第一篇：銀發(fā)[2012]165號(hào)文-中國(guó)人民銀行關(guān)于明確外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作細(xì)則20120614

銀發(fā)[2012]165號(hào)文-中國(guó)人民銀行關(guān)于明確外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作細(xì)則的通知中國(guó)人民銀行關(guān)于明確外商直接投資

人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作細(xì)則的通知中國(guó)人民銀行上海總部，各分行、營(yíng)業(yè)管理部，省會(huì)（首府）城市中心支行、副省級(jí)城市中心支行，國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行：

為貫徹落實(shí)《外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》（中國(guó)人民銀行公告[2011]第23號(hào)公布），便利境外投資者以人民幣來(lái)華投資，規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱銀行）辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下:

一、境外投資者應(yīng)當(dāng)根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國(guó)人民銀行令（2003）第5號(hào)發(fā)布）、《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（銀發(fā)（201。）249號(hào)文印發(fā)）等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，開(kāi)立境外機(jī)構(gòu)人民幣基本存款賬戶、專用存款賬戶及一般存款賬戶。二、一個(gè)境外投資者在境內(nèi)只能開(kāi)立一個(gè)人民幣前期費(fèi)用專用存款賬戶，賬戶名稱為存款人名稱加“前期費(fèi)用”字樣。

境外投資者如為境外自然人，可以按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人人民幣銀行結(jié)算賬戶，專門用于存放前期費(fèi)用。該賬戶的使用應(yīng)當(dāng)參照境外機(jī)構(gòu)人民幣前期費(fèi)用專用存款賬戶進(jìn)行管理。銀行將境外投資者開(kāi)立的用于前期費(fèi)用的個(gè)人銀行結(jié)算賬戶向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)備時(shí)，應(yīng)當(dāng)在“備注”最前面注明“前期費(fèi)用”字樣。

銀行在為境外投資者開(kāi)立人民幣前期費(fèi)用專用存款賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)?shù)卿浫嗣駧趴缇呈崭缎畔⒐芾硐到y(tǒng)查詢?cè)摼惩馔顿Y者是否已開(kāi)立前期費(fèi)用賬戶，已經(jīng)開(kāi)立的，不得再為其開(kāi)立。

三、境外投資者開(kāi)立人民幣再投資專用存款賬戶，賬戶名稱為存款人名稱加“再投資”字樣。境外投資者為境外自然人的，可以按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人人民幣銀行結(jié)算賬戶，專門用于存放再投資資金。該賬戶的使用應(yīng)當(dāng)參照境外機(jī)構(gòu)人民幣再投資專用存款賬戶進(jìn)行管理。

四、境外投資者的人民幣前期費(fèi)用專用存款賬戶、人民幣再投資專用存款賬戶的收支范圍按照中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。境外投資者人民幣前期費(fèi)用專用存款賬戶內(nèi)的資金不得用于土地招拍掛或購(gòu)買房產(chǎn)。

五、開(kāi)展人民幣直接投資業(yè)務(wù)活動(dòng)的外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)選擇一家結(jié)算銀行作為主報(bào)告銀行通過(guò)人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)向其注冊(cè)地中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)辦理企業(yè)信息登記、報(bào)送變更信息。外商投資企業(yè)注冊(cè)地中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)主報(bào)告銀行報(bào)送的信息進(jìn)行核查，發(fā)現(xiàn)疑問(wèn)的，有權(quán)要求外商投資企業(yè)和毛報(bào)告銀行進(jìn)行說(shuō)明并提交有關(guān)文件材料。在辦理企業(yè)信息登記、報(bào)送變更信息時(shí)，外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)向其補(bǔ)報(bào)告銀行提交外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)復(fù)印件、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本和組織機(jī)構(gòu)代碼證等文件。其中外商投資合伙企業(yè)在辦理企業(yè)信息登記、報(bào)送變更信息時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證和工商行政管理部門出具的包括合伙企業(yè)全部登記事項(xiàng)在內(nèi)的加蓋登記機(jī)關(guān)查詢章的企業(yè)基本信息單或網(wǎng)絡(luò)查詢結(jié)果打印單。主報(bào)告銀行應(yīng)當(dāng)留存外商投資企業(yè)提供的有關(guān)文件復(fù)印件備杳。以人民幣設(shè)立的外商投資合伙企業(yè)在境內(nèi)投資的，還應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家有關(guān)部門的管理規(guī)定。

六、新設(shè)立外商投資企業(yè)憑商務(wù)主管部門頒發(fā)的企業(yè)設(shè)立批準(zhǔn)文件在其注冊(cè)地的銀行開(kāi)立人民幣資本金專用存款賬戶。同一批準(zhǔn)文件只能開(kāi)立個(gè)人民幣資本金專用存款賬戶，賬戶名稱為存款人名稱加“資本金”字樣。

已設(shè)立外商投資企業(yè)增加注冊(cè)資本金的，外商投資企業(yè)憑商務(wù)主管部門頒發(fā)的注冊(cè)資本變更批準(zhǔn)文件在其注冊(cè)地的銀行開(kāi)立人民幣資本金專用存款賬戶。同一批準(zhǔn)文件只能開(kāi)立一個(gè)人民幣資本金專用存款賬戶，賬戶名稱為存款人名稱加“資本金”字樣。

外商投資企業(yè)人民幣資本金專用存款賬戶的累計(jì)貸方發(fā)生額不得超過(guò)國(guó)家有關(guān)部門批準(zhǔn)或備案文件標(biāo)注的金額。

七、外商投資合伙企業(yè)憑工商行政管理部門出具的加蓋登記機(jī)構(gòu)查詢章的記載有合伙企業(yè)合伙人認(rèn)繳或者實(shí)際繳付出資額等登記事項(xiàng)在內(nèi)的企業(yè)基本信息單或網(wǎng)絡(luò)查詢結(jié)果打印單，參照第六條規(guī)定開(kāi)立人民幣資本金專用存款賬戶。

八、境外投資者以人民幣并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)的，被并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的各中方股東憑商務(wù)主管部門頒發(fā)的外商投資企業(yè)設(shè)立批準(zhǔn)文件開(kāi)立人民幣并購(gòu)專用存款賬戶。每一中方股東憑同一批準(zhǔn)文件只能開(kāi)立一個(gè)人民幣并購(gòu)專用存款賬戶，賬戶名稱為存款人名稱加“并購(gòu)”字樣。

境外投資者以人民幣向境內(nèi)外商投資企業(yè)的中方股東支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)款的，各中方股東憑商務(wù)主管部門頒發(fā)的股權(quán)變更批準(zhǔn)文件開(kāi)立人民幣股權(quán)轉(zhuǎn)讓專用存款賬戶。每一中方股東憑同一批準(zhǔn)文件只能開(kāi)立一個(gè)人民幣股權(quán)轉(zhuǎn)讓專用存款賬戶，賬戶名稱為存款人名稱加“股權(quán)轉(zhuǎn)讓”字樣。

在并購(gòu)和股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為完成后，上述人民幣并購(gòu)專用存款賬戶和人民幣股權(quán)轉(zhuǎn)讓專用存款賬戶存放的資金可依法使用，賬戶的境內(nèi)使用信息無(wú)需報(bào)人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。

