第一篇：公共基礎(chǔ)絕密押題一

一、單選題(共90題，每小題0.5分，共45分)以下各小題所給出的四個選項中，只有一項符合題目要求，請選擇相應(yīng)選項，不選、錯選均不得分。

1.銀行金融創(chuàng)新的基本原則不包括(c)。

A.合法合規(guī)原則

B成本可算原則

C.維護(hù)客戶利益原則

D無風(fēng)險原則

2.某企業(yè)2007年銷售收入凈額為100萬元，年初應(yīng)收賬款為5萬元，年末應(yīng)收賬款為15萬元，則該企業(yè)的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為()。

A.20和18天

B.67和54天

C.10和36天

D.5和72天

3.信用等級高的A銀行能在市場中以10%的固定利率和LIBOR+10基本點(diǎn)的浮動利率借款。而信用等級較低的B銀行只能以11%的固定利率和LIBOR+50基本點(diǎn)的浮動利率借款。A銀行需要浮動利率借款，B銀行需要固定利率借款。二者進(jìn)行互換，A以固定利率10%借款，B以浮動利率LIBOR+50基本點(diǎn)借款，但支付利息時，B銀行支付固定利率10.2%給A銀行，A銀行支付浮動利率LIBOR給B銀行。雙方的借款成本分別為()。

A.LIBOR-0.2%，10.2%

B.LIBOR-0.1%，10.6%

C.LIBOR，10.5%

D.LIBOR-0.2%，10.7%

4.下列關(guān)于銀行遠(yuǎn)期外匯交易的說法，不正確的是()。

A.遠(yuǎn)期外匯交易需要事前約定交易的幣種、金額和匯率

B.遠(yuǎn)期外匯升水表示在直接標(biāo)價法下，遠(yuǎn)期匯率數(shù)值小于即期匯率數(shù)值

C.遠(yuǎn)期外匯交易具有能夠?qū)_匯率風(fēng)險的優(yōu)點(diǎn)

D.遠(yuǎn)期外匯交易可按固定交割日交割，也可由交易的某一方選擇在一定期限內(nèi)的任何一天交割

5.銀行股東最關(guān)心的財務(wù)指標(biāo)是(B)。

A.資產(chǎn)利潤率B.資本利潤率C.資產(chǎn)利用率D.收入利潤率

6.存款是存款人基于對銀行的信任而將資金存入的一種(B)。

A.托管行為B.信用行為C.代理行為D.票據(jù)行為

7.根據(jù)西方國家銀行業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗，從根本上保證銀行業(yè)從業(yè)人員在專業(yè)上勝任本職工作，從而為銀行穩(wěn)健經(jīng)營打下良好基礎(chǔ)的制度是(D)。

A.外部監(jiān)管制度B.中央銀行制度

C.分業(yè)經(jīng)營制度D.從業(yè)人員資格認(rèn)證制度

8.銀行金融理財業(yè)務(wù)如雨后春筍，發(fā)展迅猛。目前全面銀行類理財產(chǎn)品多達(dá)3000多種，金額超過10000億元。對于銀行來說，下列表述正確的是(D)。

A.理財業(yè)務(wù)屬于資產(chǎn)業(yè)務(wù)

B.理財業(yè)務(wù)屬于負(fù)債業(yè)務(wù)

C.理財業(yè)務(wù)屬于中間業(yè)務(wù)

D.理財業(yè)務(wù)整合了負(fù)債、資產(chǎn)和中間業(yè)務(wù)

9.《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》中規(guī)定的資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重系數(shù)是()。

A.0、20%、50%、100%

B.10%、70%

C.0.50%、100%

D.0.25%、50%、100%

10.農(nóng)村信用社開始以“三性”為主要內(nèi)容的改革是在(A)年。

A.1984

B.2003

C.2005

D.2006 11.一張信用證的受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)，另開一張內(nèi)容相似的新信用證稱為(B)。

A.循環(huán)信用證B.背對背信用證

C.對開信用證D.預(yù)支信用證

12.(A)是指商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和。

A.基礎(chǔ)頭寸B.可用頭寸C.可貸頭寸D.頭寸

13.下列是關(guān)于通貨膨脹和通貨緊縮的表述，其中正確的是(A)。

A.通貨膨脹是指一般物價水平在一段時間內(nèi)持續(xù)、普遍地上漲

B.生產(chǎn)者物價指數(shù)是指一組出廠產(chǎn)品零售價格的變化幅度

C.通貨膨脹程度最好的衡量指標(biāo)是消費(fèi)者物價指數(shù)

D.通貨膨脹對經(jīng)濟(jì)的不利影響要比通貨緊縮大

14.某企業(yè)原是A銀行客戶經(jīng)理的大客戶，后因與B銀行的客戶經(jīng)理建立了良好的個人關(guān)系而成為B銀行的客戶。A銀行客戶經(jīng)理應(yīng)當(dāng)(C)。

A.暗示給企業(yè)負(fù)責(zé)人回扣，爭取拉回客戶

B.對企業(yè)負(fù)責(zé)人揭發(fā)B銀行在某些業(yè)務(wù)領(lǐng)域的弱點(diǎn)

C.繼續(xù)與企業(yè)保持聯(lián)系，遞送有關(guān)A銀行的產(chǎn)品介紹

D.拒絕企業(yè)對A銀行的詢價要求，以防有關(guān)信息落入B銀行

15.以下關(guān)于國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)監(jiān)管措施的表述，錯誤的是()。

A.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有違法經(jīng)營、經(jīng)營管理不善等情形，不予撤銷將嚴(yán)重危害金融秩序、損害公眾利益的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)予以撤銷

B.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人和其他客戶合法權(quán)益的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以撤銷

C.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反審慎經(jīng)營規(guī)則的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令限期改正

D.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)被接管、重組或者被撤銷的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)要求該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事、高級管理人員和其他工作人員，按照國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的要求履行職責(zé)

16.發(fā)行金融債券的目的是為了籌措()。

A.短期貸款B.中期貸款C.長期貸款D.中長期貸款

17.下面各組金融工具中，按職能劃分搭配錯誤的是()。

A.用于保值投機(jī)目的——期權(quán)、期貨

B.用于支付——回購協(xié)議

C.用于投資、籌資——可轉(zhuǎn)換公司債

D.用于商品流通——銀行承兌匯票

18.承擔(dān)檢查失誤、清收不力責(zé)任的是()。

A.貸款調(diào)查人員B.貸款評估人員

C.貸款審查人員D.貸款發(fā)放人員

19.銀行風(fēng)險是指銀行在經(jīng)營過程中，由于各種不確定因素的影響，而使其()蒙受損失的可能性。

A.存款B資產(chǎn)和預(yù)期收益C.聲譽(yù)D.自有資本金

20.下列貸款中，關(guān)于國家風(fēng)險的是()。

A.國家助學(xué)貸款 B.一般商業(yè)性助學(xué)貸款

C.二手車消費(fèi)貸款D.商用車消費(fèi)貸款

21.甲于3月10日向乙發(fā)出簽訂合同的要約，乙于3月20日承諾同意，甲、乙雙方在3月24日簽訂合同，合同中約定該合同于4月1日生效。根據(jù)《合同法》的規(guī)定，該合同的成立時間是()。

A.3月10日B3月20日C3月24日D4月1日

22.下列農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中，屬于2007年批準(zhǔn)新設(shè)立的機(jī)構(gòu)是()。

A.農(nóng)村商業(yè)銀行B.農(nóng)村資金互助社

C.農(nóng)村信用社 D.農(nóng)村合作銀行

23.承擔(dān)支持農(nóng)業(yè)政策性貸款任務(wù)的政策性銀行是()。

A.中國農(nóng)業(yè)銀行 B.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

C.中國進(jìn)出口銀行D.國家開發(fā)銀行

24.甲給乙開了一張現(xiàn)金支票，乙將支票背書轉(zhuǎn)讓給丙，后甲發(fā)現(xiàn)被乙欺詐。但丙拿著支票向甲要求償付時，甲必須給丙付款。這說明了票據(jù)的()。

A.流通性B設(shè)權(quán)性C無因性D文義性

25.某企業(yè)為了擴(kuò)展業(yè)務(wù)規(guī)模，要求員工集資入股，后該企業(yè)集資200萬元，未及分紅即被他人告發(fā)，該企業(yè)的行為()。

A.構(gòu)成非法吸收公眾存款罪B不構(gòu)成犯罪

C.集資詐騙罪 D擅自發(fā)行企業(yè)債券罪

26.下列有關(guān)現(xiàn)金流量表的說法正確的是()。

A.現(xiàn)金流量表是反映企業(yè)某一時點(diǎn)狀況的靜態(tài)報表

B.現(xiàn)金流量表反映的是會計利潤

C.現(xiàn)會流量強(qiáng)調(diào)的是權(quán)利義務(wù)有沒有轉(zhuǎn)移

D.一筆業(yè)務(wù)只要產(chǎn)生了現(xiàn)金流動，都需要在現(xiàn)金流量表中反映

27.票據(jù)發(fā)行便利是一種具有法律約束力的()票據(jù)發(fā)行融資的承諾。

A.短期B中央銀行C中期周轉(zhuǎn)性D中長期擴(kuò)張性

28.以下說法不正確的有()。

A.我國個人存款實(shí)行實(shí)名制B我國存款利息所得需繳納利息稅

C.我國利息稅稅率為20%D利息稅由儲戶個人自覺繳納

29.貸款合同的主要內(nèi)容不包括()。

A.貸款種類B還款方式C當(dāng)事人收入來源D違約責(zé)任

30.下列哪一項明顯違反了“勤勉盡職”的要求?()

A.對所在機(jī)構(gòu)誠實(shí)信用

B.維護(hù)所在機(jī)構(gòu)商業(yè)信譽(yù)

C.切實(shí)履行崗位職責(zé)

D.在工作中利用單位電話打私人長途 31.中長期公司貸款業(yè)務(wù)中，以下哪種貸款居多?()

