第一篇：為什么說建立現(xiàn)代企業(yè)制度是我國國有企業(yè)改革的方向

為什么說建立現(xiàn)代企業(yè)制度 是我國國有企業(yè)改革的方向

現(xiàn)代企業(yè)制度是指以完善的企業(yè)法人制度為基礎,以有限責任制度為保證,以公司企業(yè)為主要形成,以產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責明確、政企分開、管理科學為條件的新型企業(yè)制度,其主要內(nèi)容包括:企業(yè)法人制度、企業(yè)自負盈虧制度、出資者有限責任制度、科學的領導體制與組織管理制度。現(xiàn)代企業(yè)制度適應市場經(jīng)濟要求，產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責明確、政企分開、管理科學。

現(xiàn)代企業(yè)制度是產(chǎn)權(quán)關系明晰的企業(yè)制度。企業(yè)的設立必須要有明確的出資者,必須有法定的資本金。出資者享有企業(yè)的產(chǎn)權(quán),企業(yè)擁有企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)。企業(yè)除設立時有資本金外,在經(jīng)營活動中借貸構(gòu)成企業(yè)法人財產(chǎn)。但借貸行為不形成產(chǎn)權(quán),也不改變原有的產(chǎn)權(quán)關系。產(chǎn)權(quán)制度的建立使國有企業(yè)改革向前推進了一大步。國有資產(chǎn)的終極所有權(quán)與企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)的明晰化是我國在走向市場經(jīng)濟過程中的一大突破,是現(xiàn)代企業(yè)制度的一個重要特征。

現(xiàn)代企業(yè)制度是法人權(quán)責健全的企業(yè)制度。現(xiàn)代企業(yè)制度的一個很重要特征就是使企業(yè)法人有權(quán)有責。出資者的財產(chǎn)一旦投資于企業(yè),就成為企業(yè)法人財產(chǎn),企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)也隨之確立。這部分法人財產(chǎn)歸企業(yè)運用,企業(yè)以其全部法人財產(chǎn),依法自主經(jīng)營,自負盈虧,照章納稅;但同時企業(yè)要對出資者負責,承擔資產(chǎn)保值增值的責任,形成法人權(quán)責的統(tǒng)一。

現(xiàn)代企業(yè)制度是有限責任的企業(yè)制度。企業(yè)的資產(chǎn)是企業(yè)經(jīng)營的基礎,出資者的投資不能抽回,只能轉(zhuǎn)讓。出資者以其投資比例參與企業(yè)利益的分配,并以其投資比例對企業(yè)積累所形成的新增資產(chǎn)擁有所有權(quán)。當企業(yè)虧損以至破產(chǎn)時,出資者最多以其全部投入的資產(chǎn)額來承擔責任,即只負有限責任。

現(xiàn)代企業(yè)制度是政企職責分開的企業(yè)制度。政府和企業(yè)的關系體現(xiàn)為法律關系。政府依法管理企業(yè),企業(yè)依法經(jīng)營,不受政府部門直接干預。政府調(diào)控企業(yè)主要用財政金融手段或法律手段,而不用行政干預。

現(xiàn)代企業(yè)制度是一種組織管理科學的企業(yè)制度。科學的組織管理體制由科學的組織制度和現(xiàn)代企業(yè)管理制度兩部分構(gòu)成，現(xiàn)代企業(yè)制度有一套科學、完整的組織機構(gòu),它通過規(guī)范的組織制度,使企業(yè)的權(quán)力機構(gòu)、監(jiān)督機構(gòu)、決策和執(zhí)行機構(gòu)之間職責明確,并形成制約關系。

建立現(xiàn)代企業(yè)制度”表明了：我們不再謀求建立某種在現(xiàn)代史上不曾出現(xiàn)過的企業(yè)制度，而是要選擇已被世界現(xiàn)代經(jīng)濟發(fā)展史證明是行之有效的企業(yè)制度。關鍵的問題是，世界各國的實踐都證明，在現(xiàn)代企業(yè)制度下，國有企業(yè)只能是一種特殊企業(yè)；但是，在我國，國有企業(yè)實際上成為一種一般的企業(yè)制度。歷史向我們提出了一個天大的難題。中國人只能在有限的空間中作出抉擇，解決歷史沉積下來的許許多多困難和復雜的問題。

國有企業(yè)改革是我國經(jīng)濟體制改革的中心環(huán)節(jié)。國有企業(yè)的改革和發(fā)展，既是關系到我國整個國民經(jīng)濟發(fā)展的重大經(jīng)濟問題，同時也是關系到社會主義制度命運的重大政治問題。國有企業(yè)改革經(jīng)過20多年的努力,取得了明顯進展和成效:從職能、體制和運作方式上基本實現(xiàn)政企分開;推行公司制,初步建立了法人治理結(jié)構(gòu);新的國有資產(chǎn)管理體系框架已現(xiàn)雛形;國有經(jīng)濟布局得到改善;各項配套改革向前推進,國有企業(yè)負擔有所減輕;經(jīng)濟效益有所提高.今后國有經(jīng)濟在整個國民經(jīng)濟中的比重將有所下降,但是它的資產(chǎn)和產(chǎn)出總量將逐步增大,并繼續(xù)發(fā)揮主導作用;新的國有資產(chǎn)管理和監(jiān)督體制將通過不斷探索而建立和完善;國有企業(yè)的組織形態(tài)和運作方式趨于多樣化,大批國有獨資企業(yè)將被改造成為股份制企業(yè);解決下崗職工安置和再就業(yè)問題將是一項長期而艱巨的任務。

目前,我國國有企業(yè)在社會主義市場經(jīng)濟環(huán)境中面臨著前所未有的挑戰(zhàn),昔日一些“深層次的矛盾和問題”也逐漸顯現(xiàn)和暴露出來.我們在用歷史的、發(fā)展的眼光看待國有企業(yè)發(fā)展歷程的同時,應當客觀地分析我國國有企業(yè)形成現(xiàn)有局面的原因,積極探索如何從根本上解決國有企業(yè)發(fā)展和改革的瓶頸問題.當國有企業(yè)改革處于攻堅階段，各種繞不開、躲不過的矛盾和問題集中顯現(xiàn)，比如改革成本支付問題、歷史包袱和債務處置問題、人員就業(yè)安置問題等，要破解這些難題，關鍵是要深化５個方面的改革。

第一，深化產(chǎn)權(quán)制度改革，實現(xiàn)投資主體多元化。產(chǎn)權(quán)制度改革是國有企業(yè)改革的深層次問題，只有在產(chǎn)權(quán)制度改革上有新的突破，其他各種問題才能從根本上得到解決。一是要界定國有資本出資層級。有些國有企業(yè)出資層級過多過亂、資本鏈條過長的問題比較普遍，不僅增加了管理成本、影響了治理效率，還不同程度導致了國有資產(chǎn)的流失。為此，根據(jù)監(jiān)管能力，把國有資本的出資關系控制在兩級，最多不超過三級，三級以下的企業(yè)逐步取消。二是要實現(xiàn)投資主體多元化。針對目前國有企業(yè)普遍存在的“一股獨大”問題，要以產(chǎn)權(quán)制度改革為重點，通過規(guī)范上市、合資合作、互相參股等多種途徑吸引戰(zhàn)略投資者，實現(xiàn)投資主體多元化，調(diào)整和優(yōu)化產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。三是要促進產(chǎn)權(quán)順暢流轉(zhuǎn)。積極推進產(chǎn)權(quán)交易市場的發(fā)展，營造“公開、公平、公正”的交易環(huán)境，構(gòu)建國有資產(chǎn)的流動機制，促進國有資產(chǎn)在流動中增值，推動混合所有制經(jīng)濟發(fā)展。

第二，調(diào)整國有經(jīng)濟布局，實施企業(yè)戰(zhàn)略性重組。如果國有資產(chǎn)分布面廣，單位規(guī)模小，一方面，急需發(fā)展的領域資源稀缺，另一方面，沒有效益的投資造成了巨大的浪費和流失。那么就必須加大結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，提高國有經(jīng)濟的控制力、影響力和帶動力。除了基礎設施類、共用設施類和資源類企業(yè)保留國有地位，在競爭行業(yè)里占有明顯優(yōu)勢，能夠做強做大的企業(yè)保持控股地位之外，其他企業(yè)都要采取多種形式或退出國有，或關閉破產(chǎn)，必須在突出主業(yè)上下功夫。國資委對所出資企業(yè)的考核重點也要放在主業(yè)上，加大主營業(yè)務的權(quán)重，促進企業(yè)把主要精力放在發(fā)展、做強主業(yè)上，使每個企業(yè)都要有明確的核心產(chǎn)業(yè)和名牌產(chǎn)品，提高核心競爭能力。其次，對那些主營業(yè)務不突出、負債過重的“垃圾”公司，應破產(chǎn)注銷一批、下放地方一批、變賣處置一批。