九、境外投資者以人民幣資金并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)或收購(gòu)?fù)馍掏顿Y企業(yè)中方股權(quán)，中方股東為境內(nèi)自然人的，中方股東可以按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人人民幣銀行結(jié)算賬戶，專門用于存放境外投資者匯入的人民幣并購(gòu)款或股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，該賬戶的使用應(yīng)當(dāng)參照人民幣并購(gòu)專用存款賬戶或人民幣股權(quán)轉(zhuǎn)讓專用存款賬戶進(jìn)行管理。

銀行將中方股東開(kāi)立的用于并購(gòu)或股權(quán)轉(zhuǎn)讓的個(gè)人銀行結(jié)算賬戶向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)備時(shí)，應(yīng)在“備注”最前面注明“并購(gòu)”或“股權(quán)轉(zhuǎn)讓”字樣。

十、自太誦知下發(fā)之日起三個(gè)月內(nèi)，境外投資者、外商投資企業(yè)和中方股東應(yīng)按照本通知的有關(guān)規(guī)定對(duì)在本通知下發(fā)前根據(jù)《外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》開(kāi)立的各類人民幣專用存款賬戶進(jìn)行清理核實(shí)，補(bǔ)充提供有關(guān)開(kāi)戶證明文件和辦理賬戶名稱變更業(yè)務(wù)；對(duì)于開(kāi)立兩個(gè)（含）以上前期費(fèi)用專用存款賬戶，以及憑同證明文件開(kāi)立兩個(gè)（含）以上資本金專用存款賬戶、并購(gòu)專用存款賬戶、股權(quán)轉(zhuǎn)讓專用存款賬戶的，應(yīng)當(dāng)確定其中一個(gè)繼續(xù)使用，并向開(kāi)戶銀行出具書(shū)面確認(rèn)函、補(bǔ)充提供有關(guān)賬戶證明文件和辦理賬戶名稱變更業(yè)務(wù)，同時(shí)辦理其他銀行結(jié)算賬戶銷戶手續(xù)。

十一、外商投資企業(yè)注冊(cè)資本金按期足額到位后，方可自境外借用人民幣資金。外商投資企業(yè)境外人民幣借款利率由借貸雙方按照商業(yè)原則在合理范圍內(nèi)自主確定。外商投資房地產(chǎn)企業(yè)不得自境外借用人民幣資金。

外商投資企業(yè)筆境外人民幣借款只能開(kāi)立個(gè)人民幣一般存款賬戶辦理資金收付。境外借款人民幣一般存款賬戶原則上應(yīng)當(dāng)在外商投資企業(yè)注冊(cè)地的銀行開(kāi)立，對(duì)確有實(shí)際需要的，外商投資企業(yè)可選擇在異地開(kāi)立人民幣一般存款賬戶，并報(bào)其注冊(cè)地中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)備案。原則上，外商投資企業(yè)境外人民幣借款應(yīng)當(dāng)通過(guò)原借款結(jié)算銀行還本付息。

十二、外商投資企業(yè)向其境外股東、集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)和境外金融機(jī)構(gòu)的人民幣借款和外匯借款合并計(jì)算總規(guī)模。國(guó)家有關(guān)部門的批準(zhǔn)或備案文件以外幣計(jì)價(jià)的，人民幣與外幣的折算匯率為借款合同生效日當(dāng)日中國(guó)人民銀行授權(quán)公布的人民幣匯率中間價(jià)。外商投資企業(yè)境外人民幣借款按照發(fā)生額計(jì)算總規(guī)模。外商投資企業(yè)境外人民幣借款如有展期的，首次展期不計(jì)入外商投資企業(yè)境外借款總規(guī)模，此后的展期計(jì)入境外借款總規(guī)模。對(duì)于以外商投資企業(yè)為受益人的境外機(jī)構(gòu)和個(gè)人對(duì)境內(nèi)銀行提供擔(dān)保，已實(shí)際履約的人民幣金額計(jì)入境外借款總規(guī)模。外商投資企業(yè)境外人民幣借款轉(zhuǎn)增資本的，相應(yīng)的借款不再計(jì)入外商投資企業(yè)境外借款總規(guī)模。

十三、除外商投資性公司和外商投資融資租賃公司等特殊類型外商投資企業(yè)外，外商投資企業(yè)本外幣借款總規(guī)模不得超過(guò)國(guó)家有關(guān)部門批準(zhǔn)的投資總額與注冊(cè)資本的差額。

外商投資性公司的境外人民幣與外幣借款總規(guī)模按照商務(wù)主管部門關(guān)于外商投資舉辦投資性公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。外商投資融資租賃公司境外人民幣借款全部計(jì)為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。外商投資融資租賃公司的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)按照商務(wù)主管部門有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。

十四、外商投資企業(yè)辦理境外人民幣借款結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)向其境內(nèi)結(jié)算銀行提交以下材料，境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)進(jìn)行認(rèn)真審核。

（一）外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)；

（二）最近一期驗(yàn)資報(bào)告；

（三）人民幣借款合同；

（四）截至申請(qǐng)日境外人民幣借款、外幣借款和以本企業(yè)為受益人的境外擔(dān)保的人民幣實(shí)際履約等情況說(shuō)明。

境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)在為外商投資企業(yè)辦理境外人民幣借款結(jié)算業(yè)務(wù)后5個(gè)工作日內(nèi)向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送該外商投資企業(yè)的基本信息和人民幣借款情況，并留存外商投資企業(yè)提供的有關(guān)文件復(fù)印件備查。外商投資企業(yè)注冊(cè)地中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)結(jié)算銀行報(bào)送的信息進(jìn)行核查，發(fā)現(xiàn)疑問(wèn)的，有權(quán)要求外商投資企業(yè)和結(jié)算銀行進(jìn)行說(shuō)明并提交有關(guān)文件材料。

十五、按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等規(guī)定，境外投資者人民幣前期費(fèi)用專用存款賬戶和人民幣再投資專用存款賬戶，外商投資企業(yè)人民幣資本金專用存款賬戶和人民幣境外借款般存款賬戶，外商投資企業(yè)的中方股東人民幣并購(gòu)專用存款賬戶以及被并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)中方股東人民幣股權(quán)轉(zhuǎn)讓專用存款賬戶，均為活期存款賬戶，存款利率按中國(guó)人民銀行公布的活期存款利率執(zhí)行。

十六、外商投資企業(yè)的人民幣資本金專用存款賬戶、人民幣境外借款一般存款賬戶存放的人民幣資金應(yīng)當(dāng)在符合國(guó)家有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)使用，不得用于投資有價(jià)證券和金融衍生品，不得用于委托貸款，不得購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品、非自用房產(chǎn)：對(duì)于非投資類外商投資企業(yè)，不得用于境內(nèi)再投資。外商投資企業(yè)資本金專用存款賬戶的人民幣資金可以轉(zhuǎn)存為一年期以內(nèi)（含一年）的存款，外商投資企業(yè)的人民幣境外借款一般存款賬戶存放的人民幣資金不得轉(zhuǎn)存。

十七、外商投資企業(yè)人民幣資本金專用存款賬戶和人民幣境外借款般存款賬戶的人民幣資金可以償還國(guó)內(nèi)外貸款。

十八、除支付工資以及企業(yè)用作差旅費(fèi)、零星采購(gòu)、零星開(kāi)支等用途的備用金等以外，外商投資企業(yè)人民幣資本金專用存款賬戶和人民幣境外借款一般存款賬戶資金不可劃轉(zhuǎn)至境內(nèi)同名人民幣存款賬戶

