第一篇：2010年煙草行業中級專賣管理員培訓習題(12月更新)

中級專賣管理員鑒定習題

單項選擇題: 1.以下關于職業道德的說法中，你認為正確的是（D）。A任何職業道德的適用范圍都是普遍的

B職業道德與職業責任無論在形式上還是目標上，都是完全一致的 C職業道德不具有連續性

D某一特定行業的職業道德只適用于專門從事本職業的人

2、職業道德是指從事一定職業勞動的人們，在特定的工作和勞動中以其（D）和特殊社會手段來維系的，以善惡進行評價的心理意識、行為原則和行為規范的總和。

A紀律約束 B理想目標C評價標準 D內心信念

3.某一特定行業的職業道德也只適用于專門從事本職業的人，這體現了職業道德的哪一方面的特征（A）。

A范圍上的有限性 B 功能上的普遍性

C內容上的穩定性和連續性 D形式上的多樣性 4.下列關于職業道德的說法中，正確的是（A）。A職業道德的形式因行業不同而有所不同 B職業道德在內容上具有變動性

C職業道德在適用范圍上具有普遍性 D講求職業道德會降低企業的競爭力

5.以下關于職業道德和企業文化的說法中，不正確的是（C）A職工的職業道德是企業文化發揮作用的前提和關鍵

B職業道德對職工提高科學文化素質和職業技能具有推動作用

C.職工是否具有較高的職業道德水平，對企業作風和企業禮儀沒有太大影響 D任何企業文化必須以企業職工為中介

6.關于職業道德對企業發展的積極作用，你認為正確的論述是（A）。A.職業道德是協調同事之間關系的法寶

B職業道德只能維系職工與領導之間的表面關系 C與物質激勵相比，職業道德的作用較弱

D遵守職業道德有助于提高服務水平，但對提高產品質量的作用不明顯 7.正確處理與領導的關系，下列做法中正確的是（A）。A.維護領導權威，一般不越級匯報工作 B看領導臉色行事

C對領導有意見要當眾提出來

D無法完成領導安排的工作時，可以不做 8.職業道德是增強企業凝聚力的（B）。A目的 B.手段 C要求 D宗旨 9.沒有職業道德的人（B）。A能干好工作 B.干不好任何工作

C可以干好工作 D可能會干好一部分工作

10.在工作中保持同事間和諧的關系，要求職工做到（A）

A.對感情不合的同事仍能給予積極配合

B如果同事不經意給自己造成傷害，一定要對方當眾道歉，以挽回影響 C對故意的誹謗，先通過組織途徑解決，實在解決不了，再以武力解決 D保持一定的嫉妒心，激勵自己上進

11.下列關于職業道德的論述中，你認為正確的是（D）A加強職業道德能保證企業的正常經營，但總體減少企業收益 B加強職業道德能改變人們的思想觀念，但與推進技術進步無關

C加強職業道德只是一項經營之外的事務，往往會加大企業和員工的負擔 D加強職業道德會增加投入，但從總體上看可降低企業的經營成本 判斷題

1.職業道德是道德體系中的一個重要部分。（√）2.職業道德在內容上具有較強的穩定性，但是缺乏連續性。（×）3.員工的文化素質是在上學期間習得的，與企業文化無關。（×）4.職業道德有利于協調職工與企業之間的關系。（√）單選題

1.下面不屬于煙草專賣執法行為“六條禁令”的是（B）A嚴禁不出示證件執法或單人執法

B.嚴禁打人罵人和侮辱，危急情況下可暫扣阻礙執行公務人員的人員 C嚴禁配備警械執法檢查

D嚴禁酒后執法或駕駛機動車輛

2.煙草專賣管理人員文明執法的基本要求是（C）A事實清楚B證據確鑿C.政務公開D定性準確

3.縣級煙草專賣行政主管部門每年進行的群眾評議不少于（A）次。A.一B兩C三次D五

4.市級局的內部專賣管理監督科（處）每季度向省級局報告一次專賣內管工作，5萬元以上的內部違法違生產經營問題要在（D）小時內報省級局，按省級局的意見進行處理。A12 B24 C36 D.48 判斷題

1.煙草專賣執法人員嚴禁不出示證件執法或單人執法。（√）

2.各級煙草專賣行政主管部門不得以限制人身自由的方式進行調查取證。（√）

3.煙草專賣執法人員在抽樣取證時，現場封存，并以檢查人員記錄為準，當事人簽字即可。（×）

4.市級局的內部專賣管理監督科（處）對轄區內所有工商企業處理廢棄煙草專賣品進行監管。每半年向省級局報告一次專賣內管工作。（×）單項選擇題

1、一個巨大的市場除了人口眾多、適當的購買欲望外，還需要滿足以下（D）條件。（A）收入高（B）商品豐富（C）交易場所大（D.）購買力強大 多項選擇題

形成商品買賣行為必須具有下列哪些基本要素（ABC）。（A）人口（B）購買力（C）購買欲望

（D）商品豐富 單選題

1.從營銷的角度看市場，市場是人口、購買力和（C）有機組成的總和。

A供求 B場所 C.購買欲望 D商品需求 2.企業營銷工作的出發點是（D）。

A產品質量好 B營銷手段多 C價格便宜 D.消費者的各種欲望 3.煙草工業企業根據商業企業的要貨信息簽訂（B）合同。A半年 B.月度 C年度 D季度 判斷題

1.只要人口多，購買力大，就能形成一個巨大的市場。（×）2.市場營銷工作的核心內容是制造質優價廉的產品。（×）3.實現以訂單為中心而和以傳統計劃為中心的運營模式基本一致。（×）? 選擇題

1、根據煙株移栽后的形態特征和生長特點，可將煙株生長劃分為 D 四個時期。

A.出苗期、伸根期、旺長期和成熟期 B.十字期、伸根期、旺長期和成熟期 C.成苗期、伸根期、旺長期和成熟期 D.還苗期、伸根期、旺長期和成熟期

2、煙株從現蕾到煙葉采收結束稱為成熟期，一般需要 D 天。A.25～30 B.30～40 C.40～50 D.50～70 ? 判斷題

1、烤煙大田移栽密度，一般每公頃種植18000～21000株。從移栽到成熟采收完畢一般需要120天左右。（√）

2、煙株從團棵到現蕾稱為旺長期，一般需要50～70天。（×）選擇題

1、煙葉裝入烤房后即可進行烘烤，烘烤過程分為 C 三個階段，即“三段式”烘烤工藝。

A.凋萎、定色、干筋 B.凋萎、變黃、干筋 C.變黃、定色、干筋 D.變黃、定色、干燥

2、烤煙采收后，按照1.5m長的標準竿編 B 片數量進行編煙，并編緊扣牢，以防烘烤時脫落。

A.90～110 B.100～120 C.110～130 D.120～140 判斷題

1、在鮮煙裝炕烘烤之前，須事先對各類煙葉的具體竿數進行準確統計，并按棚次分別擺開，按自頂棚到底棚的順序進行裝炕。（√）

2、烤煙烘烤過程中，在定色階段要防止烤青、掛灰、蒸片和糟片等現象的出現，確保煙葉外觀質量。（√）? 選擇題

1、煙葉收購程序主要包括 D 等。

A.驗級→判定→過磅→核算付款→煙葉挾運→裝箱打包→報表。B.驗級→制單與傳遞→核算付款→煙葉挾運→裝箱打包→報表。C.驗級→過磅→制單與傳遞→煙葉挾運→裝箱打包→報表。

D.驗級→過磅→制單與傳遞→核算付款→煙葉挾運→裝箱打包→報表。

2、收購的煙葉過磅后，應該由 D 運進倉庫，按照等級對號碼垛。A.驗級員 B.司磅員 C.核算員 D.專人 判斷題

1、各地的煙葉生產（個別地方品種除外），必須按照市煙草公司下達的收購計劃，逐步落實到每個縣煙草分公司的種煙村、戶；育苗前與煙農正式簽訂煙葉收購合同，注明煙葉收購量，約定種植面積。合同要規定好煙農交售地點和時間。（√）

2、驗級員在煙葉收購站可以單獨收購煙葉。（×）選擇題

1、在煙葉運輸過程中，為了保證運輸任務的完成，必須認真貫徹 A 的原則，協調與各有關部門的關系，積極完成煙草商品運輸任務。A.合法、及時、安全 B.合法、快捷、安全 C.合法、有效、安全 D.合法、方便、安全

2、在煙葉運輸過程中，不能讓煙葉與 A 混同運輸。A.易腐爛、有異味、劇毒或潮濕的貨物

B.有異味、劇毒或潮濕的貨物 C.易腐爛、有異味的貨物 D.劇毒或潮濕的貨物 判斷題

1、為了保證運輸任務的完成，必須認真貫徹合法、及時、準確的原則，協調與各有關部門的關系，積極完成煙草商品運輸任務。（×）

2、在煙草商品運輸途中，要注意做好防火安全工作，還要防止盜竊或搶劫事故，要保證人身、商品、設備三安全。(√)1.煙草專用機械整機是指在煙草原料及有關輔料的生產加工過程中，完成某項或多項特定加工工序，可獨立操作的設備。（√）

2.濾棒成型機組由卷煙機、接裝機及裝盤機等單獨整機組成。（×）3.煙用預壓打包機械一般應用于（A），是將葉片煙梗壓縮到規定的尺寸和重量，并進行包裝的工藝設備。

A．打葉復烤車間 B．制絲車間 C．卷包車間 D．動力車間 4.GDX1包裝機組一般由（B）等單獨整機組成。A．卸盤機、軟盒包裝機、盒外透明紙包裝機

B．卸盤機、軟盒包裝機、盒外透明紙包裝機、硬條包裝機及條外透明紙包裝機 C．卸盤機、硬盒包裝機、盒外透明紙包裝機、硬條包裝機

D．卸盤機、硬盒包裝機、盒外透明紙包裝機、硬條包裝機及條外透明紙包裝機 1.煙草機械生產、銷售、進出口和對外經濟技術合作由中國煙草機械集團公司負責實行集中統一經營管理。（√）

2.煙草專用機械的生產企業可以直接將其產品銷售給任何單位或者個人。（×）3.上海煙草機械有限責任公司主要生產（D）。

A．打葉復烤設備 B．制絲設備 C．卷接設備 D．包裝設備和濾棒成型設備

4.中國煙草機械集團公司所屬的煙草機械工業企業有（B）四家煙草機械有限責任公司。

A．上海、常德、許昌、昆船 B．上海、常德、秦皇島、許昌 C．常德、秦皇島、許昌、昆船 D．上海、秦皇島、常德、昆船

1、《煙草專賣法》規定，煙草制品是指（A）。(A)卷煙、雪茄煙、煙絲、復烤煙葉(B)卷煙、雪茄煙、煙絲、煙葉

(C)卷煙、雪茄煙、煙絲、復烤煙葉、煙葉

(D)卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械

2、《煙草專賣法》的通過日期是（D）。

（A）1997年6月29日（B）1992年1月1日（C）1997年7月3日（D）1991年6月29日 3.煙草專賣許可證既有賦予權利的一面，也有確定義務的一面體現的法律效力為（C）。

A證明力B確定力C約束力D排他性 單選題

1、下列不屬于煙草專賣許可證的是（D）。A煙草專賣生產企業許可證 B煙草專賣批發企業許可證

C煙草專賣零售許可證 D.煙葉收購許可證

2、現行《煙草專賣許可證管理辦法》于（B）開始施行。A2007年2月5日 B.2007年3月7日 C1998年5月11日 D2002年7月1日

3、開辦煙草制品生產企業，必須經（A）批準，取得煙草專賣生產企業許可證。

A.國務院煙草專賣行政主管部門 B.省級煙草專賣行政主管部門 C.市級煙草專賣行政主管部門 D.縣級煙草專賣行政主管部門

4、批發、零售許可證都由哪個部門發放許可證 單選題

1、根據《煙草專賣法》第七條，納入專賣管理范圍的煙葉有烤煙和（D）。A曬煙 B晾煙 C香料煙 D名晾曬煙

2、名晾曬煙的名錄由（A）規定。A.國務院煙草專賣行政主管部門 B.省級煙草專賣行政主管部門 C.縣級煙草專賣行政主管部門 D.國務院計劃部門

3、不屬于煙葉種植原則的是（C）。A良種化 B規范化C等級化 D合同化

4、煙葉收購計劃由（B）地方人民政府計劃部門其他單位和個人不得變更。A市級B縣級以上C縣級或市級D 省級

5、省際間煙葉、復烤煙葉的調撥計劃由（C）下達。A國務院煙草行政主管部門

B省、自治區、直轄市煙草行政主管部門 C國務院計劃部門 D省級計劃部門 單選題

1、分立、合并、撤消，必須經（D）煙草專賣行政主管部門批準，并向工商行政管理部門辦理變更、注消登記手續。A省級B縣級C市級D國務院

2、一個企業分離成兩個以上企業，本企業繼續存在并設立一個以上新的企業為（B）。

A新設分立B存續分立C吸收合并D新設合并

1、下列卷煙零售戶的銷售行為（C）視為非法批發行為。A張某一次銷售15條卷煙 B李某一次銷售49條卷煙 C趙某一次銷售50條卷煙 D王某一次銷售39條卷煙

2、卷煙代表品的價格由國務院物價主管部門會同（A）煙草專賣行政主管部門制定。

A國務院B省級 C市級D縣級

1、煙草專賣品準運證只能在有效期限內（A）使用。A一次B二次C五次 D重復

2、運輸煙葉、復烤煙葉、卷煙運輸中，（B）應與準運證隨貨同行。A購銷合同的復印件 B鑒章的購銷合同原件 C購銷雙方的協議 D調出方省局的批件

3、運輸下列（D）商品不必持有煙草專賣品準運證。A卷煙、雪茄煙B煙絲、復烤煙葉、煙葉 C卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束D煙機零配件

4.經營煙草專賣品進出口業務，經營外國煙草制品寄售業務或者購銷業務的企業，必須經（D）煙草專賣行政主管部門批準，取得特種煙草專賣經營企業許可證。

A國務院B省級 C市級D國務院或省級 單選題

1、不屬于煙草專賣法律責任的承擔主體的是（C）。A煙草專賣行政主管部門 B煙草專賣行政受權機關

C.未滿十四周歲的煙草專賣管理相對人 D煙草專賣行政主管部門工作人員

2、煙草專賣行政執法主體不包括（D）。

A煙草專賣行政主管部門B工商行政主管部門C海關D.人民法院

3、依照煙草專賣法律、法規即“一法一條例”的規定，以合法的程序對煙草專賣違法行為追究法律責任是指（C）。A責任自負原則B按法定程序確認的原則

C.責任法定原則D法律責任同違法行為相一致的原則

4、不屬于煙草專賣法律責任的確認原則的是（D）。A責任自負原則B按法定程序確認的原則 C責任法定原則D.執法必嚴原則

5、下列關于查處煙草專賣違法案件原則的論述不正確的是（B）A 堅持宣傳黨和國家的有關法律、法規、政策規定的原則 B 教育為輔，懲戒為主的原則

C 重證據，重調查研究，不輕信口供的原則 D 以事實為依據，以法律為準繩的原則

6、不屬于煙草專賣行政處罰種類的是（D）。

A 沒收違法所得 B 罰款 C 責令停產、停業 D 吊銷許可證

1、下列不屬于行政法的單行法律是（C）。

A行政組織法B行政許可法C刑事訴訟法D行政訴訟法

2、行政法治原則的主要內容不包括（C）A依法行政 B控制濫用自由裁量權 C.執法人員對侵權行為承擔法律責任 D保護人權，維護公民的合法權益

3、行政許可的特征不包括（A）。

A.行政許可屬于依職權的行為 B行政許可是管理性行為C行政許可是種賦權行為 D行政許可是要式行政行為

4.臨時性的行政許可實施滿（B）需要繼續實施的，應當提請本級人民代表大會及其常務委員會制定地方性法規。A半年 B.一年 C兩年 D三年

5.強制拆除建筑物屬于對（A）的行政強制措施。A.財產B行為C人身D財產及行為

6.限制人身自由的行政處罰權由（A）規定。A.法律B法規C地方性法規 D規章

7.違法事實確鑿并有法定依據的，對法人或其他組織處以（C）元以下罰款的案件，可以適用簡易程序。

A 50 B 500 C 1000 D 100元 8.行政復議的原則不包括（D）。

A合法原則B一級復議原則C便民原則D.復議停止執行原則 9.行政復議機關作為行使行政復議權的機關，無權行使（C）。A受理權B收集證據權C.強制執行權D作出復議決定權

10.公民、法人或者其他組織認為具體行政行為侵犯其合法權益的，可以自知道該具體行政行為之日起（B）日內提出行政復議申請。A三十 B六十 C九十 D十五

11.申請人對復議決定不服的，可以在收到復議決定書之日起（A）日內向人民法院提起行政訴訟。

A.十五 B三十 C六十 D九十

12.下列屬于國家不承擔賠償責任情形的是（D）

A違法實施罰款、吊銷許可證和執照、責令停產停業、沒收財物等行政處罰的 B違法對財產采取查封、扣押、凍結等行政強制措施的

C違法拘留或者違法采取限制公民人身自由的行政強制措施的 D因公民、法人和其他組織自己的行為致使損害發生的

1、我國刑法中的犯罪的特征不包括（D）。

A嚴重的社會危害性B刑事違法性C應受刑罰處罰性D強制性

2、主刑包括（D）。

A罰金B剝奪政治權利C驅逐出境D有期徒刑

3、公安機關或者人民檢察院傳喚或者拘傳持續的時間最長不得超過（B）小時。

A10 B12 C24 D36

4、詢問時，偵查人員不得少于（B）人。A1 B2 C3 D5

1、經營者以格式合同、通知、聲明、店堂告示等作出對消費者不公平、不合理內容的，其內容（D）。

A部分無效B有效C經消費者認可有效D無效

2、在保修期內（B）次修理仍不能正確使用的，經營者應當負責更換或者退貨。

A一B兩C三D五

3、不屬于產品質量法所稱的產品范圍之內的是（C）。

A建筑材料B建筑構件和設備C建筑工程D軍工企業生產的民用產品

4、有下列情形中屬于不正當競爭行為的是（B）

A銷售鮮活商品 B處理有效期限到期的商品或其他積壓品 C季節性降價 D因清償債務、轉產、歇業降價銷售商品

5、我國《公司法》的調整對象包括（C）。A無限公司 B兩合公司 C國有獨資公司 D合伙企業

6、在法律上不具有獨立法人資格的公司類型是（C）。A母公司B總公司C分公司D子公司.1．Wood2003中，查找功能在_ C _菜單下。

（A）插入（B）工具（C）編輯（D）文件 2．在word2003中制表時，單元格內能填寫的是 D。（A）文字（B）符號

（C）圖片（D）文字、符號、圖片均可

3．在EXCEL的工作表中，有關單元格的描述正確的是 B。（A）單元格的高度和寬度不能調整

（B）可同時對多列或多行單元格調整寬度或高度（C）單元格不能有底紋（D）單元格不能進行合并 4．在Excel單元格中出現了 #####”，則意味著 C。

（A）引用了非法單元格（B）使用了不正確的數字（C）輸入到單元格中的數值太長，在單元格中顯示不下（D）除零錯誤 5．網址中含有gov的網站，屬于 C 類型的網站。（A）教育機構（B）公司（C）政府機構（D）軍事

6．32bit 長的IP地址******10，用點分十進制應表示為 A。

（A）10．0．0．2（B）10．0．0．1（C）222．28．75．102（D）0．0．0．0 1．在Word編輯狀態下，當選中文本后，按Del鍵可實現剪切操作。（×）2．Word可以對任一個已執行操作進行撤消，也允許在列表中按下鼠標左鍵拖動，以選中多個操作進行撤消。（√）

3．Excel中，定義公式“=$B$2*$C$2 ”屬于單元格的相對引用。（×）4．Excel中在單元格中輸入的時間和日期可以相加減。（√）5．每臺聯網的計算機至少應該有一個IP地址。（√）6．在發送電子郵件時，可以不寫收件人的郵箱。（×）市場管理：

1、舉報投訴處理程序不包括（C）。

A、接待、受理登記、初審 B、調查處理 C、行政處罰 D、答復和歸檔

2、以下關于舉報投訴處理程序中接待、受理登記的說法不正確的是（C）。

A、接到來電和來訪時，接待人員應對是否屬于本部門管轄進行審核 B、屬于本部門管轄的，應將有關內容記錄在案，受理登記編號 C、對于不屬于本部門管轄的，接待人員可不與理睬

D、舉報投訴受理部門在接到各種類別的信件投訴，應填寫專門的舉報投訴受理處理文書

3、以下關于舉報投訴處理程序中調查處理的說法不正確的是（D）。

A、承辦部門或者人員在接到舉報投訴受理處理單和有關材料后，應對舉報投訴內容進行調查核實

B、案情較復雜時，經辦人員應事先就有關情況進行充分討論，制定調查方案，必要時，應對有關情況進行暗訪

C、經調查確有違法行為的，應及時立案，按法定程序實施行政處罰

D、經調查核實，未查實被舉報投訴人有違法行為的，舉報投訴處理程序即告終結

1、舉報投訴處理程序包括接待、受理登記、初審、調查處理、歸檔。（×）

2、舉報投訴受理部門對舉報投訴內容初步審核后，應提出相應的處理意見。（√）

3、舉報投訴受理部門調查結果出來后，應及時將有關處理情況答復舉報投訴人并及時將調查材料及處理意見整理后歸檔。（√）

4、聯合執法檢查，是指（D），依照有關法律法規，聯合開展執法檢查活動。A、公安部門和煙草專賣行政主管部門 B、工商行政管理部門和煙草專賣行政主管部門

C、兩個行政執法部門 D、兩個或兩個以上行政執法部門

5、以下關于聯合執法檢查實施的說法不正確的是（B）

A、按照聯合執法工作方案的安排，由執法檢查組具體實施檢查方案 B、按照規定的路線進行檢查

C、煙草專賣執法人員要發揮主觀能動性和牽頭、帶頭作用 D、要做好與其他執法部門的協調和配合

6、下列關于市場資料的分類正確的是（D）。

A、專賣許可證管理類、市場監督管理類、內部專賣管理監督類、零售戶經營情況類、其他情況類

B、專賣許可證管理類、零售戶違法經營類、市場監督管理類、零售戶經營情況類、其他情況類

C、專賣許可證管理類、零售戶違法經營類、內部專賣管理監督類、市場監督管理類、其他情況類

D、專賣許可證管理類、零售戶違法經營類、內部專賣管理監督類、零售戶經營情況類、其他情況類

7、市場監管員對卷煙市場資料進行分類時，下列哪項不屬于應該注意事項（A）。A、公開公正 B、正確定性 C、全面考慮 D、資料齊全

4、資料分類是指對在市場檢查中收集到的各種資料進行整理的過程。（×）

5、專賣許可證管理類主要包括卷煙零售戶有關許可證申辦和管理的一些資料。（√）

6、零售戶違法經營類主要指對卷煙零售戶各種違法經營行為進行記錄的一些法律文書和資料。包括先行登記保存通知書、檢查（勘驗）筆錄、詢問筆錄、抽樣取證物品清單、當場處罰決定書等法律文書，但不包括零售戶、消費者的舉報記錄、投訴記錄等資料。（×）

7、內部專賣管理監督類主要指在履行內部專賣管理監督職責時，對一些內部不規范經營行為所記錄的一些資料。（√）

8、下列關于煙草專賣品生產企業的特征不正確的是（A）。A、企業類型為國有企業。

B、合法持有煙草專賣生產企業許可證。

C、主要從事卷煙、雪茄煙、煙絲、復烤煙葉、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械的生產活動。

D、在中華人民共和國境內從事生產活動。

9、下列關于煙草專賣品批發企業的特征正確的是（A）。A、企業類型為國有企業B、合法持有煙草專賣零售許可證 C、主要從事卷煙、雪茄煙、煙絲等煙草制品的零售業務 D、在零售許可證規定的地域范圍內從事經營活動