第三，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)。加快現(xiàn)代企業(yè)制度建設，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，這是發(fā)展社會化大生產(chǎn)的必然要求，是深化國有企業(yè)改革的重要任務。一是按照黨的十六屆三中全會《決定》的要求，規(guī)范董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層各個權(quán)能主體建設，適時開展外部董事試點和推行工作，建立健全“權(quán)責統(tǒng)一、運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、有效制衡”的公司法人治理結(jié)構(gòu)。二是建立健全激勵約束機制。按照黨的十六大關于生產(chǎn)要素按貢獻參與分配的原則，積極推進經(jīng)營管理者薪酬分配制度改革，強化收入分配對經(jīng)營管理人才的吸引、凝聚和激勵作用。同時，要創(chuàng)新監(jiān)督約束辦法，形成與市場經(jīng)濟和現(xiàn)代企業(yè)制度相適應的監(jiān)督約束機制，綜合運用各種措施硬化監(jiān)督約束機制，規(guī)范經(jīng)營者行為，保障經(jīng)營者健康成長。三是建立完整嚴密的國有資產(chǎn)統(tǒng)計評價體系。在清產(chǎn)核資的基礎上，制定和完善企業(yè)效績評價規(guī)則，通過定量和定性分析，建立適應市場經(jīng)濟要求的企業(yè)效績評價體系，實現(xiàn)對國有資產(chǎn)保值增值的科學評價，為業(yè)績考核、收入分配、實施獎懲提供依據(jù)。

第四，減輕企業(yè)負擔，剝離辦社會職能。實施主輔分離、輔業(yè)改制，是將國有企業(yè)改革與再就業(yè)有機結(jié)合 的一項重大舉措，是國有企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制、分流富余人員重要而有效的形式。在有限的時間里，積極籌措改革成本，創(chuàng)造性地抓好減負工作。一是對于債務處置問題，要結(jié)合銀行打包還貸的政策，做好銀行債務清償工作；要結(jié)合國家稅制改革政策，為企業(yè)減輕稅務負擔；要通過債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)等形式，把企業(yè)拖欠財政的債務作為再投資處理，既可以卸掉企業(yè)債務，又增加了企業(yè)的資本總量。二是對于企業(yè)人員分流安置問題，解決好企業(yè)社會保險欠賬問題，統(tǒng)籌考慮職工安置工作。三是積極幫助企業(yè)分離辦社會職能，減輕企業(yè)辦社會負擔

第五，推進企業(yè)的體制、技術和管理創(chuàng)新。一是要繼續(xù)深化企業(yè)內(nèi)部勞動、人事和分配三項制度的改革，引入競爭機制，合理拉開收入分配差距，真正形成管理人員能上能下、員工能進能出、收入能增能減的機制。二是要大力推進企業(yè)信息化建設，提高管理效率。實施信息化管理，不僅要實現(xiàn)企業(yè)辦公的信息化，而且要實現(xiàn)工藝流程的信息化，還要實現(xiàn)財務管理和人力資源管理的信息化。要通過信息化管理，提高企業(yè)的管理效率，降低企業(yè)的管理成本，增強企業(yè)的市場應變能力，推動企業(yè)管理再上一個新臺階。三是要繼續(xù)強化以效益為核心、以質(zhì)量為中心的生產(chǎn)經(jīng)營管理，向管理要效益。

盡管國有企業(yè)改革取得了舉世矚目的成就，然而時至今日，國有企業(yè)改革仍然處于攻堅階段，有關國有企業(yè)改革和發(fā)展的認識仍然存在激烈的爭論。國有企業(yè)的主要功能是體現(xiàn)國有經(jīng)濟在關鍵領域和重要部門的主導作用，著眼于對整個經(jīng)濟的有效控制和調(diào)節(jié)，強調(diào)對國民經(jīng)濟的控制力，而在競爭性領域以競爭求效益則不是國有企業(yè)的主要功能。從這個角度出發(fā)，國有企業(yè)改革的終極目標就不是簡單的產(chǎn)權(quán)改革或放下歷史包袱，而是通過剝離政策性負擔，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，徹底轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，來保障國有企業(yè)在發(fā)展中實現(xiàn)基本功能，促進其市場競爭力的提升。國有企業(yè)的一切改革都應當圍繞這樣的目標來進行，首先滿足國有企業(yè)控制、帶動和影響功能，保證社會主義市場經(jīng)濟制度性安排的實現(xiàn)，其次盡可能提高國有企業(yè)的運行效率和市場競爭力，為提高國有企業(yè)的影響力、控制力和帶動力，進一步增強國有經(jīng)濟的主導作用服務。這一理論澄清了國有企業(yè)改革中的誤區(qū)，深化了我們對國有企業(yè)改革的認識，為進一步堅持正確的改革方向提供了堅實的理論指導。

現(xiàn)在國有企業(yè)的主要問題還是制度層面的問題，所以現(xiàn)代企業(yè)制度的建立是我國國有企業(yè)改革的方向。認真總結(jié)我國國有企業(yè)的改革歷程，特別是從理論層面加以系統(tǒng)研究，對于堅持改革的正確方向，堅定改革的決心和信心，提高改革決策的科學性，增強改革措施的協(xié)調(diào)性，進一步深化國有企業(yè)改革，不斷完善我國社會主義市場經(jīng)濟體制，全面貫徹落實科學發(fā)展觀，推動經(jīng)濟社會又快又好發(fā)展，有著十分重要的意義。

第二篇：深化企業(yè)改革 建立現(xiàn)代企業(yè)制度

深化企業(yè)改革 建立現(xiàn)代企業(yè)制度

2005-05-20 00:00 【大 中 小】【打印】【我要糾錯】

當前，國有企業(yè)的改革涉及到方方面面，但最關鍵的是兩個方面：調(diào)整國有企業(yè)的戰(zhàn)略布局，適當收縮國有經(jīng)濟的運作戰(zhàn)線；對國有大中型企業(yè)實行規(guī)范的公司制改造，切實轉(zhuǎn)換運行機制。簡單地說，就是結(jié)構(gòu)調(diào)整、制度創(chuàng)新。下面就深化國有企業(yè)改革，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，談談自己的看法。

一、正確認識和理解現(xiàn)代企業(yè)制度

一般而言，現(xiàn)代企業(yè)制度是指歷史上出現(xiàn)最晚，且占統(tǒng)治地位的企業(yè)制度。企業(yè)制度按照組織形式可分為業(yè)主制、合伙制、公司制三種。公司制在歷史上出現(xiàn)最晚，且在相當多的國家占統(tǒng)治地位。可以這樣說，現(xiàn)代企業(yè)制度就是公司法人制度，其典型形式是有限責任公司和股份有限公司。它是“上世紀末以來發(fā)達的市場經(jīng)濟中發(fā)展和形成起來的現(xiàn)代公司制度”。它包括明晰的產(chǎn)權(quán)制度，完善的組織領導制度、科學的管理制度、有生命力的文化制度。各項制度之間有機聯(lián)系和相互運動，構(gòu)成了現(xiàn)代企業(yè)制度的整體框架。

產(chǎn)權(quán)制度。它是企業(yè)制度的基礎和源泉。明晰的產(chǎn)權(quán)制度，即企業(yè)資產(chǎn)終極所有權(quán)和法人財產(chǎn)權(quán)明確，且發(fā)生分離。產(chǎn)權(quán)的明晰化為企業(yè)之間資產(chǎn)的流動重組創(chuàng)造了前提，也為社會資源在更大范圍內(nèi)的有效配置創(chuàng)造了條件。

組織領導制度。公司制是企業(yè)的組織形式，公司制企業(yè)領導制度的主要內(nèi)容是以股東會、董事會、監(jiān)事會相互制衡、相互促進的法人治理結(jié)構(gòu)。

管理制度。科學的管理制度是企業(yè)提高效率的重要保證。我國的企業(yè)管理正面臨嚴峻挑戰(zhàn)，必須樹立與市場經(jīng)濟相適應的新觀念，建立起嚴格完善的市場營銷制度、人力資源制度、財務管理制度。

文化制度。企業(yè)文化是在企業(yè)全體員工中起主導作用的價值觀體系，是對企業(yè)外部環(huán)境和內(nèi)部條件的綜合反映。它凝結(jié)著企業(yè)的物質(zhì)和精神成果。現(xiàn)代企業(yè)制度文化選擇應是以人為本的企業(yè)文化制度。

現(xiàn)代企業(yè)制度的特征。建立現(xiàn)代企業(yè)制度主要是針對國有企業(yè)提出來的，因此，現(xiàn)代企業(yè)制度的特征也是相對于傳統(tǒng)的國有企業(yè)而言的。它既有與世界發(fā)達國家現(xiàn)代企業(yè)制度的共性，也有本國的個性。中國的現(xiàn)代企業(yè)制度應有以下幾個基本特征：