十九、銀行在辦理各類外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)后5個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)按照《外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》第二十一條的規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送有關(guān)人民幣資金收付信息。中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯管理局建立外商直接投資相關(guān)業(yè)務(wù)信息共享機(jī)制。

《外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》施行前，境外投資者以人民幣來(lái)華投資的，結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)在2012年7月31日前按照《外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》和本通知向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)補(bǔ)報(bào)有關(guān)信息。

二十、境外企業(yè)可按照《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定開(kāi)立境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶，以人民幣來(lái)華從事合作開(kāi)采、開(kāi)發(fā)、勘探資源，承包境內(nèi)工程等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，相應(yīng)的人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)參照《外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》和本通知進(jìn)行管理。

請(qǐng)中國(guó)人民銀行上海總部，各分行、營(yíng)業(yè)管理部，各省會(huì)（首府）城市中心支行，各副省級(jí)城市中心支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)銀行。

執(zhí)行中遇到的問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)人民銀行。

第二篇：外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法

外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總 則

第一條 為擴(kuò)大人民幣在跨境貿(mào)易和投資中的使用范圍，規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱銀行）辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2003〕第5號(hào)發(fā)布）等有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章，制定本辦法。

第二條 銀行辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，適用本辦法。

第三條 境外企業(yè)、經(jīng)濟(jì)組織或個(gè)人（以下統(tǒng)稱境外投資者）以人民幣來(lái)華投資應(yīng)當(dāng)遵守中華人民共和國(guó)外商直接投資法律規(guī)定。

第四條 中國(guó)人民銀行根據(jù)本辦法對(duì)外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)實(shí)施管理。

第二章 業(yè)務(wù)辦理

第五條 境外投資者辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，可以按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（銀發(fā)〔2010〕249號(hào)文印發(fā)）等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，申請(qǐng)開(kāi)立境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶。其中,與投資項(xiàng)目有關(guān)的人民幣前期費(fèi)用資金和通過(guò)利潤(rùn)分配、清算、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、先行回收投資等獲得的用于境內(nèi)再投資人民幣資金應(yīng)當(dāng)按照專戶專用原則，分別開(kāi)立人民幣前期費(fèi)用專用存款賬戶和人民幣再投資專用存款賬戶存放，賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

第六條 銀行應(yīng)當(dāng)在審核境外投資者提交的支付命令函、資金用途說(shuō)明、資金使用承諾書(shū)等材料后，為其辦理前期費(fèi)用向境內(nèi)人民幣銀行結(jié)算賬戶的支付。外商投資企業(yè)設(shè)立后，剩余前期費(fèi)用應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入按本辦法第八條規(guī)定開(kāi)立的人民幣資本金專用存款賬戶或原路退回。

第七條 外商投資企業(yè)（含新設(shè)和并購(gòu)）在領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后10個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)向注冊(cè)地中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)提交以下材料，申請(qǐng)辦理企業(yè)信息登記。

（一）外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)復(fù)印件;

（二）營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證。外商投資合伙企業(yè)無(wú)需提交前述第（一）項(xiàng)材料。外商投資企業(yè)注冊(cè)地中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在收到申請(qǐng)材料之日起10個(gè)工作日內(nèi)完成企業(yè)信息登記手續(xù)。

已登記外商投資企業(yè)發(fā)生名稱、經(jīng)營(yíng)期限、出資方式、合作伙伴及合資合作方式等基本信息變更，或發(fā)生增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或置換、合并或分立等重大變更的，應(yīng)當(dāng)在經(jīng)工商行政管理部門變更登記或備案后15個(gè)工作日內(nèi)將上述變更情況報(bào)送注冊(cè)地中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)。

第八條 外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，向銀行提交營(yíng)業(yè)執(zhí)照等材料，申請(qǐng)開(kāi)立人民幣銀行結(jié)算賬戶。其中，境外投資者匯入的人民幣注冊(cè)資本或繳付人民幣出資應(yīng)當(dāng)按照專戶專用原則，開(kāi)立人民幣資本金專用存款賬戶存放，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

境外投資者以人民幣并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)的，被并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的中方股東應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，申請(qǐng)開(kāi)立人民幣并購(gòu)專用存款賬戶，專門用于存放境外投資者匯入的人民幣并購(gòu)資金，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

境外投資者以人民幣向境內(nèi)外商投資企業(yè)的中方股東支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)款的，中方股東應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，申請(qǐng)開(kāi)立人民幣股權(quán)轉(zhuǎn)讓專用存款賬戶，專門用于存放境外投資者匯入的人民幣股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)款，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

第九條 境外投資者在辦理境外人民幣投資資金匯入業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)向銀行提交國(guó)家有關(guān)部門的批準(zhǔn)或備案文件等有關(guān)材料。銀行應(yīng)當(dāng)進(jìn)行認(rèn)真審核，可以登入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)查詢有關(guān)信息。對(duì)于房地產(chǎn)業(yè)外商投資企業(yè)辦理外商直接投資人民幣資本金匯入業(yè)務(wù)時(shí)，銀行還需登陸商務(wù)部網(wǎng)站，驗(yàn)證該企業(yè)是否通過(guò)商務(wù)部備案。

第十條 外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)境外投資者繳付的注冊(cè)資本、出資和股權(quán)收購(gòu)人民幣資金的實(shí)收情況進(jìn)行驗(yàn)資詢證。會(huì)計(jì)師事務(wù)所在向賬戶開(kāi)戶銀行進(jìn)行詢證后，可以出具驗(yàn)資報(bào)告。

開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)積極配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所的工作，在收到銀行詢證函之后，認(rèn)真核對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)資料，明確簽署意見(jiàn)，加蓋對(duì)外具有法定證明效力的業(yè)務(wù)專用章，并在收到詢證函之日起５個(gè)工作日內(nèi)回函。

第十一條 銀行應(yīng)當(dāng)依據(jù)相關(guān)外商直接投資業(yè)務(wù)管理規(guī)定，監(jiān)督外商投資企業(yè)依法使用人民幣資本金，審查通過(guò)人民幣資本金專用存款賬戶辦理的資金支付業(yè)務(wù)。銀行不得為未完成驗(yàn)資手續(xù)的人民幣資本金專用存款賬戶辦理人民幣資金對(duì)外支付業(yè)務(wù)。

第十二條 境外投資者將其所得的人民幣利潤(rùn)匯出境內(nèi)的，銀行在審核外商投資企業(yè)有關(guān)利潤(rùn)處置決議及納稅證明等有關(guān)材料后可直接辦理。

第十三條 境外投資者將因減資、轉(zhuǎn)股、清算、先行回收投資等所得人民幣資金匯出境內(nèi)的，銀行應(yīng)當(dāng)在審核國(guó)家有關(guān)部門的批準(zhǔn)或備案文件和納稅證明后為其辦理人民幣資金匯出手續(xù)。第十四條 境外投資者將因人民幣利潤(rùn)分配、先行回收投資、清算、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等所得人民幣資金用于境內(nèi)再投資或增加注冊(cè)資本的，境外投資者可以將人民幣資金存入人民幣再投資專用存款賬戶，按照本辦法辦理有關(guān)結(jié)算業(yè)務(wù)。銀行應(yīng)當(dāng)在審核國(guó)家有關(guān)部門的核準(zhǔn)或備案文件和納稅證明后辦理人民幣資金對(duì)外支付。