10、下列關于煙草制品零售商的特征正確的是（A）。

A、企業類型可以為以公民、法人或其他組織為主體的各類企業，但外商投資的商業企業或者個體工商戶除外

B、合法持有煙草專賣批發企業許可證

C、主要從事卷煙、雪茄煙批發業務，從事煙葉、復烤煙葉、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械經營業務

D、在中華人民共和國境內從事經營活動，有的煙草專賣批發企業如卷煙、雪茄煙批發企業只能在本省或本市范圍內從事經營活動

12、下列關于煙草專賣品進出口業務企業的特征不正確的是（A）A、企業類型主要為國有企業。

B、合法持有特種煙草專賣經營企業許可證。

C、主要從事煙草專賣品進出口業務、外國煙草制品批發業務、免稅煙草制品購銷業務、罰沒國外煙草制品拍賣和批發業務。D、在中華人民共和國境內從事業務活動。

13、對于煙草專賣品生產企業、批發企業、進出口業務企業和煙草制品零售商，從市場監管的角度來說，需要采集的基本信息不包括以下內容（D）。A、企業名稱或者個體工商戶字號 B、法定代表人或負責人姓名 C、經營地址

D、違法違規經營及其處理情況

14、不屬于市場監管對象信息采集的方法是（D）。

A、日常檢查 B、舉報和投訴 C、市場調研 D、比較法

15、屬于市場監管對象信息采集的方法是（C）。

A、相關關系法 B、綜合法 C、市場調研法 D、比較法

8、市場監管對象信息維護，主要是指通過稽查，隨時掌握市場監管對象的信息變動情況，并通過網絡管理系統及時進行更新，保持市場監管對象信息的客觀真實性。（×）

9、煙草專賣品生產企業主要包括卷煙廠、雪茄煙廠、煙葉復烤廠、卷煙紙生產廠、煙用絲束廠、濾嘴棒成型廠、煙草專用機械廠等所有與煙草制品生產有關的企業。（√）

10、外商投資的商業企業或者個體工商戶不得從事煙草專賣品批發或者零售業務，可以特許、吸納加盟店及其他再投資等形式變相從事煙草專賣品經營業務

（×）。

11、市場監管員對于采集到的市場監管對象信息，在認真進行歸納和整理后，上報專賣監督管理部門。（√）

12、專賣監督管理部門信息管理員或證件管理員對采集到的市場監管對象信息進行認真審查后，報專賣監督管理部門負責人提出信息維護意見。（×）

16、下列關于檢查日志的主要內容不正確的是（A）。

A、檢查周期 B、檢查地域 C、檢查戶數 D、檢查情況

17、下列關于檢查日志的主要內容不正確的是（D）。

A、檢查情況 B、市場分析 C、問題建議 D、檢查部門

18、檢查日志的撰寫要點不包括（D）。

A、基本內容要齊全

B、檢查情況要詳盡C、市場分析要透徹 D、檢查部門要合法

19、月度市場檢查工作總結的撰寫要點不包括（C）。

A、要突出數據的應用，從本月與上月一些數據的對比中，總結成績、分析問題。B、要突出工作中的問題和經驗。

C、要認真分析本季度零售市場管理方面的問題 D、要在總結中對下月的檢查工作做出簡要安排。20、季度市場檢查工作總結的撰寫要點不包括（C）。A、要概括總結本季度市場檢查的整體工作情況。B、要認真分析本季度零售市場管理方面的問題。C、要突出工作中的問題和經驗

D、要對下季度的檢查工作做出簡要安排。

21、年度市場檢查工作總結的撰寫要點不包括（B）。

A、要全面總結本年度市場檢查的工作情況。B、要突出工作中的問題和經驗。C、要認真分析工作中存在的問題。D、要對下一步工作做出簡要安排。

13、檢查日志是指市場監管員按照檢查計劃檢查結束后，對檢查情況進行歸納整理而形成的檢查記錄。（×）

14、檢查日志的撰寫，基本內容要齊全，如檢查日期、檢查地域、檢查戶數、檢查人員等基本情況。（√）

15、檢查日志的撰寫，檢查情況要詳盡，凡是在市場檢查過程中發現的零售戶違法經營、許可證使用，要詳細進行記錄說明，不要有所遺漏；但行業內部違規經營等各種問題屬內部監管，可以不在檢查日志中體現。（×）

16、檢查日志的撰寫，市場分析要透徹，從各種檢查的現象，來分析市場存在的規律性問題，要言之有物，切中要害。（√）

17、檢查日志的撰寫，提出建議要中肯。要在實事求是地歸納總結工作存在問題的基礎上，提出切合實際、態度中肯的意見和建議，為做好下一步工作打好基礎。（√）

18、周總結的撰寫要注意基本內容要齊全，如檢查日期、檢查地域、檢查戶數、檢查人員等基本情況。（×）

19、周總結的撰寫要注意市場分析要客觀，要以一周的市場檢查情況為依據，實事求是地分析卷煙市場存在的問題，為進一步做好零售市場的管理工作提供有價值的參考。（√）20、周總結的撰寫要注意問題建議要全面，要注意歸納本周檢查工作中存在的突出問題和不足，分析問題產生的原因，總結市場檢查的良好經驗，以利于今后更

好地進行市場檢查。（×）

22、煙草專賣管理市場信息分析的基本原則不包括（B）。A、分析的針對性原則 B、分析的邏輯性原則 C、分析的系統性原則 D、分析的科學性原則

21、信息分析，就是要運用科學的理論、方法和手段，在對大量的信息進行加工整理與價值評價的基礎上，透過由各種關系交織而成的錯綜復雜的表面現象，把握其內容本質，從而獲取對客觀事物運動規律的認識。（√）

23、以下關于零售業態識別的作用錯誤的是（C）。

A、有利于對各種零售業態的本質屬性、外在特點、發展和變化規律進行準確把握和深入研究。

B、有利于指導零售業態實踐，使零售業態向多樣化、個性化、規范化、科學化方向發展；

C、有助于適應煙草零售業態的發展，調整、加強專賣管理工作。

D、有利于政府職能部門對零售業態的管理，規范、引導、幫助零售業態的發展。

24、以下關于卷煙零售業態識別的作用錯誤的是（D）。

A、有助于全面掌握一定市場區域內卷煙經營形態的現狀，全面把握具體煙草零售業態的分布、數量和發展趨勢，為相關工作奠定基礎；

B、有助于把握新型零售業態發展規律，分析掌握零售業態的發展對專賣管理工作的影響。

C、有助于有針對性的制定措施，對各類卷煙零售業態進行引導、幫助和管理。D、有利于在零售業態發展上借鑒國外先進經驗，結合我國國情，建立與我國生產力發展水平、產業種類、消費水平、購物習慣相適應的零售業態體系，促進零售市場健康有序的發展

25、食雜店是以銷售煙、酒、飲料、休閑食品及日雜貨為主，獨立、傳統的無明顯品牌形象的零售業態。其基本特點不包括（C）。A、多位于各種居民區內或傳統商業區內以及農村地區。B、營業面積一般在100平方米以內。

C、采取自選銷售方式，結算在收銀處統一進行 D、服務時間一般在12小時以上。

26、便利店是以開架自選為主，銷售小容量應急性的食品、日用小百貨等，以滿足顧客便利性需求為主要目的的零售業態。其基本特點不包括（C）。

A、多位于商業中心區、居民區、交通要道以及車站、醫院等公共活動區附近。B、營業面積一般在100平方米左右。

C、采取柜臺銷售與自選(開架)銷售相結合方式。D、服務時間16小時以上。

27、超市是以開架自選、消費者在出口付款為形式，滿足消費者一次性購全大眾化適用品需求的零售業態。其基本特點不包括（B）。

A、多位于市、區（縣）商業中心、居民區、交通要道、城郊結合部附近。B、營業面積一般在100平方米以內

C、采取自選銷售方式(煙草制品采取柜臺銷售方式)。D、出入口分設，在收銀臺統一結算。

28、商場是在一個建筑物內,經營若干大類商品;實行統一管理,分區銷售；滿足顧客對時尚、中高檔商品多樣化選擇需求的零售業態。其基本特點不包括（C）。A、多為市、區（縣）商業中心、歷史形成的商業集聚地。

B、營業面積至少在2000平方米以上，多在6000至20000平方米之間。C、采取自選銷售方式。

D、服務時間一般在12小時以上。

29、煙酒商店是以銷售煙草制品、酒類商品為主的零售業態。其基本特點不包括（B）。

A、多位于市、區（縣）商業中心、居民區或百貨店、購物中心內。B、大多在100平方米以下。

C、采取柜臺銷售與自選(開架)銷售相結合方式。D、服務時間一般在12小時以上。

30、娛樂服務類是以提供餐飲、住宿、休閑、娛樂等服務場所的業態。其基本特點不包括（A）。

A、多位于市、區（縣）商業中心、居民區或百貨店、購物中心內。B、營業面積不等。

C、多以商品部、吧臺售賣為主，也可點叫購買。D、服務時間一般在下午及夜間。

31、其他類的基本特點不包括（C）。

A、以經營傳統食品為主的零售專業店，如土（水）特產、水果、干貨店等。B、其他零售專業店，除煙酒、食品之外，零售其他某一類商品的專業店，如文具、書報、農具等。

C、管理信息化程度較高。

D、持證內供，不對外營業，如政府、部隊、監獄內部供應等。

32、食雜店是以銷售煙、酒、飲料、休閑食品及日雜貨為主，獨立、傳統的無明顯品牌形象的零售業態。其基本特點有（A）。

A、多位于各種居民區內或傳統商業區內以及農村地區。

B、其他零售專業店，除煙酒、食品之外，零售其他某一類商品的專業店，如文具、書報、農具等。

C、其他小型服務性行業，并難以歸入娛樂服務類，如修車行、理發店等。D、持證內供，不對外營業，如政府、部隊、監獄內部供應等。

33、便利店是以開架自選為主，銷售小容量應急性的食品、日用小百貨等，以滿足顧客便利性需求為主要目的的零售業態。其基本特點有（B）。A、采取柜臺銷售方式

B、采取自選銷售方式，結算在收銀處統一進行。C、采取柜臺銷售與自選(開架)銷售相結合方式 D、多以商品部、吧臺售賣為主，也可點叫購買

34、超市是以開架自選、消費者在出口付款為形式，滿足消費者一次性購全大眾化適用品需求的零售業態。其基本特點有（B）。A、采取自選銷售方式

B、出入口分設，在收銀臺統一結算。

C、多以商品部、吧臺售賣為主，也可點叫購買 D、采取柜臺銷售方式

35、商場是在一個建筑物內,經營若干大類商品;實行統一管理,分區銷售；滿足顧客對時尚、中高檔商品多樣化選擇需求的零售業態。其基本特點有（D）。A、多以商品部、吧臺售賣為主，也可點叫購買 B、采取自選銷售方式，結算在收銀處統一進行

C、采取柜臺銷售方式

D、采取柜臺銷售與自選(開架)銷售相結合方式

36、煙酒商店是以銷售煙草制品、酒類商品為主的零售業態。其基本特點有（A）。A、采取柜臺銷售與自選(開架)銷售相結合方式。B、采取柜臺銷售方式

C、多以商品部、吧臺售賣為主，也可點叫購買 D、采取自選銷售方式，結算在收銀處統一進行

37、娛樂服務類是以提供餐飲、住宿、休閑、娛樂等服務場所的業態。其基本特點有（D）。

A、采取柜臺銷售方式

B、采取柜臺銷售與自選(開架)銷售相結合方式 C、采取自選銷售方式，結算在收銀處統一進行 D、多以商品部、吧臺售賣為主，也可點叫購買

38、其他類是以經營各類非煙草制品為主的其他商品零售或服務形式，其基本特點有（）。

A、采取自選銷售方式，結算在收銀處統一進行 B、采取柜臺銷售與自選(開架)銷售相結合方式。C、多以商品部、吧臺售賣為主，也可點叫購買 D、出入口分設，在收銀臺統一結算

22、業態識別，是根據各類零售業態劃分的標準和依據，結合零售經營者的經營特點和要素，對其業態歸屬于《零售業態分類》中的哪一個具體類別進行判斷的一種認識活動。（×）

23、業態識別的結果，是將具體的零售經營者的業態對應到國家標準《零售業態分類》中的確定類別，或者發現零售經營者經營形態的變化和發展趨勢。（√）

24、識別卷煙零售戶的業態，即是通過采集某一市場區域內卷煙零售戶的基礎信息，進行關鍵要素的分析，根據《煙草零售業態分類標準》確定的劃分依據和主要特征，將每一個卷煙零售戶的經營形態確定到具體的煙草零售業態種類之中的一種認識活動。（√）

26、零售業態識別有助于適應煙草零售業態的發展，調整、加強專賣管理工作。（×）

27、食雜店是以銷售煙、酒、飲料、休閑食品及日雜貨為主，獨立、傳統的無明顯品牌形象的零售業態。（√）

28、便利店是以開架自選為主，銷售大容量應急性的食品、日用小百貨等，以滿足顧客便利性需求為主要目的的零售業態。（×）

29、超市是以開架自選、消費者在出口付款為形式，滿足消費者一次性購全大眾化適用品需求的零售業態。（√）

30、商場是在一個建筑物內,經營若干大類商品;實行統一管理,分區銷售；滿足顧客對時尚、中高檔商品多樣化選擇需求的零售業態。（√）

32、煙酒商店是以提供餐飲、住宿、休閑、娛樂等服務場所的業態。（×）

33、娛樂服務類以銷售煙草制品、酒類商品為主的零售業態。（×）

34、以經營傳統食品為主的零售專業店，如土（水）特產、水果、干貨店等在卷煙零售業態分類中劃分為其他類。（√）

35、其他零售專業店，除煙酒、食品之外，零售其他某一類商品的專業店，如文具、書報、農具等在卷煙零售業態分類中劃分為便利店。（×）

36、其他小型服務性行業，并難以歸入娛樂服務類，如修車行、理發店等在卷煙零售業態分類中劃分為其他類。（√）

37、持證內供，不對外營業，如政府、部隊、監獄內部供應等在卷煙零售業態分類中劃分為便利店。（×）

39、生產環節指將（A）加工為產品的過程。

A、原料 B、半成品 C、成品 D、實驗品 40、煙草專賣品的生產環節包括加工卷煙、雪茄煙、（D）、煙絲、復烤煙葉、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械的過程。

A、曬煙 B、晾煙 C、香料煙 D、煙葉

41、以下哪一個不是煙草專賣品生產的特點？（D）

A、專業性 B、計劃性 C、壟斷性 D、復雜性

42、開辦煙草制品生產企業，必須經（A）煙草專賣行政主管部門批準，取得煙草專賣生產企業許可證，并經工商行政管理部門核準登記。A、國務院 B、省級 C、地市級 D、縣級

43、煙草制品生產企業的分立、合并、撤銷，必須經（A）煙草專賣行政主管部門批準，并向工商行政管理部門辦理變更、注銷登記手續。A、國務院 B、省級 C、地市級 D、縣級

44、如果生產企業根據市場銷售情況，需要超過年度總產量計劃生產卷煙、雪茄煙，必須報請（A）煙草專賣行政主管部門批準后才可生產。A、國務院 B、省級 C、地市級 D、縣級

45、各省、自治區、直轄市的（B）根據國家計劃部門下達的計劃，結合市場銷售情況及各個企業的生產情況規定本省、自治區、直轄市內各個煙草制品生產企業年度生產卷煙、雪茄煙的數量計劃，把卷煙、雪茄煙年度總產量計劃落實到企業。

A、計劃部門 B、煙草專賣行政主管部門 C、工商行政管理部門 D、質量技術監督部門

25、生產環節指從工業到商業的過程。（×）

38、煙草專賣品的生產環節包括加工卷煙、雪茄煙、煙葉、煙絲、復烤煙葉、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械的過程。（√）

39、煙草專賣品的生產具有復雜性、壟斷性、適度性的特點。（×）40、煙草專賣品生產企業的設立可以經國務院煙草專賣行政主管部門批準，取得煙草專賣生產企業許可證。（×）

41、煙草制品是國家煙草專賣品，任何單位和個人不得任意組織生產。（√）

42、地方政府可以向煙草制品生產企業下達年度總產量計劃，但不能隨意向企業下達超產任務。（×）

43、煙草制品年度總產量計劃屬指令性計劃，一經下達，非經原計劃下達部門同意，不得擅自更改。（√）

44、如果煙草制品生產企業根據市場銷售情況，需要超過年度總產量計劃生產卷煙、雪茄煙，可以報請國家煙草專賣行政主管部門批準后才可生產。（×）

45、霉爛煙葉生產出來的卷煙、雪茄煙、煙絲會對吸食者的身體造成一定的危害，可以禁止使用。（×）

1、下列說法不正確的是（D）

A、特情只能用于違法犯罪的調查和控制工作； B、特情是同違法犯罪作斗爭的一支隱蔽力量；

C、特情不是煙草專賣行政主管部門的工作人員； D、特還必須與煙草專賣行政主管部門存在雇傭關系。

2、下列哪項不是書證鑒定（A）

A、煙草制品真偽鑒定； B、發票鑒定；

C、印章鑒定； D、注冊商標及商品裝潢的鑒別。

3、銷售非法生產的煙草專賣品違法行為主體是一般主體（√）

4、在一般情況下，刑事訴訟中特情可以公開身份并出庭作證（×）

案例題型: 案例1：A縣煙草專賣局專賣員李某發現該縣卷煙零售戶張某有重大違法嫌疑，開始著手調查。經初步了解，張某雇傭王某從外地販運假冒卷煙。同時掌握王某有生活作風問題，決定以此為“把柄”發展王某為特情。經王某提供信息，A縣局在張某接貨時查獲非法生產的硬中華100條，當場控制張某和王某，由于王某特情身份，現場予以放行A縣局依法對張某作出行政處罰，責令停止銷售，沒收違法卷煙，并處以違法銷售總額20%（8000元）的行政處罰。（1）本案特情特建采用了什么方法，是否妥當，為什么？（2）對特情的保護是否到位，破案時應如何保護特情？

（3）出于行政執法效率的考慮，能否在送達行政處罰決定時，由執法人員現場收取罰款，為什么？

（4）如張某逾期拒絕繳納罰款，A縣局可以采取哪些措施？（5）本案違法卷煙該如何處理？

答：

1、采取的強制控制方法。不妥，因為強制控制的方法也稱抓“把柄”的方法，這里的“把柄”是指物件對象本人的違法事實，包括已被處罰的違法事實，也包括未被處罰的違法事實，而不是指物件對象一般性的生活作風、道德方面的問題。

2、本案中對特請的保護不夠到位。因在破案前要安排好特請的撤離，必須在現場抓人時，要設計好使特請免受牽連的種種借口，可一同抓獲分別調查或讓其次要成員一起逃跑等。

3、不能。因為除法律規定可以當場收繳的情形外，煙草專賣行政主管部門作出罰款的行政處罰后，應當遵循罰繳分離制度，告知當事人自收到行政處罰決定書之日起十五日內，到指定的銀行繳納罰款。

4、逾期繳納罰款的采取的措施：每日按3％加處罰款；申請人民法院強制執行。

5、公開銷毀。

案例2：A市煙草專賣局根據舉報，在A市趙某的商店倉庫內查獲渠道外卷煙500條，價值10000元。經調查證實，所查獲卷煙為錢某從B市購買，運回后上門推銷給趙某，趙某持有煙草專賣零售許可證。趙某準備放在店內銷售，但尚未售出。A市局向趙某、錢某分別送達了行政處罰決定書，其中認定：當事人錢某的行為違反了《煙草專賣法》第二十二條、《煙草專賣法實施條例》第三十五條、三十六條規定，構成了無煙草專賣品準運證運輸煙草專賣品，錢某自己開車運輸，同時又是承運人，根據《煙草專賣法》第三十一條、《煙草專賣法實施條例》第五十五條第一款、第三款規定，對錢某的無證運輸的行為處以6000元罰款（其中運輸行為罰款5000元，承運行為罰款1000元），沒收違法所得500元。（1）對趙某應如何處理？

（2）對錢某的處罰是否正確？請說明理由。答：

1、對趙某按照未在當地煙草專賣批發企業進貨進行處理，按進貨價值10000元的5％至10％罰款。

2、對錢某處罰不正確。因為錢某既是卷煙所有人又是承運人，違法主體重跌，屬于自運范疇。

題一

2007年1月，A縣煙草專賣局專賣管理員陳某發現該縣卷煙經營大戶李某有重大違嫌疑，開始著手調查。初步掌握了李某的經營情況：李某有運銷假煙跡象，可能是當地假煙經銷商，與其生意往來密切的有林某、張某、王某等人。同時掌握了林某的生活作風問題，并決定以此發展林某為特情。經過對林某的全面調查、初步接觸、考察試用、正式吸收、正式談話等程序，林某成為該案的專案特情。5月8日，根據林某提供的情報，A縣煙草專賣局會同公安部門在交接貨時一舉查獲價值100萬元的假煙，抓獲主要嫌疑人李某和前來接貨的張某、王某，林某由于其特情身份現場予以放行。根據案情分析：

一、案例中物建特情采用了什么方法，是否妥當，為什么？

二、物建特情的程序應用是否正確？

三、對特情的保護是否到位，破案時應如何保護特情？

答：

1、采用了強制控制的方法。但不妥，因為強制控制的方法也稱抓“把柄”的方法，這里的“把柄”是指物件對象本人的違法事實，而不是指物件對象一般性的生活作風、道德方面的問題，而案例中以

2、物件特請的程序：全面調查了解物件對象的情況；初步與物件對象進行接觸；對物件對象的考察試用；履行正式的吸收手續；與被吸收的特請進行正式談話；物件失敗后及時采取補救措施。

3、本案中對特請的保護不夠到位。因在破案前要安排好特請的撤離，必須在現場抓人時，要設計好使特請免受牽連的種種借口，可一同抓獲分別調查或讓其次要成員一起逃跑等。

題二

某市煙草專賣局執法人員在零售戶張某卷煙經營場所依法檢查時，發現張某有涉嫌銷售非法生產煙草專賣品行為，在張某經營場所查獲其尚未銷售的非法生產卷煙20條。執法人員制作了勘驗筆錄，為非法生產卷煙拍攝了照片，對張某尚未銷售的卷煙依照法定程序先行登記保存，同時，對張某銷售非法生產卷煙的相關情況進行了詢問，制作了詢問筆錄。據調查，張某的鄰居李某曾聽張某雇用的店員說過張某銷售非法生產卷煙的相關情況，向執法人員提供了書面證言。請根據以上案例回答下列問題：

（1）以上案例中，煙草專賣局執法人員取得了哪些證據？

（2）根據證據的法理分類，煙草專賣局執法人員取得的證據哪些屬原始證據，哪些屬傳來證據？

（3）執法人員對張某進行詢問應遵循哪些基本原則是什么？

答：

1、證據：查獲其尚未銷售的非法生產卷煙20條、勘驗筆錄、對非法生產卷煙拍攝的照片、先行登記保存文書、詢問筆錄、李某的證言。

2、以上證據中屬于原始證據的是：查獲其尚未銷售的非法生產卷煙20條、勘驗

筆錄、先行登記保存文書、詢問筆錄；傳來證據的是：對非法生產卷煙拍攝的照片、李某的證言。

3、詢問應遵循的原則：合法原則；實事求是原則；重證據、重調查研究，不輕信陳述的原則；嚴禁誘供、指供的原則。

題三

甲煙草專賣局接到群眾舉報，本地某商貿有限公司銷售非法生產煙草專賣品。甲煙草專賣局隨即派出執法人員對該商貿有限公司卷煙經營情況進行檢查，查獲了部分非法生產煙草專賣品。經對該公司法定代表人詢問，發現該公司還有重大違法嫌疑需要進一步調查。甲煙草專賣局決定對公司賬證及有關資料進行檢查，徹底查清其違法行為。在查帳過程中，發現某些帳務往來不明，遂委托了乙會計師事務所進行了會計鑒定。請結合以上案例回答問題：