1.產(chǎn)權(quán)明晰化。現(xiàn)代企業(yè)的終極所有權(quán)、法人財產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營權(quán)是明晰的，彼此分離的。

2.企業(yè)地位法人化。企業(yè)不應是政府機構(gòu)的附屬物，而是經(jīng)濟活動的主體，具有法人資格，有獨立支配的法人財產(chǎn)，能獨立地承擔民事責任。

3.法人治理結(jié)構(gòu)規(guī)范化。在現(xiàn)代企業(yè)中，組成法人治理結(jié)構(gòu)的股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層之間形成比較規(guī)范的關系，彼此相互制約，又相互促進。

4.出資者責任有限化。當企業(yè)破產(chǎn)時，出資者以其出資對企業(yè)承擔有限責任。

5.管理制度科學化。在現(xiàn)代企業(yè)制度中，要建立一套科學的組織管理制度，調(diào)節(jié)生產(chǎn)要素所有者之間關系，并充分調(diào)動各方面積極性。

正是由于現(xiàn)代企業(yè)制度具有的特征和優(yōu)越性，建立現(xiàn)代企業(yè)制度才是國有企業(yè)改革的方向。十五屆四中全會《決定》明確指出，到2010年，國有大中型企業(yè)要建立起比較完善的現(xiàn)代企業(yè)制度，因此，建立現(xiàn)代企業(yè)制度仍是一項長期而艱巨的任務。深入總結(jié)我國現(xiàn)代企業(yè)制度試點的經(jīng)驗，認真研究當前企業(yè)改革中存在的難點問題，妥善地加以解決，就具有十分重要的理論和現(xiàn)實意義。

二、建立現(xiàn)代企業(yè)制度過程中存在的難點問題及對策

國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的試點工作是從1984年開始的。1991年以后，試點工作出現(xiàn)了高潮，并逐步進入規(guī)范化發(fā)展的新階段。1998年、1999 年，黨中央、國務院明確提出了加快國有企業(yè)改革步伐，用三年時間使大多數(shù)國有企業(yè)初步建立現(xiàn)代企業(yè)制度。十幾年來，在進行股份制試點和建立現(xiàn)代企業(yè)制度過程中取得了明顯效果：一是明確界定了國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)；二是試點企業(yè)在一定程度上實現(xiàn)了所有權(quán)、法人財產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離；三是建立了公司制的法人治理結(jié)構(gòu)。但是，在進行股份制試點和建立現(xiàn)代企業(yè)制度過程中也存在一些難點問題，降低了企業(yè)制度創(chuàng)新的效果。這些問題主要存在于兩個層面上，即政府與企業(yè)。下面就這些問題談談自己的看法。

1.政府層次存在的問題及對策。

（1）關于政企分開的問題。1994年以來，百家現(xiàn)代企業(yè)制度試點并不是很成功的。其重要原因是大多數(shù)試點企業(yè)都轉(zhuǎn)為國有獨資公司，主管部門仍然干預企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營活動，企業(yè)不能自主經(jīng)營，政企分開仍然是建立現(xiàn)代企業(yè)制度首先解決的問題。

實行政企分開要明確政府作為社會管理者和作為國有資產(chǎn)管理者的職責。政府作為社會管理者，要負責搞好宏觀經(jīng)濟調(diào)控，制定和組織實施產(chǎn)業(yè)政策，維護正常的經(jīng)濟秩序，營造公平競爭的市場環(huán)境，加強法制建設，嚴格執(zhí)法監(jiān)督。政府作為國有資產(chǎn)所有者的代表，對國有企業(yè)享有出資人的權(quán)利，對企業(yè)債務承擔有限責任，不直接干預企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營活動。企業(yè)是自主經(jīng)營的法人實體和市場競爭主體，不能搞內(nèi)部人控制，不能損害所有者的權(quán)益。企業(yè)要在市場競爭中求生存和發(fā)展，不能躺在政府身上“等靠要”，欠息欠稅逃債。這是要明確區(qū)分清楚的。

（2）建立有效的國有資產(chǎn)管理、運營和監(jiān)督體系的問題。建立適應社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的有效的國有資產(chǎn)管理、運營、監(jiān)督體系也是推進國有企業(yè)改革繞不過去的重大問題。這幾年普遍存在的國有企業(yè)老板不到位，對國有資產(chǎn)無人負責，“內(nèi)部人控制”，國有資產(chǎn)大量流失，重要原因之一，就是沒有建立有效的國有資產(chǎn)管理、運營和監(jiān)督體系。

解決這一問題，首先，要探索國有資產(chǎn)是一級所有還是多級所有的問題。目前，我們實行的是國有資產(chǎn)統(tǒng)一所有，分級管理，授權(quán)經(jīng)營，分工監(jiān)督的原則，國務院代表國家統(tǒng)一行使國有資產(chǎn)所有權(quán)，授權(quán)地方政府管理地方的國有資產(chǎn)。這是一種很不完善的制度。試想全國幾千個縣市，其資產(chǎn)要歸國務院統(tǒng)一所有，實際上等于無人負責；另外也與現(xiàn)行的分稅制和分級財政相矛盾。所以，理論和實踐上都只能實行分級所有、分級管理，其中中央一級所有占大頭是必然的。實行分級所有、分級管理的最大好處是產(chǎn)權(quán)清晰，有助于各級政府對其所有資產(chǎn)關心負責，從而有利于資產(chǎn)的保值增值。

如何建立有效的國有資產(chǎn)運營體系？目前試行的是兩種做法：一是授權(quán)大型企業(yè)和企業(yè)集團經(jīng)營國有資產(chǎn)；二是象上海、深圳市那樣，成立國有資產(chǎn)管理委員會，然后在下面原專業(yè)局基礎上形成幾個或十幾個國有資產(chǎn)經(jīng)營公司，從事國有資產(chǎn)的運營。這兩種做法都處于試驗性階段，須進一步研究和完善。

建立國有資產(chǎn)的監(jiān)督體系也很重要，我們常說國有企業(yè)要做到“四自”經(jīng)營，現(xiàn)在看來，其中的自我約束有一定困難。國有企業(yè)要有約束機制，但實踐證明，單靠國有企業(yè)內(nèi)部自我約束是不夠的，還必須有外部監(jiān)督和約束。目前有些地方已建立由出資人對國有獨資企業(yè)委派財務總監(jiān)的制度，同時試行國有企業(yè)稽查特循員制度。這些做法可以參考借鑒。

（3）減債增資，減員增效，解除企業(yè)辦社會負擔的問題。幾乎所有的國有企業(yè)都有三大歷史包袱：負債率高、冗員多、社會負擔重。推進國有企業(yè)改革，都面臨解決這三大難題。

三大難題，首推資產(chǎn)負債率高，資本金不足。1998年，國有及國有控股獨立核算工業(yè)企業(yè)資產(chǎn)負債率為64.4％，如果降低到國際上一般要求的50％左右，需要補充資本金4000多億元。這需要政府采取多方面的措施：繼續(xù)采取近年來行之有效的方式，如募股上市、合資、兼并破產(chǎn)、核銷壞帳等；對符合條件企業(yè)采取債轉(zhuǎn)股。還可以采取其他一些改善國有企業(yè)資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)的辦法，如用規(guī)范的方式將國家劃撥的土地使用權(quán)及企業(yè)房產(chǎn)變現(xiàn)；積極探索國際上通行的處理銀行不良資產(chǎn)和企業(yè)債務重組相結(jié)合的其他有效方式等。

其次，減少富余員工，實現(xiàn)減員增效。據(jù)有關部門統(tǒng)計，目前國有企業(yè)存在1／3—1／4 的富余員工，富余人員在2400萬人左右。下崗分流，減員增效是國有企業(yè)走向市場的必然選擇。在企業(yè)實施減員的同時，要切實保證下崗職工的生活。如辦好企業(yè)再就業(yè)服務中心，按照財政、社會和企業(yè)各負擔1／3的原則落實資金；要搞好職工培訓，引導職工轉(zhuǎn)變擇業(yè)觀念。政府要采取有效的政策措施，擴大就業(yè)門路。從長遠看，還要加快推進勞動力市場的規(guī)范化建設，形成勞動力合理流動的市場就業(yè)機制。為了形成國有企業(yè)職工能進能出的機制，也需要加快社會保障體系的建設。

第三，逐步解除企業(yè)辦社會的各種負擔。目前企業(yè)辦的學校占全國的1／3，企業(yè)醫(yī)院病床占全國的1／3，國有企業(yè)辦醫(yī)院、學校的支出占銷售收人的4——5％。解除企業(yè)辦社會負擔，可以采取政府調(diào)整財政結(jié)構(gòu)的辦法，即由政府拿出一筆錢，來幫助企業(yè)剝離不必要的社會職能。初步匡算，財政每年拿出lOO多億元，大體能解決問題。這也是推進國有企業(yè)改革必須支付的一項成本。

