ 答案：對照清單對不良貸款的訴訟時效、保證合同訴訟時效、抵押（質押）時效等進行審查，對有瑕疵的，應立即采取補救措施；對不良貸款客戶的經營情況、資產負債情況和抵押（質押）品以及保全的資產進行實地調查和現場勘查。32．對不良貸款原則上應多長時間內進行一次全面調查。答案：每半年一次

33．對新轉入的不良貸款應于移交后多長時間內完成調查工作？ 答案：10個工作日 34．對有還款能力但是缺乏還款意愿、故意賴帳和惡意逃廢債務的借款人應該采取什么樣的措施？

答案：必要時應依法進行起訴。

35．不符合核銷條件的呆賬貸款該如何處理？ 答案：應盡量清收，最大限度減少損失。36．對已核銷的貸款該如何處理？

答案：要嚴格賬銷案存進出管理手續，加強已核銷貸款的追索、考核和核算管理。37．不良貸款保全的涵義是什么？ 答案：是指在債權或第二還款來源已部分或全部喪失的情況下，重新落實債權或第二還款來源。

38．簡要回答不良貸款處置方式中重組轉化的含義？ 答案：即對重組價值大于清算價值的不良貸款，以債務人資產重組為基礎，采取兼并、收購、分立、合并、股份制等方式，由債權人通過與重組后承債人簽訂還款承債協議，重新辦理貸款手續，實現不良貸款由高風險向低風險或正常貸款轉化。

39．對不良貸款處置時要制作處置策略設計，簡述怎樣制作處置策略設計？

答案：在對不良貸款所處的區域、市場與信用環境進行全面評估的基礎上，制定全盤的清收處置規劃；根據不良貸款的分布、歸屬、性質等特征，制定分類、分區、分屬的清收處置策略；合理配置各項資源，有步驟、有重點的實施不良處置計劃。40．各級信用社的資產質量用哪項指標來考核？ 答案： 不良貸款率

41．各級信用社的不良貸款回收水平用哪項指標考核？ 答案：不良貸款清收率

42．各級信用社的風險結構狀況用哪項指標考核？ 答案：不良貸款遷徙率

43．各級信用社的風險抵補能力用哪項指標考核？ 答案：貸款撥備覆蓋率。

44．哪一個部門負責對不良貸款管理與處置的日常監督檢查？ 答案：風險管理部門

45．哪一個部門負責對不良貸款管理與處置進行合規性審計？ 答案：稽核監督部

46．哪一個部門負責對不良貸款形成及處置過程中的相關責任人進行處分和處理。

答案：紀檢監察部門

47．對票據融資業務的不良資產管理應比照省聯社的哪一個制度、辦法執行？ 答案：《湖南省農村信用社不良貸款管理辦法》 48．《湖南省農村信用社抵債資產管理辦法》中所說的抵債資產的含義是什么？ 答案：是指基層信用社依法行使債權或擔保物權而受償于債務人、擔保人或第三人的實物資產或財產權利。

49．抵債資產的評估、接收、保管、處置變現等工作及有關契約、合同、證書等要件的保管工作應由哪個部門負責？ 答案：風險管理部 50．抵債資產管理過程的審計監督工作應由哪個部門負責？ 答案：稽核監督部門

51．抵債資產的賬務核算及有價單證的保管工作應由哪個部門負責？ 答案：計財部門

52．抵債資產工作的責任主體是哪一級聯社的哪一個部門？ 答案：縣級聯社的風險管理部門

53．接收的抵債資產應在接收后多長時間內處置完畢？ 答案：3個月

54．某企業面臨改制，可能嚴重損害基層信用社貸款債權，在這種情況下，基層信用社可否將該企業作為抵債資產接收？ 答案：可以 55．確實無法落實到戶的原集體農業貸款，其村里現有可以抵債的資產是否可以作為抵債資產清收？ 答案：可以

56．借款人死亡或依法宣告死亡，無繼承人承擔其債務的，其資產可以抵還貸款嗎？ 答案：可以

57．接收抵債資產必須同時具備的四個條件是什么？ 答案：

（一）借款人和擔保人均無法以貨幣資金清償貸款本息，不實施以資抵債，將使基層信用社債權遭受更大損失；

（二）借款人、擔保人提供的抵押物、質物暫時無法變現；

（三）取得的抵債資產必須具有一定的價值和使用價值，能夠在未來的一段時間內變現或轉讓；

（四）抵債資產接收價格的確定原則上須經有權部門評估、必須堅持公平合理、市場公允、價值相符的原則。

58．實施以物抵債前，應做好哪些工作？ 答案：

（一）全面分析企業財務狀況及債權形成風險的原因，并進行相關責任認定。

（二）對企業資產的現狀進行詳細分析，在此基礎上，對債權市場現值進行測算。

（三）整理債權的權屬資料，確保資料的真實性、完整性和有效性，如有關權屬資料缺失，應及時進行補救，同時說明缺失原因并進行責任認定。

（四）對抵債資產進行實地調查，并到有關主管部門核實，了解資產的產權及實物狀況，包括資產是否存在產權上的瑕疵，是否設定了抵押、質押等他項權利，是否拖欠工程款、稅款、土地出讓金及其他費用，是否涉及其他法律糾紛，是否被司法機關查封、凍結，是否屬限制、禁止流通物等情況。

59．以物抵債的方式有哪兩種？

答案：協議抵債和法院、仲裁機構裁決抵債 60．請簡述協議抵債的含義。

答案：經基層信用社與債務人、擔保人或第三人協商同意，債務人、擔保人或第三人以其擁有所有權或處置權的資產作價，償還基層信用社債權。

86．基層信用社未向借款人和擔保人追償的債權，可不可以作為呆賬核銷？ 答案：不可以

87．不良貸款處置方式包括哪些？ A、現金清收

B、帳戶扣收

C、重組轉化

D、訴訟清收 E、保全

F、呆賬核銷

G、以資抵債 答案：ACEFG 88．對不良貸款現金清收的主要方式有哪些？

A、帳戶扣收

B、正常催收

C、保全

D、協議清收

E、訴訟清收

F、破產清算

G、以資抵債

答案：ABDEF 89．借款人和擔保人依法宣告破產，進行清償后，未能還清的貸款應屬于哪類不良貸款？ A、逾期貸款

B、呆滯貸款

C、呆賬貸款 答案：C 90．借款人遭受重大自然災害或意外事故，有保險公司或有關政府部門出具的重大事故和災害鑒定證明、保險賠償金證明的，確實無力償還部分或全部貸款應屬于哪類不良貸款？ A、逾期貸款

B、呆滯貸款

C、呆賬貸款 答案：C

91．借款人無法足額償還貸款本息，即使實行擔保，也肯定造成較大損失的貸款應屬于哪類不良貸款？

A、次級類貸款

B、可疑類貸款

C、損失類貸款

答案：B 92．不良貸款檔案管理的重點是哪兩類檔案？ A、權證類

B、附件類

C、要件類

D、不良類 答案：AC 93．下列哪些財產一般不得用于抵償債務？

A、權屬不明或有爭議的資產

B、不易儲存保管的資產

C、無形資產

D、公益性質的生活設施、教育設施、醫療設施 E、資產已抵押或質押給第三人，且抵押或質押價值沒有剩余的 答案：ABCDE 94．按照《湖南省農村信用社呆賬核銷管理辦法》的規定，以下哪幾項債權可以作為呆賬處理？

A、基層信用社經批準采取打包出售、公開拍賣、轉讓等市場手段處置債權或股權后，其出售轉讓價格與帳面價值的差額；

B、違反法律、法規規定，以各種形式、借口逃廢或者懸空的基層信用社債權； C、行政干預逃廢或者懸空的基層信用社債權；

D、借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產不足歸還所借債務，又無其他債務承擔者，基層信用社經追償后，確實無法收回的債權。答：AD 95．以下哪幾項為不良資產管理經辦責任人職責？

A、對因自身原因導致 基層信用社喪失優先受償權負責；

B、對核實與不良資產管理相關的主從合同的使用、填寫是否規范負責； C、對不良貸款的調查估值、細分管理和處置管理負責；

D、對擅自更換抵（質）押物、保證人而增加貸款風險負責。答案：ACD

96．以下哪幾項為不良資產管理審查責任人職責？ A、對未及時、完整和準確向報審部門或機構反饋審查結果負責；

B、對未進行合規性審查或雖進行合規性審查、但未發現報審材料存在嚴重缺陷負責； C、對監督不力，用人不善造成的不良資產損失負責；

D、對未及時完整和準確地向不良資產管理審批人移交不良資產管理經辦負責人、咨詢專家等提供的最新消息和補充意見負責。答案：ABD 97．不良貸款管理中應遵循以下哪些原則？

A、依法合規原則

B、真實反映原則 C、處置減損原則

D、損失補償原則

答案：ABCD 98．基層信用社對本社內不良貸款的管理職責是：

A、監測、分析和考評

B、管理、監測、清收與轉化 C、管理、指導和處置

D、組織、實施、監測與檢查 答案：B 99．借款合同規定期限（含展期后到期）到期未歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆帳貸款）是哪種不良貸款？

A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款 答案：C 100．超過借款合同期限（含展期后到期）1年（含）以上仍未歸還的貸款是哪種不良貸款？ A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款 答案：B

101．借款合同雖未逾期或逾期不滿1年，但借款人被依法撤銷、關閉、解散并中止法人資格而形成的不良貸款是哪種不良貸款？

A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款 答案：B 102．借款人雖未依法終止法人資格，但是生產經營活動已經停止，借款人已名存實亡，復工無望而形成的不良貸款是哪種不良貸款？

A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款 答案：B 103．借款人的經營活動雖未停止，但是產品無市場，企業資不抵債、虧損嚴重并瀕臨倒閉而形成的不良貸款是哪種不良貸款？

A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款 答案：B 104．借款人和擔保人依法宣告破產，并進行清償后未能還清的貸款是哪種不良貸款？ A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款 答案：A 105．借款人死亡或依法宣告死亡，并取得醫院或公安局出具的死亡證明，以其財產或遺產清償后，未能還清的貸款是哪種不良貸款？

A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款 答案：A

106．貸款人依法處置抵押物、質押物所得價款不足補償抵押、質押貸款部分，有法院裁決書及抵（質）押物拍賣的《拍賣轉讓合同書》，該貸款屬哪種不良貸款？ A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款 答案：A 107．貸款本金逾期1年，信用社向法院申請訴訟，經法院裁判后仍不能收回的貸款，或不符合上述規定的條件，但經有關部門認定，借款人或擔保人事實上已經破產、被撤銷解散在2年以上，進行清償后，仍不能還清的貸款屬哪種不良貸款？ A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款 答案：A 108．借款人依法觸犯刑律，依法受到制裁，處理的財產不足歸還所欠貸款，又無另外債務承擔者，確認無法收回的貸款應屬哪種不良貸款？ A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款 答案：A 109．調查不良貸款進行可采取的方式有哪些？

A、調閱信貸檔案

B、查詢信貸管理臺帳

C、走訪客戶和有關部門

D、現場勘查

E、核實資產負債

F、了解市場行情

G、委托中介機構 答案：ABCDEFG 110．以下哪些方式是對不良貸款的保全措施？

A、原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實了合法的承載主體；

B、原擔保手續不符合法律法規的貸款獲原不符合條件的信用貸款重新辦理了合法有效的擔保手續；

C、原已失去訴訟時效的貸款重新恢復了訴訟時效。答案：ABC 改革與金融知識類（86題）：

1.判斷：設立農村合作銀行條件之一是注冊資本金不低于2000萬元人民幣，核心資本充足率要達到8%。

答：錯。設立農村合作銀行條件之一是注冊資本金不低于2000萬元人民幣，核心資本充足率要達到4%。

2.農村信用社認購中央銀行專項票據后，在何種條件下，人民銀行可選擇提前贖回？ 答：農村信用社認購中央銀行專項票據后，其資本充足率和不良貸款比例指標連續4個季度經考核達到專項票據兌付條件的，人民銀行可選擇提前贖回。

