第一篇：股份有限公司關聯交易管理辦法

××××股份有限公司關聯交易管理辦法(范本)

第一章 總則

第一條 根據《中華人民共和國公司法》（下簡稱《公司法》）、《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）、《上海證券交易所股票上市規則（2001年修訂本）》（下簡稱《上市規則》）、《企業會計準則——關聯方關系及其交易的披露》及其他有關法律、法規的規定，為保證公司與關聯方之間發生的關聯交易符合公平、公正、公開的原則，確保公司關聯交易行為不損害公司和全體股東的利益，特制訂本辦法。

第二條 公司的關聯交易是指公司及其控股子公司與關聯人之間發生的轉移資源或義務的事項。

第三條 公司的關聯交易應當遵循以下基本原則：

（一）平等、自愿、等價、有償的原則；

（二）公平、公正、公開的原則；

（三）關聯方如享有股東大會表決權，除特殊情況外，應當回避表決；

（四）與關聯方有任何利害關系的董事，在董事會就該事項進行表決時，應當回避，若無法回避，可參與表決，但必須單獨出具聲明；

（五）公司董事會應當根據客觀標準判斷該關聯交易是否對公司有利，必要時應當聘請專業評估師、獨立財務顧問。

第二章 關聯人和關聯交易的范圍

第四條 公司的關聯人包括關聯法人、關聯自然人和潛在關聯人。

對關聯人的實質判斷應從其對公司進行控制或影響的具體方式、途徑及程度等方面進行。

第五條 具有下列情形之一的法人，為公司的關聯法人：

（一）直接或間接地控制公司，以及與公司同受某一企業控制的法人（包括但不限于母公司、子公司、與公司受同一母公司控制的子公司）；

（二）本辦法第六條所列的關聯自然人直接或間接控制的企業；

第六條 公司的關聯自然人是指：

（一）持有公司5%以上股份的個人股東；

（二）公司的董事、監事及高級管理人員；

（三）本條第（一）、（二）項所述人士的親屬，包括：（1）父母；（2）配偶；（3）兄弟姐妹；（4）年滿18周歲的子女和（5）配偶的父母、子女的配偶，配偶的兄弟姐妹、兄弟姐妹的配偶。

第七條 因與公司關聯法人簽署協議或作出安排，在協議生效后符合第五條和第六條規定的，為公司潛在關聯人。

第八條 本辦法所指關聯交易包括但不限于下列事項：

（一）購買或銷售商品；

（二）購買或銷售除商品以外的其他資產；

（三）提供或接受勞務；

（四）代理；

（五）租賃；

（六）提供資金（包括以現金或實物形式）；

（七）擔保；

（八）管理方面的合同；

（九）研究與開發項目的轉移；

（十）許可協議；

（十一）贈與；

（十二）債務重組；

（十三）非貨幣性交易；

（十四）關聯雙方共同投資；

（十五）關鍵管理人員報酬；

（十六）上海證券交易所認為應當屬于關聯交易的其他事項。

第三章 關聯交易的決策

第九條 關聯交易的決策權限：

（一）公司與其關聯人達成的關聯交易總額高于3000萬元（不含3000萬元）或公司最近一次經審計凈資產值的5％以上的，必須向董事會秘書報告，由公司董事會作出決議后提交公司股東大會審議，該關聯交易在獲得公司股東大會批準后實施。

任何與該關聯交易有利益關系的關聯人在股東大會上應當放棄對該議案的投票權。關聯股東有特殊情況無法回避時，在公司征得有權部門同意后，可以參加表決，公司應當在股東大會決議中對此作出詳細說明；

（二）公司與其關聯人達成的關聯交易總額在300萬元（不含300萬元）至3000萬元（含3000萬元）之間或在公司最近經審計凈資產值的0.5％以上5％以下時，必須向董事會秘書報告，并由公司董事會做出決議；

（三）公司與關聯人達成的關聯交易總額在300萬元以下（含300萬元），必須向董事會秘書報告，由公司總經理批準決定。

（四）對關聯交易總額高于300萬元或公司最近經審計凈資產值的0.5％以上的，應當由二分之一以上獨立董事認可后再提交董事會討論并對該交易是否對公司有利發表意見。

第十條 董事會在審查有關關聯交易的合理性時，應當考慮以下因素：

（一）如該項關聯交易屬于向關聯方采購或銷售商品的，則必須調查該交易對公司是否有利。當公司向關聯方購買或銷售產品可降低公司生產、采購或銷售成本的，董事會應確認該項關聯交易存在具有合理性；

（二）如該項關聯交易屬于提供或接受勞務、代理、租賃、抵押和擔保、管理、研究和開發、許可等項目，則公司必須取得或要求關聯方提供確定交易價格的合法、有效的依據，作為簽定該項關聯交易的價格依據；

（三）獨立董事對該項關聯交易所發表的明確的獨立意見。

第十一條 公司董事會就關聯交易表決時，有利害關系的當事人屬下列情形的，不得參與表決：

（一）與董事個人利益有關的關聯交易；

（二）董事個人在關聯企業任職或對關聯企業有控股權的，該等企業與上市公司的關聯交易；

（三）按照法律法規和公司章程規定應當回避。

第十二條 根據本章規定批準實施的關聯交易，公司關聯人在公司簽署涉及關聯交易的協議時，應當采取必要的回避措施：

（一）任何個人只能代表一方簽署協議；

（二）關聯人不得以任何方式干預上市公司的決定。

第四章 關聯交易的信息披露

第十三條 公司披露關聯交易，應當按照中國證監會及上海證券交易所的規定提交相應的文件和資料。

第十四條 公司就關聯交易發布的臨時報告應當包括但不限于以下內容：

（一）交易日期、交易地點；

（二）有關各方的關聯關系；

（三）有關交易及其目的的簡要說明；

（四）交易的標的、價格及定價政策；

（五）關聯人在交易中所占權益的性質及比重；

（六）關聯交易涉及收購或者出售某一公司權益的，應當說明該公司的實際持有人的詳細情況，包括實際持有人的名稱及其業務狀況；

（七）本次關聯交易對公司是否有利；

（八）上海證券交易所和中國證監會要求的其他內容。

第十五條 公司與其關聯人達成的關聯交易總額在300萬元至3000萬元之間的，或公司最近經審計凈資產值的0.5％至5％之間的，公司應當在簽定協議后兩個工作日內按照《上市規則》的規定進行公告，并在下次定期報告中披露有關交易的詳細資料。