2.企業(yè)層次存在的問題及對策。

（1）關于企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的問題。在建立現(xiàn)代企業(yè)制度過程中，當前要解決的突出問題是建立規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)。這幾年現(xiàn)代企業(yè)制度試點中不少翻牌公司都是董事長和總經(jīng)理一人兼任，并由上級部門一紙任命。按照《公司法》，建立法人治理結(jié)構(gòu)，就要明確股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的職責，形成有效的制衡機制。公司法人治理結(jié)構(gòu)重在理順出資人及其代表與經(jīng)理層的關系。負責公司日常生產(chǎn)經(jīng)營活動的總經(jīng)理應由董事會聘任，并盡可能采取市場選聘的辦法，不能由組織部門任命。董事會與經(jīng)營者簽定經(jīng)營協(xié)議，對經(jīng)營者進行審計、考核和評價；經(jīng)營者按照自己的經(jīng)營業(yè)績?nèi)〉脠蟪辍８鶕?jù)這幾年的實踐經(jīng)驗，建立經(jīng)營者的激勵約束機制很重要。目前正在試行的經(jīng)理人員年薪制和股票期權(quán)的辦法，是一種有益的探索。同時也要注意發(fā)揮監(jiān)事會對企業(yè)財務、董事、經(jīng)理經(jīng)營行為的監(jiān)督作用。在現(xiàn)代公司制下，國有企業(yè)原有的黨委會、職代會可分別按黨章和職代會條件行使職責，發(fā)揮作用。既然是現(xiàn)代公司，就應按《公司法》活動，不能違背《公司法》另搞一套。

（2）關于加強和改善國有企業(yè)內(nèi)部管理的問題。長期以來，國有企業(yè)受傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制影響，一部分企業(yè)管理基礎工作薄弱，甚至管理混亂，“跑、冒、滴、漏”現(xiàn)象嚴重。黨的十五屆四中全會《決定》明確指出：“深化企業(yè)管理，提高科學管理水平，是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在要求，也是國有企業(yè)扭虧增盈，提高競爭能力的重要途徑。必須高度重視和切實加強企業(yè)管理工作，從嚴管理企業(yè)，實現(xiàn)管理創(chuàng)新”，按照《決定》精神，要從以下幾個方面加強企業(yè)管理工作。

首先，要加強企業(yè)戰(zhàn)略管理。所謂戰(zhàn)略，是涉及全局的深遠的謀劃。80年代以來，國際先進企業(yè)都在認真研究企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，以避免投資決策失誤和實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。國有企業(yè)要結(jié)合自身實際情況，聘請內(nèi)外部專家，制定切實可行的發(fā)展戰(zhàn)略，適時地調(diào)整戰(zhàn)略，保證企業(yè)持續(xù)、健康地發(fā)展。

其次，要健全和完善企業(yè)的各項制度。要狠抓定額、信息、計量、標準化等各項管理基礎工作，建立健全各種形式的經(jīng)濟責任制，加強考核和監(jiān)督，確保各項工作有人負責。要推行全員勞動合同制，進行人事和分配制度改革，搞活企業(yè)機制，調(diào)動全體職工的積極性和創(chuàng)造性。

第三，抓好管理的關鍵環(huán)節(jié)。現(xiàn)代企業(yè)管理就是以成本管理為中心，走質(zhì)量效益型的發(fā)展道路。要做好會計基礎工作，認真進行財務活動分析，結(jié)合企業(yè)實際制定切實有效的成本控制制度。要深入開展全面質(zhì)量管理工作，做好貫徹ISO9000族國際標準工作，建立科學規(guī)范的質(zhì)量管理體系。要堅持質(zhì)量第一，以質(zhì)取勝。要加強對外經(jīng)營工作，認真研究產(chǎn)品市場，努力開拓新市場和潛在市場，建立規(guī)范的市場營銷制度。

建立現(xiàn)代企業(yè)制度是國有企業(yè)改革的總體目標，也是一項復雜的系統(tǒng)工程。它既涉及到經(jīng)濟體制改革，也有政治體制改革的內(nèi)容，其本質(zhì)是重構(gòu)我國社會主義市場經(jīng)濟的微觀基礎。我們要不斷進行理論和實踐上的探索，分析新形勢，研究新問題，開創(chuàng)國有企業(yè)改革的新局面。

黑龍江路橋集團總公司·孫亞光

第三篇：論現(xiàn)代企業(yè)制度下我國國有企業(yè)改革

論現(xiàn)代企業(yè)制度下我國國有企業(yè)改革

摘 要：通過分析當前國有企業(yè)改革的現(xiàn)狀和改革的重大意義，引入現(xiàn)代企業(yè)制度理論——產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責明確、政企分開、管理科學——探討國有企業(yè)改革的總體方向，針對國企改革的歷史經(jīng)驗和現(xiàn)實探索，總結(jié)歸納提出以下國企改革的路徑選擇：(1)引入現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)和職業(yè)經(jīng)理人制度建立現(xiàn)代公司制度；(2)通過股份制經(jīng)營和股權(quán)分置改革清晰界定國企產(chǎn)權(quán)；(3)利用承包經(jīng)營和租賃經(jīng)營等多種經(jīng)營方式提高國企經(jīng)營效益。

關鍵詞：國有企業(yè)；國有企業(yè)改革；現(xiàn)代企業(yè)制度我國國有企業(yè)改革的現(xiàn)狀和意義

國有企業(yè)改革的現(xiàn)狀

截止2008年末，我國企業(yè)法人單位495.9萬個，比2004年增加170.9萬個，增長52.6%。國有企業(yè)14.3萬個，國有企業(yè)資產(chǎn)總額47.7萬億元，國有企業(yè)年利潤將近1萬億元，2008年央企共上繳2006、2007年的紅利500多億元，國有企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展取得驕人成績。正如江澤民同志曾多次指出，我國的國有企業(yè)改革處于“關鍵時期”、“攻堅階段”。目前國有工業(yè)占工業(yè)總資產(chǎn)的一半，占用約三分之二的工業(yè)貸款，卻只創(chuàng)造三分之一的工業(yè)總產(chǎn)值，已經(jīng)嚴重影響到中國經(jīng)濟的增長潛力和關系到國家的競爭力。中國的國有企業(yè)曾遍布中國的各行各業(yè)，從航空航天到能源開采加工零售，從交通運輸?shù)饺沼孟M品領域，高達30多萬個，雖然近幾年國家通過兼并重組、國退民進、股份化改造、租賃等國有資產(chǎn)改造方式，逐漸淡出非競爭性行業(yè)，大大減少國有企業(yè)的數(shù)量。但是截止2008年末，全國第二次經(jīng)濟普查數(shù)據(jù)顯示，目前我國仍有國有企業(yè)14.3萬個，國有企業(yè)資產(chǎn)總額47.7萬億元。

但是由于我國由計劃經(jīng)濟體制向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌過程中，由于各方利益博弈和國家政策選擇等歷史原因，國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)關系模糊、責權(quán)不分、政府與國有企業(yè)關系錯綜復雜、管理混亂、薪酬與激勵體制落后等問題嚴重阻礙國有經(jīng)濟發(fā)展，國有企業(yè)應有的活力尚未充分發(fā)揮出來，阻滯中國成為國際經(jīng)濟強國的現(xiàn)代化進

程。據(jù)國家國有資產(chǎn)管理局分析，1997年中國500家大型國有企業(yè)的資產(chǎn)總額，銷售收入和總利潤還不及美國同樣500家大企業(yè)的前3家之和，有資料顯示，在統(tǒng)計的7.24萬個國有獨立核算的企業(yè)中，虧損2.83萬個，比例是39%，效益低下或暗虧的是2.14萬個，比例是29.5%。調(diào)查顯示，目前中央企業(yè)中沒有建立專利及相關文獻檢索制度的企業(yè)占47.3%;在中央企業(yè)承擔的科研項目中，申請專利的比例僅占24.6%;2006年，中央企業(yè)申請專利和申請發(fā)明專利數(shù)量分別僅占全國申請總量的2.6%和3.4%，授權(quán)專利和授權(quán)發(fā)明專利數(shù)量分別僅占全國授權(quán)總量的2.8%和3.1%，截至2006年底，所有中央企業(yè)累計擁有專利3.8萬項，還趕不上國外一些大的跨國公司一家企業(yè)擁有專利的數(shù)量。