1、甲煙草專賣局執法人員對商貿有限公司法定代表人進行詢問，應當遵循的基本步驟是什么？

2、對該商貿有限公司進行查賬，重點應從哪些方面進行？

3、對該公司運用會計鑒定的方式調查時應注意哪些事項？

答：

1、進行詢問筆錄應遵循的基本步驟：表明身份，出示證件；被詢問人的基本情況；告知被詢問人的權力和義務；向被詢問人提問。

2、查賬重點方面：檢查總賬、檢查損益表、檢查銀行對賬單、檢查發票存根、檢查企業的倉庫保管賬。

3、會計鑒定的方式調查應注意的事項：出具委托鑒定書、列明鑒定事項、注明鑒定時間要求；應委托法定有權鑒定機構鑒定。

題四

某縣煙草專賣局稽查大隊在市場檢查中，發現張某無煙草專賣零售許可證經營卷煙零售業務，查獲卷煙共計170條。經檢查并鑒定，其中真品卷煙105條，價值5600元；假冒卷煙65條，標值8300元。經調查，王某經營副食品和卷煙零售業務1個多月，累計銷售卷煙50余條價值約2800元，所經營真品卷煙系本人從市場收購，假冒卷煙系非法煙販送貨上門。1．該案應當適用哪個類型的行政處罰案件移送，移送哪個執法機關，具體理由？（3分）

2．辦理案件移送應履行哪些程序？（4分）3．移送案件過程中應附哪些材料？（3分）

題五

魯某，無煙草專賣零售許可證。2007年3月1日，魯某從B縣李某處購入真品國產卷煙100條，購入金額5000元，并雇陳某用自備車將卷煙運往A縣自己店中銷售，途中被A縣煙草專賣局查獲。另據調查，魯某在2006年11月至2007年2月間，以4000元購入假冒商標卷煙200條，分三次銷售給王某，第一次70條，銷售額3500元；第二次75條，銷售額3700元；第三次55條，銷售額3000元。

魯某的行為構成了什么違法行為，請簡述理由。對魯某的行為，依法應當如何處罰？

請確定適用的罰款幅度，并計算罰款金額和違法所得。

答：

1、無準運證運輸煙草專賣品和銷售非法生產的煙草專賣品

2、無準運證或者超過準運證規定的數量托運或者自運煙草專賣品的，沒收違法所得，并處以違法運輸的煙草專賣品價值20%以上50%以下的罰款，可以按照國家規定的價格收購違法運輸的煙草專賣品。

銷售非法生產的煙草專賣品的行政法律責任：銷售非法生產的煙草專賣品的，由煙草專賣行政主管部門責令停止銷售，沒收違法所得，處以違法銷售總額20%以上50%以下的罰款，并將非法銷售的煙草專賣品公開銷毀。

3、無證運輸處以20%-50%的罰款計1000元-2500元，銷售非法生產的卷煙處違法銷售總額的20%-50%罰款計2040元-5100元，違法所得是6200元。題六

2007年6月A省B市煙草專賣局執法人員在轄區內進行市場檢查時，查獲當事人趙某銷售非法生產的煙草專賣品軟中華、硬玉溪等品牌卷煙共計4個品種2萬支，價值3萬元。B市煙草專賣局依法立案調查，經過取證及合法審理程序，對趙某作出責令停止銷售，沒收違法卷煙，并處以違法銷售總額20%罰款的行政處罰。

（1）對趙某的6000罰款，出于行政執法效率的考慮，能否在送達行政處罰決定書的同時，由執法人員收取？為什么？

（2）根據法律規定，當場收繳罰款的情形有那些，請列舉兩種。

（3）如當事人趙某逾期拒絕繳納罰款，B市煙草專賣局可以采取哪些措施？（4）對本案違法卷煙應當如何處理？

答：

1、對趙某的6000元罰款（略）是不行的。因為除法律規定可以當場收繳的情形外，煙草專賣行政主管部門作出罰款的行政處罰后，應當遵循罰繳分離制度，告知當事人自收到行政處罰決定書之日起十五日內，到指定的銀行繳納罰款。

2、當場收繳罰款的情形：依法給予二十元以下的罰款的；不當場收繳事后難以執行的；在邊遠、水上、交通不便地區，行政機關及其執法人員作出罰款決定后，當事人向指定的銀行繳納罰款確有困難，經當事人提出，行政機關及其執法人員不得違背被處罰人意愿而當場收繳罰款。

3、逾期繳納罰款的采取的措施：每日按3％加處罰款；申請人民法院強制執行。

4、對查獲的非法生產的卷煙由煙草專賣行政主管部門予以公開銷毀。

中級模擬試卷技能題

證件管理答題： 第一題：

一、按規定，簽發準運證的三個步驟：

1、對申辦人提交的相關材料進行審核；

2、符合辦理煙草專賣準運證條件的，經主管領導批準后，由專人負責辦理；

3、不符合辦理煙草專賣準運證條件的，不予簽發，應當通知申辦人，并說明理由。

二、審批時限：

1、對符合辦理辦理煙草專賣準運證條件的，煙草專賣行政主管部門應當在收到全部材料之日起1個工作日內辦理，并將煙草專賣準運證交付申辦人。

2、如遇計算機故障、不可抗力等特殊情況，經主管辦理煙草專賣準運證的負責人批準后，可自收到辦理申請之日起3個工作日內辦理完畢，并將煙草專賣準運

證交付申辦人。

三、申辦單位作廢準運證的范圍：申辦單位因打印錯誤，可自打印起1小時內將第一份煙草專賣品準運證作廢后，方可打印第二份煙草專賣品準運證。但如果申辦單位制作的第二份煙草專賣品準運證仍然出錯，或第一次打印錯誤且超過一小時未打印的，申辦單位必須攜帶有關材料到原審批機關申請打印。審批機關作廢準運證的范圍：審批機關作廢準運證不受1小時內只能出錯兩次的限制，但遵守作廢準運證的規定，地市級局可以當天作廢準運證，省級局在煙草專賣準運證有效期限內可以作廢，超過煙草專賣品準運證有效期須報國家級局審批。

第二題：

一、申辦準運證應當提交的材料：

1、申請人的委托書和申辦人身份證明；

2、合法有效的購銷合同、調撥單或卷煙電子交易合同；

3、煙草專賣品準運證申辦單。申辦單包括的內容：所申請執行購銷合同（調撥單）的種類；所申請執行購銷合同（調撥單）的編號；調出單位；調入單位；煙草專賣品品名及規格、數量；運輸方式及工具；申請期限；申請經辦人和批準人簽名；已加蓋的申請人公章；備注。

二、審查內容：

1、是否屬于本級局的簽發權限范圍內。

2、申請材料是否真實。申辦人提出申請，必須真實、準確的意思表示，不能含糊其辭，使煙草專賣品準運證的簽發機關難以判斷。

3、申請材料是否齊全。應當提交：煙草專賣品準運證申辦單、申請人委托書和申辦人身份證明、合法有效的購銷合同、調撥單及其它應當具備的證明材料原件，缺一不可。

4、申辦材料是否在規定期限內提出。申辦人提出申辦申請，應當在購銷合同或者調撥單生效之后，失效之前，并在申請人的委托期限內。市場管理答題： 第一題：

一、小王從零售戶A處收集到的市場資料分類： 專賣許可證管理類：對零售戶A許可證過期情況的記錄；零售戶A填寫的重新辦理許可證的申請表。

零售戶違法經營類：詢問筆錄、現行登記保存通知書、抽樣取證物品清單。內部專賣管理監督類：11月1日的購貨小票、調查中發現的零售戶A與煙草公司電訪員是親戚關系的相關材料、對電訪員違規電訪的情況記錄。

二、文檔形式的檢查日志：

B市X區煙草專賣局檢查日志

2007年10月25日，我們按照檢查計劃，先后對陶然亭、大柵欄、安重街、案件查辦答題： 第一題

一、移送類型：外部移送、部分移送。移送的行政機關：工商。理由：無煙草專賣零售許可證經營煙草制品零售業務的行為由工商部門處理。

二、辦理案件移送應履行的程序：

（1）審查：煙草專賣行政主管部門應根據調查取證的情況，及時審查違法行為的性質和管轄權限。

（2）提出移送書面報告：煙草專賣行政主管部門對案件審查時，認為所查獲案件應移送其他煙草專賣行政主管部門或相關行政執法機關的，應當指定2名或2名以上專賣執法人員核實情況后提出移送行政案件的書面報告，報經本級機關負責人審批。

（3）負責人審核批準：煙草專賣行政主管部門負責人應當自接到報告及時作出批準移送或不批準移送的決定。需要研究決定的，可以召開專題會議并做好會議記錄備案。決定批準移送的，應當及時制作案件移送函、涉案物品清單等文書，及時辦理移送手續；決定不移送的，應當將不予批準的理由記錄在案。

三、移送案件時需要移送材料：案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調查報告、涉案物品清單、有關檢驗報告或鑒定結論、其他有關涉案材料。

第二題

一、對趙某的6000元罰款（略）是不行的。因為除法律規定可以當場收繳的情形外，煙草專賣行政主管部門作出罰款的行政處罰后，應當遵循罰繳分離制度，告知當事人自收到行政處罰決定書之日起十五日內，到指定的銀行繳納罰款。

二、當場收繳罰款的情形：依法給予二十元以下的罰款的；不當場收繳事后難以執行的；在邊遠、水上、交通不便地區，行政機關及其執法人員作出罰款決定后，當事人向指定的銀行繳納罰款確有困難，經當事人提出，行政機關及其執法人員不得違背被處罰人意愿而當場收繳罰款。

三、逾期繳納罰款的采取的措施：每日按3％加處罰款；申請人民法院強制執行。

四、對查獲的非法生產的卷煙由煙草專賣行政主管部門予以公開銷毀。

第二篇：2012煙草中級專賣管理員技能鑒定重點

第一章 證件管理

證件管理

1.煙草專賣許可證的申請類型包括：新辦申請、變更申請、延續申請、停業申請、恢復營業申請、歇業申請、補辦申請等7類，其中，新辦申請、變更申請、延續申請為許可類事項的申請，其他申請類型為管理類事項的申請。

2.煙草專賣許可證申請的方式:申請人一般以書面方式提出申請，通過信函、電報、傳真、電子數據交換和電子郵件等方式提出申請的，由受理機關將其轉換為格式文本并經申請人確認。

3.煙草專賣許可證應當提供以下申請材料：①煙草專賣許可證新辦申請表；②個體工商戶、法定代表人或企業負責人的身份證明；③房屋權屬證明或房屋租賃協議；④審批機關規定需要提供的其他材料。申請人委托代理人提出申請的，代理人應當提供委托書、委托人及代理人的身份證明，委托書應當載明委托事項和代理人的權限。

4.煙草專賣許可證形式審查主要是審查下列內容：（1）申請事項是否屬于依法需要取得行政許可的事項；（2）申請事項是否屬于本級煙草專賣行政主管部門職權范圍；（3）申請人提交的申請材料是否齊全；（4）申請人提交的申請材料是否符合法定形式；（5）其他事項，如審查申請人提交的申請材料中是否存在明顯的計算、書寫錯誤等問題。

5.煙草專賣許可證形式審查的結果（1）申請事項屬于依法不需要取得煙草專賣許可證的，應當立即告知申請人不受理。(2）申請事項不屬于本煙草專賣行政主管部門法定職權的，應當即時作出不予受理的決定，并告知申請人向有關行政機關申請。此規定適用于下列三種情形 ①超越法定事務管轄權的事項。②超越法定級別管轄權的事項。③超越法定地域管轄權的事項。（3）對于屬于本單位職權范圍內的事項且該申請事項依法需要取得煙草專賣行政許可的，如果申請人提交的申請材料存在可以當場更正的錯誤的，應當允許申請人當場更正。不得以此為由拒絕受理申請。(4）如果申請人提交的申請材料不齊全或不符合法定形式的，行政機關應當當場或在5日內以書面形式一次性告知申請人需要補正的全部內容。若行政機關逾期不告知的，自收到材料之日起即為受理。若申請人按照要求補正了相應的材料后，行政機關應當立即受理。(某企業申請煙草專賣零售許可證，需要該企業法定代表人的任命書，若該任命書未加蓋該企業公章，就屬于申請材料不符合法定形式。)（5）申請事項屬于法定職權范圍，申請材料齊全、符合法定形式，或申請人按照要求提交全部補正申請材料的，應當受理煙草專賣許可證申請。

6.對于申請的實質審查，有的可以采用書面審查的方式，有的則需要采用實地核查的方式。7.申請人的申請資格可以排除以下申請人取得煙草專賣零售許可證的資格：①外商投資的商業企業或個體工商戶；②因申請人以欺騙、賄賂等不正當手段取得的煙草專賣許可證被撤銷102

第一章 證件管理

后，三年內再次提出申請的申請人；③未領取煙草專賣零售許可證經營煙草專賣品業務，并且一年內被執法機關處罰兩次以上，在三年內申請領取煙草專賣零售許可證的申請人；④取消從事煙草專賣業務資格不滿三年的。如果申請人具有上述情形的，應當作出依法不予行政許可決定。

8申請材料的真實性可以通過以下途徑實現：一是由申請人承諾聲明所述情況真實，否則承擔相應的不利法律后果或者予以制裁；二是通過申請材料中反映的內容互相進行印證；三是通過各種核查手段將已經掌握的信息與申請材料的內容進行印證；四是請求其他行政機關協助核實有關申請材料反映內容的真實性。

9.申請人是否具備申辦煙草專賣零售許可證的法定條件應當具備以下條件：①有與經營煙草制品零售業務相適應的資金；②有與住所相獨立的固定經營場所；③符合當地煙草制品零售點合理布局的要求；④國務院煙草專賣行政主管部門規定的其他條件。”

10煙草專賣許可證實地核查:（1）制定核查計劃:核查項目主要是對申請人擬從事煙草制品零售業務的經營場所的實際情況進行核實。

（2）準備核查用具:實地核查主要是對檢查核實經營場所的具體情況和零售業態情況，工作人員在實施實地核查前應攜帶好照相機、核查記錄空白文書及測量距離工具等物品。（3）核查內容

核查主要是對經營場所周圍的零售戶的布局情況進行實地丈量，對經營場所是否與住所相獨立的固定經營場所進行復核，對經營場所的實際經營面積進行核實，對經營場所的零售業態以及經營場所是否具備不安全因素或是否在中小學校周圍而不適合經營煙草制品零售業務等情況進行記錄。煙草專賣行政主管部門在核查時主要運用丈量、拍照、畫圖等方式進行。其中，核查圖應采取平面圖的形式，要注明道路、具體座標、經營場所的左右、前后側的現有卷煙零售戶的姓名及與距離最近的零售點的距離等。

（4）煙草專賣行政主管部門工作人員進行核查時，必須遵循下列要求：①2名以上專賣工作人員共同進行；②實施核查前必須出示相關證件，向申請人表明身份；③核查工作必須是在申請人在場時進行，核查完畢后應當場制作核查記錄，如實記錄核查情況，并制作現場圖，交由申請人核對并簽名確認。申請人拒絕簽名的，由2名以上工作人員在核查記錄上注明情況。

11.聽證應當符合下列要求：①煙草專賣行政主管部門應當于舉行聽證的7日前通知申請人和已知的利害關系人舉行聽證的時間、地點，必要時予以公告。對主動舉行的聽證，煙草專賣行政主管部門應當公告有關事項。②聽證應當公開進行。③為確保聽證的公正性，聽證制度一般實行職能分離原則、回避制度。④聽證應當進行質證和申辯。⑤聽證應當制作筆錄。12.不予發放煙草專賣零售許可證的情形：①申請人的經營場所基于安全因素不適宜經營卷煙； ②申請人的經營場所位于中小學校周圍； ③申請人被取消從事煙草專賣業務資格不滿三年；④申請人隱瞞有關情況或提供虛假材料，煙草專賣行政主管部門作出不予受理或不予發證決定后，申請人一年內再次提出申請；⑤申請人以欺騙、賄賂等不正當手段取得的煙草專賣許可證被撤銷后，申請人三年內再次提出申請；⑥申請人未領取煙草專賣零售許可證經

第一章 證件管理

營煙草專賣品業務，并且一年內被執法機關處罰兩次以上，三年內提出申請辦理煙草專賣零售許可證的；⑦國務院煙草專賣行政主管部門規定的其他不予發證的情形。

13.法定期限:煙草專賣行政主管部門應當自受理行政許可申請之日起20日內作出行政許可決定，20日內不能作出決定的，經本單位負責人批準，可以延長10日，并應當將延長理由告知申請人。根據《行政許可法》的相關規定，行政許可工作中的時間規定均是指工作日，遇到法定節假日的，工作日順延。

14.受理在先原則 : “煙草專賣局審批零售類許可證，應當符合當地煙草制品零售點合理布局規劃。兩個或兩個以上申請人的申請因合理布局所限，無法都給予行政許可的，應當根據受理的先后順序作出是否準予行政許可的決定。”

15.許可證變更（1）發生條件 ①企業法人資格發生變化的；②煙草專賣零售許可證登記事項發生改變的。取得零售類許可證的公民、法人和其他組織，在許可證有效期內企業名稱或字號發生變化的，應當自變更事項發生后30日內提出變更申請。（2）處理程序

零售戶提出變更申請后，煙草專賣行政主管部門應對變更申請相關內容進行認真審查，確定其是否符合法定的條件和標準，依照法定程序辦理變更手續。如果被許可人提出變更的內容依法屬于另一行政許可的，被許可人應當重新申請行政許可。

（3）所需材料

根據國家煙草專賣局《煙草專賣許可證申請及辦理程序規定》第十七條規定，變更申請應提交下列材料：①煙草專賣零售許可證變更申請表；②與變更事項相關的證明材料；

③原許可證正副本；④工商營業執照副本；⑤審批機關認為需要提供的其他材料。16.延續（1）發生條件：零售許可證持證人在煙草專賣零售許可證有效期屆滿后需要繼續經營。

（2）處理程序

煙草專賣許可證的有效期限最長為五年。煙草專賣零售許可證的持證人在有效期屆滿后需要繼續從事煙草專賣零售業務經營的，應當在許可證有效期屆滿三十日前向原發證機關提出延續申請，經煙草專賣行政主管部門審批同意后方可繼續從事煙草專賣零售業務。

（3）所需材料①煙草專賣零售許可證延續申請表；②原許可證正副本；③工商營業執照副本；④審批機關認為需要提供的其他材料。

17.停業（1）發生條件根據引起原因的不同，停業可分為被動停業和主動停業兩類。

（2）處理程序：煙草專賣許可證的持證人需要暫停營業的，應在停業前七日內向發證機關提出停業申請。停業期限最長不得超過一年。停業期間，持證人應將煙草專賣零售許可證正副本交由煙草專賣行政主管部門代為保管。停業申請適用于主動停業的情況。

3）所需材料①煙草專賣零售許可證停業申請表；②許可證正副本；③審批機關認為需要提供的其他材料。

18.恢復營業 按照引起停業的不同原因分類，恢復營業也可分為被動恢復營業和主動恢復營業兩類。（1）發生條件：卷煙零售戶停業理由消除或者停業期限屆滿后需要重新從事卷煙104

第一章 證件管理

零售業務的，應當辦理恢復營業手續。（2）處理程序

本教材中提到的煙草專賣零售許可恢復營業申請是指領有煙草專賣零售許可證的公民、法人或其他組織在停業期滿或停業理由消除后向原發證機關提出恢復卷煙零售經營資格的請求。持證人停業期滿或者提前恢復營業的，應向發證機關提出恢復營業申請并辦理相關手續。批準恢復營業的，發證機關應將留存的許可證發還被許可人。

（3）所需材料①煙草專賣零售許可證恢復營業申請表；②審批機關認為需要提供的其他材料。

19.歇業（1）發生條件：被許可人在行政許可有效期內因經營能力或者其他原因導致行政許可事項的終止，屬于歇業。取得煙草專賣零售許可證的被許可人在領取煙草專賣零售許可證后滿六個月尚未開展生產經營活動的，視同歇業。

（2）處理程序：煙草專賣零售許可證持證人因經營不善或其他原因需終止經營，應向發證機關提出歇業申請，發證機關應當予以批準，收回煙草專賣零售許可證正副本，并將該許可證予以注銷。

（3）所需材料①煙草專賣零售許可證歇業申請表；②許可證正副本；③審批機關認為需要提供的其他材料。

20.補辦（1）發生條件：被許可人持有的煙草專賣零售許可證遺失或者被毀損，且在該許可證有效期限內。（2）處理程序：根據有關規定，被許可人在遺失或損毀煙草專賣零售許可證正本、副本后，向原發證機關提出補領的請求，屬煙草專賣零售許可補辦申請。補辦期間，被許可人仍可依法從事煙草專賣零售經營業務。

（3）所需材料①煙草專賣零售許可證補辦申請表；②遺失或毀損證明；③審批機關認為需要提供的其他材料。

21.變更煙草專賣零售許可證流程 ：申請人提交書面變更申請→煙草專賣行政主管部門受理并出具受理通知書（不予受理的，向申請人出具不予受理通知書）→部門負責人初審→煙草專賣行政主管部門負責人審批（許可審批根據：《煙草專賣法實施條例》、《煙草專賣許可證管理辦法》）→如符合變更條件，制作并送達準予變更煙草專賣零售許可決定書（如不許可制作并送達不予變更煙草專賣零售許可決定書）→打印許可證，信息同步到營銷部門→10日內送達許可證正副本至被許可人→）→專賣證件管理員整理歸檔。

22.煙草專賣零售許可證延續流程 ：申請人填寫煙草專賣零售許可證延續申請表→申請人提交申請材料→煙草專賣行政主管部門對申請人經營狀況及守法情況進行審核→如符合延續條件，按規定辦理延續業務（如不符合延續條件，制作并送達不予延續煙草專賣零售許可決定書）→有關材料留存存檔。

23.煙草專賣零售許可證停業、恢復營業、歇業流程：申請人持許可證正副本原件，停業、恢復營業或歇業的書面說明，填寫煙草專賣零售許可證停歇業、恢復營業、歇業申請表→煙草專賣行政主管部門受理→專賣部門負責人審核→煙草專賣行政主管部門負責人審批→根據審批意見辦理停歇業、注銷或恢復營業手續→有關材料留存歸檔。

第一章 證件管理

24.煙草專賣零售許可證補辦流程：申請人持補辦書面說明或煙草專賣零售許可證登報遺失聲明，填寫煙草專賣零售許可證補辦申請表→煙草專賣行政主管部門受理→專賣部門負責人審核→煙草專賣行政主管部門負責人審批→根據審批意見辦理補辦手續→收回毀損的許可證正副本原件，打印新證→有關材料留存歸檔。

25.對延續申請的審查采用書面審查、守法情況調查和實地核查相結合的方式。

26.經綜合審查，申請人提交的申請材料齊全且符合法定形式、現有的經營能力和條件符合煙草專賣零售許可的法定條件、在煙草專賣零售許可有效期內無嚴重的涉煙違法經營行為、申請延續提出時間在法定期限內的，煙草專賣行政主管部門應當予以延續，在法定期限內制作并送達《煙草專賣許可證準予行政許可決定書》；如申請人提交的材料不符合法定要求、被許可人現有的經營能力和條件發生重大變化導致不符合法定條件或者在煙草專賣零售許可有效期內有嚴重涉煙違法行為的，煙草專賣行政主管部門應當不予延續，在法定期限內制作并送達《煙草專賣許可證準不予行政許可決定書》，同時向申請人說明不予延續的理由、法律依據并告知其依法申請行政復議、提起行政訴訟的權利。作出不予延續決定的，煙草專賣行政主管部門應當在有效期屆滿后依法予以注銷，收回原煙草專賣零售許可證正副本。27.對變更申請的審查主要采用書面審查的方式。審查內容包括：申請材料的規范性、合法性和完整性，申請變更的事項是否在已取得的行政許可的內容范圍內，提出的申請是否符合法定變更類型等。

