第一篇：xx商業銀行金庫安全管理制度

江蘇泰州農村商業銀行 金庫安全管理制度

第一章 總則

第一條 為規范江蘇泰州農村商業銀行（以下簡稱“本行”）加強現金業務庫的安全管理，預防和制止各類案件和事故的發生，確保庫款和實物的安全，保障業務的正常進行，結合本行實際，特制定本制度。

第二條 本制度明確了金庫相關業務人員和值班守庫人員的安全職責和安全管理規定。

第三條 本制度適用于本行的總行金庫的安全管理。

第四條 本制度所稱金庫，是指本行為辦理日常現金收付業務而設立的現金保管庫房，同時也作為款箱、有價單證的保管庫。其保管的現金是為了保證正常營業的備付金,是本行營運資金的組成部分，屬于流通中貨幣的一部分。

第二章 職責與權限

第七條

總行清算中心負責金庫的具體日常管理工作。

第八條

監察保衛部負責金庫守護制度的落實、人員的管理、檢查金庫守護等。

第九條 庫房監控中心值班人員負責金庫的護衛值勤工作。每班監控中心值班人員為安全負責人。

第十條

金庫各辦公區域安全員負責責任區的防范、防火等工作。第十一條

稽核部負責金庫管理工作的稽核審計監督。

第三章 內容與要求

第十二條 金庫安全工作規定

金庫是保衛工作的重要目標之一，必須選配政治思想好、工作責任心強、忠實可靠人員擔任管庫、守護工作。

（一）嚴格執行雙人管庫、雙人進出庫的出納制度、雙人武裝（含坐班）晝夜監護的守庫制度，一切無關人員不得進入和接近金庫；

（二）庫房、保險箱應裝配不同的鎖具和密碼字盤，并配備正、副鑰匙各一套。正本鑰匙上密碼必須由兩人分別保管，不得一人保管兩把鑰匙，任何人不得復制鑰匙。副本鑰匙由管庫員密封后，交領導或保衛部門保管，除發生特殊情況外，不得隨意啟封動用，如必須啟用，應經行領導批準，并辦理啟用簽發登記手續。嚴禁存放易燃易爆等違禁物品和個人物品。管庫人員有權檢查寄庫物品；

第十三條 金庫安全設施的管理

（一）庫鎖、指紋密碼鎖、轉字密碼鎖的安裝、更換和維修由本行業務部門指定人員負責，進行完畢要記錄備查，嚴禁外部人員接觸以防失密。

（二）金庫相關業務人員必須嚴格遵守保密制度，嚴禁在其他場所談論庫房事宜。

（三）金庫內的安全由管庫員負責，隨時檢查，嚴防發生火災、水浸、霉爛、蟲蛀、鼠咬、盜竊和差錯事故。

（四）庫房周圍環境以及監控報警、通訊設備、防衛器材、防火器材等由值班人員負責管理，經常檢查，發現隱患及時上報處理，切實做好安全防范工作，保障庫款安全。

（五）為切實保障非營業時間庫房的安全，必須做到：金庫延時和節假日辦理業務，應加強安全保衛工作。非工作時間嚴禁開庫，特殊需要經總行分管保衛領導批準后方可開庫。

第十四條 守庫員的管理

（一）守庫員必須按時或提前到達守庫崗位，必須熟知守衛目標的相關情況和各種防范應急措施，認真履行職責，堅守工作崗位，保持高度警惕，作好內部巡視檢查工作。

（二）守庫人員不得對外泄露守衛目標的位置、結構、防范設施和值班情況，工作期間不得飲酒（含值勤前5小時），不得進行與本職工作無關的其它活動，嚴禁以任何理由讓與值班無關人員進入或留宿。不得私自與其他人員調換班次。因特殊情況需要調換班次，須經本單位負責人或監察保衛部同意。

（三）交接班和晚間上崗時，先檢查保衛區域內環境有無異常情況，是否關好門窗、落好窗簾，電視監控、通訊工具、消防器材和CK報警設施等的技術狀況是否良好，做好各項準備工作。