A.流動資金貸款B房地產(chǎn)貸款C項目貸款D銀團(tuán)貸款

32.短期融資券的發(fā)行對象為()。

A.場內(nèi)市場機(jī)構(gòu)投資者B銀行間債券市場機(jī)構(gòu)投資者

C.場內(nèi)市場個人投資者D國有大中型企業(yè)

33.()不是政府對銀行進(jìn)行審慎監(jiān)管的原因。

A.銀行業(yè)由于高度依賴負(fù)債經(jīng)營，因而具有較大風(fēng)險

B.銀行業(yè)經(jīng)營具有較強(qiáng)的外部性

C.由于具有資本派生功能，因而對國民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定有重要作用

D.銀行的資產(chǎn)規(guī)模巨大，它的倒閉容易給國家造成重大經(jīng)濟(jì)損失

34.貸款人的權(quán)利不包括()。

A.要求借款人提供與借款有關(guān)的資料B自主決定貸款利率的區(qū)間

C.了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動 D根據(jù)借款人的條件，決定貸款金額

35.在破產(chǎn)過程中，行使“決定繼續(xù)或者停止債務(wù)人的營業(yè)職權(quán)”的是()。

A.債權(quán)人會議 B破產(chǎn)公司股東會(股東大會)

C.破產(chǎn)公司董事會D人民法院

36.商業(yè)銀行最基本也是最能反映其經(jīng)營活動特征的職能是()。

A.信用中介B支付中介C清算中介D金融服務(wù)

37.行政處分是指國家行政機(jī)關(guān)對國家公務(wù)員和國家行政機(jī)關(guān)任命的其他人員違反行政紀(jì)律的行為給予的()。

A.開除處分 B刑事處分

C.行政制裁措施D撤職處分

38.經(jīng)濟(jì)增長是指一個特定時期內(nèi)一國(或地區(qū))()的增長。

A.經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出 B居民收入

C.經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出和居民收入D經(jīng)濟(jì)收入

39.貨幣經(jīng)紀(jì)公司的服務(wù)對象是，并禁止從事。()

A.境內(nèi)外上市公司;自營業(yè)務(wù)

B.境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu);托管業(yè)務(wù)

C.境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu);自營業(yè)務(wù)

D.境內(nèi)外上市公司;托管業(yè)務(wù)

40.人民法院因?qū)徖戆讣枰蜚y行查詢企業(yè)的存款資料時，查詢?nèi)瞬坏?)。

A.借走資料原件B.抄錄資料原件

C.復(fù)印資料原件D.對資料原件照相

41.銀行及其他金融機(jī)構(gòu)相互之間進(jìn)行短期的資金借貸稱為()。

A.同業(yè)存放B同業(yè)存貸

C.同業(yè)拆借D同業(yè)回購

42.()是已上市的股票或債券在場外交易的市場。

A.第一市場B第二市場

C.第三市場D第四市場

43.票據(jù)一經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，票據(jù)上的權(quán)利也隨之轉(zhuǎn)讓給()。

A.出票人B被背書人

C.背書人D承兌人

44.根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列關(guān)于各種票據(jù)行為的表述，不正確的是()。

A.出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為

B.背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為

C.承兌是指匯票出票人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為

D.持票人按照規(guī)定提示付款的，付款人必須在當(dāng)日足額付款

45.債務(wù)人或者第三人將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保是()。

A.留置B保證C抵押D質(zhì)押

46.在銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)道德中，()是市場經(jīng)濟(jì)的基石，也是銀行業(yè)從業(yè)人員和銀行的安身立命之本。

A.愛崗敬業(yè)B公平競爭

C.誠信 D熟知業(yè)務(wù)

47.在一般性政策工具中，能夠?qū)ω泿殴┙o量及經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生巨大震動性，且被西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家喻為“更像巨斧而不像小刀”的是()。

A.法定存款準(zhǔn)備金政策B公開市場操作

C.再貼現(xiàn)政策 D再借款政策

48.下列行為屬于公平競爭的是()。

A.銀行在媒體上播出金融創(chuàng)新產(chǎn)品廣告

B.有獎儲蓄

C.提高利率，如貼息等

D.給客戶的主管人員回扣

49.在下列做法中，違反了《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中保護(hù)商業(yè)秘密與客戶隱私的原則的是()。

A.某銀行工作人員根據(jù)在為上市公司辦理貸款業(yè)務(wù)時獲得的非公開信息進(jìn)行股票投資

B.某銀行工作人員由于業(yè)務(wù)繁忙，將辦理企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的公章交給同事代其辦理

C.某銀行工作人員將其客戶的貸款信息透露給另一名客戶

D.某銀行工作人員在辦理企業(yè)貸款業(yè)務(wù)時，錯誤計算了貸款利率

50.關(guān)于商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)，下列說法正確的是()。

A.可以向公司董事的親屬發(fā)放條件優(yōu)于其他借款人同類貸款條件的擔(dān)保貸款

B.可以以稍高于中央銀行規(guī)定的同類貸款基準(zhǔn)利率提供貸款

C.可以吸收客戶資金不入賬，直接用于發(fā)放貸款

D.可以向銀行其他業(yè)務(wù)客戶中不符合貸款條件的企業(yè)發(fā)放貸款

51.對于本行多次向客戶做出嚴(yán)重超出監(jiān)管規(guī)定以外承諾的行為，銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)()。

A.服從本行的決定

B.對媒體公布這一信息

C.告訴競爭對手

D.向上級機(jī)構(gòu)或監(jiān)管部門反映

52.下列屬于泄露客戶信息的行為是()。

A.銀行業(yè)務(wù)員將銀行垃圾堆里客戶開戶時填寫作廢的表格收集整理，送給在保險公司工作的朋友

B.小李和小王分別就職于兩家銀行，都從事公司業(yè)務(wù)，為了拓展業(yè)務(wù)和互相幫助，兩人經(jīng)常交流產(chǎn)品知識和行業(yè)新聞，研究服務(wù)技巧

C.反洗錢檢察機(jī)關(guān)依法進(jìn)入銀行查詢某賬戶的大額交易情況，銀行工作人員為配合其工作，提供了客戶的大額交易信息

D.某銀行個人金融部將部分存款客戶的財務(wù)信息轉(zhuǎn)給本行信用卡中心，供信用審批人員更準(zhǔn)確地評估個人信用風(fēng)險

53.信用證項下不附有商業(yè)單據(jù)的是()。

A.可撤銷信用

B.不可撤銷信用證

C.跟單信用證

D.光票信用證

54.2002年10月，()成立，初步形成了以黃金交易所為主要交易平臺、商業(yè)銀行柜臺交易為補(bǔ)充的黃金市場架構(gòu)。

A.北京黃金交易所B廣州黃金交易所

C.深圳黃金交易所D上海黃金交易所

55.()是無民事行為能力人。

A.年滿18周歲成年且精神正常的自然人

B.不滿10周歲且精神正常的未成年人

C.不能完全辨認(rèn)自己行為的成年精神病人

D.年滿16周歲不滿18周歲并以自己的勞動收入為主要生活來源且精神正常的自然人

56.下列關(guān)于合同的法律特征表述錯誤的是()。

A.訂立合同是一種民事法律行為

B.合同可分為當(dāng)事人平等自愿訂立的協(xié)議和上級單位向下級單位下達(dá)的強(qiáng)制規(guī)定

C.合同以在當(dāng)事人之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系為目的 D.合同是雙方或多方民事法律行為

57.貸記卡免息還款期最長為56天，最短為()。

A.10天B15天C20天D25天

58.20世紀(jì)80年代以后，銀行的風(fēng)險管理進(jìn)入()階段。

A.負(fù)債風(fēng)險管理B資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理

C.全面風(fēng)險管理D資產(chǎn)風(fēng)險管理

59.商業(yè)銀行凍結(jié)單位存款的期限不超過()。

A.1周B2周C1個月D6個月

60.客戶存款金額2000萬元，期限為2年，1年后可提前取款。如果1年后，客戶不提款，商業(yè)銀行將面臨利率下降的風(fēng)險;如果客戶提前取款，則銀行面臨流動性風(fēng)險和利率上升的再籌資成本上升的風(fēng)險。此時，利率風(fēng)險表現(xiàn)為()。

A.收益曲線風(fēng)險B再定價風(fēng)險

C.基準(zhǔn)利率風(fēng)險D選擇權(quán)風(fēng)險 61.下列關(guān)于金融犯罪說法錯誤的是()。

A.金融犯罪的主觀方面不一定是故意的 B.金融犯罪不一定以非法占有為目的

C.金融犯罪的主體可以是自然人，也可以是單位

D.金融犯罪的主體違反了金融管理法規(guī)

62.行政處罰()。

A.是對犯有輕微違法行為，尚不構(gòu)成犯罪的行為人的法律制裁

B.是對觸犯《刑法》的行為給予的刑事制裁

C.是對違反行政紀(jì)律的行為給予的行政制裁

D.只針對公民，不針對法人

63.下列不屬于各種變現(xiàn)途徑的現(xiàn)金來源(資產(chǎn)類)的是()。

A.現(xiàn)金 B從中央銀行拆入現(xiàn)金

C.短期證券D證券回購協(xié)議

64.關(guān)于股份制商業(yè)銀行的下列說法中錯誤的是()。

A.在一定程度上填補(bǔ)了國有商業(yè)銀行收縮機(jī)構(gòu)造成的市場空白，較好地滿足了中小企業(yè)和居民的融資及儲蓄業(yè)務(wù)需求

B.打破了計劃經(jīng)濟(jì)體制下國家專業(yè)銀行的壟斷局面，促進(jìn)了銀行體系競爭機(jī)制的形成和競爭水平的提高

C.在經(jīng)營管理方面不斷創(chuàng)新，是很多重大措施的“試驗田”，從而大大推動了整個中國銀行業(yè)的改革和發(fā)展

D.由于體制優(yōu)勢帶來了其發(fā)展速度上的優(yōu)勢，目前在總資產(chǎn)規(guī)模上已經(jīng)超過了原有的四大國有商業(yè)銀行

