第一篇：刑事案件立案標準

遵義市公安局辦公室文件 遵公辦〔2007〕78號

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關于印發《遵義市公安機關刑事案件 立案程序規定（試行）》的通知

各縣、自治縣、區（市）公安局、分局，局機關各部門：

為確保全市如實立案統計工作的順利開展，進一步規范刑事案件受理、立案工作，遵義市公安局在廣泛征求各地公安機關意見的基礎上，制定了《遵義市公安機關刑事案件立案程序規定（試行）》。現印發你們，請認真執行，執行過程中的問題，請及時報市局刑偵支隊。

附件：1993年9月9日公安部關于報警案件統計中幾個問題的解答

遵義市公安局辦公室

二00七年九月二十七日

部門在日常業務活動中發現移送的材料。

（二）公安機關主動發現和直接受理案件：

1、刑事案件的偵查調查過程中發現的犯罪線索；

2、通過秘密偵查措施手段發現提供的犯罪信息資料；

3、預審期間對案犯的審理和調查取證活動中，以及羈押人犯中發現提供的犯罪線索；

4、戶口管理等治安管理中，發現提供的犯罪信息資料；

5、在情報信息分析研判中發現的犯罪信息資料。第三條 案件受理程序：

（一）案件受理的程序。公安機關對報案、控告、舉報、群眾扭送或者犯罪嫌疑人自首以及其他行政主管部門、司法機關移送的案件，應當及時受理、進行登記，實行“首問負責制”。做到“無條件接報，規范化受理”和“誰接報，誰登記”，作好《值班記錄》,認真填寫《接處警登記表》、《接受刑事案件登記表》，并妥善做出以下處理：

1、對接報的案件，首先應核實案件性質及發案地、報警人聯系方式，對故意殺人、放火、投毒、爆炸、搶劫、強奸、故意傷害致人重傷或死亡、重大盜竊等大要案件，出警同時應報告帶班所隊領導和公安局值班領導，必要時報告分管局領導和主要領導。

2、對屬于本單位管轄范圍內的，應當及時調查處理，進入立案程序。

3、對屬于公安機關職責范圍，但不屬于本單位管轄的，應當

案件、民間糾紛、報警求助或不屬于公安機關職責范圍內的其它事項的，在作好解釋工作后，報警人（或當事人）不要求公安機關出具《不予立案通知書》的，可不制作《接受刑事案件登記表》、《接受案件回執單》和《不予立案通知書》，而按有關法律規定處理。

第四條 案件受理要求：

（一）受理案件的民警對于報案、舉報、控告、扭送和犯罪嫌疑人自首的，要嚴肅認真地對待，不得敷衍搪塞，甚至推諉不管，更不得態度生硬，出言不遜。

（二）受理案件的民警應當向舉報人、控告人說明誣告、陷害應負的法律責任，要求他們實事求是地反映情況。但只要他們不是捏造事實，偽造證據，即使控告、舉報和報案的事實有出入，甚至是錯告的，也要和誣告嚴格區別開來。

（三）對于不愿公開自己的姓名、住址的報案人、控告人、舉報人，應當為他們保守秘密。同時，應當采取相應的措施，保障報案人、控告人和舉報人及其近親屬的安全。

（四）對于報案、控告、舉報、扭送的案件，受理案件的民警應制作《詢問筆錄》。

第三章 刑事案件立案程序

第五條 立案審查：

（一）審查內容。公安機關對已經接受的案件應當就報案事實是否存在、報案事實是否符合立案標準、是否屬于自己管轄、線索來源和內容是否可靠、真實，受理程序是否合法等進行審查。

（一）有犯罪事實，亦稱事實條件。有犯罪事實，是指危害社會的行為已經存在，具體表現為：

1、危害社會的行為已經發生，包括犯罪預備、實施、未遂、中止和即遂；

2、危害社會的行為已經達到犯罪程度，即行為已觸犯刑律；

3、犯罪事實有一定的證據予以證明，但是，此時的證據并不要求達到充分的程度，也不要求一定要查獲犯罪嫌疑人，更不要求查明全部案件的事實和情節。

（二）符合刑事立案標準，即該犯罪事實達到需要追究刑事責任，亦稱法律條件。具體表現為：

1、所追究的行為在法律上已經構成犯罪；

2、應當追究行為人的刑事責任，即就現有證據證明的犯罪事實不具有無罪或不追究刑事責任的法律依據。

（三）屬于自己管轄。第七條 立案程序：

（一）縣級以上公安機關負責人在《接受刑事案件登記表》上批示“立案偵查”的，受案單位直接到案件審核部門開具《立案決定書》，進入偵查環節。

（二）經過審查，認為符合法定條件，即認為有犯罪事實，需要追究刑事責任，且屬于自己管轄的，由受案單位在24小時內制作《呈請立案報告書》，經縣級以上公安機關負責人批準后，到案件審核部門開具《立案決定書》，進入偵查環節。

（二）對在刑事案件立案、統計、上報工作中弄虛作假或因不規范運作而致使立案、統計、上報的信息、數據不實的，每發現1起，扣目標分0.5分，并督促縣、區（市）公安局、分局根據《公安機關人民警察執法過錯責任追究規定》給予有關責任人及責任單位作相應處理，并通報批評。

（三）未按本規定要求及時立案的，命案及其他需檢驗鑒定的案件，在鑒定結論（指確需法、化等技術檢驗鑒定定性的，結論要在規定時間內出具）出來后超過48小時（節假日除外）未立案的，每起扣目標分0.2分。

（四）未按本規定要求填寫值班記錄，認真制作《接處警登記表》、《接受案件回執單》、《接受刑事案件登記表》、《呈請立案報告書》、《立案決定書》等文書或制作不規范的，每一起扣目標分0.3分。

（五）人民檢察院要求立案的，每起扣目標分0.5分。

（六）經通報仍不整改的單位，實行“一票否決”制度，取消該單位當年評優資格。

第十條 本規定由市局刑偵支隊負責解釋，自下發之日起施行。

附件：

公安部關于報警案件統計中幾個問題的解答

對于未立為刑事案件的盜竊、詐騙案件都應作為治安案件統計。

五、“其他雖未達到規定的數額標準但情節或者后果比較嚴重的”是指哪些情形？“情節或后果嚴重”、“情節或后果特別嚴重”是指哪些情形？

公發[1992]12號文件規定，對盜竊財物不足立案數額標準，但“情節或后果比較嚴重”、“情節或后果嚴重”、“情節或后果特別嚴重，”的也要分別立為一般案件、重大案件、特大案件。具體來說，主要指以下幾種情形：

（一）“情節或后果比較嚴重”的。除公發[1992]12號文件列舉的幾種外，未列舉的主要還有下列幾種：

1、以破壞性手段盜竊并造成公私財物直接損失達到當地規定的盜竊案件立案數額標準的；

2、教唆未成年人犯罪的；

3、盜竊盲、聾、啞等殘疾人、孤老或者喪失勞動能力的人的財物的；

4、盜竊中具有其他惡劣情節或損壞財物直接損失達到當地規定的盜竊案件立案數額標準的。

（二）“情節或后果比較嚴重”的情形主要有：

1、盜竊他人急需的生產資料，嚴重妨害生產建設或者造成直接經濟損失達到重大案件立案數額標準的；

2、盜竊他人生活、醫療急需款物，造成嚴重后果的；

3、盜竊科技成果，專利產品的；

八、對溜門、鉆窗入室盜竊是否與撬門破窗入室盜竊一樣立為刑事案件？

對鉆窗入室盜竊應立為刑事案件。溜門指乘門未鎖之機入室行竊。對盜竊或損壞財物數額達到規定的數額標準的，立為刑事案件；數額較小的，參照第五條根據情節和后果確定是否立為刑事案件。

九、盜竊自行車案件如何立案和統計？

被盜自行車價值達到盜竊案件立案數額標準的立為刑事案件或者根據案情或者有線索表明是一人多次作案的，立為刑事案件，其他的作為治安案件查處。

十、拎包案件如何立案統計？

拎包案件被盜財物損失達到盜竊案件立案數額標準的，應當立為刑事案件。

十一、扒竊案件全部立為刑事案件后，治安案件統計報表中的“偷竊少量財物”欄是否還統計扒竊少量財物案？

扒竊案件全部立為刑事案件后，只在《刑事案件統計月報表》有關欄目中統計，《治安案件統計月報表》中不重復統計。

十二、如何計算被盜物品的數額？

1992年12月11日最高人民法院、最高人民檢察院《關于辦理盜竊案件具體應用法律的若干問題的解釋》規定，計算被盜物品的價格數額，應根據案件發生地當時的同類物品的價格，并按下列核價原則，以人民幣分別計算：

1、流通領域的商品，按市場零售價的中等價格計算；屬于國

310、盜竊違禁品，如毒品、淫穢物品等，不計價格數額。

第二篇：經偵大隊管轄刑事案件范圍及立案標準

經偵大隊管轄刑事案件范圍及立案標準

經偵大隊管轄刑事案件范圍及立案標準

一、走私假幣案(刑法

經偵大隊管轄刑事案件范圍及立案標準

者編造重大虛假內容，發行股票或者公司、企業債券，涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、發行數額在五百萬元以上的；

2、偽造、變造國家機關公文、有效證明文件或者相關憑證、單據的；

3、利用募集的資金進行違法活動的；

4、轉移或者隱瞞所募集資金的；

5、其他后果嚴重或者有其他嚴重情節的情形。

五、違規披露、不披露重要信息案(刑法

經偵大隊管轄刑事案件范圍及立案標準

3、其他情節嚴重的情形。

八、虛假破產案（刑法

經偵大隊管轄刑事案件范圍及立案標準

國有公司、企業、事業單位的工作人員，嚴重不負責任，涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、造成國家直接經濟損失數額在五十萬元以上的；

2、造成有關單位破產，停業、停產一年以上，或者被吊銷許可證和營業執照、責令關閉、撤銷、解散的；

3、其他致使國家利益遭受重大損失的情形。

十五、國有公司、企業、事業單位人員濫用職權案(刑法

經偵大隊管轄刑事案件范圍及立案標準

1、人民幣（含普通紀念幣、貴金屬紀念幣）、港元、澳門元、新臺幣；

2、其他國家及地區的法定貨幣。

貴金屬紀念幣的面額以中國人民銀行授權中國金幣總公司的初始發售價格為準。

十九、出售、購買、運輸假幣案(刑法

經偵大隊管轄刑事案件范圍及立案標準

3、雖未達到上述數額標準，但多次以欺騙手段取得貸款、票據承兌、信用證、保函等的；

4、其他給銀行或者其他金融機構造成重大損失或者有其他嚴重情節的情形。

二

十七、非法吸收公眾存款案(刑法

經偵大隊管轄刑事案件范圍及立案標準

下列情形之一的，應予立案：

1、發行數額在五十萬元以上的；

2、雖未達到上述數額標準，但擅自發行致使三十人以上的投資者購買了股票或者公司、企業債券的；

3、不能及時清償或者清退的；

4、其他后果嚴重或者有其他嚴重情節的情形。

三

十四、內幕交易、泄露內幕信息案(刑法

經偵大隊管轄刑事案件范圍及立案標準

合約交易，且在該證券或者期貨合約連續二十個交易日內成交量累計達到該證券或者期貨合約同期總成交量百分之二十以上的；

4、在自己實際控制的賬戶之間進行證券交易，或者以自己為交易對象，自買自賣期貨合約，且在該證券或者期貨合約連續二十個交易日內成交量累計達到該證券或者期貨合約同期總成交量百分之二十以上的；

5、單獨或者合謀，當日連續申報買入或者賣出同一證券、期貨合約并在成交前撤回申報，撤回申報量占當日該種證券總申報量或者該種期貨合約總申報量百分之五十以上的；

6、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、實際控制人、控股股東或者其他關聯人單獨或者合謀，利用信息優勢，操縱該公司證券交易價格或者證券交易量的；