國有企業(yè)改革的意義

(1)推進國有企業(yè)改革是鞏固公有制主體地位，搞活國民經(jīng)濟的題中之義。建國以后對官僚資本的改造，民族資本的接收是國有企業(yè)形成的基礎，20世紀50年代開始建立起來有計劃的、大規(guī)模的現(xiàn)代化體系建設以及對民營資本主義工商業(yè)進行公有化改造，形成了國有企業(yè)在國家經(jīng)濟中占絕對控制地位的局面。我國國有企業(yè)的數(shù)量和投資比例大，資產(chǎn)的歷史沿革和生成中使得國有企業(yè)曾經(jīng)達到是社會資本控制和管理的唯一形式，從而形成了資本的構(gòu)成單一，經(jīng)營活力僵化，嚴重制約了整個國民經(jīng)濟的效益，妨礙了國民經(jīng)濟的發(fā)展，影響到綜合國力的迅速增強。因此，必須通過一系列措施改善現(xiàn)有資產(chǎn)組合狀況，改善資產(chǎn)質(zhì)量，提高經(jīng)濟效益，鞏固所有制地位。

(2)推進國有企業(yè)改革是國有企業(yè)應對市場經(jīng)濟改革和全球經(jīng)濟一體化的必然選擇。中國入世以來隨著改革開放的逐步深入，外國資本的涌入，國有企業(yè)的生存發(fā)展環(huán)境發(fā)生了嚴重變化：市場競爭化程度提高，除少數(shù)壟斷行業(yè)外，國企不可替代地位消失，因此必須通過國企改革，改革其經(jīng)營制度，選取合適的經(jīng)營方式，轉(zhuǎn)換企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營機制，并深化其他配套改革，盡可能地增強企業(yè)的活力，提高經(jīng)營效益，提高國有企業(yè)的競爭力;政府職能出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變主要是創(chuàng)造公平的競爭環(huán)境，政府與國企關系出現(xiàn)重大調(diào)整，控制國家投資的總體規(guī)模、方向和重點，適當減少國家投資和國有企業(yè)在整個國民經(jīng)濟中比重，避免國家“父愛主義”;對外開放后，外資不斷涌入，跨國企業(yè)大肆在中國跑馬圈地，國有企業(yè)相對資金雄厚，必須通過改革增強國際競爭力，提高國際化經(jīng)營能力。放眼國際大

環(huán)境世界各國的各大跨國公司、財團進入紛紛搶攤中國市場進入了我們的視線，成為市場中的競爭伙伴。國內(nèi)和國際的雙重壓力要求國有企業(yè)必須要適應市場環(huán)境，學會并增長參與競爭的能力，要成為國民經(jīng)濟的重要力量，改革是正確的選擇。

2現(xiàn)代企業(yè)制度理論

1993年黨的十四屆三中全會在《中共中央關于建立社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》中提出：現(xiàn)代企業(yè)制度是夠由企業(yè)改革的方向，并把現(xiàn)代企業(yè)制度概括為：“產(chǎn)權(quán)清晰，權(quán)責明確，政企分開，管理科學”。

2．1產(chǎn)權(quán)清晰

諾貝爾經(jīng)濟學獎獲得者科斯曾斬釘截鐵的說：“清楚界定的產(chǎn)權(quán)是市場交易的前提”。因而，國企改革的核心是產(chǎn)權(quán)制度改革。所謂“產(chǎn)權(quán)清晰”主要有三層含義：一是具有明確的產(chǎn)權(quán)主體。二是具有清晰的產(chǎn)權(quán)邊界。

三、是具有合格的產(chǎn)權(quán)行使能力。

在公有制主體地位下，國有資產(chǎn)屬于全民所有制，由各級人民政府委托國有資產(chǎn)經(jīng)理人管理國有資產(chǎn)，但當前我國部分國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)關系模糊，無人格化的產(chǎn)權(quán)主體，甚至有人利用國家產(chǎn)權(quán)界定的契機侵吞國有資產(chǎn)。因此必須堅持國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)改革，堅持政府的社會經(jīng)濟職能與國有資產(chǎn)所有權(quán)職能分開;堅持國資所有權(quán)行政管理與所有權(quán)經(jīng)營管理分開;分級委托、分類管理。

2．2政企分開

在理順國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)關系、清晰產(chǎn)權(quán)的基礎上，實現(xiàn)政府與企業(yè)職能分離，建立新型的政府與企業(yè)的關系。在國有資產(chǎn)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的關系中，必須堅持用國家法律條文來規(guī)范政府與企業(yè)的關系，盡量避免政府對國有企業(yè)的直接干預，而是以經(jīng)濟、法律、行政等間接宏觀調(diào)控手段為主，如取消政府與企業(yè)的行政隸屬關系和企業(yè)的行政級別;規(guī)范國家和企業(yè)的稅利分配關系;把國有企業(yè)承擔的政府和社會職能分離出去。

2.3 責權(quán)明確

所謂“責權(quán)明確”，即是通過在國有企業(yè)建立現(xiàn)代公司制度、法人制度和有限責任制度，明確國有企業(yè)出資人和經(jīng)營者各自的權(quán)利和責任，明細財產(chǎn)權(quán)和應盡的法律責任，徹底改變國家預算約束軟化的問題，避免國家父愛主義。

2.4 管理科學

所謂“管理科學”即是在前幾項的基礎上，加強企業(yè)內(nèi)部管理，形成科學管理制度：改革企業(yè)領導體制，建立科學規(guī)范的公司治理;建立企業(yè)新的用工制度;加快企業(yè)財會制度建設;改進企業(yè)黨組織的組織方式、活動方式和工作方式，加強自身建設;健全企業(yè)民主管理制度;通過制度設計，解決國有企業(yè)委托—代理問題，完善激勵機制建設。

3國有企業(yè)改革的路徑選擇

3．1路徑選擇一：現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)和職業(yè)經(jīng)理人制度

由于國有企業(yè)所有者與經(jīng)營者是種委托—代理關系，因信息不對稱，容易產(chǎn)生道德風險和逆向選擇，而當前部分國有企業(yè)經(jīng)理人往往是黨政部門任命，是政府的“準干部”，管理缺乏科學性，僅憑個人經(jīng)驗和領導權(quán)威做出決策和管理企業(yè)，尚未建立真正意義上的公司治理結(jié)構(gòu)，公司控制權(quán)和剩余索取權(quán)分配未形成一套法律、文化和制度的安排。而且在中國社會主義市場經(jīng)濟體制下，金融市場并不發(fā)達，職業(yè)經(jīng)理人市場也才剛剛興起，國有企業(yè)聘用職業(yè)經(jīng)理人管理國有企業(yè)，經(jīng)營國有資產(chǎn)更是鮮有所聞。所以中國政府應致力于發(fā)展一級市場和二級市場，完善金融市場，督促國有企業(yè)建立現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)(是有關所有者、董事會、監(jiān)事會和高級經(jīng)理人員及其他利益相關者之間權(quán)力分配和制衡關系的一種制度安排)，表現(xiàn)為明確界定股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理人員職責和功能。而通過發(fā)達的外部經(jīng)理人制度招聘具有現(xiàn)代企業(yè)管理理念的職業(yè)經(jīng)理人管理國有企業(yè)，激發(fā)國有企業(yè)活力，提高資產(chǎn)運行效益，從而提高國有企業(yè)國際競爭力。

3.2路徑選擇二：股份制經(jīng)營和股權(quán)分置改革

在國有企業(yè)中，資產(chǎn)是全民所有制，國家財政對其盈虧負責，所以國有企業(yè)經(jīng)理人缺乏長效激勵機制，產(chǎn)權(quán)關系混亂，缺乏科學的領導體制和組織制度，經(jīng)理人員關注企業(yè)短期行為，決策非科學化，對企業(yè)不做戰(zhàn)略管理，工人生產(chǎn)積極性不高，大部分國有企業(yè)處于虧損半虧損狀態(tài)，只有少數(shù)國有企業(yè)處于盈利狀態(tài)，國家資源嚴重浪費，國家經(jīng)濟實力增長緩慢。而一些具有前瞻眼光的國有企業(yè)經(jīng)理人利用市場經(jīng)濟發(fā)展的契機，通過MBO(Management Buyout，管理層回購)、職工持股等方式，變相購買國有資產(chǎn)，對國有企業(yè)實行股份化經(jīng)營(國有控股、國有參股)，從而按股享受權(quán)利、分享權(quán)益、承擔風險，提高職業(yè)經(jīng)理人打理國有企業(yè)的熱情，激發(fā)企業(yè)活力。如張瑞敏成功改制后的海爾集團，現(xiàn)已躍居世界

500強前30位，柳傳志成功改制聯(lián)想集團，2004年聯(lián)想占據(jù)中國國內(nèi)市場份額第一的位置。但是股份制經(jīng)營適合大中型國有企業(yè)。

所謂股權(quán)分置改革，是指上市公司股東所持向社會公開發(fā)行的股份在證券交易所上市交易，稱為流通股，而公開發(fā)行前股份暫不上市交易，稱為非流通股。這種同一上市公司股份分為流通股和非流通股的股權(quán)分置狀況，為中國內(nèi)地證券市場所獨有。2005年4月29日，證監(jiān)會發(fā)布《關于上市公司股權(quán)分置改革試點有關問題的通知》，標志著股權(quán)分置改革試點工作正式啟動，他被定義為“中國股市的第二次革命”。