65.城市商業(yè)銀行是在()的基礎(chǔ)上成立起來的。

A.農(nóng)村信用合作社B股份制商業(yè)銀行

C.人民銀行 D城市信用合作社

66.金融機(jī)構(gòu)的以下行為沒有違反反洗錢規(guī)定的是()。

A.擅自進(jìn)行檢查、調(diào)查或者采取臨時凍結(jié)措施

B.泄露因反洗錢知悉的國家秘密、商業(yè)秘密或者個人隱私

C.其他不依法履行職責(zé)的行為

D.按照規(guī)定建立反洗錢內(nèi)部控制制度

67.2005年3月16日發(fā)布的《中國人民銀行關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行住房信貸政策和超額準(zhǔn)備金存款利率的通知》規(guī)定，個人住房貸款利率實(shí)行()。

A.上限放開，下限管理B上限放開，上限管理

C.下限放開，上限管理D下限放開，下限管理

68.2004年10月29日，中國人民銀行決定金融機(jī)構(gòu)(城鄉(xiāng)信用社除外)()存款利率。

A.可以自由浮動B可以上浮

C.可以下浮 D不可浮動

69.銀行某工作人員發(fā)現(xiàn)同事在給客戶介紹產(chǎn)品的時候刻意隱瞞了該產(chǎn)品的風(fēng)險以實(shí)現(xiàn)銷售目標(biāo)，則該工作人員()。

A.應(yīng)當(dāng)幫助同事隱瞞，以便增加銀行銷售額

B.不管該行為是否符合規(guī)定，與自己無關(guān)，不應(yīng)當(dāng)過問

C.應(yīng)當(dāng)及時提示、制止，并視情況向所在機(jī)構(gòu)或有關(guān)部門報告

D.應(yīng)當(dāng)立即向監(jiān)管部門檢舉該同事的違規(guī)行為，不必事先提醒同事或向本行領(lǐng)導(dǎo)報告

70.某金融專業(yè)剛畢業(yè)的男性客戶到銀行辦理業(yè)務(wù)，他以自己對某些風(fēng)險的理解不夠為理由，禮貌地邀請辦理業(yè)務(wù)的一名年輕女性工作人員下班后單獨(dú)為其解釋。該女性工作人員恰當(dāng)?shù)淖龇ㄊ?)。

A.認(rèn)為該客戶的要求屬于工作人員的職責(zé)之一，必須滿足其要求

B.認(rèn)為這是不合理的邀請，堅決不能做

C.認(rèn)為若是解釋業(yè)務(wù)，應(yīng)盡量在上班時間在工作場所進(jìn)行

D.讓保安人員立即驅(qū)逐該客戶

71.商業(yè)銀行的不正當(dāng)競爭行為不包括()。

A.有獎儲蓄

B.放松現(xiàn)金管理

C.對其他金融機(jī)構(gòu)采取壓票或退票

D.降低利率吸收儲蓄

72.現(xiàn)階段，我國貨幣政策的操作目標(biāo)和中介目標(biāo)分別是()和()。

A.貨幣供應(yīng)量;基礎(chǔ)貨幣B基礎(chǔ)貨幣;高能貨幣

C.基礎(chǔ)貨幣;流通中現(xiàn)金D基礎(chǔ)貨幣;貨幣供應(yīng)量

73.咨詢顧問業(yè)務(wù)不包括()。

A.企業(yè)信息咨詢業(yè)務(wù)B資產(chǎn)管理顧問業(yè)務(wù)

C.私人銀行業(yè)務(wù) D財務(wù)顧問業(yè)務(wù)

74.中央銀行票據(jù)的流動性次于()。

A.普通股票B企業(yè)債券

C.金融債 D現(xiàn)金

75.ROE的計算公式為()。

A.凈利潤/資本B凈利潤/資產(chǎn)

C.收入/資本 D收入/資產(chǎn)

76.關(guān)于合同的法律約束力，下列說法正確的是()。

A.無效合同自始沒有法律約束力

B.可撤銷合同在合同被撤銷前效力待定

C.合同部分無效，則整個合同無效

D.無權(quán)處分合同權(quán)利人拒絕追認(rèn)的，合同從拒絕追認(rèn)時起無效

77.保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，法律規(guī)定的保證期間是()。

A.保證合同簽訂之日起6個月

B.保證合同簽訂之日起12個月

C.主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月

D.主債務(wù)履行期屆滿之日起12個月

78.按照《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，銀行的核心資本不得()銀行資本的()。

A.高于，100%

B.低于，1/3

C.低于，50%

D.高于，50%

79.建立國家反洗錢數(shù)據(jù)庫，妥善保存金融機(jī)構(gòu)提交的大額交易和可疑交易報告信息是()的職責(zé)之一。

A.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會B所有商業(yè)銀行

C.中國銀行業(yè)協(xié)會 D中國反洗錢監(jiān)測分析中心

80.從業(yè)務(wù)運(yùn)作實(shí)質(zhì)來看，福費(fèi)廷就是()。

A.保付代理 B銀行保函

C.遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)D質(zhì)押貸款

81.下面選項中，對銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守中“協(xié)助執(zhí)行”的有關(guān)規(guī)定理解錯誤的是()。

A.了解金融機(jī)構(gòu)和個人在協(xié)助執(zhí)行中的有關(guān)職責(zé)

B.了解為客戶提供協(xié)助執(zhí)行服務(wù)的義務(wù)

C.了解協(xié)助執(zhí)行的法定程序

D.了解哪些機(jī)關(guān)有權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃客戶資產(chǎn)

82.上列不屬于銀行金融業(yè)從業(yè)人員的是()。

A.與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)沒有直接的勞動合同關(guān)系，受有關(guān)機(jī)構(gòu)派遣到銀行金融機(jī)構(gòu)中工作的人員

B.網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)公司為完成銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)外包的IT業(yè)務(wù)，委派到銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部工作的相關(guān)技術(shù)人員

C.證券公司員工

D.會計師事務(wù)所為完成銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)外包的審計業(yè)務(wù)，委派到銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部工作的相關(guān)專業(yè)人員

83.根據(jù)《公司法》的規(guī)定股份有限公司采取募集方式設(shè)立的，注冊資本為()。

A.在公司登記機(jī)關(guān)登記的全體發(fā)起人認(rèn)購的資本總額

B.在公司登記機(jī)關(guān)登記的實(shí)收股本總額

C.在公司登記機(jī)關(guān)登記的個體股東的貨幣出資額

D.在公司登記機(jī)關(guān)登記的全體發(fā)起人的貨幣出資額

84.當(dāng)市場上貨幣供應(yīng)量過多時，中央銀行應(yīng)該采取的措施為()。

A.降低法定存款準(zhǔn)備金率B買入證券

C.提高再貼現(xiàn)率 D減少央行票據(jù)發(fā)行量

85.現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展方向是()。

A.金融百貨公司B貸款為主

C.吸收存款為主D表外業(yè)務(wù)為主

86.某商業(yè)銀行2007年營業(yè)收入8000萬元，營業(yè)成本3000萬元，營業(yè)費(fèi)用2000萬元，投資收益200萬元，其營業(yè)利潤為()萬元。

A.2800

B.3200

C.3000

D.5000

87.根據(jù)《票據(jù)法》，下列關(guān)于各種票據(jù)行為的表述，不正確的是()。

A.出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為

B.背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為

C.承兌是指匯票持票人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為

D.持票人按照規(guī)定提示付款的，付款人必須在當(dāng)日足額付款

88.2008年5月12日，四川省汶川縣發(fā)生地震，各國對我國的捐贈應(yīng)該記入國際收支中的()。

A.資本項目 B貿(mào)易收支

C.單方面轉(zhuǎn)移D勞務(wù)收支

89.商業(yè)銀行操作風(fēng)險的特點(diǎn)是()。

A.人為因素在引發(fā)操作風(fēng)險的因素中占有直接的、重要的地位

B.操作風(fēng)險事件具有發(fā)生頻率很高，發(fā)生后造成的損失小

C.操作風(fēng)險是銀行經(jīng)營中最重要的風(fēng)險

D.操作風(fēng)險內(nèi)容較信用風(fēng)險、市場風(fēng)險簡單

90.單位活期存款賬戶中的一般存款賬戶不得辦理()。

A.轉(zhuǎn)賬結(jié)算B現(xiàn)金支取

C.整存整取D定活兩便

二、多項選擇題(共40題，每小題1分，共40分)以下各小題所給出的五個選項中，有兩項或兩項以上符合題目要求，請選擇相應(yīng)選項，多選、少選、錯選均不得分。

1.根據(jù)《刑法》的規(guī)定，以下屬于金融詐騙的違法行為是()。

A.編造引進(jìn)資金的理由從銀行貸款

B.上市公司董事長變更，沒有進(jìn)行披露

C.自制信用卡從銀行提款機(jī)提款

D.提供不完整的財務(wù)報表，以獲取銀行貸款

E.使用經(jīng)涂改的作廢的信用證

2.破壞金融管理秩序的行為包括()。

A.個人以高于銀行同類利率支付利息，向公眾集資

B.某企業(yè)發(fā)現(xiàn)自己持有的匯票作廢，在購買原材料的時候繼續(xù)使用

C.銀行工作人員利用職務(wù)上的便利，收取客戶財物以幫助其優(yōu)先辦理業(yè)務(wù)

D.銀行工作人員在不知情的情況下為毒品犯罪組織開立了資金賬戶

E.個人從金融機(jī)構(gòu)獲得信貸資金高利轉(zhuǎn)貸給他人

3.下列個人貸款申請項目中，符合貸款申請基本要求的是()。

A.張先生欲購買價格為117萬元的商品房一套，申請貸款100萬元，16年還清

B.王小姐欲購買價格為80萬元的商品房一套，申請貸款50萬元，24年還清

C.孫先生欲購買價格為19萬元的二手車一部，申請貸款9萬元，5年還清

D.小李考上大學(xué)，申請一般商業(yè)性助學(xué)貸款4萬，6年還清

E.小趙正在攻讀學(xué)士學(xué)位，申請國家助學(xué)貸款每年2萬元，12年還清

4.銀行業(yè)從業(yè)人員接受監(jiān)管，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供()。