經審查，申請人提交的申請材料齊全且符合法定形式、申請變更的事項在已取得的行政許可的內容范圍內且符合法定變更類型、申請變更提出時間在許可證有效期限內的，煙草專賣行政主管部門應當予以變更，在法定期限內制作并送達《煙草專賣許可證準予行政許可決定書》，并按規定重新制作煙草專賣零售許可證正副本。如申請人提交的申請材料不全且不符合法定形式、申請變更的事項不在已取得的行政許可的內容范圍內或不符合法定變更類型的，煙草專賣行政主管部門應當不予以變更，在法定期限內制作并送達《煙草專賣許可證準不予行政許可決定書》，同時向申請人說明不予變更的理由、法律依據并告知其依法申請行政復議、提起行政訴訟的權利。

28.對停業申請的審查主要采用書面審查的方式。審查內容包括：申請材料的規范性、合法性和完整性，申請停業期限的合法性等。

經審查，申請人提交的申請材料齊全且符合法定形式、申請停業的期限符合法定要求、申請停業提出時間在許可證有效期限內的，煙草專賣行政主管部門應當作出同意其停業的決定，在法定期限內制作并送達《煙草專賣許可證管理類事項辦理通知書》，收回煙草專賣零售許可證正副本，并告知卷煙供貨部門被許可人已停業及停業期間。

29.對恢復營業申請的審查采用書面審查和實地核查相結合的方式。書面審查主要審查申請材料的規范性、合法性和完整性；實地核查主要核查被許可人現有的經營條件和能力，即現有的經營能力和條件是否與申請停業時一致，是否符合煙草專賣零售許可的法定條件等。

經審查，申請人提交的申請材料齊全且符合法定形式、現有的經營能力和條件與申請停業時一致且符合煙草專賣零售許可法定條件、申請恢復營業提出時間在許可證有效期限內106

第一章 證件管理 的，煙草專賣行政主管部門應當作出同意其恢復營業的決定，在法定期限內制作并送達《煙草專賣許可證管理類事項辦理通知書》，發還煙草專賣零售許可證正副本，并告知卷煙供貨部門被許可人恢復營業及恢復營業時間。

30.對歇業申請的審查主要采用書面審查的方式。審查內容包括：申請材料的規范性、合法性和完整性等。經審查，申請人提交的申請材料齊全且符合法定形式或持證人已有視同歇業的法定事實、申請歇業提出時間在許可證有效期限內的，煙草專賣行政主管部門應當作出同意其歇業的決定，在法定期限內制作并送達《煙草專賣許可證管理類事項辦理通知書》，依法辦理煙草專賣零售許可證注銷手續，收回許可證正副本，并告知卷煙供貨部門被許可人歇業及歇業時間。

31對補辦申請的審查主要采用書面審查的方式。審查內容包括：申請材料的規范性、合法性和完整性等。

經審查，申請人提交的申請材料齊全且符合法定形式、申請補辦提出時間在許可證有效期限內的，煙草專賣行政主管部門應當作出同意其補辦的決定，在法定期限內制作并送達《煙草專賣許可證管理類事項辦理通知書》，重新制作遺失或損毀的煙草專賣零售許可證正副本。32.行政許可文書的制作

1.申請類文書 ：分為《新辦申請表》、《變更申請表》、《延續申請表》、《管理類事項申請表》以及《聽證申請書》。申請類文書一般應由申請人、利害關系人本人或其代理人填寫；申請人通過信函、電報、電傳、傳真、電子數據交換和電子郵件等方式提出申請的，受理申請的煙草專賣行政主管部門可以代為填寫，但需經申請人確認。收到申請類文書后，煙草專賣行政主管部門應當對是否符合格式文本的填寫要求進行審核，如申請類型是否正確、企業基本信息是否與營業執照的相關登記事項一致、是否加蓋公章等。

2.告知及相關記錄類文書（1）《申請材料補正告知書》

煙草專賣行政主管部門發現申請材料不齊全或者不符合法定形式時，填寫此文書，一次性告知申請人需要補正的全部申請材料內容。制作文書時，應注意以下問題：①需補正的內容應當具體、明確、全面；②補正材料提交的期限由煙草專賣行政主管部門根據實際情況合理確定；③加蓋煙草專賣許可證專用印章；④ 此文書一式兩份，一份送達申請人，一份由煙草專賣行政主管部門歸檔保存。

（2）《受理通知書》和《不予受理通知書》

煙草專賣行政主管部門對申請材料進行形式審查后，作出受理或不予受理決定時，填寫此類文書。制作文書時，應注意以下問題：①不予受理的依據應為法律、法規和規章；②注明日期；③加蓋煙草專賣許可證專用印章；④此文書一式兩份，一份送達申請人，一份由煙草專賣行政主管部門歸檔保存。

（3）《延長審批期限通知書》

煙草專賣行政主管部門認為需要延長審批期限時，填寫此文書，告知申請人延期審批的理由以及延長后的審批期限。制作文書時，應注意以下問題：①填寫本文書前，應當進

第一章 證件管理

行延長審批期限的內部審批；②加蓋煙草專賣許可證專用印章；③此文書一式兩份，一份送達申請人，一份由煙草專賣行政主管部門歸檔保存。

（4）《準予行政許可決定書》、《不予行政許可決定書》、《管理類事項辦理通知書》

煙草專賣行政主管部門對許可類事項或管理類事項的申請進行實質審查后，作出行政許可決定時，填寫此類文書。制作文書時，應注意以下問題：①《準予行政許可決定書》、《不予行政許可決定書》適用于許可類事項的申請，《管理類事項辦理通知書》適用于管理類事項的申請；②不予行政許可的依據應為法律、法規、規章；③加蓋本行政機關印章；④此文書一式兩份，一份送達申請人，一份由煙草專賣行政主管部門歸檔保存。

（5）《注銷決定書》

煙草專賣行政主管部門按規定作出許可證注銷決定后，填寫此類文書，告知被許可人注銷理由、依據。制作文書時，應注意以下問題：①按照《煙草專賣許可證申請與辦理程序規定》的規定，注銷許可證的事由分為被許可人申請歇業和被許可人出現特定違法行為兩類，在填寫注銷事由及依據時，應當引用法律、法規和規章；②加蓋本行政機關印章；③此文書一式兩份，一份送達申請人，一份由煙草專賣行政主管部門歸檔保存。

（6）《申請材料接收憑證》

煙草專賣行政主管部門收到申請人提交的申請材料后，應填寫此文書，用于證明申請材料接收情況。制作文書時，應注意以下問題：①受理的煙草專賣局收到申請材料后，除依法可以當場作出不予受理決定外，應當即時填寫此文書并交付申請人或申請材料提交人;②此文書應由受理機關經辦人員和申請材料提交人共同簽字或蓋章；③此文書一式兩份，一份交付申請人或申請材料提交人，一份由受理機關歸檔保存。

（7《聽證公告》

煙草專賣行政主管部門認為申請事項關系重大公共利益，決定組織聽證的，應填寫此文書，向社會公眾公告聽證事由以及聽證會的時間、地點、注意事項等情況。制作文書時，應注意以下問題：①此文書應當在舉行聽證的 7 日前制作并公示；②此文書一式多份,一份歸檔，其余對外張貼公示。

（11）《實地核查記錄》

煙草專賣行政主管部門按規定對申請人或被許可人的生產經營場所進行實地核查時，填寫此文書。制作文書時，應注意以下問題：①被核查方（煙草專賣許可證申請人或被許可人）需簽字或蓋章確認，被核查方拒絕簽字的，核查人員應當在“備注”欄注明；②本文書一份，由實施核查的煙草專賣行政主管部門保存。

（12）《行政許可文書送達回證》

煙草專賣行政主管部門將相關行政許可文書或煙草專賣許可證送達申請人或被許可人時，應填寫此文書。制作文書時，應注意以下問題：①送達方式分為直接送達、郵寄送達、留置送達和其他送達方式，需根據實際情況填寫；②直接送達時，領取人需簽字確認；留置送達時，需有相關證明人簽字確認；③本文書一份，由煙草專賣行政主管部門保存。

第一章 證件管理

3.內部審批類文書

內部審批類文書包括《受理審查表》、《依申請辦理許可證審批表》、《依職權辦理許可證審批表》和《延期辦理審批表》，用于記錄煙草專賣行政主管部門內部在受理、審查和審批許可證時的工作流程。

4.其他類文書 ：其他類文書包括卷宗封面、卷冊目錄和卷宗封底，用于行政許可文書的分類歸檔，此處不贅述。

33.零售許可歸檔的原則：（1）合法性原則。（2）規范性原則。（3）嚴肅性原則。（4）安全性原則。2.零售許可卷宗相關文書種類 34.零售許可歸檔的具體要求

（1）零售許可歸檔按“一申請一冊”的方式組卷，一次行政許可涉及到的所有行政許可文書及相關材料整理匯編為一份煙草專賣零售許可卷宗，一份煙草專賣零售許可證卷宗使用一個檔案編號，煙草專賣零售許可卷宗的檔案編號由審批機關統一確定。

（2）煙草專賣零售許可卷宗檔案分為電子檔案和紙質檔案兩種。

（3）各煙草專賣零售許可證辦理機關應當在每年文書檔案移交的規定時間內，將本的煙草專賣零售許可證卷宗交機關檔案部門集中統一保管。

（4）文書材料應使用鋼筆、簽字筆或毛筆書寫，計算機打印文書材料要采用耐久材料。字跡要工整、清晰，已破損、褪色或者容易破損、褪色的文書材料要托裱、修補或復制；

（5）不能隨文本材料裝訂入卷的材料，應放入材料袋中，隨卷歸檔，并在零售許可卷內備考表中注明。材料袋上應注明材料的名稱、數量等內容；

（6）卷內所有文本材料應統一使用A4型（210X297毫米）紙，紙型大于A4型紙的，應折疊成A4幅面，紙型小于A4型紙的，應用A4型紙托裱；

（7）零售許可卷內文本材料采用阿拉伯數字逐頁編寫頁碼，正頁的在右上角、反頁的在左上角，卷內封面、封底、卷內目錄以及沒有文字的材料頁面不編寫頁號；

（8）零售許可卷內材料按以下順序排列：零售許可決定書、送達回證、其他文書材料按照時間先后順序排列；

（9）零售許可卷內目錄和卷內備考表應當填寫規范，卷內裝訂無金屬物，并符合檔案規定的其他要求；

（10）煙草專賣零售許可卷宗保管期限為卷宗建立之日起30年。

35.零售許可信息檔案的基本原則（1）信息提取真實性原則。（2）檔案建立完整性原則。

（3）信息維護及時性原則。

36.信息檔案建立基本內容：零售許可信息檔案基本內容應包括經營人員基本信息、經營場所基本信息、經營內容基本信息、其他相關信息等幾個方面

37.根據不同的分類標準，煙草專賣零售許可證辦理情況可分為以下幾類：

（1）按零售許可經濟性質分，可分為國有、集體、股份制（合作）、個人獨資企業、有限責任公司、個體工商、合伙企業等。

（2）按零售許可申請類型分，可分為新辦申請、延續申請、變更申請、停業申請、恢

第一章 證件管理

復營業申請、歇業申請和補辦申請等。

（3）按零售許可辦理狀態分，可分為申請階段、受理階段、審查審批階段、決定階段、送達階段等。

（4）按零售許可經營狀態分，可分為正常營業、申請歇業、責令停業、申請停業等。（5）按零售許可經營業態分，可分為食雜店、便利店、超市、商場、娛樂服務類、煙酒商店、其他類等。38.辦理情況統計和分析

（1）根據零售許可經濟性質進行統計和分析。通過對持證人經濟性質的分類統計和分析，便于煙草專賣行政主管部門及其工作人員及時掌握零售許可證的需求狀況。

（2）根據零售許可申請類型進行統計和分析。通過對持證人申請類型的分類統計和分析，便于煙草專賣行政主管部門及其工作人員及時掌握零售許可證的申請狀況。

（3）根據零售許可辦理狀態進行統計和分析。通過對零售許可辦理狀態的分類統計和分析，便于煙草專賣行政主管部門及其工作人員及時處理。

（4）根據零售許可經營狀態進行統計和分析。通過對持證人經營狀態的分類統計和分析，便于煙草專賣行政主管部門及其工作人員實施相應的監督管理。

（5）根據零售許可經營業態進行統計和分析。通過對持證人經營業態的分類統計和分析，便于煙草專賣行政主管部門及其工作人員進行科學分類和分級管理。

39.卷煙零售戶類別劃分原則（1）合法性原則。（2）科學性原則。（3）公正性原則。（4）動態性原則。40分類管理方法

（1）重點監管。重點監管的對象是違法次數較多的卷煙零售戶，監管方法是進行定期和不定期的監督檢查，加強日常監管力度，全面掌握其卷煙經營情況和守法情況。

（2）日常（一般）管理。日常（一般）管理的對象是偶有違法的卷煙零售戶，監管方法是進行定期監督檢查，及時了解其卷煙經營情況和守法情況。

（3）走訪服務。走訪服務對象是守法經營的卷煙零售戶，對該類卷煙零售戶主要采用走訪服務的方式進行，通過走訪了解其經營情況和相關需求，通過服務提高其守法經營的積極性和自覺性。準運證辦理

1.申請辦理煙草專賣品準運證應當具備下列條件：（1）調出方和調入方應當是合法的煙草專賣品經營單位。（2）申請運輸的是符合法律規定的煙草專賣品。（3）申辦人應當持有申請人的委托書和本人身份證等合法證明。4）具有合法有效的購銷合同（調撥單）、電子交易合同或拍賣成交確認書。①購銷合同或者調撥單。②電子交易合同。③拍賣成交確認書。（5）其他應當具備的證明材料原件。

第一章 證件管理

2.申請準運證的憑證類型：（1）購銷（調撥單）、加工、進口、出口合同等交易類合同；（2）拍賣成交確認書；（3）煙草專賣品準運證申辦單以及其他申請憑證。根據規定，國務院煙草專賣行政主管部門統一規定了煙草專賣品準運證申辦單的格式樣本，并由各省級煙草專賣行政主管部門負責制作并免費提供給申請人使用。煙草專賣品準運證申辦單中應填寫所申請執行合同（調撥單）的種類、編號及申請執行煙草專賣品的品種、規格、數量等內容，申領單位批準人、經辦人必須簽署名字，并加蓋申領單位的公章。煙草專賣品準運證簽發后，煙草專賣品準運證申辦單要歸檔保存。目前煙草專賣品準運證申辦單主要用于煙機、煙用物資準運證的申請。

3.申請方式:（1）實地申請。即申辦人到審批機關提交資料申辦準運證，審批申請資料。

（2）網上申請。即持有國務院煙草專賣行政主管部門核發的身份認證卡的申請企業通過國務院煙草專賣行政主管部門統一管理的“國家煙草專賣局專賣證件管理系統（網址：zj.tobacco.gov.cn）”，在網上提交辦理煙草專賣品準運證申請。

4.各級煙草專賣行政主管部門受理和審查煙草專賣品準運證申請的權限分別為：

1．國務院煙草專賣行政主管部門簽發權限

國務院煙草專賣行政主管部門(以下簡稱國家局)有權簽發所有煙草專賣品準運證，并可以授權或者委托省級煙草專賣行政主管部門簽發煙草專賣品準運證。

(1)跨省運輸下列物品，根據現行規定由國家局簽發的煙草專賣品準運證：a.需由國務院煙草專賣行政主管部門有關業務主管部門調劑的煙草專賣品；b.中國煙草總公司直屬專業公司進口的卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束；c.出口退貨的煙草專賣品；d.依法沒收的走私煙草專賣品。

(2)跨省運輸下列物品，根據現行規定由國家局授權或者委托省級局簽發的煙草專賣品準運證有：a.運輸中國煙草總公司直屬專業公司進口的卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束以外的進口煙草專賣品；b.濾嘴棒、煙用絲束和煙草專用機械。2.省級煙草專賣行政主管部門(以下簡稱省級局)簽發權限

省級局簽發的煙草專賣品準運證有：卷煙、雪茄煙、煙絲、煙葉、復烤煙葉和卷煙紙。3.地市級煙草專賣行政主管部門(以下簡稱地市級局)簽發權限

省級局經國家局批準，可以委托地市級局代簽煙草專賣品準運證。地市級局代簽的煙草專賣品準運證有：國產的卷煙、雪茄煙、煙絲、煙葉、復烤煙葉、卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束。5.審批功能的級別劃分三級管理:分別是國家局、省級局和地市級局。

6.經辦與審批的角色分工:經辦人：是指對申請人提起申辦煙草專賣品準運證的申請進行初審的人。審批人：是指對申請人提起申辦煙草專賣品準運證的申請，能夠決定是否同意煙草專賣品準運證簽發等事項的人。

7.審批的時限①）對符合辦理煙草專賣品準運證條件的，煙草專賣行政主管部門應當在收到全部申請材料之日起1個工作日內辦理，并將煙草專賣品準運證交付申辦人。

②如遇計算機故障、不可抗力等特殊情況，經主管辦理煙草專賣品準運證的負責人批準后，可以自收到辦理申請之日起3個工作日內辦理完畢，并將煙草專賣品準運證交付申辦人。

第一章 證件管理

8.審批的操作步驟:①初審—辦證申請。②審批—辦證申請。

9.根據申辦煙草專賣品準運證的類型和申辦單位性質的不同，煙草專賣品準運證的打印單位有：①交易類型準運證制證單位

貨物所在地地市級局、省級局可進行煙草專賣品準運證制作。煙草專賣品準運證的審批機關決定準運證調出方是否可以本地制作煙草專賣品準運證。

②拍賣類型準運證制作單位

煙草拍賣行、貨物所在地市級局、省級局都可以進行煙草專賣品準運證制作。③非交易類型準運證制作單位

準運證的審批機關可以制證。國家局可以簽發制作所有類型的煙草專賣品準運證。申請煙草專賣品個人攜帶證的情形

1.個人跨地（市）攜帶卷煙的最高限量規定

個人乘坐車、船、飛機等交通工具，跨地（市）攜帶卷煙的最高限量為每人次1萬支（50條）。個人在最高限量以內攜帶卷煙，不需辦理攜帶證明。

2.卷煙工商企業的公務人員跨地（市）攜帶業務用煙規定

卷煙工商企業的公務人員跨地（市）攜帶業務用煙，超過個人攜帶卷煙最高限量的（每人次1萬支），必須向煙草專賣行政主管部門申請辦理申請煙草專賣品個人攜帶證。卷煙工商企業的公務人員跨地（市）攜帶業務用煙的數量每人次不得超過5萬支（250條）。2.煙草專賣品個人攜帶證的簽發機關：煙草專賣品個人攜帶證由攜帶起始地的地市級煙草專賣行政主管部門或地市級以上煙草專賣行政主管部門簽發。卷煙工業企業所在地的縣級煙草專賣行政主管部門，可以根據上一級煙草專賣行政主管部門的委托簽發攜帶證。有權簽發攜帶證的煙草專賣行政主管部門，不得將攜帶證交由轄區內的卷煙工商企業直接開具。3.煙草專賣品個人攜帶證申請和簽發：1.煙草專賣品個人攜帶證申請：卷煙工商企業的公務人員申請辦理煙草專賣品個人攜帶證，應當向有權簽發煙草專賣品個人攜帶證的煙草專賣行政主管部門提交書面申請，并加蓋所在單位公章。書面申請內容應包括：攜帶人姓名、所在單位及部門，需攜帶卷煙的牌號、規格和數量，攜帶起止地點和攜帶人選乘的交通工具，申請期限及攜帶卷煙事由說明等。2.煙草專賣品個人攜帶證簽發：煙草專賣品個人攜帶證的簽發機關應當根據攜帶起止地點的距離、攜帶人選乘的交通工具，結合攜帶人的申請期限，合理確定煙草專賣品個人攜帶證的有效期限。煙草專賣品個人攜帶證的有效期限，從簽發之日起計算，最長不得超過10日。一份煙草專賣品個人攜帶證只能簽發給一名攜帶人。

煙草專賣品個人攜帶證的簽發機關應當將申請材料及煙草專賣品個人攜帶證存根存檔保存，保存期為3年。112

第二章 市場管理

市場管理

第一節 日常檢查

1.舉報投訴受理的來源主要有：來信、來電、來訪、上級機構轉來、其他行政部門移交。2.舉報投訴處理程序：包括接待、受理登記、初審；調查處理；歸檔和答復 3.接受電話處理舉報和投訴的注意事項

（1）程序上的注意事項。來電接待，應保證舉報電話暢通。在電話鈴響3聲前，應接聽電話。接聽電話時，應先問候對方“您好”；其次告知對方接聽人員單位、部門名稱和本人身份；同時，做好記錄準備，做好來電接待記錄。負責接待來訪的人員應規范接待用語，做到文明接待、熱情服務、耐心細致、認真負責。接待時既注重接待的內容，也要注重接待方法和接待程序，提高接待質量和接待水平。

（2）在接待中注意好三個環節：①仔細聆聽。②耐心答復。③準確告知。（3）行動時注意要點：①反應快速。②處理準確。③服務熱情。

4.聯合執法檢查如何實施（1）制定聯合執法檢查工作方案。（2）按照規定的程序進行檢查。

（3）認真總結聯合執法檢查活動。

5.聯合執法檢查總結的寫法。（1）正文。應著重寫好以下三個方面的內容：①基本情況、成績和做法；②存在問題；③今后打算。（2）注意事項。①要堅持實事求是的原則；②要注意詳略得當、突出重點；③要力求內容具有鮮明的個性。

6.按照市場資料的性質來劃分一般分為以下五類：（1）專賣許可證管理類。（2）零售戶違法經營類。（3）內部專賣管理監督類。（4）零售戶經營情況類。主要是零售戶異常銷售的情況記錄。（5）其他情況類。

7.市場監管員對卷煙市場資料進行分類時，應該注意以下幾點：（1）客觀公正。（2）準確定性。（3）全面考慮。（4）資料齊全。8.煙草專賣品生產企業的特征

①合法持有煙草專賣生產企業許可證；

②主要從事卷煙、雪茄煙、煙絲、復烤煙葉、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械的生產活動；

③在中華人民共和國境內從事生產活動。9.煙草專賣品批發企業的特征

①企業類型為國有企業；

②合法持有煙草專賣批發企業許可證；

③主要從事卷煙、雪茄煙批發業務，從事煙葉、復烤煙葉、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械經營業務；

④在中華人民共和國境內從事經營活動，有的煙草專賣批發企業如卷煙、雪茄煙批發企業只能在本省或本市范圍內從事經營活動。10.煙草制品零售商的特征

①企業類型可以為以公民、法人或其他組織為主體的各類企業，但外商投資的商業企業

113

第二章 市場管理

或者個體工商戶除外。②合法持有煙草專賣零售許可證；③主要從事卷煙、雪茄煙、煙絲等煙草制品的零售業務；④在零售許可證規定的地域范圍內從事經營活動。11.煙草專賣品進出口業務企業的特征

①企業類型為國有企業；②合法持有特種煙草專賣經營企業許可證；

③主要從事煙草專賣品進出口業務、外國煙草制品批發業務、免稅煙草制品購銷業務、罰沒國外煙草制品拍賣和批發業務；④在中華人民共和國境內從事業務活動。12.市場監管對象信息采集的主要內容

企業的基本特征包括以下內容：a.企業名稱或者個體工商戶字號；b.法定代表人或負責人姓名；c.經營地址；d.專賣許可經營的內容或范圍；e.煙草專賣許可證號及有效期限。這些信息是這些企業的基本特征，也是市場監管需要掌握的基本內容。

另外，不同類型的企業，還有其特殊的信息內容需要采集：

①煙草專賣品生產企業需要采集的信息有：a.生產煙草專賣品所用原輔材料的購進情況；b.計劃生產數量；c.實際生產數量；d.所生產專賣品的銷售情況；e.違法違規生產經營及處理情況。