（四）守庫人員應熟知《突發事件應急預案》，發現異常情況要及時冷靜處置，并及時向主管領導報告，由主管領導發布啟動突發事件應急預案。

（五）守庫期間嚴禁隨意開啟外圍門。守庫點周圍不論發生何種非侵害庫房安全的事情，守庫員必須堅守崗位，不得外出參與。但必須立即打電話通知公安部門或聯防單位派人處理。

（六）守庫員不得接觸庫房、尾箱庫（柜）鑰匙，不得隨意觸動營業室的各類物品。

（七）不準將守庫用的各類自衛武器帶出守庫地點或轉作它用。

（八）按照守庫值班登記簿的內容、程序每天認真填寫情況記錄。接班人員未到位時，交班人員不得離開崗位。不允許出現任何情況下的空崗情況。

第十五條 金庫的消防管理

金庫是消防工作的重點，必須堅持“預防為主，防消結合”方針，做好火災預防工作。金庫的日常火災預防工作由監察保衛部負責監督、指導，金庫管庫人員為庫內安全防火責任人, 監控中心值班人員為金庫四周安全防火責任人。

（一）監察保衛部負責結合金庫特點制定出有效的消防預案，并做好預案演練工作并對相關人員進行消防知識和技能培訓。

（二）金庫不得存放除現金等規定以外的其他任何物品，更不得存放易燃易爆物品。

（三）配齊、配足消防器材設備，庫內安裝防爆燈罩，嚴禁隨意亂拉電源線。

（四）庫內禁止吸煙，不得有明火存在。在此區域內確需使用明火的，須經主管行長批準，監察保衛部備案，并指定專人持滅火器負責現場安全。

（五）全體人員均應掌握本單位的消防重點部位、消防器材的使用方法、119火災報警電話、監察保衛部電話號碼。

第十六條

查庫

（一）查庫要求

1．財務會計部負責人和清算中心負責查庫，庫管員必須始終陪同在場； 2．夜間只查崗不查庫；

3．對上級管轄部門無查庫介紹信和查庫人身份證的查庫應予以拒絕。對其他單位或本系統其他部門的查庫，一律不予接待；

4．監察保衛部的安全保衛檢查，一般不得進入庫內檢查。確需入庫檢查庫內安全設施的，則要按照規定辦理查庫手續。檢查時，只檢查庫內安全設施，不得清點現金及有價證券等庫存實物； 5．對公安部門的夜間金庫安全檢查，一律不予接待。

（二）查庫頻次

1．清算中心會計主管應每旬查庫一次； 2．財務會計部負責人每月查庫一次。

（三）查庫手續

1．上級會計管理部門查庫，查庫人應出示《查庫介紹信》（可印制專用查庫介紹信）和查庫人身份證，由被查分管行長（或指定的負責人，下同）負責接待，并在查庫介紹信上簽字。查庫時，分管行長、會計部門負責人和管庫員應始終陪同在場，自覺接受檢查，回答提出的問題。對上級管轄部門的查庫，不得以任何理由拒絕；

2．人民銀行稽核查庫，應按上述規定，辦理查庫手續，接受查庫； 3．當地公安部門對金庫及守衛的安全保衛檢查，必須出示公安部門的安全檢查介紹信和本人證件，并向檢查單位核實，并由分管行長及保衛人員陪同檢查，但禁止進入庫內檢查。

（四）查庫內容

1．清點庫款等實物是否賬款、賬實相符，有無白條抵庫和挪用庫款等情況；庫內現金等的保管裝封及出入庫手續是否符合出納制度規定；各項出入庫交接手續是否齊全；庫款及重要物品有否蟲蛀、鼠咬、霉爛；庫房干濕是否適度等情況；