A.有關(guān)賬冊 B有關(guān)報表

C.有關(guān)審計報告D有關(guān)內(nèi)部管理規(guī)章

E.有關(guān)證明材料

5.再貼現(xiàn)政策主要包括()兩方面的內(nèi)容。

A.調(diào)整再貼現(xiàn)率B規(guī)定再貼現(xiàn)票據(jù)的種類

C.再貸款 D調(diào)整法定存款準(zhǔn)備金率

E.調(diào)整基礎(chǔ)貨幣量

6.關(guān)于托收業(yè)務(wù)，下列的描述正確的有()。

A.根據(jù)是否附有收款單據(jù)，托收分為進(jìn)口托收和跟單托收

B.托收屬銀行信用，托收銀行與代收銀行對托收的款項能否收到負(fù)責(zé)

C.托收是指委托人向銀行提交憑以收取款項的金融票據(jù)或(和)商業(yè)單據(jù)，要求托收行通過其聯(lián)行或代理行向付款人收取款項

D.托收屬商業(yè)信用，托收銀行與代收銀行對托收的款項能否收到不負(fù)責(zé)

E.托收業(yè)務(wù)是銀行的一項最主要業(yè)務(wù)

7.下列有關(guān)客戶信用評級的說法，正確的有()。

A.是銀行對每一個有貸款需求或未來可能有貸款需求的企業(yè)客戶做出的整體評級

B.是在貸款發(fā)放前，對借款人的總體信用情況和針對某一筆具體項目貸款的具體項目情況進(jìn)行的標(biāo)準(zhǔn)化的等級評定

C.必須由權(quán)威的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行

D.若已對某客戶進(jìn)行了客戶信用評級，當(dāng)該客戶需要貸款時，無須再進(jìn)行債項評級

E.客戶信用評級應(yīng)每年復(fù)審一次

8.()不屬于扁平化組織的特點(diǎn)。

A.幅度小B層次少

C.效率高D溝通快

E.層次多

9.衡量流動性風(fēng)險的指標(biāo)有()。

A.(現(xiàn)金資產(chǎn)+國庫券)/總資產(chǎn)

B.凈貸款/總資產(chǎn)

C.證券資產(chǎn)/總資產(chǎn)

D.易變負(fù)債/負(fù)債總額

E.預(yù)期現(xiàn)金流量比

10.先訴抗辯權(quán)不得行使的情況包括()。

A.債務(wù)人住所變更，致使債權(quán)人要求其履行債務(wù)發(fā)生重大困難

B.人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件，中止執(zhí)行程序

C.保證人以書面形式放棄上述權(quán)利

D.主債務(wù)人的財產(chǎn)能夠清償

E.與主債務(wù)并無連帶關(guān)系的保證債務(wù)

11.對于違法票據(jù)承兌、付款、保證罪的量刑表述，下列選項中正確的有()。

A.違犯本罪的，造成重大損失，處5年以下有期徒刑或者拘役

B.造成重大損失的，處2萬元以上20萬元以下罰金

C.造成特別重大損失的，處5年以上有期徒刑

D.造成特別重大損失的，處5萬元以上50萬元以下罰金

E.單位犯本罪的，實(shí)行雙罰制，即對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接負(fù)責(zé)人員，按照上述規(guī)定處罰

12.下列關(guān)于“流程銀行”的理解，正確的是()。

A.流程銀行要求按照職能對內(nèi)部組織體系進(jìn)行分工

B.流程銀行是以流程系統(tǒng)為主軸的新的銀行組織和經(jīng)營模式

C.流程銀行以客戶與市場的需要為起點(diǎn)

D.流程銀行以服從銀行內(nèi)部管理需要為起點(diǎn)

E.按照職能對內(nèi)部組織體系進(jìn)行分工

13主觀方面一定是故意的金融犯罪有()。

A.集資詐騙罪 B非法出具金融票證罪

C.違法票據(jù)承兌、付款、保證罪D洗錢罪

E.貸款詐騙罪

14.銀行同業(yè)拆借拆入的資金可以用于()。

A.臨時性資金周轉(zhuǎn)B固定資產(chǎn)貸款或投資

C.票據(jù)清算資金D聯(lián)行匯差頭寸不足

E.購買有價證券

15.銀行工作人員配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，應(yīng)當(dāng)()。

A.按照要求提供監(jiān)管機(jī)構(gòu)需要的數(shù)據(jù)

B.向監(jiān)管人員提供財物或免費(fèi)出國旅游，以便建立并保持良好關(guān)系，使所在銀行避免處罰

C.建立重大事項報告制度

D.配合非現(xiàn)場監(jiān)管

E.以上都對

16.我國的貨幣市場主要包括()。

A.銀行間債券回購市場B票據(jù)市場

C.銀行間同業(yè)拆借市場D外匯市場

E.交易所市場

17.下列代理行為中，屬于無權(quán)代理的情況有()。

A.無代理權(quán)的代理

B.超越代理權(quán)

C.代理權(quán)終止后而為的代理

D.與第三人故意串通損害被代理人的利益的行為

E.第三人有足夠的理由相信無權(quán)代理人有代理權(quán)的代理

18.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反審慎經(jīng)營規(guī)則且限期未改的，銀監(jiān)會或者其省一級派出機(jī)構(gòu)經(jīng)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以區(qū)別情形，采取的措施有()。

A.責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)

B.限制分配紅利和其他收入

C.責(zé)令調(diào)整董事、高級管理人員或者限制其權(quán)利

D.停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)

E.限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓

19.按投資者所擁有的權(quán)利劃分，金融工具可分為()。

A.債權(quán)工具 B股權(quán)工具

C.衍生金融工具D混合工具

E.短期金融工具

20.根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，匯票到期日前，有()情形的，持票人可以行使追索權(quán)。

A.匯票被拒絕承兌

B.承兌人或者付款人死亡、逃匿

C.承兌人或者付款人被依法宣告破產(chǎn)

D.承兌人或者付款人因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動

E.票據(jù)持有人未在法定期限內(nèi)提示票據(jù) 21.下列屬于基本存款賬戶的存款人的有()。

A.居民委員會B外國駐華機(jī)構(gòu)

C.機(jī)關(guān) D企業(yè)法人

E.非法人企業(yè)

22.公司理財業(yè)務(wù)主要包括()。

A.零售銀行業(yè)務(wù)B現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)

C.投資顧問 D資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)

E.財務(wù)規(guī)劃

23.非法為他人出具金融票證罪，是指銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反規(guī)定，為他人出具()，情節(jié)嚴(yán)重的行為。

A.資信證明B信用證

C.保函D票據(jù)

E.存單

24.客戶授信額度按授信形式不同，包括()。

A.承兌匯票貼現(xiàn)額度B進(jìn)(出)口保理額度

C.進(jìn)(出)口押匯額度D貸款額度

E.開立銀行承兌匯票額度

25.銀監(jiān)會在執(zhí)行監(jiān)督管理措施中，有權(quán)要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定報送()。

A.利潤表 B資產(chǎn)負(fù)債表

C.經(jīng)營管理資料D注冊會計師出具的審計報告

E.風(fēng)險管理狀況報告

26.《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中“尊重同事”原則要求從業(yè)人員()。

A.任何情況下均不得引用同事的工作成果

B.和同事分離專業(yè)知識和工作經(jīng)驗

C.尊重同事的個人隱私

D.尊重同事的工作方式和工作成果

E.和其他部門的同事分離和交流客戶信息

27.()是存款債權(quán)的法律憑證，也是存款合同的表現(xiàn)形式。

A.轉(zhuǎn)賬憑條B存款憑條

C.進(jìn)賬單 D存單

E.提單

28.無權(quán)代理的構(gòu)成要件為()。

A.行為人既沒有代理權(quán)，也沒有令人相信其有代理權(quán)的事實(shí)或理由

B.行為人以本人的名義與他人所為的民事行為

C.第三人須為善意且無過失

D.行為人的行為不違法

E.行為人與第三人具有相應(yīng)的民事行為能力

29.某銀行從業(yè)人員在向客戶銷售理財產(chǎn)品時，故意混淆預(yù)期收益率與保證收益率的概念，并口頭保證該產(chǎn)品肯定能夠達(dá)到預(yù)期收益率。這種做法違反了從業(yè)人員職業(yè)操守的()原則。

A.誠實(shí)信用B禮貌服務(wù)

C.風(fēng)險提示D互相監(jiān)督

E.熟知業(yè)務(wù)

30.下列財務(wù)報表關(guān)系正確的是()。

A.資產(chǎn)-股東權(quán)益=負(fù)債B成本費(fèi)用-利潤=收入

C.資產(chǎn)+負(fù)債=股東權(quán)益D收入-利潤=成本費(fèi)用

E.資產(chǎn)+股東權(quán)益=負(fù)債

31.政策性銀行的基本特征包括()。

A.以盈利為目的 B.有獨(dú)自的法律依據(jù)

C.具有特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域

D.不參與信用創(chuàng)造

E.遵循特殊的融資原則

32.以下屬于經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)于1980年制定的個人隱私保護(hù)的八項基本準(zhǔn)則的有()。

A.信息收集限制原則B數(shù)據(jù)質(zhì)量原則

C.負(fù)責(zé)任原則D使用限制原則

E.安全保護(hù)原則

33.債券的構(gòu)成要件是()。

A.利率B匯率

C.期限D(zhuǎn)面額

E.發(fā)行機(jī)構(gòu)

34.根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，下列銀行機(jī)構(gòu)稱謂中屬于企業(yè)法人的是()。

A.中國銀行天津分行 B中國工商銀行股份有限公司

C.花旗銀行(中國)有限公司D蘇格蘭皇家銀行北京代表處

E.渤海銀行

35.某商業(yè)銀行銷售個人理財產(chǎn)品，預(yù)期收益率8%。銀行派出甲、乙、丙、丁、戊五位工作人員向客戶推銷該產(chǎn)品。以下為他們在推銷過程中的言論。

甲：“本產(chǎn)品的保證收益率為8%。”

乙：“本產(chǎn)品的收益可能達(dá)不到8%。”

丙：“我以個人信用擔(dān)保，本產(chǎn)品肯定可以為您帶來8%的收益。”

丁：“這是我們銀行的產(chǎn)品，還可能達(dá)不到預(yù)期收益率嗎?”