3．3路徑選三：承包經(jīng)營和租賃經(jīng)營

對于中小型國有企業(yè)，在堅持生產(chǎn)資料公有制的前提下，按照所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離的原則，國家保持對國有資產(chǎn)所有權(quán)不變的前提下，將一部分國有資產(chǎn)發(fā)包給承包人經(jīng)營，承包人享有資產(chǎn)經(jīng)營權(quán)，并按協(xié)議定期向國家上繳利潤，通過這種國有資產(chǎn)經(jīng)營的經(jīng)營方式，可以保證國家足額財政收入保證國有資產(chǎn)保值增值，實行承包經(jīng)營，有利于強化競爭機制、風險機制和自我約束機制，調(diào)動經(jīng)營者和生產(chǎn)者的積極性，挖掘潛力，提高經(jīng)濟效益。

而對于小型國有企業(yè)，在堅持生產(chǎn)資料公有制的前提下，按照所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離的原則，國家保持對國有資產(chǎn)所有權(quán)不變的前提下，將一部分國有資產(chǎn)出租給承租人經(jīng)營，承租人享有資產(chǎn)經(jīng)營權(quán)，并按協(xié)議定期向國家繳納租金。租賃經(jīng)營使企業(yè)與國家的關系更加明確，權(quán)利與義務更加清楚，有利于實現(xiàn)勞動要素的優(yōu)化組合。同時，租賃經(jīng)營能使廠長、經(jīng)理負責制真正落到實處，并發(fā)揮應有的作用。

總之，國企改革是一個中國政府的長期的歷史使命，國家應該根據(jù)國有企業(yè)的具體情況選擇適合的國有資產(chǎn)經(jīng)營方式，搞活國有經(jīng)濟，培育國有企業(yè)的估計競爭力，而國有企業(yè)的規(guī)范化管理和運營離不開建立科學合理的現(xiàn)代化企業(yè)制度，進一步提高國有企業(yè)運行質(zhì)量。

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第四篇：現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)涵與國有企業(yè)改革方向

現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)涵與國有企業(yè)改革方向

現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)涵與國有企業(yè)改革方向

在發(fā)達的市場經(jīng)濟國家所存在的各種有效的現(xiàn)代企業(yè)制度，是一個一般性與特殊性的統(tǒng)一體。我國國有企業(yè)的改革，只有從這種一般性和特殊性兩個方面出發(fā)，才能成功地選擇正確的方向。本文擬從對企業(yè)制度的總體概括和認識開始，把我國企業(yè)改革置于

這種現(xiàn)代企業(yè)制度的一般性和特殊性之中進行考察。

一、國有企業(yè)改革方向的選擇

黨的十四大確立了中國經(jīng)濟體制改革的目標是建立社會主義市場經(jīng)濟體制，特別是十四屆三中全會通過了《中共中央關于建立社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》以后，圍繞轉(zhuǎn)換國有企業(yè)經(jīng)營機制和建立現(xiàn)代企業(yè)制度這一主題展開的國有企業(yè)改革的討論更加深入了。

首先是針對中央提出建立現(xiàn)代企業(yè)制度以及過去幾年股份制試驗的經(jīng)驗教訓所作的闡述。關于現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)涵，大多數(shù)觀點認為其與現(xiàn)代公司制度是含義相同的。也就是說，建立現(xiàn)代企業(yè)制度就是要把現(xiàn)有的企業(yè)形式改造成股份有限公司和有限責任公司。

其次，針對前一時期企業(yè)實行承包制過程中暴露出來的企業(yè)與國家利益目標不一致，對國有企業(yè)的委托一代理關系進行了討論。問題常常被歸結(jié)為國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)界定不明確。一般的解釋是，盡管國家代表全體人民行使國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)，但國家卻是不明確的概念，最終又要依賴于各級政府，后者或者說地方和部門都直接管企業(yè)，同時又處于企業(yè)實際經(jīng)營過程之外，結(jié)果是既因信息缺乏問題管不好，又無法避免行政干預，還會使企業(yè)資產(chǎn)流失。所以，討論中涉及的所謂產(chǎn)權(quán)不清晰問題，實際上是對政企不分和委托—代理關系中經(jīng)營權(quán)背離所有權(quán)等問題的一種概括，其中核心是通過何種制度安排使企業(yè)資產(chǎn)的所有者和經(jīng)營者達到激勵相容，或所有者通過何種機制對經(jīng)營者實施有效的監(jiān)督。

第三，人們普遍觀察到，對于國有企業(yè)特別是國有大中型企業(yè)來說，無論是企業(yè)承包制還是股份制的試驗，都使國家在擁有企業(yè)經(jīng)營信息方面處于不利的地位，而內(nèi)部信息的擁有者即企業(yè)經(jīng)營者卻與國家利益取向不盡一致，因而所有者與經(jīng)營者的激勵發(fā)生矛盾。由于這種現(xiàn)象在轉(zhuǎn)軌過程中俄羅斯和東歐的國有企業(yè)中得到最突出的表現(xiàn)，青木昌彥將這種現(xiàn)象表述為“內(nèi)部人控制”（參見青木昌彥、錢穎一，）。這種表述及其相關的分析方法引起了我國經(jīng)濟學家的共鳴，不少人從這個角度探討國有企業(yè)改革方向，并設計公司治理結(jié)構(gòu)的目標模式，以及從目前的企業(yè)模式向不同治理模式的企業(yè)制度過渡的具體途徑，等等。①

把最近關于國有企業(yè)改革問題的討論加以歸納，評價各種改革主張的關鍵在于回答如下問題：（）現(xiàn)代企業(yè)制度的核心是什么；（）國有企業(yè)面臨的真正問題是什么；（）產(chǎn)權(quán)或所有制改革是否能夠解決企業(yè)的問題；（）在企業(yè)外部競爭環(huán)境與內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)兩者之間，哪一種對于國有企業(yè)是最急需的。

二、兩權(quán)分離與現(xiàn)代企業(yè)制度

機器大工業(yè)的出現(xiàn)和發(fā)展，超越了個人的資金和風險承擔能力，導致所有與經(jīng)營相分離的公司形式的誕生，因而產(chǎn)生了委托代理的問題。斯密最早觀察到股份公司中存在的委托代理矛盾，并描述了股東因?qū)緲I(yè)務所知甚少而導致的監(jiān)督困難，以及代理人與委托人之間在利益取向上面的差異。伯利和米恩斯則進一步揭示了在所有權(quán)與控制權(quán)分離的情況下，企業(yè)的直接經(jīng)營者在激勵與責任方面，與企業(yè)的所有者之間的矛盾（，）。概括起來，所有權(quán)與控制權(quán)在現(xiàn)代公司中被分離之后，由于所有者與經(jīng)營者不是同一個主體，從兩者之間的關系角度出發(fā)，就形成了所有與經(jīng)營分離條件下的三個屬性。

第一，在兩權(quán)分離的情況下，企業(yè)所有者與經(jīng)營者的利益通常是不一致的。對于企業(yè)的投資人或所有者來說，企業(yè)的利潤最終以投資收益的形式為其占有，投資行為的效用最大化可以簡單化為利潤最大化。而經(jīng)理人員只是資產(chǎn)的經(jīng)營者，其效用函數(shù)中，經(jīng)營者的收入不等于企業(yè)盈利，企業(yè)利潤最大化不意味著經(jīng)營者效用的最大化，因此經(jīng)理人員追求利潤最大化的動力不足。如果對經(jīng)營者的監(jiān)督不完整，他可能會通過擴大企業(yè)規(guī)模來擴大其權(quán)力基礎，提高自己在同行中的地位；或通過增加不必要的非生產(chǎn)性開支達到個人享受的目的；或者通過增加或多報成本的方式侵蝕企業(yè)利潤。正是由于所有者與企業(yè)經(jīng)理人員這種不同的利益取向，因而理論上存在著經(jīng)營者利用手中擁有的權(quán)力侵犯所有者利益的可能性。也就是說由于委托代理關系的形成，天然地會產(chǎn)生所有者和經(jīng)營者激勵不相容的問題。

第二，在現(xiàn)實中，所有者與經(jīng)營者之間存在著信息不對稱的問題，即經(jīng)營者或企業(yè)經(jīng)理人員擁有關于企業(yè)經(jīng)營過程中各種收入和費用的真實信息，而作為委托人的所有者，由于不參與實際經(jīng)營，除非付出很高的成本，無法獲得相應的信息。這種信息不對稱使得激勵不相容有可能成為經(jīng)營者侵犯所有者權(quán)益的現(xiàn)實表現(xiàn)。

