第一篇：貸款三查缺失引發(fā)的案例

貸款“三查”質(zhì)量堪憂問題的多重性

在某省某縣進(jìn)行了一次小企業(yè)貸款“三查”的情況調(diào)研，重點分析了20戶企業(yè)的貸款資料。調(diào)查結(jié)果顯示，20戶企業(yè)中，財務(wù)報表明顯失實的有10家企業(yè)，占50％；明顯高估抵押物價格的有6家，占30％。信貸人員在貸前信貸準(zhǔn)入、貸時風(fēng)險防范、貸后信貸管理方面明顯存在履職不到位的現(xiàn)象，為貸款的安全收回埋下了隱患，小企業(yè)貸款“三查”質(zhì)量亟待提高。

貸前調(diào)查不實信貸人員聽任企業(yè)“包裝”財務(wù)數(shù)據(jù)。某金融機(jī)構(gòu)規(guī)定，企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率在70％以下方可貸款。調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，一些信貸人員對于這一規(guī)定采取消極態(tài)度，默認(rèn)甚至幫助企業(yè)在財務(wù)報表上動手腳以滿足信貸準(zhǔn)入要求。(1)

信貸人員故意隱瞞借款企業(yè)不良信用記錄。銀行對小企業(yè)信貸評級中十分注重企業(yè)法人代表的信用素質(zhì)，關(guān)注其在其他銀行貸款的形態(tài)，而且將之作為貸款的必要條件。然而，在實際工作中，一些銀行客戶經(jīng)理為使貸款申請項目獲得上級批準(zhǔn)，對企業(yè)存在的不良信用記錄視而不見，故意避開，加以隱瞞。(2)

信貸人員對企業(yè)關(guān)聯(lián)關(guān)系未能作深入調(diào)查。盡管銀監(jiān)會在2003年出臺了《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》，但是，商業(yè)銀行在發(fā)放小企業(yè)貸款時，過分依賴第二還款來源，對于企業(yè)法人關(guān)聯(lián)情況、資本金的關(guān)聯(lián)情況、經(jīng)營項目的關(guān)聯(lián)情況不愿作深入了解。有的信貸人員，為了減少工作量，方便貸款的操作，在明知貸款將被關(guān)聯(lián)企業(yè)挪用的情況下，也不愿將關(guān)聯(lián)客戶的情況納入統(tǒng)一授信。(3)

貸時審查不嚴(yán)高估抵押物價值。抵押擔(dān)保不足是制約小企業(yè)貸款的瓶頸。根據(jù)小企業(yè)貸款的有關(guān)規(guī)定，一般的國有劃撥土地抵押折率為42％，設(shè)備抵押折率為50％。在企業(yè)抵押物不足的情況下，有的銀行對抵押物的價格不經(jīng)有權(quán)部門評估，自行確定，確定的價格有失公允。(4)

擔(dān)保效力落空。某行允許對小企業(yè)發(fā)放擔(dān)保貸款，要求擔(dān)保企業(yè)的信用等級AA級以上。而擔(dān)保企業(yè)信用等級卻是由信貸人員自己評審，評級主要指標(biāo)中非財務(wù)因素占80％分值。本來一個很好的政策，卻因某些具體環(huán)節(jié)不完善而落空。此外，循環(huán)擔(dān)保、關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保、股東及自然人為企業(yè)擔(dān)保，使得擔(dān)保的效力大大下降。此次調(diào)查的20戶企業(yè)，股東及自然人為企業(yè)擔(dān)保貸款的有4家。(5)

虛構(gòu)質(zhì)押物。有的銀行在發(fā)放產(chǎn)成品質(zhì)押貸款時，質(zhì)押品的數(shù)量、存放方式、保管均沒有制定統(tǒng)一的核實流程和控制方法，導(dǎo)致企業(yè)虛構(gòu)質(zhì)押物。此次檢查中，發(fā)現(xiàn)某企業(yè)虛構(gòu)質(zhì)押物，輕易獲得銀行短期貸款。當(dāng)這家企業(yè)經(jīng)營惡化宣布破產(chǎn)時，銀行方才發(fā)現(xiàn)，用于質(zhì)押的實物屬于虛構(gòu)，給銀行帶來了不可估量的損失。(6)

貸后檢查不到位不能及時反映企業(yè)的現(xiàn)金流量的變化情況。信貸人員在貸后檢查中，對借款企業(yè)的現(xiàn)金流量關(guān)注不夠，對企業(yè)的銷售情況、現(xiàn)金歸行情況了解不夠，不能將企業(yè)現(xiàn)金流量的變化情況作為貸款的依據(jù)。在貸款多次出現(xiàn)逾期和欠息的情況下，仍然為企業(yè)辦理“借新還舊”貸款手續(xù)，而且將此類貸款納入正常類貸款管理。如某企業(yè)所有借款申請書中的借款用途為購原料，還款來源為產(chǎn)品銷售收入，該企業(yè)2004年實現(xiàn)銷售566萬元。但該企業(yè)在銀行的現(xiàn)金歸行情況不好，2004年幾乎沒有存款滯留在銀行賬戶上。從2004年1月至2005年7月發(fā)生貸款逾期9筆，金額269萬元，在按月結(jié)息過程中，多次出現(xiàn)不能按期結(jié)息、表外應(yīng)收利息掛賬的現(xiàn)象。目前，在銀行賬面上該企業(yè)通過借新還舊取得的206萬元貸款仍被列為正常貸款。(7)

不能及時反映企業(yè)重大變動事項。信貸人員對于企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)的重大變化，不能了解和分析其變化的實際原因和合法性；不能及時了解企業(yè)改制等情況。對于企業(yè)法人代表的變化、資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓等重大事項，信貸人員不能及時反映，給那些信用不良企業(yè)逃廢銀行債務(wù)以可乘之機(jī)。導(dǎo)致信貸人員不能盡職調(diào)查的原因是多方面的，與信貸人員的素質(zhì)、能力、業(yè)務(wù)水平密切相關(guān)，同時也與銀行機(jī)構(gòu)對信貸業(yè)務(wù)分工與考核存在不夠嚴(yán)密、不盡合理，內(nèi)部控制措施存在薄弱環(huán)節(jié)有很大關(guān)系。具體說有以下四個問題：一是信貸人員管戶數(shù)量多，工作質(zhì)量下降；二是貸款營銷壓力大，放松了貸款準(zhǔn)入條件的審核；三是授信工作盡職問責(zé)滯后；四是社會征信系統(tǒng)不完善。(8)

幾點建議發(fā)放小企業(yè)貸款牽涉面廣，戶數(shù)多，貸款“三查”的工作質(zhì)量與貸款的安全性息息相關(guān)。提高貸款“三查”工作質(zhì)量，完善小企業(yè)貸款風(fēng)險控制機(jī)制，對于加大小企業(yè)的信貸支持力度，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定健康快速發(fā)展，具有重要意義。為此，提出如下幾點建議：商業(yè)銀行要統(tǒng)一認(rèn)識，進(jìn)一步規(guī)范貸款“三查”的操作流程。商業(yè)銀行在貸款營銷的同時，要高度重視基礎(chǔ)工作，將貸款“三查”工作抓實，要進(jìn)一步規(guī)范操作流程。首先明確貸前、貸時、貸后三查的具體內(nèi)容；其次明確信貸人員采集數(shù)據(jù)或信息的規(guī)范性渠道，要加強數(shù)據(jù)或信息來源的合法性、合規(guī)性、真實性的審核；再次加強貸前調(diào)查崗和盡職調(diào)查崗之間的制約。(9)

商業(yè)銀行要建立授信工作盡職問責(zé)制。根據(jù)銀監(jiān)會《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》的有關(guān)要求，商業(yè)銀行要以授信工作質(zhì)量為主要內(nèi)容，建立相應(yīng)的問責(zé)制。

商業(yè)銀行要建立與業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)的客戶經(jīng)理隊伍。隨著各行對小企業(yè)貸款的投入，各行的貸款戶數(shù)增加、貸款余額不斷擴(kuò)大，因此建立與業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)的客戶經(jīng)理隊伍顯得迫在眉睫。