戊：“如果您還懷疑我的介紹，可以按這個聯(lián)系方式向×××客戶詢問，他之前以××元購買了這一理財產(chǎn)品。”

若上述言論并不是出于任何口誤或推銷人員知識性錯誤，則甲、乙、丙、丁、戊五位工作人員中，誰違反了《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》()。

A.甲B乙

C.丙D丁

E.戊

36.就經(jīng)濟(jì)環(huán)境而言，對銀行經(jīng)營直接產(chǎn)生影響的因素包括()。

A.宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行B經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)

C.企業(yè)盈利狀況D經(jīng)濟(jì)全球化

E.企業(yè)經(jīng)營狀況

37.票據(jù)的功能包括()。

A.匯兌作用B支付與結(jié)算作用

C.融資作用D替代貨幣作用

E.信用作用

38.為了做到法律協(xié)助執(zhí)行與保護(hù)客戶隱私并重，在實(shí)踐工作中，從業(yè)人員應(yīng)該做到()。

A.不向不應(yīng)該知道的人透露協(xié)助執(zhí)行方面的信息

B.面臨有關(guān)機(jī)關(guān)協(xié)助執(zhí)行的要求之時，及時向內(nèi)部支持部門尋求支持，確保獲得專業(yè)指導(dǎo)

C.確保要求協(xié)助執(zhí)行的事項屬于該請求機(jī)關(guān)法定權(quán)限以內(nèi)

D.審核協(xié)助執(zhí)行的具體事項，協(xié)助執(zhí)行的范圍嚴(yán)格限定在法律文書載明的事項，不應(yīng)該根據(jù)執(zhí)法人員口頭請求而超范圍協(xié)助執(zhí)行

E.以專業(yè)、中立的態(tài)度對待任何執(zhí)行請求、不搪塞、不推諉、更不應(yīng)該采取向客戶通風(fēng)報信、協(xié)助轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等方面對抗協(xié)助執(zhí)行活動，使其所在機(jī)構(gòu)或個人承擔(dān)責(zé)任

39.下列關(guān)于存款準(zhǔn)備金的說法，正確的是()。

A.由商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金和在中央銀行的準(zhǔn)備金存款(含法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金)兩部分

B.一般講，銀行體系的存款準(zhǔn)備金增加，則信貸規(guī)模減少，貨幣供應(yīng)量減少

C.存款準(zhǔn)備金減少，則銀根放松，貨幣供應(yīng)量增加

D.存款準(zhǔn)備金減少，則銀根緊縮，貨幣供應(yīng)量減少

E.銀行體系的存款準(zhǔn)備金減少，則信貸規(guī)模減少，貨幣供應(yīng)量減少

40.犯罪主體只能是自然人的金融犯罪有()。

A.信用卡詐騙罪B.有價證券詐騙罪

C.保險詐騙罪 D.貸款詐騙罪

E.票據(jù)詐騙

三、判斷題(共15題，每小題1分，共15分)請對以下各題的描述做出判斷，正確選A，錯誤選B。

1.流動資金貸款展期期限累計不得超過原貸款期限;固定資貸款展期中，中期貸款(3~5年期)展期期限不得超過原貸款期限的一半，長期貸款(5年以上)展期期限不得超過3年，可以多次展期。()

A.對B.錯

2.銀行資產(chǎn)的流動性風(fēng)險是指銀行過去籌集的資金特別是存款資金由于內(nèi)外因素的變化使其發(fā)生不規(guī)則波動，對其產(chǎn)生沖擊并引發(fā)相關(guān)損失的可能性。()

A.對B.錯

3.要約人確定了承諾期限的要約仍可撤銷。()

A.對B.錯

4.當(dāng)銀行存在負(fù)缺口和負(fù)債敏感的情況下，如果利率上升，其他條件不變，則銀行凈利息收入增加。()

A.對B.錯

5.某企業(yè)由于銷售迅速增長，為擴(kuò)大產(chǎn)能欲從當(dāng)?shù)匾患疑虡I(yè)銀行借款購置設(shè)備。該商業(yè)銀行可從其他商業(yè)銀行拆入一筆資金，將其發(fā)放給該企業(yè)。()

A.對B.錯

6.在我國，公司債和企業(yè)債的監(jiān)管機(jī)構(gòu)都是證監(jiān)會。()

A.對B.錯

7.貸款合同雙方當(dāng)事人發(fā)生合同糾紛時，既可以向仲裁機(jī)構(gòu)申請促裁，也可以向人民法院起訴。()

A.對B.錯

8.甲企業(yè)向乙銀行貸款100萬元，其中甲企業(yè)以自己的機(jī)器設(shè)備抵押，又請丙企業(yè)作為保證人。如果甲企業(yè)到期不能還款，丙企業(yè)應(yīng)對100萬元承擔(dān)保證責(zé)任。()

A.對B.錯

9.金融市場的經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)功能僅僅表現(xiàn)在借助貨幣資金供應(yīng)總量的變化可以影響經(jīng)濟(jì)的發(fā)展規(guī)模和速度。()

A.對B.錯

10.同一存款客戶可在商業(yè)銀行開立多個基本存款賬戶。()

A.對B.錯

11.銀行業(yè)從業(yè)人員在任何情況下都不得收受客戶的禮物。()

A.對B.錯

12.銀行業(yè)從業(yè)人員不得向監(jiān)管人員行賄，提供相關(guān)便利。不得提供任何紀(jì)念品、禮品、禮金和各種有價證券，但可以給監(jiān)管人員加班費(fèi)。()

A.對B.錯

13.支付結(jié)算業(yè)務(wù)是銀行的中間業(yè)務(wù)，因此，其主要收入來源是手續(xù)費(fèi)收入。()

A.對B.錯

14.在日常的風(fēng)險管理操作中，具體的風(fēng)險管理控制措施采取從高級管理層到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險管理委員會到基層業(yè)務(wù)單位的三級管理方式。()

A.對B.錯

15.我國的商業(yè)銀行全部都是國有和由國家參股的銀行。()

A.對B.錯 參考答案

一、單選題

1D【解析】創(chuàng)新必然伴隨著風(fēng)險，因為只要是創(chuàng)新，就是未曾驗證過的，就會存在著一定的不確定性。同時，銀行業(yè)務(wù)的核心是管理風(fēng)險，銀行的很多創(chuàng)新在本質(zhì)上就是風(fēng)險管理方式的創(chuàng)新。所以“無風(fēng)險”不可能是銀行金融創(chuàng)新的基本原則。正確的說法應(yīng)當(dāng)是“風(fēng)險可控”，以保證銀行的安全和整個金融體系的穩(wěn)定。

此外大家還應(yīng)當(dāng)了解，銀行創(chuàng)新基本原則包括：合法合規(guī)，公平競爭，知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)，成本可算，風(fēng)險可控，信息充分披露，維護(hù)客戶利益、四個“認(rèn)識”。

2C【解析】應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入÷平均應(yīng)收款項=100萬/10萬=10，周轉(zhuǎn)天數(shù)：365/10=36。

3D【解析】在本題中，若不進(jìn)行互換，A銀行浮動利率的借款成本為LIBOR+10基本點(diǎn)，B銀行的固定利率的借款成本為11%。互換后，A的實(shí)際借款成本=LIBOR+10%-10.2%=LIBOR-0.2%，B的實(shí)際借款成本=10.2%+LIBOR+05%-LIBOR=10.7%，雙方的借款成本都下降了。

4B【解析】遠(yuǎn)期外匯交易是一種金融衍生產(chǎn)品，具有能夠?qū)_匯率風(fēng)險的優(yōu)點(diǎn)。其交易需要事前約定交易的幣種、金額和匯率，可按固定交割日交割，也可由交易的某一方選擇在一定期限內(nèi)的任何一天交割。B遠(yuǎn)期外匯升水表示遠(yuǎn)期外匯升值，在直接標(biāo)價法下，幣值越大，匯率越高，所以遠(yuǎn)期外匯升水遠(yuǎn)期匯率數(shù)值大于即期匯率數(shù)值。

5B【解析】股東們最關(guān)心的應(yīng)當(dāng)是自己投入的錢有沒有得到充分利用，能夠獲得多少收益，而衡量這些的指標(biāo)就是資本利潤率。總資產(chǎn)中只有資本是歸股東所有的，因此資產(chǎn)利潤率和資產(chǎn)利用率不能確切反映股東的投資回報;收入利潤率反映的是銀行的成本情況，也不是股東最關(guān)心的。

6B【解析】存款屬于信用行為，它是基于信任而產(chǎn)生的，同時也面臨著信用風(fēng)險;而托管行為，代理行為都屬于服務(wù)性質(zhì)的行為，在銀行業(yè)務(wù)中屬于中間業(yè)務(wù)。

7D【解析】本題反映的是從業(yè)人員資格認(rèn)證制度對于銀行業(yè)發(fā)展的作用。題干要求的是從業(yè)人員在專業(yè)上勝任本職工作，與人員素質(zhì)方面有關(guān)，而與此有關(guān)的只有D，它對銀行從業(yè)人員的道德素質(zhì)方面都做了規(guī)定，能為銀行穩(wěn)健發(fā)展打下良好基礎(chǔ)，在一定程度上減少操作風(fēng)險。外部監(jiān)管制度是從外部對銀行進(jìn)行監(jiān)管，從而提供監(jiān)督措施，減少銀行風(fēng)險。中央銀行制度是指設(shè)立中央銀行，對金融業(yè)起到領(lǐng)導(dǎo)指導(dǎo)作用。分業(yè)經(jīng)營制度則使得金融機(jī)構(gòu)能夠更好的提供專業(yè)服務(wù)。