第十五條 外商投資性公司、外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、外商股權(quán)投資企業(yè)和以投資為主要業(yè)務(wù)的外商投資合伙企業(yè)在境內(nèi)依法以人民幣開(kāi)展投資業(yè)務(wù)的，其所投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，申請(qǐng)開(kāi)立人民幣資本金專用存款賬戶，專門用于存放人民幣注冊(cè)資本或出資資金并辦理相關(guān)資金結(jié)算業(yè)務(wù)，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

第十六條 境外投資者同時(shí)使用人民幣資金和外匯資金出資的，銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法辦理人民幣資金結(jié)算手續(xù)，按照外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理外匯資金結(jié)算手續(xù)。人民幣與外幣的折算匯率為注冊(cè)驗(yàn)資日當(dāng)日中國(guó)人民銀行公布的人民幣匯率中間價(jià)。

第十七條 外商投資企業(yè)向其境外股東、集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)和境外金融機(jī)構(gòu)的人民幣借款和外匯借款應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算總規(guī)模。

第十八條 外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第十二條規(guī)定，憑人民幣貸款合同，申請(qǐng)開(kāi)立人民幣一般存款賬戶，專門用于存放從境外借入的人民幣資金。第十九條 銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)外商投資企業(yè)人民幣注冊(cè)資本金和人民幣借款資金使用的真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行審查，監(jiān)督外商投資企業(yè)依法使用人民幣資金。在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)過(guò)程中，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)審慎監(jiān)管規(guī)定，要求企業(yè)提供支付命令函、資金用途證明等材料，并進(jìn)行認(rèn)真審核。

第二十條 外商投資企業(yè)用人民幣償還境外人民幣借款本息的，可以憑貸款合同和支付命令函、納稅證明等材料直接到銀行辦理。

第三章 監(jiān)督管理

第二十一條 銀行應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行信息報(bào)送義務(wù)，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送依據(jù)本辦法開(kāi)立的境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶、人民幣資本金專用存款賬戶、人民幣并購(gòu)專用存款賬戶、人民幣股權(quán)轉(zhuǎn)讓專用存款賬戶和人民幣一般存款賬戶的開(kāi)立信息，以及通過(guò)上述賬戶辦理的跨境和境內(nèi)人民幣資金收入和支付信息。

第二十二條 銀行應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》（銀發(fā)〔2005〕16號(hào)文印發(fā)）和《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，為境外投資者、外商投資企業(yè)及其中方股東等存款人辦理人民幣銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)。第二十三條 在辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，銀行和外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》等有關(guān)規(guī)定辦理國(guó)際收支申報(bào)。

第二十四條 銀行在辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)反洗錢法》和中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定,切實(shí)履行反洗錢和反恐融資義務(wù)，預(yù)防利用外商直接投資人民幣結(jié)算進(jìn)行洗錢、恐怖融資等違法犯罪活動(dòng)。銀行應(yīng)當(dāng)收集境外投資者所在地的反洗錢和反恐融資信息，了解實(shí)際控制投資的自然人和投資真實(shí)受益人，評(píng)估投資的洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)，并采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理措施。

第二十五條 中國(guó)人民銀行和有關(guān)部門建立必要的信息共享和管理機(jī)制，加大事后檢查力度，有效監(jiān)管外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)活動(dòng)。

第二十六條 中國(guó)人民銀行會(huì)同有關(guān)部門對(duì)銀行、外商投資企業(yè)的外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查，以及資金使用的延伸檢查，督促銀行切實(shí)履行交易真實(shí)性審核、信息報(bào)送、反洗錢等職責(zé)。

第二十七條 銀行、外商投資企業(yè)違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，中國(guó)人民銀行會(huì)同有關(guān)部門可以依法對(duì)其進(jìn)行通報(bào)批評(píng)或處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，可以暫停或禁止銀行、外商投資企業(yè)繼續(xù)開(kāi)展跨境人民幣業(yè)務(wù)。第二十八條 銀行在辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)違反有關(guān)審慎監(jiān)管規(guī)定的，由有關(guān)部門依法進(jìn)行處理；違反有關(guān)人民幣銀行結(jié)算賬戶和反洗錢、反恐融資等管理規(guī)定的，由中國(guó)人民銀行依法進(jìn)行處理。

第四章 附 則

第二十九條 本辦法由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。

第三十條 本辦法自發(fā)布之日起施行。此前有關(guān)規(guī)定，與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。

第三篇：外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法(中國(guó)人民銀行公告〔2011〕第23號(hào))（范文模版）

中國(guó)人民銀行公告〔2011〕第23號(hào)

為進(jìn)一步擴(kuò)大人民幣在跨境貿(mào)易和投資中的使用，規(guī)范銀行和境外投資者辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，中國(guó)人民銀行制定了《外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》（見(jiàn)附件），現(xiàn)予公布實(shí)施。

中國(guó)人民銀行

二〇一一年十月十三日

外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總 則

第一條 為擴(kuò)大人民幣在跨境貿(mào)易和投資中的使用范圍，規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱銀行）辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2003〕第5號(hào)發(fā)布）等有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章，制定本辦法。

第二條 銀行辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，適用本辦法。

第三條 境外企業(yè)、經(jīng)濟(jì)組織或個(gè)人（以下統(tǒng)稱境外投資者）以人民幣來(lái)華投資應(yīng)當(dāng)遵守中華人民共和國(guó)外商直接投資法律規(guī)定。

第四條 中國(guó)人民銀行根據(jù)本辦法對(duì)外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)實(shí)施管理。

第二章 業(yè)務(wù)辦理

第五條 境外投資者辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，可以按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（銀發(fā)〔2010〕249號(hào)文印發(fā)）等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，申請(qǐng)開(kāi)立境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶。其中,與投資項(xiàng)目有關(guān)的人民幣前期費(fèi)用資金和通過(guò)利潤(rùn)分配、清算、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、先行回收投資等獲得的用于境內(nèi)再投資人民幣資金應(yīng)當(dāng)按照專戶專用原則，分別開(kāi)立人民幣前期費(fèi)用專用存款賬戶和人民幣再投資專用存款賬戶存放，賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

第六條 銀行應(yīng)當(dāng)在審核境外投資者提交的支付命令函、資金用途說(shuō)明、資金使用承諾書(shū)等材料后，為其辦理前期費(fèi)用向境內(nèi)人民幣銀行結(jié)算賬戶的支付。外商投資企業(yè)設(shè)立后，剩余前期費(fèi)用應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入按本辦法第八條規(guī)定開(kāi)立的人民幣資本金專用存款賬戶或原路退回。第七條 外商投資企業(yè)（含新設(shè)和并購(gòu)）在領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后10個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)向注冊(cè)地中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)提交以下材料，申請(qǐng)辦理企業(yè)信息登記。

（一）外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)復(fù)印件;

（二）營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證。外商投資合伙企業(yè)無(wú)需提交前述第（一）項(xiàng)材料。

外商投資企業(yè)注冊(cè)地中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在收到申請(qǐng)材料之日起10個(gè)工作日內(nèi)完成企業(yè)信息登記手續(xù)。