②煙草專賣品批發企業需要采集的信息有：a.煙草專賣品的購進情況；b.煙草專賣品的銷售情況；c.違法違規經營及處理情況。

③煙草制品零售商需要采集的信息有：a.煙草制品的購進情況；b.日常經營情況；c.零售許可證的使用情況；d.違法違規經營及處理情況。

④煙草專賣品進出口業務企業需要采集的信息有：a.日常購銷情況；b.違法違規經營及處理情況。

13.市場監管對象信息采集的主要方法有：①日常檢查。②專項檢查。③舉報和投訴。④市場調研。⑤信息網絡。

14.市場監管對象信息維護的基本程序如下：

（1）市場監管員通過日常檢查、專項檢查、舉報投訴、市場調研、信息網絡等方式采集到市場監管對象信息，在認真進行歸納和整理后，上報專賣監督管理部門；

（2）專賣監督管理部門信息管理員或證件管理員進行認真審查后，提出信息維護意見上報專賣監督管理部門負責人進行審核。

（3）專賣監督管理部門負責人審核后，將審核意見反饋給信息管理員和證件管理員進行維護調整。

15.檢查日志的主要內容：a.檢查日期：b.檢查地域： c.檢查戶數： d.檢查情況： e.市場分析：f.問題建議：g.檢查人員：

16.撰寫檢查日志的注意要點：一是基本內容要齊全。二是檢查情況要詳盡。三是市場分析要透徹。四是提出建議要中肯。

市場管理信息分析

1.信息分析一般要遵循如下原則：（1）分析的針對性原則。（2）分析的系統性原則。（3）分114

第二章 市場管理

析的科學性原則。

2.專賣管理信息分析的內容主要包括：

（1）零售戶經營態勢的分析。對轄區內零售戶的正常發生業務、不正常發生業務及未發生業務的比例進行認真分析，不僅分析正常業務戶的進貨數量、結構，而且對不正常業務戶的經營動態、進貨規律和渠道進行分析，同時對未發生業務戶進行跟蹤訪查，根據變動在卷煙營銷網絡中做出相應調整。

（2）轄區卷煙銷量的分析。注意對轄區內各線路的人員概況、經濟總量、經營能力等進行全面了解，對轄區內各線路零售戶的歷史進貨規律、進貨數量和結構及周期進行統計分析，根據統計結果來細分當月工作計劃，做到計劃細化工作有據可依，細分結果科學合理

（3）卷煙銷售結構的分析。

專賣管理信息分析的關鍵點在于從各類信息中尋找規律，捕捉出異常信息。我們要細心觀察廣大零售戶，將他們的經營能力、進貨情況等信息都總結記錄下來，和專賣管理信息系統體現的有關基礎信息相互印證，通過長時間的工作積累，必然能夠歸納出一份轄區內零售戶的最真實、最可靠的原始資料。同時，在工作中還應該多鍛煉自己，培養自己“透過現象看本質”的能力，從市場上紛繁復雜的表面信息來挖掘其內在實質性的東西。

這個案例說明，獲取信息的方式有許多，有許多是通過市場走訪直接或間接的了解到的，有些可以從信息系統中查詢出來，但是無論取得的方式如何，我們都要注意對其進行篩選和分析，在去其糟粕、取其精華后才能為我所用；但有的信息是暗藏的、不明朗的，這就需要我們提高洞察水平，通過蛛絲馬跡，發現背后的真相和本質。

3.專賣管理信息分析的一般步驟包括以下六個步驟：①選擇課題；②搜集課題相關的信息；③鑒別篩選所得信息的可靠性、先進性和適用性，并剔除不可靠或不需要的資料；④分類整理，對篩選后的資料進行形式和內容上的整理：⑤利用各種信息分析研究方法進行全面的分析與綜合研究；⑥成果表達，即根據課題要求和研究深度，撰寫綜述、述評報告等。例如，A縣煙草專賣局稽查大隊根據工作需要，組織人員對2006年3月的市場情況進行分析，得出了市場凈化率下降、假煙案件有所抬頭、假煙品種向中低檔集中等結論。在這項工作中，3月份市場情況報告就是一個課題。課題組人員通過查詢信息系統，收集了假煙案件和假煙數量、走私煙案件和走私煙數量、無證經營情況，并向客戶經理、送貨員了解市場信息，對信息進行鑒別，分類整理，通過與2月份情況進行環比和去年同期情況進行同比，得出了上述結論。

3.專賣管理信息分析的基本要求就是要講求實效，注意采取科學方法。

4.信息分析的方法歸納起來方法兩類：①信息的定性分析方法。a.比較法。比較法又可以分為縱向和橫向兩種方式。縱向比較法是通過對同一事物在不同時期的狀況，如數量、質量、性能、參數、速度、效益等特征進行對比，認識事物的過去和現在，從而分析其發展趨勢。全省打假案件和查獲假煙進行對比，分析打假工作形勢，就是采取比較法。橫向比較法是對不同區域，如國家、地區或部門的同類事物進行對比，又稱靜態對比，屬于同類事物在空間上的對比，橫向對比可以提出區域間、部門間或同類事物間的差距，判明優劣。

115

第二章 市場管理

b.相關關系法。A市煙草專賣局通過市場檢查，發現2005年6月以來零售戶銷售中低檔假煙有所抬頭，經過分析，主要是市場原因造成的，2005年3月以后A市煙草公司中低檔卷煙貨源嚴重緊缺，但市場需求是一定的，由于利益的驅使，不少零售戶便打起銷售中低檔假煙的主意，針對這種情況，A市煙草專賣局采取了兩個方面的措施，疏堵相結合，一是加大了打假力度，開展全面清理整頓；二是要求市場營銷部門積極協調，調撥中低檔卷煙，彌補市場漏洞。由于分析到位，雙管齊下，措施得力，該市零售戶售假現象得到了有效遏制。

c.綜合法②信息的定量分析方法。

第二節 市場監管

1.業態識別的作用：

①有利于對各種零售業態的本質屬性、外在特點、發展和變化規律進行準確把握和深入研究。

②有利于指導零售業態實踐，使零售業態向多樣化、個性化、規范化、科學化方向發展。③有利于在零售業態發展上借鑒國外先進經驗，結合我國國情，建立與我國生產力發展水平、產業種類、消費水平、購物習慣相適應的零售業態體系，促進零售市場健康有序的發展。

④有利于政府職能部門對零售業態的管理，規范、引導、幫助零售業態的發展。⑤有利于企業選擇適合的零售業態形式，依據零售業態的特性、內涵和分類等實行規范化、標準化的運作，促進自身的發展。

2．業態識別的方法（1）分析信息（2）做出判斷

3.從煙草專賣管理角度看，識別卷煙零售戶的業態具有以下主要作用：

①有助于全面掌握一定市場區域內卷煙經營形態的現狀，全面把握具體煙草零售業態的分布、數量和發展趨勢，為相關工作奠定基礎。

②有助于把握新型零售業態發展規律，分析掌握零售業態的發展對專賣管理工作的影響。

③有助于有針對性的制定措施，對各類卷煙零售業態進行引導、幫助和管理。④有助于適應煙草零售業態的發展，調整、加強專賣管理工作。

4.《煙草零售業態分類標準》將當前我國卷煙零售業態劃分為7大類。具體的識別標準是：（1）食雜店：以銷售煙、酒、飲料、休閑食品及日雜貨為主，獨立、傳統的無明顯品牌形象的零售業態。其基本特點有：

①多位于各種居民區內或傳統商業區內以及農村地區； ②營業面積一般在100平方米以內；

③采取柜臺銷售與自選(開架)銷售相結合方式； ④服務時間一般在12小時以上；

⑤一般無管理信息系統或具備初級信息管理系統。

116

第二章 市場管理

（2）便利店：以開架自選為主，銷售小容量應急性的食品、日用小百貨等，以滿足顧客便利性需求為主要目的的零售業態。其基本特點有：

①多位于商業中心區、居民區、交通要道以及車站、醫院等公共活動區附近； ②營業面積一般在100平方米左右；

③采取自選銷售方式，結算在收銀處統一進行； ④服務時間16小時以上；

⑤管理信息化程度較高、采取單體或連鎖經營方式。

（3）超市：以開架自選、消費者在出口付款為形式，滿足消費者一次性購全大眾化適用品需求的零售業態。其基本特點有：

①多位于市、區（縣）商業中心、居民區、交通要道、城郊結合部附近； ②營業面積一般在200-6000平方米之間，大型綜合超市一般在6000平方米以上； ③采取自選銷售方式(煙草制品采取柜臺銷售方式)； ④出入口分設，在收銀臺統一結算； ⑤服務時間不低于12小時；

⑥管理信息化程度較高；采取單體或連鎖經營方式。

（4）商場：在一個建筑物內,經營若干大類商品；實行統一管理,分區銷售；滿足顧客對時尚、中高檔商品多樣化選擇需求的零售業態。其基本特點有：

①多為市、區（縣）商業中心、歷史形成的商業集聚地；

②營業面積至少在2000平方米以上，多在6000至20000平方米之間； ③采取柜臺銷售與自選(開架)銷售相結合方式； ④服務時間一般在12小時以上； ⑤管理信息化程度較高。

（5）煙酒商店：以銷售煙草制品、酒類商品為主的零售業態。其基本特點有： ①多位于市、區（縣）商業中心、居民區或百貨店、購物中心內； ②大多在200平方米以下；

③采取柜臺銷售與自選(開架)銷售相結合方式； ④服務時間一般在12小時以上；

⑤管理信息化程度不

一、采取單體或連鎖經營方式。

（6）娛樂服務類：以提供餐飲、住宿、休閑、娛樂等服務場所的業態。其基本特點有： ①多位于市、區（縣）商業區以及城郊結合部； ②營業面積不等；

③多以商品部、吧臺售賣為主，也可點叫購買； ④服務時間一般在下午及夜間； ⑤管理信息化程度較高。

（7）其他類：以經營各類非煙草制品為主的其他商品零售或服務形式，并不能歸入上述6類業態的其他零售業態。其基本特點有：

117

第二章 市場管理

①以經營傳統食品為主的零售專業店，如土（水）特產、水果、干貨店等；

②其他零售專業店，除煙酒、食品之外，零售其他某一類商品的專業店，如文具、書報、農具等；

③其他小型服務性行業，并難以歸入娛樂服務類，如修車行、理發店等； ④持證內供，不對外營業，如政府、部隊、監獄內部供應等。

5．卷煙零售戶業態識別的應用步驟：（A）獲取卷煙零售戶業態分類基礎信息：零售戶的基礎信息主要來源于辦證入網登記、交易記錄和煙草公司工作人員的收集。獲取卷煙零售戶業態分類基礎信息是指將通過與零售戶直接溝通、查閱相關資料、與周邊居民、消費者和附近零售戶溝通、實地觀察等的方式獲得的信息進行綜合占有和把握。（ｂ）分析關鍵信息：關鍵信息主要包括：a.識別信息：主要有經營店鋪的名稱、單店形象識別標識、連鎖形象識別標識、煙草專賣許可證信息等。b.經營信息：主要有經營規模、進貨數量、進貨均價、經營品種個數、平均盈利水平、營業時間等。c.模式信息：主要有是否屬于連鎖經營、是否在夜間經營、是否通過信息管理系統進行銷售、有無提供附帶服務等。d.區位信息：主要有經營場所位于商貿區、政務區、居民區、娛樂區等。

②關鍵信息分析的基本原則：a.完整性原則b.準確性原則c.客觀性原則d.協調性原則（ｃ）總結特征進行識別：通過基礎信息和收集和關鍵信息的分析，針對具體的零售戶總結出其經營形態的基本特征，對照《煙草零售業態分類標準》進行識別，建立零售戶業態登記檔案。118

第三章 案件查辦

案件查辦

一、情報和涉煙情報

1.情報的基本屬性a.情報具有知識性。b.情報具有傳遞性。C.情報具有效用性。

2.涉煙情報的內容涉煙情報內容涉及廣泛，有些內容又相互交叉，為便于實際工作的開展及管理，將其劃分為以下幾大類：（1）人員情報類。（2）案件情報類。（3）違法組織情報類。違法組織情報主要有三個方面內容：一是違法組織成員的個人情況；二是違法組織及活動情況；三是違法組織成員個人或組織違法的案件情況。（4）違法情況線索情報類。

3.涉煙情報的來源（1）執法人員主動發現。（2）從檢舉、申訴中發現。人（3）有關部門轉來。（4）上級交辦。（5）當事人投案，自述。

4.涉煙情報工作的作用（1）有利于及早發現預謀違法活動，提供對預謀案件的調查線索。煙草專賣行政主管部門的任務，一是打擊現行涉煙違法活動，二是預防各類涉煙違法案件的發生。（2）有利于提高破案效率，保證破案質量。（3）有利于為科學決策提供依據，爭取同違法活動斗爭的主動權。

5.涉煙情報搜集的原則（1）及時、迅速（2）客觀、準確（3）全面、系統（4）持之以恒（5）遵守法制

6.違法線索情報搜集的對象包括：①與已立案調查的案件有關的人、物、事線索。②與隱案有關的人、物、事線索。所謂隱案，是指已經發生、尚未發現，后來被發現查獲的案件。這些線索尚無法確定與哪一起具體隱案有關聯，只有通過線索的查證之后，才能確定，是破獲隱案的前提條件。③與預謀違法有關的人、事、物線索。7.涉煙情報搜集的方式、方法

涉煙情報搜集的方式分公開和秘密兩種。傳播媒體、舉報投訴、執法檢查、走訪調查。跟蹤盯梢、守候監視、化裝調查、誘惑調查等。8.跟蹤盯梢

①跟蹤盯梢的方式：a.尾隨跟蹤。b.交換跟蹤。c.接力跟蹤。d.迂回跟蹤。

②跟蹤盯梢的準備工作：a.熟悉案情，明確任務；b.組織力量，確定跟蹤盯梢人員；c.進行必要的物質準備；d.認識跟蹤盯梢對象；e.選擇好監視點，規定好聯絡暗語；f.做好身份偽裝。

③跟蹤盯梢的方法：a.徒步跟蹤b.汽車跟蹤 9.守候監視

①守候監視的準備：a.組織精干力量，明確分工。b.熟悉案情，掌握調查對象的情況。c.實地觀察場所，選擇好監視點。d.擬定全體守候人員工作時間表。e.準備好必要的物資。

②守候監視的方法： a.定點守候。b.伏擊守候：具體做法是：在違法犯罪分子可能交接涉案物品的場所進行守候，以發現贓物；在違法犯罪分子可能藏匿涉案物品、罪證的處所進行守候，以當場捕捉、人贓俱獲；或違法犯罪分子可能會面聯絡和轉交物品、證據的地點，調查人員進行

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第三章 案件查辦

守候，現場控制違法犯罪分子。

10.化裝調查方法：A.身份化裝。b.外表化裝。c.言語化裝。d.車輛偽裝。11.誘惑調查

在適用誘惑調查時必須精心組織、周密部署，確保萬無一失。A.首先，應根據具體案情，認真細致地做好誘惑調查實施前的準備工作，主要有：考慮適用誘惑調查的必要性和可能性，調查熟悉約定地點和有關路線，確定誘惑人員和外圍調查人員、實施中可能出現的問題及對策、誘惑人員和外圍調查人員的聯系方式等。B.其次，誘惑調查實施中，誘惑人員和外圍調查人員應抓住機會及時互通情況、保持聯系，隨時掌握案件情況，對出現的意外情況要視情果斷處理。C.同時，應注意誘惑調查的合理使用問題，對其從適用范圍、適用條件、適用程序上加以嚴格限制。D.實踐中應注意：機會提供型誘惑調查只適用于隱蔽型的重大違法犯罪、有組織的違法犯罪；g.必須在常規調查措施不能奏效的情況下才能適用誘惑調查；j.適用誘惑調查應經調查機關負責人批準，并接受監督等。二．調查取證

1.根據證據的不同表現形式，可分為言詞證據和實物證據。：言詞證據的收集和審查要注意：（1）言詞證據應盡量及時，直接向有關人員提取；（2）對言詞證據提供者的個人品行、一貫表現、智力水平、認識表達的能力加以審查；（3）言詞證據如果是間接的，應查明來源及傳播渠道；（4）審查言詞證據的提供者與案件有無利害關系。

2.根據證據的不同來源，可分為原始證據和傳來證據。

收集、審查傳來證據時應注意：（1）盡量采用、尋找原始證據，在原始證據無法取到的情況下，要努力收集傳來證據，并加以相互印證；（2）審查傳來證據的傳播途徑和環節，以保證傳來證據與原始證據的最大一致性；（3）傳來證據應有一定的數量，從每個傳來證據中提取共同之處，以獲取與案件事實最大限度的一致性；（4）傳來證據無論傳播了幾個環節，其根源必須是原始證據。

3.根據證據與案件主要事實的不同關系，可分為直接證據和間接證據。

由于間接證據本身無證明力，在運用時，應遵守下列原則：（1）間接證據必須查證屬實，對每一個間接證據都應認真審查，分清真偽。（2）間接證據必須與案件事實之間存在客觀的聯系，這種聯系是多種多樣的，有的可能反映案件發生的原因或結果，有的可能是案件主要事實的條件等。（3）間接證據必須形成一個完整的證明體系，一個間接證據只能證明案件的某個片段，只有把證明案件各個片段的間接證據全部收集起來，找出它們之間的聯系，形成完整的證明體系，并足以排除其他可能性，得出的結論是唯一的，才能據以查明案件的全部事實。（4）間接證據之間，以及與案件事實之間必須協調一致，沒有矛盾。如果發現矛盾，應及時調查，在矛盾尚未排除之前不能定案。

4.調查取證的方法與技巧：

（1）詢問的原則①合法原則②實事求是的原則。③重證據、重調查研究，④嚴禁誘供、指供的120

第三章 案件查辦

原則。

5.詢問的基本步驟1.表明身份，出示證件。2.了解被詢問人的基本情況3.告知被詢問人的權利和義務。4.是向被詢問人提出問題。6．詢問前的準備

①確定合適的詢問人。詢問有基本技能和技巧方面的要求，要根據案件性質、案件難易程度、被詢問人的經歷特點等情況，有針對性地選擇詢問人。如詢問文化素質較高的當事人，就要選派相應文化程度、沉著冷靜、具有豐富知識的詢問人；詢問女性當事人，最好由女性詢問人進行，便于溝通，打消被詢問人顧慮，確保詢問效果。

②了解案件情況。③制定詢問計劃。

7.詢問技巧①試探性發問。②簡單發問。③委婉發問。④迂回發問。⑤直接發問。直接發問有啟發式、揭發式、質問式、駁斥式四種。⑥跳躍式發問。⑦循序漸進發問。8.煙草專賣行政執法人員在制作詢問筆錄時要遵循以下基本要求：

①如實記錄，正確綜合。②略記提問，詳記陳述。③被詢問人的重要表情、動作應當記錄。④語言準確，避免含糊。⑤詢問人與記錄人默契配合。⑥筆錄應該字跡清晰。⑦完善尾部。9查賬的程序

煙草專賣行政主管部門進行查賬的程序分為準備和實施兩個階段：

①準備階段。準備階段，是順利展開查賬工作的關鍵。準備階段的工作主要包括：確定查賬目的和任務，明確查賬要證明的問題，擬定查賬方案、選派查賬人員并適當分工、搜集有關被查企業經營活動的資料、了解并分析被查企業的會計制度，制定查賬計劃以及索取有關賬簿、憑證、報表及合同等書面資料等五項基本內容。其中，最主要的便是制定查賬計劃。好的查賬計劃，既要目標集中，提高效率，又要周密詳盡。制定查賬計劃應從以下三方面著手：

a.分析研究被查企業的會計制度，弄清所查案件涉及的會計科目； b.分析所查的問題，對照會計核算程序，找出易生弊端的環節；

c.認真研究已掌握的情況，并且隨著查賬的進行和新情況的出現，煙草專賣行政執法人員還應及時調整查賬計劃的重點和改變查賬的方法。

②實施階段要做好以下幾點：

a.執法人員到達被查企業后，應立即向當事人及有關人員說明情況，表明身份； b.聽取被查企業根據查賬要求所作的專題匯報，同時針對有關問題進行必要的當面質詢； c.根據掌握的情況，確定需要進行檢查的資料的種類和范圍；

d.檢查有關資料，要根據不同對象選用不同的查賬方法。對于發現的問題，一定要認真查清，詳細準確地記錄，掌握必要的證明材料，形成查賬工作原始底稿，作為查賬工作的資料。對確有必要進行外部調查的事項，找與被查企業有聯系的企業和個人查詢，進行延伸查賬，認證有關問題的準確性；

e.按類別和性質對有關資料、數據進行整理、歸類、分析、實事求是地認定問題的性質。（2）查賬的方法(從那方面進行查賬？)

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第三章 案件查辦

①檢查總賬。②檢查損益表。③檢查銀行對賬單。④檢查發票存根。⑤檢查企業的倉庫保管賬。

但是查賬僅僅是取證手段中的一種，在實踐中切忌就賬查賬，而要注意與其他手段結合： 第一、查“死賬”與查“活賬”相結合，第二、查賬與外調相結合，第三、查賬與詢問當事人相結合，10.委托鑒定人鑒定

煙草專賣行政主管部門選取的鑒定人應該具有以下條件：一是具有鑒定這項工作的專業知識；二是能夠客觀公正地擔任鑒定工作，實事求是地作出鑒別和判斷。

煙草專賣行政主管部門需要鑒定的內容有物證鑒定、書證鑒定以及會計鑒定等。（1）物證鑒定

主要指各類煙草制品真偽鑒定。關于鑒定主體，《煙草專賣法實施條例》規定“假冒商標煙草制品的鑒別檢測工作，由國務院產品質量管理部門和省、自治區、直轄市人民政府產品質量監督管理部門指定的煙草質量檢測站進行。”因此案件查處過程中申請鑒定時必須委托省級煙草質量檢測站或其授權委托機構檢測。在委托鑒定時，在當事人在場的情況下對物品抽樣取證，封存后提交檢驗機構，向鑒別檢驗機構提供鑒別檢驗樣品來源說明等資料，提供的鑒別檢驗樣品應滿足鑒別檢驗的需要。鑒別檢驗機構接受委托的，應與委托方簽訂鑒別檢驗委托書，明確委托事項。鑒別檢驗結論一般分為假冒注冊商標產品、偽劣產品、假冒注冊商標且偽劣產品、真品四種情況。對鑒別檢驗結論有異議的，應在收到鑒別檢驗報告之日起15日內向原鑒別檢驗機構申請復檢，逾期不予受理。委托方對復檢結論仍有異議的，可向鑒別檢驗機構的主管部門申請仲裁性鑒別檢驗，并由主管部門組織仲裁。復檢和仲裁性鑒別檢驗的樣品應從留樣中抽取。主管部門組織的仲裁性鑒別檢驗結論為最終結論。

（2）書證鑒定

對煙草專賣行政主管部門來講，所涉及的書證主要是書面文字資料，具體來說，有以下幾種： ①一般書證鑒定，②發票鑒定，③印章鑒定，④注冊商標及商品裝潢的鑒別，（3）會計鑒定 運用此方式調查時應注意以下事項：①出具委托鑒定書；②列明鑒定事項；③注明鑒定時間要求；④應委托法定有權鑒定機構鑒定。

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第三章 案件查辦

案件審理

1.行政處罰案件移送的主要類型根據行政處罰案件移送的對象不同，（1）可分為內部移送和外部移送。（2）部分移送和全案移送

2.行政處罰案件移送的條件是煙草專賣行政主管部門發現查獲的案件不屬自己管轄。具體講，有以下幾種情形：

1.根據地域管轄的規定，2.根據級別管轄規定，3.根據《煙草專賣法》、《煙草專賣法實施條例》關于職能管轄的規定，以下煙草專賣違法行為應當移送工商行政管理機關或海關管轄：

（1）無煙草專賣零售許可證經營煙草制品零售業務的；（2）銷售假冒注冊商標煙草制品的；（3）銷售無注冊商標煙草制品的；（4）走私煙草專賣品的。

3.煙草專賣行政主管部門向有管轄權的煙草專賣行政主管部門或其他行政執法機關移送案件時，應遵循以下程序：1.審查2.提出移送書面報告（指定2名或者2名以上專賣執法人員核實情況后提出移送行政案件的書面報告，報經本煙草專賣行政主管部門負責人審批。）