商業(yè)銀行要與相關(guān)職能部門建立信息溝通機(jī)制。目前，我國的征信系統(tǒng)建設(shè)處于起步階段，其數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性有待進(jìn)一步提高，而發(fā)放小企業(yè)貸款尤其注重非財務(wù)因素。因此，商業(yè)銀行應(yīng)與法院、稅務(wù)、人行建立信息溝通機(jī)制，向上述部門了解企業(yè)的訴訟情況、稅務(wù)交納情況、貸款的分布情況。與此同時也要加強與同業(yè)的交流，了解借款企業(yè)或關(guān)聯(lián)企業(yè)在其他金融機(jī)構(gòu)履約情況。

編后近年來，銀行對中小企業(yè)貸款投放有所增加，這是一件值得欣慰的好事情。如同剛學(xué)走路的孩子難免摔跤一樣，眼下，銀行中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)在管理措施、風(fēng)險控制等方面還存在許多薄弱環(huán)節(jié)，需要認(rèn)真對待，努力改進(jìn)。這篇調(diào)查就很能說明這一問題。中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)是一項繁雜細(xì)致的工作，銀行面對的是面廣量大、分布廣泛、品質(zhì)各異的中小企業(yè)，比起過去做大集團(tuán)、大公司、大企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，有著顯著的差異，因而在思想觀念、方式方法等方面跟過去相比肯定有所不同。情況變化了，工作怎么做？經(jīng)驗告訴我們，不論是大客戶還是小客戶，堅持做好貸款“三查”，是防范風(fēng)險的有效措施。

希望各位通過本次對銀行推進(jìn)和擴(kuò)大中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)能夠有所啟發(fā)和幫助。

2012-2-10 課后學(xué)習(xí)——談貸款”三查”__從授信風(fēng)險管理看貸款三查工作（上網(wǎng)進(jìn)下列網(wǎng)址閱覽）

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第二篇：貸款三查

擔(dān)保“三查”查什么

“三查”是信貸與擔(dān)保管理制度的核心內(nèi)容之一，是信貸與擔(dān)保工作程序的重要組成部分，是做好信貸與擔(dān)保工作行之有效的方法。

擔(dān)?！叭椤敝副Ｇ罢{(diào)查、保時審查、保后檢查。

一.保前調(diào)查

（一）對借款申請人進(jìn)行調(diào)查、評估。

1.審查借款申請人有關(guān)材料。

2.對借款申請人進(jìn)行實地調(diào)查，核實復(fù)印材料，翻閱有關(guān)總帳、明細(xì)帳和憑證，審核財務(wù)報表。

3.分析財務(wù)報表、檢查借款申請人財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

4.審核借款申請金額、期限。

（二）對借款保證人進(jìn)行調(diào)查、評估。

5.審查借款保證人有關(guān)材料。

6.對借款保證人進(jìn)行實地調(diào)查，核實復(fù)印材料，翻閱有關(guān)總帳、明細(xì)帳和憑證，審核財務(wù)報表。

7.分析財務(wù)報表，檢查擔(dān)保能力。

（三）對借款抵押物、質(zhì)物進(jìn)行調(diào)查評估。

8.審查抵押物、質(zhì)物。

9.審查抵押、質(zhì)押相關(guān)手續(xù)。

10.現(xiàn)場察看抵押物、質(zhì)物。

11.審查抵押物、質(zhì)押的價值，確定可抵押、質(zhì)押額。

（四）撰寫調(diào)查、審批報告。

12.調(diào)查、審批報告的內(nèi)容

a)基本情況

b)管理、經(jīng)營情況

c)財務(wù)狀況

d)項目情況

e)反擔(dān)保方案

f)風(fēng)險與效益

g)調(diào)查意見

二.保時審查

是確保貸款正確、合理發(fā)放的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。主要對借款人申請材料的真實性、合法性、完整性和調(diào)查報告的內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)的審核。主要內(nèi)容有：借款的用途、企業(yè)的發(fā)展前景、經(jīng)營狀況、負(fù)債能力、反擔(dān)保合同要素是否齊全等等。

三.保后檢查

是確保貸款按政策、按規(guī)定用途合理使用，減少和防止貸款風(fēng)險的重要保障措施。它要求項目人員在貸款發(fā)放后，對貸款的使用進(jìn)行跟蹤檢查，定期分析檢查和分析的主要內(nèi)容：

1.檢查貸款是否按用途使用，有無挪用、套用貸款情況。

2.檢查存貨有無積壓、應(yīng)收款回籠情況等。

3.落實企業(yè)還款資金來源。

4.糾正企業(yè)經(jīng)營中的突出問題及所有影響貸款安全性的不利因素，督促企業(yè)改進(jìn)。

第三篇：貸款三查制度

什么是貸款“三查”制度

貸款“三查”制度是指貸前調(diào)查、貸時審查和貸后檢查。

通過實施貸款“三查”，有利于貸款人較為全面地了解和掌握借款人經(jīng)營狀況以及貸款的風(fēng)險情況，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患，采取相應(yīng)風(fēng)險防范和控制措施，保障銀行信貸資金安全。同時，貸款“三查”制度執(zhí)行情況，也是在貸款出現(xiàn)風(fēng)險后，對相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行責(zé)任追究或免責(zé)的重要依據(jù)。

貸款“三查”制度的執(zhí)行

嚴(yán)格執(zhí)行貸款“三查”制度，確保“三查”質(zhì)量，是防范新增貸款風(fēng)險的根本環(huán)節(jié)，是及時準(zhǔn)確預(yù)警貸款風(fēng)險和緩解或消除貸款風(fēng)險的基礎(chǔ)保證。

(1)要制定完善明晰的貸款“三查”流程圖、貸款“三查”規(guī)范以及檢驗“三查”工作質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)，使貸款“三查”制度執(zhí)行有路徑、有標(biāo)準(zhǔn)、檢查貸款“三查”工作落實執(zhí)行的好壞評判有依據(jù)、有準(zhǔn)繩。

(2)貸前調(diào)查要重點抓貸款信息資料真實性管理。要對借款人有關(guān)資料進(jìn)行收集、整理、歸納、分析和判斷，關(guān)鍵是要通過行之成效的途徑和方法驗證借款人有關(guān)信息資料的真實性，以增強貸款審查決策的有效性。同時，貸前調(diào)查應(yīng)當(dāng)實行雙人制，即貸前調(diào)查至少要有兩人一起參與，共同完成貸前調(diào)查報告，以提高貸前調(diào)查信息資料的真實性。

(3)貸時審查要重點抓風(fēng)險量化預(yù)防控制管理。要以風(fēng)險系統(tǒng)方式量化每項內(nèi)容對貸款風(fēng)險的影響程度，論證貸款發(fā)放的風(fēng)險隱患程度，根據(jù)風(fēng)險度判斷掌握是否同意發(fā)放貸款，選用適當(dāng)?shù)馁J款方式，使貸款決策從定性分析轉(zhuǎn)向定量分析，以增強貸款決策的科學(xué)合理性。關(guān)鍵是要使審貸分離制度落實到位，嚴(yán)格執(zhí)行；貸款審批要實行委員分工負(fù)責(zé)制，以確保貸款審查工作做深做細(xì)，增強貸款審查的準(zhǔn)確性和公正性。

(4)貸后檢查要重點抓貸款風(fēng)險生長的預(yù)警和處置管理。

一是要強化貸后跟蹤檢查制度的剛性，貸后檢查的行動、內(nèi)容、質(zhì)量要到位。對于貸后檢查工作薄弱的行處，要堅決取消其新增貸款審批權(quán)。

二是要切實做到及時準(zhǔn)確地反饋貸款風(fēng)險生長情況的預(yù)警信息。

三是要根據(jù)貸款風(fēng)險預(yù)警信息，區(qū)別各種貸款風(fēng)險生長節(jié)點，及時果斷地采取與之相適宜的貸款風(fēng)險處置途徑和措施，以提高貸款風(fēng)險處理的及時性和有效性。

四是要理順與政府、執(zhí)法部門、人民銀行之間的關(guān)系，進(jìn)一步提高依法化解新增貸款風(fēng)險的工作效果。

第四篇：貸款三查制度

銀行貸款三查制度

貸款三查制度

一、貸前調(diào)查

什么是貸前調(diào)查是指貸款發(fā)放前銀行對貸款申請人基本情況的調(diào)查，并對其是否符合貸款條件和可發(fā)放的貸款額度做出初步判斷。

調(diào)查的重點主要包括申請人資信狀況、經(jīng)營情況、申請貸款用途的合規(guī)性和合法性、貸款擔(dān)保情況等。

貸前調(diào)查的方法

1.現(xiàn)場調(diào)研——直接

現(xiàn)場會談(企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展的思路，內(nèi)部的管理)、實地考察(生產(chǎn)、產(chǎn)品、賬款、固定資產(chǎn)、周圍狀況)