7、證券公司、證券投資咨詢機構、專業中介機構或者從業人員，違背有關從業禁止的規定，買賣或者持有相關證券，通過對證券或者其發行人、上市公司公開作出評價、預測或者投資建議，在該證券的交易中謀取利益，情節嚴重的；

8、其他情節嚴重的情形。

三

十八、違法發放貸款案(刑法

經偵大隊管轄刑事案件范圍及立案標準

騙購外匯，數額在五十萬美元以上的，應予立案。

四

十四、洗錢案(刑法

經偵大隊管轄刑事案件范圍及立案標準

五

十二、保險詐騙案(刑法

經偵大隊管轄刑事案件范圍及立案標準

案(刑法

經偵大隊管轄刑事案件范圍及立案標準

侵犯商業秘密，給商業秘密權利人造成直接經濟損失數額在五十萬元以上的，應予立案。

七

十、損害商業信譽、商品聲譽案(刑法

經偵大隊管轄刑事案件范圍及立案標準

企業許可證、煙草專賣零售許可證等許可證明，非法經營煙草專賣品，具有下列情形之一的：

（1）非法經營數額在五萬元以上，或者違法所得數額在二萬元以上的；

（2）非法經營卷煙二十萬支以上的；

（3）曾因非法經營煙草專賣品三年內受過二次以上行政處罰，又非法經營煙草專賣品且數額在三萬元以上的。

3、未經國家有關主管部門批準，非法經營證券、期貨、保險業務，或者非法從事資金支付結算業務，具有下列情形之一的：

（1）非法經營證券、期貨、保險業務，數額在三十萬元以上的；

（2）非法從事資金支付結算業務，數額在二百萬元以上的；

(3)違反國家規定，使用銷售點終端機具（POS機）等方法，以虛構交易、虛開價格、現金退貨等方式向信用卡持卡人直接支付現金，數額在一百萬元以上的，或者造成金融機構資金二十萬元以上逾期未還的，或者造成金融機構經濟損失十萬元以上的；

(4)違法所得數額在五萬元以上的。

4、非法經營外匯，具有下列情形之一的：

（1）在外匯指定銀行和中國外匯交易中心及其分中心以外買賣外匯，數額在二十萬美元以上的，或者違法所得數額在五萬元以上的；

（2）公司、企業或者其他單位違反有關外貿代理業務的規定，采用非法手段，或者明知是偽造、變造的憑證、商業單據，為他人向外匯指定銀行騙購外匯，數額在五百萬美元以上或者違法所得數額在五十萬元以上的；

（3）居間介紹騙購外匯，數額在一百萬美元以上或者違法所得數額在十萬元以上的。

5、出版、印刷、復制、發行嚴重危害社會秩序和擾亂市場秩序的非法出版物，具有下列情形之一的：

（1）個人非法經營數額在五萬元以上的，單位非法經營數額在十五萬元以上的；

（2）個人違法所得數額在二萬元以上的，單位違法所得數額在五萬元以上的；

（3）個人非法經營報紙五千份或者期刊五千本或者圖書二千冊或者音像制品、電子出版物五百張(盒)以上的，單位非法經營報紙一萬五千份或者期刊一萬五千本或者圖書五千冊或者音像制品、電子出版物一千五百張(盒)以上的；

（4）雖未達到上述數額標準，但具有下列情形之一的：

①兩年內因出版、印刷、復制、發行非法出版物受過行政處罰二次以上的，又出版、印刷、復制、發行非法出版物的；

②因出版、印刷、復制、發行非法出版物造成惡劣社會影響或者其他嚴重后果的。

6、非法從事出版物的出版、印刷、復制、發行業務，嚴重擾亂市場秩序，具有下列情形之一的：

（1）個人非法經營數額在十五萬元以上的，單位非法經營數額在五十萬元以上的；

（2）個人違法所得數額在五萬元以上的，單位違法所得數額在十五萬元以上的；

（3）個人非法經營報紙一萬五千份或者期刊一萬五千本或者圖書五千冊或者音像制品、電子出版物一千五百張(盒)以上的，單位非法經營報紙五萬

經偵大隊管轄刑事案件范圍及立案標準

份或者期刊五萬本或者圖書一萬五千冊或者音像制品、電子出版物五千張(盒)以上的；

（4）雖未達到上述數額標準，兩年內因非法從事出版物的出版、印刷、復制、發行業務受過行政處罰二次以上的，又非法從事出版物的出版、印刷、復制、發行業務的。

7、采取租用國際專線、私設轉接設備或者其他方法，擅自經營國際電信業務或者涉港澳臺電信業務進行營利活動，擾亂電信市場管理秩序，具有下列情形之一的：

（1）經營去話業務數額在一百萬元以上的；

（2）經營來話業務造成電信資費損失數額在一百萬元以上的；

（3）雖未達到上述數額標準，但具有下列情形之一的：

①兩年內因非法經營國際電信業務或者涉港澳臺電信業務行為受過行政處罰二次以上，又非法經營國際電信業務或者涉港澳臺電信業務的；

②因非法經營國際電信業務或者涉港澳臺電信業務行為造成其他嚴重后果的。

8、從事其他非法經營活動，具有下列情形之一的：

（1）個人非法經營數額在五萬元以上，或者違法所得數額在一萬元以上的；

（2）單位非法經營數額在五十萬元以上，或者違法所得數額在十萬元以上的；

（3）雖未達到上述數額標準，但兩年內因同種非法經營行為受過二次以上行政處罰，又進行同種非法經營行為的；

（4）其他情節嚴重的情形。

七

十五、非法轉讓、倒賣土地使用權案(刑法

經偵大隊管轄刑事案件范圍及立案標準

承擔資產評估、驗資、驗證、會計、審計、法律服務等職責的中介組織的人員嚴重不負責任，出具的證明文件有重大失實，涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、給國家、公眾或者其他投資者造成直接經濟損失數額在一百萬元以上的；

2、其他造成嚴重后果的情形。

七

十八、逃避商檢案(刑法

經偵大隊管轄刑事案件范圍及立案標準

1、擅自運用客戶資金或者其他委托、信托的財產數額在三十萬元以上的；

2、雖未達到上述數額標準，但多次擅自運用客戶資金或者其他委托、信托的財產，或者擅自運用多個客戶資金或者其他委托、信托的財產的；

3、其他情節嚴重的情形。

八十四、違法運用資金案(刑法

第三篇：刑事案件立案報告及

刑事案件立案報告及范文

一、概念及作用

刑事案件立案報告書是公安機關偵查人員對符合立案條件的刑事案件，報請領導審批立案偵查的書面報

告。

刑事案件立案報告書具有確定案件成立、指導偵查活動的作用。根據公安部有關文件規定，對于案情復雜的重大、特大刑事案件要制作刑事案件立案報告書，凡立案偵查的刑事案件都需填寫刑事案件立案報告

表。

二、格式、內容及寫作方法

刑事案件立案報告書由以下三部分內容組成：

(一)首部 1．標題

在文書頂端正中，一般采用公文標題。如“關于李××被殺案的立案報告。”

2．編號

在標題右下方，由機關代字、年號和順序號組成。如“×公刑字［19××］38號”。(二)正文

由五部分內容組成： 1．案件發生、發現情況

簡要寫明何時接何單位或何人報案，所報案件的基本情況，接報案后公安機關采取的處理措施。若案件是檢舉、控告的，要寫明檢舉人、控告人的姓名、性別、職業、住址等。

若案件是群眾發現報告的，應重點寫明報案人對案件發現的經過，包括時間、地點、主要情節、細節、犯罪嫌疑人逃跑的方向或可能隱藏的地點，犯罪嫌疑人和受害人的關系，犯罪嫌疑人以及現場保護等情況。

若案件是公安機關發現的，要寫明發現的簡要經過和主要案情。

若為犯罪嫌疑人自首或被當場抓獲的，要寫明犯罪嫌疑人的姓名、性別、年齡、職業、住址、有無前科等基本情況，犯罪嫌疑人交代的主要犯罪事實以及被抓獲的簡要情況。

2．現場勘查情況

立案報告書中的“現場勘查情況”不能照搬“現場勘查筆錄”的內容，一般是根據某一具體案件的“現場勘查筆錄”，從中選擇最能突出該案件特征的現場勘查內容，主要應寫清以下內容：

現場位置、環境狀況。應寫清現場的自然位置、地形地物、通道和周圍環境等。如現場發生在室內，則要寫明該處所在街道居民區或鄉、村、組的位置，以及相鄰的居室、房屋、樓層、通道等情況。這樣，可以使偵查人員了解分析罪犯作案的環境條件、活動情況、來去蹤跡和受害人被害時的處境以及他人知情的可能。

現場狀況。應著重寫明現場的勘驗實況，發現的證明犯罪的各種實物和痕跡。如現場家具、物品的布置狀況和有無移動、翻動或破壞；現場有無搏斗、掙扎、翻滾等情況；有無犯罪嫌疑人遺留或拋棄的作案工具、兇器、衣物等其他物品；犯罪嫌疑人遺留在現場的各種痕跡、指紋等；財物的損失情況；犯罪嫌疑人在出入、來去路線上留下的痕跡；現場出現的反常現象。

如果是兇殺案件，應寫明死者的姓名、性別、年齡、職業或身份等；如系無名尸體，要寫明性別、年齡(估計)、體態、衣著和容貌；尸體(或傷者)躺臥的具體位置、方向、姿態等；死者是否正常死亡、尸體有無移動跡象，是否第一現場；致死、致傷的手段、部位、尸僵、尸斑的部位、顏色、狀態和尸體腐變等情況；血跡分布、噴濺的形狀、面積等情況；作案工具、兇器和有關物品、附著物等。

上述內容應根據具體案件的現場，據實擇要寫清現場勘查的有關情況、搜集到的有關證據和線索，以利于偵查人員對案件的分析、研究和判斷，確立偵破方案。

有些刑事案件無現場可查，僅靠重大嫌疑線索立案的，現場勘查就不寫，就著重于偵查對象的記寫。

3．現場調查(訪問)情況

現場調查是一種走群眾路線的工作方法，也是獲得犯罪信息、偵破案件的重要手段之一。通過現場調查，獲得查明、偵破案情所需要的證據、線索和有關情況，對分析、判斷案情具有重要作用。因此現場調查情況是立案報告書的又一重要內容。寫進立案報告書的“現場調查情況”，實際上是在發現犯罪事實之后制作立案報告書之前，根據眾多被調查訪問人提供的各種線索、情況，篩選出對分析案情、偵破工作有價值的材料，緊扣立案歸納而成的。

調查訪問的對象很多，有報案人或案件發現人；事主或受害人；死、傷者的親屬、鄰居、友人；基層干部

和群眾；目擊者和其他知情人等。

調查訪問的主要內容有：案件發生或發現的時間、地點和經過；受害人或受害單位的有關情況，如受害人的政治、經濟、作風、社交等情況，如系無名尸體、碎尸、經過辨認查明，同樣要記清生前的有關情況；犯罪嫌疑人的有關情況；如姓名、性別、年齡、特征、歷史情況和現實表現，特點是有無犯罪史；犯罪的原因、手段和情節以及后果包括人員傷亡、財物損失情況等。如果有些案件為了迅速立案，來不及調查的，立案報告書中可以不寫調查訪問情況，但應說明原因。

鑒定結論。這一部分內容主要是指贓物估價、傷情鑒定、尸體檢驗、司法鑒定結論等。當然這一部分內

容并不求每個立案報告書都必須具備。

4．立案理由和法律依據

該部分內容要寫清對控告、舉報、報案或者犯罪嫌疑人自首的交待、現場勘查、調查訪問和鑒定結論及

在此基礎上得出的分析判斷和法律依據。

對案件的分析判斷一般包括：對案件性質、作案動機的目的以及因果的分析、判斷；對犯罪人數、作案時間及地點(指第一現場)、作案條件、作案經過的分析判斷；對初步查獲的證言(包括事主或受害人的陳述)、物證的真偽及可靠程度的分析判斷；對犯罪嫌疑人的性別、年齡、體態特征、職業、身體、習慣及犯罪史的分析判斷；對現場各種遺留物和痕跡的分析、判斷；對犯罪嫌疑人的去向、贓款及去向的分析、判斷等。