第十六條 公司擬與關聯人達成的關聯交易總額高于3000萬元或公司最近經審計凈資產值的5％以上的，公司董事會必須在做出決議后兩個工作日內由董事會秘書報送上海證券交易所并公告。公告內容應當符合《上市規則》的規定。公司應當在有關關聯交易的公告中特別載明：“此項交易需經股東大會批準，與該關聯交易有利害關系的關聯人放棄在股東大會上對該議案的投票權。”

第十七條 公司與關聯人就同一標的或者公司與同一關聯人在連續12個月內達成的關聯交易累計金額達到《上市規則》所述標準的，公司應當按《上市規則》的規定予以披露。

第十八條 公司與關聯人之間簽署的涉及關聯交易的協議，包括產品供銷協議、服務協議、土地租賃協議等已經在招股說明書、上市公告書或上一次定期報告中披露，協議主要內容（如價格、數量及付款方式等）在下一次定期報告之前未發生顯著變化的，公司可以豁免執行本章上述條款的規定，但是應當在定期報告及其相應的財務報告附注中就年度內協議的執行情況做出必要說明。

第十九條 公司與關聯人達成以下的關聯交易，可免予披露：

（一）關聯人按照公司的招股說明書、配股說明書或增發新股說明書以繳納現金方式認購應當認購的股份；

（二）關聯人依據股東大會決議領取股息或者紅利；

（三）關聯人購買公司發行的企業債券；

（四）公司與其控股子公司發生的關聯交易。

第五章 附則

第二十條 本辦法自股東大會審議之日起實施。

第二十一條 本辦法對公司、董事會、董事、監事會、監事、總經理及其他高級管理人員具有約束力。

第二十二條 本辦法的修訂、補充與解釋權屬公司董事會。

××××股份有限公司董事會

____年____月____日

第二篇：股份有限公司關聯交易管理制度

關聯交易管理制度

***股份有限公司 關聯交易管理制度

第一章

總則

第一條 為規范***股份有限公司（以下簡稱“公司”）與關聯方之間的交易行為，保障公司及全體股東的合法利益，根據《中華人民共和國公司法》、《***股份有限公司章程》（以下簡稱“公司章程”）和其他有關規定，制訂本制度。

第二條 公司關聯交易的應遵循誠實信用、平等、自愿、公平、公開、公允的原則，不得損害公司和其他股東的利益。

第二章

關聯方和關聯交易

第三條 公司的關聯方包括關聯法人和關聯自然人。

第四條 具有下列情形之一的法人或其他組織，為公司的關聯法人：

（一）直接或間接地控制公司的法人或其他組織；

（二）由前項所述法人直接或者間接控制的除公司及其控股子公司以外的法人或其他組織；

（三）由公司的關聯自然人直接或間接控制的，或者擔任董事、高級管理人員的，除公司及其控股子公司以外的法人或其他組織；

（四）持有公司5%以上股份的法人或者一致行動人；

（五）根據有關規定或者公司根據實質重于形式的原則認定的其他與公司有特殊關系，可能造成公司對其利益傾斜的法人或其他組織。

第五條 具有下列情形之一的自然人，為公司的關聯自然人：

（一）直接或間接持有公司5％以上股份的自然人；

（二）公司董事、監事及高級管理人員；

（三）第四條第（一）項所列法人的董事、監事及高級管理人員； 關聯交易管理制度

（四）本條第（一）、（二）項所述人士的關系密切的家庭成員，包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年滿18周歲的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；

（五）有關規定或公司根據實質重于形式的原則認定的其他與公司有特殊關系，可能造成公司對其利益傾斜的自然人。

第六條 具有以下情形之一的法人或自然人，視同為公司的關聯人：

（一）因與公司或者其關聯人簽署協議或者作出安排，在協議或者安排生效后，或者在未來12個月內，具有第四條或者第五條規定情形之一的；

（二）過去12個月內，曾經具有第四條或者第五條規定情形之一的。第七條 公司根據有關規定，確定公司關聯人的名單，并建立及時更新制度，確保關聯人名單的真實、準確、完整。

公司及其下屬控股子公司在發生交易活動時，相關責任人應仔細查閱關聯人名單，審慎判斷是否構成關聯交易。如果構成關聯交易，應在各自權限內履行審批、報告義務。

第八條 公司董事、監事、高級管理人員、持股5%以上的股東及其一致行動人、實際控制人，應當將與其存在關聯關系的關聯人情況及時告知公司。

第九條 公司的關聯交易，是指公司或者其控股子公司與公司關聯人之間發生的轉移資源或者義務的事項，包括：

（一）購買或出售資產；

（二）對外投資（含委托理財，委托貸款，對子公司、合營企業、聯營企業投資，投資交易性金融資產、可供出售金融資產、持有至到期投資等）；

（三）提供財務資助；

（四）提供擔保；

（五）租入或租出資產；

（六）簽訂管理方面的合同（含委托經營、受托經營等）；

（七）贈與或受贈資產；

（八）債權或債務重組； 關聯交易管理制度

（九）研究與開發項目的轉移；

（十）簽訂許可協議；

（十一）購買原材料、燃料、動力；

（十二）銷售產品、商品；

（十三）提供或接受勞務；

（十四）委托或受托銷售；

（十五）關聯雙方共同投資；

（十六）其他通過約定可能造成資源或者義務轉移的事項。

第三章

關聯交易程序

第十條 公司董事會審議關聯交易事項時，關聯董事應當回避表決，也不得代理其他董事行使表決權。該董事會會議由過半數的非關聯董事出席即可舉行，董事會會議所做決議須經非關聯董事過半數通過。出席董事會的非關聯董事人數不足3人的，公司應當將該交易提交股東大會審議。