2.搜尋調(diào)查——間接

搜尋調(diào)查指通過各種媒介物搜尋有價值的資料開展調(diào)查。這些媒介物包括：雜志、書籍、期刊、互聯(lián)網(wǎng)資料、官方記錄等。搜尋調(diào)查應(yīng)注意信息渠道的權(quán)威性、可靠性和全面性。

3.委托調(diào)查：委托調(diào)查可通過中介機(jī)構(gòu)或銀行自身網(wǎng)絡(luò)開展調(diào)查。

4.其他方法：業(yè)務(wù)人員可通過接觸客戶的關(guān)聯(lián)企業(yè)、競爭對手或個人獲取有價值信息，還可通過行業(yè)協(xié)會(商會)、政府的職能管理部門(如工商局、稅務(wù)機(jī)關(guān)、公安部門等機(jī)構(gòu))了解客戶的真實情況。

☆貸前調(diào)查中存在的問題

1、貸前調(diào)查流于形式，沒有按照貸款操作規(guī)程中規(guī)定的要求去深入細(xì)致的進(jìn)行實地調(diào)查。

2、有的信貸人員僅僅根據(jù)借款申請人提供的資料作為貸前調(diào)查的情況，而造成貸前調(diào)查失實。

3.信貸員在貸前調(diào)查過程中沒有對申請人進(jìn)行必要的外部調(diào)查，沒有摸清申請人的真實背景。

4.有的信貸員憑經(jīng)驗和感覺辦事，沒有進(jìn)行貸前調(diào)查便形成了調(diào)查報告。

5.貸前調(diào)查中沒有用影像圖片等有效手段記錄借款申請人的真實經(jīng)營情況，不能給貸款審批人員提供直觀的原始的審批依據(jù)。銀行貸款三查制度

☆貸前調(diào)查的建議

貸前調(diào)查主要分為個人貸款與企事業(yè)單位貸款兩種。個人貸款相比企業(yè)貸款而言，它的貸前調(diào)查較為直觀，著重查看客戶以前的信用記錄，其次可以看一下客戶的學(xué)歷、經(jīng)歷、經(jīng)營管理能力、業(yè)績、社會關(guān)系、愛好、生活習(xí)慣、品行、年齡、健康狀況等等，最后再查看一下第二還款來源情況。企事業(yè)單位貸款的貸前調(diào)查較為復(fù)雜，憑我的經(jīng)驗提幾點建議。

1、確認(rèn)借款企業(yè)法人主體真實性、合法性。首先按照企業(yè)提供的法人營業(yè)執(zhí)照正本，查對與借款人名稱是否相符；然后到工商行政管理部門查詢該企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照是否經(jīng)過年檢，法定代表人是否有變更；經(jīng)濟(jì)性質(zhì)是否相符；貸款期限是否超過規(guī)定經(jīng)營期限；借款用途是否在企業(yè)經(jīng)營范圍內(nèi)。

2、對借款企業(yè)信用狀況的調(diào)查。深入企業(yè)實地查閱企業(yè)的應(yīng)付賬款賬簿及其明細(xì)賬，從中找出該企業(yè)拖欠他人的賬款金額、賒欠原因、時間等，對企業(yè)的信用狀況進(jìn)行評估，另外還可以通過電話或函詢的方式向被賒欠企業(yè)了解有關(guān)借款企業(yè)賒欠的原因，還款的基本情況，從而真正摸清借款企業(yè)的信用道德底細(xì)。

3、對借款企業(yè)管理人員資質(zhì)和管理能力的調(diào)查。要以工商部門登記備案資料為準(zhǔn)對企業(yè)法人代表和其他高級管理人員的基本情況及真實性進(jìn)行嚴(yán)密的審查，不要拘泥于企業(yè)提供的介紹資料。對申請人提供的有關(guān)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人提供的身份證件、學(xué)歷證書等都以原件為準(zhǔn)，并向有關(guān)部門進(jìn)行查詢其真實性。對其個人品行和領(lǐng)導(dǎo)能力的調(diào)查應(yīng)與該企業(yè)員工員工和經(jīng)?？蛻暨M(jìn)行座談，了解他們在企業(yè)經(jīng)營管理中的個人能力和行為品質(zhì)狀況。

4、生產(chǎn)經(jīng)營狀況的調(diào)查。首先查閱該企業(yè)的各種會計賬簿，通過其中記載的各種數(shù)據(jù)，計算出相應(yīng)的經(jīng)營指標(biāo)，從而分析和了解企業(yè)的經(jīng)營情況。其次，深入車間、廠房和庫房，實地調(diào)查企業(yè)的生產(chǎn)環(huán)境、生產(chǎn)工作流程、產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督情況和原材料及產(chǎn)成品的庫存情況，并用數(shù)碼相機(jī)、攝像機(jī)等設(shè)備做好記錄，從而真實反映企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況。再次，通過查看借款企業(yè)近兩年的會計報表計算出各項指標(biāo)增長率、增長幅度，分析企業(yè)競爭力的變化。另外，還可以采取核實貸款企業(yè)在稅務(wù)部門的納稅情況，從而反映出企業(yè)的真實生產(chǎn)效益；通過企業(yè)近幾個月繳納水電費等情況的對比分析，了解企業(yè)的實際生產(chǎn)經(jīng)營情況。

5、對借款企業(yè)財務(wù)情況的調(diào)查。根據(jù)企業(yè)提供的近三年的相關(guān)會計報表，計算出流動比率、資產(chǎn)負(fù)債率、銷售利潤率、資產(chǎn)利潤率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率六個基本財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行比較分析。掌握借款人的財務(wù)狀況，評估借款人的償債能力，預(yù)測借款人的未來發(fā)展前景。銀行貸款三查制度

6、對借款企業(yè)現(xiàn)金流量的分析。通過查詢借款企業(yè)在農(nóng)村信用社或他行開立的存款結(jié)算賬戶，進(jìn)一步了解借款企業(yè)一段時期的存款、貨款等資金回籠情況，預(yù)測未來一段時間現(xiàn)金流量，充分了解企業(yè)的資金流向及數(shù)量。

7、對擔(dān)保情況的調(diào)查。一是實地調(diào)查擔(dān)保人或物的真實性、合法性和合規(guī)性。二是對擔(dān)保方提供的有關(guān)證件和資料要與有關(guān)部門進(jìn)行核實，確保擔(dān)保財產(chǎn)的真實性和有效性。三是對擔(dān)保財產(chǎn)做嚴(yán)格的市場評估，確保有足額的第二還款來源。

農(nóng)村信用社的貸前調(diào)查是信貸管理的重要程序和環(huán)節(jié)，也是一個復(fù)雜繁瑣的過程，貸前調(diào)查的質(zhì)量優(yōu)劣直接關(guān)系到貸款決策的正確與否，所以最重要的就是要在調(diào)查過程中發(fā)現(xiàn)問題，揭示風(fēng)險，把好貸款投放的第一關(guān)，切實做到嚴(yán)設(shè)貸前調(diào)查“防火圍墻”，鑄就信貸資產(chǎn)“銅墻鐵壁”。

二、貸時審查

貸時審查是指審查人員對調(diào)查人員提供的資料進(jìn)行核實、評定，復(fù)測貸款風(fēng)險度，提出審核意見，按規(guī)定履行審批手續(xù)。

貸時審查的內(nèi)容

貸時審查的基本內(nèi)容是多方面的。重點有：審批前提是否成立；信貸審批要求、法律意見是否落實；各項信貸文件、資料、手續(xù)是否齊全；有關(guān)業(yè)務(wù)合同協(xié)議是否全面、正確簽訂，是否合法有效；各資料、文件或合同之間邏輯關(guān)系是否一致、正確，表面是否真實；業(yè)務(wù)背景是否真實、合理；信貸用途是否符合要求；信貸額度、期限是否在有效范圍；信貸押品是否入賬(保證金)、入庫或監(jiān)管(抵押物、其他質(zhì)物)；信用狀況、主體與業(yè)務(wù)資格、財務(wù)狀況、人事和法律狀況是否有重大變化；操作程序是否正確，各級審批是否越權(quán)等。