在上述事實和分析判斷的基礎上，引用我國《刑法》和《刑事訴訟法》的具體條款來認定案件性質和提出立案請求。請求中要說明此案立為一般案件還是重大或特大案件。

5．偵查計劃

根據案件的具體情況和分析判斷的結果，提出偵查方案和具體措施。該內容為立案報告的重要組成部

分，對偵破工作具有指導作用。

這部分內容應寫明：偵查力量的組織與分工；偵查的方向和范圍；偵查的主要目標和任務；偵查工作的方法、步驟、措施、策略；偵查的時間要求和根據案情變化采取的對策。

案情越復雜，偵查計劃越應該具體、詳細；對需要長期偵查的重大、特大刑事案件，可將偵查計劃單獨成篇，寫成更加詳盡的偵查工作方案；案情簡單時偵查計劃可略寫或不寫；對于社會影響廣泛、危害嚴重的案件，還要寫明最后的破案期限。

(三)尾部

寫明制作時間、制作單位并加蓋公章。

三、注意事項：

 立案報告書所寫內容必須符合客觀實際，不能摻雜主觀臆斷。分析要客觀全面，有理有據。判斷推理要

合乎邏輯，文字切忌繁雜，力求簡明、概括。 計劃務求切實可行，易于操作實施。

 本文書制作完畢，經縣以上公安機關負責人批準后，即作為偵查部門開展偵破工作的依據。

刑事案件立案報告書在案件偵查終結后存入偵查卷(主卷)。

【 范 文 】 立案報告書 ×公刑字(19××)第17號

××市公安局：

19××年×月×日上午8時30分，我分局接到××貿易公司保衛科干部陳×電話報稱：昨晚該公司財務科15萬元現金被盜，現場已保護。接報后，我們立即組織有關人員趕赴現場開展工作，現將情況報告如下：

一、發案報案經過

19××年×月×日上午7時30分，××貿易公司財務科出納員嚴××推門進入辦公室后，發現窗戶玻璃被打爛，保險柜被撬開，經清點，15萬元現金全部被盜走。嚴××立即報告領導和保衛科干部陳×，陳×便向我局值班室報了案。

二、現場勘查情況

現場位于我區工人俱樂部門前，坐東朝西，半舊平房一棟，共25個房間，平房前有圍墻，兩側開有大、小門，墻外是停車場。失竊的財務科是20號房，該房東西對開窗兩個，房門朝西。

西邊窗口敞開，窗的鐵條被掰開，窗臺上有一殘缺鞋印(已提取)，窗玻璃有3枚汗液指紋(已提取)，保

險柜的鎖已破壞，門口有汗液指紋一枚(已提取)。

三、案情分析

1．作案時間。據公司部分職工回憶，×月×日晚上，公司部分職工看電視至12時多一點兒才回宿舍，財務科的嚴××、肖××也與其他職工一起看電視，回宿舍前還檢查過門窗。據此判斷案發時間是在下半夜至

凌晨。

2．作案范圍。據嚴××說，現金15萬多元是當天公司營業收入，平時是存銀行的，但當天是元旦放假，收市遲，清點后見天色已晚，就抱著僥幸心理，沒有存銀行。由此看來，內部或內外勾結作案的可能性極

大，同進也不排除流竄作案的可能性。

3．作案嫌疑人。從作案現場分析，犯罪分子力氣大，且熟悉保險柜開鎖技術。從其他房間無異常、目標準確看，此案犯是十分了解并熟悉地形和內部情況的。

四、立案依據和偵查工作意見

根據以上情況，依照《中華人民共和國刑事訴訟法》第八十六條之規定，此案擬立為特大盜竊案偵查。

并擬從以下幾個方面開展偵查工作：

1．立即印發協查通報，請各地公安機關和有關部門協查贓款下落。

2．先從××公司開始，發動全體人員揭發作案人，并對有關人員進行排隊，查找疑點和嫌疑人。

3．在轄區內發動群眾，派出專案組成員明查暗訪，發現作案的蛛絲馬跡；清查外來人口，控制外部有

前科人員。

4．抓緊進行技術鑒定。從現場提取的痕跡中發現可疑人，排除無可能作案人，縮小偵查范圍，抓住重

點。

以上報告當否，請批示。

××市公安局刑警大隊(公章)

19××年×月×日

第四篇：公安機關刑事案件立案標準

公安機關刑事案件立案標準（2008.8）第一部分-[『法律相關』]版權聲明：轉載時請以超鏈接形式標明文章原始出處和作者信息及本聲明 http://boliii.blogbus.com/logs/48144665.html

第一部分 刑事偵查部門管轄案件

一、放火案：

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、情節和后果嚴重，致人重傷、死亡，或者損失財物1000元以上，毀損糧食、棉花500公斤以上的。

2、情節惡劣，后果特別嚴重，致數人死亡，直接損失財物一萬元以上，毀壞糧食、棉花1萬斤以上，或者中斷交通、造成財產巨大損失的。

3、在公共交通工具、公共場所，或針對政府機關、水廠、電廠、鐵路、公路、電臺、電視臺以及生產、存放劇毒、易燃、易爆物品的工廠、倉庫進行放火的，在其他部位、地點對特定對象放火，造成重大人員傷亡或者重大經濟損失的。涉嫌故意放火造成森林或者其他林木火災的，應予立案。

二、決水案：

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、故意決開水庫、河流等堤壩，損壞公司財物，危害公共安全，或者致人傷亡的。

2、決水致人重傷、死亡，或者損失財物1千元以上，毀壞糧食、棉花1千斤以上的。

3、決水致死數人，直接損失財物1萬元以上，毀壞糧食、棉花1萬斤以上，或者中斷交通、生產造成巨大損失的。

三、爆炸案：

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、情節、后果嚴重，致人死亡、重傷，或者損失財物千元以上，毀壞糧食等千斤以上。

2、情節惡劣，后果特別嚴重，致數人死亡，直接損失財物萬元以上，毀壞糧食等萬斤以上，或者中斷交通、生產造成巨大損失的。

3、在公共交通工具、公共場所，或針對黨政機關、水廠、電場、鐵路、公路、電臺、電視臺以及生產、存放劇毒、易爆物品的工廠、倉庫進行爆炸的；在其他部位、地點對特定對象爆炸行兇，造成重大人員傷亡或經濟損失的。

四、投放危險物質案：

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、情節、后果嚴重，致人重傷、死亡，或者損失財物千元以上，毀壞糧食千斤以上。

2、情節惡劣，后果特別嚴重，致死數人，直接損失財物萬元以上，毀壞糧食萬斤以上，或者中斷交通、生產造成巨大損失的；對公共飲用的水源或食品故意投放毒害性、放射性、傳染病原體等物質，危害公共生命安全的。

五、非法制造、買賣、運輸、郵寄、儲存槍支、彈藥、爆炸物案： 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、非法制造、買賣、運輸、郵寄、儲存軍用槍支1支以上的；

2、非法制造、買賣、運輸、郵寄、儲存以火藥為動力發射槍彈的非軍用槍支1支以上或者以壓縮氣體等為動力的其他非軍用槍支2支以上的；

3、非法制造、買賣、運輸、郵寄、儲存、軍用子彈10發以上、氣槍鉛彈500發以上或者其他軍用子彈100發以上的；

4、非法制造、買賣、運輸、郵寄、儲存軍用手榴彈1枚以上的；

5、非法制造、買賣、運輸、郵寄、儲存爆炸裝置的；

6、非法制造、買賣、運輸、郵寄、儲存炸藥、發射藥、黑火藥1000克以上或者煙火藥3000克以上、雷管30枚以上或者導火索、導爆索30米以上的；

7、具有生產爆炸物品資格的單位不按照規定的品種制造，或者具有銷售、使用爆炸物品資格的單位超過限額買賣炸藥、發射藥、黑火藥10千克以上或者煙火藥30千克以上、雷管300枚以上或者導火索、導爆索300米以上的；

8、多次非法制造、買賣、運輸、郵寄、儲存炸藥、爆炸物的；

雖未達到上述最低數量標準，但具有造成嚴重后果等其他惡劣情節的。

介紹買賣槍支、彈藥、爆炸物的，以買賣槍支、彈藥、爆炸物罪的共犯論處。

六、盜竊、搶奪槍支、彈藥、爆炸物案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、盜竊、搶奪以火藥為動力的發射槍彈的非軍用槍支1支以上或者以壓縮氣體為動力的其他非軍用槍支2支以上的。

2、盜竊、搶用軍用子彈10發以上、氣槍鉛彈500發以上或者其他非軍用子彈100發以上的。

3、盜竊、搶奪爆炸裝置的。

4、盜竊、搶奪炸藥、發射藥、黑火藥1000克以上或者煙火藥3000克以上或者導火索、導爆索30米的。

5、雖未達到上升最低數量標準，但具有造成嚴重后果等其他惡劣情節的。

七、盜竊、搶奪危險物質案：

涉嫌盜竊、搶奪危險物質的行為，應予立案。

八、搶劫槍支、彈藥、爆炸物案：

涉嫌搶劫槍支、彈藥、爆炸物的，應予立案。

九、搶劫危險物質案：

涉嫌搶劫危險物質的行為，應予立案。

十、走私珍貴動物、珍貴動物制品案：

涉嫌走私國家重點保護和《瀕危野生動植物種國際貿易公約》附錄

一、附錄二的陸生野生動物及其制品的，應予立案。

十一、走私珍稀植物、珍稀植物制品案：

涉嫌走私國家禁止進出口的珍稀植物、珍稀植物制品的應予立案。

十二、故意殺人案：

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、故意殺人的；“打砸搶”致人死亡的。

2、殺人致死、重傷的情節和后果嚴重的案件。

3、一次殺死、殺傷數人，或者殺人碎尸的，持槍殺人的。

十三、過失致人死亡案：

涉嫌過失致人死亡的行為，應予立案。

十四、故意傷害案：

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、流氓傷害他人；行兇報復致人重傷的；“打砸搶”致人傷殘的。（原則上構成輕傷以上）

2、故意傷害他人造成死亡的；連續殘害婦女的。

3、使外賓遭受人身傷害，或者財物損失較大的；一次殺傷數人的。

4、出于犯罪的故意，利用易燃易爆氣體或能造成人身嚴重傷害的化學制劑（如濃硫酸、硝酸等）以及放射性物品直接造成多人致傷、致殘或死亡的。

十五、過失致人重傷案：

涉嫌過失致人重傷的行為，應予立案。

十六、強奸案：

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、使用暴力、脅迫或者其他手段強奸婦女的。

2、奸淫幼女的。

3、在公共場所當眾強奸婦女的，兩人以上輪奸的。

4、持槍強奸婦女的。

5、致使被害人重傷，死亡或者造成其他嚴重后果的。

十七、強制猥褻、侮辱婦女案： 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、強制猥褻、侮辱婦女的。

2、聚眾或者在公共場所當眾強制猥褻、侮辱婦女的。

十八、猥褻兒童案：

涉嫌以性刺激、性滿足為目的，猥褻兒童，情節嚴重的行為，應予立案。

十九、非法拘禁案（國家機關工作人員利用職權犯本罪的除外）涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、非法拘禁持續時間超過二十四小時的。2、3次以上非法拘禁他人，或者一次非法拘禁3人以上的。

3、非法拘禁他人，并實施捆綁、毆打、侮辱等行為的。

4、非法拘禁，致人傷殘、死亡、精神失常的。

5、為索取債務非法扣押、拘禁他人，具有上述情形之一的。

二十、綁架案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、以勒索錢財為目的綁架他人的，或者綁架他人作人質的。