2．各項安全保衛措施是否落實，是否堅持雙人管庫、進出庫等制度，報警器及電視監控設備是否正常；

3．庫內是否有吸煙、燒火、使用油燈情況，庫內外是否打掃干凈，有無易燃易爆等危險物品，庫內值班室防衛武器是否符合規定等。

第四章 附則

第十七條 本制度自發文之日起試行。

第十八條 本制度未盡事宜，按國家有關法律、法規的規定執行；本制度如與國家日后頒布的法律、法規相抵觸時，按國家有關法律、法規的規定執行，并立即修訂。

第十九條

本制度由江蘇泰州農村商業銀行負責制定、解釋和修改。

第二篇：郵政局金庫安全管理制度

金庫安全管理制度

一、金庫應設有樓內或院內較安全的位置。

二、庫房與守庫室應采用全封閉整體結構，一般建筑面積應在30平方米以上，有條件的還應設點鈔室。

三、庫房六面墻均應采用雙層鋼筋混凝土整體澆筑，其厚度不少于37CM，應安裝專用庫房防盜門并與墻體連接。

四、通風口下沿距離地面高度不低于250CM，通風口的邊長或直徑不得大于20CM，呈雙拐內高外低狀，里外安裝金屬籬桿或籬網。

五、守庫室臨院內可設窗戶，安裝金屬防護欄桿，門應堅固，設門鏡或可視門鈴，必須配報警設備和通信設備，有條件的應與“110服務臺”報警聯網，守庫室內應設衛生間。

六、庫房內應設有防潮、滅火設備，安裝防爆燈，配備應急照明裝置。庫房內外安裝報警設備和電視監控設備。

七、各設庫局都要建立查庫制度，由主管局長負責，每月至少查庫一次。

八、嚴格執行雙人守庫，無關人員禁止入內的原則。

九、嚴格交接班制度，庫房鑰匙慎重保管，一旦丟失立即報告，更換全部門鎖。

十、嚴守防火規定，嚴禁攜帶火種入庫，庫內嚴禁存放易燃物品和私人物品。

十一、各網點將來的錢箱、款袋，必須認真檢查驗收，不符合規定的拒收。

十二、上級業務部門及公安部門進行安全檢查，必須由本企業主管領導和保衛部門領導兩人以上陪風，方可進行檢查。

十三、夜間不接受任何單位檢查。

縣郵政局 年一月二十三日

第三篇：金庫管理制度

為了進一步規范操作，嚴密組織、嚴肅紀律、嚴格制度，做到責任落實，帳務清楚，以保證我市財政系統國債工作的正常進行，特制定《北京市財政證券系統金庫管理制度》，現將該制度下發你們，請遵照執行。在執行中如有不妥之處，請及時反饋意見。

第一章 總則

第一條 為保證各區縣國債工作的正常開展及業務發展的需要，為進一步加強安全保衛工作及資金管理，嚴格金庫交接手續，明確責任，根據國家有關規定，特別制定本制度。

第二條 金庫是各區縣國債中介機構保管有價證券、人民幣和其它貴重物品的專用庫房，是國債工作的重要組成部分，各區縣財政局及國債中介機構必須加強安全防范措施和嚴格出入庫手續。金庫管理人員必須按本規定辦理金庫業務。

第三條 各區縣財政局要加強對金庫工作的領導，并經常檢查對本制度的執行情況

第二章 金庫管理人員工作原則和任務

第四條 金庫管理人員主要任務

(一)貫徹執行國家金融法令，法規和有關制度。

(二)辦理現金、證券和其它貴重物品的收付、整點、保管和調運業務。做好現金、證券回籠和供應工作。

(三)辦理人民幣及有價證券的兌換和調劑種類。

第五條 金庫管理人員必須堅持的原則

(一)雙人管庫、雙人守庫、雙人同進同出；

(二)收入現金、各種有價證券要先收款(證券)，后記帳。付出現金、證券要先記帳后付款(證券)，收或付都必須做到手續嚴密，數字準確。

(三)嚴禁白條抵庫，堅持查庫制度，做到帳實相符。

(四)金庫管理人員要嚴格保守機密，不得向內泄露金庫密碼及金庫有關情況。

第三章 庫房管理

第六條 凡入庫的現金、證券都必須有帳記載。庫內禁放其它物品。

第七條 庫房要裝備兩把不同的鎖，并備正付鑰匙各一套。正鑰匙由兩名金庫管理員分別掌管，不得隨意放置或委托他人保管或代開庫房，不準帶出單位。副鑰匙由金庫管理員會同主管領導、出納業務負責人當面分別密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續，并由主管領導和出納業務員分別妥善保管，除特殊情況外，不得啟用。必須啟用時，須經主管領導批準，由出納業務負責人會同金庫管理員共同啟封，并要登記所用原因和所用時間。用后仍按原方式封存保管。