前款所稱關聯董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事：

（一）交易對方；

（二）在交易對方任職，或在能直接或間接控制該交易對方的法人或其他組織、該交易對方直接或間接控制的法人或其他組織任職；

（三）擁有交易對方的直接或間接控制權的；

（四）交易對方或者其直接或間接控制人的關系密切的家庭成員；

（五）交易對方或者其直接或間接控制人的董事、監事和高級管理人員的關系密切的家庭成員；

（六）公司認定的因其他原因使其獨立的商業判斷可能受到影響的人士。第十一條 股東大會審議關聯交易事項時，下列股東應當回避表決：

（一）交易對方； 關聯交易管理制度

（二）擁有交易對方直接或間接控制權的；

（三）被交易對方直接或間接控制的；

（四）與交易對方受同一法人或自然人直接或間接控制的；

（五）交易對方或者其直接或者間接控制人的關系密切的家庭成員；

（六）在交易對方任職，或在能直接或間接控制該交易對方的法人單位或者該交易對方直接或間接控制的法人單位任職的（適用于股東為自然人的）；

（七）因與交易對方或者其關聯人存在尚未履行完畢的股權轉讓協議或者其他協議而使其表決權受到限制或者影響的；

（八）其他可能造成公司對其利益傾斜的法人或自然人。

第十二條 董事會審議公司關聯交易事項時，會議召集人應在會議表決前提醒關聯董事須回避表決。關聯董事未主動聲明并回避的，知悉情況的董事應要求關聯董事予以回避。

第十三條 股東大會在審議關聯交易事項時，關聯股東不應當參與投票表決，其所代表的有表決權的股份數不計入有效表決總數。

董事會或召集人應對擬提交股東大會審議的有關交易事項是否構成關聯交易作出判斷；若認為有關交易事項構成關聯交易，董事會或召集人應及時以書面方式通知相關股東回避表決。

無論是否收到要求其回避有關交易事項表決的書面通知，關聯股東都應主動向董事會或召集人聲明其與交易對方的關聯關系，并主動回避有關交易事項的表決。

董事會或召集人未向相關關聯股東發出書面通知要求其回避有關交易事項表決，或者關聯股東未主動聲明其與交易對方的關聯關系并主動回避有關交易事項表決的，其他股東有權向董事會或召集人通告相關情況，并要求該關聯股東回避有關交易事項的表決。

在審議有關關聯交易事項時，會議主持人宣布應回避該項表決的有關關聯股東的名單，并可對相關股東與交易對方的關聯關系進行說明。

有關關聯交易事項，由出席股東大會的其他股東（非關聯股東）對進行表決，表決結果與股東大會通過的其他決議事項具有同等的法律效力。

股東大會結束后，其他股東發現有關聯股東參與有關關聯交易事項投票的，或者股東對是否應適用回避有異議的，有權根據公司章程第三十二條規定向人民法院 關聯交易管理制度

起訴。

第十四條 公司與關聯自然人發生的金額在50萬元以上的交易，以及公司與關聯法人發生的金額在300 萬元以上，且占公司最近一期經審計凈資產絕對值5%以上的交易，應當在董事會審議通過后提交股東大會審議。

第十五條 未達到第十四條標準的關聯交易，應當由董事會審議。

第十六條 公司不得直接或者通過子公司向董事、監事和高級管理人員提供借款。

第十七條 公司為關聯人提供擔保的，不論數額大小，均應當在董事會審議通過后提交股東大會審議。

股東大會在審議為股東、實際控制人及其關聯人提供的擔保議案時，該股東或者受該實際控制人支配的股東，不得參與該項表決，該項表決由出席股東大會的其他股東所持表決權的半數以上通過。

第十八條 公司在審議關聯交易事項時，應履行下列職責：

（一）詳細了解交易標的的真實狀況，包括交易標的運營現狀、盈利能力、是否存在抵押、凍結等權利瑕疵和訴訟、仲裁等法律糾紛；

（二）詳細了解交易對方的誠信紀錄、資信狀況、履約能力等情況，審慎選擇交易對手方；

（三）根據充分的定價依據確定交易價格；

（四）公司認為有必要時，聘請中介機構對交易標的進行審計或評估； 公司不應對所涉交易標的狀況不清、交易價格未確定、交易對方情況不明朗的關聯交易事項進行審議并作出決定。

第十九條 務及法律責任。

第二十條 公司董事、監事及高級管理人員有義務關注公司是否存在被關聯人公司與關聯人之間的交易應簽訂書面協議，明確交易雙方的權利義挪用資金等侵占公司利益的問題。公司監事至少應每季度查閱一次公司與關聯人之間的資金往來情況，了解公司是否存在被控股股東及其關聯人占用、轉移公司資金、資產及其他資源的情況，如發現異常情況，及時提請公司董事會采取相應措施。

第二十一條 公司發生因關聯人占用或轉移公司資金、資產或其他資源而給公司造成損失或可能造成損失的，公司董事會應及時采取訴訟、財產保全等保護性措施 關聯交易管理制度

避免或減少損失。

第四章

與日常經營相關的關聯交易

第二十二條 公司與關聯人進行第九條

（十一）至

（十四）項所列的與日常經營相關的關聯交易事項，應當按照下述規定進行披露并履行相應審議程序：

（一）對于首次發生的日常關聯交易，公司應當與關聯人訂立書面協議，根據協議涉及的交易金額分別適用第十四條、第十五條的規定提交董事會或者股東大會審議；協議沒有具體交易金額的，應當提交股東大會審議。

（二）已經公司董事會或者股東大會審議通過且正在執行的日常關聯交易協議，如果協議在執行過程中主要條款發生重大變化或者協議期滿需要續簽的，公司應當將新修訂或者續簽的日常關聯交易協議，根據協議涉及的交易金額分別適用第十四條、第十五條的規定提交董事會或者股東大會審議；協議沒有具體交易金額的，應當提交股東大會審議。

（三）對于每年發生的數量眾多的日常關聯交易，因需要經常訂立新的日常關聯交易協議而難以按照本條第（一）項規定將每份協議提交董事會或者股東大會審議的，公司可以對本公司當將發生的日常關聯交易總金額進行合理預計，根據預計金額分別適用第十四條、第十五條的規定提交董事會或者股東大會審議。如果在實際執行中日常關聯交易金額超過預計總金額的，公司應當根據超出金額分別適用第十四條、第十五條的規定重新提交董事會或者股東大會審議。

第二十三條 日常關聯交易協議至少應包括交易價格、定價原則和依據、交易總量或其確定方法、付款方式等主要條款。

第二十四條 公司與關聯人簽訂日常關聯交易協議的期限超過3年的，應當每3年根據本章規定重新履行審議程序。

第五章

附則

第二十五條 本制度所用詞語，除非文義另有要求，其釋義與公司章程所用詞語釋義相同。

第二十六條 本制度未盡事宜，依照國家有關法律法規、監管機構的有關規定、公司章程執行。本工作制度與有關法律法規、監管機構的有關規定、公司章程的規定不一致時，按照法律法規、監管機構的相關規定、公司章程執行。關聯交易管理制度

第二十七條 本制度經公司股東大會審議通過之日起生效。第二十八條 本制度由公司董事會負責解釋。[以下無正文]