2、致使被綁架人死亡或者殺害被綁架人的。

3、以勒索財物為目的偷盜嬰幼兒的。二

十一、拐賣婦女、兒童案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、拐賣婦女、兒童的。

2、奸淫被拐賣的婦女的。

3、誘騙、強迫被拐賣的婦女賣淫或者將拐賣的婦女賣給他人迫使其賣淫的。

4、以出賣為目的，使用暴力脅迫或者麻醉方法綁架婦女、兒童的。

5、以出賣為目的，偷盜嬰、幼兒的。

6、造成被拐賣的婦女、兒童或者其親屬重傷、死亡或者其他嚴重后果的。

7、將婦女、兒童賣往境外的。

二十二、誣告陷害案（國家機關工作人員利用職權犯本罪的除外）涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、為陷害他人，故意捏造足以使他人受到刑事追究的犯罪事實，并由本人或者指使他人向國家機關告發的。

2、為陷害他人，故意捏造足以使他人受到刑事追究的犯罪事實，雖不是直接向國家機關告發，但采取的方法足以引起司法機關追究的。二

十三、非法搜查案（司法工作人員利用職權犯本罪的除外）涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、非法搜查他人身體、住宅，手段惡劣的。

2、非法搜查引起被搜查人精神失常、自殺或者造成財物嚴重損壞的。3、3次以上或者對3人（戶）以上進行非法搜查的。二

十四、非法侵入住宅案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、非法強行進入他人住宅，經要求或教育仍拒不退出，嚴重影響他人正常生活和居住安全的。

2、非法強行侵入他人住宅，毀損、污損或搬走他人生活用品，嚴重影響他人正常生活的。

3、非法強行侵入他人住宅，停尸鬧事，嚴重影響他人正常生活的。

4、非法強行侵入并封閉他人住宅，致使他人無法居住的。

5、非法強行侵入他人住宅，引起其他嚴重后果的。

二十五、破壞選舉案（國家機關工作人員利用職權犯本罪的除外）涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、以暴力、威脅、欺騙、賄賂等手段，妨害選民、各級人民代表大會代表自由行使選舉權和被選舉權，致使選舉無法正常進行或者選舉結果不真實的。

2、以暴力破壞選舉場所或者選舉設備，致使選舉無法正常進行的。

3、偽造選舉文件，虛報選舉票數，產生不真實的選舉結果或者強行宣布合法選舉無效、非法選舉有效的。

4、聚眾沖擊選舉場所或者故意擾亂選舉會場秩序，使選舉工作無法正常進行的。

5、在選舉期間對控告、檢舉在選舉中營私舞弊或者違法亂紀行為的公民，進行壓制、打擊、報復，情節嚴重的。

6、導致鄉鎮（縣）級選舉無法進行或者選舉無效的。

7、實施破壞選舉行為，取得縣（市）級以上領導職務或者人大代表資格的。二

十六、重婚案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、本人有配偶而與他人結婚的。

2、本人雖無配偶，但明知他人有配偶而與之結婚的。二

十七、拐騙兒童案

涉嫌拐騙兒童的行為，應予立案。二

十八、搶劫案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、以暴力、脅迫或者其他方法搶劫公私財物的。

2、（1）搶劫公私財物100元以上的。（2）犯罪分子使用藥物麻醉等手段，致人昏迷傷害人身，進行搶劫的。

3、（1）搶劫公私財物1000元以上的。（2）入戶搶劫的。（3）在公共交通工具上搶劫的。（4）搶劫銀行或者其他金融機構的。（5）搶劫致人重傷、死亡的。（6）多次搶劫或者搶劫樹額巨大的。（7）持槍搶劫的。（8）冒充軍警人員搶劫的。（9）搶劫軍用物資或者搶險、救災、救濟物資的。

4、攜帶兇器搶奪的。二

十九、盜竊案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、個人盜竊公私財物價值人民幣500元至2000元以上的。

2、一年內入戶盜竊或者在公共場所扒竊3次以上的。

3、盜竊增值稅專用發票或者可用于騙取出口退稅的其他發票數量在25份以上的。

4、以破壞性手段盜竊造成公私財產損失的。

5、盜竊殘疾人、孤寡老人或者喪失勞動能力人的財物的。

6、造成嚴重后果或者具有其他嚴重情節的。

7、盜竊金融機構的。

8、盜竊導致被害人死亡、精神失常或者其他嚴重后果的。

9、盜竊救災、搶險、防汛、優撫、扶貧、移民、救濟、醫療款物，造成嚴重后果的。

10、盜竊生產資料，嚴重影響生產的。

11、撬門破窗入室盜竊的，扒竊的，使用刀刃等工具或攜帶兇器盜竊的，不論盜竊財物數額多少，均立為刑事案件；明顯是慣犯作案或一人多次作案的，以及其他雖未達到規定的數額標準但情節或者后果比較嚴重的，也立為刑事案件。三

十、詐騙案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、個人詐騙公私財物價值人民幣500元至2000元以上的。

2、詐騙法人、其他組織或者個人急需的生產資料，嚴重影響生產或者造成其他嚴重損失的。

3、詐騙救災、搶險、防汛、優撫、救濟、醫療款物，造成嚴重后果的。

4、揮霍詐騙的財物，致使詐騙的財物無法返還的。

5、使用詐騙的財物進行違法犯罪活動的。

6、曾因詐騙受過刑事處罰的。

7、導致被害人死亡、精神失常或者其他嚴重后果的。

8、具有其他嚴重情節的。三

十一、搶奪案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、搶奪公私財物。

2、搶奪殘疾人、老年人、不滿14周歲未成年人的財物的。

3、搶奪救災、搶險、防汛、優撫、扶貧、移民、救濟等款物的。

4、一年內搶奪3次以上的。

5、利用行駛的機動車輛搶奪的。三

十二、敲詐勒索案

涉嫌敲詐勒索公私財物數額在1000元以上的，應予立案。三

十三、妨害公務案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、以暴力或者威脅的方法阻礙國家機關工作人員依法執行職務。

2、以暴力或者威脅的方法阻礙人民代表大會代表依法執行職務。

3、在自然災害和突發性事件中，以暴力或者威脅的方法阻礙紅十字會工作人員依法履行職責。

4、故意阻礙國家安全機關、公安機關的工作人員依法執行國家安全工作任務，造成嚴重后果的。

三

十四、招搖撞騙案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、一貫或多次冒充國家機關工作人員招搖撞騙的。

2、造成惡劣社會影響，嚴重損害國家機關形象和威信的。

3、冒充人民警察招搖撞騙的。

4、連續進行招搖撞騙，流竄作案的。

5、結伙招搖撞騙的主犯。

6、造成被騙人精神失常、自殺、重傷等嚴重后果以及政治影響極壞的。三

十五、偽造、變造、買賣國家機關公文、證件、印章案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、一般是指多次或者大量偽造、變造、買賣國家機關公文、證件、印章等。

2、偽造、變造、買賣國家機關重要的公文、證件、印章的。

3、造成惡劣政治影響或者重大經濟損失的。

4、動機、目的十分惡劣，如出于打擊報復或者誣陷他人的，等等。三

十六、偽造公司、企業、事業單位、人民團體印章案

涉嫌偽造公司、企業、事業單位、人民團體印章的行為，應予立案。三

十七、偽造、變造居民身份證案

涉嫌偽造、變造居民身份證的行為，應予立案。三

十八、破壞計算機信息系統案

涉嫌破壞計算機信息系統的行為，應予立案。三

十九、組織、領導、參加黑社會性質組織案

涉嫌組織、領導、參加黑社會性質組織的行為，應予立案。四

十、入境發展黑社會組織案

涉嫌入境發展黑社會組織的行為，應予立案。四

十一、包庇、縱容黑社會性質組織案

涉嫌包庇、縱容黑社會性質組織的行為，應予立案。四

十二、傳授犯罪方法案

涉嫌傳授犯罪方法的行為，應予立案。

傳授犯罪方法案，一般不另立案，按傳授對象附入同類案件。四

十三、盜竊、侮辱尸體案

涉嫌盜竊、侮辱尸體的行為，應予立案。四

十四、偽證案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、偽證行為足以使他人受到刑事處罰或者輕罪重判的。

2、偽證行為足以使犯罪分子逃避刑事處罰或者重罪輕判的。

3、偽證行為造成冤、假、錯案的。

4、由于偽證行為，致使他人自殺或者精神失常的。

5、偽證行為造成其他嚴重后果的。四

十五、窩藏、包庇案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、窩藏、包庇的對象是危害嚴重的犯罪分子，如重大的危害國家安全的犯罪分子，嚴重危害社會治安的犯罪分子，嚴重破壞經濟的犯罪分子。

2、窩藏、包庇犯罪分子的人數較多的。

3、窩藏、包庇犯罪分子的時間較長，致使犯罪分子長期逍遙法外的。

4、多次（3次以上）窩藏、包庇犯罪分子的，等等。四

十六、窩藏、轉移、收購、銷售贓物案

涉嫌窩藏、轉移、收購、銷售贓物的行為，應予立案。四

十七、拒不執行判決、裁定案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、在人民法院發出執行通知后，隱藏、轉移、變賣、毀損已被依法查封、扣押或者已被清點并責令其保管的財產，轉移已被凍結的財產，致使判決、裁定無法執行的。

2、隱藏、轉移、變賣、毀損在執行中向人民法院提供擔保的財產，致使判決、裁定無法執行的。

3、以暴力、威脅方法妨害或者抗拒執行，致使執行工作無法進行的。

4、聚眾哄鬧、沖擊執行現場，圍困、扣押、毆打執行人員，致使執行工作無法進行的。

5、毀損、搶奪執行案件材料、執行公務車輛和其他執行器械、執行人員服裝以及執行公務證件，造成嚴重后果的。

6、其他妨害或者抗拒執行造成嚴重后果的。

人民法院在執行判決、裁定的過程中，對拒不執行判決、裁定情節嚴重的人，可先行司法拘留。認為拒不執行判決、裁定人的行為已構成犯罪的，應當將案件依法移送行為發生地的公安機關立案查處。

四

十八、騙取出境證件案

涉嫌以勞務輸出、經貿往來或者其他名義弄虛作假，騙取護照、通行證、旅游證、海員證、簽證等出境證件，為他人偷越國（邊）境使用的，應予立案。四

十九、提供偽造、變造的出入境證件案

涉嫌為他人提供偽造、變造的護照、通行證、旅行證、海員證、簽證等出入境證件的，應予立案。

五

十、出售出入境證件案

涉嫌出售出入境證件的，應予立案。五

十一、破壞永久性測量標志案

涉嫌采取盜取、拆毀、損壞、改變、移動、掩埋等手段破壞永久性測量標志，使其失去原有作用的，應予立案。

五

十二、冒充軍人招搖撞騙案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、冒充軍人騙取政治榮譽、職務待遇或者其他非法利益，造成惡劣影響的。

2、冒充軍人使用偽造、變造、盜竊的武裝部隊車輛號牌，造成惡劣影響的。五

十三、偽造、變造、買賣武裝部隊公文、證件、印章案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、偽造、變造、買賣武裝部隊公文、證件、印章的。

2、偽造、變造、買賣武裝部隊車輛監理印章的。

3、偽造、變造、買賣武裝部隊車輛行駛證、車輛駕駛證3本以上的。五

十四、盜竊、搶奪武裝部隊公文、證件、印章案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、盜竊、搶奪武裝部隊公文、證件、印章的。

2、盜竊、搶奪武裝部隊車輛監理印章的。

3、盜竊、搶奪武裝部隊車輛行駛證、車輛駕駛證3本以上的。第二部分 治安管理部門管轄案件

一、非法制造、買賣、運輸、儲存危險物質案

涉嫌非法制造、買賣、運輸、儲存危險物質的行為，應予立案。

二、違規制造、銷售槍支案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、違規制造槍支5支以上的。

2、違規銷售槍支2支以上的。

3、雖未達到上述最低數量標準，但具有造成嚴重后果等其他惡劣情節的。

三、非法持有、私藏槍支、彈藥案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、非法持有、私藏軍用槍支1支的。