應(yīng)當(dāng)指出，這種“執(zhí)行”不是機(jī)械式的，存在著某種變通，但并不構(gòu)成對審批意見的修改。

其一，根據(jù)落實的具體情況、程度以及其它制約因素，在不突破審批總限制的前提下，做出實際放款的決定。

其二，對多維審批意圖的實現(xiàn)方式做出有區(qū)別的處理和安排。如對雙方有約束力的內(nèi)容、企業(yè)承諾等，一般需要在信貸合同中依法進(jìn)行全面、正確約定；對于合作交易對手的限制性要求，如特定對象、合作期限等，需審查相關(guān)的歷史憑證、文件、記錄；有關(guān)收費管理則審核提交的相關(guān)收費憑證等。銀行貸款三查制度

三、貸后檢查

貸后檢查是指貸款發(fā)放后，貸款人對借款人執(zhí)行借款合同情況及借款人的經(jīng)營情況進(jìn)行追蹤調(diào)查和檢查。如果發(fā)現(xiàn)借款人未按規(guī)定用途使用貸款等造成貸款風(fēng)險加大的情形，可提前收回貸款或采取相關(guān)保全措施。

☆貸后檢查的作用

1、有利于及時發(fā)現(xiàn)早期預(yù)警信號，并采取相應(yīng)補救措施，防范化解信貸風(fēng)險。一方面銀行通過貸后檢查，能夠盡早發(fā)現(xiàn)借款人存在的危及信貸資產(chǎn)安全的問胚，并采取積極有效措施予以解決； 另一方面，在多家銀行對間一借款人都有貸款的情況下，哪家銀行貸后榆查工作做得好，問胚發(fā)現(xiàn)得早。就可在避免風(fēng)險的工作中搶占先機(jī)，最大限度的避免風(fēng)險或降低損失。

2、有利于塒客戶進(jìn)行正確的價值定位，確定銀行對其將來的信貸支持 銀行通過全面的貸后榆查管理工作。能夠綜合判斷信貸客戶的未來發(fā)展趨勢，分析客戶對銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展價值，從而有利于銀行

3、有利于促進(jìn)借款人改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，確保銀行信貸資金的安全。銀行貸款一經(jīng)發(fā)放，資金的使用權(quán)即轉(zhuǎn)移到借款人手里，并投人到項目建設(shè)或生產(chǎn)經(jīng)營中，由于影響項目建設(shè)或生產(chǎn)經(jīng)營正常進(jìn)行的可變因素較多，銀行通過貸后檢查，可以發(fā)現(xiàn)項目建設(shè)或生產(chǎn)經(jīng)營中存在的問題，并及時反饋借款人、督促、幫助借款人改善經(jīng)營管理，提高效益，從而保障信貸資金的安全回收。

4.有利于銀行發(fā)現(xiàn)自身在經(jīng)營、審批、管理中存在的問題與薄弱環(huán)節(jié)，促進(jìn)銀行采取措施，提高經(jīng)營管理水平比如在貸前調(diào)查所沒有發(fā)現(xiàn)的問題，審-It決策時忽略的風(fēng)險點等，從而有利于銀行在今后的信貸經(jīng)營管理工作中加以糾正和改進(jìn)，不斷提高經(jīng)營管理水平。

☆貸后檢查工作中存在的問題

(一)認(rèn)識不到位

1、沒有正確理解貸后管理與銀行經(jīng)營效益的辯證關(guān)系。認(rèn)為銀行效益的實現(xiàn)主要依靠存款和貸款收息，沒有認(rèn)識到信貸資產(chǎn)的質(zhì)量是保證實現(xiàn)貸款利息收入和實現(xiàn)經(jīng)營效益的前提條件。因而往往將工作重點放在抓存款和收息上，對貸后檢查工作重視不夠。抓存款、收息，作固然能夠帶來直接效益，抓貸后檢查工作確保信貸資金的安全，同樣也是確保貸款利息收入和創(chuàng)造效益的重要途徑。只要貸后管理稍有不慎，就可能造成幾百萬甚至上千萬元的信貸資金損失，而這卻不是短期的抓存款、收息工作創(chuàng)造的效益所能彌補的。

2、認(rèn)為貸款發(fā)放后形成的風(fēng)險和損失主要是由于政策、市場環(huán)境的變化，銀行對此銀行貸款三查制度

無能為力。因而在貸后檢查工作中消極應(yīng)付，不重視分析由于政策、市場環(huán)境的變化而導(dǎo)致的借款人、保證人、抵押物的償債能力發(fā)生的變化，以及這種變化可能對信貸資產(chǎn)造成的影響。這種觀點沒有認(rèn)識到貸后管理對于防范風(fēng)險工作的重要性，銀行可以通過全面的貸后檢查管理及時采取各種措施，提前收回貸款，化解風(fēng)險，減少損失。

3、認(rèn)為在貸款“三查”制度中，貸后檢查屬于從屬和次要地位，風(fēng)險防范和化解工作主要是貸前調(diào)查和貸時審查環(huán)節(jié)的事，因而只注重貸前調(diào)查和貸時審查環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制和防范工作，而忽視了貸后檢查環(huán)節(jié)的風(fēng)險防范和化解作用，造成基層行信貸從業(yè)人員常常把貸后檢查當(dāng)成信貸工作的“副業(yè)”，沒有及時去調(diào)查和掌握構(gòu)成貸款風(fēng)險的因素和預(yù)警信息，貸后檢查報告流于形式。管理層不能及時得到風(fēng)險控制信息而采取有效監(jiān)督措施，只有在貸款發(fā)生逾期或欠息時才有所反應(yīng)，而此時往往風(fēng)險已經(jīng)發(fā)生。這種觀點沒有認(rèn)識到貸后檢查與貸前調(diào)查、貸時審查同樣是信貸資金從發(fā)放到回收過程中，銀行風(fēng)險防范工作一個 可或缺的重要組成部分。

貸前調(diào)查、貸時審查管理的是可能發(fā)放的貸款，其風(fēng)險雖然存在，卻要以貸款的發(fā)放為先決條件，信貸資金的所有權(quán)還在銀行手巾，風(fēng)險沒有最終形成，并且可以通過否決貸款的于段來防范風(fēng)險； 而貸后檢查管理的是已經(jīng)發(fā)放的貸款，信貸資金的所有權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)移到借款人手中并投入項目建設(shè)或生產(chǎn)經(jīng)營中去，如果貸款風(fēng)險已經(jīng)形成，就小能通過否決貸款的手段來防范風(fēng)險，只有通過不問斷的貸后檢查管理去防范和化解。同時貸后槍查是要對借款人、保證人、抵押物在貸款發(fā)放后的發(fā)展變化情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測，注重的是判斷當(dāng)初審批決策時同意貸款發(fā)放的有關(guān)條件有沒有發(fā)生根本性變化以及早期預(yù)警信號，是否危及到信貸資金安全，如果是，則銀行應(yīng)立即采取各種措施，提前收阿貸款，避免貸款形成不良。

4、認(rèn)為在現(xiàn)有信貸管理體制下，貸款發(fā)放的對象都是優(yōu)質(zhì)客戶，還款不成問題，貸后檢鴦工作不重要，因而在貸后檢查作中掉以輕心，走過場，甚至不深入貸款戶實地檢查，貸后檢查形同虛設(shè)。

5、認(rèn)為對不良貸款的責(zé)任追究主要是在貸前調(diào)查和貸時審查階段，貸后管理階段不承擔(dān)責(zé)任，因而對貸后管理工作缺乏足夠的責(zé)任心和積極性，存在一些不負(fù)責(zé)任的思想和行為。這種觀點實際上是重貸輕管錯誤思想的延續(xù)，對貸后檢查工作的重要性及其在信貸風(fēng)險管理工作中的地位和應(yīng)負(fù)的責(zé)任認(rèn)識不足，思想上重視不夠。事實上，貸款“三查”各階段都有其應(yīng)負(fù)的責(zé)任，貸前調(diào)查應(yīng)對所形成的客戶評價報告、信用等級評定報告等提交決策審批材料監(jiān)管的真實性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)；貸時審查應(yīng)對決策審批時是否執(zhí)行了有關(guān)規(guī)章制度、依法審批負(fù)責(zé)；貸后檢查應(yīng)對檢查后所掌握和提供的客戶信息的真實性以及是銀行貸款三查制度