3.由于中央銀行專用票據的發行申請需要層層審核，因此，農村信用社應提前多少天向人民銀行縣（市）支行提交發行申請，以免延誤。答：15天。

4.農村商業銀行單個自然人股東持股比例不得超過總股本的比例是多少？ 答：5‰

5.農村商業銀行本行職工持股總額不得超過總股本的比例是多少？ 答：25%。

6.農戶聯保貸款的期限根據借款人生產經營活動的實際周期確定，一般不超過幾年？ 答：三年。

7.縣（市）聯社取得中央銀行專項票據發行承諾書后最遲要在多長時間內向人民銀行遞交發行申請？ 答：一年。

8.統一法人農村信用社在股權結構上的要求之一是自然人持股總額不得少于總股本的百分之多少？

答：不得少于總股本的50%。

9.設立農村合作銀行的條件之一是不良貸款的比率要低于百分之多少？ 答：15% 10.2003年以來，中央明確提出，農村信用社改革的總體要求是什么？

答：明晰產權關系、強化約束機制、增強服務功能、國家適當扶持、地方政府負責

11.中央銀行專項票據多長時間發行一次？具體發行日是哪一天？

答：中央銀行專項票據每個季度發行一次，發行日為每季度第三個月第一周的周四。12.深化農村信用社改革試點必須堅持哪些原則？ 答：（1）必須堅持為“三農”服務的原則；（2）要堅持因地制宜，分類指導的原則；（3）要堅持按市場經濟的發展取向進行改革；（4）堅持責權利相結合的原則。13.農村信用社和農村合作銀行股權中的資格股滿足哪些條件時可以退股？ 答：（1）社員（股東）提出退股申請；（2）農村合作銀行當年盈利；（3）農村合作銀行資本充足率達到規定要求，并且在退股后仍能達到規定要求；（4）持滿三年并轉讓所持全部投資股；（5）經董事會同意。

14.判斷：農村商業銀行是由轄內農民、農村工商戶、企業法人和其他經濟組織共同入股組成的股份制的地方性金融機構。答：對。

15.判斷：中央銀行資金扶持中所使用的專項票據期限為兩年，年利率為1.89%，按年付息，可以流通、轉讓和質押。

答：錯。不能流通、轉讓和質押。

16.深化農村信用社改革需要重點解決哪兩個問題？ 答：（1）以法人為單位，改革信用社產權制度，明晰產權關系，完善法人治理結構，區別各類情況，確定不同的產權形式；（2）改革信用社管理體制，將信用社的管理交由地方政府負責。

17.判斷：按照國務院國發[2003]15號文件精神，省級人民政府全面承擔對當地農村信用社的管理和風險處置責任。答：對。

18.判斷：在法人治理上，社員代表大會是農村信用社的權力機構，社員代表由社員選舉產生，同時設置董事會、監事會和經營管理層。答：對。

19.深化農村信用社改革的主要內容包括哪幾個方面？

答：（1）改革信用社產權制度；（2）改革信用社管理體制；（3）國家給予適當政策扶持；（4）轉換經營機制，增強服務功能。

20.國家對農村信用社的政策扶持主要包括哪幾個方面？ 答：（1）財政補貼；（2）資金扶持；（3）稅收優惠；（4）利率政策

21.判斷：專項票據置換的不良貸款，在票據期限內清收的，不減扣專項票據額度。答：對。

22.中央銀行專項票據正常兌付期限為幾年？在何種情況下人民銀行可推遲兌付期兩年？ 答：中央銀行專項票據正常兌付期限為兩年。專項票據到期時，資本充足率和不良貸款比例未達到相應的兌付條件時，人民銀行可推遲兌付期兩年。23.判斷：受國務院委托，省級人民政府對管理農村信用社的工作情況進行總體評價，報告國務院。

答：錯。受國務院委托，銀監會及其派出機構對省級人民政府管理農村信用社的工作情況進行總體評價，報告國務院。

24.判斷：農村信用社和農村合作銀行可以與工商企業以換股形式相互入股。答：錯。農村信用社和農村合作銀行不得與工商企業以換股形式相互入股。

25.判斷:農村信用社和農村合作銀行社員（股東）必須以自有資金入股，不得以金融機構貸款入股。答：對。

26.農村信用社產權制度改革的主要組織形式有哪幾種？ 答：（1）組建股份制的農村商業銀行；（2）在合作制的基礎上，借鑒吸收股份制運作機制，組建農村合作銀行；（3）以縣（市）為單位將信用社和縣（市）聯社各為法人改為統一法人；（4）在完善合作制的基礎上，繼續實行鄉鎮信用社和縣（市）聯社各為法人的體制。27.專項票據和專項借款相比較有哪些共同點？ 答：（1）兩者均為中央銀行對農村信用社資金扶持的方式，所需資金均由中央銀行提供；（2）兩者均與農村信用社的改革成效相掛鉤，將國家扶持政策與地方政府的支持和農村信用社自身轉換機制、提高資本充足率和降低不良貸款比例的成效相結合，達到“花錢買機制”的效果。在發放條件上，均明確規定了一定的資本充足率和降低不良貸款比例的要求。28.從政策力度看，專項票據與專項借款有何區別？為什么？ 答：從政策力度看，專項票據對農村信用社支持力度更大。因為：（1）專項票據是農村信用社對人民銀行的債權不存在償還的問題，只要在專項票據期限內達到有關考核要求，人民銀行即按發行額度如數兌付，所置換的不良資產也仍退還給農村信用社，而專項借款為農村信用社對人民銀行的負債，需在規定期限內償還本金；（2）農村信用社認購專項票據不需支付利息，而由人民銀行按年利率1.89%向農村信用社支付利息，而借入專項借款則需在借入期限內按季向人民銀行支付利息。

29．除傳統的存款、貸款、匯兌結算等服務外，農村信用社還可以向客戶提供哪些服務？ 答：除傳統的存款、貸款、匯兌結算等服務外，農村信用社還可以向客戶提供信息咨詢、代客理財、代收代付、代理保險、證券以及其他銀行業務。其中，貸款業務是農村信用社主要的服務項目。

30.農村信用社向人民銀行申請兌付專項票據必須滿足哪些要求？ 答：（1）以縣（市）為單位考核，實行信用社和縣（市）聯社兩級法人體制的信用社資本充足率達到2%；（2）實行統一法人體制的信用社資本充足率達到4%；（3）農村商業銀行或農村合作銀行資本充足率達到8%；（4）按“一逾兩呆”口徑計算，不良貸款比例較2002年12月末降幅不低于50%。

31．農村信用社可以實行以縣（市）為單位統一法人的具體條件有哪些？ 答：（1）全轄農村信用社統算，賬面資金能抵債；（2）基層農村信用社自愿；（3）縣（市）聯社有較強的管理能力；（4）統一法人后股本金達到1000萬元以上（經銀行監管部門批準，可適當調整），并使核心資本充足率在任何時點不低于2%。

32．中央銀行專項借款最長期限為幾年？還本寬限期為幾年？還本時的年利率又是多少？ 答：中央銀行專項借款最長期限為8年，還本寬限期為4年，還本時的年利率是0.945%。33．向農村信用社和農村合作銀行入股有哪些限制條件？ 答：（1）向農村信用社和農村合作銀行入股應以貨幣資金形式，不得以實物資產、債權、有價證券等形式作價入股；（2）農村信用社和農村合作銀行社員（股東）必須以自有資金入股，不得以金融機構貸款入股；（3）農村信用社和農村合作銀行不得與工商企業以換股形式相互入股；（4）農村信用社和農村合作銀行不得接受各級人民政府財政資金直接入股。

34．農村信用社申請到期、提前兌付專項票據時，應向哪一機構提交到期或提前贖回專項票據申請書等書面材料？

答：應向人民銀行縣（市）支行提交。

35．對農村信用社的產權制度和管理體制進行改革的目的是什么？ 答：對農村信用社的產權制度和管理體制進行改革的目的在于促使信用社通過改革建立自身完善的法人治理結構，從而形成“自主經營、自我約束、自擔風險、自我發展”的良性循環機制。

36．把對農村信用社的管理交由省級人民政府負責的意義體現在哪些方面？ 答：（1）有利于落實管理責任，有效防范和化解地方金融風險；（2）有利于發揮地方政府的作用，幫助農村信用社改進經營和發展業務，改善農村信用社的外部環境；（3）有利于規范農村金融市場秩序，加大打擊各類逃廢債行為的力度，維護農村金融和社會穩定。37．農村商業銀行和農村合作銀行在股權設置上有何區別？

答：在股權設置上，農村商業銀行的股本劃分為等額股份，同股同權、同股同利；農村合作銀行股權分為資格股、投資股兩種股權，資格股實行一人一票，投資股每增加一定額度就相應增加一個投票權。

38．省級聯社與省政府是什么關系？

答：按照國務院國發[2003]15號文件精神，省級人民政府全面承擔對當地農村信用社的管理和風險處置責任。為使這些責任落到實處，省級政府主要采取組建農村信用社省級聯社或其他形式的管理機構以及完善風險處置相關機制等措施。其中，省級聯社在省級人民政府領導下，負責具體實施對轄內農村信用社的管理、指導、協調、服務，并對指導、督促農村信用社完善內控制度和經營機制負主要責任。省級聯社的高級管理人員由省級人民政府按照有關規定，組織有關部門推薦，并經銀監會核準任職資格后，按規定程序產生。省級聯社領導班子的日常管理和考核也由省級政府負責。39．當農村信用社發生嚴重的突發性風險，僅靠縣聯社動用存款準備金無法有效遏制風險時，農村信用社省級聯社應采取何種措施？ 答：當農村信用社發生嚴重的突發性風險，僅靠縣聯社動用存款準備金無法有效遏制風險時，應由農村信用社省級聯社在省級人民政府承諾還款的前提下，按有關規定向人民銀行分行申請緊急再貸款。

40．什么是農村合作銀行？其主要任務是什么？

答：農村合作銀行是由轄內農民、農村工商戶、企業法人和其他經濟組織入股，在合作制的基礎上，吸收股份制運作機制組成的股份合作制的社區性地方金融機構。主要任務是為農民、農業和農村經濟發展提供金融服務

第三篇：河南省農村信用社

河南省農村信用社 通存通兌管理辦法(試行)

第一章 總則

第一條 為規范河南省農村信用社綜合業務系統通存通兌業務及資金清算管理，充分發揮綜合業務系統作用，方便、快捷地為儲戶辦理異地通存通兌業務，進一步增強農村信用社的服務功能，防范操作風險，制定本辦法。

第二條 加入河南省農村信用社綜合業務系統的營業機構，辦理通存通兌適用本辦法。

第三條 通存通兌業務指客戶在非開戶營業機構辦理的儲蓄存取款業務。

第四條 通存通兌業務設立省級、縣級清算中心，負責對下級機構進行資金清算管理。

第五條 縣級清算中心必須在省聯社資金清算中心開立匯差清算賬戶，用于通存通兌業

務資金的結算。

第六條 縣（市、區）農信聯社（以下簡稱縣聯社）按2006年9月底存款總量的1‰（精確到萬元）向省聯社資金清算中心繳存結算保證金，利率按同期省聯社資金清算中心公布的結算資金利率執行，按季結息。

通存通兌清算資金賬戶原則上不允許透支，若發生透支，應于透支次日劃撥資金補足，若未及時補足，將自透支日次日起對透支賬戶按日萬分之三計算罰息。經警告仍不能補足透支額的，省聯社有權停止其辦理通存通兌業務。

第七條 通存通兌業務資金日終清算，次日打單，各營業機構應于次日工前準備時在前臺打印。系統打印的電子記賬憑證，與其他會計憑證具有同等效力。

第八條 省聯社財務會計處負責全省農村信用社通存通兌業務的管理，省聯社信息科技中心負責通存通兌系統的開發與維護，省聯社資金清算中心負責通存通兌業務的資金清算。

第二章 通存通兌基本規定

第九條 河南省農村信用社轄內開立的儲蓄存款賬戶，均可自愿辦理通存通兌業務。

第十條 辦理通存通兌業務的條件：

1.儲蓄必須設置支付密碼；

2.開戶時提供本人有效身份證件，存折（單）打印戶名；

3.聯網前的存折需到原開戶社（所）更換新折。

第十一條 通存通兌業務范圍：

跨營業機構可以辦理的業務：續存、支取、口頭掛失、更換密碼、查詢、補登存折、更

換單折、銷戶（不含存折類存款）。

原開戶營業機構除可辦理上述業務外，還可以辦理以下業務：當天開戶當天銷戶的存款、部分提前支取、憑印鑒支取、書面掛失及解除、凍結止付及解除、扣劃存款、掛失補發折（單）或支取、密碼重置、原手工辦理的各種儲蓄業務。

第十二條 河南省農村信用社所有機構通存通兌業務收費標準另行公布。

第十三條 各級管理部門及柜員應加強密碼管理，嚴防他人知悉自己的密碼，堅持每月

變更密碼。嚴禁用初始密碼辦理業務。

第十四條 通存通兌業務憑證由省聯社統一印制。

第十五條 信用社儲蓄網點臨柜人員必須無條件受理儲戶符合本辦法規定的存取款等業務。對確因系統問題一時難于受理的，需要耐心做好解釋工作。如無故拒絕受理，經查實的，追究經辦人及單位領導的經濟及行政責任。