2、非法持有、私藏以火藥為動力發射槍彈的非軍用槍支1支或者以壓縮氣體等為動力的其他非軍用槍支2支以上的。

3、非法持有、私藏軍用子彈20發以上、氣槍鉛彈1000發以上或者其他非軍用子彈200發以上的。

4、非法持有、私藏手榴彈1枚以上的。

5、非法持有、私藏的彈藥造成人員傷亡、財產損失的。

四、非法出租、出借槍支案

涉嫌非法出租、出借槍支，造成嚴重后果的行為，應予立案。

五、非法攜帶槍支、彈藥、管制刀具、危險物品危及公共安全案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、攜帶槍支或者手榴彈的。

2、攜帶爆炸裝置的。

3、攜帶炸藥、發射藥、黑火藥500克以上或者煙火藥1000克以上、雷管20枚以上或者導火索、導爆索20米以上的。

4、攜帶的炸藥、爆炸物在公共場所或者公共交通工具上發生爆炸或者燃燒，尚未造成嚴重后果的。

5、具有其他嚴重情節的。

6、行為人非法攜帶上述第3項規定的爆炸物進入公共場所或者公共交通工具，雖未達到上述數量標準，但拒不交出的，依照《刑法》第130條的規定定罪處罰；攜帶的數量達到最低數量標準，能夠主動、全部交出的，可不以犯罪論處。

六、重大責任事故案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、致人死亡1人以上，或者致人重傷3人以上的。

2、造成直接經濟損失5萬元以上的。

3、經濟損失雖不足規定數額，但情節嚴重，使生產、工作受到重大損害的。

七、危險物品肇事案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、造成人身傷亡的。

2、造成公私財產重大損失。

八、生產、銷售偽劣商品案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、銷售金額在5萬元以上的；

2、偽劣商品尚未銷售，貨值金額達到銷售金額15萬元以上的，以生產、銷售偽劣商品罪（未遂）定罪處罰。

九、生產、銷售假藥案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、經省級以上藥品監督管理部門設置或者確定的藥品檢驗機構鑒定，生產、銷售的假藥具有下列情形之一的，應認定為“足以嚴重危害人體健康”： ①含有超標準的有毒、有害物質的。②不含所標明的有效成分，可能貽誤診治的。

③所標明的適應癥或者功能主治超出規定范圍，可能造成貽誤診治的。④缺乏所標明的急救必需的有效成分的。

2、生產、銷售的假藥被使用后，造成輕傷、重傷或者其他嚴重后果的。

3、生產、銷售的假藥被使用后，致人嚴重殘疾、3人以上重傷、十人以上輕傷或者造成其他特別嚴重后果的。

十、生產、銷售劣藥案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、生產銷售劣藥，對人體健康造成嚴重危害的。

2、生產銷售劣藥，造成人員嚴重殘疾、死亡等嚴重后果的。

十一、生產、銷售不符合衛生標準的食品案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、經省級以上衛生行政部門確定的機構鑒定，食品中含有可能導致嚴重食物中毒事故或者其他嚴重食源性疾患的超標準的有害細菌或者其他污染物的。

2、生產、銷售不符合衛生標準的食品被食用后，造成輕傷、重傷或者其他嚴重后果的。

3、生產、銷售不符合衛生標準的食品被食用后，致人死亡、嚴重殘疾、3人以上重傷、10人以上輕傷或者造成其他特別嚴重后果的。

十二、生產、銷售有毒、有害食品案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、在生產、銷售的食品中摻入有毒、有害的非食品原料的，或者銷售明知摻有有毒、有害非食品原料的食品的。

2、生產、銷售的有毒、有害食品被食用后，造成輕傷、重傷或者其他嚴重后果的。

3、生產、銷售的有毒、有害食品被食用后，致人嚴重殘疾、3人以上重傷、10人以上輕傷或者造成其他特別嚴重后果的。

十三、生產、銷售不符合標準的醫用器材案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、生產、銷售不符合標準的醫療器械、醫用衛生材料，致人輕傷或者其他嚴重后果的。

2、生產、銷售不符合標準的醫療器械、醫用衛生材料，造成感染病毒性肝炎等難以治愈的疾病、1人以上重傷、3人以上輕傷或者其他嚴重后果的。

3、生產、銷售不符合標準的醫療器械、醫用衛生材料，致人死亡、嚴重殘疾、感染艾滋病、3人以上重傷、10人以上輕傷或者造成其他特別嚴重后果的。

4、醫療機構或個人。知道或者應當知道是不符合保障人體健康的國家標準、行業標準的醫療器械、醫用衛生材料而購買、使用，對人體健康造成嚴重危害的。

十四、生產、銷售不符合安全標準的產品案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、致人死亡的。

2、致1人至3人重傷的。

3、造成公私財產2萬元以上 不滿10萬元損失的。

十五、生產、銷售偽劣農藥、獸藥、化肥、種子案

涉嫌生產、銷售偽劣農藥、獸藥、化肥、種子，使生產遭受較大損失，一般以2萬元為起點的，應予立案。

十六、生產、銷售不符合衛生標準的化妝品案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、毀人容貌，即因使用偽劣化妝品而導致面容變形、丑陋及功能障礙。如使人頭發受損、皮膚變色、臉上長癍等。

2、給人造成肉體上的痛苦，如皮膚瘙癢、灼痛、腫脹等。

3、生產、銷售偽劣化妝品時間長、批量大，銷售額高、受害人數多，在社會上造成惡劣影響。

4、其他嚴重后果的，如消費者因購買、使用了偽劣的化妝品，使容貌遭到破壞而直接導致受害者自殺等。

十七、侵犯著作權案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、違法所得數額在3萬元以上的。

2、非法經營數額在5萬元以上的。

3、未經著作權人許可，復制發行其文字作品、音樂、電影、電視、錄像作品計算機軟件及其他作品，復制品數量合計在一千張（份）以上的。

4、其他嚴重情節的情形。

十八、銷售侵權復制品案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、個人違法所得數額在10萬元以上的。

2、單位違法所得數額在50萬元以上的。

十九、偽造、倒賣偽造的有價票證案

涉嫌偽造、倒賣偽造的有價票證行為數額較大的，應予立案。

二十、倒賣車票、船票案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、高價、變相加價倒賣車票或者倒賣坐席、臥鋪簽字號及訂購車票憑證，票面數額在5000元以上的。

2、非法獲利數額在2000元以上的。

3、對于鐵路職工倒賣車票或者與其他人員勾結倒賣車票的。

4、組織倒賣車票的首要分子，曾因倒賣車票受過治安處罰2次以上或者被勞動教養1次以上，2年內又倒賣車票的。二

十一、故意毀壞財物案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、毀壞財物1000元以上的。

2、毀壞財物1萬元以上的。二

十二、破壞生產經營案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、毀壞大型機械，殘害耕畜3頭以上的。

2、使用其他方法破壞集體生產，直接經濟損失1000元以上的。二

十三、聚眾擾亂公共場所秩序、交通秩序案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、聚眾擾亂公共場所秩序或者聚眾破壞交通秩序，人數多或者時間長的。

2、造成人員傷亡、建筑物損壞、公私財物受到重大損失等嚴重后果的。

3、影響或者行為手段惡劣的，等等。二

十四、投放虛假危險物質案

涉嫌投放虛假危險物質嚴重擾亂社會秩序的行為，應予立案。二

十五、編造、故意傳播虛假恐怖信息案

涉嫌編造、故意傳播恐怖信息嚴重擾亂社會秩序的行為，應予立案。二

十六、聚眾斗毆案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、多次聚眾斗毆的。

2、聚眾斗毆人數多，規模大，社會影響惡劣的。

3、在公共場所或交通要道聚眾斗毆，造成社會秩序嚴重混亂的。

4、持械聚眾斗毆的。二

十七、尋釁滋事案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、隨意毆打他人，情節惡劣的。

2、追逐、攔截、辱罵他人，情節惡劣的。

3、強拿硬要或者任意毀損、占用公司財物，情節嚴重的。

4、在公共場所起哄鬧事，造成公共場所秩序嚴重混亂的。二

十八、聚眾淫亂案

涉嫌聚眾淫亂的首要分子和多次參加者，應予立案。二

十九、賭博案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、以牟利為目的，聚眾賭博的。

2、一次賭博賭資在1000元以上的。三

十、醫療事故案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、造成就診人殘廢或者嚴重殘疾、功能障礙或者嚴重功能障礙。

2、造成就診人死亡的。三

十一、非法行醫案

涉嫌下列情形的，應予立案：

1、經醫療衛生行政主管部門多次制止，屢教不改，長期從事非法行醫者。

2、沒有基本醫療知識非法行醫，貽誤治療時機致使病情加重的。

3、非法開業行醫，其醫療條件和設備嚴重不符合國家規定的醫療機構基本標準的。

4、因非法行醫造成就診人身體健康受到嚴重損害，甚至致人死亡或者身體嚴重殘疾的。

5、非法行醫活動使多人（3人以上）身體受到損害，影響惡劣的。

6、非法行醫詐騙錢財數額較大的。

7、使用偽劣藥品蒙騙患者的。

8、以欺騙手段獲取醫生執業資格證件或者偽造醫生執業資格證件而非法行醫的。

9、在非法行醫中嚴重違反醫療技術操作規范，作風惡劣，不負責任，損害就診人身體健康的。

10、雇傭沒有取得醫生執業資格的人從事醫療技術工作，損害就診人身體健康的。

11、在非法行醫過程中調戲、侮辱、猥褻婦女兒童的。

12、從事危險性較大的診療活動的。

13、非法行醫采取愚昧野蠻的方法的，等等。三

十二、非法進行節育手術案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、長期或者多次為婦女進行節育手術造成懷孕或者流產的，非法獲利較多的。

2、經行政處罰仍然非法從事破壞節育行為的。

3、在局部范圍造成性別失調的。

4、非法進行節育手術，嚴重損害就診人身體健康的。

5、非法進行節育手術，造成就診人死亡的。

6、在當地范圍造成惡劣影響的，等等。三

十三、非法占用農用地案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、非法占用基本農田5畝以上或者非法占用基本農田以外的耕地10畝以上的。

2、造成耕地大量毀壞，造成基本農田5畝以上或者基本農田以外的耕地10畝以上種植條件嚴重毀壞或者嚴重污染。三

十四、組織賣淫案

涉嫌組織賣淫的組織者，應予立案。三

十五、強迫賣淫案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、強迫他人賣淫的。

2、強迫不滿14周歲的幼女賣淫的。

3、強迫多人賣淫或者多次強迫他人賣淫的。

4、強奸后迫使賣淫的。

5、造成被迫賣淫的人重傷、死亡或者其他嚴重后果的。三

十六、協助組織賣淫案

涉嫌協助組織賣淫的組織者，應予立案。三

十七、引誘、容留、介紹賣淫案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、引誘、容留、介紹他人賣淫的。

2、多次引誘、容留、介紹他人賣淫的。

3、引誘、容留、介紹多人賣淫的。

4、引誘、容留、介紹明知是有嚴重性病的人賣淫的。

5、引誘、容留、介紹賣淫具有其他嚴重情節的。三

十八、引誘幼女賣淫案

涉嫌引誘幼女賣淫的行為，應予立案。三

十九、傳播性病案

涉嫌傳播性病的行為，應予立案。四

十、嫖宿幼女案

涉嫌嫖宿幼女的行為，應予立案。

四

十一、制作、復制、出版、販賣、傳播淫穢物品牟利案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、制作、復制、出版淫穢影碟、軟件、錄像帶50至100張（盒）以上，淫穢音碟、錄音帶100至200張（盒）以上，淫穢撲克、書刊、畫冊100至200副（冊）以上，淫穢照片、畫片500至1000張以上的。