8D【解析】理財業(yè)務(wù)整合了負(fù)債、資產(chǎn)和中間業(yè)務(wù)，不單純是中間業(yè)務(wù)。

9A【解析】我國《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》在資本監(jiān)管方面進(jìn)行了重大改進(jìn)，重新定義了資本范圍，明確了資本的限額與限制;將市場風(fēng)險納入資本充足率監(jiān)管框架;規(guī)定了0、20%、50%、100%的資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重系數(shù)，取消了10%和70%的資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重系數(shù)。

10A【解析】1984年，以恢復(fù)和加強(qiáng)農(nóng)村信用社組織上的群眾性、管理上的民主性、經(jīng)營上的靈活性為目的，農(nóng)村信用社在農(nóng)業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)下開始了以“三性”為主要內(nèi)容的改革。

11B【解析】此題考查了背對背信用證的概念。在貿(mào)易實(shí)務(wù)中，中間商分別同實(shí)際用戶和實(shí)際供應(yīng)商簽訂有供應(yīng)和采購合同，實(shí)際用戶向中間商開出一個不可轉(zhuǎn)讓的信用證時，中間商不能直接轉(zhuǎn)讓這個信用證，但可以要求與其有往來的銀行開立以該信用證為保證，以其為申請人，以實(shí)際供應(yīng)商為受益人的信用證。這個信用證就是背對背信用證。可轉(zhuǎn)讓信用證和背對背信用證在處理業(yè)務(wù)上，有許多相同之處，但性質(zhì)上有著根本的區(qū)別，那就是“可轉(zhuǎn)讓信用證”的原證和轉(zhuǎn)開的新證是同一個信用證，即保證付款的是原開證行。而“背對背信用證”與原證是兩個信用證，由新證的開證行向?qū)嶋H供應(yīng)商保證付款，原開證行想向原受益人(中間商)保證付款。

12A【解析】基礎(chǔ)頭寸指商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和;可用頭寸指商業(yè)銀行可以動用的全部資金，它包括基礎(chǔ)頭寸和銀行存放同業(yè)的存款;可貸頭寸是商業(yè)銀行在某一時期內(nèi)，可直接用于貸款發(fā)放的投資的資金。

13A【解析】本題考查大家對于通貨膨脹和通貨緊縮的理解。B中應(yīng)為批發(fā)價格的變化幅度。C消費(fèi)者物價指數(shù)是使用最多最普遍的，沒有說是最好的。D通貨緊縮與通貨膨脹一樣對經(jīng)濟(jì)有著不利的影響。所以我們把物價穩(wěn)定作為宏觀經(jīng)濟(jì)的一個重要目標(biāo)。解釋：通貨膨脹是指一般物價水平在一段時間內(nèi)持續(xù)、普遍地上漲。對應(yīng)的，通貨緊縮是指一般物價水平在一段時間內(nèi)持續(xù)、普遍地下跌。

14C【解析】A選項中，A銀行客戶經(jīng)理給企業(yè)負(fù)責(zé)人回扣是違反公平競爭的做法。B選項中，不應(yīng)該發(fā)表損害同業(yè)人員所在機(jī)構(gòu)聲譽(yù)的言論，做法不正確。D選項中，A銀行沒必要拒絕企業(yè)的要求而喪失爭取客戶的機(jī)會。

15B【解析】《商業(yè)銀行法》第六十四條規(guī)定，商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益時，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對該銀行實(shí)行接管。接管期限最長不超過2年。

16D【解析】要完成此題，需要明確金融債券到底屬于哪種金融工具。首先，它屬于債券，債券是資本市場的金融產(chǎn)品。而資本市場的產(chǎn)品期限在一年以上，應(yīng)屬中期或長期產(chǎn)品。故排除A。而金融債券是籌措中長期貸款的主要金融工具。故選D。

17B【解析】金融工具中，按職能劃分：用于投資和籌資;用于支付、便于商品流通的;用于保值、投機(jī)。用于支付和商品流通的金融工具主要是指各種票據(jù)。回購協(xié)議是指債券買方在賣出同時，承諾在指定時間內(nèi)按協(xié)議價格購回這筆債券。這是用于暫時的融資籌資的，當(dāng)資本無法周轉(zhuǎn)時賣出公司債券，當(dāng)資金問題得到解決時再回購從而實(shí)現(xiàn)一個籌資的功效。

18D【解析】考查審貸分離與分級審批：①貸款調(diào)查評估人員，負(fù)責(zé)貸款調(diào)查評估，承擔(dān)調(diào)查失誤和評估失準(zhǔn)責(zé)任;②貸款審查人員，負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險的審查，承擔(dān)審查失誤責(zé)任;③貸款發(fā)放人員，負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收，承擔(dān)檢查失誤、清收不力責(zé)任。

19B【解析】銀行的存款是一定的，自有資本金也是固定的，風(fēng)險影響的只是收益和資產(chǎn)。在銀行面臨的各種風(fēng)險中，聲譽(yù)風(fēng)險也是其中之一。

20A【解析】B、C、D選項中都沒有涉及到跟國家相關(guān)的風(fēng)險，用排除法選擇A。

國家助學(xué)貸款是由政府主導(dǎo)、財政貼息、財政和高校共同給予銀行一定風(fēng)險補(bǔ)償金，銀行、教育行政部門與高校共同操作的專門幫助高校貧困家庭學(xué)生的銀行貸款。由于風(fēng)險補(bǔ)償金來自于國家，所以涉及到國家風(fēng)險。

21C【解析】根據(jù)《合同法》第三十二條規(guī)定，當(dāng)事人采用合同書形式訂立合同的，自雙方當(dāng)事人簽字或者蓋章時合同成立。本題中雙方采用書面形式訂立合同，簽訂合同之日為合同成立之日。

22B【解析】農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村資金互助社。農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行是在合并農(nóng)村信用社的基礎(chǔ)上組建的，而村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村資金互助社是2007年批準(zhǔn)建設(shè)的新機(jī)構(gòu)。

23B【解析】三大政策性銀行分別是：國家開發(fā)銀行、中國進(jìn)出口銀行和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。它們分別承擔(dān)：國家重點(diǎn)建設(shè)項目融資、支持進(jìn)出口貿(mào)易融資和農(nóng)業(yè)政策性貸款的任務(wù)，中國農(nóng)業(yè)銀行不是政策性銀行，屬于四大商業(yè)銀行之一。

24C【解析】票據(jù)的無因性，即票據(jù)的持票人行使票據(jù)權(quán)利時，無須說明其取得票據(jù)的原因，只要占有票據(jù)就可以行使票據(jù)權(quán)利。題中，丙是持票人，甲是債務(wù)人，丙無論基于何種原因取得支票，甲都要向丙付款。

25B【解析】本題中某企業(yè)的集資行為屬于合法的行為，不構(gòu)成犯罪。

26D【解析】現(xiàn)金流量表是動態(tài)報表，故A錯誤。它關(guān)注的是企業(yè)現(xiàn)金的流動狀況，而不是會計利潤，故B錯誤。它強(qiáng)調(diào)的也是現(xiàn)金流動情況，而不涉及權(quán)利義務(wù)關(guān)系，故C錯誤。它按現(xiàn)金流動基礎(chǔ)，真實(shí)報告經(jīng)營活動，投資活動和融資活動給企業(yè)帶來的現(xiàn)金流入和流出。故選D。

27C【解析】票據(jù)發(fā)行便利是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾。票據(jù)發(fā)行便利是商業(yè)銀行承諾業(yè)務(wù)的一種，不是中央銀行票據(jù)。

28D【解析】稅收上的“自覺繳納”顯然是不對的，故選D。

根據(jù)《對儲蓄存款利息所得征收個人所得稅的實(shí)施辦法》規(guī)定，從中華人民共和國境內(nèi)取得的人民幣、外幣儲蓄存款利息，應(yīng)當(dāng)繳納儲蓄存款利息所得稅，稅率20%，利息稅是由銀行統(tǒng)一代扣的。注意：2007年，我國利息所得稅已調(diào)整為5%。

29C【解析】貸款合同的主要內(nèi)容應(yīng)包括：當(dāng)事人的名稱或者姓名和住所、貸款種類、幣種、貸款用途、貸款金額、貸款利率、貸款期限(或還款期限)、還款方式、借貸雙方的權(quán)利義務(wù)、擔(dān)保條款、違約責(zé)任、雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(如糾紛解決辦法等)。

30D【解析】在工作中時常打私人電話、瀏覽個人感興趣的網(wǎng)頁，是工作不認(rèn)真的表現(xiàn)，明顯違反了“勤勉盡職”的要求。31C【解析】中長期公司貸款業(yè)務(wù)中主要包括：房地產(chǎn)貸款、項目貸款、銀團(tuán)貸款。流動資金貸款屬于短期貸款，故排除A在中長期貸款中，項目貸款屬于銀行最主要的貸款。而房地產(chǎn)貸款只適用于房產(chǎn)或地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營活動，銀團(tuán)貸款是特大數(shù)額的貸款，需要多家銀行共同參與，這種大額貸款并不多見。

32B【解析】短期融資券發(fā)行對象為銀行間債券市場機(jī)構(gòu)投資者。

33D【解析】世界各國對銀行進(jìn)行審慎監(jiān)管的原因在于：①銀行業(yè)是一個高度依賴負(fù)債經(jīng)營的行業(yè)，其經(jīng)營中潛伏著較大的不確定性和風(fēng)險;②銀行業(yè)經(jīng)營具有較強(qiáng)的外部性，一家銀行的經(jīng)營成果不僅與銀行的股東和從業(yè)人員有關(guān)，還常常涉及社會公眾;③銀行業(yè)可以吸收存款并發(fā)放貸款，具有貨幣派生功能，對國民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定有重要的作用，它是一個具有天然的脆弱性并對國計民生產(chǎn)生重大影響的行業(yè)。