第十六條 儲戶憑儲蓄存折在異地取款每戶每日限額為20萬元，取款最高筆數為5次。

第十七條 辦理通存通兌業務必須遵循《儲蓄管理條例》等有關規定。發生異地取款時：

（一）取款金額在5000元以下（含5000元）的，儲戶憑存折、密碼辦理，不需要證件；

（二）取款金額在5000元以上（不含5000元）的，儲戶還須出示有效證件，出示的證件應與儲戶進行實名登記時出示的證件相同；委托他人代取的，除存款人有效身份證件外，還須提交代取人有效身份證件。

（三）取款金額在5萬元以上（含5萬元）的，柜員應核對并摘錄取款人的有效身份證

件號碼；

取款金額在10萬元以上（不含10萬元）的，還應要求儲戶提供有效身份證件的復印件（代理人還須提供代理人的有效身份證件復印件）。

有效身份證件種類包括以下七類：

1.居民身份證/臨時身份證；

2.戶口??；

3.軍人身份證；

4.武裝警察身份證；

5.港澳居民往來內地通行證；

6.臺灣居民往來大際通行證或其他有效旅行證件；

7.護照。第三章 清算級別設置

第十八條 通存通兌業務設置三個層次，分別為省清算中心、縣聯社清算中心、信用社，資金逐級向下清算。

第十九條 省清算中心機構碼是16XXXXXXXX。

第二十條 信用社不設立清算機構碼，利用“存放聯社款項”科目，核算縣轄來賬、往

賬和信用社在縣聯社清算中心資金頭寸。

第二十一條

信用分社（儲蓄所）不設立清算機構碼，利用“4641社內往來”科目

核算內部往、來賬務。第四章 會計科目設置

第二十二條 4615匯兌匯差。在此科目下設“通存通兌匯差”賬戶，用于核算通存通兌業務形成的應收應付匯差，反映由于通存通兌業務所形成的相互存欠資金的關系，如余額在借方為應收匯差，余額在貸方為應付匯差。該賬戶當天清算后余額為零。

第二十三條 1124存放聯社款項。本科目核算法人信用社存放縣聯社、縣聯社存放省清

算中心的存款。

第二十四條 2323信用社上存聯社款項。本科目為管理部門專用科目，核算信用社上存縣級聯社、縣級聯社上存省清算中心的存款。

第二十五條 4641社內往來。本科目核算信用分社（儲蓄所）與管轄信用社之間的資金往來及匯兌匯差款項的核算。實行一級法人的縣聯社，縣聯社內部資金往來亦使用該科目（下

同）。

本科目下分設二級子科目，分別按以下情況核算匯差：

464101縣社往來。核算統一法人的縣聯社與所轄信用社形成的匯兌匯差；

464102 社社往來。核算統一法人縣聯社所轄的信用社之間的匯兌匯差。

464103 內部往來。核算法人信用社與其所轄網點及統一法人縣聯社的信用社與儲蓄網

點之間的匯兌匯差。

第二十六條 上存資金產生的利息在5201金融機構往來收入科目下的“其他利息收

入”賬戶核算。

第二十七條 支付上存資金利息在5221金融機構往來支出科目下的“同業存放利息支

出”賬戶核算。第五章 業務處理

第二十八條 營業機構在受理儲蓄存款開戶業務時，應提醒儲戶只有設置個人密碼，才能辦理通存通兌業務；未設置密碼的儲蓄存款賬戶需通過原開戶社增設個人密碼后，方可辦理通存通兌業務；否則儲蓄賬戶存取款業務只能在原開戶機構辦理。

第二十九條 通存通兌業務存取款原始憑證，由代理營業機構作會計檔案保存，不再轉

回原開戶營業機構。

原開戶營業機構將打印的通存通兌提入憑證作為相關科目借、貸方憑證。如客戶需查詢原支付憑證時，由開戶營業機構與代理營業機構聯系，代理營業機構應提供相應查詢服務。

第三十條 儲蓄通存通兌業務的會計核算和資金清算，均以計算機打印的有關憑證、清

單、資金清算表等為依據。

第三十一條 在交易正常的情況下，嚴禁柜員手工補登存折。發生故障不能正常打印存折時，通過臨柜交易的存取款明細，必須由經辦員本人手工補登存折；無折收現、代收代付業務可由通存通兌網點柜員查明明細后，手工補登存折。一切手工補登折明細均須由經辦員與審核人員雙人簽章確認。

第三十二條 在客戶填寫存款憑條，完整提供賬號、戶名等要素的前提下，可以辦理無折存款業務。操作員除按程序操作外，辦理時選擇不打印存折，但要打印存款回單（用存款憑條替代），辦理時加蓋“現金收訖”章、經辦人名單和注明“無折結存回單”字樣后交客

戶。嚴禁辦理無折取款業務。

第三十三條 通存通兌業務憑證作廢注銷由營業機構業務主管執行，其他任何柜員不得

代理執行。

第三十四條 通存通兌業務在代理營業機構銷戶時，銷戶憑證由代理營業機構管理。

通存通兌銷戶時，系統將利息計入開戶機構的利息支出賬戶利息、利息稅及本金由系統

自動清算。

第三十五條 代理營業機構辦理通存通兌業務時，可代為更換儲蓄存款存折。新存折上加蓋代理營業機構的業務公章和經辦人名章。舊折由代理營業機構作當天傳票附件。在辦理換折后，臨柜人員應將老存折磁條破壞或剪角，以免留下隱患。

第三十六條 代理營業機構受理通存通兌掛失業務只限于口頭掛失，書面掛失業務仍由原開戶營業機構辦理；口頭掛失有效期為5日，有效期內解除掛失必須在原開戶營業機構辦理。書面掛失業務7日后方可辦理銷戶、掛失換折、密碼重置及銷轉開戶等業務。

第三十七條 代理營業機構受理通存通兌口頭掛失業務時，應由掛失人提供掛失存單的戶名、賬號、余額、開戶日期等要素，代理營業機構據此查出該掛失賬戶并證實存款確未支付時方可受理，柜員通過操作交易口頭掛失的相關業務處理，但須明確告知儲戶5日內持本人有效身份證件及其復印件按有關掛失的規定到原開戶營業機構辦理正式掛失手續。

第三十八條 通存通兌業務資金采取逐級自上而下差額清算，每天營業終了，通存通兌

匯差由系統自動結轉入賬。

第三十九條 營業終了，各營業機構軋平賬務，并認真核對4615科目下的“通存通兌匯差”賬戶發生額與當日通兌業務傳票金額，確保一致后進行軋賬，操作員簽退，機構簽退。省聯社信息科技中心對各網點的運行狀態通過網絡進行監控，待全部營業機構做機構簽退

后，進行日終批量處理。

第四十條 當天系統日終清算后，由系統自動生成相應機構的資金清算憑證（本代他憑證、他代本憑證）、資金清算清單（本代他清單、他代本清單）及匯總客戶憑證等。次日各營業機構柜員在工前準備時，打印昨日的清算憑證及資料，并根據打印的清單明細核對記賬

憑證是否正確。

第四十一條 省清算中心與通兌機構應按月互送清算資金賬戶的明細對賬單，并逐筆換人勾對，對賬中若發現明細賬、余額不符等情況，應及時聯系，盡快查明不符原因，以確保

賬務完全相符。

第四十二條 省清算中心應按季向下級通兌機構發送其上存清算資金賬戶的余額對賬單，通兌機構核對后，在回單聯填明情況，加蓋公章，送回上級中心，由上級中心備案存查。

第六章

資金清算及賬務處理

第四十三條 通存通兌業務資金清算辦法

1.系統區分通存通兌業務依據：客戶在非開戶信用社辦理的存取款業務即為通存通兌業務。系統根據操作員輸入的交易賬號來進行判斷是否為通存通兌業務：即輸入的賬號非本網

點賬號，則視為通存通兌業務。

2.系統自動清算說明：往來賬務清算賬號定義表中的網點號即是該網點通存通兌差額的清算網點，若網點號是其本身，系統則視為是最高級清算網點。

儲蓄所、信用分社屬于最下級網點，故只需定義上級清算網點清算賬號；信用社、縣聯社營業部需定義上級網點及下級網點清算賬戶。

當信用社轄內網點全部清算完畢后仍有差額（即存在跨本社的業務），則需向上一級的清算網點（縣聯社營業部）上劃差額。

3.若清算網點未定義某網點的接收賬號，則接收該網點的賬務失??；若未定義上劃賬號，則該網點上劃不成功，但不影響上級網點接收通存通兌差額。若清算賬號因狀態不正常等原因造成接收或上劃不成功，省清算中心柜員做應急處理，前臺柜員做相應處理，柜員應手工

記賬。

4.各營業機構通過4615科目下的“通存通兌匯差”賬戶來核算他代本及本代他通存通兌業務，各營業機構代理其他網點收入業務時記貸方，代理其他網點付出業務時記借方，余額為本網點辦理通存通兌業務的應收（借方）應付（貸方）差額。各營業機構日結后，省聯社信息科技中心自動進行資金清算。若由于清算賬號沒定義等原因造成清算賬戶入賬失敗，柜員應手工記賬，傳票上標識“未自動清算”字樣。

5.各級機構清算時賬務處理如下：

（1）分社、儲蓄所業務受理及資金清算賬務處理

a.代理營業機構賬務處理

客戶持現金到本網點要求給轄內其他網點的收款人存款或持其他網點的儲蓄存單（折）支取現金的，信用社經辦人員要認真審查憑證并復點現金，無誤后，按照計算機的提示將相關要素依次錄入。次日營業前打印的通存通兌清算傳票和本代他通兌憑證分別作相應科目賬戶的傳票，以儲戶填寫的存、取款憑證作“通存通兌匯差”賬戶的附件。會計分錄為：

（存入現金）借：1011現金

貸：4615 匯兌匯差—通存通兌匯差 借：4615 匯兌匯差—通存通兌匯差

貸：4641 社內往來

（支取現金）

借：4615 匯兌匯差—通存通兌匯差

貸：1011 現金 借：4641 社內往來

貸：4615 匯兌匯差—通存通兌匯差

b.被代理營業機構賬務處理

聯網的營業機構次日打印“通存通兌入賬憑證”通存通兌清算傳票經審核無誤后，分別作有關存款或付款賬戶、通存通兌差額戶的傳票。會計分錄為：

（存入現金）

借：4615匯兌匯差—通存通兌匯差

貸：XX存款—XX戶 借：4641 社內往來

貸：4615 匯兌匯差—通存通兌匯差

（提取現金）借：XX存款—XX戶

貸：4615 匯兌匯差—通存通兌匯差 借：4615 匯兌匯差—通存通兌匯差

貸：4641 社內往來

(2)信用社資金清算賬務處理

法人信用社內部各網點（含已實行統一法人縣聯社的信用社間）發生通存通兌業務時，管轄社的會計分錄： 借：4641 社內往來—A分社

貸：4615 匯兌匯差—通存通兌匯差

借：4615 匯兌匯差—通存通兌匯差

貸：4641 社內往來—B分社

同屬一家縣聯社跨法人信用社通存通兌的，再將本社通存通兌差額戶通過1124存放聯

社款項上劃縣聯社進行清算。

若為應收差額，其分錄為： 借：4615 匯兌匯差—通存通兌匯差

貸：4641 社內往來—XX分社

借：1124 存放聯社款項

貸：4615 匯兌匯差—通存通兌匯差

若為應付差額，上述分錄則相反。

(3)縣聯社資金清算賬務處理

縣聯社收到所轄法人信用社上劃的資金，會計分錄為：

借：4615 匯兌匯差—通存通兌匯差

貸：2323 信用社上存聯社款項—A信用社 借：2323 信用社上存聯社款項—B信用社

貸：4615 匯兌匯差—通存通兌匯差

若縣聯社實行一級法人體制，上述分錄中將2323科目變更為4641科目。

屬跨縣聯社通存通兌的，再將縣聯社營業部通存通兌差額戶通過1124存放聯社款項上

劃省清算中心。會計分錄為：

上劃的清算資金若為應收差額，會計分錄為：

借：1124 存放聯社款項—清算資金戶

貸：4615 匯兌匯差—通存通兌匯差 借：4615 匯兌匯差—通存通兌匯差

貸：2323信用社上存聯社款項—XX信用社 上劃的清算資金若為應付差額，會計分錄相反。

(3)省清算中心賬務處理 借：2323信用社上存聯社款項—A聯社

貸：2323信用社上存聯社款項—B聯社

第七章 賬務差錯及應急處理

第四十四條 對通存通兌過程中出現的各類差錯，遵循以代理方為準的原則，由計算機

系統結合人工干預進行處理。

對差錯的產生及處理過程要按規定記入《差錯登記簿》和《計算機運行工作日志》，以備查

閱。

第四十五條 代理業務機構因操作失誤，造成錯賬的處理：

1.代理營業機構發現當日錯賬，由機構主任（責任人）審核授權后，作通存通兌賬務撤銷處理，同時填制一式三聯《河南省農村信用社通存通兌錯賬通知書》并加蓋代理營業機構公章，由代理機構主任（負責人）簽字后，一聯報縣聯社清算中心（跨縣區的必須報省清算中心）批準備案后，另一聯與原支付憑證復印件一齊傳真至開戶營業機構（無傳真機的網點