2、販賣淫穢影碟、軟件、錄像帶100至200張（盒）以上，淫穢影碟、錄音帶200至400張（盒）以上，淫穢撲克、書刊、畫冊200至400副（冊）以上，淫穢照片、畫片1000至2000張以上的。

3、向他人傳播淫穢物品達200至500人次以上，或者組織播放淫穢影、像達10至20次以上的。

4、制作、復制、出版、販賣、傳播淫穢物品，獲利5000至1萬元以上的。

5、明知他人用于出版淫穢書刊而提供書號、刊號的。四

十二、為他人提供書號出版淫穢書刊案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、為他人提供書號、刊號，出版淫穢書刊的。

2、為他人提供版號，出版淫穢音像制品的。四

十三、傳播淫穢物品案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、向他人傳播淫穢的書刊、影片、音像、圖片等出版物達300至600人次以上的。

2、向他人傳播淫穢的書刊、影片、音像、圖片等出版物造成惡劣社會影響的。四

十四、組織播放淫穢音像制品案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、組織播放淫穢的電影、錄像等音像制品大15至30場次以上。

2、組織播放淫穢的電影、錄像等音像制品造成惡劣社會影響的。四

十五、非法生產、買賣軍用標志案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、非法生產、買賣武裝部隊軍以上領導機關專用車輛號牌的。

2、非法生產、買賣武裝部隊其他車輛號牌3副以上的。

3、具有其他嚴重情節的。

第三部分 經濟犯罪偵查部門管轄案件

一、走私假幣案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、走私偽造的貨幣，總面額在2000元以上的。

2、走私偽造的貨幣，幣量在200張（枚）以上的。

二、虛報注冊資本案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、注冊資本不足注冊資本最低限額，有限責任公司虛報數額占法定最低限額的60%以上，股份有限公司虛報數額占法定最低限額30%以上的。

2、實繳注冊資本達到法定最低限額，但仍虛報注冊資本，有限責任公司虛報數額在100萬元以上，股份有限公司虛報數額在1000萬元以上的。

3、虛報注冊資本給投資者或者其他債權人造成的直接經濟損失累計數額在10萬元以上的。

4、雖未達到上述數額標準，但具有下列情形之一的：

（1）因虛報注冊資本，受過行政處罰2次以上，又虛報注冊資本的。（2）公司登記主管人員行賄或者注冊后進行違法活動的。

三、虛假出資、抽逃出資案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、虛假出資、抽逃出給公司、股東、債券人造成的直接經濟損失累計數額在10萬至50萬元以上的。

2、雖未達到上述數額標準，但具有下列情形之一的：（1）致使公司資不抵債或者無法正常經營的。

（2）公司發起人、股東合謀虛假出資、抽逃出資的。

（3）因虛假出資、抽逃出資，受過行政處罰2次以上，又虛假出資、抽逃出資的。（4）利用虛假出資、抽逃出資所得資金進行違法活動的。

四、欺詐發行股票、債券案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、發行數額在1000萬元以上的。

2、政府公文、有效證明文件或者相關憑證、單據的

3、股民、債券人要求清退，無正當理由不予清退的。

4、利用非法募集的資金進行違法活動的。

5、轉移或者隱瞞所募集資金的。

6、造成惡劣影響的。

五、提供虛假財會報告案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、造成股東或者其他人直接經濟損失數額在50萬元以上的。

2、致使股票被取消上市資格或者交易被迫停牌的。

六、妨害清算案

公司、企業進行清算時，隱匿財產，對資產負債表或者財產清單作虛偽記載或者在未清償債務前分配公司、企業財產，造成債券人或者其他人直接經濟損失數額在10萬元以上的，應予立案。

七、隱匿、故意銷毀會計憑證、會計帳簿、財務會計報告案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、隱匿、銷毀的會計資料涉及金額在50萬元以上的。

2、為逃避依法查處而隱匿、銷毀或者拒不交出會計資料的。

八、公司、企業人員受賄案

公司、企業的工作人員利用職務上的便利，索取他人財物或者非法收受他人財物，為他人謀取利益，或者在經濟往來中，違反國家規定，收受各種名義的回扣、手續費，歸個人所有，數額在5000元以上的，應予立案。

九、對公司、企業人員行賄案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、為謀取不正當利益，給予公司、企業的工作人員以財物，個人行賄數額在1萬元以上的。

2、為謀取不正當利益，給予公司、企業的工作人員以財物，單位行賄數額在20萬元以上的。

十、非法經營同類營業案

國有公司、企業的董事、經理利用職務便利，自己經營或者為他人經營與所任職公司、企業同類的營業，獲取非法利益，數額在10萬元以上的。

十一、為親友非法牟利案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、造成國家直接經濟損失數額在10萬元以上的。

2、致使有關單位停產、破產的。

3、造成惡劣影響的。

十二、簽訂、履行合同失職被騙案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、國有公司、企業、事業單位直接負責的主管人員，在簽定、履行合同過程中，因嚴重不負責任被詐騙，造成國家直接經濟損失數額在50萬元以上的。

2、國有公司、企業、事業單位直接負責的主管人員，在簽定、履行合同過程中，因嚴重不負責任被詐騙，直接經濟損失占注冊資本30%以上的。

3、金融機構、從事對外貿易經營活動的公司、企業的工作人員，嚴重不負責任，造成國公司、企業家外匯被騙購或者逃匯，數額在100萬美元以上的。

十三、國有、事業單位人員失職案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、造成國家直接經濟損失數額在50萬元以上的。

2、致使國有公司、企業停產或者破產的。

3、造成惡劣影響的。

十四、國有公司、企業、事業單位人員濫用職權案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、造成國家直接經濟損失數額在30萬元以上的。

2、致使國有公司、企業停產或者破產的。

3、造成惡劣影響的。

十五、徇私舞弊低價折股、出售國有資產案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、造成國家直接經濟損失數額在30萬元以上的。

2、致使國有公司、企業停產或者破產的。

3、造成惡劣影響的。

十六、偽造貨幣案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、偽造貨幣，總面額在2000元以上的。

2、偽造貨幣，幣量在200張（枚）以上的。

十七、出售、購買、運輸假幣案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、出售、購買偽造的貨幣。總面額在4000元以上的。

2、明知是偽造的貨幣而運輸，總面額在4000元以上的。

十八、金融工作人員購買假幣、以假幣換取貨幣案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、銀行或者其他金融機構的工作人員購買偽造的貨幣或者利用職務上的便利，以偽造的貨幣換取貨幣，總面額在4000元以上的。

2、銀行或者其他金融機構的工作人員購買偽造的貨幣或者利用職務上的便利，以偽造的貨幣換取貨幣，幣量在400張（枚）以上的。十九 持有、使用假幣案

涉嫌明知是偽造的貨幣而持有、使用，總面額在4000元以上的，應予立案。二十 變造貨幣案

涉嫌變造貨幣，總面額在2000元以上的，應予立案。二

十一、擅自設立金融機構案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、擅自設立商業銀行、證券、期貨、保險機構及其他金融機構的。

2、擅自設立商業銀行、證券、期貨、保險機構及其他金融機構籌備組織的。二

十二、偽造、變造、轉讓金融機構經營許可證、批準文件案

涉嫌偽造、變造、轉讓商業銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨交易公司、保險公司或者其他金融機構經營許可證或者批準文件的，應予立案。二

十三、高利轉貸案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、個人高利轉貸，違法所得數額在5萬元以上的。

2、單位高利轉貸，違法所得數額在10萬元以上的。

3、雖未達到上述數額標準，但因高利轉貸，受過行政處罰2次以上，又高利轉貸的。二

十四、非法吸收公共存款案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、個人非法吸收或者變相吸收公共存款，數額在20萬元以上的。

2、單位非法吸收或者變相吸收公共存款，數額在100萬元以上的。

3、個人非法吸收或者變相吸收公共存款30戶以上的。

4、單位非法吸收或者變相吸收公共存款150戶以上的。

5、個人非法吸收或者變相吸收公共存款，給存款人造成直接經濟損失數額在10萬元以上的。

6、單位非法吸收或者變相吸收公共存款，給存款人造成直接經濟損失數額在50萬元以上的。二

十五、偽造、變造金融票證案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、偽造、變造金融票證，數額在1萬元以上的。

2、偽造、變造金融票證，數量在10張以上的。二

十六、偽造、變造國家有價證券案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、偽造、變造國庫券，總面額在2000元以上的。

2、偽造、變造國家發行的其他有價證券，總面額在2000元以上的。二

十七、偽造、變造股票、公司、企業債券案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、偽造、變造股票，總面額在5000元以上的。

2、偽造、變造公司、企業債券，總面額在5000元以上的。二

十八、擅自發行股票、公司、企業債券案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、發行數額在50萬元以上的。

2、不能及時清償或者清退的。

3、造成惡劣影響的。

二十九、內幕交易、泄露內幕信息案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、內幕交易數額在20萬元以上的。

2、多次進行內幕交易、泄露內幕信息的。

3、致使交易價格和交易量異常波動的。

4、造成惡劣影響的。

三

十、編造并傳播證券、期貨交易虛假相信案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、造成投資者直接經濟損失數額在3萬元以上的。

2、致使交易價格和交易量異常波動的。

3、造成惡劣影響的。

三

十一、誘騙投資者買賣證券、期貨合約案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、造成投資者直接經濟損失數額在3萬元以上的。

2、致使交易價格和交易量異常波動的。

3、造成惡劣影響的。

三

十二、操縱證券、期貨交易價格案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、非法獲利數額在50萬元以上的。

2、致使交易價格和交易量異常波動的。

3、以暴力、脅迫手段強迫他人操縱交易價格的。

4、雖未達到上述數額標準，但因操縱證券、期貨交易價格，受過行政處罰2次以上，又操縱證券、期貨交易價格的。

三

十三、違法向關系人發放貸款案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、個人違法向關系人發放貸款，造成直接經濟損失數額在10萬元以上的。

2、單位違法向關系人發放貸款，造成直接經濟損失數額在30萬元以上的。三

十四、違法發放貸款案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、個人違法發放貸款，造成直接經濟損失數額在50萬元以上的。

2、單位違法發放貸款，造成直接經濟損失數額在100萬元以上的。三

十五、用帳外客戶資金非法拆借、發放貸款案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、個人用帳外客戶資金非法拆借、發放貸款，造成直接經濟損失數額在50萬元以上的。

2、單位用帳外客戶資金非法拆借、發放貸款，造成直接經濟損失數額在100萬元以上的。三

十六、非法出具金融票證案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、個人違反規定為他人出具金融票證，造成直接經濟損失數額在10萬元以上的。

2、單位違反規定為他人出具金融票證。造成直接經濟損失數額在30萬元以上的。三

十七、對違法票據承兌、付款、保證案 涉嫌下列情形之一的，應予立案；

1、個人對違反票據法規定的票據予以承兌、付款、保證，造成直接經濟損失數額在50萬元以上的。

2、單位對違反票據法規定的票據予以承兌、付款、保證。造成直接經濟損失數額在100萬元以上的。三

十八、逃匯案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、公司、企業或者其他單位，違反國家規定，擅自將外匯存放在境外，單筆或者累計數額在500萬美元以上的。

2、公司、企業或者其他單位，違反國家規定，將境內的外匯非法轉移到境外，單筆或者累計數額在500萬美元以上的。三

十九、騙購外匯案

涉嫌騙購外匯，數額在50萬美元以上的，應予立案。四

十、洗錢案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、提供資金帳戶的。

2、協助將財產轉換為現金或者金融票據的。

3、通過轉帳或者其他結算方式協助資金轉移的。

4、協助將資金匯往境外的。

5、以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的來源和性質的。四

十一、集資詐騙案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、個人集資詐騙，數額在10萬元以上的。

2、單位集資詐騙，數額在50萬元以上的。四

十二、貸款詐騙案

涉嫌以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機構的貸款，數額在1萬元以上的，應予立案。

四

十三、票據詐騙案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、個人進行金融票據詐騙，數額在5000元以上的。