第八條 庫房設有密碼鎖，密碼由金庫管理人員掌握。

第九條 金庫管理人員要保持相對穩定，如需調動時，要嚴格按交接和密碼變動制度辦理交接手續。

第十條 庫房要保持整潔，證券按券種類別分別存放，便于隨時清理、抽查。

第十一條 庫房除金庫管理人員外，其他人員未經主管領導批準不得進入。必須進庫時應執行審批和登記制度。上級主管部門查庫憑專用介紹信，公安機關確需進庫檢查時，應持公安機關介紹信，經主管領導批準后由保衛人員陪同方可入庫，同時登記進離庫時間、事由。

第四章 金庫出納工作程序

第十二條 為保證庫房安全，方便工作，減少金庫出入次數，各區縣的金庫應將代保管券和自營券分別存放。

第十三條 庫內按業務范圍設貨幣、證券轉讓、代理銀行、代保管、兌付證券專柜。主要保管經整理后成捆的貨幣和證券及存放零星證券、貨幣，用以保證日常業務用的零星兌付。

第十四條 各區縣國債服務部柜臺應于每日下班前將證券和現金交金庫。交庫實行交券(款)個人負責制，將蓋有公章的證券、現金入庫單一式三份加蓋經辦人、金庫管理員收訖章。金庫管理員自留一份，退交庫人一份，轉財會人員一份。

第十五條 金庫管理員要將營業柜臺交來的證券整點、匯總、核實后分類入庫。

第十六條 出庫手續。營業柜臺應于前一天上午報出現金、證券領用計劃，交金庫管理員，金庫管理員根據計劃并考慮金庫儲備因素，備足現金和證券。按領用計劃配齊券種和票面，次日按營業柜臺填寫的出入庫單出庫。提取券款時必須填寫出庫單(一式三份)，金庫管理員核實后，加蓋金庫管理員章、經辦人章，將出庫單留金庫一份，給提款(券)人一份，轉財會人員一份。

第十七條 款和券出庫后金庫管理員必須按會計制度要求記序時帳。

必須做到日清日結，不得多日匯總記帳。金庫管理員與財會人員每10天一對帳，每月末對金庫進行全面清點并與財會人員對帳，做到帳實相符。

金庫管理員每日要將當日和前一天晚上入庫的券(款)進行整理，打捆分類入保管庫，做好對銀行的送(取)款以及次日的款、券發放準備工作。

第五章 金庫安全保衛

第十八條 庫房內嚴禁煙火，嚴禁存放其它雜物和易燃易爆等危險物品。

第十九條 保衛部門要嚴格按要求守護金庫，保證報警系統工作狀態良好。

第二十條 各單位雇用的經警，保安人員未經特許在任何情況下均不得進入庫房，各區縣要對執行金庫任務的保安人員建立基本情況檔案。

第二十一條 庫房門與守庫室必須有間隔空間，間隔外側須安裝防盜門，守庫人員應在防盜門外值守。

第二十二條 各單位要教育警衛人員自覺模范地遵守本制度，發現情況時要保護現場，立即報告有關部門。

第六章 附則

第二十三條 本制度在執行中有何問題，請及時向市財政局報告。

第四篇：金庫管理制度

金庫管理制度

金庫管理制度1

1、營業場所凡有業務庫的金庫鑰匙只保留一套,由營業場所出納人員和會計人員雙人分開保管。

2、,營業場所出納人員和會計人員使用和保管金庫鑰匙,雙人分開保管。要認真履行職責,同時做好金庫鑰匙安全工作,不與其它鑰匙物品混放,也不能隨意帶金庫鑰匙外出。

3、其余金庫鑰匙與備用鑰匙和密碼進行分開封存,封存時單位負責人在場,同時由出納人員、會計人員雙雙在信封的`封存處蓋章和加蓋單位業務章,上交聯社監察保衛部保管,辦理移交手續,并進行登記;。

4、因金庫鑰匙損壞或丟失,需要啟封上交的金庫鑰匙時,必須到封存的營業場所同出納、會計人員和本單負責人在場啟封金庫鑰匙,并在保管登記薄簽字。

金庫管理制度2

一、收費、罰沒收入必須全部上繳財政，決不允許將收費、罰沒收入與本部的經費劃撥和職工的獎金、福利掛鉤。

二、取得的收費收入、罰沒收入，應在3日內上繳國庫。對零星收入，賬面余額不足1000元的，經財政所同意，可每15日上繳一次；達到1000元的'，應及時上繳國庫。任何單位和個人不得拖欠、截留、坐支、挪用、私分。