可派專人送達），一聯留存專夾保管。

辦理儲蓄賬戶通存、通兌業務時發生的記賬串戶、金額變位等賬務差錯，應及時與開戶營業機構聯系，說明錯賬的原因，開戶營業機構接到傳真或代理營業機構送達的錯賬通知書后，必須協助對發生賬務差錯的賬戶做止付處理，根據會計賬務差錯處理辦法進行處理。

2.開戶營業機構隔日發現他代本業務的差錯時，開戶營業機構應主動與代理營業機構聯系，代理營業機構在核查無誤后，根據錯賬情況填制一式三聯《河南省農村信用社通存通兌錯賬通知書》，加蓋代理營業機構公章，并由代理機構主任（負責人）簽字，一聯報省清算中心批準備案，另一聯與有關憑證復印件送達開戶營業機構，一聯留存專夾保管。開戶營業機構必須協助對發生賬務差錯的賬戶做止付處理，根據會計賬務差錯處理辦法進行

處理。

3.代理營業機構對當日無法追回的錯款或差額部分，編制特種轉賬傳票，經代理信用社主任簽字后在“1391 其他應收款”科目暫時掛賬，并嚴格執行差錯上報制度，2000元以內的上報縣聯社及市農信辦會計部門，2000元以上逐級上報省聯社會計部門。

第四十六條 開戶營業機構本機構的差錯，按會計差錯賬務處理有關規定進行賬務調整。

第四十七條 “1391 其他應收款”科目掛賬款項三日內必須查清并追繳。各營業機構應予積極配合，追查錯賬原因，如果確因個人操作失誤造成的損失，應追究相關人員的經濟或行政責任，用責任人賠償的金額沖銷“1391 其他應收款”科目掛賬款項，并逐級上報；應由單位負擔的部分應按損失款項審批權限，逐級上報審批后在“5361 營業外支出”科目中的“結算賠款”賬戶下列賬，沖銷“1391 其他應收款”科目掛賬款項。

第四十八條 營業機構打印的通存通兌業務報表、憑證與資金清算傳票不一致時，應先檢查本網點發生的通存通兌業務的流水，與資金清算差額單進行核對，如果本轄內其他網點的數據錯誤的，當日能修改的，進行沖賬處理，重新作通存通兌業務處理，當日無法修改的，按通存通兌業務差錯處理。

第四十九條 各營業機構在網絡業務交易中出現的各種業務糾紛，屬同一縣聯社的，由所在縣聯社協調處理；跨縣聯社屬同一地市的網點交易中出現的糾紛，由市農信辦會計部門負責協調處理；省內跨地市的網點交易中出現的糾紛，由省聯社會計部門負責協調處理。

第五十條 若遇特殊情況，系統不能自動清算時應作如下處理：

1.信用社、分社或儲蓄所4615科目下的“通存通兌匯差”賬戶如有余額，不能自動清

算，則應通過手工上劃管轄信用社。

2.信用社4615科目下的“通存通兌匯差”賬戶如有余額，不能自動清算，則應手工上

劃管轄縣聯社清算中心。

3.縣聯社清算中心4615科目下的“通存通兌匯差”賬戶如有余額，不能自動清算，應

手工上劃省聯社資金清算中心。

第五十一條 在辦理業務過程中，突遇通訊或系統故障等情況時，為防止賬務重復提交及錯漏，在未判明情況之前，臨柜人員不得再次提交該筆業務或作抹賬處理，必須先作查詢處理，判明情況。然后根據不同結果，按下述方法處理：

1.未入賬，柜員可再次提交本業務；

2.已入賬，但未打印相關信息，可用后臺重打交易進行打??；若未生成打印文件不能重新打印，則通過賬務撤銷交易撤銷該筆流水，然后重新發起交易；

3.若出現單邊賬情況，填寫《綜合業務系統業務數據調整申請表》，逐級上報至中心，請求數據修改。第八章

責任管理

第五十二條 清算中心設立專職清算柜員，并設置相對應的清算級別操作權限。

1.省清算中心：

設主管柜員一人。負責啟動資金清算交易，進行日常清算業務操作，打印省清算中心通存通兌資金清算憑證，辦理縣中心清算資金劃撥業務，對全轄業務進行監控?；貜陀嘘P通存通兌業務的咨詢，根據業務需要打印明細賬。

清算復核柜員一人。負責對主管柜員經辦業務進行復核和監督。

2.縣聯社清算中心：

設主管柜員一人，由營業部業務負責人擔任，授權柜員進行日常清算業務操作。設清算錄入柜員一人，清算復核柜員一人。負責各信用社之間的網絡業務資金清算，負責縣聯社清算中心與省清算中心之間的網絡業務資金清算。

第五十三條 各級清算中心的清算柜員負責日常資金清算業務的同時，嚴格監督下級清算賬戶，嚴禁各清算單位的清算賬戶資金余額透支，若每月累計2次以上的，由其上級清算

中心給予警告、通報批評。

第五十四條 各級清算機構每日應認真檢查“通存通兌匯差”賬戶是否存在余額，若有余額應及時通知上級清算中心，并檢查清算單位資金清算賬務。

第五十五條 參加通存通兌的營業機構錄入信息錯誤較多的，由省信息科技中心給予警告、通報批評，并責成更換操作柜員。因信息錯誤引起糾紛的，由差錯營業機構自行承擔相關責任，并追究相關責任人的責任；造成客戶或信用社資金損失的，按規定給予賠償。

第五十六條 各級營業機構因違反操作規定影響清算系統正常運行的，由省聯社給予警告、通報批評。情節嚴重的處以不低于5000元的罰金，并對相關責任人處以警告直至開除處分。若柜員虛擬業務操作，對相關責任人處記大過至開除處分。

第九章 附則

第五十七條 原由各市制訂的通存通兌業務資金清算管理相關規定與本辦法有抵觸的，以本辦法為準。

第五十八條 本辦法由河南省農村信用社聯合社負責制定、解釋和修改。

第五十九條 本辦法自印發之日起執行。

河南省農村信用社聯合社 關于修訂河南省農村信用社 通存通兌管理辦法的通知

各市農信辦、濟源市農信聯社，各縣（市、區）農信聯社：

《河南省農村信用社通存通兌管理辦法（試行）》（豫農財[2006]45號）施行后，全省農村信用社通存通兌業務發展迅猛，有力地提升了全省農村信用社競爭能力。根據當前我省農村信用社的業務發展水平和實際需要，為提高工作效率，方便客戶，經研究，現對該管

理辦法做如下修訂：

一、適度上調辦理通存通兌限額

原管理辦法第十六條“儲戶憑儲蓄存折在異地取款每戶每日限額為20萬元，取款最高筆數為5次?！毙薷臑椤皟魬{儲蓄存單（折）在異地存款每戶每日限額為100萬元，取款

每日限額為50萬元?！?/p>

二、修改異地通存通兌客戶身份識別審查要求

原管理辦法第十七條中“

（一）取款金額在5000元以下（含5000元）的，儲戶憑存折、密碼辦理，不需要出示證件；

（二）取款金額在5000元以上（不含5000元）的，儲戶還須出示有效身份證件，出示的證件應與儲戶進行實名登記時出示的證件相同；委托他人代取的，除存款人有效身份證件外，還須提交代理人有效身份證件；

（三）取款金額在5萬元以上（含5萬元）的，柜員應核對并摘錄取款人的有效身份證件號碼；

（四）取款在10萬元（不含10萬元）以上的還應要求儲戶提供有效身份證件的復印件（代理人還須提供代理人的有效身份證件的復印件）?！毙薷臑椤?/p>

（一）取款金額在5萬元以下（不含5萬元）的，儲戶憑存折、密碼辦理，不需要出示證件；

（二）取款金額在5萬元以上（含5萬元）的，柜員應核對并摘錄取款人的有效身份證件號碼；

（三）取款在20萬元（不含20萬元）以上的，取款人應提前一個工作日以電話等方式預約，取款時儲戶應提供有效身份證件的復印件；委托他人辦理取款的，還須提供代理人的有效身份證件的復印件?！?/p>

上述規定自2008年1月2日上午8時起執行，綜合業務系統柜員限額表同時調整

二〇〇七年十二月二十七日

第四篇：河南省農村信用社信貸業務申請資料清單

附件1：

河南省農村信用社信貸業務申請資料清單

（適用流動資金貸款、個人經營性貸款、個人消費性貸款、表外敞口授信業務）

— 83 —

《國有土地使用證》、《建設工程施（開）工許可證》。如已獲得《商品房銷（預）售房許可證》等文件，也應同時提供。

—

— 84

第五篇：農村信用社資料

農村信用社資料.txt我退化了，到現在我還不會游泳，要知道在我出生之前，我絕對是游的最快的那個1．怎樣向客戶介紹本聯社？

2．社會主義榮辱觀“八榮八恥”的內容是什么？

以熱愛祖國為榮、以危害祖國為恥，以服務人民為榮、以背離人民為恥，以崇尚科學為榮、以愚昧無知為恥，以辛勤勞動為榮、以好逸惡勞為恥，以團結互助為榮、以損人利己為恥，以誠實守信為榮、以見利忘義為恥，以遵紀守法為榮、以違法亂紀為恥，以艱苦奮斗為榮、以驕奢淫逸為恥。

3．中國共產黨的性質是什么？

中國共產黨是中國工人階級的先鋒隊，同時是中國人民和中華民族的先鋒隊，是中國特色社會主義事業的領導核心，代表中國先進生產力的發展要求，代表中國先進文化的前進方向，代表中國最廣大人民的根本利益。4．什么是科學發展觀？

科學發展觀是堅持以人為本，全面、協調、可持續的發展觀。5．構建社會主義和諧社會的六大特征是什么？

民主法治、公平正義、誠信友愛、充滿活力、安定有序、人與自然和諧相處。6．社會主義新農村建設的要求是什么？

生產發展、生活寬裕、鄉風文明、村容整潔、管理民主 7．什么是“青年文明號”活動？

“青年文明號”活動是共青團實施的“跨世紀青年文明工程”的重要組成部分。以“滿意服務，讓青年文明號走進千家萬戶”為主題，以“青年文明號”服務卡為載體，扎實開展“青年文明號”優質服務示范活動，極大地調動了廣大團員青年投身群眾性精神文明建設活動的積極性和創造性，成為加強各行各業基層管理，推進精神文明建設的重要組成部分和有生力量，為建設職業文明、弘揚中華美德、傳播文明新風發揮了積極作用。13．“青年文明號”的基本條件是什么？

１、35歲以下青年占50％以上，負責人中至少有１人年齡不超過40周年；

２、該集體中的青年熱愛本職工作，敬業意識強，職業道德好，具有較高的文明素質和牢固的質量效益觀念，工作成效顯著；

３、認真執行黨和國家的政策，嚴格遵守金融法規及本單位的各項規章制度、操作規程和服務規范，有效地防范和化解金融風險，無違規違紀案件，無重大責任事故；

４、努力學習金融業務，刻苦鉆研崗位技能，掌握本職工作必需的知識和技能，持證上崗考核達標率100%，有相當數量的青年成為崗位能手或業務骨干；

５、青年集體中團組織健全，能緊密圍繞業務經營中心開展工作，發揮團員模范帶頭作用，并能根據青年特點，開展生動活潑、扎實有效的創建活動；

６、制度完善，管理嚴格，服務優良，得到本單位領導班子和全體員工的肯定，社會評價良好。

14．全國金融界規范化的8條服務標準是什么？

一、要尊重客戶。不怠慢、頂撞、刁難客戶。做到使用文明用語，來有迎聲，問有答聲，走有送聲。

二、要方便客戶。不拒兌殘幣、拒收輔幣。做到為客戶提供必須用具(筆、墨、老花鏡、驗鈔機具等)，設置咨詢臺。

三、要恪守信譽。不無理拒付、壓票。維護客戶正當權益，做到為客戶保守存款和經營秘密。做到結算及時，計付利息準確。

四、要優質高效。不違章操作。做到辦理業務先外后內，快捷準確，縮短客戶等侯時間。

五、要按時營業。不延時開門、提前關門，不在營業時間內拒辦業務。做到滿時點服務。

六、要儀表莊重。男員工不蓄胡須、留長發；女員工不化濃妝、戴夸張首飾。做到著裝得體，舉止端莊，持工號牌上崗。

七、要環境整潔。不堆放私人物品。做到各種告示宣傳牌設置規范，內容準確，更換及時。做到各類物品擺放整齊有序。

八、要養護機具。做到維修及時，提高機具設備的完好率和運行率。15．辦理業務時的13條用常語是什么？

1、您好！

2、歡迎光臨！

3、請問有什么事？

4、請到××柜臺辦理業務。

5、請出示您的證件，謝謝合作！

6、機器線路故障，請稍等！

7、請您清點收好款項。

8、您的款項有誤，請您重新點一下好嗎？

9、對不起，讓您久等了！

10、麻煩您跑了幾趟，真是對不起！

11、您慢走。

12、再見！

13、歡迎再來！

16．優質服務 “六個滿意”和十八字規范是什么？

營業場所環境讓客戶滿意；服務設施讓客戶滿意；服務時間讓客戶滿意；服務質量讓客戶滿意；服務態度讓客戶滿意；服務方式 “站相迎、笑相問、雙手接、雙手遞、快速辦、熱情送”。17．學習堅持做到“十有”的內容是什么？