3.負責人審核批準4.移送：決定批準移送的，應當及時制作案件移送函、涉案物品清單等文書，七日內辦理移送手續。移送案件時需要移送下列材料：案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調查報告、涉案物品清單、有關檢驗報告或者鑒定結論、其他有關涉案材料。

4..煙草行政處罰案件接受的主要情形（1）同級煙草專賣行政主管部門因地域管轄權移送的；（2）上級煙草專賣行政主管部門指定管轄的；（3）下級煙草專賣行政主管部門移送的；（4）工商行政管理部門、海關等其他行政執法部門移送的；（5）司法機關不立案或不構成犯罪而退回的。

5.行政處罰案件接受程序（1）審查（2）負責人審核批準（3）接受

二、煙草專賣違法行為

1.煙草專賣違法行為它主要有以下特征：1.煙草專賣違法行為是違反煙草專賣法律規定的行為。2.煙草專賣違法行為是侵害煙草專賣法律所保護的社會關系的行為。3.煙草專賣違法行為是行為人有過錯的行為。4.煙草專賣違法行為的主體是公民、法人和其他組織。

2.未在當地煙草專賣批發企業進貨違法行為：未在當地煙草專賣批發企業進貨的，由煙草專賣行政主管部門沒收違法所得，可處以進貨總額5%以上10%以下的罰款。3.無證批發煙草制品違法行為

根據現行法律，批發行為僅指一次銷售卷煙、雪茄煙在50條以上這種行為。在具體認定時，應注意三點：

①必須有銷售行為發生，并且銷售行為已經完成。②正確界定一次銷售。

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第三章 案件查辦

③正確掌握數量界限。一是卷煙、雪茄煙必須是50條以上；二是每條是200支。法律責任：無證批發煙草制品的行政法律責任：無煙草專賣批發企業許可證經營煙草制品批發業務的，由煙草專賣行政主管部門責令關閉或者停止經營煙草制品批發業務，沒收違法所得，處以違法批發的煙草制品價值50%以上一倍以下的罰款。4.無證運輸煙草專賣品違法行為

根據《煙草專賣法實施條例》的規定，以下情節屬無準運證運輸煙草專賣品情節嚴重： ①非法運輸的煙草專賣品價值超過5萬元或者運輸卷煙數量超過100件(每1萬支為1件)的。②被煙草專賣行政主管部門處罰兩次以上的。③抗拒煙草專賣行政主管部門的監督檢查人員依法實施檢查的。④非法運輸走私煙草專賣品的。⑤運輸無煙草專賣生產企業許可證的企業生產的煙草專賣品的。⑥利用偽裝非法運輸煙草專賣品的。⑦利用特種車輛運輸煙草專賣品逃避檢查的。⑧其他非法運輸行為，情節嚴重的。目前，除了上述七項情節嚴重的規定外，沒有作出明確的解釋。

法律責任：無證運輸煙草專賣品的行政法律責任：無準運證或者超過準運證規定的數量托運或者自運煙草專賣品的，處以違法運輸的煙草專賣品價值20%以上50%以下的罰款，可以按照國家規定的價格收購違法運輸的煙草專賣品。情節嚴重的，沒收違法運輸的煙草專賣品和違法所得。5.為無煙草專賣品準運證者運輸煙草專賣品違法行為：

法律責任：承運人明知是煙草專賣品而為無準運證的單位、個人運輸的，沒收違法所得，可以并處違法運輸的煙草專賣品價值10%以上20%以下的罰款。6.銷售非法生產的煙草專賣品違法行為

法律責任：銷售非法生產的煙草專賣品的，由煙草專賣行政主管部門責令停止銷售，沒收違法所得，處以違法銷售總額20%以上50%以下的罰款，并將非法銷售的煙草專賣品公開銷毀。7.擅自收購煙葉違法行為

法律責任：擅自收購煙葉的，可以處非法收購煙葉價值20%以上50%以下的罰款，并按照國家規定的價格收購違法收購的煙葉；擅自收購煙葉1000公斤以上的，依法沒收其違法收購的煙葉和違法所得

8.煙草法律責任的適用方法：（1）不予處罰（2）“可以”處罰（3）從輕、減輕處罰與從重處罰①從輕處罰、減輕處罰。根據《行政處罰法》第二十五條、二十七條的規定，對違法者應當從輕、減輕處罰的情形為：主動消除或減輕違法行為危害后果的；受他人脅迫實施違法行為的；配合行政機關查處違法行為有立功表現的；已滿14周歲不滿18周歲的人有違法行為的；法律、法規規定應當從輕、減輕處罰的其他情形。②從重處罰。（4）單處與并處

9.行政自由裁量權根據不同的標準可有不同的分類，通常將行政自由裁量權分為四類：

（1）在行政處罰幅度內的自由裁量權（2）選擇行為方式的自由裁量權（3）對事實性質認定的自由裁量權（4）決定是否執行的自由裁量權 10.行政自由裁量權的兩個必須遵守的原則，即合法性原則和合理性原則：

1.合法性原則：行政自由裁量權的合法性原則主要體現在以下幾個方面：（1）行政自由裁量權必須依據法律規定而存在；

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第三章 案件查辦

（2）行政自由裁量權的行使要依據法律并遵守法律；（3）行政自由裁量權的內容和程序必須符合法律規定。滿足上述三個條件的行政自由裁量權行使即為合法。2.合理性原則

3.其它原則（1）公平公正原則，（2）過罰相當原則，（3）綜合裁量原則（4）程序正當原則（5）處罰與教育相結合原則

11.我國的行政自由裁量運行還存在一些不足，這主要表現在以下幾個方面：

1.可能出現權力濫用2.仍然存在規制缺失3.過分強調行政效率

12規范行政處罰自由裁量權工作的主要內容包括梳理行政處罰依據，確定細化、量化項目，細化、量化行政處罰裁量權和建立健全相關配套制度。

1.梳理行政處罰依據，確定細化、量化項目 2.細化、量化行政處罰自由裁量標準（1）處罰種類的選擇標準

法定處罰依據規定有兩種或兩種以上罰種可供煙草專賣管理行政主管部門選擇的，A對社會危害輕微的違法行為，優先選擇譴責性和告誡性的罰種，B一般違法行為，優先選擇可以直接制止違法行為危害的罰種；在財產罰中，優先選擇沒收當事人的違法財產和違法所得，C其次選擇罰款予以附加懲罰；限制或剝奪當事人行為能力、資格的罰種為最后選擇，（2）處罰幅度的細化標準

法定處罰依據規定的行政處罰幅度，根據違法行為情節和危害結果的輕重，可分為不予處罰、減輕處罰、從輕處罰、從重處罰、一般處罰。

①基本標準 首先，罰款為一定金額的倍數的，減輕處罰應當低于最低倍數，從輕處罰應當低于中間倍數，從重處罰應當高于中間倍數；

其次，罰款為一定幅度的數額的，減輕處罰應當低于最低罰款數額，從輕處罰應當低于最高罰款數額與最低罰款數額的平均值，從重處罰應當高于平均值；

最后，只規定最高罰款數額沒有規定最低罰款數額的，減輕處罰可按最高罰款數額的10%以下確定，從輕處罰可按最高罰款數額的10%―30%之間確定，從重處罰可按最高罰款數額的70%以上確定。

②標準的深化

可將標準繼續深化，按照案件的違法程度，對法定幅度進行一定程度的細分：

首先，針對“無煙草專賣批發企業許可證批發煙草制品價值在1萬元以下的”的違法案件，由煙草專賣行政主管部門“責令關閉或者停止經營煙草制品批發業務，沒收違法所得，處以違法批發的煙草制品價值50%以上70%以下的罰款”；

其次，針對“無煙草專賣批發企業許可證批發煙草制品價值在1萬元以上3萬元以下的”，由煙草專賣行政主管部門“責令關閉或者停止經營煙草制品批發業務，沒收違法所得，處以違法批發的煙草制品價值70%以上90%以下的罰款”；

最后，針對“無煙草專賣批發企業許可證批發煙草制品價值在3萬元以上的”，由煙草專賣行政主管部門“責令關閉或者停止經營煙草制品批發業務，沒收違法所得，處以違法批發的煙草制品價值90%以上1倍以下的罰款”等。

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第三章 案件查辦

13.煙草專賣行政處罰自由裁量的約束

1.完善法制與機制 現階段，借助全行業法制建設的有利時期，加強行政自由裁量權的程序立法，逐步建立公開、公平、統一的行政程序，促進行政行為程序化、公正化。于煙草專賣行政主管部門而言，可從三個層面著手：

（1）建立具體行政行為的事先審查制度。（2）健全自由裁量標準的信息公開制度。（3）深化處罰決定書增強說理性制度。（4）建立自由裁量集體討論制度。2.完善監督

煙草專賣行政主管部門內部監督而言，主要有:（1）完善自由裁量權的監督制度。（2）建立案件質量評查和自由裁量案例指導制度。3.完善問責

四、行政處罰決定的執行 14.罰繳分離制度

罰款的收繳方式有兩種： 一是當事人到指定銀行繳納二是當場收繳

除法律規定可以當場收繳的情形外，煙草專賣行政主管部門作出罰款的行政處罰決定后，應當遵循罰繳分離制度，告知當事人自收到行政處罰決定書之日起十五日內，到指定的銀行繳納罰款。銀行應當收受罰款，并將罰款直接上繳國庫。

當事人確有經濟困難，需要延期或者分期繳納罰款的，經當事人申請和煙草專賣行政主管部門批準，可以暫緩或者分期繳納。

（2）當場收繳罰款

根據《行政處罰法》的規定，以下情形可以當場收繳罰款： ①依法給予二十元以下的罰款的； ②不當場收繳事后難以執行的；

③在邊遠、水上、交通不便地區，行政機關及其執法人員依法作出罰款決定后，當事人向指定的銀行繳納罰款確有困難，經當事人提出，行政機關及其執法人員可以當場收繳罰款。

執法人員當場收繳的罰款，應當自收繳罰款之日起二日內，交至行政機關；在水上當場收繳的罰款，應當自抵岸之日起二日內交至行政機關；行政機關應當在二日內將罰款繳付指定的銀行。

當場收繳罰款的，應當向當事人出具省、自治區、直轄市財政部門統一制發的罰款收據；不出具財政部門統一制發的罰款收據的，當事人有權拒絕繳納罰款。

（二）強制執行

1.敦促履行的措施。當事人逾期不繳納罰款，又未提出延期或分期繳納的申請的，煙草專賣行政主管部門可以對當事人每日按罰款數額的百分之三加處罰款。根據法律規定，將查封、扣押的財物拍賣或者將凍結的存款劃撥抵繳罰款。

2.申請人民法院強制執行。當事人逾期不履行處罰決定，又不申請復議，也不向人民法院起訴的，煙草專賣行政主管部門可以申請人民法院強制執行。

申請人民法院強制執行，應向法院提交申請執行書、行政處罰決定書等文書材料。人民法院126

第三章 案件查辦

接到申請后，經審查符合執行條件的，應向被執行人發出執行通知，責令被執行人在規定的期限內履行，否則應予以強制執行。

（三）涉案財物的保管與處置 1.涉案財物的保管

（1）涉案物品應當分案、分類管理，單獨封存。

（2）涉案卷煙的保管入庫，由案件經辦者向倉庫保管者進行實物交接，確認無誤后辦理入庫手續。涉案卷煙的保管出庫包括鑒別檢驗出庫、發還出庫、指定收購（拍賣）出庫、銷毀出庫等。涉案卷煙的鑒別檢驗出庫應憑涉案卷煙抽樣送檢通知單辦理手續。發還出庫必須憑先行登記保存物品發還清單辦理手續。指定收購（拍賣）出庫應憑罰沒卷煙指定收購書(拍賣成交確認書)辦理手續。銷毀出庫應憑違法物品銷毀清單辦理手續。

（3）倉庫保管人員每月對涉案卷煙的出入庫情況進行核對和賬務處理。專賣管理部門定期對涉案卷煙的庫存進行清查盤點，保證賬物相符。

2.涉案財物的處置

（1）發還（2）移送（3）沒收 ①直接上繳國庫

②變價處理或拍賣后上繳國庫 a.變價處理

依法查獲的煙草專賣品，自煙草專賣行政主管部門采取張貼通告、發布公告等措施之日起三十日內，無法找到當事人的，經本煙草專賣行政主管部門負責人批準，可以采取變賣等處理措施，變賣款上繳國庫。

b.拍賣

罰沒卷煙可以通過拍賣的方式處置。拍賣應由國家煙草專賣局批準設立的煙草拍賣行進行，競買人須持有煙草專賣批發企業許可證或特種煙草專賣經營企業許可證。

委托煙草拍賣行拍賣罰沒卷煙的，須提交罰沒卷煙委托拍賣函、行政處罰決定書（刑事判決書）、鑒別檢驗報告等相關文書。拍賣成交后，煙草拍賣行與買受企業簽訂煙草專賣品拍賣成交確認書。涉案真品卷煙的拍賣保留價，由省級煙草質檢、價格管理部門和委托人協商確定。

③銷毀

非法生產的煙草專賣品，應當按照國家有關規定公開銷毀。

霉壞變質煙草制品采取銷毀等處理措施的，應當符合國家有關規定，并經上一級煙草專賣行政主管部門批準。

（4）收購：擅自收購煙葉、無準運證或者超過準運證規定的數量托運或者自運煙草專賣品的，煙草專賣行政主管部門可依法收購違法收購的煙葉，或者收購違法運輸的煙草專賣品。根據國煙計[2011]第73號《涉案卷煙價格管理規定》第五條、第六條規定，經有關煙草質量檢測機構鑒定為真品，須依法收購的在銷卷煙價格目錄內卷煙，商業企業收購價格（含稅）按目錄內對應全國統一批發價格的70％計算。須依法收購的卷煙,如果有包裝破損等情況，可以酌情降低收購價格，但不得低于全國統一批發價格的50％。

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第四章 內部監管

內部監管

1.內部專賣管理監督的對象

1.煙葉種植收購調撥企業2 卷煙、雪茄煙、煙絲、煙草薄片生產企業 3 卷煙、雪茄煙批發企業 4 煙葉復烤加工企業 5 卷煙紙、煙用絲束、濾嘴棒、煙草專用機械生產企業 6煙草專賣品進出口企業

2.內部專賣管理監督的工作方法主要有兩種，即日常監管和定期檢查。

3.日常監管主要是按照《工作規范》規定的程序和內容，依托內部專賣管理監督信息系統，通過發現預警、篩選預警、調查核實、定性處理等程序來進行的。

5.實踐中，定期檢查的程序主要為：制訂檢查方案報領導審批、實施檢查、形成檢查報告、審批后通報檢查結果、處理發現的問題。

6.加強行業內部專賣管理監督，是堅持和維護國家煙草專賣制度的本質要求；是推進煙草行業健康發展的重要保證；是加強行業干部職工隊伍建設特別是領導班子建設，樹立行業良好形象的重要措施。

7.內部專賣管理監督的原則1.依法行政原則2.責任效率原則3.公開、公正原則4.全過程監管原則5.全員管理監督原則6.屬地管理原則7.監管和服務相結合原則 8.國家煙草專賣局內部專賣管理監督工作的主要職責

（1）制定全行業內部專賣管理監督制度，建立內部專賣管理監督長效機制，修訂完善規范煙草專賣品生產經營行為的規章制度；

（2）構建統一信息平臺，保障卷煙生產經營決策管理、煙草專賣品交易、準運證管理等系統信息流暢通，提高專賣管理監督效率；

（3）對涉及全行業的主要生產經營計劃的執行情況實行管理監督，查處行業內部發生的重大違法、違規案件；

（4）指導、檢查、考核省級煙草專賣局的內部專賣管理監督工作；（5）其他需要由國家煙草專賣局辦理的重大內部專賣管理監督事項。9.省級煙草專賣局內部專賣管理監督工作的主要職責

（1）貫徹落實國家煙草專賣局內部專賣管理監督的部署和要求，制定實施本轄區內部專賣管理監督制度，建立本轄區內部專賣管理監督長效機制；

（2）指導、檢查、考核下級煙草專賣局的內部專賣管理監督工作；

128

第四章 內部監管

（3）對同級煙草專賣品生產經營企業進行事前、事中、事后的專賣管理監督，查處本轄區行業內部發生的重大違法、違規案件；

（4）國家煙草專賣局交辦和其他需要由省級煙草專賣局辦理的內部專賣管理監督事項。10.地（市）級煙草專賣局內部專賣管理監督工作的主要職責

（1）貫徹落實上級煙草專賣局內部專賣管理監督的規定和要求，制定實施本轄區內部專賣管理監督制度，建立內部專賣管理監督長效機制；

（2）指導、檢查、考核下級煙草專賣局內部專賣管理監督工作；

（3）對本轄區行業內部的煙草專賣品生產經營企業進行事前、事中、事后的專賣管理監督，查處本轄區行業內部發生的違法、違規案件；

（4）省級煙草專賣局交辦和其他需要由地（市）級煙草專賣局辦理的內部專賣管理監督事項。

11.縣級煙草專賣局內部專賣管理監督工作的主要職責

（1）貫徹落實上級煙草專賣局內部專賣管理監督的規定和要求，制定實施本轄區內部專賣管理監督制度，建立內部專賣管理監督長效機制；

（2）對本轄區行業內部煙草專賣品生產經營企業進行事前、事中、事后的專賣管理監督，查處本轄區行業內部發生的違法、違規案件；

（3）地（市）級煙草專賣局交辦和其他需要由縣級煙草專賣局辦理的內部專賣管理監督事項。

12.各級煙草專賣局根據履行內部專賣管理監督職責的需要，有權采取以下措施：（1）檢查權，（2）詢問權，（3）查閱復制權，4）查處權

13.內部專賣管理監督工作制度（8個）1.教育培訓制度2.同級專賣管理監督制度3.定期檢查制度4.案件查處制度5.案件移交制度6.工作報告制度。各級煙草專賣局要定期上報內部專賣管理監督的情況。縣級煙草專賣局每月向地（市）級煙草專賣局，地（市）級煙草專賣局每季度向省級煙草專賣局，省級煙草專賣局每半年向國家煙草專賣局報內部專賣管理監督報告。國家煙草專賣局每半年向全行業通報內部專賣管理監督情況。對5萬元以上的真煙案件，各級局要在立案后48小時內將案件基本情況以及所涉卷煙品牌、數量報送國家局專賣司并抄錄每條煙的32位條碼。7.舉報監督制度8.檔案管理制度

14.《實施意見》規定內部專賣管理監督考核的內容更為具體，主要包括6個方面：（1）內部專賣管理監督長效機制的建立情況；（2）內部專賣管理監督制度的制定和落實情況；（3）內部專賣管理監督工作考核辦法的制定和執行情況；4）本轄區行業內企業的依法依規生產經營情況；（5）依法行政，規范內部專賣管理監督行為的情況；（6）煙草專賣法律、129

第四章 內部監管

法規及有關規定的培訓情況等。

15.《工作規范》規定：“專賣內管查出的內部違法違規問題涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理；需要追究有關人員行政責任的，移交紀檢監察部門按有關規定進行處理”。16.對商業類型企業的日常監管模式主要有兩種：一是同級監管模式；二是對下屬企業監管模式。

17.對生產類型企業的現行日常監管模式主要有三種類型：一是駐企業（廠、生產點）監管模式；二是備案檢查與不定期抽查結合的監管模式；三是遠程信息化監管與實地檢查相結合的監管模式。

18.日常監管的方法有多種。最為重要的方法主要有兩種：一是收集信息、調查核實。二是現場檢查、實地監管。19.違規線索主要有以下來源：

1）投訴、舉報： 2）上級交辦任務：3）生產經營人員的信息反饋： 4）專賣案件辦理中涉及行業內部的線索。5其他部門移交線索、6下級局報告

20.異常現象數據采集有兩種方式：一是信息系統自動采集方式，二是人工采集方式。21.人工采集方式是指監管人員通過登陸1.信息系統查詢、2.建立備案制度、3.列席企業生產經營方式會議、4實地查詢等渠道進行數據的采集。

22.調查核實方法1）核查資料主要方法有：①逆查法。②核對法。2）詢問相關人員。3）實地檢查。

23調查核實程序1）收集相關信息。2實地開展調查。3形成調查結論。（4）調查核實技巧 a.注意詢問順序：b.巧借身份：c.排除干擾： 24.對卷煙、雪茄煙生產企業現場檢查、實地監管內容

需要實地監管的重要環節包括：卷煙入庫打碼環節、卷煙出庫掃碼環節、車間機臺臺賬登記環節、煙葉、卷煙紙到貨確認環節、準運證開具環節、廢棄專賣品處理環節等。

需要實地監管的重要場所包括：企業原輔料倉庫、企業卷煙成品庫、企業福樣促試煙保管庫、企業廢棄專賣品保管庫、企業煙草專用機械存放地點等。25.對卷煙、雪茄煙批發企業現場檢查、實地監管的內容

需要實地監管的重要環節包括：卷煙到貨確認環節、卷煙分揀打碼環節、卷煙配送環節等。

需要實地監管的重點場所包括：卷煙成品庫、直營店等。

130

第四章 內部監管

26.對煙葉種植收購調撥企業現場檢查、實地監管的內容

需要實地監管的重點環節包括：合同簽訂環節、煙苗發放環節、煙葉移栽環節、煙葉收購環節、廢棄煙葉處理環節等。

需要實地監管的重點場所包括：煙葉收購站點庫房、廢棄煙葉庫房等。27.對復烤加工企業現場檢查、實地監管的內容

需要實地監管的重點環節包括：原煙調入環節、復烤加工環節、成品回調環節、廢棄專賣品處理環節等。

需要實地監管的重點場所包括：原煙庫房、成品庫庫房、廢棄專賣品庫房等。28.卷煙購進

（1）合同簽訂。2卷煙掃碼入庫。3到貨確認。卷煙到貨確認應自準運證簽發之日起至準運證有效期滿3日內完成確認工作。

在到貨確認期限內進行確認的為按期確認；超過到貨確認期限的，由商業企業或業務部門向省級專賣部門提交書面說明和準運證復印件、卷煙入庫單等證明材料，申請過期確認；對方已簽發準運證，但在到貨確認期限內未收到卷煙的，應做無法確認。29.卷煙銷售1.訂單采集。2.卷煙打碼出庫。3卷煙配送。30卷煙雪茄煙批發企業經營的規范要求

國家對卷煙、雪茄煙批發企業的規范性涵蓋了卷煙購進、存儲和銷售的各個環節，概括起來有：按照煙草專賣法律、法規及有關規定的許可范圍、價格、渠道等簽訂卷煙、雪茄煙購銷合同；按照煙草專賣法律、法規及有關規定的許可范圍、價格、渠道等銷售卷煙、雪茄煙，必須100%入網、落地、入戶銷售；按照煙草專賣法律、法規及有關規定，執行卷煙到貨確認制度，卷煙入庫掃碼等。31.卷煙銷售方面的規范要求

煙草專賣法律法規及行業規范性文件對卷煙、雪茄煙批發企業卷煙銷售的規范要求主要有：

專賣法律法規相關規定：煙草專賣生產企業和煙草專賣批發企業，不得向無煙草專賣零售許可證的單位或者個人提供煙草制品。違反《煙草專賣法實施條例》第二十八條、第三十八條第二款規定，為無煙草專賣許可證的單位或者個人提供煙草專賣品的，由煙草專賣行政主管部門沒收違法所得，并處以銷售總額20%以上50%以下的罰款。