三、使用財政部門統一制發的收費、罰沒票據。

四、各執收、執罰部門和單位加強對行政性收入和罰沒收入管理，建立、健全內部管理和核算制度。

五、各執收、執罰部門嚴格按照收費許可證收費標準征收，任何部門和單位不得擅自提高收費標準，超標準收費，如果發現全部沒收超標準征收部分。

六、收費和一切財務收支、核算工作必須納入單位財務進行統一管理，不得設立賬外賬、“小金庫”。

七、各科室的固定資產報損殘值和廢品收入，應及時、全額上繳財務科，不得留在科室使用。

八、違反小金庫管理制度的，情節嚴重的，追究相關責任，同時暫停票據和財政撥款。

金庫管理制度3

為了貫徹執行國家財經法律法規以及規章制度,堅持“統一領導、集中管理”的財務管理原則,加強醫院經濟管理,提高醫院管理效益,預防違法違規行為的發生,根據衛生部《關于加強醫療機構財務部門管理職能、規范經濟核算與分配管理的規定》、《醫療機構財務會計內部控制規定(試行)》及醫院財務管理的有關規定制定本制度。

1、醫院的一切收入、支出及核算工作都必須納入財務部統一管理,其他任何部門、科室不得設立賬外賬、“小金庫”。

2、任何科室和個人必須嚴格執行醫院醫療服務價格管理制度,科室和個人不得進行私自收費。

3、科室人員的工資、獎金、福利、加班費、補貼等的`發放,由財務科編冊,經院領導審批后,打入職工個人工資卡中。

4、設備報損處置,設備科和總務科應建立備查簿,變價收入及時、全額上繳財務科。

5、各科室的廢品,必須全部上繳總務科,由總務科集中處置,處置的廢品收入,應及時、全額上繳醫院財務科。

6、財務科不定期組織人員進行檢查。如發現問題應及時向分管院長匯報。經調查核實后,將按有關規定追究相關責任人的責任。

金庫管理制度4

為加強安全保衛工作的管理,切實做好安全防范工作。特制定出入門、鑰匙管理制度:

一、出入門制度

1、營業間的`防尾隨聯動門在營業期間必須處于正常使用狀態,要保證電源及管理的正常,沒有特殊情況,不允許關閉電源。

2、在營業前或者營業終了交接尾箱時,前門、防尾隨門電源可臨時關閉,但關閉時間不應超過三分鐘。

3、現金尾箱交接完畢,下班后,要關閉防尾隨門電源。

4、營業期間不準給非本部人員開門,社內員工要確認周邊安全才可開門,本單位職工無特殊情況不可通過前門或者后門進入營業間。

5、要確認后門攝像頭中的人員安全方可打開后門。

二、營業廳鑰匙管理制度

1、防尾隨門和營業廳大門鑰匙指定專人保管。

2、營業場所保留聯動門、營業廳大(后)門鑰匙兩套。其余鑰匙封存后交本單位領導或入庫存保管,并進行登記;移交時必須有單位領導批準后,辦理交接手續。

3、鑰匙保管人員要認真履行職責,保證上班之前打開門。同時做好鑰匙安全工作,不與其它鑰匙物品混放。

金庫管理制度5

為加強安全保衛工作的管理，切實做好安全防范工作。特制定出入門、鑰匙管理制度：

一、出入門制度

1、營業間的防尾隨聯動門在營業期間必須處于正常使用狀態，要保證電源及管理的正常，沒有特殊情況，不允許關閉電源。

2、在營業前或者營業終了交接尾箱時，前門、防尾隨門電源可臨時關閉，但關閉時間不應超過三分鐘。

3、現金尾箱交接完畢，下班后，要關閉防尾隨門電源。

4、營業期間不準給非本部人員開門，社內員工要確認周邊安全才可開門，本單位職工無特殊情況不可通過前門或者后門進入營業間。

5、要確認后門攝像頭中的.人員安全方可打開后門。

二、營業廳鑰匙管理制度

1、防尾隨門和營業廳大門鑰匙指定專人保管。

2、營業場所保留聯動門、營業廳大（后）門鑰匙兩套。其余鑰匙封存后交本單位領導或入庫存保管，并進行登記；移交時必須有單位領導批準后，辦理交接手續。

3、鑰匙保管人員要認真履行職責，保證上班之前打開門。同時做好鑰匙安全工作，不與其它鑰匙物品混放。

金庫管理制度6

一、學校的收費必須嚴格按上級規定的收費項目、范圍和標準，憑《收費許可證》收費。不得自立收費項目，擴大收費范圍，提高收費標準。

二、學校的所有收費全部納入財政專戶管理，并納入財政部門預算管理系統。

三、學校實行所有收費以“單位開票、銀行代收、財政統管”的管理模式。收費員在“財政信息管理系統”網上開具《江蘇省非稅收入一般繳款書》(揚州市)作為收款票據，所收資金應及時足額解繳市財政專戶，不得截留、擠占、挪用和坐收坐支，不得有小金庫。

四、實行部門預算，規范支出范圍。部門預算要全面反映單位預算內外資金收支狀況，提高支出的透明度。

五、實行國庫集中支付制度。每月提前一個月編制下月用款計劃，報財政局審批。需網上支付的`每筆支出按部門預算的范圍在財政支付網上提交用款申請，經財政部門審核后實行網上支付。

六、加強收費票據管理和日常稽查工作。通過以票控收，以查促收，確保非稅收入足額繳入財政專戶。

金庫管理制度7

杜絕私設小金庫的規定

1、為加強集團內部管理，嚴肅各項財經法紀，加速資金流轉，集團各部門一律嚴禁私設小金庫和帳外帳。集團所屬各部門應嚴格把住財務大關。堵住各種漏洞，嚴防資產流失，一旦發現有小金庫，集團沒收小金庫的全部資產，并按違紀金額的1—2倍對部門處以罰款，并按小金庫金額的.10%對分公司負責人處以罰款，違紀嚴重的，報上級處理。

2、“小金庫”范圍包括下列各種應入而未入帳的收入：

（1）各項生產經營收入：包括營業收入、房屋設備、車輛、柜臺等出租收入、出售殘次廢舊物品和邊角廢料收入、報廢固定資產變價收入、逾期押金收入等。

（2）各項服務和勞務收入：包括加工、維修、運輸和代理業務收入等。

（3）各項價外費用：包括補貼、手續費、包裝費、運輸裝卸費、代收款項及其他形式的價外收費。

（4）各種形式的回扣和傭金、禮金。

（5）各項行政事業性收入：包括水費、電費、房租、電話、傳真等收費。

（6）各項罰款及管理費等收入。

（7）其他應列入本單位財務會計部門帳內的各項收入。

（8）通過虛列支出，資金返還等方式將資金轉到本單位財務會計部門帳外的。

金庫管理制度8

1、營業場所凡有業務庫的`金庫鑰匙只保留一套，由營業場所出納人員和會計人員雙人分開保管。

2、營業場所出納人員和會計人員使用和保管金庫鑰匙，雙人分開保管。要認真履行職責，同時做好金庫鑰匙安全工作，不與其它鑰匙物品混放，也不能隨意帶金庫鑰匙外出。

3、其余金庫鑰匙與備用鑰匙和密碼進行分開封存，封存時單位負責人在場，同時由出納人員、會計人員雙雙在信封的封存處蓋章和加蓋單位業務章，上交聯社監察保衛部保管，辦理移交手續，并進行登記；。

4、因金庫鑰匙損壞或丟失，需要啟封上交的金庫鑰匙時，必須到封存的營業場所同出納、會計人員和本單負責人在場啟封金庫鑰匙，并在保管登記薄簽字。

第五篇：論我國商業銀行金庫失竊案件

論我國商業銀行金庫失竊案件

李玘燦（2009064223）西南政法大學 管理學院會計

【摘要】隨著我國商業銀行的迅速發展，資金的不斷充足，利潤也處于逐步增長態勢。但是各類銀行失竊案件也伴隨著出現，案件的涉案金額也在不斷的增大。建立健全有效的內部控制制度則成為了減少此類案件發生的關鍵措施。本文就商業銀行發生的金庫失竊案件影射出的內部控制制度問題進行了分析，并提出應對措施。【關鍵字】 商業銀行；金庫失竊案件；規章制度；對策