34B【解析】貸款人是指在中國境內(nèi)依法設(shè)立的經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。A、B、C都屬于貸款****利，但是金融機(jī)構(gòu)是無法自主決定貸款利率區(qū)間的。貸款利率區(qū)間是由中國人民銀行確定的，各金融機(jī)構(gòu)不得擅自改變。

35A【解析】破產(chǎn)公司自身肯定不能行使該職權(quán)，故排除B和C。D人民法院比較具有迷惑性，但是我們可以這樣理解，債務(wù)人在破產(chǎn)時的目的是使自身的損失最小化，所以應(yīng)該由他們來決定是破產(chǎn)清算還是繼續(xù)經(jīng)營，最后獲得的收益是最大的。而法院一般承擔(dān)著審查、裁定的職責(zé)。故選A。

36A【解析】信用中介是指商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)把社會上的各種暫時閑置資金集中到銀行，再通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)把資金投放到國民經(jīng)濟(jì)各部門，發(fā)揮融通資金的作用。可見，信用中介是商業(yè)銀行最基本也是最能反映其經(jīng)營活動特征的職能。

37C【解析】A和D都是行政處分的一種，而B過于嚴(yán)苛，所以應(yīng)選C。

38C【解析】經(jīng)濟(jì)增長是指一個特定時期內(nèi)一國(或地區(qū))經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出和居民收入的增長。它不僅要求經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出增長，并且要求這一產(chǎn)出增長使得居民收入也增加。經(jīng)濟(jì)增長是宏觀經(jīng)濟(jì)要實(shí)現(xiàn)的四個基本目標(biāo)之一。其衡量標(biāo)準(zhǔn)是GDP(國內(nèi)生產(chǎn)總值)。

39C【解析】貨幣經(jīng)紀(jì)公司的業(yè)務(wù)范圍僅限于向境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)提供經(jīng)紀(jì)服務(wù)，不得從事任何金融產(chǎn)品的自營業(yè)務(wù)。

40A【解析】BCD性質(zhì)同。而資料原件是由銀行保存的，故選A。《關(guān)于查詢、凍結(jié)、扣劃企業(yè)事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體銀行存款的通知》規(guī)定，查詢?nèi)瞬坏媒枳咴枰馁Y料可以抄錄、復(fù)制或照相，并經(jīng)銀行蓋章。

41C【解析】本題考查的是同業(yè)拆借的概念。

42C【解析】“第三市場”實(shí)際上是一種場外交易市場，只不過所交易的資產(chǎn)同時也在交易所上市交易;而“第四市場”則是指完全通過計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系的無形市場。

43B【解析】背書是轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的行為，票據(jù)一經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，票據(jù)上的權(quán)利也隨之轉(zhuǎn)讓給被背書人。背書人是權(quán)利的出讓人，被背書人是權(quán)利的接受人。

44C【解析】承兌是指匯票付款人在票據(jù)上承諾負(fù)擔(dān)支付票面金額的義務(wù)，并將該種意思表示記載在票據(jù)上的一種票據(jù)行為。

45D【解析】質(zhì)押是債務(wù)人為向債權(quán)人保證履行而主動主張的，動產(chǎn)要轉(zhuǎn)移給債權(quán)人;留置是債權(quán)人的一種權(quán)利，是債權(quán)人主張的;抵押不轉(zhuǎn)移動產(chǎn)，還是由債務(wù)人占有，而只是將財產(chǎn)抵押出去。

46C【解析】銀行業(yè)是和資產(chǎn)、財富打交道的行業(yè)，管理的是客戶的財產(chǎn)，讓客戶放心是最大的原則，因此誠信是銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)道德中最基本的原則。

47A【解析】法定存款準(zhǔn)備金政策影響基礎(chǔ)貨幣進(jìn)而影響商業(yè)銀行等貨幣存款機(jī)構(gòu)所能夠用于放款和投資的超額準(zhǔn)備金持有量，并且影響貨幣乘數(shù)及存款貨幣機(jī)構(gòu)的派生存款創(chuàng)造能力。存款準(zhǔn)備金政策對貨幣供給量具有極強(qiáng)的影響力，速度快，效果明顯，因而被西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家喻為“更像巨斧而不像小刀”。

48A【解析】A屬于合理宣傳其金融創(chuàng)新產(chǎn)品，并未違規(guī)，也未損害其他金融機(jī)構(gòu)利益。B、C屬于變相或直接提高利率，高息攬儲，違背了相關(guān)法律法規(guī)。D屬于行賄行為。

49C【解析】A項屬于內(nèi)幕交易，B項屬于沒有盡到崗位職責(zé)，D項是工作中的失誤，這些都不涉及商業(yè)秘密和客戶隱私。故選C。

50B【解析】《商業(yè)銀行法》第四十條規(guī)定，商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款;向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件，故A項錯誤;C項所屬行為屬于吸收客戶資金不入賬罪;D項所屬行為屬于違法發(fā)放貸款罪。

51D【解析】銀行業(yè)從業(yè)人員對所在機(jī)構(gòu)違反法律法規(guī)、行業(yè)公約的行為，有責(zé)任予以披露，同時有權(quán)利、義務(wù)向上級機(jī)構(gòu)或所在機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理部門直至國家司法機(jī)關(guān)舉報。但是告訴競爭對手和媒體這一消息都是不合理的，會破壞金融秩序。

52A【解析】《銀行業(yè)從業(yè)人員操守》中規(guī)定，銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)妥善保存客戶資料及其交易信息檔案。在受雇期間及離職后，均不得違反法律法規(guī)和所在機(jī)構(gòu)關(guān)于客戶隱私保護(hù)的規(guī)定，不得透露任何客戶資料和交易信息。A選項行為違反了這項規(guī)定。

53D【解析】信用證指銀行有條件的付款承諾，按不同標(biāo)準(zhǔn)的分類有：進(jìn)口和出口信用證、可撤銷和不可撤銷信用證、跟單商業(yè)信用證和光票信用證、可轉(zhuǎn)讓和不可轉(zhuǎn)讓信用證、即期和遠(yuǎn)期信用證等，其中光票信用證不付有商業(yè)單據(jù)。所以選D。

54D【解析】隨著2002年上海黃金交易所成立，我國黃金市場初步形成了以黃金交易所為主要交易平臺、商業(yè)銀行柜臺交易為補(bǔ)充的黃金市場架構(gòu)。

55B【解析】自然人的行為能力分三種情況：完全行為能力、限制行為能力、無行為能力。民事行為能力是民事主體獨(dú)立地以自己的行為為自己或他人取得民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的能力。不能辨認(rèn)自己行為的精神病人是無民事行為能力人，不能完全辨認(rèn)自己行為的精神病人是限制民事行為能力人。

C是限制行為能力人。A、D是完全行為能力人。

56B【解析】合同作為一種民事法律行為，是當(dāng)事人協(xié)商一致的產(chǎn)物，是兩個以上的意思表示相一致的協(xié)議。只有當(dāng)事人所做出的意思表示合法，合同才具有法律約束力。依法成立的合同從成立之目起生效，具有法律約束力。故B是錯誤的。上級向下級下達(dá)強(qiáng)制規(guī)定不符合合同成立的要求。

57D【解析】對持卡人使用貸記卡信用額度發(fā)生的交易款項按月計收復(fù)利，日利率萬分之五;持卡人在到期還款日(含)前，償還全部應(yīng)還款額的，消費(fèi)交易享受自交易日至還款日期間的免息待遇。免息還款期最長為56天，最短為25天。

58C【解析】20世紀(jì)60年代以前主要注重資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理。60年代后，重點(diǎn)轉(zhuǎn)向負(fù)債風(fēng)險管理。70年代開始資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理。隨著80年代銀行業(yè)發(fā)展，金融自由化，金融創(chuàng)新，銀行進(jìn)入全面風(fēng)險管理時代。

59D【解析】凍結(jié)應(yīng)以人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)簽發(fā)的證件為證。6個月后需續(xù)凍應(yīng)辦理續(xù)凍手續(xù)，否則視為自動解凍。每次續(xù)凍不得超過6個月。

60D【解析】由于利率變化，客戶提前償還貸款或支取存款，導(dǎo)致銀行凈利息收入變化，利率風(fēng)險表現(xiàn)為選擇權(quán)風(fēng)險。

61A【解析】金融犯罪是在貨幣資金流通過程中，行為人違反國家金融管理法規(guī)，破壞國家金融管理秩序，使公私財產(chǎn)權(quán)利遭受嚴(yán)重?fù)p失的行為。它是一種圖利犯罪，其主觀方面一定是故意的，有的還要求具有非法占有的目的。

62A【解析】行政處罰是對犯有輕微違法行為，尚不構(gòu)成犯罪的公民，法人或其他組織的法律制裁。故D錯誤。而違反行政紀(jì)律應(yīng)給予行政處分而不是行政處罰。他們處理的對象不同。行政處罰只針對公民，而行政處罰還針對法人和組織。而刑事制裁針對的是違反了刑法的行為，程度更重，針對對象是自然人和單位。這些責(zé)罰針對不同法規(guī)制度，處理對象不同。選A。

63B【解析】現(xiàn)金來源有傳統(tǒng)的現(xiàn)金來源的創(chuàng)新途徑的現(xiàn)金渠道。傳統(tǒng)的現(xiàn)金來源分為兩類：銀行投資的各種短期證券、銀行通過各種途徑拆入的現(xiàn)金;創(chuàng)新途徑的現(xiàn)金渠道包括各種形式的期權(quán)、期貨、證券化貸款和證券化資產(chǎn)，以及充分利用資本市場籌措資金等。傳統(tǒng)現(xiàn)金來源中，各種變現(xiàn)途徑的現(xiàn)金來源(資產(chǎn)類)包括現(xiàn)金、存放于中央銀行的超額準(zhǔn)備金、短期證券、各種商業(yè)票據(jù)、其他有變現(xiàn)能力的資產(chǎn)、證券回購協(xié)議。