***股份有限公司

****年**月**日

第三篇：關聯交易管理辦法

關 聯 交 易 管 理 辦

二0一0年一月一日

法

目 錄

第一章 總 則 ?????????????????????1 第二章 關聯人和關聯關系 ????????????????2 第三章 關聯交易的回避制度 ???????????????3 第四章 關聯交易的審議程序 ???????????????4 第五章 關聯交易的披露 ?????????????????5 第六章 關聯交易價格的確定和管理 ????????????6 第七章 其他相關事項 ??????????????????7 第八章 法律責任 ????????????????????8 第九章 附則 ??????…………………………………………9

關聯交易管理辦法 第一章 總 則

第一條 為保證00000（以下簡稱“公司”）與關聯方之間訂立的關聯交易符合公平、公正、公開的原則，確保公司的關聯交易行為不損害公司及全體股東的合法權益，規范公司關聯交易程序，保證公司關聯交易的公允性，根據《中華人民共和國公司法》、《公司章程》及美國納斯達克證交所的有關上市企業關聯交易基本要求和關規定，結合公司實際情況，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱關聯交易是指公司或控股子公司與公司關聯人之間發生的轉移資源或義務的事項，包括：

（一）購買或出售資產；

（二）對外投資（含委托理財、委托貸款等）；

（三）提供財務資助（包括以現金或實物）；

（四）提供擔保；

（五）租入或租出資產；

（六）委托或者受托管理資產和業務；

（七）贈與或者受贈資產；

（八）債權、債務重組；

（九）簽訂許可使用協議；

（十）轉讓或者受讓研究與開發項目；

（十一）購買原材料、燃料、動力；

（十二）銷售產品、商品；

（十三）提供或者接受勞務；

（十四）委托或者受托銷售；

（十五）與關聯人共同投資；

（十六）其他通過約定可能引致資源或者義務轉移的事項；（十七）美國納斯達克證交所認定的其他交易。第三條 公司的關聯交易應當遵守以下基本原則：

（一）符合誠實信用的原則。

（二）關聯方若享有股東大會表決權，應當回避表決。

（三）與關聯方有利害關系的董事，在董事會就該事項進行表決時，應當回 避。

（四）公司董事會應當根據客觀標準判斷該關聯交易是否對公司有利，必要 時應當聘請獨立財務顧問和專業評估師。

第二章 關聯人和關聯關系

第四條 本辦法所指的關聯人包括關聯法人和關聯自然人。第五條 具有以下情形之一的法人，為公司的關聯法人：

（一）直接或間接地控制公司的法人；

（二）由前項所述法人直接或間接控制的除公司及其控股子公司以外的法人；

（三）由本辦法第六條所列公司的關聯自然人直接或間接控制的、或擔任董事、高級管理人員的，除公司及其控股子公司以外的法人；

（四）持有公司5%以上股份的法人；

（五）美國納斯達克證交所或公司根據實質重于形式的原則認定的其他與公司有特殊關系，可能造成公司對其利益傾斜的法人。

第六條 具有以下情形之一的自然人，為公司的關聯自然人：

（一）直接或間接持有公司5％以上股份的自然人；

（二）公司董事、監事及高級管理人員；

（三）本辦法第五條第（一）項所列法人的董事、監事及高級管理人員；

（四）本條第（一）、（二）項所述人士關系密切的家庭成員，包括配偶、年滿18周歲并具有民事行為能力的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母；

（五）美國納斯達克證交所或公司根據實質重于形式的原則認定的其他與公司有特殊關系，可能造成公司對其利益傾斜的自然人。

第七條 具有以下情形之一的法人或自然人，視同為公司的關聯人：

（一）因與公司或公司關聯人簽署協議或作出安排，在協議或安排生效后，或在未來十二個月內，將具有本辦法第五條或第六條規定情形之一的；

（二）過去十二個月內，曾經具有本辦法第五條或第六條規定情形之一的。第八條 本辦法所稱關聯關系是指在財務和經營決策中，關聯方直接或間接控制或施加影響的方式或途徑。主要包括關聯方與公司之間存在的股權關系、人事關系、管理關系及商業利益關系。

第三章 關聯交易的回避制度

第九條 公司董事會審議關聯交易事項時，關聯董事應當回避表決，也不得代理其他董事行使表決權。該董事會會議由過半數的非關聯董事出席即可舉行，董事會會議所做決議須經非關聯董事過半數通過。出席董事會的非關聯董事人數 不足三人的，公司應當將該事項提交股東大會審議。

前款所稱關聯董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事：

（一）交易對方；

（二）在交易對方任職，或在能直接或間接控制該交易對方的法人單位或者該交易對方直接或間接控制的法人單位任職的；

（三）擁有交易對方的直接或間接控制權的；

（四）交易對方或者其直接或間接控制人的關系密切的家庭成員（具體范圍 參見本辦法第六條第（四）項的規定）；

（五）交易對方或者其直接或間接控制人的董事、監事和高級管理人員的關 系密切的家庭成員（具體范圍參見本辦法第六條第（四）項的規定）；

（六）美國納斯達克證交所或公司認定的因其他原因使其獨立的商業判斷可能受到影響的董事。

第九條 股東大會審議關聯交易事項時，下列股東應當回避表決：

（一）交易對方；

（二）擁有交易對方直接或間接控制權的；

（三）被交易對方直接或間接控制的；

（四）與交易對方受同一法人或自然人直接或間接控制的；

（五）因與交易對方或者其關聯人存在尚未履行完畢的股權轉讓協議或者 其他協議而使其表決權受到限制和影響的；

（六）美國納斯達克證交所認定的可能造成公司對其利益傾斜的法人或自然人。

第四章 關聯交易的審議程序

第十條 與關聯人發生的關聯交易由公司董事會審議決定。

第十一條 下列關聯交易由公司董事會審議通過后，提交股東大會審議決定：

（一）與關聯人發生的交易金額在1,000萬元以上，且占公司最近一期經審計凈資產絕對值5％以上的關聯交易；

（二）根據本辦法第八條規定，因關聯董事回避后出席董事會的非關聯董事 人數不足三人的。

第十二條 董事會就關聯交易事項進行表決時，應保證獨立董事參加并發表公允性意見，董事會、獨立董事認為合適的情況下，可以聘請律師、注冊會計師就此提供專業意見，聘請費用由公司承擔。

第十三條 應披露的關聯交易（指與關聯自然人發生的金額在30萬元以上的關聯交易，與關聯法人發生的金額在300萬元以上且占公司最近一期經審計凈資產絕對值0.5%以上的關聯交易）應由獨立董事認可并發表事前認可書面意見后提交董事會討論審議。

第十四條 屬于股東大會決策的關聯交易，除應當及時披露外，還應當按照《上海證券交易所股票上市規則》的規定聘請具有執行證券、期貨相關業務資格的中介機構，對交易標的進行審計或評估。