《關于進一步整頓規范卷煙生產經營秩序五條紀律的通知》規定：煙草工商企業嚴禁搞“兩煙”體外循環，不得以任何理由通過非正常渠道進行卷煙、煙葉交易。

《國家煙草專賣局關于進一步規范卷煙訂單采集和貨源供應工作的意見》規定：在卷煙

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第四章 內部監管

銷售經營中，不準批條銷售，所有貨源必須進入系統銷售；不準搞多種價格批發銷售，嚴格執行公司統一批發價格；不準捆綁或變相捆綁銷售，嚴禁任何形式強買強賣，維護卷煙零售客戶自主經營權；不準以虛擬客戶、拆單分攤等任何形式套購卷煙，卷煙銷售品種、規格和數量必須與實際客戶訂單一致；不準為卷煙零售客戶串貨；不準以任何名義對關系店、自營店區別對待，實行貨源傾斜政策。

《國家局關于嚴格規范卷煙生產經營秩序的通知》規定：嚴格規范卷煙經營活動。嚴禁虛假訂單、虛假確認、虛假入網、“捆綁”搭配銷售等不規范銷售行為。嚴禁為片面追求稅利、搞地方封鎖，堅決糾正以“稅利定結構”的非市場行為。

國家局《關于加強對高價位卷煙生產經營和價格管理的意見》中規定：所有卷煙品牌規格的零售指導價均不得超過1000元/200支；煙草商業企業要制定高價位卷煙銷售管理辦法，明確貨源供應流程，實行信息公開、陽光操作，高價位卷煙貨源調入數量、分配辦法、投放對象、供應價格、分配結果必須定期在卷煙商業企業內部公示，接受監督；要確定合理的投放面，不得將高價位卷煙集中分配給少數零售戶。

32卷煙經營人員行為、卷煙促銷、特供煙方面的規范性要求

國家局《進一步整頓規范卷煙生產經營秩序五條紀律》規定：卷煙商業企業不得以任何名義、任何理由收受和索要卷煙、雪茄煙生產企業錢款和財物；卷煙商業企業的工作人員（包括訪銷員、配送員）一律不得收受卷煙、雪茄煙生產企業發放的各種獎金、補貼和貴重物品。

《國家局關于嚴格規范卷煙生產經營秩序的通知》規定：煙草工商企業工作人員，不得以任何理由通過非正常渠道進行卷煙交易；不得虛擬客戶或撤單分攤、傾斜貨源賣大戶；不得利用職務之便監守自盜、以假換真；不得與行業外不法分子勾結，跨地區倒賣卷煙。

國家局《關于規范卷煙促銷活動暫行規定》中規定：促銷活動地點必須明顯張掛“吸煙有害健康”字樣公示，并不得以中小學生為促銷對象；促銷活動不得采用不正當的競爭手段，促銷宣傳品單位價值不得高于所促銷卷煙的單條價格。

國家局《關于加強對高價位卷煙生產經營和價格管理的意見》中規定：嚴禁以任何形式向社會集團、單位及個人批條特供銷售卷煙；卷煙商業企業業務用煙及其他特殊需要用煙一律以零售價從自營店購進。

33.卷煙經營單位的不規范問題：具體包括脫離本地市場實際需求、盲目投放、沖擊其他地區市場；以集資、虛假訂單等形式，套購倒賣卷煙；虛擬客戶、無碼銷售、捆綁銷售；直接向無證單位、個人銷售卷煙等問題。

34.有關業務人員的不規范問題：具體包括以停歇業零售戶名義套購倒賣卷煙；克扣截留零售戶訂購的卷煙、強制零售客戶訂購指定品牌卷煙然后回收倒賣；內外勾結參與非法收購倒132

第四章 內部監管

賣卷煙活動；集中時間、集中線路或超零售戶經營能力投放卷煙,為非法收購倒賣卷煙活動提供方便等問題。

35.生產經營違規線索的獲得包括接到舉報投訴、上級交辦任務、生產經營人員反饋、查獲真煙案件線索等幾種渠道。

36.依據《工作規范》的規定，卷煙銷售環節常見預警或異常現象有下列幾類：

① 品牌銷量波動預警（異常）。《工作規范》規定：對于月銷量超過上月銷量50%以上的品牌卷煙，要提出預警、確定為異常品牌。各省市也可以自行設定更加嚴格的預警標準，或者將月銷量與前三月平均銷量比較，將銷量波動幅度大的品牌預警。

② 品牌集中投放預警（異常）。《工作規范》規定：單日銷量占月銷量15%以上的品牌卷煙，要提出預警，確定為異常品牌。各省市也可以自行設定更加嚴格的預警標準，或者將集中區域客戶、集中少部分客戶投放量占當月該品牌銷量較大比例的品牌作為異常品牌預警。

③ 零售戶訂單量波動預警（異常）。《工作規范》規定：對于零售戶單次訂購卷煙數量超過前3個訂貨周期平均數的200%的，月訂購卷煙數量超過上月量200%的要提出預警，確定為異常訂單。各省市也可以自行設定更加嚴格的預警標準。

④ 零售戶訂單結構波動預警（異常）。《工作規范》規定：對于零售戶單次訂購卷煙均價超過3個訂貨周期均價200%的，要提出預警、確定為異常訂單。各省市也可以自行設定更加嚴格的預警標準。

⑤ 客戶信息預警（異常）。客戶信息預警（異常）有以下常見情形： 隨意變更客戶類別、訂貨電話、結算帳戶等信息；不同零售戶訂貨電話相同或銀行結算賬號相同；營銷系統實際供貨零售戶與專賣許可證系統內的零售戶不相符等。

37.《工作規范》規定：專賣內管信息系統自動排查出的預警，由市級局負責每個工作日根據以下原則進行篩選：

① 排除新品引進、到貨不均衡、節假日等因素的影響形成的無效預警。② 確保不規范問題能及時發現處理。

③ 將已出現批零價格倒掛、外流到其他地區的品牌作為需要重點關注的品牌。④ 對異常品牌的預警，要輔助以品牌銷量時間曲線圖、區域銷量時間曲線圖、線路銷量時間曲線圖等分析工具，確定異常品牌銷量突增的時間段、區域或配送線路，進一步確定訂貨不正常的零售戶作為內部違法違規線索。

⑤ 要從總量異常的訂單中篩選出需要重點關注的品牌突增的訂單，確定為內部違法違規線索。

⑥ 要從均價異常訂單中篩選出需要重點關注的高檔品牌突增或緊俏的高檔品牌突增的

133

第四章 內部監管

訂單，尤其是地理位置偏僻、經營規模小、結構低的零售戶突然訂購數量較多高檔卷煙的情況，確定為內部違法違規線索。

38.線索和信息指向為行業內企業生產經營工作人員違規的，要收集該工作人員崗位職責、操作流程、規范要求等制度規范。

39.線索和信息指向為單位卷煙貨源投放違規的，要收集零售戶分類標準、相關貨源投放策略等制度規定，同時重點收集線索所涉零售戶相關信息，具體包括零售戶的類別、所處區域商圈、訂貨方式、配送方式等基礎信息，線索所涉卷煙品牌的市場價格表現、是否曾外流到其他地區被查獲等信息。另外還包括所涉零售戶的歷史購進數據、違法違規歷史記錄等相關信息，全面掌握被調查對象的情況。除了掌握所涉零售戶的相關資料外，還應收集其周邊同類客戶的經營數據，為即將開展的調查核實做好全面準備。

40.在調查核實中，實地檢查主要采用如下方法：1查看零售戶經營場所：2查看零售戶庫存： 3監聽電話訪銷錄音： 4 檢查網上訂貨客戶上網IP地址

41.現場檢查、實地監管方法主要在以下環節運用：1.對打碼出庫的監管。2.對卷煙配送到戶的監管。3對卷煙零售大戶的監管。4.對高價卷煙銷售的監管 煙葉監管：

42煙葉種植收購調撥的主要業務環節有：計劃、合同、生產種植（技術）、合同鎖定、合同調整、收購、調撥、銷售、運輸等。（1.計劃下達2.合同簽訂3.籽種和煙苗發放4.合同鎖定5.合同調整6.收購收購流程為：入戶預檢→交售→驗級→收購→倉儲。7.調撥8.煙葉銷售煙葉購銷合同有以下兩種模式：原煙銷售；原煙交接、委托加工。

43.單位生產經營違規方面：重點是對煙葉收購環節的監管，查處不按合同收購等違法違規問題，具體包括：跨區收購、收購外地煙，無合同、超合同收購等問題。

44.煙葉經營工作人員違規方面：煙站工作人員弄虛作假、虛開發票、內外勾結、牟取私利。45.煙葉生產經營違規線索的獲得包括接到舉報投訴、上級交辦任務、生產經營人員反饋、查獲案件提供線索等幾種渠道。

46.依據《工作規范》的規定，煙葉收購環節常見預警或異常現象有下列幾類：

① 煙葉收購時間（進度）預警（異常）。《工作規范》規定：在超出規定的收購時間區間外對煙葉進行重量過磅、入庫的，作為異常收購行為提出預警；對下部煙收購結束后未交售煙葉的煙農、中部煙收購結束后未交售中部煙的煙農，分別提出預警；對短時間內出現收購煙葉數量特別巨大、過磅入庫特別集中的，提出預警；

② 煙葉過磅數據預警（異常）。《工作規范》規定：對1批煙葉在過磅時連續2磅以上等級、數量相同及規定收購時間外過磅和超出正常過磅重量的提出預警；

③ 煙葉發票時間預警（異常）。《工作規范》規定：對煙葉過磅時間在后，發票記賬時間在前，發票出票時間出現倒置的，提出預警；

134

第四章 內部監管

④ 收購數據上傳預警（異常）。《工作規范》規定：對不按規定上傳收購數據的提出預警；

⑤ 交售等級結構預警（異常）。《工作規范》規定：對交售C2F、C3F、B1F數量比較大、結構比較集中，與交售的下低等煙葉比例嚴重失調的，提出預警；

⑥ 煙葉單產預警（異常）。《工作規范》規定：對煙葉收購過程中或履行完成合同后，單產超過200公斤的煙農，提出預警；

⑦ 空白合同預警（異常）。指簽訂了煙葉種植合同，但沒有交售煙葉的情形，提出預警。47.篩選時應考慮以下因素：

① 當年煙葉種植的整體情況，普遍豐收還是普遍欠產，以及煙農的平均畝產水平； ② 排除煙葉站點為了按時完成收購任務，加班收購煙葉，已向專賣內管部門備案的情況；

③ 考慮煙農受災情況；

④ 地處與邊界地區的煙農，應作為重點關注對象；

48.線索和信息指向為行業內生產經營人員的，要收集工作人員崗位職責、操作流程、規范要求等制度規范。

49.線索和信息指向為單位違規收購煙葉的，要收集線索所涉煙農相關信息，主要包括煙農的基本情況，如所屬煙站、合同面積數量等級、已交售的數量等級、歷史種植情況等。除了掌握所涉煙農的相關資料外，還應收集其同區域其他煙農的收購數據，為即將開展的調查核實做好全面準備。

50.詢問相關人員。《工作規范》規定，在煙葉收購調查核實中，要根據情況詢問煙站負責人以及過磅、開票、預檢、分級等工作人員，查清簽訂虛假合同、操作虛開發票虛開碼單虛假收購行為的具體過程。詢問行業外人員，這里主要指煙農，一般采用電話詢問和現場詢問的方式。《工作規范》規定，詢問煙農主要調查核實煙農有沒有種煙、有沒有按合同種煙、線索所涉的交售行為是否為其所為、煙葉交售卡及結算專用存折有沒有交由他人保管并要求煙農解釋為何會出現極端不正常的情況。

51.實地檢查。在對煙葉收購預警和異常現象調查核實中，實地檢查主要采用如下方法：

A.查看煙農生產場所。走訪詢問煙農的時候，應查看煙農生產經營場所，如查看煙農煙田、烤房等；B.檢查收購資金發放和去向，從財務環節檢查收購款和煙葉補貼的發放情況，核實煙農是否收到了收購款和補貼。C.暗中監控收購站點，對懷疑煙葉收購站點和工作人員違規收購煙葉的，可以采用對收購站點暗中監控的方式，暗訪其驗級定級是否規范，有無收人情煙、壓級壓價、短斤少兩行為，判斷其有無違規行為。

52.按照《工作規范》規定的對煙葉種植收購調撥企業的監管內容，現場檢查、實地監管方法主要在下面的環節運用：

（1）對煙葉收購點的檢查。檢查收購點現場和庫房，一是檢查收購臺秤等收購工具，135

第四章 內部監管

是否符合計量標準，有無人工調整的痕跡；二是檢查收購站點是否存放了煙農收購卡和資金卡；三是檢查庫存煙葉實物，煙葉是否都已打包成件，有無散放情形；四是檢查庫存出入帳，有無人為改動的痕跡。必要的時候可以對庫存煙葉盤庫，核查帳實是否相符。

（2）對廢棄煙葉管理的檢查。實地檢查廢棄煙葉存放情況，核實廢棄煙葉管理臺帳和實物。現場監督銷毀廢棄煙葉處理，確保銷毀徹底，不留隱患。對日常監管中發現問題的反饋處理

對日常監管中發現的問題，《工作規范》針對不同的情形做了具體規定，對查出的不規范問題，各級局要在收到調查報告后2周內進行核實處理。

一般情況下，對內部專賣管理監督日常監管中發現的輕微違規問題，應向對被監管單位或部門指出存在的問題，提出整改意見，并監督整改落實情況；對派出監管和檢查的主管部門，采用檢查報告的方式反饋檢查的情況；對行業其他單位或被查單位的上級主管部門，采用檢查情況通報的方式通報檢查結果。對企業內部一般違法違規行為，由有管轄權的煙草專賣行政主管部門處理；對重大違法違規案件或問題，應當及時上報并移交有處理權限和管轄權限的單位和部門進行處理。

136

第三篇：煙草專賣中級專賣管理員鑒定考試市場監管(核心)

市場管理部分：

一、舉報和投訴的處理程序：嚴謹到位，贏得消費者對煙草專賣管理部門包括接待、受理登記、初審、調查處理、歸的信任。③服務熱情。要求每個處理投訴舉

檔和答復。

1、接待、受理登記、初審報案件人員服務態度熱情，周到細致。（4）①接待、受理登記。接到來電和來訪時，接待人員應對是否屬于本部門管轄進行審核，屬于本部門管轄的，應將有關內容記錄在案，受理登記編號；對于不屬于本部門管轄的，接待人員應對其說明理由，并告知其有權管轄的部門。舉報投訴受理部門在接到各種類別的信件投訴，應填寫專門的舉報投訴受理處理文書，登記編號。②初審。舉報投訴受理部門對舉報投訴內容初步審核后，應提出相應的處理意見：對屬于本機構管轄的舉報投訴內容，提出具體承辦部門；不屬于本機構管轄的，將該舉報投訴移交給有權管轄的部門處理，辦理移交手續。

2、調查處理調查程序。承辦部門或者人員在接到舉報投訴受理處理單和有關材料后，應對舉報投訴內容進行調查核實；案情較復雜時，經辦人員應事先就有關情況進行充分討論，制定調查方案，必要時，應對有關情況進行暗訪；經調查確有違法行為的，應及時立案，按法定程序實施行政處罰。經調查核實，未查實被舉報投訴人有違法行為的，舉報投訴調查即告終結。

3、歸檔和答復舉報投訴受理部門調查結果出來后，應及時將調查材料及處理意見整理后歸檔并及時將有關處理情況答復舉報投訴人。處理舉報和投訴的注意事項（1）程序上的注意事項。來電接待，應保證舉報電話暢通。在電話鈴響3聲前，應接聽電話。接聽電話時，應先問候對方“您好”；其次告知對方接聽人員單位、部門名稱和本人姓名；同時，做好記錄準備，做好來電接待記錄。負責接待來訪的人員應規范接待用語，做到文明接待、熱情服務、耐心細致、認真負責。接談時既注重接待的內容，也要注重接待方法和接待程序，提高接待質量和接待水平。（2）在接待中注意好三個環節：①仔細聆聽。即聽取來訪者陳述，注意力要集中，把來訪人提出的要求及理由簡明扼要地記錄在《舉報記錄表》，必要時認真閱看來訪者提供的材料，密切注意來訪人的情緒變化，發現異常情況，及時處理，有目的地對來訪人進行詢問，避免使用過激言詞。②耐心答復。即對來訪者的事實、問題、情況等進行有針對性的答復，做到明確、準確，有的放矢。③準確告知。要準確告知來訪須知、提供材料須知等情況，使來訪者及時備齊材料，避免徒勞往返于收集材料之中。（3）行動時注意要點：①反應快速。在接到消費者投訴和舉報后，要在第一時間內安排人員到達舉報投訴地點。②處理準確。在接到舉報投訴后，處理投訴人員要認真分析投訴內容，處理上要嚴格按照煙草專賣法律法規，充分尊重案件事實，做出準確的判斷，做到嚴格遵守舉報投訴受理工作紀律。受理案件舉報后，在查處過程中應本著公平、公正的原則，既要保護舉報投訴者的合法權益，也要保護經營者正常的經營活動。處理舉報投訴案件時經辦人員應做好保密工作，不得對外泄露有關舉報投訴人的任何信息

二、聯合執法檢查的實施：聯合執法檢查，是指兩個或兩個以上行政執法部門，依照有關法律法規，聯合開展執法檢查活動。實施要求：

1、按照聯合執法工作方案的安排，由執法檢查級具體實施檢查方案。

2、按照規定的程序進行檢查。

3、煙草專賣執法人員要發揮主觀能動性和牽頭、帶頭作用。

4、要做

好與其他執法部門的協調和配合。

三、市場監管對象的特征：

1、煙草專賣品生產企業特征：（1）企業類型以國有企業為主；（2）合法持有煙草專賣生產企業許可證。（3）主要從事卷煙、雪茄煙、煙絲、復烤煙葉、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械的生產活動。（4）在中華人民共和國境內從事生產活動。

2、煙草專賣品批發企業許可證特征：（1）企業類型為國有企業。（2）合法持有煙草專賣批發企業許可證。（3）

主要從事卷煙、雪茄煙批發業務，從事煙葉、復烤煙葉、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專賣機械經營業務。（4）在中華人民共和國境內從事經營活動，有的煙草專

賣批發如卷煙、雪茄煙批發企業只能在本省或本市范圍內從事經營活動。

3、煙草制品零售商的特征：（1）企業類型可以為公民、法人或其他組織為主體的各類企業，但外商投資的商業企業或者個體工商戶除外。（2）合法持有煙草專賣零售許可證。（3）主要從事卷煙、雪茄煙、煙絲等煙草制品的零售業務。（4）在零售許可證規定的地域范圍內從事經營活動。

4、煙草專賣品進出口業務企業特征：（1）企業類型為國有企業。（2）合法持有特種煙草專賣經營企業許可證。（3）主要從事煙草專賣品進出口業務、外國煙草制品批發業務、免稅煙草制品購銷業務、罰沒國外煙草制品拍賣和批發業務。（4）在中華人民共和國境內從事經營活動。

四、市場監管對象信息采集的基本內容包括：

1、企業名稱或者個體工商戶字號；

2、法定代表人或負責人姓名；

3、經營地址；

4、專賣許可經營的范圍和內容；

5、煙草專賣許可證號及有效期限。特殊信息內容：

1、煙草專賣生產企業需采集信息：（1）生產煙草專賣品所用原輔材料的購進情況；（2）計劃生產數量；（3）實際生產數量；（4）所生產專賣品的銷售情況；（5）違法違規生產經營及處理情況。

2、煙草專賣批發企業需采集信息：（1）煙草專賣品的購進情況；（2）煙草專賣品的銷售情況；（3）違法違規經營及處理情況。

3、煙草專賣零售

商需采集信息：（1）煙草制品的購進情況；我國各種煙草零售業態的標志特征（2）日常經營情況；（3）零售許可證使用情況；（4）違法違規經營及處理情況。

4、煙草專賣品進出口業務企業采集信息：（1）日常購銷情況；（2）違法違規經營及處理情況。

五、市場監管對象信息采集的主要方法：

1、日常檢查；

2、專項檢查；

3、舉報和投訴；

4、市場調研；

5、信息網絡。

六、市場監管對象信息維護的程序：

1、市場監管員通過日常檢查、專項檢查、舉報投訴、市場調研、信息網絡等方式采集到市場監管對象信息，在認真進行歸檔和整理后，上報專賣監管管理部門；

2、專賣監督管理部門信息管理員或證件管理員進行認真審查后，提出信息維護意見上報專賣監督管理部門負責人進行審核；

3、專賣監督管理部門負責人審核后，將審核意見反饋給信息管理員或證件管理員進行維護調整。

七、檢查日志的定義：是指市場監管員按照當天的檢查計劃檢查結束后，對檢查情況進行歸納整理而形成的檢查記錄。主要內容：

1、檢查日期；

2、檢查地域；

3、檢查戶數；

4、檢查情況；

5、市場分析；

6、問題建議；

7、檢查人員。撰寫注意要點：

1、基本內容要齊全；

2、檢查情況要詳盡；

3、市場分析要透徹；

4、提出建議要中肯。

八、周總結內容：

1、檢查周期；

2、檢查地域；

3、檢查戶數；

4、檢查情況；

5、市場分析；

6、問題建議；7檢查部門。

九、專賣管理信息分析的內容：

1、零售戶經營態勢的分析。

2、轄區卷煙銷量的分析。

3、卷煙銷量結構的分析。關鍵點：從各類信息中尋找規律，捕捉出異常信息。

十、信息分析的基本要求：信息分析的一般步驟：

1、選擇課題；

2、搜集課題相關的信息；

3、鑒別篩選所得信息的可”考無憂詞語過濾“性、先進性和適用性；

4、分類整理，對篩選后的資料進行形式和內容上的整理；

5、利用各種信息分析研究方法進行全面的分析與綜合研究；

6、成果表達，撰寫綜述、述評報告等。要講究實效，注意采取科學方法：

1、信息的定性分析方法：（1）比較法；（2）相關關系法；（3）綜合法。

十一、業態識別的方法：

1、分析關鍵要素，重點分析對零售業態劃分起著關鍵作用的條件、依據、標準等信息。包括：經營商品的品種、經營場所和規模、經營方式，此外還要進一步分析零售者確定的目標客戶情況、店堂設施的情況、主要的服務功能等關鍵要素。

2、做出業態判斷。

十二、卷煙零售戶業態識別的作用：

1、有助于全面掌握一定市場區域內卷煙經營形態的現狀，全面把握具體煙草零售業態的分布、數量和發展趨勢，為相關工作奠定基礎。

2、有助于把握新型零售業態發展規律，分析掌握零售業態的發展對專賣管理工作的影響。

3、有助于有針對性的制定措施，對各類卷煙零售業態進行引導、幫助和管理。

4、有助于適應煙草零售業態的發展，調整、加強專賣管理工作。我國各種煙草零售業態可以分為七大類：

1、食雜店

2、便利店

3、超市

4、商場

5、煙酒商店

6、娛樂服務類

7、其他類（1）食雜店以銷售煙、酒、飲料、休閑食品及日雜貨為主，獨立、傳統的無明顯品牌形象的零售業態。其基本特點有：①多位于各種居民區內或傳統商業區內以及農村地區。②營業面積一般在 100平方米以內。③采取柜臺銷售與自選(開架)銷售相結合方式。④服務時間一般在12小時以上。⑤一般無管理信息

系統或具備初級信息管理系統。（2）便利店以開架自選為主，銷售小容量應急性的食品、日用小百貨等，以滿足顧客便利性需求為主要目的的零售業態。其基本特點有：①多位于商業中心區、居民區、交通要道以及車站、醫院等公共活動區附近。②營業面積一般在100平方米左右。③采取自選銷售方式，結算在收銀處統一進行。④服務時間16小時以上。⑤管理信息化程

度較高、采取單體或連鎖經營方式。（3）超市以開架自選、消費者在出口付款為形式，滿足消費者一次性購全大眾化適用品需求的零售業態。其基本特點有：①多位于市、區（縣）商業中心、居民區、交通要道、城郊結合部附近。②營業面積一般在200-6000平方米之間，大型綜合超市一般在6000平方米以上。③采取自選銷售方式(煙草制品采取柜臺銷售方式)。④出入口分設，在收銀臺統一結算。⑤服務時間不低于12小時。⑥管理信息化程度較高；采取單體