否對客戶進(jìn)行了制度規(guī)定的有效管理負(fù)責(zé)。

(二)貸后檢查工作的有關(guān)規(guī)章制度尤其是監(jiān)督、考核、獎懲制度還需要進(jìn)一步完善

l、隨著銀行信貸管理體制改革的不斷深人，各種加強信貸經(jīng)營管理工作，規(guī)范操作程序的新規(guī)章、新制度、新辦法不斷出臺，為信貸經(jīng)營管理工作更好地開展打下了良好的基礎(chǔ)。但對于貸后檢查工作環(huán)節(jié)的新規(guī)章、新制度、新辦法還不是很多，也遠(yuǎn)未完善，具體表現(xiàn)在如下方面：

(1)缺乏明確的部門和人員行使貸后檢查工作的定期檢查監(jiān)督職能，大多數(shù)檢查都由經(jīng)辦行及經(jīng)辦部門自行完成，這種自查自糾的監(jiān)督方式容易流于形式，起不到應(yīng)有的作用 而管理行又由于人員、時問等因素難以對下級行進(jìn)行全面檢查，不能起到真正的檢查監(jiān)督作用。

(2)缺乏明確的工作程序?qū)J后檢查工作的質(zhì)量和成果進(jìn)行評價。經(jīng)辦行貸后檢查工作完成后，由于缺乏明確的貸后檢查報告的集體研究、討論和評價制度，造成大部分的貸后檢查報告等材料完成后就直接歸檔管理，造成貸后檢查工作質(zhì)量的嚴(yán)重失控

(3)缺乏明確的規(guī)章制度對信貸人員貸后榆查工作進(jìn)行合理獎懲。目前對貸后檢查工作中出現(xiàn)的問題，大多數(shù)以通報方式予以批評警示，或責(zé)令相關(guān)行限期整改，沒有起到懲前毖后的作用；而對于做得較好的正面典形，也很少于以獎勵。這使部分信貸從業(yè)人員形成貸后檢查工作做與不做一個樣，做好做壞一個樣的錯誤觀念，并導(dǎo)致部分基層銀行的貸后檢查工作處于一種應(yīng)付狀態(tài)，只做表面文章，沒有真正起到貸后檢查工作應(yīng)起的風(fēng)險防范和化解作用。

2、相對于貸時審查和貸款審批環(huán)節(jié)而言，目前貸后檢查工作沒有落實專門機(jī)構(gòu)和人員，基本上是由信貸經(jīng)營部門負(fù)責(zé)。由于信貸經(jīng)營部門同時還肩負(fù)信貸營銷、企業(yè)存款、收貸收息、壓逾盤活及其它一些基礎(chǔ)工作，任務(wù)比較繁重，在協(xié)調(diào)處理各種工作及業(yè)務(wù)關(guān)系時難免有時會忽略貸后檢查工作，沒有投入相應(yīng)的人力物力，因而降低了貸后檢查工作的質(zhì)最

3、對信貸從業(yè)人員如何進(jìn)行貸后檢查工作培訓(xùn)小夠?！百|(zhì)從人起”和“以人為本”是一項基礎(chǔ)管理理念，尤其是在貸后檢查管理工作中，人的素質(zhì)尤為重要。它要求貸后檢查人員知識面廣泛，不僅要了解國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)政策，而且要具備一定的企業(yè)經(jīng)營管理常識和財務(wù)知識，其次，面對調(diào)查掌握的大量信息資料，貸后檢查人員要有較強的綜合判斷分析能力和及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險的能力，并提出相應(yīng)的對策和意見。要增強這方面的能力，單純依靠信貸從業(yè)人員在工作中自我提高是不夠的，還需要加強這方面的培訓(xùn)。銀行貸款三查制度

☆提高貸后檢查工作質(zhì)量的建議

1、完善貸后檢查工作的內(nèi)容。正確的貸后檢查管理應(yīng)包含定期檢查和不定期檢查，具體內(nèi)容如下：

(1)對貸款資金用途的監(jiān)控。監(jiān)督借款人按合同規(guī)定用途使用資金，不得挪用。對于固定資產(chǎn)貸款還應(yīng)監(jiān)督項目其它來源資金與銀行貸款同比例運用。

(2)對宏觀經(jīng)營環(huán)境的分析，掌握其對借款人生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的影響。

(3)對借款人生產(chǎn)經(jīng)營情況的檢查。重點是對借款人、產(chǎn)品供臆、借款人生產(chǎn)、銷售情況的檢查。

(4)對借款人財務(wù)狀況的檢查。重點在于對財務(wù)報表的分析和財務(wù)比率的分析，掌握借款人償債能力，盈利能力、營運能力的發(fā)展變化趨勢。

(5)對借款人管理水平的檢查。重點是調(diào)查了解借款人主要經(jīng)營管理人員、管理制度的情況，以及可能對償債產(chǎn)生的影響。

(6)借款人重大事項的檢查 重點調(diào)查分析借款人的重大投資決策、重大體制改革、重大債權(quán)債務(wù)糾紛、重大事故和賠償?shù)惹闆r。

(7)對保證人的檢查。參照對借款人的檢查進(jìn)行，重點分析保證人保證能力的變化趨勢。

(8)對抵押(質(zhì))物的檢查。主要檢查抵押(質(zhì))物是否完好無損，價值是否發(fā)生變化，是否被抵押人(出質(zhì)人)擅自處理、抵押登記是否繼續(xù)有效等。

2、完善貸后檢查工作和管理的程序。如每月進(jìn)行一次貸后檢查，根據(jù)檢查結(jié)果形成貸后檢查報告，定期召開全體信貸人員例會，根據(jù)檢查結(jié)果形成貸后檢查報告，定期召開全體信貸人員例會，由信貸專管員對貸款客戶、擔(dān)保情況的當(dāng)前發(fā)生事項、還款能力、資金走向、擔(dān)保能力、擔(dān)保時效等可能影響銀行貸款安全的事項進(jìn)行分析、匯報，全體信貸人員共同研究判斷是否出現(xiàn)了風(fēng)險預(yù)警信號并應(yīng)采取何種對策等。信貸主管負(fù)責(zé)審閱、核實貸后檢查報告并提出相應(yīng)意見，以及組織對貸后檢查報告的分析、講解、評比，主管行長每季度對貸后檢查工作完成情況進(jìn)行檢查等。

3、建立貸款風(fēng)險預(yù)警信號及快速反應(yīng)制度 預(yù)監(jiān)管警信號是指出現(xiàn)了可能導(dǎo)致客戶不能償還到期貸款本息或履約的不良情況或征兆。信貸人員在貸后檢查過程中，應(yīng)注意識別貸款戶是否已經(jīng)或即將出現(xiàn)對信貸資產(chǎn)安全產(chǎn)生較大影響的預(yù)警信號，并及時向上級領(lǐng)導(dǎo)和上級行報告，盡早采取相應(yīng)措施防范和化解風(fēng)險。

4、加強會計前臺與信貸部門的協(xié)作、溝通，及時監(jiān)控企業(yè)資金走向。前臺會計同樣也是貸后管理對企業(yè)監(jiān)控管理不可缺少的一個重要環(huán)節(jié)。信貸部門應(yīng)與前臺會計部門緊密銀行貸款三查制度

協(xié)作，建立完整的貸款客戶的存款資金臺帳(包括企業(yè)的存款余額和結(jié)算量)和利息臺帳，嚴(yán)格監(jiān)控貸款戶資金流向。

5、設(shè)立信貸后督工作專門崗位和人員，檢查，指導(dǎo)、督促貸后檢查工作，確保工作質(zhì)量。銀行應(yīng)調(diào)配優(yōu)秀人才充實到信貸后督工作崗位，專門負(fù)責(zé)對貸后檢查工作的檢查、指導(dǎo) 督促，信貸后督人員的數(shù)量與質(zhì)量要以保證完成督查任務(wù)需要為原則，同時督查工作應(yīng)實行定期和全面檢查制度，不放過每一筆貸款和每一戶貸款人 為確保信貸后督崗位工作質(zhì)量，后督工作人員應(yīng)經(jīng)過專門的培訓(xùn)、并且考試合格的人員才可以上崗 同時還應(yīng)定期對信貸后督人員進(jìn)行培訓(xùn)、考核，促使信貸后督人員的業(yè)務(wù)認(rèn)識和技能不斷更新，以適應(yīng)政策、市場、客戶情況變化的需要。