已登記外商投資企業(yè)發(fā)生名稱、經(jīng)營(yíng)期限、出資方式、合作伙伴及合資合作方式等基本信息變更，或發(fā)生增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或置換、合并或分立等重大變更的，應(yīng)當(dāng)在經(jīng)工商行政管理部門變更登記或備案后15個(gè)工作日內(nèi)將上述變更情況報(bào)送注冊(cè)地中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)。

第八條 外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，向銀行提交營(yíng)業(yè)執(zhí)照等材料，申請(qǐng)開(kāi)立人民幣銀行結(jié)算賬戶。其中，境外投資者匯入的人民幣注冊(cè)資本或繳付人民幣出資應(yīng)當(dāng)按照專戶專用原則，開(kāi)立人民幣資本金專用存款賬戶存放，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

境外投資者以人民幣并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)的，被并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的中方股東應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，申請(qǐng)開(kāi)立人民幣并購(gòu)專用存款賬戶，專門用于存放境外投資者匯入的人民幣并購(gòu)資金，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

境外投資者以人民幣向境內(nèi)外商投資企業(yè)的中方股東支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)款的，中方股東應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，申請(qǐng)開(kāi)立人民幣股權(quán)轉(zhuǎn)讓專用存款賬戶，專門用于存放境外投資者匯入的人民幣股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)款，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

第九條 境外投資者在辦理境外人民幣投資資金匯入業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)向銀行提交國(guó)家有關(guān)部門的批準(zhǔn)或備案文件等有關(guān)材料。銀行應(yīng)當(dāng)進(jìn)行認(rèn)真審核，可以登入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)查詢有關(guān)信息。

對(duì)于房地產(chǎn)業(yè)外商投資企業(yè)辦理外商直接投資人民幣資本金匯入業(yè)務(wù)時(shí)，銀行還需登陸商務(wù)部網(wǎng)站，驗(yàn)證該企業(yè)是否通過(guò)商務(wù)部備案。

第十條 外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)境外投資者繳付的注冊(cè)資本、出資和股權(quán)收購(gòu)人民幣資金的實(shí)收情況進(jìn)行驗(yàn)資詢證。會(huì)計(jì)師事務(wù)所在向賬戶開(kāi)戶銀行進(jìn)行詢證后，可以出具驗(yàn)資報(bào)告。

開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)積極配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所的工作，在收到銀行詢證函之后，認(rèn)真核對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)資料，明確簽署意見(jiàn)，加蓋對(duì)外具有法定證明效力的業(yè)務(wù)專用章，并在收到詢證函之日起５個(gè)工作日內(nèi)回函。第十一條 銀行應(yīng)當(dāng)依據(jù)相關(guān)外商直接投資業(yè)務(wù)管理規(guī)定，監(jiān)督外商投資企業(yè)依法使用人民幣資本金，審查通過(guò)人民幣資本金專用存款賬戶辦理的資金支付業(yè)務(wù)。銀行不得為未完成驗(yàn)資手續(xù)的人民幣資本金專用存款賬戶辦理人民幣資金對(duì)外支付業(yè)務(wù)。

第十二條 境外投資者將其所得的人民幣利潤(rùn)匯出境內(nèi)的，銀行在審核外商投資企業(yè)有關(guān)利潤(rùn)處置決議及納稅證明等有關(guān)材料后可直接辦理。

第十三條 境外投資者將因減資、轉(zhuǎn)股、清算、先行回收投資等所得人民幣資金匯出境內(nèi)的，銀行應(yīng)當(dāng)在審核國(guó)家有關(guān)部門的批準(zhǔn)或備案文件和納稅證明后為其辦理人民幣資金匯出手續(xù)。

第十四條 境外投資者將因人民幣利潤(rùn)分配、先行回收投資、清算、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等所得人民幣資金用于境內(nèi)再投資或增加注冊(cè)資本的，境外投資者可以將人民幣資金存入人民幣再投資專用存款賬戶，按照本辦法辦理有關(guān)結(jié)算業(yè)務(wù)。銀行應(yīng)當(dāng)在審核國(guó)家有關(guān)部門的核準(zhǔn)或備案文件和納稅證明后辦理人民幣資金對(duì)外支付。

第十五條 外商投資性公司、外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、外商股權(quán)投資企業(yè)和以投資為主要業(yè)務(wù)的外商投資合伙企業(yè)在境內(nèi)依法以人民幣開(kāi)展投資業(yè)務(wù)的，其所投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，申請(qǐng)開(kāi)立人民幣資本金專用存款賬戶，專門用于存放人民幣注冊(cè)資本或出資資金并辦理相關(guān)資金結(jié)算業(yè)務(wù)，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

第十六條 境外投資者同時(shí)使用人民幣資金和外匯資金出資的，銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法辦理人民幣資金結(jié)算手續(xù)，按照外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理外匯資金結(jié)算手續(xù)。人民幣與外幣的折算匯率為注冊(cè)驗(yàn)資日當(dāng)日中國(guó)人民銀行公布的人民幣匯率中間價(jià)。

第十七條 外商投資企業(yè)向其境外股東、集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)和境外金融機(jī)構(gòu)的人民幣借款和外匯借款應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算總規(guī)模。

第十八條 外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第十二條規(guī)定，憑人民幣貸款合同，申請(qǐng)開(kāi)立人民幣一般存款賬戶，專門用于存放從境外借入的人民幣資金。

第十九條 銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)外商投資企業(yè)人民幣注冊(cè)資本金和人民幣借款資金使用的真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行審查，監(jiān)督外商投資企業(yè)依法使用人民幣資金。在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)過(guò)程中，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)審慎監(jiān)管規(guī)定，要求企業(yè)提供支付命令函、資金用途證明等材料，并進(jìn)行認(rèn)真審核。

第二十條 外商投資企業(yè)用人民幣償還境外人民幣借款本息的，可以憑貸款合同和支付命令函、納稅證明等材料直接到銀行辦理。

第三章 監(jiān)督管理

第二十一條 銀行應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行信息報(bào)送義務(wù)，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送依據(jù)本辦法開(kāi)立的境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶、人民幣資本金專用存款賬戶、人民幣并購(gòu)專用存款賬戶、人民幣股權(quán)轉(zhuǎn)讓專用存款賬戶和人民幣一般存款賬戶的開(kāi)立信息，以及通過(guò)上述賬戶辦理的跨境和境內(nèi)人民幣資金收入和支付信息。

第二十二條 銀行應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》（銀發(fā)〔2005〕16號(hào)文印發(fā)）和《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，為境外投資者、外商投資企業(yè)及其中方股東等存款人辦理人民幣銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)。

第二十三條 在辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，銀行和外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》等有關(guān)規(guī)定辦理國(guó)際收支申報(bào)。

第二十四條 銀行在辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)反洗錢法》和中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定,切實(shí)履行反洗錢和反恐融資義務(wù)，預(yù)防利用外商直接投資人民幣結(jié)算進(jìn)行洗錢、恐怖融資等違法犯罪活動(dòng)。銀行應(yīng)當(dāng)收集境外投資者所在地的反洗錢和反恐融資信息，了解實(shí)際控制投資的自然人和投資真實(shí)受益人，評(píng)估投資的洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)，并采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理措施。