第五章 關聯交易的披露

第十五條 達到以下標準的關聯交易必須按上海證券交易所的規定披露：

（一）公司與關聯自然人發生的交易金額在30萬元以上的關聯交易；

（二）公司與關聯法人發生的交易金額在300萬元以上，且占公司最近一期經審計凈資產絕對值0.5%以上的關聯交易。

第十六條 公司披露關聯交易事項時，應當向美國納斯達克證交所提交下列文件：

（一）公告文稿；

（二）與交易有關的協議書或意向書；

（三）董事會決議、決議公告文稿和獨立董事意見（如適用）；

（四）交易涉及的政府批文（如適用）；

（五）中介機構出具的專業報告（如適用）；

（六）獨立董事事前認可該交易的書面文件；

（七）獨立董事意見；

（八）上美國納斯達克證交所要求的其他文件。第十七條 公司披露的關聯交易公告應當包括以下內容：

（一）交易概述及交易標的的基本情況；

（二）獨立董事的事前認可情況和發表的獨立意見；

（三）董事會表決情況（如適用）；

（四）交易各方的關聯關系說明和關聯人基本情況、履約能力的分析；

（五）交易的定價政策及定價依據，包括成交價格與交易標的帳面值、評估值以及明確、公允的市場價格之間的關系，以及因交易標的的特殊性而需要說明的與定價有關的其他特定事項；

（六）若成交價格與帳面值、評估值或市場價格差異較大的，應當說明原因。如交易有失公允的，還應當披露本次關聯交易所產生的利益轉移方向；

（七）協議的主要內容，包括交易價格、交易結算方式、關聯人在交易中所占權益的性質和比重，以及協議生效條件、生效時間、履行期限等；

（八）對于日常經營中持續或經常進行的關聯交易，還應當包括該項關聯交 易的全年預計交易總金額；

（九）交易目的及對公司的影響，包括進行此次關聯交易的必要性和真實意圖，對本期和未來財務狀況和經營成果的影響等；

（十）當年年初至披露日與該關聯人累計已發生的各類關聯交易的總金額；

（十一）交易標的的交付狀態、交付和過戶時間；

（十二）美國納斯達克證交所要求的有助于說明交易實質的其他內容。

第六章 關聯交易價格的確定和管理

第十八條 關聯交易價格是指公司和關聯方之間發生的關聯交易所涉及的商品或服務的交易價格。定價原則與方法：

(一)關聯交易定價主要遵循市場價格的原則，有客觀的市場價格作為參照的一律以市場價格為準；沒有市場價格的，按照成本加成定價；既沒有市場價格，也不適合采用成本加成定價的，按照協議價格定價；

(二)交易雙方根據關聯交易的具體情況確定定價方法，并在相關的關聯交易協議中予以明確；

(三)市場價：以市場價格為準，確定商品或勞務的價格或費率；(四)成本加成價：以交易標的的成本為基礎，加10%的合理利潤確定交易價格或費率；

(五)協議價：由交易雙方協商確定價格或費率。第十九條 關聯交易價格的管理

(一)交易雙方應依據關聯交易協議中約定的價格和實際交易數量計算交易價款，逐月結算，每清算，或者按照關聯交易協議中約定的支付方式和支付時間支付；

(二)公司職能部門應對公司關聯交易標的的市場價格及成本變動情況進行跟蹤。及時掌握相關信息。

第七章 其他相關事項

第二十條 公司與關聯人進行本辦法第二條第（十一）至

（十四）項所列與日常經營相關的關聯交易所涉及的交易標的，可以不進行審計或評估。第二十一條 公司與關聯人進行本辦法第二條第（十一）至

（十四）項所列與日常經營相關的關聯交易事項時，應當每年與關聯人就每項關聯交易訂立書面協議，并按協議涉及的總交易金額提交最近一次董事會或股東大會審議。關聯交易協議至少應包括交易價格、定價原則和依據、交易總量或其確定方法、付款方式等主要條款。

第二十二條 公司與關聯人簽訂本辦法第二條第（十一）至

（十四）項所列與日常經營相關的關聯交易協議在執行過程中，協議的主要條款未發生顯著變化的，應當在報告和半報告中披露各類日常關聯交易協議的具體履行情況。協議主要條款發生顯著變化的，應當重新簽訂關聯交易協議，同時履行董事會或股東大會審議程序并及時披露。

第二十三條 公司與關聯人進行的下述交易，可以免予按照關聯交易的方式進行審議和披露：

（一）一方以現金方式認購另一方公開發行的股票、公司債券或企業債券、可轉換公司債券或者其他衍生品種；

（二）一方作為承銷團成員承銷另一方公開發行的股票、公司債券或企業債 券、可轉換公司債券或者其他衍生品種；

（三）一方依據另一方股東大會決議領取股息、紅利或者報酬；

（四）任何一方參與公開招標、公開拍賣等行為所導致的關聯交易；

（五）上美國納斯達克證交所認定的其他交易。

第八章 法律責任

第二十四條 當公司發生控股股東侵占公司資產、損害公司及社會公眾股東利益情形時，公司董事會應采取有效措施要求控股股東停止侵害、賠償損失，在控股股東拒不糾正時，公司董事會應該在報地方證券監管部門備案后，提起法律訴訟，以保護公司及社會公眾股東的合法權益。

第二十五條 公司董事、監事、經理及其他高級管理人員違反本辦法規定，協助控股股東及其關聯方侵占公司財產，損害公司利益時，公司將視情節輕重，對直接責任人處以警告、降職、免職、開除等處分，構成犯罪的，移交司法機關處理。

第二十六條 當董事會怠于行使上述職責時，二分之一以上獨立董事、監事會或者單獨或合并持有公司有表決權股份總數10%以上的股東，有權在報證券監管部門備案后，根據公司章程規定的程序提請召開臨時股東大會對相關事項做出決議。在該臨時股東大會就相關事項進行審議時，公司控股股東應依法回避表決，其持有的表決權股份總數不計入該次股東大會有效表決權股份總數之內。第二十七條 當社會公眾股東因控股股東、公司董事、監事、經理或其他高級管理人員從事損害公司及中小股東利益的行為，而依法提起民事賠償訴訟時，公司有義務在符合法律、法規和公司章程的前提下，對其提供協助與支持。

第九章 附 則

第二十八條 本辦法未列明事項或與法律法規、《美國納斯達克證交所股票上市規則》及公司章程的規定不一致的，以法律法規、《美國納斯達克證交所股票上市規則》及公司章程的規定為準。