6、完善貸后檢查工作的考核獎懲辦法。一套科學(xué)完善的管理體制必然包括嚴(yán)明合理的獎懲辦法，銀行應(yīng)按照貸后管理的要求制定出貸后管理考核辦法和實施細(xì)則，并把貸后管理工作質(zhì)量納人對信貸員和信貸部門的綜合考核評比內(nèi)容之中，使責(zé)權(quán)利有機(jī)結(jié)合。同時對在貸后檢查管理工作中有突出表現(xiàn)的部門和人員應(yīng)予以一定的精神和物質(zhì)獎勵，對工作不負(fù)責(zé)任或造成風(fēng)險和損失部門的人員也應(yīng)予以一定的處罰，并在職務(wù)晉升中予以體現(xiàn)，從而增強信貸人員對貸后檢查工作的責(zé)任心和積極性。

7、提高貸后管理從業(yè)人員綜合素質(zhì)。通過舉辦各種貸后檢查業(yè)務(wù)培訓(xùn)I班，對貸后檢查人員進(jìn)行分批、全面培訓(xùn)，著重提高信貸員對借款人及其影響信貸資產(chǎn)安全的有關(guān)因素進(jìn)行不間斷監(jiān)控和分析能力、及時發(fā)現(xiàn)早期預(yù)警信號、并積極采取相應(yīng)補救措施的能力 并在結(jié)束后進(jìn)行考核，考核不合格者不得從事貸后檢查工作。通過這種培訓(xùn)和考試不斷提高貸后檢查：工作人員的素質(zhì)，提高貸后檢查工作質(zhì)量。

第五篇：貸款三查制度

貸款三查制度

一、貸前調(diào)查

貸前調(diào)查是指貸款發(fā)放前對貸款申請人基本情況的調(diào)查，并對其是否符合貸款條件和可發(fā)放的貸款額度做出初步判斷。

調(diào)查的重點主要包括申請人資信狀況、經(jīng)營情況、申請貸款用途的合規(guī)性和合法性、貸款擔(dān)保情況等。

貸前調(diào)查的方法

1.現(xiàn)場調(diào)研——直接

現(xiàn)場會談(企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展的思路，內(nèi)部的管理)、實地考察(生產(chǎn)、產(chǎn)品、賬款、固定資產(chǎn)、周圍狀況)

2.搜尋調(diào)查——間接

搜尋調(diào)查指通過各種媒介物搜尋有價值的資料開展調(diào)查。這些媒介物包括：雜志、書籍、期刊、互聯(lián)網(wǎng)資料、官方記錄等。搜尋調(diào)查應(yīng)注意信息渠道的權(quán)威性、可靠性和全面性。

3.委托調(diào)查：委托調(diào)查可通過中介機(jī)構(gòu)或銀行自身網(wǎng)絡(luò)開展調(diào)查。

4.其他方法：業(yè)務(wù)人員可通過接觸客戶的關(guān)聯(lián)企業(yè)、競爭對手或個人獲取有價值信息，還可通過行業(yè)協(xié)會(商會)、政府的職能管理部門(如工商局、稅務(wù)機(jī)關(guān)、公安部門等機(jī)構(gòu))了解客戶的真實情況。

☆貸前調(diào)查中存在的問題

1、貸前調(diào)查流于形式，沒有按照貸款操作規(guī)程中規(guī)定的要求去深入細(xì)致的進(jìn)行實地調(diào)查。

2、有的信貸人員僅僅根據(jù)借款申請人提供的資料作為貸前調(diào)查的情況，而造成貸前調(diào)查失實。

3.信貸員在貸前調(diào)查過程中沒有對申請人進(jìn)行必要的外部調(diào)查，沒有摸清申請人的真實背景。

4.有的信貸員憑經(jīng)驗和感覺辦事，沒有進(jìn)行貸前調(diào)查便形成了調(diào)查報告。

5.貸前調(diào)查中沒有用影像圖片等有效手段記錄借款申請人的真實經(jīng)營情況，不能給貸款審批人員提供直觀的原始的審批依據(jù)。

☆貸前調(diào)查的建議

貸前調(diào)查主要分為個人貸款與企事業(yè)單位貸款兩種。個人貸款相比企業(yè)貸款而言，它的貸前調(diào)查較為直觀，著重查看客戶以前的信用記錄，其次可以看一下客戶的學(xué)歷、經(jīng)歷、經(jīng)營管理能力、業(yè)績、社會關(guān)系、愛好、生活習(xí)慣、品行、年齡、健康狀況等等，最后再查看一下第二還款來源情況。企事業(yè)單位貸款的貸前調(diào)查較為復(fù)雜，關(guān)鍵點：

1、確認(rèn)借款企業(yè)法人主體真實性、合法性。首先按照企業(yè)提供的法人營業(yè)執(zhí)照正本，查對與借款人名稱是否相符；然后到工商行政管理部門查詢該企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照是否經(jīng)過年檢，法定代表人是否有變更；經(jīng)濟(jì)性質(zhì)是否相符；貸款期限是否超過規(guī)定經(jīng)營期限；借款用途是否在企業(yè)經(jīng)營范圍內(nèi)。

2、對借款企業(yè)信用狀況的調(diào)查。深入企業(yè)實地查閱企業(yè)的應(yīng)付賬款賬簿及其明細(xì)賬，從中找出該企業(yè)拖欠他人的賬款金額、賒欠原因、時間等，對企業(yè)的信用狀況進(jìn)行評估，另外還可以通過電話或函詢的方式向被賒欠企業(yè)了解有關(guān)借款企業(yè)賒欠的原因，還款的基本情況，從而真正摸清借款企業(yè)的信用道德底細(xì)。

3、對借款企業(yè)管理人員資質(zhì)和管理能力的調(diào)查。要以工商部門登記備案資料為準(zhǔn)對企業(yè)法人代表和其他高級管理人員的基本情況及真實性進(jìn)行嚴(yán)密的審查，不要拘泥于企業(yè)提供的介紹資料。對申請人提供的有關(guān)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人提供的身份證件、學(xué)歷證書等都以原件為準(zhǔn)，并向有關(guān)部門進(jìn)行查詢其真實性。對其個人品行和領(lǐng)導(dǎo)能力的調(diào)查應(yīng)與該企業(yè)員工員工和經(jīng)常客戶進(jìn)行座談，了解他們在企業(yè)經(jīng)營管理中的個人能力和行為品質(zhì)狀況。

4、生產(chǎn)經(jīng)營狀況的調(diào)查。首先查閱該企業(yè)的各種會計賬簿，通過其中記載的各種數(shù)據(jù)，計算出相應(yīng)的經(jīng)營指標(biāo)，從而分析和了解企業(yè)的經(jīng)營情況。其次，深入車間、廠房和庫房，實地調(diào)查企業(yè)的生產(chǎn)環(huán)境、生產(chǎn)工作流程、產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督情況和原材料及產(chǎn)成品的庫存情況，并用數(shù)碼相機(jī)、攝像機(jī)等設(shè)備做好記錄，從而真實反映企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況。再次，通過查看借款企業(yè)近兩年的會計報表計算出各項指標(biāo)增長率、增長幅度，分析企業(yè)競爭力的變化。另外，還可以采取核實貸款企業(yè)在稅務(wù)部門的納稅情況，從而反映出企業(yè)的真實生產(chǎn)效益；通過企業(yè)近幾個月繳納水電費等情況的對比分析，了解企業(yè)的實際生產(chǎn)經(jīng)營情況。

5、對借款企業(yè)財務(wù)情況的調(diào)查。根據(jù)企業(yè)提供的近三年的相關(guān)會計報表，計算出流動比率、資產(chǎn)負(fù)債率、銷售利潤率、資產(chǎn)利潤率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率六個基本財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行比較分析。掌握借款人的財務(wù)狀況，評估借款人的償債能力，預(yù)測借款人的未來發(fā)展前景。