或連鎖經營方式。（4）商場在一個建筑物內,經營若干大類商品;實行統一管理,分區銷售；滿足顧客對時尚、中高檔商品多樣化選擇需求的零售業態。其基本特點有：①多為市、區（縣）商業中心、歷史形成的商業集聚地。②營業面積至少在2000平方米以上，多在6000至20000平方米之間。③采取柜臺銷售與自選(開架)銷售相結合方式。④服務時間一般在12小時以上。⑤管理信息化程度較高。（5）煙酒商店以銷售煙草制品、酒類商品為主的零售業態。其基本特點有：①多位于市、區（縣）商業中心、居民區或百貨店、購物中心內。②大多在200平方米以下。③采取柜臺銷售與自選(開架)銷售相結合方式。④服務時間一般在12小時以上。⑤管理信息化程度不

一、采取單體或連鎖經營

方式。（6）娛樂服務類以提供餐飲、住宿、休閑、娛樂等服務場所的業態。其基本特點有：①多位于市、區（縣）商業區以及城郊結合部。②營業面積不等。③多以商品部、吧臺售賣為主，也可點叫購買。④服務時間一般在下午及夜間。⑤管理信息化程度較高。（7）其他類以經營各類非煙草制品為主的其他商品零售或服務形式，其基本特點有：

①以經營傳統食品為主的零售專業店，如土（水）特產、水果、干貨店等。②其他零售

專業店，除煙酒、食品之外，零售其他某一類商品的專業店，如文具、書報、農具等。③其他小型服務性行業，并難以歸入娛樂服

務類，如修車行、理發店等。④持證內供，不對外營業，如政府、部隊、監獄內部供應

等。

卷煙經煙戶零售業態分類信息的分析獲取卷煙零售戶業態分類基礎信息是指：將 通過與零售戶直接溝通、查閱相關資料、與

周邊居民、消費者和附近零售戶溝通、實地觀察等的方式獲得的信息進行綜合占有和

把握。

①關鍵信息的含義關鍵信息是指與煙草零

售業態分類直接相關的信息。關鍵的主要包括：1識別信息、2.經

營信息、3模式信息、4區位信

息：②關鍵信息分析的基本原則1.完整性原則2.準確性原則3.客觀性原則

4.協調性原則（3）總結特征進行識別通過基礎信息和收集和關鍵信息的分析，針對具體的零售戶總結出其經營形態的基本特征，對照《煙草零售業態分類標準》進行識別，建立零售戶業態登記檔案。

第四篇：煙草專賣中級專賣管理員鑒定考試市場監管(核心)

市場管理部分：

一、舉報和投訴的處理程序：嚴謹到位，贏得消費者對煙草專賣管理部門包括接待、受理登記、初審、調查處理、歸的信任。③服務熱情。要求每個處理投訴舉檔和答復。

1、接待、受理登記、初審 報案件人員服務態度熱情，周到細致。（4）①接待、受理登記。接到來電和來訪時，接待人員應對是否屬于本部門管轄進行審核，屬于本部門管轄的，應將有關內容記錄在案，受理登記編號；對于不屬于本部門管轄的，接待人員應對其說明理由，并告知其有權管轄的部門。舉報投訴受理部門在接到各種類別的信件投訴，應填寫專門的舉報投訴受理處理文書，登記編號。②初審。舉報投訴受理部門對舉報投訴內容初步審核后，應提出相應的處理意見：對屬于本機構管轄的舉報投訴內容，提出具體承辦部門；不屬于本機構管轄的，將該舉報投訴移交給有權管轄的部門處理，辦理移交手續。

2、調查處理 調查程序。承辦部門或者人員在接到舉報投訴受理處理單和有關材料后，應對舉報投訴內容進行調查核實；案情較復雜時，經辦人員應事先就有關情況進行充分討論，制定調查方案，必要時，應對有關情況進行暗訪；經調查確有違法行為的，應及時立案，按法定程序實施行政處罰。經調查核實，未查實被舉報投訴人有違法行為的，舉報投訴調查即告終結。

3、歸檔和答復 舉報投訴受理部門調查結果出來后，應及時將調查材料及處理意見整理后歸檔并及時將有關處理情況答復舉報投訴人。處理舉報和投訴的注意事項（1）程序上的注意事項。來電接待，應保證舉報電話暢通。在電話鈴響3聲前，應接聽電話。接聽電話時，應先問候對方“您好”；其次告知對方接聽人員單位、部門名稱和本人姓名；同時，做好記錄準備，做好來電接待記錄。負責接待來訪的人員應規范接待用語，做到文明接待、熱情服務、耐心細致、認真負責。接談時既注重接待的內容，也要注重接待方法和接待程序，提高接待質量和接待水平。（2）在接待中注意好三個環節：①仔細聆聽。即聽取來訪者陳述，注意力要集中，把來訪人提出的要求及理由簡明扼要地記錄在《舉報記錄表》，必要時認真閱看來訪者提供的材料，密切注意來訪人的情緒變化，發現異常情況，及時處理，有目的地對來訪人進行詢問，避免使用過激言詞。②耐心答復。即對來訪者的事實、問題、情況等進行有針對性的答復，做到明確、準確，有的放矢。③準確告知。要準確告知來訪須知、提供材料須知等情況，使來訪者及時備齊材料，避免徒勞往返于收集材料之中。（3）行動時注意要點：①反應快速。在接到消費者投訴和舉報后，要在第一時間內安排人員到達舉報投訴地點。②處理準確。在接到舉報投訴后，處理投訴人員要認真分析投訴內容，處理上要嚴格按照煙草專賣法律法規，充分尊重案件事實，做出準確的判斷，做到嚴格遵守舉報投訴受理工作紀律。受理案件舉報后，在查處過程中應本著公平、公正的原則，既要保護舉報投訴者的合法權益，也要保護經營者正常的經營活動。處理舉報投訴案件時經辦人員應做好保密工作，不得對外泄露有關舉報投訴人的任何信息

二、聯合執法檢查的實施：聯合執法檢查，是指兩個或兩個以上行政執法部門，依照有關法律法規，聯合開展執法檢查活動。實施要求：

1、按照聯合執法工作方案的安排，由執法檢查級具體實施檢查方案。

2、按照規定的程序進行檢查。

3、煙草專賣執法人員要發揮主觀能動性和牽頭、帶頭作用。

4、要做

好與其他執法部門的協調和配合。

三、市場監管對象的特征：

1、煙草專賣品生產企業特征：（1）企業類型以國有企業為主；（2）合法持有煙草專賣生產企業許可證。（3）主要從事卷煙、雪茄煙、煙絲、復烤煙葉、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械的生產活動。（4）在中華人民共和國境內從事生產活動。

2、煙草專賣品批發企業許可證特征：（1）企業類型為國有企業。（2）合法持有煙草專賣批發企業許可證。（3）

主要從事卷煙、雪茄煙批發業務，從事煙葉、復烤煙葉、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專賣機械經營業務。（4）在中華人民共和國境內從事經營活動，有的煙草專

賣批發如卷煙、雪茄煙批發企業只能在本省或本市范圍內從事經營活動。

3、煙草制品零售商的特征：（1）企業類型可以為公民、法人或其他組織為主體的各類企業，但外商投資的商業企業或者個體工商戶除外。（2）合法持有煙草專賣零售許可證。（3）主要從事卷煙、雪茄煙、煙絲等煙草制品的零售業務。（4）在零售許可證規定的地域范圍內從事經營活動。

4、煙草專賣品進出口業務企業特征：（1）企業類型為國有企業。（2）合法持有特種煙草專賣經營企業許可證。（3）主要從事煙草專賣品進出口業務、外國煙草制品批發業務、免稅煙草制品購銷業務、罰沒國外煙草制品拍賣和批發業務。（4）在中華人民共和國境內從事經營活動。

四、市場監管對象信息采集的基本內容包括：

1、企業名稱或者個體工商戶字號；

2、法定代表人或負責人姓名；

3、經營地址；

4、專賣許可經營的范圍和內容；

5、煙草專賣許可證號及有效期限。特殊信息內容：

1、煙草專賣生產企業需采集信息：（1）生產煙草專賣品所用原輔材料的購進情況；（2）計劃生產數量；（3）實際生產數量；（4）所生產專賣品的銷售情況；（5）違法違規生產經營及處理情況。

2、煙草專賣批發企業需采集信息：（1）煙草專賣品的購進情況；（2）煙草專賣品的銷售情況；（3）違法違規經營及處理情況。

3、煙草專賣零售商需采集信息：（1）煙草制品的購進情況；我國各種煙草零售業態的標志特征（2）日常經營情況；（3）零售許可證使用情況；（4）違法違規經營及處理情況。

4、煙草專賣品進出口業務企業采集信息：（1）日常購銷情況；（2）違法違規經營及處理情況。

五、市場監管對象信息采集的主要方法：

1、日常檢查；

2、專項檢查；

3、舉報和投訴；

4、市場調研；

5、信息網絡。

六、市場監管對象信息維護的程序：

1、市場監管員通過日常檢查、專項檢查、舉報投訴、市場調研、信息網絡等方式采集到市場監管對象信息，在認真進行歸檔和整理后，上報專賣監管管理部門；

2、專賣監督管理部門信息管理員或證件管理員進行認真審查后，提出信息維護意見上報專賣監督管理部門負責人進行審核；

3、專賣監督管理部門負責人審核后，將審核意見反饋給信息管理員或證件管理員進行維護調整。

七、檢查日志的定義：是指市場監管員按照當天的檢查計劃檢查結束后，對檢查情況進行歸納整理而形成的檢查記錄。主要內容：

1、檢查日期；

2、檢查地域；

3、檢查戶數；

4、檢查情況；

5、市場分析；

6、問題建議；

7、檢查人員。撰寫注意要點：

1、基本內容要齊全；

2、檢查情況要詳盡；

3、市場分析要透徹；

4、提出建議要中肯。

八、周總結內容：

1、檢查周期；

2、檢查地域；

3、檢查戶數；

4、檢查情況；

5、市場分析；

6、問題建議；7檢查部門。

九、專賣管理信息分析的內容：

1、零售戶經營態勢的分析。

2、轄區卷煙銷量的分析。

3、卷煙銷量結構的分析。關鍵點：從各類信息中尋找規律，捕捉出異常信息。

十、信息分析的基本要求：信息分析的一般步驟：

1、選擇課題；

2、搜集課題相關的信息；

3、鑒別篩選所得信息的可”考無憂詞語過濾“性、先進性和適用性；

4、分類整理，對篩選后的資料進行形式和內容上的整理；

5、利用各種信息分析研究方法進行全面的分析與綜合研究；

6、成果表達，撰寫綜述、述評報告等。要講究實效，注意采取科學方法：

1、信息的定性分析方法：（1）比較法；（2）相關關系法；（3）綜合法。

十一、業態識別的方法：

1、分析關鍵要素，重點分析對零售業態劃分起著關鍵作用的條件、依據、標準等信息。包括：經營商品的品種、經營場所和規模、經營方式，此外還要進一步分析零售者確定的目標客戶情況、店堂設施的情況、主要的服務功能等關鍵要素。

2、做出業態判斷。

十二、卷煙零售戶業態識別的作用：

1、有助于全面掌握一定市場區域內卷煙經營形態的現狀，全面把握具體煙草零售業態的分布、數量和發展趨勢，為相關工作奠定基礎。

2、有助于把握新型零售業態發展規律，分析掌握零售業態的發展對專賣管理工作的影響。

3、有助于有針對性的制定措施，對各類卷煙零售業態進行引導、幫助和管理。

4、有助于適應煙草零售業態的發展，調整、加強專賣管理工作。我國各種煙草零售業態可以分為七大類：

1、食雜店

2、便利店

3、超市

4、商場

5、煙酒商店

6、娛樂服務類

7、其他類（1）食雜店 以銷售煙、酒、飲料、休閑食品及日雜貨為主，獨立、傳統的無明顯品牌形象的零售業態。其基本特點有：①多位于各種居民區內或傳統商業區內以及農村地區。②營業面積一般在 100平方米以內。③采取柜臺銷售與自選(開架)銷售相結合方式。④服務時間一般在12小時以上。⑤一般無管理信息

系統或具備初級信息管理系統。（2）便利店以開架自選為主，銷售小容量應急性的食品、日用小百貨等，以滿足顧客便利性需求為主要目的的零售業態。其基本特點有：①多位于商業中心區、居民區、交通要道以及車站、醫院等公共活動區附近。②營業面積一般在100平方米左右。③采取自選銷售方式，結算在收銀處統一進行。④服務時間16小時以上。⑤管理信息化程

度較高、采取單體或連鎖經營方式。（3）超市以開架自選、消費者在出口付款為形式，滿足消費者一次性購全大眾化適用品需求的零售業態。其基本特點有：①多位于市、區（縣）商業中心、居民區、交通要道、城郊結合部附近。②營業面積一般在200-6000平方米之間，大型綜合超市一般在6000平方米以上。③采取自選銷售方式(煙草制品采取柜臺銷售方式)。④出入口分設，在收銀臺統一結算。⑤服務時間不低于12小時。⑥管理信息化程度較高；采取單體

或連鎖經營方式。（4）商場在一個建筑物內,經營若干大類商品;實行統一管理,分區銷售；滿足顧客對時尚、中高檔商品多樣化選擇需求的零售業態。其基本特點有：①多為市、區（縣）商業中心、歷史形成的商業集聚地。②營業面積至少在2000平方米以上，多在6000至20000平方米之間。③采取柜臺銷售與自選(開架)銷售相結合方式。④服務時間一般在12小時以上。⑤管理信息化程度較高。（5）煙酒商店以銷售煙草制品、酒類商品為主的零售業態。其基本特點有：①多位于市、區（縣）商業中心、居民區或百貨店、購物中心內。②大多在200平方米以下。③采取柜臺銷售與自選(開架)銷售相結合方式。④服務時間一般在12小時以上。⑤管理信息化程度不

一、采取單體或連鎖經營

方式。（6）娛樂服務類以提供餐飲、住宿、休閑、娛樂等服務場所的業態。其基本特點有：①多位于市、區（縣）商業區以及城郊結合部。②營業面積不等。③多以商品部、吧臺售賣為主，也可點叫購買。④服務時間一般在下午及夜間。⑤管理信息化程度較高。（7）其他類以經營各類非煙草制品為主的其他商品零售或服務形式，其基本特點有：①以經營傳統食品為主的零售專業店，如土（水）特產、水果、干貨店等。②其他零售

專業店，除煙酒、食品之外，零售其他某一類商品的專業店，如文具、書報、農具等。③其他小型服務性行業，并難以歸入娛樂服

務類，如修車行、理發店等。④持證內供，不對外營業，如政府、部隊、監獄內部供應

等。

卷煙經煙戶零售業態分類信息的分析 獲取卷煙零售戶業態分類基礎信息是指：將 通過與零售戶直接溝通、查閱相關資料、與

周邊居民、消費者和附近零售戶溝通、實地觀察等的方式獲得的信息進行綜合占有和

把握。

①關鍵信息的含義關鍵信息是指與煙草零售業態分類直接相關的信息。關鍵的主要包括：1識別信息、2.經

營信息、3模式信息、4區位信息： ②關鍵信息分析的基本原則1.完整性原則 2.準確性原則 3.客觀性原則

4.協調性原則（3）總結特征進行識別通過基礎信息和收集和關鍵信息的分析，針對具體的零售戶總結出其經營形態的基本特征，對照《煙草零售業態分類標準》進行識別，建立零售戶業態登記檔案。

第五篇：煙草專賣中級專賣管理員鑒定考試內管(核心)

內部監管部分：

一、對卷煙、雪茄煙生產企業的日常監管：

1、卷煙、雪茄煙生產、銷售、打掃碼業務流程：（1）計劃；（2）生產；（3）成品銷售：合同簽訂、合同執行、發貨、打、掃碼。

2、卷煙、雪茄煙生產的規范要求：從事卷煙、雪茄煙生產的企業應取得煙草專賣生產企業許可證，嚴格在許可證范圍內開展生產經營活動；嚴格執行生產計劃，不允許超計劃、超進度生產；生產的卷煙、雪茄煙應100%打碼入庫。價格違規行為：（1）工商企業實行價格歧視，利用價格進行不正當競爭或地區封鎖。（2）采用銷售折扣、折讓等方式變相降價。（3）卷煙工業企業同一牌號規格產品不實行統一調撥價格，以培育市場管理由采取多種調撥價格和低價交競銷。（4）違反國家局規定的其它價格行為。

3、對卷煙、雪茄煙生產企業日常監管的主要內容：一是卷煙工業企業是否嚴格按照計劃組織生產；二是卷煙工業企業是否嚴格按照專賣法律法規和行業規范要求嚴格對專賣品進行管理。

4、對卷煙、雪茄煙生產企業日常監管的主要方法：一是駐廠（生產點）監管模式；二是定期實地檢查與不定期抽查結合的監管模式；三是遠程信息監管與實地檢查相結合的監管模式。數據采集：

1、信息系統查詢（生產經營決策管理系統、網上交易系統、準運證管理系統）；

2、建立備案制度（報送生產經營業務數據和報表資料）。

3、列席企業生產經營會議（駐廠監管存在）。

4、實地查詢（查看有關賬冊、憑證）。例如：實際生產量>計劃產量，需進一步核實是否存在超計劃、超進度生產。機臺實際產量>報表產量，需核實期末產品數量是否合理，是否存在成品卷煙未打碼入庫情況。成品入庫量>打碼量，需核實是否存在先入庫，后打碼情況。實際銷售量>合同簽定數量，需進一步核實是否存在無合同、超合同銷售行為。實際銷售量<成品庫銷售出庫數量，需核實是否存在無合同銷售情況或向無煙草專賣批發企業證的企業銷售的情況。掃碼數量<成品庫出庫數量，需核實企業是否未按規定及時打掃碼。成品庫銷售出庫數量≠準運證開具數量，需核實是否存在無證運輸。實際購進數量>合同簽定數量，需核實是否存在無合同、超合同購進行為。實際購進數量<入庫數量，需核實是否存在無合同

購進情況。若到貨確認數量>入庫數量，需核實是否存在虛假確認情況。

二、對卷煙、雪茄煙批發企業的日常監管：

1、現行模式、業務流程：省公司在卷煙經營中的主要作用：一是制定全省卷煙經營的戰略目標和統一方案；二是抓好卷煙經營的規范流程和統一標準建設；三是推動理念創新和管理創新；四是抓好領導班子建設和營銷團隊能力提升；五是加強對全省卷煙經營工作的指導、檢查、考評、監督。卷煙購進主要包括：半年需求預測、半年協議、月度銜接三個子流程。簽訂卷煙購銷交易合同主要包括：合同編號、卷煙牌號、產地、規格、數量、金額、運輸方式、發貨時間、發貨地點、結算方式等。到貨確認工作流程：調入單位按照“誰訂貨、誰確認，誰確認、誰負責”的原則負責卷煙的到貨確認，確認的依據為隨貨同行的準運證和卷煙入庫掃碼信息。一般分為查驗（卷煙準運證、卷煙購銷合同、卷煙隨貨同行發票稱“三證”）、核對（“三證”品種、數量）、確認（實物到貨確認和準運證到貨確認）三個工作流程。卷煙銷售工作流程：合理定量、訂單采集與確認、卷煙配送。

2、規范要求：按照煙草專賣法律、法規及有關規定的許可范圍、價格、渠道等簽訂卷煙、雪茄煙購銷合同；銷售卷煙、雪茄煙必須100%入網、落地、入戶銷售；執行卷煙到貨確認制度，卷煙入庫必須掃碼等。

3、主要內容：對卷煙購進日常監管的主要內容：通過監督訂貨意向過程，落實采購計劃、合同簽訂、合同調整、合同解除、合同變更等卷煙購進業務行為，執行網上實時監控等措施進行依法監管。對卷煙倉儲日常監管的主要內容：通過網上實時監控、數據分析報表、實地抽查三種方式。對卷煙銷售日常監管的主要內容：實行網上實時監控、數據分析對比、監控、核實、實地核查等監管措施。

4、主要方法：（1）經營數據的采集：一是實地采集；二是信息系統采集。（2）數據對比、分析、核實。

三、煙葉種植收購調撥企業的日常監管：煙葉的生產經營以省級公司為管理主體，地市級煙草公司為經營主體，煙葉種植收購主要由縣級分公司實施，煙葉的加工、調撥、購銷以地市級煙草公司作為主體進行。

1、煙葉生產經營的主要流程：（1）計劃下達。（2）合同簽訂,按農戶申請、資格審核、簽訂合同、建立檔案等步驟。主要內容有：收購數量、指導性種植面積、種植株數、種植品種、煙田編號、調制設施編號及容量、收購煙葉的工作站名稱及收購時間、收購價格。（3）生產種植。流程：種子調撥、發放、育苗、移栽、采收、烘烤調制、分組扎把。（4）烤煙收購。流程：入戶預檢、輪流交售、密碼驗級、封閉收購、倉庫保管、依據調撥通知書調撥。（5）煙葉調撥。主要有以下流向：調地市級公司中心庫；調省內工業企業；調省儲煙收儲單位；調中儲煙收儲單位；出口備貨指定倉庫。（6）煙葉銷售。

2、規范要求：煙葉必須按計劃組織生產、種植、按計劃簽訂合同約定種植面積與收購量。上級煙草公司和煙葉經營部門，要加強管理，檢查落實，避免不正常的升溢或損耗，保證升溢或損耗率不超過1%。

3、主要內容。（1）煙葉生產收購計劃，煙葉種植收購合同簽訂及審核簽章信息；（2）煙葉合同的實際收購調撥執行情況；（3）煙葉銷售執行情況；（4）煙葉交接情況；（5）煙葉到貨確認情況；（6）煙葉購銷存核對與準運證信息對接情況；（7）罰沒煙葉定點收購數據及罰沒煙葉加工情況、購銷合同簽訂信息；（8）打葉加工后的附產品及廢棄煙葉處理數據；（9）廢棄物銷毀處理的監銷記錄；（10）煙葉的運輸及倉儲管理。

4、主要方法：生產經營數據的采集；對業務數據進行對比、分析后能發現存在的異常情況；對需要深入核查的異常情況及需要重點監管的業務環節，有針對性地實地監管。

四、對煙葉復烤企業的日常監管：

1、業務流程：根據省局下達的加工計劃與煙葉需方簽訂委托加工合同及協議、原煙調入、需方到貨確認、復烤加工、開具準運證，成品發出、復烤加工費結算。有對外經營職能的復烤加工企業增加了煙葉采購、煙葉銷售兩項權利。

2、主要內容：生產許可證是否有效；煙葉復烤加工企業實行原烤煙交接、委托加工；煙葉復烤加工企業嚴禁為系統外單位和個人加工初烤煙葉，嚴禁加工無委托合同及相關協議的煙葉，嚴禁違規生產、瞞產、超產以及為其經營煙葉提供各種便利；加工及委托加工是否嚴格按合同進行；加工及委托加工的煙葉調進、成品的調出是否嚴格按合同、批次、數量、準運證開具、到貨確認數量及庫存；煙葉及產成品的調、銷、存數據及準運證數據；調進及加工過程中產生的廢棄煙葉及附產品的管理、處理數據；有煙葉經營權的單位，還需核查煙葉采購合同、調撥單、銷售合同、準運證等信息。監管中要全面核查所有資金往來信息，關注是否存在資金三角結算，是否存在無計劃或超計劃加工，是否存在原料調進、成品調出手續不齊備，是否存在處理廢棄煙葉不規范等問題。

3、主要方法：（1）生產經營數據的采集，包括：煙葉委托加工生產計劃、煙葉加工合同及協議數量；煙葉委托加工煙葉調進批次、數量、庫存；煙葉原料和成品的調進、調出數據；煙葉加工過程中所產生的廢煙葉、副產品的管理和處理廢煙葉、副產品的情況。（2）數據對比、分析、核實。（3）有針對性地實地監管。（4）及時反饋處理問題。