第三，所有者與經(jīng)營者對于企業(yè)經(jīng)營結(jié)果所負的

第五篇：我國國有企業(yè)改革之路 現(xiàn)代企業(yè)管理論文

國企的民營化之路

懷著向往與求知的想法我學習了一學期《現(xiàn)代企業(yè)管理》課程，由企業(yè)的概念開始，跟隨王老師逐漸學習了企業(yè)管理的基本原理、企業(yè)管理理論的形成與發(fā)展以及企業(yè)的基本職能和企業(yè)文化的企業(yè)管理理論知識，并且聽了老師每節(jié)課上講過的一些管理案例，頗有啟發(fā)，利用這些知識在這里完成這門課的課程結(jié)課論文。

國企是國有經(jīng)濟的重要組成部分。要從戰(zhàn)略上調(diào)整、優(yōu)化國有經(jīng)濟的布局和結(jié)構(gòu)，提高國有經(jīng)濟的活力和競爭力，發(fā)揮國有經(jīng)濟的主導作用，鞏固和完善公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展的基本經(jīng)濟制度，就必須深化國有企業(yè)的改革和改制，建立健全適應現(xiàn)代企業(yè)制度要求的公司治理結(jié)構(gòu)，重視民間資本在國企改革和改制中的作用，培育一批具有國際競爭力的大公司，加快推進主輔分離，輔業(yè)改制，減輕國企負擔，讓多數(shù)國企，特別是中小國企走民營化改革的道路，盤活國有資產(chǎn)，以發(fā)揮國有企業(yè)在國民經(jīng)濟中的重要作用。

還記得有段時候，“郎顧之爭”，在經(jīng)濟理論界和企業(yè)界鬧得沸沸揚揚。香港中文大學長江商學院教授郎咸平以《格林柯爾：在國退民進的盛宴中狂歡》為題，發(fā)表演講，指責格林柯爾董事局主席顧雛軍席卷國家財富，通過收購科龍電器股份，侵害國有企業(yè)利益。并提出，在改革改制過程中，國有企業(yè)存在大量國有資產(chǎn)流失現(xiàn)象，為此，主張國企改革應當止步。顧雛軍則對此加以反擊，迅速發(fā)出律師信讓郎咸平提供發(fā)言稿并公開道歉。郎咸平的呼聲得到原來就對國企改革有看法的一部分人的響應，一時間“狼煙四起”，而國內(nèi)經(jīng)濟學界、理論界許多學者，則持相反意見，認為國企改革的步伐不能因此而停頓。國家權(quán)威部門亦作出表示：堅持規(guī)范國企改革，加強國資委的監(jiān)管，防止國有資產(chǎn)的流失，繼續(xù)深化國企的改革改制。

國企改革，歷來是我國經(jīng)濟體制改革的中心環(huán)節(jié)。國企改革20多年來，經(jīng)歷了放權(quán)讓利、承包經(jīng)營責任制、建立現(xiàn)代企業(yè)制度等各個階段，取得了舉世矚目的成就。深化經(jīng)濟體制改革，必然要涉及國企改革。黨的十六大為深化國企改革進一步指明了方向：“深化國有企業(yè)改革，進一步探索公有制特別是國有制的多種實現(xiàn)形式，大力推進企業(yè)的體制、技術和管理創(chuàng)新。”與此同時，十六大還提出了調(diào)整國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)，改革國有資產(chǎn)管理體制的任務，以確保國企改革的深入和順利進行。我國國有企業(yè)有幾十萬家，據(jù)2001年的統(tǒng)計，光是經(jīng)營性國企就有20萬家。在國企改革中，大力推進國企的戰(zhàn)略性改組，真正做到有進有退、有所為而有所不為，確保國有經(jīng)濟在關系國家經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關鍵領域占支配地位，除極少數(shù)必須由國家獨資經(jīng)營的企業(yè)外，國民經(jīng)濟的支配地位要通過股份制來實現(xiàn)。就是說，絕大多數(shù)的國企必須通過改制來實現(xiàn)股份制、混合所有制或民營化。國內(nèi)外的實踐經(jīng)驗已經(jīng)證明股份制是國有經(jīng)濟最有效的實現(xiàn)形式。要實行股份制，就要大力發(fā)展混合所有制經(jīng)濟。而發(fā)展混合所有制就必須廣泛吸收民間資本和外資，讓民資和外資共同參與國有大中型企業(yè)的股份公司制改造。在實現(xiàn)投資主體多元化的同時，使重要的企業(yè)由國家控股，一般的企業(yè)則實現(xiàn)民營化，在這些民營化企業(yè)中，國有企業(yè)也可以參股其中，達到有效壯大國有經(jīng)濟的目的。顯然，民營化改革有利于國企的擴張，有利于增強國民經(jīng)濟的實力。

2002年11月8日，國家經(jīng)貿(mào)委、財政部等8部委聯(lián)合頒發(fā)了《關于國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員的實施辦法》的859號文件，明確規(guī)定：堅持黨的十五屆四中全會確定的國有企業(yè)改革方向，鼓勵有條件的國有大中型企業(yè)在進行結(jié)構(gòu)調(diào)整、重組改制和主輔分離，利用非主業(yè)資產(chǎn)、閑置資產(chǎn)和關閉破產(chǎn)企業(yè)的有效

資產(chǎn)改制創(chuàng)辦面向市場、獨立核算、自負盈虧的法人經(jīng)濟實體，多渠道分流安置企業(yè)富余人員和關閉破產(chǎn)企業(yè)的職工，減輕社會就業(yè)壓力。這個文件明確了提高企業(yè)競爭力的原則，有利于企業(yè)做強做大主業(yè)，放飛搞活輔業(yè)。國家發(fā)改委制定、國務院正式頒布實施的《鼓勵非公有制經(jīng)濟發(fā)展的若干意見》(俗稱“非公經(jīng)濟36條”)，也明確規(guī)定，非公有制企業(yè)在準入條件、信貸、土地使用等方面與其他各類企業(yè)享受同等待遇，鼓勵民營資本進入城鎮(zhèn)公用事業(yè)等領域，允許民營資本參與金融機構(gòu)的改組改制，等等，這表明，民營企業(yè)進人國企，在國企的改革改制中發(fā)揮作用已有相應的政策保障。

國企為何要改制

國有企業(yè)的改革改制，是我國改革開放政策的重要內(nèi)容，改革改制具有它的歷史必然性。正如有的學者所指出的，在傳統(tǒng)國企中，人民名義上是全民財產(chǎn)的主人，實際上眼看鼻子底下的浪費和揮霍都無能為力。傳統(tǒng)國企不承認任何私人產(chǎn)權(quán)，主人是抽象的全民，而不是一個具體的自然人，從根本上說，是沒有委托人制度，沒有監(jiān)管。傳統(tǒng)國企如不改革改制，資產(chǎn)流失就會花樣百出，最后是國有資產(chǎn)流失殆凈。所以，著名經(jīng)濟學家于光遠就說過，所謂全民所有制，實際上是沒有的，沒有什么全民所有制。近些時日發(fā)生的中航油事件，造成國家損失5．5億美元，有關高管陳久霖，出事之前的年薪高達2350萬元人民幣，這種國字號的壟斷企業(yè)，實際上由于出資人缺位，資產(chǎn)管理職責不清，所謂內(nèi)部人自己為自己制定高薪水，依據(jù)行業(yè)壟斷賺取的暴利作為薪酬標準，在無人監(jiān)管，造成國有資產(chǎn)的大量流失后，才引起注意。中航油事件只是諸多案例中的典型。這說明，國企必須繼續(xù)深化改革改制。

第一，國企固有的弊端，決定了國企必須改革改制。眾所周知，由于歷史的原因和體制的因素，大多數(shù)國企都程度不同地存在著冗員過多，人浮于事，勞動效率低下等弊端。大量國企經(jīng)營虧損或經(jīng)營業(yè)績較差，以致不少國企在改革的過程中造成大量工人下崗，從20世紀90年代以來，已經(jīng)有幾千萬職工下崗或失業(yè)，如果就業(yè)和再就業(yè)問題解決不好，就會造成社會穩(wěn)定的隱患，這是我國社會面臨的不容忽視的重大問題之一。而在國企改革中，如何做到安排好職工的出路，不甩包袱，不將就業(yè)負擔推向社會，這是一個十分重要的問題，也是國企改制的任務之一。浙江省有一個老國企——江山水泥廠改制為浙江虎山集團后，全員就業(yè)，合理安排所有職工，使之各得其所，改制后的企業(yè)生產(chǎn)效率大幅度提高，進入“2004年中國成長企業(yè)100強”，虎山集團的總裁張劍星被評為“中國改革十大風云人物”，就是一個非常成功的例子。