第二十五條 中國(guó)人民銀行和有關(guān)部門建立必要的信息共享和管理機(jī)制，加大事后檢查力度，有效監(jiān)管外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)活動(dòng)。

第二十六條 中國(guó)人民銀行會(huì)同有關(guān)部門對(duì)銀行、外商投資企業(yè)的外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查，以及資金使用的延伸檢查，督促銀行切實(shí)履行交易真實(shí)性審核、信息報(bào)送、反洗錢等職責(zé)。

第二十七條 銀行、外商投資企業(yè)違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，中國(guó)人民銀行會(huì)同有關(guān)部門可以依法對(duì)其進(jìn)行通報(bào)批評(píng)或處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，可以暫停或禁止銀行、外商投資企業(yè)繼續(xù)開(kāi)展跨境人民幣業(yè)務(wù)。

第二十八條 銀行在辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)違反有關(guān)審慎監(jiān)管規(guī)定的，由有關(guān)部門依法進(jìn)行處理；違反有關(guān)人民幣銀行結(jié)算賬戶和反洗錢、反恐融資等管理規(guī)定的，由中國(guó)人民銀行依法進(jìn)行處理。

第四章 附 則

第二十九條 本辦法由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。

第三十條 本辦法自發(fā)布之日起施行。此前有關(guān)規(guī)定，與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。

第四篇：中國(guó)人民銀行關(guān)于明確跨境人民幣業(yè)務(wù)相關(guān)問(wèn)題的通知 【銀發(fā)〔2011〕145號(hào)】

中國(guó)人民銀行關(guān)于明確跨境人民幣業(yè)務(wù)相關(guān)問(wèn)題的通知

銀發(fā)〔2011〕145號(hào)

中國(guó)人民銀行上海總部，天津、沈陽(yáng)、南京、濟(jì)南、武漢、廣州、成都分行，總行營(yíng)業(yè)管理部，重慶營(yíng)業(yè)管理部，呼和浩特、長(zhǎng)春、哈爾濱、杭州、福州、南寧、海口、昆明、拉薩、烏魯木齊中心支行，大連市、青島市、寧波市、廈門市、深圳市中心支行，國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行：

2009年7月跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)工作啟動(dòng)以來(lái)，跨境人民幣業(yè)務(wù)進(jìn)展順利。2010年6月，跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)范圍擴(kuò)大到二十個(gè)省（區(qū)、市）。2011年1月，境外直接投資人民幣結(jié)算試點(diǎn)啟動(dòng)。為進(jìn)一步便利銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱銀行）和企業(yè)開(kāi)展業(yè)務(wù)，統(tǒng)一規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，有效推動(dòng)跨境人民幣結(jié)算試點(diǎn)工作的深入開(kāi)展，根據(jù)《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》（中國(guó)人民銀行財(cái)政部商務(wù)部海關(guān)總署國(guó)家稅務(wù)總局中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)公告〔2009〕第10號(hào)發(fā)布）、《境外直接投資人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》（中國(guó)人民銀行公告〔2011〕第1號(hào)發(fā)布），現(xiàn)就跨境人民幣業(yè)務(wù)辦理有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、銀行可按照有關(guān)規(guī)定，通過(guò)境內(nèi)代理銀行、港澳人民幣業(yè)務(wù)清算行或境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)開(kāi)立的人民幣銀行結(jié)算賬戶辦理跨境貿(mào)易、其他經(jīng)常項(xiàng)目、境外直接投資、境外貸款業(yè)務(wù)和經(jīng)中國(guó)人民銀行同意的其他跨境投融資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

境內(nèi)代理銀行代理境外參加銀行與境內(nèi)其他銀行，境內(nèi)結(jié)算銀行與港澳人民幣業(yè)務(wù)清算行之間需通過(guò)大額支付系統(tǒng)辦理跨境資金劃轉(zhuǎn)。在辦理經(jīng)常項(xiàng)下人民幣資金劃轉(zhuǎn)時(shí)，暫使用大額支付系統(tǒng)匯兌支付報(bào)文（CMT100）中的“60-出口貿(mào)易結(jié)算”和“62-進(jìn)口貿(mào)易結(jié)算”。在辦理資本項(xiàng)下人民幣資金劃轉(zhuǎn)時(shí)，暫使用大額支付系統(tǒng)匯兌支付報(bào)文（CMT100）中的“70-內(nèi)地機(jī)構(gòu)境外發(fā)行債券結(jié)算”和“71-內(nèi)地機(jī)構(gòu)境外發(fā)行債券兌付”。待第二代支付系統(tǒng)上線運(yùn)行后，再按新的業(yè)務(wù)種類予以分類處理。

二、依法開(kāi)展各類跨境人民幣業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)當(dāng)首先按照《人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)管理暫行辦法》（銀發(fā)〔2010〕79號(hào)文印發(fā)）接入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)，并應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送所有人民幣資金跨境收付信息及有關(guān)業(yè)務(wù)信息。銀行未接入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)即開(kāi)展跨境人民幣業(yè)務(wù)或者未按照規(guī)定報(bào)送信息的，中國(guó)人民銀行可通報(bào)批評(píng)；情節(jié)嚴(yán)重的，可停止其繼續(xù)辦理跨境人民幣業(yè)務(wù)。

三、本通知下發(fā)之日起三個(gè)月內(nèi)，銀行根據(jù)毗鄰國(guó)家中央銀行與中國(guó)人民銀行簽訂的雙邊本幣結(jié)算協(xié)定為境外銀行開(kāi)立的人民幣賬戶，應(yīng)當(dāng)按照《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》轉(zhuǎn)為人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶。在未轉(zhuǎn)為人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶前，上述賬戶與境內(nèi)結(jié)算銀行進(jìn)行的人民幣資金往來(lái)，屬于跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)參照境內(nèi)代理銀行的信息報(bào)送規(guī)則向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送有關(guān)信息。上述賬戶在規(guī)定期限內(nèi)未轉(zhuǎn)為人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶的，不得再用于辦理跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

四、境內(nèi)企業(yè)進(jìn)口支付的人民幣不得在境外（含香港）直接購(gòu)匯后支付給境外出口商。境內(nèi)結(jié)算銀行不得提供此種人民幣結(jié)算服務(wù)。

五、《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》第二十一條所規(guī)定的跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項(xiàng)下涉及的居民對(duì)非居民的人民幣負(fù)債，包括與跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算相關(guān)的遠(yuǎn)期信用證、海外代付、協(xié)議付款、預(yù)收延付等。上述人民幣對(duì)外負(fù)債在人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)中辦理登記，不納入現(xiàn)行外債管理。

六、銀行可以按照《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》等法律規(guī)定，為客戶出具境外工程承包、境外項(xiàng)目建設(shè)和跨境融資等人民幣保函。銀行的人民幣保函業(yè)務(wù)不納入現(xiàn)行外債管理，但應(yīng)當(dāng)向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送保函及履約信息。

七、境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶余額不納入現(xiàn)行外債管理。

八、轉(zhuǎn)口貿(mào)易可以使用人民幣進(jìn)行結(jié)算，境內(nèi)結(jié)算銀行在辦理相關(guān)人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)要履行貿(mào)易真實(shí)性審核義務(wù)。