6、對借款企業(yè)現(xiàn)金流量的分析。通過查詢借款企業(yè)在銀行開立的存款結(jié)算賬戶流水，進(jìn)一步了解借款企業(yè)一段時期的存款、貨款等資金回籠情況，預(yù)測未來一段時間現(xiàn)金流量，充分了解企業(yè)的資金流向及數(shù)量。

7、對擔(dān)保情況的調(diào)查。一是實地調(diào)查擔(dān)保人或物的真實性、合法性和合規(guī)性。二是對擔(dān)保方提供的有關(guān)證件和資料要與有關(guān)部門進(jìn)行核實，確保擔(dān)保財產(chǎn)的真實性和有效性。三是對擔(dān)保財產(chǎn)做嚴(yán)格的市場評估，確保有足額的第二還款來源。

貸前調(diào)查是信貸管理的重要程序和環(huán)節(jié)，也是一個復(fù)雜繁瑣的過程，貸前調(diào)查的質(zhì)量優(yōu)劣直接關(guān)系到貸款決策的正確與否，所以最重要的就是要在調(diào)查過程中發(fā)現(xiàn)問題，揭示風(fēng)險，把好貸款投放的第一關(guān)，切實做到嚴(yán)設(shè)貸前調(diào)查“防火圍墻”，鑄就信貸資產(chǎn)“銅墻鐵壁”。

二、貸時審查

貸時審查是指審查人員對調(diào)查人員提供的資料進(jìn)行核實、評定，復(fù)測貸款風(fēng)險度，提出審核意見，按規(guī)定履行審批手續(xù)。

貸時審查的內(nèi)容

貸時審查的基本內(nèi)容是多方面的。重點有：審批前提是否成立；信貸審批要求、法律意見是否落實；各項信貸文件、資料、手續(xù)是否齊全；有關(guān)業(yè)務(wù)合同協(xié)議是否全面、正確簽訂，是否合法有效；各資料、文件或合同之間邏輯關(guān)系是否一致、正確，表面是否真實；業(yè)務(wù)背景是否真實、合理；信貸用途是否符合要求；信貸額度、期限是否在有效范圍；信貸押品是否入賬(保證金)、入庫或監(jiān)管(抵押物、其他質(zhì)物)；信用狀況、主體與業(yè)務(wù)資格、財務(wù)狀況、人事和法律狀況是否有重大變化；操作程序是否正確等。

應(yīng)當(dāng)指出，這種“執(zhí)行”不是機(jī)械式的，存在著某種變通，但并不構(gòu)成對審批意見的修改。

其一，根據(jù)落實的具體情況、程度以及其它制約因素，在不突破審批總限制的前提下，做出實際放款的決定。

其二，對多維審批意圖的實現(xiàn)方式做出有區(qū)別的處理和安排。如對雙方有約束力的內(nèi)容、企業(yè)承諾等，一般需要在信貸合同中依法進(jìn)行全面、正確約定；對于合作交易對手的限制性要求，如特定對象、合作期限等，需審查相關(guān)的歷史憑證、文件、記錄；有關(guān)收費管理則審核提交的相關(guān)收費憑證等。

三、貸后檢查（貸后管理）

1、什么是貸后管理

貸后管理：是指貸款發(fā)放之后到貸款收回之前的各個環(huán)節(jié)及各個方面的管理。主要任務(wù)：以貸款風(fēng)險管理為核心，通過一定的組織形式、方法制度、人員配備等，對貸款本身、借款人、擔(dān)保等因素進(jìn)行跟蹤檢查分析，及時發(fā)現(xiàn)貸款存在的問題并采取相應(yīng)的管理措施，以達(dá)到防范、控制和化解貸款風(fēng)險，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的目的。

2、為什么要貸后管理（1）認(rèn)識上的誤區(qū)

有的信貸人員認(rèn)為客戶能承諾按期還款就行了，不關(guān)心客戶的生產(chǎn)經(jīng)營，有的認(rèn)為能夠正常付息的企業(yè)不需要貸后管理、信用等級高的企業(yè)不必重視貸后管理、擔(dān)保條件好的可以放松貸后管理、不良貸款不需要貸后管理。

有些信貸管理部門的負(fù)責(zé)人認(rèn)為，貸后管理工作是客戶經(jīng)理的事情，不知道自己應(yīng)該有參與重點客戶、疑難客戶的貸后管理的責(zé)任，不知道應(yīng)當(dāng)將管理工作質(zhì)量作為自己工作檢查、督辦的內(nèi)容。（2）行動上的盲區(qū)

貸后管理未能切入客戶的生產(chǎn)經(jīng)營活動。對貸款風(fēng)險預(yù)警信號反應(yīng)遲緩。有意無意的放棄合同權(quán)利。貸款綜合收益率低，沒有補償收益。貸后管理檢查流于形式。（3）激勵機(jī)制的誤導(dǎo)

在激勵機(jī)制中，重貸款發(fā)放獎勵，輕貸后監(jiān)管激勵。

3、貸后管理的作用和意義（1）維護(hù)客戶關(guān)系 了解你的客戶。關(guān)心客戶的經(jīng)營管理。解決客戶的合理需求。（2）拓展客戶渠道 老客戶推薦新客戶。（3）及時發(fā)現(xiàn)和化解風(fēng)險

資產(chǎn)質(zhì)量取決于管理，貸后管理是資產(chǎn)質(zhì)量管理的重要內(nèi)容，一個卓有成效的貸后管理工作，能為我們防止不良、化解風(fēng)險、減少損失。

銀監(jiān)會對某國有商業(yè)銀行省級分行的調(diào)查統(tǒng)計，近五年形成的不良貸款中，有30％的原因是貸前決策失誤造成的，而高達(dá)70％的原因應(yīng)歸咎于貸后管理不到位。

4、風(fēng)險預(yù)警信號提示 第一類、缺乏合作誠意（1）、不好聯(lián)系

與客戶關(guān)鍵人員失去聯(lián)系或聯(lián)系不暢。

企業(yè)負(fù)責(zé)人、財務(wù)人員頻繁更換手機(jī)號碼，經(jīng)常無法聯(lián)系，即使聯(lián)系上，人在本地卻謊稱在外地出差；故意躲避公司人員。（2）、不提供資料

不提供或不按期提供定期報表。不愿提供定期報表以外的信息。不愿意提供銀行的交易流水。

對需要通過所得稅納稅單來判斷客戶經(jīng)營規(guī)模、盈利能力真實性時，客戶不愿意提供。（3）、不配合檢查

事先約定的會談時間被無故推遲?，F(xiàn)場貸后檢查時，關(guān)鍵人員避而不見。拒絕或不能對報表數(shù)據(jù)提供組成明細(xì)。第二類、現(xiàn)金流異常

通過銀行流水，判斷其流水是否符合其現(xiàn)金流的特點。

對于大額進(jìn)出，要求提供對方信息、銷售/采購合同等，判斷其資金是否流向非經(jīng)營性交易方。

第三類、外部評價差

（1）、同業(yè)內(nèi)對授信客戶評價不佳。

（2）、上下游合作伙伴對授信客戶有負(fù)面評價。（3）、客戶的鄰里、朋友對其產(chǎn)生負(fù)面評價。第四類、出現(xiàn)不穩(wěn)定因素（1）、隊伍不穩(wěn)定

財務(wù)主管、會計人員頻繁更換。

銷售、生產(chǎn)、技術(shù)等核心部門的關(guān)鍵管理人員離職或被更換?？蛻?、員工對企業(yè)沒有信心。（2）、家庭矛盾

主要表現(xiàn)形式：

主要股東或?qū)嶋H控制人、關(guān)鍵崗位管理人員家庭矛盾，包括婚姻關(guān)系緊張，離婚、析產(chǎn)等。家庭共同創(chuàng)業(yè)的產(chǎn)權(quán)糾紛。（3）、合作伙伴產(chǎn)生矛盾 股東要求退出。聯(lián)營方不再合作。共同創(chuàng)業(yè)的管理者退出?？蛻袅魇А５谖孱悺a(chǎn)生糾紛