第二，黨和政府關于國企改革的方針政策不是什么權(quán)宜之計。按照社會主義市場經(jīng)濟體制的要求，我國企業(yè)的所有制結(jié)構(gòu)將進一步形成多元化格局，即大多數(shù)企業(yè)實現(xiàn)投資主體多元化、產(chǎn)權(quán)主體多元化。這樣，除了少數(shù)關系國計民生的、關系國家安全和國民經(jīng)濟命脈的、需要由國有資本絕對控股和相對控股的企業(yè)外，大多數(shù)國企則要通過資產(chǎn)重組和結(jié)構(gòu)調(diào)整，在市場公平競爭中優(yōu)勝劣汰。在這個過程中，絕大多數(shù)國有企業(yè)都要變成股份制企業(yè)或混合所有制企業(yè)，而在黨和政府的鼓勵、支持下日益壯大的民營資本已積極參與國企的改組改制。正因為如此，國企的民營化改革具有歷史的必然性。

第三，不能因國資流失而否定國企改制的大方向。在國企改革中，確實存在國資賤賣等國有資產(chǎn)流失、職工合法權(quán)益得不到保障、債權(quán)人的權(quán)利得不到保障、新的企業(yè)經(jīng)營管理者把原來不錯的國企搞垮的現(xiàn)象，有的問題還更嚴重。例如，內(nèi)蒙古長城地毯有限責任公司在沒有權(quán)威機構(gòu)估價以及充分競爭的情況下，由當?shù)卣疀Q定搞拍賣，將凈資產(chǎn)5904萬元的國企，僅以2050萬元的低價賣給了私企老板。有的原國有企業(yè)的管理者利用改制之機，自買自賣，為改制后給予職工補償留下后患。尤其是企

業(yè)改制后導致國有土地使用權(quán)財產(chǎn)價值流失。據(jù)報載，有一個飲料廠改制時，股金總共還不到十萬元，而在該廠拆遷時，靠著該廠免費得來的土地，每個股東都得到了至少幾十萬元的拆遷費。而且，更為嚴重的是，至今還沒有一個全國統(tǒng)一的完整的指導國企改制的政策文件。但是，我們不能因此而停止國企改革，或改變國企改革的大方向，而只能去加強改革中的監(jiān)督管制，發(fā)揮國有資產(chǎn)管理部門的作用，規(guī)范國企改革的程序，嚴格執(zhí)行有關法律法規(guī)，遵循市場經(jīng)濟規(guī)律，加強國企改革的透明度，公開、公平、公正地操作國企改革，切實維護職工群眾的利益，減少、防止甚至杜絕國有資產(chǎn)的流失，繼續(xù)堅定不移地、積極穩(wěn)妥地推進國企的改革，絕不能因噎廢食，使改革改制中途止步。

第四，要對國有資產(chǎn)的流失作具體分析。國資流失，有的是改革改制不當引起，有的則是由國企內(nèi)的蛀蟲所蠶食。而在很多情況下，后者所占的比例可能更大些。如震動江城的“武漢電腦大世界”出售事件，有人危言聳聽地稱2．6億元巨額國資被港商鯨吞。但事實證明，并不是港方侵占了國企利益，而是國企內(nèi)的蛀蟲逐步侵吞國家資產(chǎn)，將企業(yè)慢慢掏空，搞得資不抵債。出售“武漢電腦大世界”，只是為了償還公司債務，是合資公司董事會為維護公司利益作出的正確決策，國有資產(chǎn)在國企管理人手中流失了。這正說明，國企必須改革改制。在國企改革和改制過程中，國家和政府明文規(guī)定，由于時機和條件現(xiàn)在還不成熟，也由于不符合所有者和經(jīng)營管理者相分離的現(xiàn)代企業(yè)制度方向，大型國企不能搞MBO(管理層收購)，并為管理層收購設立了禁令，這是正確的決策。同時，還需要制定中小國有企業(yè)改革改制的具體條例，規(guī)范改制，規(guī)范產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，規(guī)范操作程序，從而推進國企深化改革改制的健康進行。

國企民營化改革不可逆轉(zhuǎn)

國企改革的方向不會變，對于絕大多數(shù)國企來說，它們的改制必然是走民營化道路。這樣的改制將繼續(xù)深化和完善，這也是我國社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的必然要求。正如有專家所指出的，事關決定全局、決定長遠的根本大計，我們的大戰(zhàn)略，是不能因為碰到一些困難，或產(chǎn)生一些問題時，就輕言轉(zhuǎn)變的。例如國企的產(chǎn)權(quán)改革問題，不能因為郎咸平教授指出了改革中存在的一些問題，不能因為有些人對改革不理解，也不能因為懼怕國有資產(chǎn)的流失，就輕易改變國有企業(yè)改革的大戰(zhàn)略、大方向。如果我們在這個時候把握不住，迷失方向，在改革問題上打退堂鼓，那就大錯特錯了。

我們曾有過教訓。那就是在20世紀80年代末90年代初，北京出現(xiàn)政治**以后，有些人就產(chǎn)生疑問：改革還要不要繼續(xù)?黨的十三大報告要不要改動?當時蘇聯(lián)解體，東歐劇變，國際共產(chǎn)主義運動處于低潮，頗有黑云壓域城欲摧的架勢，但中國改革開放的總設計師鄧小平，面對泰山壓頂，不為所動，他一言九鼎：決不能變，十三大報告一個字都不能動。就這樣穩(wěn)住了全黨的陣腳，穩(wěn)住了中國改革開放的大局，維護了中國社會主義現(xiàn)代化建設的正確道路和光明前途，堅持了改革開放的大戰(zhàn)略。若當時聽從某些人的意見，往“左”的道路上走，恐怕中國現(xiàn)在又回到計劃經(jīng)濟的老路上去了。前面提到的格林柯爾董事局主席顧雛軍，因?qū)嵤┵Y本并購曾受到爭議，但在沉寂了一些日子后，于2004年1 1月25日宣布，格林柯爾已經(jīng)通過境外子公司收購了世界著名汽車配件生產(chǎn)商湯姆肯斯的子公司——蓋茲國際在法國的汽車管件工廠，同時被其收購的還有歐洲著名汽車設計公司雷萊德產(chǎn)品發(fā)展公司，這兩項收購都獲得了百分之百的股權(quán)。這兩項收購，使格林柯爾一下就獲取了世界主流整車廠A集團汽車配件供應資格，并縮短了中國企業(yè)在客車設計領域與世界汽車巨頭的技術差距。頤雛軍認為，收購歐洲汽車廠，比收購國內(nèi)企業(yè)還要順利。由此看來，民營資本格林柯爾收購科龍電器20％的股份，不能被說成是對國企的侵害，如果收購是按照國家政策規(guī)定進行的，是受到監(jiān)督和規(guī)范的，就更不能隨便加以指責。因為資本并購是市場經(jīng)濟中的普遍現(xiàn)象，無論是在國內(nèi)收購，還是在國外收購；也無論收購國企，還是收購非國企，都是正常的市場經(jīng)濟行為。這表明，國有企業(yè)民營化改革的大方向是正確的，民營化改革的步伐是要繼續(xù)走下去的。

郎咸平教授也對民營化論爭有了新的說法。2004年12月5日，他在回答《民營經(jīng)濟報》記者提問時說：“我并不是要反對民營經(jīng)濟，我國國企改革由于包袱過大，通過民營化解決是對的。我只是說，民營經(jīng)濟必須在法制框架下得到約束，民營化的過程要建立信托責任制度，否則后果會不堪設想，有可能會造成官商勾結(jié)，侵吞國家財富。”這與他當初要求停止國企民營化改革的態(tài)度巳大不相同。

國有企業(yè)的民營化改革改制是不可阻擋的歷史潮流。在黨的十六大制定的政策的正確指引下，民營經(jīng)濟得到快速發(fā)展，這更加速了國企民營化改革的步伐。據(jù)權(quán)威統(tǒng)計，2004年，民營企業(yè)已經(jīng)發(fā)展到375萬家，比上年增加了75萬家。以石油石化企業(yè)為例，全國規(guī)模以上的民營企業(yè)已經(jīng)有4800多家，在有的領域中，民營企業(yè)已經(jīng)占據(jù)“半壁江山”。為防止國有資產(chǎn)流失，國家在國企改革改制過程中，對改革改制正在逐步做到制度化，國有資產(chǎn)管理和監(jiān)督制度正在走向健全，表現(xiàn)在新的國有資產(chǎn)監(jiān)督機構(gòu)的組織框架初步建立；國有資產(chǎn)監(jiān)管法規(guī)漸趨完善；建立落實了國有資產(chǎn)經(jīng)濟責任的業(yè)績考核等相關制度；加強了國有企業(yè)監(jiān)事會工作；加強了國有資產(chǎn)的基礎管理，開展了清產(chǎn)核資工作；國有產(chǎn)權(quán)交易的監(jiān)管工作得到加強。所有這些，都為國有企業(yè)的民營化改革改制鋪平了道路。