九、企業(yè)在實(shí)際發(fā)生人民幣款項(xiàng)收付后退（賠）款的，銀行可以在審核相關(guān)證明材料后為企業(yè)辦理對(duì)外收付，但退（賠）款金額一般不得超過(guò)原收/付款金額。

十、外幣報(bào)關(guān)人民幣結(jié)算，銀行應(yīng)當(dāng)按照跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)的有關(guān)規(guī)定辦理，企業(yè)應(yīng)當(dāng)向銀行提供報(bào)關(guān)單號(hào)、報(bào)關(guān)金額等信息，由銀行向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送有關(guān)信息。

十一、銀行開(kāi)展人民幣購(gòu)售業(yè)務(wù)限于貨物貿(mào)易項(xiàng)下的跨境人民幣結(jié)算需求，境內(nèi)代理銀行應(yīng)當(dāng)要求境外參加銀行加強(qiáng)對(duì)客戶購(gòu)售需求的真實(shí)性審核。

十二、境內(nèi)代理銀行與境外參加銀行簽訂的人民幣代理結(jié)算協(xié)議中應(yīng)當(dāng)至少明確境外參加銀行的以下義務(wù)：一是境外參加銀行只可為內(nèi)地企業(yè)作為收款/付款方的貿(mào)易項(xiàng)目辦理人民幣購(gòu)售業(yè)務(wù)，不能辦理與內(nèi)地企業(yè)無(wú)直接貿(mào)易往來(lái)支付的人民幣購(gòu)售業(yè)務(wù)；二是境外參加銀行只可為在三個(gè)月內(nèi)具有真實(shí)貿(mào)易支付需要的企業(yè)客戶辦理人民幣購(gòu)售業(yè)務(wù)；三是企業(yè)客戶在境外參加銀行辦理人民幣購(gòu)售后，必須在同一家銀行完成購(gòu)售相關(guān)的貿(mào)易支付；四是境外參加銀行應(yīng)當(dāng)追蹤客戶購(gòu)售人民幣后的資金流向，對(duì)新客戶及金額較大的交易作更詳細(xì)的審核，并應(yīng)當(dāng)注意監(jiān)測(cè)異常交易。

十三、銀行應(yīng)當(dāng)以法人為單位按月向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送境外個(gè)人在境內(nèi)開(kāi)立的人民幣存款賬戶匯總余額，及分省（區(qū)、市）信息，報(bào)送時(shí)需分為活期存款、定期存款、定活兩便存款、通知存款、協(xié)議存款、協(xié)定存款、保證金存款、結(jié)構(gòu)性存款等8類科目。

十四、外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)目前處于個(gè)案試點(diǎn)階段。為確保相關(guān)業(yè)務(wù)穩(wěn)妥有序開(kāi)展，防范熱錢流入，目前，人民幣外商直接投資業(yè)務(wù)試點(diǎn)對(duì)國(guó)家限制類和重點(diǎn)調(diào)控類項(xiàng)目暫不受理。為在試點(diǎn)期間規(guī)范外國(guó)投資者以合法獲得的人民幣來(lái)華投資，包括用于新設(shè)立企業(yè)出資、并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)（不含返程并購(gòu)）、股權(quán)轉(zhuǎn)讓以及對(duì)現(xiàn)有企業(yè)進(jìn)行增資、提供股東貸款，非金融類外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)按照以下工作流程開(kāi)展：

（一）外國(guó)投資者或境內(nèi)外商投資企業(yè)的境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)向當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)提交個(gè)案試點(diǎn)書(shū)面申請(qǐng)以及商務(wù)主管部門的批準(zhǔn)文件或批準(zhǔn)證書(shū)；

（二）中國(guó)人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)受理境內(nèi)結(jié)算銀行的業(yè)務(wù)申請(qǐng)后，經(jīng)審核同意的，上報(bào)中國(guó)人民銀行總行；

（三）中國(guó)人民銀行總行將召開(kāi)人民幣跨境投融資業(yè)務(wù)個(gè)案試點(diǎn)審議會(huì)議，對(duì)個(gè)案試點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行集中審議；

（四）對(duì)予以同意的個(gè)案申請(qǐng)，中國(guó)人民銀行總行將批復(fù)中國(guó)人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)，然后由中國(guó)人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)向境內(nèi)結(jié)算銀行出具人民幣跨境投融資業(yè)務(wù)備案通知書(shū)；

（五）境內(nèi)結(jié)算銀行憑備案通知書(shū)為外國(guó)投資者或境內(nèi)外商投資企業(yè)開(kāi)立人民幣銀行結(jié)算賬戶并辦理有關(guān)人民幣資金的跨境結(jié)算；

（六）境內(nèi)結(jié)算銀行必須嚴(yán)格按照中國(guó)人民銀行總行的批復(fù)，監(jiān)督并記錄人民幣資金在境內(nèi)的使用，確保其在經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)使用。

請(qǐng)中國(guó)人民銀行上海總部，天津、沈陽(yáng)、南京、濟(jì)南、武漢、廣州、成都分行,總行營(yíng)業(yè)管理部、重慶營(yíng)業(yè)管理部，呼和浩特、長(zhǎng)春、哈爾濱、杭州、福州、南寧、海口、昆明、拉薩、烏魯木齊中心支行，大連市、青島市、寧波市、廈門市、深圳市中心支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)中國(guó)人民銀行各分支機(jī)構(gòu)、城市商業(yè)銀行、外資銀行及其他開(kāi)辦跨境人民幣業(yè)務(wù)的銀行。

二〇一一年六月三日

第五篇：跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作

跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作

一、跨境人民幣結(jié)算的基本定義

跨境：我國(guó)與境外各經(jīng)濟(jì)體之間，也即居民與非居民之間。

跨境人民幣業(yè)務(wù)：用人民幣開(kāi)展的各類跨境業(yè)務(wù)，包括資產(chǎn)、負(fù)債和中間業(yè)務(wù)。

跨境人民幣結(jié)算：用人民幣結(jié)算的各類跨境業(yè)務(wù)。按國(guó)際收支平衡表，可分為經(jīng)常賬戶和資本賬戶兩大類。與外幣結(jié)算最大的不同點(diǎn)在于不需要核銷。

跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算：試點(diǎn)地區(qū)的企業(yè)以人民幣報(bào)關(guān)并以人民幣結(jié)算的進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算。

二、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算范圍：以人民幣進(jìn)行進(jìn)口貨物貿(mào)易、跨境服務(wù)貿(mào)易和其他經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)算：

一般貿(mào)易

預(yù)收、預(yù)付

來(lái)料加工

退（賠）款、貿(mào)易從屬費(fèi)用等

三、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算方式：電匯 信用證 托收

四、基本業(yè)務(wù)操作模式

基本流程

五、清算模式

1港澳清算行模式

港澳地區(qū)以及內(nèi)地以外的其他地區(qū)的銀行（境外參加行）在中銀香港/澳門中行開(kāi)立人民幣清算賬戶－通過(guò)人行大額支付系統(tǒng)（CNAPS）清算

香港澳門地區(qū)人民幣清算銀行—中國(guó)銀行（香港）有限公司中國(guó)銀行股份有限公司澳門分行 2代理行清算模式

境外銀行、境外參加行在深圳、上海、廣東等試點(diǎn)地區(qū)分行開(kāi)立人民幣清算賬戶－通過(guò)SWIFT清算 CNAPS 中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)，各銀行和貨幣市場(chǎng)的公共支付清算平臺(tái)