2、單位進行金融票據詐騙，數額在10萬元以上的。四

十四、金融憑證詐騙案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、個人進行金融憑證詐騙，數額在5000元以上的。

2、單位進行金融憑證詐騙，數額在10萬元以上的。四

十五、信用證詐騙案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、使用偽造、變造的信用證或者 附隨的單據、文件的。

2、使用作廢的信用證的。

3、騙取信用證的。

4、以其他方法進行信用證詐騙的。四

十六、信用卡詐騙案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、使用偽造的信用卡，進行詐騙活動，數額在5000元以上的。

2、使用作廢的信用卡，進行詐騙活動，數額在5000元以上的。

3、冒用他人信用卡，進行詐騙活動，數額在5000元以上的。

4、惡意透支，數額在5000元以上的。四

十七、有價證券詐騙案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、使用偽造、變造的國庫券進行詐騙活動，數額在5000元以上的。

2、使用偽造、變造的國家發行的其他有價證券進行詐騙活動，數額在5000元以上的。四

十八、保險詐騙案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、個人進行保險詐騙，數額在1萬元以上的。

2、單位進行保險詐騙，數額在5萬元以上的。四

十九、偷稅案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、偷稅數額在1萬元以上，并且偷稅數額占各稅種應納稅總額的10%以上的。

2、雖未達到上述數額標準，但因偷稅受過行政處罰2次以上，又偷稅的。五

十、抗稅案

涉嫌以暴力、威脅方法拒不繳納稅款的，應予立案。五

十一、逃避追繳欠稅案 涉嫌納稅人欠繳應納稅款，采取轉移或者隱匿財產的手段，致使稅務機關無法追繳欠繳的稅款，數額在1萬元以上的，應予立案。五

十二、騙取出口退稅案

涉嫌以假報出口或者其他欺騙手段，騙取國家出口退稅款，數額在1萬元以上的，應予立案。五

十三、虛開增值稅發票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發票案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、虛開增值稅發票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發票，虛開的稅款數額在1萬元以上的。

2、虛開增殖值稅專用發票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發票，知識國家稅款被騙數額在5000元以上的。

五

十四、偽造、出售偽造的增殖值稅專用發票案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、偽造或者出售偽造的增值稅專用發票25份以上的。

2、偽造或者出售偽造的增殖值稅專用發票面額累計在10萬元以上的。五

十五、非法出售增值稅專用發票案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、非法出售增值稅專用發票25份以上的。

2、非法出售增值稅專用發票面額累計在10萬元以上的。

五

十六、非法購買增值稅專用發票、購買偽造的增值稅專用發票案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、非法購買增值稅專用發票或者購買偽造的增值稅專用發票25份以上的。

2、非法購買增值稅專用發票或者購買偽造的增值稅轉移發票面額累計在10萬元以上的。五

十七、非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發票案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、偽造、擅自制造的可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的非增值稅專用發票50份以上的。

2、出售偽造、擅自制造的可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的非增值稅專用發票50份以上的。

五

十八、非法制造、出售非法制造的發票案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、偽造、擅自制造不具有騙取出口退稅、抵扣稅款功能的普通發票50份以上的。

2、出售偽造、擅自制造的不具有騙取出口退稅、抵扣稅款功能的普通發票50份以上的。五

十九、非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發票案

涉嫌非法出售可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的發票50份以上的，應予立案。六

十、非法出售發票案

涉嫌出售普通發票50份以上的，應予立案。六

十一、假冒注冊商標案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、個人假冒他人注冊商標，非法經營數額在10萬元以上的。

2、單位假冒他人注冊商標，非法經營數額在50萬元以上的。

3、假冒他人馳名商標或者人用藥品商標的。

4、雖未達到上述數額標準，但因假冒他人注冊商標，受過行政處罰2次以上，又假冒他人注冊商標的。

5、造成惡劣影響的。

六

十二、銷售假冒注冊商標的商品案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、個人銷售數額在10萬元以上的。

2、單位銷售數額在50萬元以上的。

六

十三、非法制造、銷售非法制造的注冊商標標識案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、非法制造、銷售非法制造的注冊商標標識，數量在2萬件（套）以上的；或者違法所得數額在2萬元以上，或者非法經營數額在20萬元以上的。

2、非法制造、銷售非法制造的注冊商標標識，違法所得數額在2萬元以上的。

3、非法制造、銷售非法制造的注冊商標標識，非法經營數額在20萬元以上的。

4、非法制造、銷售非法制造的馳名商標標識的。

5、雖未達到上述數額標準，但因非法制造的注冊商標標識，受過行政處罰二次以上，又非法制造、銷售非法制造的注冊商標標識的。

6、利用賄賂等非法手段推銷非法制造的注冊商標標識的。六

十四、假冒專利案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、違法所得數額在10萬元以上的。

2、給專利權人造成直接經濟損失數額在50萬元以上的。

3、雖未達到上述數額標準，但因假冒他人專利，受過行政處罰2次以上的，又假冒他人專利的。

4、造成惡劣影響的。六

十五、侵犯商業秘密案

涉嫌下列期情形之一的，應予立案：

1、給商業秘密權利人造成直接經濟損失數額在50萬元以上的。

2、致使權利人破產或者造成其他嚴重后果的。六

十六、損害商業信譽、商品聲譽案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、給他人造成直接經濟損失數額在50萬元以上的。

2、雖未達到上述數額標準，但具有下列情形之一的。

3、嚴重妨害他人正常生產經營活動或者導致停產、破產的。

4、造成惡劣影響的。六

十七、虛假廣告案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、違法所得數額在10萬元以上的。

2、給消費者造成直接經濟損失數額在50萬元以上的。

3、造成人身傷殘或者其他嚴重后果的。

4、雖未達到上述數額標準，但因利用廣告作虛假宣傳，受過行政處罰2次以上，又利用廣告作虛假宣傳的。六

十八、串通投標案

涉嫌下列情形之一的，應予立案；

1、損害招標人、投標人或者國家、集體、公民的合法利益，造成的直接經濟損失數額在50萬元以上的。

2、對其他投標人、招標人等投標、招標活動的參加人采取威脅、欺騙等非法手段的。

3、雖未達到上述標準，但因串通投標，受過行政處罰2次以上，又串通投標的。六

十九、合同詐騙案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、個人詐騙公私財物，數額在5000元至2萬元以上的。

2、單位直接負責的主管人員和其他直接責任人員以單位名義實施詐騙，詐騙所得歸單位所有的，數額在5萬元至20萬元以上的。七

十、非法經營案

1、非法經營國際或港澳臺地區電信業務，涉嫌下列情形之一的，應予立案： ①經營去話業務數額在100萬元以上的。

②經營來話業務造成電信資費損失數額在100萬元以上的。

③雖未達到上述數額標準，但因非法經營國際電信業務或者涉港澳臺業務，受過行政處罰2次以上，又進行非法經營活動的。

2、非法經營外匯，涉嫌下列情形之一的，應予立案：

①在外匯指定銀行和中國外匯交易中心及其分中心以外買賣外匯，數額在20萬美元以上的，或者違法所得數額在5萬元人民幣以上的。

②公司、企業或者其他單位違反有關外貿代理業務規定，采用非法手段，或者明知是偽造、變造的憑證、商業單據，為他人向外匯指定銀行騙購外匯，數額在500萬美元以上的，或者違法所得數額在50萬元人民幣以上的。

③居間介紹騙購外匯，數額在100萬美元以上或者違法所得數額在10萬元人民幣以上的。

3、違反國家規定，出版、印刷、復制、發行非法出版物，涉嫌下列情形之一的，應予立案： ①個人非法經營數額在5萬元以上的，單位非法經營數額在15萬元以上的。②個人違法所得數額在2萬元以上的，單位違法所得數額在5萬元以上的。

③個人非法經營報紙5000份或者期刊5000本或者圖書2000冊或者音像制品、電子出版物500張（盒）以上的，單位非法經營報紙1.5萬份或者期刊1.5萬本或者圖書5000冊或者音像制品、電子出版物1500張（盒）以上的。

4、未經國家有關部門批準，非法經營證券、期貨或者保險業務，非法經營數額在30萬元以上的，應予立案。

5、從事其他非法經營活動，涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、個人非法經營數額在5萬元以上，或者違法所得數額在1萬元以上的。

2、單位非法經營數額在50萬元以上，或者違法所得數額在10萬元以上。七

十一、非法轉讓、倒賣土地使用權案 涉嫌下列情形之一的，應予立案；

1、非法轉讓、倒賣基本農田5畝以上的。

2、非法轉讓、倒賣基本農田以外的耕地10畝以上的。

3、非法轉讓、倒賣其他土地20畝以上的。

4、違法所得數額在50萬元以上的。

5、雖未達到上述數額標準，但因非法轉讓、倒賣土地使用權受過行政處罰2次以上，又非法轉讓、倒賣土地的。

6、造成惡劣影響的。

七

十二、提供虛假證明文件案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、給國家、公眾或者其他投資者造成的直接經濟損失在50萬元以上的。

2、雖未達到上述數額標準，但因提供虛假證明文件，受過行政處罰2次以上，又提供虛假證明文件的。

3、造成惡劣影響的。

七

十三、出具證明文件重大失實案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、給國家、公眾或者其他投資者造成的直接經濟損失數額在100萬元以上的。

2、造成惡劣影響的。七

十四、逃避商檢案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、給國家、單位或者個人造成的直接經濟損失數額在50萬元以上的。

2、導致病疫流行、災害事故或者其他嚴重后果的。

3、造成惡劣影響的。七

十五、職務侵占案

公司、企業或者其他單位的人員，利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有，數額在5000至1萬元以上的，應予立案。七

十六、挪用資金案

公司、企業或者其他單位的工作人員，利用職務上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、挪用本單位資金數額在1萬元至3萬元以上，超過3個月未還的。

2、挪用本單位資金數額在1萬元至3萬元以上，進行營利活動的。

3、挪用本單位資金數額在5000至2萬元以上，進行非法活動的。七

十七、挪用特定款物案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、挪用特定款物價值在5000元以上的。

2、造成國家和人民群眾直接經濟損失數額在5萬元以上的。

3、雖未達到上述數額標準，但造成人民群眾的生產、生活嚴重困難的。

第四部分

禁毒部門管轄案件

一、走私、販賣、運輸、制造毒品案

涉嫌走私、販賣、運輸、制造毒品的，無論數量多少，應予立案。

二、非法持有毒品案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、非法持有鴉片200克以上不滿1千克。

2、非法持有海洛因或者甲基苯丙胺10克以上不滿50克。

3、苯丙胺類毒品（甲基苯丙胺除外）20克以上不滿100克。

4、大麻油1千克以上不滿5千克，大麻脂2千克以上不滿10千克，大麻葉及大麻煙30千克以上不滿150千克。

5、可卡因10克以上不滿50克。

6、嗎啡20克以上不滿100克。

7、度冷丁（杜冷丁）50克以上不滿250克（針劑100mg/支規格的500支以上不滿2500支，50mg/支規格的1000支以上不滿5000支；片劑25mg/片規格的2000片以上不滿1萬片，50mg/片規格的1000片以上不滿5000片）。

8、鹽酸二氫埃托啡2毫克以上不滿10毫克（證據針劑或片劑20微克/支、片規格的100支、片以上不滿500支、片）。

9、咖啡因50千克以上不滿200千克。

10、罌粟殼50千克以上不滿200千克。

11、上述毒品以外的其他毒品數量較大的。

三、非法買賣制毒物品案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、麻黃堿、偽麻黃堿及其鹽類和單方制劑5千克以上不滿50千克。