2007年4月份，農業銀行河北省邯鄲分行金庫被兩名庫管員盜竊5100萬元。這一從內部發生的“特大銀行盜竊案件”在中國是史無前例的。

農行金庫失竊后，銀行金庫管理中存在的漏洞問題被社會廣泛關注。據報社記者反映，農行河北分行的人說，在失竊前，他們的金庫管理制度也很嚴格和完善，但流于形式。河北分行的庫管員任曉峰被抓獲后曾說“金庫就我們兩個人有鑰匙，我們盜竊金庫是很簡單的事”。我們不得不感嘆，在農行這樣的大型銀行都還會出現如此荒謬的事，到底是什么原因使得這兩人盜取了那么多了現金還未被發現？應該做何種改進以避免類似的案件再次發生呢？這必須從銀行的內部管理體制來分析。

一、金庫失竊案件發生的原因

金庫的管理體制按照銀行內部金庫管理的職責分離原則可以分為兩部分的內容：一是金庫內部管理制度；二是金庫外部的安全保衛制度。這兩部分構成了金庫嚴密的內部控制體系。那是不是制定的規章制度還不夠完善呢？也許會有一部分原因，但是更重要的原因則不在于此。因為無論哪一家銀行都是絕對重視金庫的，沒有哪一家銀行會不對金庫的管理制定嚴格的規章制度。既然有完善的規章制度，銀行沒有真正的貫徹和落實就是內部控制失效的體現。

在我國商業銀行中中行、工行、建行、農行為國有獨資的商業銀行,這四家銀行占據了主要的市場份額。而這種國有獨資制度必然會導致難以建立良好的公司治理機構。其原因有三: 第一，國有商業銀行作為國家獨資的銀行,其所有權是國家,國家作為監督人既不擁有剩余索取權,也不承擔資本損失風險,這必然導致監督人員監督目標的缺失；第二，國有產權制度,導致政府和企業的關系難以規范；第三，國有商業銀行不同程度上存在粗放經營的行為慣性。在同行業競爭中,國有商業銀行原有的不良資產無法消化,資產失去流動性,當面臨支付危機時,國有商業銀行違規違章經營,高風險運行的可能性仍然存在。

在承認制度有不斷完善的必要的同時，我們應當認識到，在銀行金庫管理這項非常重要的業務中，規章制度基本上是健全的。把主要精力傾注在規章制度的編制上，可能會抓不到主要矛盾，從而解決不了根本問題。完善的金庫管理制度沒能有效地執行，有效的內部控制制度沒能積極發揮出來，只會讓圖謀不軌者有機可乘，對國家和人民造成損失。

二、如何改進內部控制制度

（一）增強防范風險意識

加強風險意識的培養。作為商業銀行的領導,要提高內部控制意識,增強遵紀守法觀念,確立“風險首位”的工作原則,自覺把加強內部控制作為防范經營風險的關鍵環節常抓不懈,確保經營實現安全、流動、盈利。

（二）建立內控管理體系,加強內控合規管理

內部控制是現代金融企業公司治理的有機組成部分,合規管理是商業銀行內部控制的基礎。建立現代商業銀行科學的內控合規管理體系應該是以完整的公司治理結構為基礎,以準確的風險識別、監測、評估體系為前提,以健全的內控制度和嚴密的控制措施為保障,以先進的內部控制文化、強大的信息系統為支撐等諸多要素構成的一個有機整體。

總結：回顧那些銀行的金庫盜竊案件，不難發現，對于制定的規章制度，銀行在金庫管理過程中某一個操作環節上沒有遵守，都會有案件發生的風險；只要在某一個環節上銀行有嚴格遵守規章制度，都會從一定程度上降低案件發生的可能性。但是，這些案發銀行沒有認真遵守制度規定，使得有的犯罪分子多次或長時期盜竊金庫而未被發覺。因此，金庫的管理和銀行其他業務的管理，都要與時俱進，都要求各級單位的各級員工行動起來，不斷總結經驗，想方設法強化管理，這樣才會“魔高一尺，道高一丈”，用堅不可摧的內部控制體系和堅強有力的管理控制，遏止銀行盜竊金庫等案件的發生。

參考文獻：

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