1境外參加銀行

a為境外客戶（公司或金融機(jī)構(gòu)）提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算或融資服務(wù)的境外銀行

b可以是外國(guó)金融機(jī)構(gòu)，也可以是我海外分支機(jī)構(gòu)c在境內(nèi)代理行或港澳人民幣清算行開(kāi)有人民幣清算賬戶 如：香港地區(qū)的香港匯豐、渣打、花旗、南洋商業(yè)、集友等銀行；澳門地區(qū)的澳門興業(yè)銀行等； 東盟地區(qū)：越南外貿(mào)銀行、印度尼西亞銀行、菲律賓大眾銀行等 2境內(nèi)結(jié)算銀行（又稱境內(nèi)參加行）

a境內(nèi)試點(diǎn)地區(qū)商業(yè)銀行b需具備國(guó)際結(jié)算能力c為境內(nèi)試點(diǎn)企業(yè)辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算或融資服務(wù)

如：深圳、廣東和上海地區(qū)的中行、工行、建行、招行、交行、興業(yè)、中信等銀行

3境內(nèi)代理銀行

a境內(nèi)試點(diǎn)地區(qū)結(jié)算銀行b與境外參加行簽訂人民幣代理結(jié)算協(xié)議、開(kāi)戶

c代理境內(nèi)、境外參加行辦理人民幣跨境清算業(yè)務(wù)d為境外參加行提供鋪底資金兌換服務(wù)

e為境外參加行在限額內(nèi)購(gòu)售人民幣 f為境外參加行提供人民幣賬戶融資

如：深圳、廣東和上海地區(qū)的中行、工行、建行、招行、交行、興業(yè)、中信等銀行

六、境內(nèi)企業(yè)需要具備什么條件能做

a屬于公布的試點(diǎn)名單企業(yè)b在我行開(kāi)有人民幣結(jié)算賬戶

c與境外交易對(duì)手簽署貿(mào)易合同約定使用人民幣結(jié)算d明確清算路徑

e進(jìn)、出口已或?qū)⒉捎萌嗣駧艌?bào)關(guān)（特別提醒：跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)項(xiàng)下報(bào)關(guān)無(wú)需提供核銷單，以免影響出口退稅！企業(yè)可憑人行下發(fā)的管理辦法<第十八條>與海關(guān)溝通）

f選擇一家境內(nèi)結(jié)算銀行為主報(bào)告銀行

七、境內(nèi)企業(yè)首次辦理跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)需要哪些材料

a企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照/企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照原件/復(fù)印件；b組織機(jī)構(gòu)代碼證原件/復(fù)印件

c海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人報(bào)關(guān)注冊(cè)登記證書(shū)原件/復(fù)印件 d稅務(wù)登記證原件/復(fù)印件

e法人或負(fù)責(zé)人有效身份證明原件/復(fù)印件f企業(yè)信息登記表（一式兩份加蓋企業(yè)公章）

八、清算流程

1匯入?yún)R款（含電匯、信用證、托收）需要的材料

a跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口收款說(shuō)明 b涉外收入申報(bào)單c貿(mào)易合同 原件、復(fù)印件d發(fā)票 原件、復(fù)印件

e人民幣出口報(bào)關(guān)單 原件、復(fù)印件（特別提醒：報(bào)關(guān)單上不能含核銷單號(hào)！）

匯入（港澳清算行模式）

境外參加行發(fā)出付款指令銀行資金清算境外客戶發(fā)出付款指令中銀香港/澳門中行銀行資金清算人行（CNAPS）銀行資金清算境內(nèi)結(jié)算行（境內(nèi)參加行）核對(duì)無(wú)誤入賬境內(nèi)客戶

匯入（代理行清算模式）

境外客戶發(fā)出付款指令核對(duì)無(wú)誤入賬境外參加行（中銀香港、澳門中行）銀行資金清算SWIFT記賬境內(nèi)代理行人行銀行資金清算（CNAPS）境內(nèi)客戶核對(duì)無(wú)誤入賬資行銀清算金記賬境內(nèi)參加行

注意事項(xiàng)

1來(lái)料加工貿(mào)易項(xiàng)下出口收取人民幣資金超過(guò)合同金額30％, 自收到境外人民幣貨款之日起10個(gè)工作日內(nèi)提交 a書(shū)面情況說(shuō)明 b出口報(bào)關(guān)單原件、復(fù)印件

c加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證（加工貿(mào)易合同所在地商務(wù)部門出具）原件、復(fù)印件 2預(yù)收人民幣資金超合同金額25％

a書(shū)面說(shuō)明：實(shí)際報(bào)關(guān)時(shí)間或調(diào)整后預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間b貿(mào)易合同

原件、復(fù)印件

3逾期未收貨款（即貨物出口后210天境內(nèi)未收到人民幣款）企業(yè)應(yīng)當(dāng)自到期之日起5個(gè)工作日內(nèi)向向其結(jié)算銀行填報(bào)《企業(yè)出口延期收款及存放境外申報(bào)備案表》并提交

a書(shū)面說(shuō)明：該筆貨物未收回貨款金額對(duì)應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單號(hào)

b相關(guān)未收款證明材料 原件、復(fù)印件 4出口項(xiàng)下人民幣資金留存境外

a書(shū)面說(shuō)明：存放境外的人民幣資金金額；開(kāi)戶銀行、賬號(hào)、用途；對(duì)應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單號(hào)等信息

2匯出匯款（含電匯、信用證、托收）需要提供的材料

a跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算進(jìn)口收款說(shuō)明 b境外匯款申請(qǐng)書(shū) 或 對(duì)外付款/承兌通知c貿(mào)易合同 原件、復(fù)印件

d發(fā)票 原件、復(fù)印件e人民幣進(jìn)口報(bào)關(guān)單 原件、復(fù)印件（特別提醒：報(bào)關(guān)單上不能含核銷單號(hào)！）

匯出（港澳清算行模式）

境外參加行中銀香港/澳門中行境內(nèi)客戶

匯出（代理行清算模式）境內(nèi)結(jié)算行（境內(nèi)參加行）人行（CNAPS）境外客戶 境內(nèi)客戶境內(nèi)代理行境外參加行SWIFT記賬港澳清算系統(tǒng)境外客戶記賬

注意事項(xiàng)

1預(yù)付人民幣資金超合同金額25％

a書(shū)面說(shuō)明：實(shí)際報(bào)關(guān)時(shí)間或調(diào)整后預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間

b貿(mào)易合同

原件、復(fù)印件

另一境外參加行

九、申報(bào)

1試點(diǎn)企業(yè)收到跨境人民幣款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《涉外收入申報(bào)單》并于5個(gè)工作日內(nèi)辦理申報(bào)；試點(diǎn)企業(yè)對(duì)外支付人民幣款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)在提交《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》或《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》的同時(shí)辦理申報(bào)。

2境內(nèi)結(jié)算銀行向境外企業(yè)提供人民幣貿(mào)易融資服務(wù)時(shí)，應(yīng)按照《關(guān)于下發(fā)〈金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程〉的通知（（96）匯國(guó)發(fā)字第13號(hào)）進(jìn)行金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)。

十、RCPMIS信息報(bào)送

RCPMIS 人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)