有學習計劃，有學習制度，有學習資料，有學習筆記，有心得體會，有學習專欄，有考勤記錄，有考試成績，有學習小結，有檢查評比。18．農村信用社員工 “十要”是什么？

（一）要遵守憲法、法律、法規和聯社一切規章制度；

（二）要認真學習政治理論、金融理論，刻苦鉆研本職業務，不斷開拓，勇于創新；

（三）要樹立正確的理想信念，始終保持奮發向上、開拓進取的精神風貌和健康向上的心理素質；

（四）要熱愛本職工作，認真履行崗位職責，維護聯社信譽；

（五）要求真務實，說老實話，辦老實事，做老實人；

（六）要竭誠服務，待人接物態度謙和，主動熱情，文明禮貌；

（七）要廉潔自律，秉公盡職；

（八）要保守國家秘密和工作秘密；

（九）要遵守社會公德，維護社會穩定，崇尚科學，反對迷信；

（十）要團結協作、與人為善、誠實守信、胸襟開闊。19．金融系統領導干部和員工“十個嚴禁”是什么？

1、嚴禁從事違規違法經營活動，或者授意、指使、縱容包庇其他人員從事違規違法經營活動；

2、嚴禁為親屬、朋友等關系人違規辦理貸款、投資、擔保、融資、結算、提現等金融業務；

3、嚴禁利用職權接受宴請、高檔消費或收受貴重禮品、有價證券；

4、嚴禁泄露、出賣金融、證券秘密；

5、嚴禁濫定級別、亂提工資、亂發獎金和實物；

6、嚴禁違反規定新建、擴建、購買辦公樓，進行豪華裝修；

7、嚴禁利用節假日公費或關系戶公款接待進行旅游度假，不準參加用公款支付的打高爾夫球等高消費娛樂活動；

8、嚴禁以各種名義收受下屬單位、個人或關系戶贈送的慰問金、禮金和各類紅包，不準占用企業和下屬單位的小轎車等交通工具；

9、嚴禁利用干部提拔調動、職稱評定、工作安排等機會收受有關人員錢物；

10、嚴禁個人經商辦企業或伙同他人經商辦企業。20．案件專項治理工作中的“九種人”有哪些？

沾染黃賭毒、經商辦企業、炒股、在行社大量貸款、有犯罪前科、長期無故不上班、交友混亂、經常進出高檔娛樂場所高消費、輪崗和強制休假中發現隱患的人。21．本聯社解聘中層管理人員有哪幾種情況？

（一）考核不稱職或連續兩年考核基本稱職的；

（二）所在單位績效考核排名末位的；

（三）工作業績考核中弄虛作假的；

（四）所在單位發生重大經濟和責任性刑事案件或重大責任性安全事故的。

22．農村信用社員工末位淘汰處理有哪幾種情況？

（一）工作業績考核，本三項主營（存款、盤活、收息）工作目標任務完成不足60%且排名在末位的；

（二）綜合考核不稱職的；

（三）有違法違紀行為，被執法部門處理及完不成本責任貸款清收的；

（四）員工不服從信用社內部管理，信用社主任以書面形式向聯社申報次年不聘的；

（五）其他情形，可視作末位淘汰的。

23．本聯社解除員工勞動合同并予以辭退有哪幾種情況？

（一）違反勞動紀律，無正當理由連續曠工超過15天（含15天），或一年內累計曠工超過30天（含30天），或工作時間脫崗、串崗、干私活，造成重大責任事故和經濟損失的；

（二）服務態度差，經常與客戶吵架，被客戶投訴，嚴重影響單位信譽的；

（三）有貪污、受賄、挪用行為或違反財經紀律，情節比較嚴重的；

（四）違反操作規程，造成資金財產損失和發生較大差錯的；

（五）在單位內打架斗毆，情節與后果較嚴重的；

（六）違反保密規定，泄露單位機密，損害單位經濟利益的；

（七）待崗期滿后仍然競聘不上崗位的；

（八）犯有其它嚴重錯誤，不宜留在崗位工作的。

24．本聯社給予員工嘉獎或授予榮譽稱號有哪幾種情況？

（一）維護單位利益和榮譽，保護公共財產、防止事故發生或挽回經濟損失有功的；

（二）敢于制止、揭發各種損害單位利益行為的；

（三）向單位獻計獻策，提出合理化建議，并被單位采納產生效益的。

（四）工作業績突出的。

25．聯社取消基層信用社綜合考評資格有哪幾種情況？

（一）發生經濟案件的；

（二）發生重大安全保衛事故或其他重大責任事故的；

（三）經營效益和資產質量明顯惡化的；

（四）違規經營，弄虛作假的。

26．《本聯社管理人員外出報告制度》所指的管理人員是哪些？

（一）轄內各信用社（部）主任、副主任；

（二）縣聯社副科長以上管理人員。

27．本聯社管理人員外出需報告的范圍是什么？

（一）各鄉（鎮）信用社主任、副主任工作日內離開工作單位所在鄉（鎮）地域；

（二）縣城區信用社主任、副主任離開新縣城區；

（三）縣聯社副科長以上管理人員離開新縣縣域。

28．本聯管理人員在外出前報告的方式和內容是什么？

報告方式為書面、傳真或電話等，報告內容為外出的原因、去向、往返時間等。

29．信用社主任、副主任外出怎么審批？

鄉（鎮）信用社主任、副主任工作日內離開工作單位所在鄉（鎮）的，其外出報告由聯社人力資源科受理并審批。不在所在單位留宿的，離開工作單位所在鄉（鎮）2日（含2日以上的），離開新縣縣域的，其外出報告由聯社理事長受理并審批，理事長暫不在崗時由聯社主任受理并審批。

30．聯社副科長以上管理人員外出怎么審批？

聯社副科長以上管理人員外出，必須報告聯社分管領導受理審批，超過2天的，由聯社理事長受理并審批，理事長暫不在崗時由聯社主任受理并審批。31．河南省農村信用社執法監察的含義是什么？

執法監察是國家法律賦予監察部門的重要職責，是河南省農村信用社聯合社（以下簡稱省聯社）及其派出機構、縣（市、區）聯社監察部門依法對監察對象(包括單位和個人，下同)執行國家法律法規、廉潔從政從業、依法履行職責和處理其他公務、提高公務效能等情況進行監督的重要方式，是對違法違規違紀行為進行調查、檢查、糾正和處理的重要手段。

32．本聯社執法監察組和執法監察人員的權限有哪些？

(一)列席監察對象的有關會議，召集與監察事項有關的會議；

(二)查閱、復制、錄制、攝制與監察事項有關的文件、資料、財務帳目及其他相關材料；(三)要求監察對象就監察事項涉及的問題作出解釋和說明；

(四)責令監察對象停止正在進行的違法違規違紀行為或者有可能損害國家利益的行為，并要求其及時采取補救措施；

(五)對可以證明違法違規違紀行為的文件、資料、財務帳目和非法所得，根據有關規定暫予扣留或封存；

(六)對有嚴重違法違規違紀行為的人員，建議主管單位依照有關規定，暫停其職務，并提出追究其紀律責任或法律責任的建議。

33．給予行政處分或移送司法機關處理的監察對象有哪些情形？ 1．統計數據弄虛作假，信息失真的；

2．違反規定和程序審查審批發放貸款，造成損失的； 3．貸款弄虛作假，虛構貸款主體，貸款形態不實的； 4．財務處置弄虛作假，經營成果不實的； 5．違規拆借資金，高息攬儲的；

6．違反財經紀律和省聯社規定，截留利潤、挪用資金、私 設小金庫的；

7．發生重特大案件和重大突發事件未按規定及時上報和處置的； 8．違反規定查詢賬戶或者申請凍結資金的；

9．貪污受賄、泄露國家秘密或所知悉的商業秘密的； 10．有其他違反國家法律法規、省聯社規章制度情形的。

34．稽核檢查“工作底稿”的要素有哪些？

被稽核單位名稱；稽核檢查人、內容及日期；稽核檢查認定的事實及依據；編制日期、復核人及復核日期。

35．稽核檢查報告主要內容有哪些？

實施稽核檢查的基本情況、被稽核單位的組織機構及經營管理情況、查實的主要問題及對內控和風險的評價、整改的建議、被稽核單位的意見以及對有關責任人擬做出的處理意見等；稽核報告的附件。

36．稽核報告的附件主要包括哪些內容？

稽核人員的稽核底稿；用于佐證有關問題的報表、賬簿、證據的復印件等資料；有關涉密問題或專項問題等。

37．稽核檢查檔案的主要內容包括哪些？

立項審批表、稽核檢查方案、稽核通知書、被稽核單位自查報告、工作底稿、證明材料、稽核事實與評價材料、分項目稽核檢查小結、稽核檢查報告、反饋意見、稽核結論和處理決定、被稽核單位整改通知等資料。

38．河南省農村信用社稽核工作的原則和管理體系是什么？

農村信用社稽核工作按照“精干高效、責權分明、統一管理、全面監督”的原則，建立和完善“垂直管理、上掛下查”的稽核管理體系，直接向理事會負責和報告工作。

39．市辦公室稽核組的職責是什么？

(一)根據省聯社稽核工作意見和部署，按照省聯社授權，組織對縣聯社稽核工作進行檢查、監督、評價和指導。

(二)組織落實省聯社布置的各項稽核工作。(三)對縣聯社的財務收支狀況進行常規稽核。

(四)對縣聯社高級管理人員任職情況進行常規稽核。(五)對縣聯社稽核工作進行整體評價。(六)統計、匯總轄內農村信用社稽核數據。40．縣聯社稽核科的職責是什么？

負責對聯社營業部和轄內基層信用社網點的業務、經營管理活動進行序時、定期和常規稽核，并對稽核對象的內控和風險進行評價。

(一)序時稽核內容：庫存現金賬實的核對；重要空白憑證的管理、使用；表外科目核算；會計出納工作的授權分責管理情況；業務周轉金的收支；往來業務核對；不良資產比例、資產負債比例的變化情況；安全保衛制度的落實等。

(二)定期稽核內容：財務收支的真實性、合規性；當期新增貸款投向的合理性、手續的合規性、抵（質）押的有效性以及責任落實情況；其它應收應付款項等過渡性資金的收支；大額貸款及農戶信用貸款的發放、管理、回收情況；固定資產購建、管理情況；呆賬貸款認定、核銷的真實性、合規性等。(三)常規稽核內容：農村信用社年終決算的稽核；農村信用社高管人員任職期間的稽核；農村信用社高管人員、重要崗位人員（信貸、會計等）的離任稽核，凡屬提職上任或調職轉任的，必須在任命之前進行稽核；計算機系統運行、管理的安全性合規性等。41．稽核人員在執行稽核任務時的職權有哪些？(一)要求被稽核單位匯報并提供有關情況，查閱被稽核單位的財務、會計、出納等有關憑證、賬冊、報表及文件資料。

(二)檢查被稽核單位的庫存現金、有價證券、重要空白憑證和財產物資等，必要時有權采取先封后查的措施。

(三)責成被稽核單位停止和糾正違反國家金融方針、政策、法律法規以及違反財經紀律和農村信用社管理制度的業務活動。

(四)參加被稽核單位的有關會議并索取有關資料,對發現的問題有權進行調查，必要時可越級反映。

42．對出納錯款的稽核處罰有哪些？

（一）屬于技術性錯款的，按規定的手續審批后，長款歸公，短款報損，不得以長補短。對不按規定上報的，對單位主要負責人和直接責任人將按有關規定處罰。

（二）屬于責任事故錯款的，按長款歸公，短款自賠的原則處理，并追究有關人員責任。

（三）查明短款性質屬于貪污、自盜、挪用性質的，以及侵吞長款的，均提交聯社理事會嚴肅處理，情節惡劣的移交司法機關處理。

43．什么是離任稽核？

是按照農村信用社章程的要求，根據有關部門的建議，對重要崗位及工作人員任職期間職責履行情況進行監督和評價的一種稽核活動。

44．離任稽核的對象有哪些？

離任稽核的對象是農村信用社所有工作人員，重點是擔負一定領導、管理責任的并處在重要工作崗位上的人員。除高管層成員按審計制度外，包括信用社主任、副主任、會計、出納、信貸人員、計算機操作人員、網點負責人等。