第二十九條 本辦法自公司董事會通過之日起實施，并由公司董事會負責解釋。

第四篇：關聯交易管理辦法

關聯交易管理辦法

第一章 總則

第一條 為規范公司（以下簡稱公司）的關聯交易行為，控制關聯交易風險，促進公司的安全、穩健運行，根據《中華人民共和國公司法》、《貸款公司管理辦法》、《企業會計準則第36號——關聯方披露》等有關法律法規文件的規定，制定本辦法。

第二條 公司的關聯交易應當符合誠實信用及公平原則，且應當遵守法律、行政法規、國家統一的會計制度和有關的銀行業監督管理規定。

第三條 公司關聯交易委員會對關聯交易實施監督管理。

第二章 關聯方認定

第四條 公司的關聯方按《中華人民共和國公司法》、《貸款公司管理辦法》和《企業會計準則第36號——關聯方披露》等有關規定確認，并遵循實質重于形式的原則。

第五條 一方控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響，以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制或重大影響的，構成關聯方。

第六條 我公司的關聯方具體確定為：

（一）我公司的關聯自然人具有以下情形之一的自然人，為股份公司的關聯自然人：

1、直接或間接持有股份公司5%以上股份的自然人；

2、股份公司董事、監事及高級管理人員；

3、直接或間接地控制股份公司的法人的董事、監事及高級管理人員；

4、上述第1、2項所述人士的關系密切的家庭成員，包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年滿18周歲的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；

5、在過去12個月內或者根據相關協議安排在未來12個月內，存在上述情形之一的；

6、中國證監會、證券交易所或股份公司根據實質重于形式的原則認定的其他與股份公司有特殊關系，可能造成股份公司對其利益傾斜的自然人。

（二）我公司的關聯法人具有以下情形之一的法人，為股份公司的關聯法人：

1、直接或間接地控制股份公司的法人；

2、由前項所述法人直接或間接控制的除股份公司及其控股子公司以外的法人；

3、由股份公司關聯自然人直接或間接控制的、或擔任董事、高級管理人員的，除股份公司及其控股子公司以外的法人；

4、持有股份公司5%以上股份的法人或者一致行動人；

5、在過去12個月內或者根據相關協議安排在未來12個月內，存在上述情形之一的；

6、中國證監會、證券交易所或股份公司根據實質重于形式的原則認定的其他與股份公司有特殊關系，可能造成股份公司對其利益傾斜的法人。

7、我公司的控股子公司（我公司持股比例50%以上的公司，或者雖持股比例不足50%，但依其出資額或持有的股份所享有的表決權已足以對股東會、股東大會的決議產生重大影響的公司）；

8、我公司、我公司的子公司單獨或者共同持股10%以上的公司，或者持股不足10%但處于最大股東地位的公司；

9、我公司以其他方式控制或對其經營產生重大影響的公司。

股份公司與上述第2項所列法人受同一國有資產管理機構控制而形成上述第2項所述情形的，不因此構成關聯關系，但該法人的董事長、總經理或者半數以上的董事屬于上述第2項所列情形者除外。

（三）我公司的控制方

1、我公司5%及以上名義股權的股東；

2、通過委托他人管理、代持股、共同持股、私下轉讓、抵押形式達到5%及以上股權的實際股東、名義股東；

3、通過其他方式投資我公司，并能對我公司的經營決策產生重大影響的機構和入股比例超過5%的自然人。

（四）受同一控制方控制的我公司之外的其他關聯公司、我公司的關聯自然人及與關聯自然人相關的其他公司。

1、我公司實際控股股東控制的除我公司之外的關聯企業；

2、公司自然人股東、高級管理人員、關鍵管理人員及其這些自然人的近親屬控制的公司；

3、其他。

第七條 本辦法所稱控制，是指有權決定一個企業的財務和經營政策，并能據以從該企業的經營活動中獲取利益。

本辦法所稱共同控制，是指按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制，僅在與該項經濟活動相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。

本辦法所稱重大影響,是指對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。

本辦法所稱近親屬包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。

計算關聯自然人與我公司的交易余額時，其近親屬與公司的交易應當合并計算；計算關聯法人或其他組織與公司的交易余額時，與其構成集團客戶的法人或其他組織與公司的交易應當合并計算。集團客戶是指同受某一企業直接、間接控制的兩個或多個企業或組織。

第三章 關聯交易

第八條 公司關聯交易的范圍包括：

（一）公司以貸款財產與其關聯方發生的交易；

（二）公司以固有財產與其關聯方發生的交易。第九條 公司的關聯交易包括（但不限于）下列事項：

（一）購買或出售資產；

（二）對外投資（含委托理財、委托貸款等）；

（三）提供財務資助；

（四）代理；

（五）租入或租出資產；

（六）簽訂管理方面的合同（含委托經營、受托經營等）；

（七）贈與或受贈資產；

（八）債權或債務重組；

（九）研究與開發項目的轉移；

（十）簽訂許可協議；

（十一）購買原材料、燃料、動力；

（十二）銷售產品、商品；

（十三）提供或接受勞務；

（十四）委托或受托銷售；

（十五）關聯雙方共同投資；

（十六）其他通過約定可能造成資源或義務轉移的事項。第十條 公司禁止的關聯交易范圍包括（但不限于）下列事項：

（一）公司以固有財產與其管理的貸款財產進行的交易；

（二）公司以不同貸款帳戶下的貸款財產進行的交易；

（三）公司以固有財產為關聯方融出資金或轉移財產；

（四）公司以固有財產為關聯方提供擔保；

（五）以股東持有的本公司股權作為質押進行融資；

（六）公司以貸款財產為關聯方提供擔保；

（七）將貸款資金直接或間接運用于貸款公司的股東及其關聯人；

（八）法律法規和中國銀行業監督管理委員會禁止的其他關聯交易。

第四章 關聯交易業務規程

第十一條 關聯交易的前提條件

公司開展關聯交易，應當以公平的市場價格進行，逐筆向中國銀行業監督管理委員會事前報告，并按照有關規定進行信息披露。第十二條 關聯交易的操作流程

一、關聯交易的認定程序

（一）業務部門的初步認定

業務部門在業務前期調查過程中，在項目盡職調查報告中除進行項目可行性分析、項目風險審查和內部風險控制機制評估外，還應初步認定所辦理的業務是否涉及關聯交易。如果認定為屬于關聯交易業務的，由辦理該項目的具體業務部門按公司《關聯交易管理辦法》及《關聯交易委員會工作規則》的相關規定向關聯交易委員會匯報，由關聯交易委員會按規定進行審批。