2、麻黃浸膏、麻黃浸膏粉100千克以上不滿1千千克。

3、醋酸酐、三氯甲烷200千克以上不滿2千千克。

4、乙醚400千克以上不滿3千千克。

5、上述原料或者配劑以外其他相當數量的用于制造毒品的原料或者配劑。

四、非法種植毒品原植物案

涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、種植罌粟500株以上不滿3000株或者其他毒品原植物數量較大的。

2、經公安機關處理后又種植的。

3、抗拒鏟除的。

4、非法種植大麻5000株以上不滿3萬株的。

五、非法買賣、運輸、攜帶、持有毒品原植物種子、幼苗案

涉嫌非法買賣、運輸、攜帶、持有毒品原植物種子、幼苗行為，數量較大的，應予立案。

六、引誘、教唆、欺騙他人吸毒案

涉嫌引誘、教唆、欺騙他人吸毒的行為，應予立案。

七、強迫他人吸毒案

涉嫌強迫他人吸毒的行為，應予立案。

八、容留他人吸毒案

涉嫌容留他人吸毒的行為，應予立案。

第五部分

國內安全保衛部門管轄案件

一、為境外竊取、刺探、收買、非法提供國家秘密、情報案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、為境外竊取、刺探、收買、非法提供機密級國家秘密的。

2、為境外竊取、刺探、收買、非法提供3項以上秘密級國家秘密的。

3、為境外竊取、刺探、收買、非法提供國家秘密或者情報，對國家安全和利益造成其他嚴重損害的。

4、為境外機構、組織、人員竊取、刺探、收買、非法提供國家秘密之外的情報的。

5、為境外竊取、刺探、收買、非法提供秘密級國家秘密或者情報。

6、行為人知道或者應當知道沒有標明密級的事項關系國家安全和利益，而為境外竊取、刺探、收買、非法提供的。

7、通過互聯網將國家秘密或者情報非法發送給境外的機構、組織、個人的。

二、組織、利用會道門、邪教組織、利用迷信破壞法律實施案 涉嫌下列情形之一的，應予立案：

1、聚眾圍攻、沖擊國家機關、企業事業單位，擾亂國家機關、企業事業單位的工作、生產、經營、教學和科研秩序的。

2、非法舉行集會、游行、示威，煽動、欺騙、組織其成員或者其他人聚眾圍攻、沖擊、強占、哄鬧公共場所及宗教活動場所，擾亂社會秩序的。

3、抗拒有關部門取締或者已經被有關部門取締，又恢復或者另行建立邪教組織，或者繼續進行邪教活動的。

4、煽動、欺騙、組織其成員或者其他人不履行法定義務，情節嚴重的。

5、出版、印刷、復制、發行宣揚邪教內容出版物，以及印刷邪教組織標志的。

6、其他破壞國家法律、行政法規實施行為的。

7、制作、傳播邪教傳單、圖片、標語，報紙300份以上，書刊100冊以上，光盤100張以上，錄音、錄像帶100盒以上的。

8、制作、傳播宣揚邪教的DVD、VCD、CD母盤的。

9、利用互聯網制作、傳播邪教組織信息的。

10、在公共場所懸掛橫幅、條幅，或者以書寫、噴涂標語等方式宣揚邪教，造成嚴重影響的。

11、因制作、傳播邪教宣傳品受過刑事處罰又制作、傳播的。

12、其他制作、傳播邪教宣傳品，情節嚴重的。

三、組織、利用會道門、邪教組織、利用迷信至人死亡案（利用迷信至人死亡的由治安管理部門管轄）

涉嫌組織、利用會道門、邪教組織、利用迷信至人死亡的行為，應予立案。

第五篇：刑事案件虛開發票罪量刑與立案標準

刑事案件虛開發票罪量刑與立案標準

虛開發票罪，是指為了牟取非法經濟利益，違反國家發票管理規定，虛開增值稅專用發票和用于騙取出口退稅、抵扣稅款發票以外的發票的行為。犯本罪的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處罰金；情節特別嚴重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規定處罰。

虛開發票罪構成要件

客體要件

本罪侵犯的客體為復雜客體，主要包括國家的財務管理制度和稅收征管制度。

從現代稅收制度來看，發票是在購銷商品、提供或者接受服務以及從事其他經濟活動中，開具、收取的收付款憑證。從發票的功能來看，發票既是會計核算的原始憑證，也是稅務稽查的重要依據。虛開發票的行為，在沒有產生商品購銷或者提供服務的情況下，就開具了交易內容并不存在的憑證，使得會計核算與現實交易存在誤差，嚴重影響會計核算的真實性，使國家對國民經濟發展相關數據的掌握存在偏差，因此，虛開發票的行為，侵犯了國家的財務管理制度。此外，發票是國家進行稅務稽查的重要依據，通過虛開發票，可以使不法經營者多列成本，減少所得稅等稅種的應納稅額，達到偷逃稅款的目地，從而侵犯了國家的稅收征管制度。

客觀要件

虛開發票罪的客觀方面表現為虛開增值稅專用發票和用于騙取出口退稅、抵扣稅款發票以外的發票，情節嚴重的行為。主要表現為以下幾種情形：

一是為他人虛開。行為人在沒有銷售商品或者沒有提供服務的情況下，為他人開具發票；或者是行為人雖然銷售了商品或者提供了服務的情況下，但為他人開具交易內容或交易數量、金額不實的發票。在這種情況下，行為人都是使用合法持有的發票為他人虛開，這是虛開發票的主要形式。

二是為自己虛開。行為人在沒有商品交易或是提供或接受服務的情況下，為自己開具發票。由于增值稅專用發票和其他用于騙取出口退稅、抵扣稅款的發票可以用來騙取出口退稅或者抵扣進項稅款，為自己虛開增值稅專用發票和用于騙取出口退稅、抵扣稅款發票罪的情況也較為常見。而普通發票并沒有這種可以用于牟利的騙敢出口退稅和抵扣稅款的功能，因此在虛開發票罪中，為自己虛開發票的情況并不多見。但即使出于其他目的為自己虛開發票難以達到抵扣稅款以牟利的目的，也違反了發票管理制度中關于如實開具發票的規定，情節嚴重的，亦構成虛開發票罪。

三是讓他人為自己虛開。主要包括兩種情況：一是行為人為了實現自己侵占或貪污資金、套取財政資金等不法目的，通過支付“手續費”等形式要求他人為自己虛開發票。二是行為人銷售商品或提供服務，讓他人為自己虛開發票給商品購買者或接受服務者。這種做法，往往是行為人沒有開具發票的資格，或者是利用不同行業的稅率差異來偷逃稅款。比如娛樂業的營業稅稅率為20%，讓他人為自己虛開營業稅稅率只有5%的餐飲業發票提供給消費者，可從中偷逃大量稅款。

主體要件

自然人和單位都可以成為虛開發票罪的主體。

本罪的主體主要包括以下三個方面：

一是虛開發票的單位和個人。這些單位和個人，為了謀取“手續費”等非法利益，開具虛假或者不實的發票。

二是非法獲得虛開發票的單位和個人。這些單位和個人通過獲取虛開的發票來獲得非法經濟

利益或者掩蓋自己的違法行為。

三是虛開發票和購買虛開發票的中介者。司法實踐中介紹他人虛開發票也是常見、多發的情況，是打擊虛開發票犯罪的重點。通過介紹，行為人將虛開發票者和發票使用者連接起來，促成虛開發票交易的行為。隨著虛開發票違法行為的多發，甚至出現了所謂“代開發票”的組織化運行。有人專門負責聯絡虛開發票者，有人通過網絡或發小廣告聯絡購買者，為購買者提供各種發票，一定程度上助長了發票犯罪。對于介紹他人虛開發票的行為人，可以將其作為虛開發票罪的共犯處罰。

主觀要件

虛開發票犯罪為直接故意，即行為人明知違反稅收法律制度，還虛開增值稅專用發票和用于騙取出口退稅、抵扣稅款發票以外的其他發票。間接故意和過失不能構成本罪。

關于虛開發票犯罪是否必須以牟利為目的，有不同的意見。一種意見認為，刑法條文沒有規定以非法牟利為目的，因此，本罪不以非法牟利目的為構成要件，只要虛開行為達到情節嚴重，就應定罪處罰。另一種意見認為，不能一概而論。虛開發票不是違法者的最終目的，往往是作為出售或者實施逃稅等其他非法牟利犯罪的橋梁和中介，最終還是以謀取非法經濟利益為目的。由于虛開發票罪主要侵害的是國家稅收征管秩序，如果沒有牟利的目的，那么持有偽造發票的行為對國家稅款的征收就沒有威脅，也不會對國家稅收征管秩序造成大的影響，其社會危害性相對較小，如果情節顯著輕微，可以不作為犯罪處理。因此，雖然《刑法修正案

（八）》并沒有將“以營利為目的”或者“為牟取經濟利益”作為虛開發票罪的主觀要件，但是不以牟利為目的的虛開發票的行為是否能認定為本罪需要審慎認定。[2]

認定

行為人以偷逃稅款為目的，使用虛開的發票虛列成本，以此降低公司、企業的賬面利潤，偷逃企業所得稅的行為，觸犯了虛開發票罪和逃稅罪兩個罪名。在這種情況下，存在著如何對行為人定罪處罰的問題。

法條競合是指行為人實施一個犯罪行為同時觸犯數個在犯罪構成上具有包容關系的刑法規范，只適用一個刑法規范的情況。由于使用虛開發票偷逃稅款的行為包括了兩個犯罪行為，即虛開發票的犯罪行為和虛列成本偷逃稅款的犯罪行為。而且這兩個行為之間沒有包容關系，即逃稅罪不必然是通過虛開發票的行為才能實現，也可以通過少列收入等形式來實現；而虛開發票不必然是為了逃稅的目的，虛開發票還可以用于貪污公款等其他非法目的。因此，該行為觸犯的兩個罪名并非法條競合。

行為人以偷逃稅款為目的，其虛開發票的手段行為又觸犯了虛開發票罪的，應屬于刑法理論中的牽連關系。對于行為人觸犯的具有牽連關系的虛開發票罪和逃稅罪，按照刑法理論，不實行數罪并罰，而是“擇一重從重處罰”，即按照其觸犯的數罪中最重的一個罪所規定的刑罰從重處罰。

由于逃稅罪和虛開發票罪均有兩個量刑檔次（逃稅罪為三年以下有期徒刑或者拘役以及三年以上t年以下有期徒刑，并處罰金；虛開發票罪為二年以下有期徒刪、拘役或者管制，并處罰金和二年以上七年以下有期徒刑，并處罰金），且法定刑也基本相當，故在定罪時適用哪個罪名還要根據其手段行為（虛開發票）和目的行為（逃稅）的情節所適用的法定刑幅度中選擇一個較重的法定刑幅度來確定罪名。如果兩個行為中有一個行為適用的是較高的量刑檔次，另一個行為適用的是較低的量刑檔次，則以適用較高量刑檔次的行為觸犯的罪名來定罪；如果兩個行為均適用較高或者較低的量刑檔次，因逃稅罪的法定刑略重，應以逃稅罪來定罪。考慮到以虛開發票的方式偷逃稅款的行為觸犯了兩個罪名，其社會危害性較之一個罪名更大，只按一罪處理對犯罪有所輕縱，應當在確定適用法定刑較重的罪名的基礎上從重處罰，才能實現罪刑的均衡。[3]

立案標準

虛開的稅款數額在一萬元以上或者致使國家稅款被騙數額在五千元以上的，應予立案追訴。虛開稅款數額1萬元以上，應當依法定罪處罰；

虛開稅款數額10萬元以上，屬于“虛開的稅款數額較大”，虛開稅款數額50萬元以上，屬于“虛開的數額巨大”。[4]

處罰

《中華人民共和國刑法修正案

（八）》第三十三條：在刑法第二百零五條后增加一條，作為第二百零五條之一：“虛開本法第二百零五條規定以外的其他發票，情節嚴重的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處罰金；情節特別嚴重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

“單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規定處