45．對信用社主任、副主任的稽核內容有哪些？

（一）貫徹落實國家的金融方針、政策、法規以及上級制定下發的文件、規章制度情況；

（二）各項責任目標完成情況；

（三）存款、貸款的反映是否真實，信貸資產質量是否有明顯改善和提高；

（四）各項財務收支是否合理、合規；

（五）利潤反映是否真實。

（六）各項貸款有無虛增、虛減或帳外經營問題；

（七）業務經營是否存在重大決策失誤；

（八）安全保衛工作情況；

（九）所在單位是否發生違法、違紀案件；

（十）是否勤政、廉政；

（十一）對前任領導遺留問題是否積極采取措施加以妥善處理和解決；

（十二）對稽核檢查、專業檢查報告中反映問題的整改情況及效果；

（十三）根據上級要求和稽核工作的具體情況而需要稽核的其他事項。

46．對會計、出納的稽核內容有哪些？

（一）執行規章制度情況；

（二）帳務組織情況；

（三）重要空白憑證管理情況；

（四）對出納人員的稽核。主要稽核是否堅持了現金管理制度，帳款是否相符；有無白條頂庫、空庫或私自動用庫款的現象；有無大額錯款和長款歸己，虛報短款等行為，是否按規定進行了處理。

（五）所借公款、公物是否全部歸還。

47．對信貸人員的稽核內容有哪些？

（一）執行規章制度情況；

（二）所包片貸款形態結構是否真實，有無因催收不力或失職造成資金損失；不良貸款計劃完成情況；

（三）貸款的風險程度；

（四）貸款債務落實情況；

（五）經辦業務過程中是否有以貸謀私、自批自貸、收貸吸儲不入帳問題；

（六）所領用的重要空白憑證是否全部使用和上交，有無遺失、挪用情況；

（七）所借公款、公物是否全部歸還。

48．案件專項治理工作的主要內容是什么？

案件專項治理工作的主要內容是各項內控制度的建設及執行情況，重大案件查處及案件責任人員的處理情況，重點機構、重點部位的風險及整改情況。

49．重大突發事件的報送報告標準是什么？(一)擠兌事件；

(二)聚眾到省聯社、市級機構或縣級聯社上訪、請愿、靜坐、示威，甚至沖擊、圍攻的事件；(三)搶劫農村信用社機構網點或運鈔車、盜竊農村信用社機構網點現金10萬元以上的案件，詐騙農村信用社機構或其他涉案金額100萬元以上的案件；(四)省聯社及市級機構人員、縣級聯社和基層農村信用社高級管理人員1人以上（含1人），縣級聯社和基層農村信用社3人以上（含3人）被綁架或限制人身自由，叛逃、失蹤或非正常死亡的事件；

(五)造成農村信用社系統直接經濟損失100萬元以上的事故、自然災害；

(六)造成農村信用社系統重要數據、賬冊、重要空白憑證嚴重損毀、丟失，造成農村信用社營業結算系統在涉及2個或2個以上縣級聯社范圍內中斷6小時以上，在涉及1個縣級聯社范圍內中斷12小時以上，嚴重影響正常工作開展的事件；

(七)盜竊、出賣、泄露或丟失涉密資料，可能影響金融和社會穩定，造成經濟秩序混亂的事件；

(八)其他可能引發轄內、系統內金融風險或嚴重影響金融和社會穩定以及省聯社認為事關重大，要求及時報送的事件。發生在敏感地區、敏感時間，涉及敏感人物的重大突發事件不受上述標準限制。

50．《重大突發事件報告》內容要素是什么？

說明事件的起因、時間、地點、當前情況、已采取的措施、事態發展預測、造成的影響等情況。

有傷亡及財產損失的，應特別說明傷亡人數和損失金額；

擠兌事件應特別說明參加擠兌的人數、被擠兌機構存取款變化、資產負債、頭寸情況及風險蔓延情況；

聚眾上訪、圍攻事件應特別說明參與的人數、持續的時間、現場秩序情況和造成的影響； 重要憑證、保密資料丟失或損毀及電子系統故障等事件，應特別說明可能引發的后果和擬采取的措施。

51．河南省農村信用社保密范圍有哪些？(一)尚未公布的重大體改方案及政策措施。

(二)尚未公布的機構撤銷、關閉等金融風險處置過程中重大決定及相關資料。(三)各類內部稽核檢查的報告和數據、報表，有關財務資料。(四)尚未公布的農村信用社各類風險指標的統計數字，尚未公布的重大案件的發案、處理情況及有關統計數字。

(五)各類密碼機、密碼鑰匙、操作卡等密碼載體及其使用管理的相關資料。(六)其他絕密級、機密級和秘密級事項。

(七)對于管理工作中不屬于國家秘密但需要保密的事項，也應當作為內部事項管理，不得擅自擴散。如在一定時間和范圍內不宜公開的有關農村信用社數據、風險情況，機構設置、內部分工情況，干部選拔、配備、任免事項和材料；對內部稽核檢查的情況及未公開的處理意見；各種內部規章制度、資料及印章等。

52．河南省農村信用社機要保密守則是什么？

一、不該說的秘密，絕對不說。

二、不該問的秘密，絕對不問。

三、不該看的秘密，絕對不看。

四、不該記錄的秘密，絕對不記錄。

五、不在非保密本上記錄秘密。

六、不在私人通信中涉及秘密。

七、不在公開場所和家屬、子女、親友面前談論秘密。

八、不在不利于保密的地方存放秘密文件、資料。

九、不在普通電話、明碼電報、普通郵局傳達秘密。

十、不攜帶秘密材料游覽、參觀、探親、訪友和出入公共場所。

53．重要崗位輪換和強制休假的對象有哪些？

（一）金庫管理人員。（金庫正、副密鑰保管人員）

（二）出納崗位人員。

（三）綜合柜員制柜員。

（四）會計崗位人員（包括主辦會計、助理會計、分社會計）。

（五）聯行結算崗位人員（包括電子聯行、票據交換崗位人員、內部往來崗位人員以及印、押、證崗位人員）。

（六）有價單證及重要空白憑證管理人員。

（七）信貸崗位人員。

（八）電腦系統管理員。

54．農村信用社可以向客戶提供哪些服務？

除傳統的存款、貸款、匯兌結算等服務外，農村信用社還可以向客戶提供信息咨詢、代客理財、代收代付、代理保險、證券以及其他銀行業務。其中，貸款業務是農村信用社主要的服務項目。

55．哪些人可以向農村信用社申請貸款？

農村信用社服務區域內，經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業法人、其他經濟組織、個體工商戶或具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力的自然人，均可以向當地農村信用社申請貸款。提出貸款申請后，由農村信用社按有關規定審查是否符合貸款條件，并決定是否給予貸款。

56．什么是農戶小額信用貸款？

答：農戶小額信用貸款是指信用社基于農戶的信譽，在核定的額度和期限內向農戶發放的不需抵押、擔保的貸款。這里所指的農戶是指具有農業戶口，主要從事農村土地耕作或者其他與農村經濟發展有關的生產經營活動的農民、個體經營戶等。

農戶小額信用貸款的主要特點有：一是以農戶為貸款對象，是一種自然人貸款；二是額度較小，具體額度根據各地區不同的經濟而有所不同，發達地區可能是1萬～2萬元，個別地方還可能是5萬～10萬元，欠發達地區可能是3000～5000元，個別的可能是1000～2000元；三是實行信用放款，不需要抵押擔保，手續比較簡便；四是一次核定貸款限額，可以周轉使用，減少了環節，縮短了時間，提高了效率；五是貸款利率實行優惠，農戶小額信用貸款的利率要根據農村信用社的資金成本，要盡可能優惠，以減輕農民負擔。

57．農戶如何申請辦理農戶小額信用貸款？ 答：農戶申請使用小額信用貸款首先應當滿足下列條件：居住在農村信用社的營業區域之內；具有完全民事行為能力，資信良好；從事土地耕作或者其他符合國家產業政策的生產經營活動，并有合法、可靠的經濟來源；具備清償貸款本息的能力。

其次，應當搞清楚農戶申請小額信用貸款是有特定用途的，不是從事什么活動都可以使用小額信用貸款的。按照規定，農戶小額信用貸款必須用于下列用途：一是種植業、養殖業等農業生產費用貸款；二是農機具貸款；三是圍繞農業生產的產前、產中、產后服務等貸款；四是購置生活用品、建房、治病、子女上學等消費類貸款。

在符合上述要求的情況下，凡是已經持有農村信用社頒發的《貸款證》的農戶需要小額信用貸款時，可以持《貸款證》及有效身份證件，直接到農村信用社營業網點辦理限額以內（各農戶的貸款限額均在信用社給其核發的《貸款證》上已經標明）的貸款，勿需再層層辦理批準手續。由于農戶小額信用貸款采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉使用”的辦法，因此，只要不超出《貸款證》上核定的貸款限額，農戶需要貸款可隨時到農村信用社辦理，而且貸款還了以后還可以繼續再貸，周轉使用。

對沒有《貸款證》的農戶，應當先向農村信用社提出使用小額信用貸款的申請，信用社在接到農戶的申請后，應當先組織對該農戶的信用等級進行評定，并根據評定的信用等級，核定相應數額的信用貸款限額，并頒發《貸款證》，農戶憑此《貸款證》，可直接到農村信用社營業網點辦理貸款。以后該農戶再需要小額信用貸款時，只要持證直接到農村信用社營業網點辦理即可。

58．什么是農戶聯保貸款？ 答：農戶小額信用貸款一般是用于滿足農戶從事簡單種植和養殖業等的資金需求，額度較小。對一些農戶從事較大規模生產經營活動，需要的資金量超過小額信用貸款限額的情況，小額信用貸款就無法滿足其需要。借鑒國際上的經驗做法，人民銀行于2000年制定了《農村信用社農戶聯保貸款管理指導意見》，提出了農戶聯保貸款的方式。

農戶聯保貸款是指沒有直系親屬關系的3～5戶農戶自愿組成相互擔保的聯保小組，農村信用社向聯保小組的農戶發放的貸款。農戶聯保貸款采取“自愿聯合、多戶聯保、依約還款、風險共擔”的辦法。

聯保小組的成員相互之間承擔連帶責任，在借款人不能按照約定歸還貸款本息時，聯保小組成員應當代為還款。同時，聯保小組成員有責任協助小組其他成員的貸款申請、使用、管理。在貸款本息未還清前，聯保小組成員不得隨意處置用貸款購買的資產。在還清所有貸款的條件下，聯保小組成員可以自愿退出聯保小組。經聯保小組成員一致決定，可以開除違反聯保協議的成員，但在開除前應要求借款人還清所欠貸款。聯保小組一致同意承擔被開除成員所欠貸款的，可以在該成員未還清貸款前開除違反聯保協議的成員。

農戶聯保貸款的期限根據借款人生產經營活動的實際周期確定，一般不超過三年。農村信用社可以對聯保小組成員的活期儲蓄存款利率適當優惠，其利率標準不高于中國人民銀行公告的法定活期儲蓄存款利率加一個百分點，具體由農村信用社縣（市）聯社確定，并報人民銀行地（市）中心支行備案。

59．農戶如何申請和使用聯保貸款？

答：對農戶來講，只要滿足下列條件，都可以申請辦理聯保貸款：居住在農村信用社的營業區域之內；具有完全民事行為能力，資信良好；從事符合國家政策規定的生產經營活動，并有合法、可靠的經濟來源；有與生產經營活動相適應的資金需求并提出借款申請；自愿簽訂并遵守聯保協議。申請辦理聯保貸款，必須首先由符合上述條件的3～5戶農戶自愿組成聯保小組。聯保小組的這幾個農戶相互之間承擔連帶還款責任，在其中某一個成員無法歸還其貸款時，其他成員有責任代為償還。

一般來講，凡是農戶較大額度的生產和經營貸款，生產有保障、產品有市場、風險可控制的，都可采取農戶聯保的方式。具體貸款用途主要有：種植業、養殖業等農業生產貸款；農機具貸款；小型農田水利設施貸款；圍繞農業生產的產前、產中、產后服務等貸款；加工、手工、運輸、商業等個體工商戶貸款以及其他貸款。