（二）關聯交易委員會對關聯交易的認定

關聯交易委員會認為其他項目可能涉及關聯交易的，有權要求業務部門提交該項業務的相關資料，對其是否涉及關聯交易行為進行認定。認定為關聯交易行為的，由關聯交易委員會按照公司相關規定進行審批。

（三）計算關聯方與公司的交易余額時，與其構成集團客戶的法人或其他組織與公司的交易應當合并計算。重大關聯交易依據本辦法第十六條認定。

二、關聯交易的審批程序

具體審批程序參見公司《關聯交易委員會工作規則》的規定。

三、每筆關聯交易除進行關聯交易審查之外，仍須履行投資決策審查和風險控制審查程序。涉及投資的關聯交易還應當由具體業務部門進行項目可行性研究和論證，并經投資決策委員審查批準。

投資決策委員會及風險控制委員會應當根據各自的職責對每筆交易進行項目可行性審查及風險控制措施審查。

四、關聯交易的業務辦理程序

（一）簽訂交易文件

經批準的關聯交易，須簽訂關聯交易文件。關聯交易文件由辦理關聯交易的部門保管，并制作復印件報關聯交易委員會備案。

（二）資金劃付和賬務處理

財務部門根據交易文件進行資金劃撥和賬務處理。

（三）按規定進行信息披露。

（四）按規定進行關聯交易的事后管理。第十三條 關聯交易的事后跟蹤檢查和審慎管理

辦理關聯交易的具體業務部門對已經發生的關聯交易應當嚴格進行事后跟蹤檢查和審慎管理，切實落實風險防范措施，加強關聯交易項目管理，防范化解風險，保護各方合法權益。

第十四條 關聯交易的定價原則及定價依據 關聯交易應當依公平市場價格確定交易價格。

（一）公平市場價格是指：

1、存在公開市場價格，該價格視為公平市場價格；

2、不存在公開市場價格，以資產評估機構的評估為參考確定的價格；

3、不存在公開市場價格，經過多方詢價后，建立在多方詢價基礎上的價格；

4、不存在公開市場價格，交易標的也不適宜進行評估，同時進行多方詢價存在困難的，可以參考同類交易的市場價格。

上述公開市場價格，包括最近時期的證券、期貨市場交易價格、公開拍賣的拍賣價格及招投標的中標價格等，但明知上述價格存在人為操縱情況的，不得作為公平市場價格。

（二）在以資產評估機構評估價格或同類交易的市場價格為參考確定公平市場價格時，除法律法規另有規定外，交易價格原則上應符合以下規定：賣出貸款財產，最終交易價格不低于貸款財產評估價格或同類市場價格的90%，以貸款財產買入或相當于買入目標財產，目標財產的最終交易價格不高于評估價格或同類交易的市場價格的110%。

（三）關聯交易，涉及國有資產的，應符合國家國有資產管理的相關規定。

第五章 關聯交易的信息披露

第十五條 發生關聯交易的，公司應嚴格按照《貸款公司管理辦法》、《貸款公司集合資金貸款計劃管理辦法》、《貸款投資公司信息披露管理暫行辦法》、《企業會計準則第36號——關聯方披露》等有關規定，在向中國銀行業監督管理委員會提供的報告中對關聯交易做出說明。

第十六條 關聯交易的信息披露形式和信息披露時間

一、關聯交易的信息披露形式和信息披露時間應當遵守中國銀行業監督管理委員會和財政部相關文件的具體規定。在此基礎上，公司可以根據實際需要，采用電話、電子網絡等形式披露相關信息。

二、財務會計方面對關聯交易的信息披露的形式及時間 財務會計部門應當對關聯交易在會計報表附注中做以下披露：

（一）關聯交易的總量及重大關聯交易的情況。未與公司發生關聯交易的關聯方，可以不予披露。重大關聯交易應當逐筆披露，包括關聯交易方、交易內容、定價原則、交易方式、交易金額及報告期內逾期沒有償還的有關情況等。關聯交易方是公司股東的，還應披露該股東對公司的持股金額和持股比例。

重大關聯交易是指公司固有財產與一個關聯方之間、公司貸款財產與一個關聯方之間、公司固有財產與貸款財產之間、貸款財產之間單筆交易金額占公司注冊資本5%以上，或公司與一個關聯方發生交易后，公司與該關聯方的交易余額占公司注冊資本20%以上的交易。

（二）企業與關聯方發生關聯交易的，應當在附注中披露該關聯方關系的性質、交易類型及交易要素。交易要素至少應當包括：

1、交易的金額。關聯方交易的金額應當披露兩年期的比較數據。

2、未結算項目的金額、條款和條件，以及有關提供或取得擔保的信息。

3、未結算應收項目的壞賬準備金額。

4、定價政策。

（三）關聯方交易應當分別關聯方以及交易類型予以披露。類型相似的關聯方交易，在不影響財務報表閱讀者正確理解關聯方交易對財務報表影響的情況下，可以合并披露。

（四）對外提供合并財務報表的，對于已經包括在合并范圍內各企業之間的交易不予披露。企業只有在提供確鑿證據的情況下，才能披露關聯方交易是公平交易。

三、貸款業務及固有業務方面對關聯交易的信息披露的形式及時間

關聯交易應當向委托人、受益人進行信息披露的，由負責貸款業務信息披露的部門和人員按照有關法律法規文件的規定進行信息披露。受益人有權向貸款公司查詢與貸款財產相關的信息，貸款公司應在不損害其他受益人合法權益的前提下，準確、及時、完整地提供相關信息，不得拒絕、推諉。其中涉及集合資金貸款信息披露時，必須采用書面形式。

（一）集合貸款計劃涉及利益沖突或關聯交易的，負責貸款業務信息披露的部門和人員應當制作《信息備忘錄》，并在其中披露利益沖突或關聯關系的性質和交易類型，可能發生的關聯交易金額、占集合貸款計劃的比例、定價政策和依據、公平的市場價格水平等，并闡明其對委托人和受益人利益可能產生的影響，以及擬采取的隔離措施；

（二）集合貸款計劃推介結束后五個工作日內，負責貸款業務信息披露的部門和人員應當制作形成《集合貸款計劃成立報告》，就該集合貸款計劃下的貸款合同數與貸款資金總額向貸款文件中規定的人和監管部門披露。對于公司關聯人作為該集合貸款計劃委托人或受益人的情況，應當在披露文件中予以專項說明。