（1）、因誠信原因產(chǎn)生糾紛

在對方付款后故意不提供相應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù)。為獲得非法利益無理纏訴。（2）、因管理原因產(chǎn)生糾紛

因重大質(zhì)量、技術(shù)事故引起訴訟或仲裁。為他人擔(dān)保引起糾紛。

（3）、因履約能力的原因產(chǎn)生糾紛 因支付能力造成合同違約。

第六類、財務(wù)信息虛假、財務(wù)指標(biāo)異常（1）、財務(wù)報表不可信

注冊會計師對客戶定期報告出具保留或否定的審計意見。會計差錯明顯，報表之間、報表數(shù)據(jù)之間不銜接。虛構(gòu)應(yīng)收賬款。

資產(chǎn)負(fù)債表上所列資產(chǎn)沒有對應(yīng)實物。所有者權(quán)益來源不真實。

客戶提供的財務(wù)信息與我司掌握的非財務(wù)信息有很大的差異，信息之間無法得到交叉驗證。

（2）、指標(biāo)異常

某個財務(wù)數(shù)據(jù)偏離正常值，且得不到合理解釋。

主要原材料庫存畸高畸低，超過或不能滿足正常生產(chǎn)需要。產(chǎn)品庫存異常增長。（3）、利益流失

在表外、帳外另有資產(chǎn)負(fù)債未在資產(chǎn)負(fù)債表上反映或列示。以公司資產(chǎn)對外投資，但權(quán)益不在公司名下。資產(chǎn)處置后，現(xiàn)金未流入公司賬戶。非公允關(guān)聯(lián)交易。第七類、客戶資金鏈緊張

（1）、長期占用授信，貸款只能增加不能減少 不能減少授信總額。存量貸款依賴借新還舊。貸款到期后要求展期。靠臨時融資歸還到期貸款。

在多家銀行融資，通過融資維持銀行信用，緩解資金緊張的矛盾。（2）、缺乏資金安排計劃

業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃沒有配套相應(yīng)的財務(wù)計劃。

授信申請的提出時間、額度與財務(wù)計劃不符，具有偶然性、突然性。授信需求超過經(jīng)營增長幅度。

客戶對應(yīng)收賬款管理缺乏計劃，影響資金周轉(zhuǎn)。杠桿率過高，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長期債務(wù)。（3）、融資不計成本

從私人、典當(dāng)行、小額貸款公司、擔(dān)保公司及其他企業(yè)高息借款。（4）、同業(yè)調(diào)整融資條件 同業(yè)提高利率。同業(yè)提高擔(dān)保條件。同業(yè)調(diào)減授信額度。提前歸還其他銀行融資。（5）、出現(xiàn)資本缺口 資本支出與實力不相適應(yīng)。

借入流動資金貸款后，資本支出增加。增資擴(kuò)股資金不到位。自籌資金不到位。（6）、經(jīng)營環(huán)境惡化 供應(yīng)商緊縮商業(yè)信用。

銷售回款不暢，被動延長結(jié)算期間。第八類、擔(dān)保條件弱化（1）、抵押品價值高估

客戶對資產(chǎn)預(yù)期價值過于樂觀。評估機(jī)構(gòu)在客戶授意下高估抵押品價值。資產(chǎn)估價方法不當(dāng)。抵押折率過高。（2）、抵押品管理不當(dāng) 抵押品被抵押人不合理使用。我司無法控制抵押品和質(zhì)押權(quán)。權(quán)屬爭議。

（3）、保證人擔(dān)保能力下降 工作收入出現(xiàn)不利變動。對外投資出現(xiàn)重大失誤。生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)問題。第九類、主營業(yè)務(wù)出現(xiàn)問題（1）、主營業(yè)務(wù)市場或市場份額萎縮（2）、盈利能力下降

主導(dǎo)產(chǎn)品被迫以降價手段爭取市場，導(dǎo)致毛利率下降?？蛻魧ι嫌萎a(chǎn)品漲價缺乏成本轉(zhuǎn)嫁能力，導(dǎo)致毛利率下降。非經(jīng)常性損益支撐盈利。（3）、盲目投資 跨行業(yè)擴(kuò)張。盲目追逐投資熱點。投資過于分散。

從核心業(yè)務(wù)抽調(diào)資源到其他領(lǐng)域。第十類、管理混亂（1）、成本和費用失控。

（2）、材料損耗上升、產(chǎn)品正品率下降。（3）、現(xiàn)場管理混亂。（4）、設(shè)備管理混亂。

5、貸后管理的策略（1）貸后管理的關(guān)鍵點 資金使用情況。合同履行情況。經(jīng)營情況。財務(wù)情況。是否有訴訟。資金使用情況。

流動資金貸款：要密切關(guān)注資金在購、產(chǎn)、銷等環(huán)節(jié)的使用和周轉(zhuǎn)情況。

固定資產(chǎn)貸款：檢查項目資本金及其他資金來源的落實情況，檢查項目的進(jìn)度情況。基于特定還款來源發(fā)放的過橋貸款、臨時周轉(zhuǎn)貸款：關(guān)注其特定還款來源的實現(xiàn)，防止資金被挪用。合同履行情況

檢驗借款人的經(jīng)營規(guī)模與資金實力，看履約的能力。了解借款人的合作態(tài)度，看履約意愿。及時發(fā)現(xiàn)借款人的預(yù)警信號，看履約風(fēng)險。

以低成本、高效率的方式交叉驗證客戶信息。（在與客戶聊天的過程中，相互印證信息）經(jīng)營情況

查看經(jīng)營場所，看是否正常經(jīng)營。查看工廠工人人數(shù)是否出現(xiàn)異常變動?，F(xiàn)場秩序是否井然，設(shè)備是否正常開工。查看企業(yè)訂單。查看工人工作狀態(tài)。財務(wù)狀況

對于財務(wù)制度比較健全的企業(yè)，查看財務(wù)報表。利息支付情況。企業(yè)銀行流水。水電費單。工資發(fā)放情況。抵（質(zhì)）押物情況。

抵押品的價值變化、保管情況、是否被變賣、續(xù)保情況。

質(zhì)押憑證是否到期等。是否有訴訟。

通過查詢相關(guān)網(wǎng)站，查看是否有訴訟、公告等。（2）貸后檢查的分類

貸后管理應(yīng)根據(jù)不同類型的客戶，不同類型的貸款，不同的貸款條件以及貸款所處的不同時期來分類，從而制定不同的貸后管理方案以及貸后側(cè)重點。按行業(yè)類別進(jìn)行分類

生產(chǎn)型企業(yè):關(guān)注生產(chǎn)情況、主要原材料的的價格變化、庫存等。貿(mào)易型企業(yè)：關(guān)注上下游的關(guān)系、應(yīng)收賬款的回收等。按擔(dān)保方式進(jìn)行分類

抵（質(zhì)）押類：抵押品的價值變化、保管情況、是否被變賣、續(xù)保情況、質(zhì)押憑證是否到期等。

擔(dān)保類：保證人的生產(chǎn)經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、工作情況、擔(dān)保意愿是否發(fā)生改變等。信用類：工作情況、家庭情況等。按貸款的不同階段

首次貸后：貸款用途、合同履行情況。

中間貸后：抽查生產(chǎn)經(jīng)營情況，查看近期訂單、銀行流水、工資發(fā)放情況、水電發(fā)票等。到期前貸后：資金安排情況、還款來源的渠道、能否保證到期按時歸還貸款。（3）、貸后檢查的基本方法： ①詢問 詢問企業(yè)高管 詢問財務(wù)人員 詢問普通工作人員 ②審核 審核貸款用途 審核合同履行情況 審核近期合同、訂單情況 審核財務(wù)報表 審核水電費等情況 ③抽查

對抵押物進(jìn)行抽查

對企業(yè)財務(wù)報表數(shù)據(jù)進(jìn)行抽查 對企業(yè)的生產(chǎn)情況進(jìn)行抽查 ④觀察

對高管神情、面貌進(jìn)行觀察 對企業(yè)員工面貌、工作狀態(tài)進(jìn)行觀察 對經(jīng)營場所進(jìn)行觀察

對于一些能直接通過銷售系統(tǒng)從而清楚的知道經(jīng)營情況及收入情況的客戶，如彩票投注站、汽貿(mào)企業(yè)等，則要求客戶打印相關(guān)銷售數(shù)據(jù)。