農戶聯保貸款可以一次授信、周轉使用，也可以采取逐筆核貸的辦法。

60．農村信用社股金結構有哪些？

答：農村信用社股本金由自然人股和法人股組成，自然人股和法人股按其性質不同又分別設定資格股和投資股兩種。

61．在本縣農村信用社入股需要提供哪些手續？

答：入股人在當地信用社入股首先應提供個人書面申請，申請中應注明入股金額，資格股、投資股各是多少。其次要提供個人真實身份證件及復印件一份，經信用社審核符合條件后辦理入股手續，并發給股金證。

62．怎樣才能成為本縣農村信用社社員，入股后有哪些好處？ 答：只要在信用社入股，取得信用社股本權力證明（股金證），即可成為農村信用社社員。社員可享受貸款優先、利率優惠、股金分紅等待遇，并獲得信用社金融服務的優先權和優惠權。

63．信用社股金分紅（派發紅利）的依據是什么？

答：農村信用社股金分紅是按照聯社《社章》規定，依據全縣信用社決算盈余額度大小與累計擴股總額計算，盈利金額越大，股金分紅比例越高。

64．投資股分紅率為什么高于資格股？

答：資格股是獲得農村信用社社員資格必須繳納的基礎股金，是社員獲得信用社優先、優惠服務的前提。資格股在特殊情況下可以向聯社理事會提出書面申請，經審查同意后可以辦理退股；投資股是在資格股的基礎上再投資的股金，其股本可以轉讓、繼承和贈予，但不能退股。所以說，投資股風險大，回報率就應該高。66．什么時間到入股農村信用社領取分紅？

答：股金納入信用社資本金管理，每年以12月31日為年終決算日，一年分紅一次，次年第一季度為分紅時間。符合條件退股的股民，提出申請并經聯社理事會批準后，可以在12月31日前辦理退股手續，當年不分紅。67．社員享有的權利有哪些？

（一）參加或委派代理人參加社員代表大會，按有關規定行使表決權；

（二）選舉理事、監事和被選舉為理事和監事；

（三）對本聯社的經營行為進行監督，提出建議和質詢；

（四）獲得本聯社金融服務的優先權和優惠權；

（五）股金分紅和參與其他形式利益分配；

（六）依照國家有關法律、法規和行政規章的規定轉讓股金和優先認購股金；

（七）本聯社終止或清算后依法參加剩余財產分配；

（八）國家有關法律、法規和行政規章以及本章程規定的其他權利。

68．社員承擔的義務有哪些？

（一）承認并遵守本章程；

（二）按其所認購的股金數額向本聯社繳納股金；

（三）以其所持股金數額為限對本聯社承擔風險和民事責任；

（四）維護本聯社的利益和信譽，支持本聯社合法開展各項業務；

（五）服從和履行社員代表大會的決議；

（六）國家有關法律、法規和行政規章以及本章程規定的其他義務。

69．社員持有的資格股辦理退股時需要同時滿足哪四個條件？

（一）社員提出退股申請；

（二）不存在本章程第十六條所列情況；

（三）持滿三年并轉讓所持全部投資股；

（四）經理事會同意。

資格股退股原則上應在當年年底財務決算后辦理，在年底財務決算前辦理退股的，不支付當年股金紅利。

70．社員代表大會行使的職權有哪些？

（一）制定和修改章程；

（二）審議通過社員代表大會議事規則；

（三）選舉（更換）理事和由社員代表出任的監事，決定有關理事、監事的報酬事項；

（四）審議、批準理事會和監事會工作報告；

（五）審議、批準本聯社發展規劃，決定本聯社的經營方針和投資計劃；

（六）審議、批準本聯社財務預、決算方案、利潤分配方案和彌補虧損方案；

（七）對本聯社增加或減少注冊資本作出決議；

（八）對本聯社的分立、合并、解散等事項作出決議；

（九）決定其他重大事項。

71．理事會行使以下職權有哪些？

（一）負責召集社員代表大會，并向社員代表大會報告工作；

（二）執行社員代表大會決議；

（三）決定本聯社的經營計劃及投資方案；

（四）制訂本聯社的財務預、決算方案、利潤分配方案和虧損彌補方案；

（五）制訂本聯社增加或減少注冊資本的方案；

（六）決定本聯社的內部管理機構設置；

（七）制訂本聯社的基本管理制度；

（八）審議、批準本聯社的重大貸款、重大投資、重大資產處置方案及重大關聯交易；

（九）聘任或解聘本聯社主任，根據主任提名，聘任或解聘副主任和財務、信貸、稽核部門負責人，并決定其報酬；

（十）擬定本聯社的分立、合并、解散方案；

（十一）本章程規定和社員代表大會授予的其他權利。

72．理事長行使的職權有哪些？

（一）主持社員代表大會，召集和主持理事會會議；

（二）檢查理事會決議的實施情況，并向理事會報告；

（三）簽署本聯社股金證書和簽發理事會決議；

（四）行使法定代表人的職權；

（五）在理事會閉會期間行使由理事會授予的職權；

（六）法律、法規、行政規章和本章程規定的其他權利。

監事會行使的職權有哪些？

（一）監督理事會、高級管理層履行職責情況；

（二）要求理事、理事長及高級管理人員糾正其損害本聯社利益的行為；

（三）對理事和高級管理層成員進行專項審計和離任審計；

（四）檢查監督本聯社的經營管理和財務、信貸活動；

（五）對本聯社的經營決策、風險管理和內部控制等進行審計，并指導本聯社內部稽核工作；

（六）對理事、理事長及高級管理人員進行質詢；

（七）監事會可以派員列席理事會會議；

（八）其他法律法規、行政規章及本章程規定應由監事會行使的職權。73．監事長行使的職權有哪些？

（一）召集、主持監事會會議；

（二）向社員代表大會報告工作；

（三）組織監事會落實有關職責。74．主任行使的職權有哪些？

（一）提請理事會聘任或者解聘副主任以及財務、信貸、稽核部門負責人；

（二）聘任或解聘應由理事會聘任或者解聘以外的本聯社內部各職能部門及分支機構負責人；

（三）代表高級管理層向理事會提交經營計劃和投資方案，經理事會批推后組織實施；

（四）授權高級管理層成員、內部各職能部門及分支機構負 責人從事經營活動；

（五）在本聯社發生擠兌等重大突發事件時，采取緊急措施，并立即向銀行業監督管理機構和理事會、監事會報告；

（六）其它依據法律法規、行政規章和本章程規定應由主任行使的職權。

75．本聯社利潤分配順序是什么？

（一）彌補以前虧損；

（二）按凈利潤的10%分別提取盈余公積、公益金；

（三）按凈利潤的10%提取一般準備；

（四）按凈利潤的10%提取勞動分紅；

（五）按入股金額分紅，分紅比例由社員代表大會決定。

76．綜合業務網絡系統功能有哪些？

存款通存通兌，聯行及同城交換，資金結算，信用卡，自動化辦公系統，信貸管理系統，財務管理系統，視頻會議系統，語言電話系統，逐步擴展到為客戶提供投資理財、證券交易、咨詢服務、信息服務等現代銀行業務。

77．如何做好農村信用社信貸支農工作？

⑴進一步端正經營思想，積極做好信貸支農工作； ⑵采取有效措施，大力支持春耕生產； ⑶嚴格貸款管理，確保支農重點；

⑷進一步完善貸款方式，改善金融服務；

⑸堅持貸款公開和利率優惠政策，接受群眾監督； ⑹健全信貸崗位責任制，防范和化解金融風險； ⑺加強監督管理，確保信貸支農工作的順利進行。

78．銀行業監督管理的目標是什么？

促進銀行業的合法、穩健運行，維護公眾對銀行業的信心。

79．稅務機關查核納稅人、扣繳義務人在金融機構的存款帳戶，其必須提供和出示那些文件、證明；金融機構如何核對？

稅務機關必須憑全國統一格式的檢查款帳戶許可證明，該證明必須是經縣以上稅務局（分局）局工批準的，查核的稅務人員應當出示稅務檢查證。

由所查金融機構負責人核對簽字，并指定有關業務部門專人接待及提供情況、資料。80．農村信用社改革的總體要求是什么？

明晰產權關系，強化約束機制，增強服務功能，國家適當扶持，地方政府負責

81．什么是社會公德？

它是人們為了維護公共生活、調節人們之間的關系而形成的道德行為準則和起碼的公共生活準則。在我國，愛祖國、愛人民、愛勞動、愛科學、愛社會主義，是基本的社會公德。

82．什么是道德和職業道德？

道德是調節個人與自我、他人、社會和自然界之間關系的行為規范的總和，是靠社會輿論、傳統習慣、教育和內心信念來維持的。

職業道德是從事一定職業勞動的人們，在特定的工作和勞動中以其內心信念和特殊社會手段來維系的，以善惡進行評價的心理意識、行為原則和行為規范的總和，它是人們在從事職業的過程中形成的一種內在的、非強制性的約束機制。

83．職業道德的八個基本規范是什么？

1．文明禮貌。2．愛崗敬業。3．誠實守信。4．辦事公道。5．勤勞節儉。6．遵紀守法。7．團結互助。8．開拓創新。

84．愛崗敬業的基本要求是什么？

樹立職業理想；強化職業責任；提高職業技能。

85．社會主義道德的基本原則是什么？ 國家利益、集體利益和個人利益相結合的社會主義集體主義，是無產階級世界觀的核心內容，是社會主義道德的基本原則、社會主義精神文明的重要標志，它的核心內容是:(1)要求社會主義社會的每個公民，主動為全民盡義務，為國家作貢獻。從根本上講，個人利益與集體利益、國家利益是一致的，但應以國家利益為重，局部利益與全局利益是一致的，但全局利益高于局部利益，暫時利益與長遠利益是一致的，但要著眼于長遠利益。

(2)要在保證國家整體利益的前提下，發揚國家利益、集體利益、個人利益相結合的社會主義集體主義精神。國家從制度上保護集體和個人的合法利益。領導應該關心集體成員的利益，集體成員要互相關心、互相愛護，保證個人的正當利益的實現和個人才能得到充分的發揮。(3)當個人利益與集體利益、國家利益發生矛盾時，個人利益服從集體利益、國家利益，甚至不惜犧牲自己的生命來保護集體利益和國家利益。

86．《河南省農村信用社員工違反規章制度處理暫行辦法》從什么時間施行？ 2006年3月6日

87．《河南省農村信用社員工違反規章制度處理暫行辦法》對違規人員的處理種類有？

（一）經濟處罰，包括罰款、扣減工資、賠償經濟損失等；

（二）紀律處分，包括警告、記過、記大過、降級、撤職、開除留用察看、開除；

（三）其他處理，包括批評教育（問責）和組織（誡勉）處理。其中批評教育包括;責令限期改正、責令書面檢查、誡勉談話、通報批評；其中組織處理包括：調離原崗位、責令辭職、免職、解聘職務、解聘專業技術職務、解除勞動合同、辭退等。

88．怎樣做個好員工？

1、認真做事。

一個人要想在一個單位立得住、有發展，要緊的一條是，讓大家公認他是一個主動進取、腳踏實地、認真干事的人。對待組織安排給的工作，不能偷懶、不能?；?、不能拖延，應主動盡到責任，努力干到讓別人很難挑出毛病的份上。

一個人，一旦在工作上，形成做事偷懶耍滑不認真的習慣，就是在拿自己品格開玩笑的人，在拿自己的前途開玩笑的人。反之，一個人只要養成認真做事的習慣，那是一筆無形的財富，比什么都重要，它會使你終生受益。要記住一句話，做事不認真、不主動、不負責任的人，都是職業道德或多或少有問題的人，都是不會有大出息的人。這種人不管是什么社會，也不管在什么單位，都是被人瞧不起、不受歡迎的。

2、鉆研業務。

要有一種強烈的求知欲望,一時一刻不放松業務學習,并且要做到學有專長,成為某一方面的骨干或“尖子”。銀行說不上有什么很深奧的學問,但是,你要真想成個“銀行通”也非易事。尤其是隨著銀行業務的多元化,銀行服務的現代化，如果放棄對新知識的學習、新技能的掌握、新問題的研究,你即使是個“老銀行”,也可能落伍。因此,無論年齡大的、年齡小的，無論從業時間長的、時間短的,都有一個學習問題。業務要學好,必須有兩戒:一戒懶惰。人都有惰性,戒懶與戒毒差不多,知易行難。許多人本可成大才,就是“懶惰”二字使他與成功無緣。去掉懶病,心想事成,不妨一試。二戒虛榮?？鬃釉唬骸爸疄橹?，不知為不知，是知也?！迸聛G臉面,不懂不問,不懂裝懂,這是學業務之大敵。在市場經濟的社會,每個人都要有一種保護自己的“資產”：即專長。否則，你就有隨時被淘汰的可能。學有專長的人,到處都受歡迎,一般不會失業,一般不會愁吃不上飯。要記住馬克思的一句話:“不學無術在任何時候,對任何人都無所幫助,也不會帶來利益。”要想有所作為嗎?那你就熱愛你的崗位,靜下心來學業務吧。