（三）集合資金貸款資金確定運用項目后，貸款業務人員應在五個工作日內形成《盡職調查報告》，在報告中，除進行項目可行性分析、項目風險審查和內部風險控制機制評估外，還應披露該項目是否涉及關聯方交易。涉及關聯方交易的，應進一步披露關聯關系的性質和交易類型，可能發生的關聯交易金額、占集合貸款計劃的比例、定價政策和依據、公平的市場價格水平等。

（四）貸款計劃設立后，負責貸款業務信息披露的部門和人員應當依貸款計劃的不同，按季制作《貸款資金管理報告》和《貸款資金運用及收益情況表》，并專門向委托人、受益人做信息披露。

（五）貸款計劃發生下列情形之一的，負責貸款業務信息披露的部門及人員應當在獲知有關情況后三個工作日內向受益人披露，并自披露之日起七個工作日內向受益人書面提出公司采取的應對措施：

1、貸款財產可能遭受重大損失；

2、貸款資金使用方的財務狀況嚴重惡化；

3、貸款計劃的擔保方不能繼續提供有效的擔保。

第六章 關聯交易的記錄保管

第十七條 公司應對關聯交易進行詳細記錄，記錄內容包括但不限于以下內容：

（一）交易形式；

（二）關聯方及關聯方關系的性質；

（三）交易標的；

（四）交易時間；

（五）交易價格和金額；

（六）定價依據。

第十八條 記錄定價依據，應當明確以下內容：

（一）公開市場價格或評估價格，多方詢價價格、同類交易的市場價格；

（二）經過多方詢價確定價格的，多方詢價的過程記錄；

（三）如果交易價格與公開市場價格或評估價格、同類交易的市場價格差異較大的，應詳細說明原因。

第十九條 貸款文件對關聯交易的規定應當包含以下內容：

（一）是否允許公司進行關聯交易；

（二）發生關聯交易時，應向委托人及受益人披露的關聯交易的內容、披露時間和方式；

（三）委托人或受托人對關聯交易的其他規定。

第二十條 《關聯交易委員會審批申請表》、《關聯交易委員會關聯交易審批表》及相關會議記錄由關聯交易委員會保存，盡職調查報告、關聯交易文件、定價依據等材料由辦理該關聯交易的具體業務部門保存，并應當按照公司檔案管理的有關規定歸檔。保存期限自貸款結束之日起不得少于15年。

第二十一條 本辦法自公布之日起執行。

第五篇：XX農村商業銀行股份有限公司關聯交易管理辦法

***農村商業銀行股份有限公司

關聯交易管理辦法

表決權的自然人股東。

自然人股東的近親屬持有或控制的股份或表決權應當與該自然人股東持有或控制的股份或表決權合并計算；

3、本行的內部人和主要自然人股東的近親屬，本辦法所稱近親屬包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶；

4、本行的關聯法人或其他組織的控股自然人股東、董事、關鍵管理人員，本項所指關聯法人或其他組織不包括本行的內部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織；

5、對本行有重大影響的其他自然人。

1、認定全行的關聯方，并向董事會報告；

2、負責關聯交易的管理，控制關聯交易風險；

3、負責對本行重大關聯交易進行審批，對特別重大關聯交易進行審議后提交董事會審批；

4、負責全行關聯交易的備案管理。

（1）本行的內部人，包括本行的董事、高級管理人員、有權決定或者參與本行授信和資產轉移的其他人員；

（2）本行的主要自然人股東，即指持有或控制本行5%以上股份或表決權的自然人股東。自然人股東的近親屬持有或控制的股份或表決權應當與該自然人股東持有或控制的股份或表決權合并計算；

（3）本行的內部人和主要自然人股東的近親屬，本辦法所稱近親屬包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶；

（4）本行的關聯法人或其他組織的控股自然人股東、董事、關鍵管理人員，本項所指關聯法人或其他組織不包括本行的內部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織；

（5）對本行有重大影響的其他自然人。

2、本行的關聯法人或其他組織包括：

（1）本行的主要非自然人股東，即指能夠直接、間接、共同持有或控制本行5%以上股份或表決權的非自然人股東；

（2）與本行同受某一個企業直接、間接控制的法人或其他組織；

（3）本行的內部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織；

（4）其他可直接、間接、共同控制本行或可對本行施加重大影響的法人或其他組織。

3、與本行關聯方簽署協議、做出安排，生效后符合前述關聯方條件的自然人、法人或其他組織視為本行的關聯方。

4、自然人、法人或其他組織因對本行有影響，與本行發生的本辦法

產轉移的人員，應當自任職之日起10個工作日內，自然人應當自其成為本行主要自然人股東之日起10個工作日內，向本行風險管理與關聯交易控制委員會報告其近親屬以及其本人、近親屬可以直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織；報告事項如發生變動，應當在變動后的10個工作日內報告。（見附件一《**農村商業銀行銀行關聯人員近親屬關系統計表》、附件二《**農村商業銀行銀行關聯人員及近親屬控制的法人或其他組織統計表》）

2、法人或其他組織應當自其成為本行的主要非自然人股東之日起10個工作日內，向本行風險管理與關聯交易控制委員會報告其下列關聯方情況：（見附件三《**農村商業銀行銀行關聯法人或其他組織的關聯方統計表》）

（1）控股自然人股東、董事、關鍵管理人員；

（2）控股非自然人股東；

(3)受其直接、間接、共同控制的法人或其他組織及其董事、關鍵管理人員。

報告事項如發生變動，應當在變動后的10個工作日內向本行風險管理與關聯交易控制委員會報告。

務的下列事項：

1、授信，即指本行向客戶直接提供資金支持，或者對客戶在有關經濟活動中可能產生的賠償、支付責任做出保證，包括貸款、貸款承諾、承兌、貼現、證券回購、貿易融資、保理、信用證、保函、透支、拆借、擔保等表內外業務；

2、資產轉移，即指本行的自用動產與不動產的買賣、信貸資產的買賣以及抵債資產的接收和處臵等；

3、提供服務，即指向本行提供信用評估、資產評估、審計、法律等服務；

4、中國銀行業監督管理機構規定的其他關聯交易。

制委員會備案；

2、重大關聯交易應當由本行風險管理與關聯交易控制委員會審查審批；

3、特別重大關聯交易應當由本行風險管理與關聯交易控制委員會審查后提交董事會批準；

4、本行關聯交易的定價應當按照商業原則，以不優于對非關聯方同類交易的條件進行。

起10個工作日內報告監事會。

3、做出虛假或有重大遺漏的報告的；

4、未按本辦法規定回避的。