3、習慣約束。

模范遵守國家的法律和法規,堅決執行銀行的規章和制度,決不違背約定俗成的道德觀念和行為規范。所謂約束,就是限制自己不超出規定的范圍。年輕人大都不喜歡約束，而向往自由。實際上絕對的“自由”是不存在的。法國法學家孟德斯鳩有句名言“自由是做法律所允許的一切事情的權力?！鄙鐣緛砭褪怯煞伞⒎?、規定、制度、規范等編織而成的一個大籠子,它罩住了每個人,你所要的自由,只能在限定的這個空間內去尋求,你如果要在這個“籠子”之外干點什么,那么肯定會自找倒霉。所以,我們要養成自我約束的良好習慣。國有國法,行有行規。作為一名公民來講,必須學法、懂法、守法。作為一名行員來講,還要嚴格執行銀行的各項規章制度。如《員工行為守則》、《會計基本制度》、《財務管理制度》、《出納制度》等,這些帶有普遍性和基礎性的規章制度,執行起來不能有絲毫的違背。還有一個受道德觀念和行為規范約束的問題,大家也不能忽視。許多不成文的規定,比成文規定還厲害,特別是青年人要留心觀察,否則,就會吃苦頭。

4、講究禮貌。

要養成尊重客戶的良好習慣，設身處地替客戶著想,真心實意為客戶辦事,虛心誠懇接受客戶批評。銀行是個服務行業，禮貌待客是第一件大事,否則,就無法生存下去。但是，有些同事卻恰恰把禮貌看成是無所謂的事，把抓這方面工作的同事說成是不干正經事。其實,禮貌即道德。對人無禮,不單單是一種惡劣性格的表現,而是多種惡習的集中外露。真正有禮貌的人,都是涵養極高的人。因此,我們講禮貌,必須從個人的涵養方面抓起。具體講,大家要養成“一種習慣”，培養“一種能力”?！耙环N習慣”，即尊重人的習慣。不學會尊重人，什么文明服務、禮貌服務，統統都是假話。怎么才叫尊重人？首先，要做到衣履整潔、談吐文雅、舉止大方、待人親切。俗話說得好，“禮多人不怪”。其次，要以客戶為中心，盡量滿足他們提出的要求,努力把他們要辦的事情迅速辦妥。有些事情做不到，一定要給客戶解釋清楚，表示抱歉，讓其真正理解?！耙环N能力”，即容忍的能力。當客戶為某事怪罪過來,而主要責任卻不在你時,能不生氣、不爭辯；進一步做到無故加之,也能照樣保持冷靜,不動肝火。對別人的過錯能原諒,自己即使有理也要讓三分,決不能理直了，就氣壯。要讓人能上得來,下得去,有改正錯誤的機會?！叭獭弊中念^一把刀，容忍，說來容易做來難。因為,凡人都有自尊心和臉面,而容忍必須在一定的場合下,暫時放棄自尊,豁上臉面，承受委屈。容忍、忍讓、遷就,并非弱者的行為,而是一種很深的人生修養。人有了涵養，禮貌才有了根基。這正象有人講的，文明禮貌的舉止是內在德性的外在表現。

5、服從領導。

對來自上級的決定、指令必須無條件地服從，并且要形成習慣，即使不理解的也要很認真地去執行。管理學上有一條重要的原則，叫做服從的原則。即：下級對上級的命令必須服從，下級沒有權力判斷上級指令的對錯，上級的對錯只能由上級的上級來裁定。決不能因為自認為上級的指令不正確不合理，就不去執行（明顯違法違規不在其列）。我們現在好多問題，就是出在這上面，有令不行，有禁不止，有法不依，有章不循，甚至是“上有政策，下有對策”。造成這一問題的重要原因，就是下級缺乏對管理層和領導者的尊重?？股系暮蠊皇遣焕诠ぷ?，二是本人要付出代價的。領導的過錯你可以議論，也可以提出不同意見，但是一定要注意方式、地點。尊重領導是因為他在那個位置上，服從領導是因為他手中有組織賦予他的職權。領導是法人或是受法人之托，他的行為是一種組織行為，不尊重、不服從領導，對抗破壞的就是企業的整套管理指揮系統。做為一個企業的員工一定要相信自己的上級。要記住“一級有一級的水平”這句話是有道理的。他既然能成為你的上級，他肯定有一定的過人之處。所以講，不能因為領導的領導方式不合你的口味，而不服從領導。一個好的員工，應該是一個適應領導的高手，只有適應了領導的領導方式，在執行起領導的指令時才會得心應手。

6、團結同事。

同事之間要和睦相處，不能結怨，不能仇視，要通過你的努力,使你的周圍出現一種相互關心、相互愛護、相互幫助的良好氛圍。一個單位或部門同事之間的團結是非常重要的。如果彼此之間,你爭我奪,勾心斗角,就會把這個單位和部門搞垮,就會使這里的人成長進步受影響。同事之間要少爭辯，爭辯最易傷感情。記住，誰也沒有必須服氣哪個人的責任和義務。什么事情你可以談觀點，但不要強迫人家認同或接受。當發現同事的毛病和問題,要善意地提出批評,并注意時間、地點、方式、方法,讓人家看到你是在關心他。當同事做出成績,要鼓勵、贊許他,與他分享成功的歡樂,而不能不屑一顧,甚至嫉妒。在同事中,有上下級之分,下級應擺正自己的位置,工作中有建議可以提,但不能自以為是,不聽指揮,那樣就會亂套。正副職之間亦應如此,副職無極特殊情況,不要背著正職去找領導,這樣會給正職工作上造成被動,還會給人以邀寵之嫌。作為一個部門的領導,必須以身取正,方方面面要做你下屬的榜樣。部門之間、同事之間要有分工，但不能把界限劃得太清楚，看到別人有困難，只要有能力，就要去幫助，不能站在一邊看，更不能借故走開。銀行的業務沒有一項是由一個部門、一個人自己能完成的。你的業務牽著我,我的業務聯著你,彼此之間難免磨擦、矛盾,出了問題,應多從自身找原因。凡是不能團結同事,讓人沒法相處的,或者相處困難的人，終究也不會有很大出息,這是被一些人的實踐所證實的。

7、保守秘密。

不該說的一定不說,不該問的一定不問,不該看的一定不看,自覺養成為銀行和客戶保密的良好習慣。國家有秘密,銀行和客戶也各有秘密。在一個單位，一般來講，領導想讓你知道的事情，他就會說給你聽，領導想讓你看的文件，他就會批給你閱。沒有與你講的,沒有讓你看的,你就不要問、不要看。多數同事在這方面做得比較好,特別是一些年長的同事,在家屬、子女、親朋好友面前也不談論行里的事情,表現出了很高的素質。但有些同事,做的就不是那么好。保密的另一項內容,即尊重同事隱私權的問題。公民的名譽和人格尊嚴是受法律保護的,我們銀行當然不能例外。有些同事就好探聽傳播別人的私事和私下的言論,甚至歪曲事實,這是極不道德的,正派之人是沒有干這種事的。一個員工的言行,只要不違法、不損害國家、社會、銀行、客戶或其它員工的利益,任何人不得干涉、議論、張揚,否則,你就是對他人隱私權的侵犯,情節惡劣的是要負行政和法律責任的。當然，銀行保護員工的隱私權,做為銀行員工來講,私下的言行、表現也必須對銀行負責。

8、嚴格守信。對上級、對同事、對客戶,坦誠相待,不說大話,不說謊話；凡說出的話、承諾的事,就要對其負責,即使遇到麻煩，也不能輕易失言失信?！叭藷o信而不立”、“當信用消失的時候,肉體也就沒有生命了”、“禍莫大于無信”。這些話足以說明了“信用”二字對一個人的重要性。在現實生活中，講信用的人都是一些誠實的人、老實的人。一個人只能被人信任一次,不管是誰,一旦被發現他不老實、說假話,即使他原先在人們心目中的形象很崇高,要想再恢復到過去的樣子也很不容易。銀行本身就是一個信用機構,所以,它要求每個員工必須是很講信用的。否則,人家是不敢與你這個銀行打交道的。尤其是一些擔任重要職務的員工更要注意,要給外界一種誠實守信的感覺,否則,對銀行形象損害太大。那些有實力的客戶，是不愿意與那些言而無信的銀行打交道的。有句老話叫“輕諾者必寡信”。所以,我們的員工對外不能輕易允諾,即使在權限范圍以內的也要慎重處之,這樣非但外人不會小看,而且還覺得你老練穩重。“信用”二字,是無形的資產,尤其是對銀行來說。希望每位同志都能成為誠實守信的人,都能為銀行增添信譽,為自身的成長進步奠定堅實牢固的根基?！罢\實守信者，可打敗一切?！闭埬囋嚳础?/p>

9、節制私欲。

不貪求金錢,不貪求權力,不貪求享樂,不該得到的給也不要。一身正氣做人,廉潔奉公處事,保持一種高尚的人格?！八接?上至高宮,下至平民,幾乎人人都有。而且,私欲是從低至高,由小到大,梯次上升的。節制私欲,是一件很痛苦的事,尤其是對那些手中有點權力的人。金錢這東西,就象鹽水一樣,你喝得越多,你就越感到渴,當你不顧一切的追求金錢時,你就開始為自己播撒罪惡的種子了。與金錢欲分不開的是權力欲，如果節制不力，它可以毀了一個人。想當領導不是個壞事，都不想當領導，社會也就不可能發展了。但是,并不是誰都能當領導。好人不一定全能當領導，當上領導的好人不一定全是好領導。

10、樂于奉獻。

尊重自己選擇的單位，把它當成是自己的家，耐得起寂寞，吃得起勞苦，把比別人多奉獻一點，看成是一種幸福、一種收獲。以索取為目的的人生是不光彩的人生。人來到這個世上，應該想到給別人帶來點什么、留下點什么。所以從古到今，人們崇尚“奉獻”精神，許多仁人志士，把奉獻看成是人生最高的品格，把給別人帶來快樂的那種快樂視為自己真正的快樂。奉獻，并非是放棄個人生存的必要條件,把它推到一個常人難以理解的高度,而是現實的、可能的,于公于私均有益的奉獻。努力做到以下三點就可以了：其一，坐得住，靜得下，不浮躁，主要心思用在工作上。其二，份內份外的工作不能分得太清楚，能多干就多干。其三，不單是干好本職工作和領導交辦的事項，還能多想幾步，多干一些。在同業競爭激烈的今天，你不能只滿足于把自己應該做的和領導交辦的工作做好了，而要在這之外，多發現和思考一些問題，要大膽地嘗試創新一些東西，如在推動業務流程再造等方面，把自己的聰明才智最大限度地奉獻出來。

11、擁有自信。

對自己要有信心,相信自己來到這個世上,不會碌碌無為地白走一遭,即使干不出一番大事業,也一定能小有所成。我們大都是普通人,無論做什么事一定要想“我能成功”,遇到困難一定要想“我能克服”。人,不能妄自尊大,但也不能妄自菲薄,對自己要有一個公正的估價,不能小看自己?，F實中,許多人在事業上獲得成功，自信和勇氣起了決定性的作用。自信,能使人產生一種巨大的力量,能使你克服意想不到的困難和挫折,能使你本來覺得不可能的事情變為現實。一個人是這樣,一個單位、一個部門也是這樣,只要領導有自信,員工有自信,就可成為一個不可戰勝的群體。人在順境中要擁有自信,在逆境中更要擁有自信。人，這一輩子哪有事事都順的？哪有不受挫折的？人要始終保持一個積極的心態，把不順看成是生活對你的偏愛，它要礪練你，它要為你提供難得的“財富”。這個時候，你決不能灰心，因為灰心生失望，失望生動搖，動搖生失敗。你內心原有的那種美好的希望一定不要破滅，這個希望會減輕你的苦惱，這個希望會增添你的勇氣。象魯迅講得那樣，用笑臉迎接悲慘的厄運，用百倍的勇氣來應付一切不幸。你要相信，你的希望一定能變成現實。我們所說的希望，是正確的希望，不是不切實際的空想；我們所說的自信，是理智的自信，不是只認死理的剛愎自用。人的煩惱、憂愁、迷惑，大都是因看得近而想得多造成的。我們要有寬闊的心胸，要勇敢、無畏，含著笑容面對一切。要相信，現實生活中充滿變數，否極必然泰來。