64D【解析】前面三個選項顯然是正確的，唯獨(dú)第四項，規(guī)模上是否超過我們并不確定，但根據(jù)常識判斷，四大國有商業(yè)銀行根基很深，要在規(guī)模上超越還是需要較長的時間。

65D【解析】為化解城市信用社的風(fēng)險，同時促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，1994年，國務(wù)院決定合并城市信用社，成立城市合作銀行。1998年，更名為城市商業(yè)銀行。近幾年城市商業(yè)銀行呈現(xiàn)出三個新趨勢：引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、聯(lián)合重組、跨區(qū)域經(jīng)營。故選D。

66D【解析】ABC三項屬于《反洗錢法》第三十條規(guī)定的有關(guān)反洗錢行政主管部門和其他依法負(fù)有反洗錢監(jiān)督管理職責(zé)的部門、機(jī)構(gòu)及從事反洗錢工作的人員的違法行為。建立反洗錢內(nèi)部控制制度是《反洗錢法》中對金融機(jī)構(gòu)反洗錢義務(wù)的規(guī)定之一，D項的行為符合這一規(guī)定。

67A【解析】面對我國過熱的房市，我國政府對住房貸款采取了緊縮的貨幣政策。即規(guī)定一定程度的下限，以防止利率過低，房貸信用膨脹，同時不設(shè)上限，通過利率來進(jìn)行調(diào)節(jié)。

68C【解析】牢記這個知識點(diǎn)：存款利率可以下浮，貸款利率可以上浮。

2004年10月29日，針對國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢，為了更好地促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，鼓勵投資和消費(fèi)，中國人民銀行決定金融機(jī)構(gòu)(城鄉(xiāng)信用社除外)可以下浮存款利率。

69C【解析】“互相監(jiān)督”要求銀行業(yè)從業(yè)人員對同事在工作中違反法律、內(nèi)部規(guī)章制度的行為應(yīng)當(dāng)予以提示、制止，并視情況向所在機(jī)構(gòu)，或行業(yè)自律組織、監(jiān)管部門、司法機(jī)關(guān)報告。不應(yīng)當(dāng)幫助同事隱瞞違法行為，或者采取“事不關(guān)己、高高掛起”的態(tài)度，因此A、C選項錯誤。對違規(guī)行為首先應(yīng)當(dāng)及時提示、制止，不能制止的，要及時進(jìn)行報告，故D選項錯誤。

70C【解析】該男性客戶邀請銀行工作人員下班后單獨(dú)為其解釋的要求并不在工作人員的職責(zé)范圍內(nèi)，不一定需要滿足，故A選項錯誤。盡管該客戶的要求不合理，銀行工作人員仍然應(yīng)當(dāng)耐心說明情況，取得理解和諒解，而不應(yīng)該采取“堅決不能做”的態(tài)度，故B選項錯誤。工作人員對待客戶應(yīng)當(dāng)禮貌服務(wù)，對客戶的要求應(yīng)當(dāng)耐心說明情況，讓保安驅(qū)逐該客戶是不禮貌的行為，故D選項錯誤。

71D【解析】提高或變相提高利率屬于商業(yè)銀行的不正當(dāng)競爭行為，降低利率吸收存款不屬于不正當(dāng)競爭行為。

72D【解析】現(xiàn)階段我國貨幣政策的操作目標(biāo)是基礎(chǔ)貨幣，中介目標(biāo)是貨幣供應(yīng)量。即通過調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量來決定基礎(chǔ)貨幣。

73C【解析】咨詢顧問業(yè)務(wù)主要包括企業(yè)信息咨詢業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理顧問業(yè)務(wù)和財務(wù)顧問業(yè)務(wù)。企業(yè)信息咨詢業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行通過資金運(yùn)用的記錄，以及與資金運(yùn)用有關(guān)的經(jīng)濟(jì)金融等相關(guān)資料的收集和整理，根據(jù)特定需要，以不同形式提供給信息咨詢者的活動。主要業(yè)務(wù)包括項目評估、企業(yè)信用評估、驗證企業(yè)的注冊資金、資金證明、企業(yè)管理咨詢等。資產(chǎn)管理顧問業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行為機(jī)構(gòu)投資者或個人提供全面的資產(chǎn)管理服務(wù)，包括投資組合建議、投資分析、稅務(wù)服務(wù)、信息提供和風(fēng)險控制等。財務(wù)顧問業(yè)務(wù)是私人銀行為擁有高額凈財富的個人，提供財富管理、維護(hù)的服務(wù)，并提供投資服務(wù)與商品，以滿足個人的需求。

74D【解析】中央銀行票據(jù)屬于貨幣金融工具，期限在一年以內(nèi)。而普通股票屬于股票市場產(chǎn)品，企業(yè)債券、金融債屬于債券市場產(chǎn)品，都屬于資本市場產(chǎn)品，期限在一年以上。故中央銀行票據(jù)流動性優(yōu)于A、B、C類產(chǎn)品，而現(xiàn)金是流動性最強(qiáng)的。

75A【解析】ROE：returnoneguity。指銀行的資本利潤率，是利潤與公司所有者權(quán)益的比值，是衡量銀行是否達(dá)到股東價值最大化的主要財務(wù)指標(biāo)之一。

ROE分解為資產(chǎn)利潤率與股權(quán)乘數(shù)之積。即ROE=ROA×EM，其中ROA為資產(chǎn)利潤率，ROA=凈資產(chǎn)÷股東權(quán)益，EM為股權(quán)乘數(shù)。EM=總資產(chǎn)÷股東權(quán)益，ROE=凈利潤÷股東權(quán)益，故選A。

76A【解析】無效合同是不具有法律約束力的合同，不受國家法律保護(hù)。無效合同自始無效，但部分條款無效，不影響其余部分的效力。可撤銷合同在被撤銷前合同屬于有效合同，合同被撤銷后自始無效;無權(quán)處分合同屬于效力待定合同，一旦權(quán)利人拒絕追認(rèn)合同自始無效。

77C【解析】《擔(dān)保法》第二十五條規(guī)定，一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起六個月。

78C【解析】《巴塞爾資本協(xié)議》確定了資本構(gòu)成，即銀行的資本構(gòu)成分為核心資本和附屬資本兩大類，且附屬資本規(guī)模不得超過核心資本的100%，即核心資本至少要占資本總額的50%。核心資本指權(quán)益資本和公開儲備，它不得低于兌現(xiàn)金融資產(chǎn)總額的4%。

79D【解析】中國反洗錢監(jiān)測分析中心是由中國人民銀行設(shè)立的，依法履行以下職責(zé)：接收并分析人民幣、外幣大額交易和可疑交易報告;建立國家反洗錢數(shù)據(jù)庫，妥善保存金融機(jī)構(gòu)提交的大額交易和可疑交易報告信息;按規(guī)定向人民銀行報告分析結(jié)果;要求金融機(jī)構(gòu)補(bǔ)正人民幣、外幣大額交易和可疑交易報告;經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，與境外機(jī)構(gòu)交換資料、信息;中國人民銀行規(guī)定的其他職責(zé)。

80C【解析】福費(fèi)廷是指銀行(或包買人)對國際貿(mào)易延期付款支付方式中出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無追索權(quán)的貼現(xiàn)(或買斷)。從業(yè)務(wù)運(yùn)作實(shí)質(zhì)來看，福費(fèi)廷就是遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)。

81B【解析】“協(xié)助執(zhí)行”要求應(yīng)當(dāng)熟知銀行承擔(dān)的依法協(xié)助執(zhí)行的義務(wù)，在嚴(yán)格保守客戶隱私的同時，了解有權(quán)對客戶信息進(jìn)行查詢、對客戶資產(chǎn)進(jìn)行凍結(jié)和扣劃的國家機(jī)關(guān)，按法定程序積極協(xié)助執(zhí)行機(jī)關(guān)的執(zhí)法活動，不泄露執(zhí)法活動信息，不協(xié)助客戶隱匿、轉(zhuǎn)移財產(chǎn)。A、C、D選項說法正確。選B。

82C【解析】根據(jù)《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》的規(guī)定，銀行業(yè)從業(yè)人員是指在中國境內(nèi)設(shè)立的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)工作的人員，勞務(wù)派遣或外包公司委派到銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中工作的人員也屬此范疇;而證券公司不屬于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

83B【解析】我國公司制度要求資本法定。即公司在設(shè)立時，其資本必須以章程加以確定，并應(yīng)由股東認(rèn)足、繳足，公司需要到登記機(jī)關(guān)登記注冊的資本額，這叫做公司的注冊資本，也叫法定資本。注冊資本則反映的是公司法人財產(chǎn)權(quán)，所有的股東投入的資本一律不得抽回，由公司行使財產(chǎn)權(quán)。

84C【解析】降低法定存款準(zhǔn)備金率，商業(yè)銀行需要上交的法定存款準(zhǔn)備金減少，從而有更多的錢可以用于發(fā)放貸款，使基礎(chǔ)貨幣增多，從而增加貨幣供應(yīng)量。中央銀行買入證券，如果是向公眾買，會直接增加公眾持有的貨幣量;如果是向商業(yè)銀行買，會增加基礎(chǔ)貨幣，從而增大貨幣供應(yīng)量。D項可以從反面來考慮，如果央行增發(fā)票據(jù)，可以聚攏社會上的閑散資金，減少貨幣供應(yīng)量，那么減少票據(jù)發(fā)行量，自然就會導(dǎo)致貨幣供應(yīng)量增多。因此,ABD錯誤，選C。

85A【解析】第二次世界大戰(zhàn)以來，隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，銀行業(yè)競爭的加劇，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍不斷擴(kuò)大，逐漸成為多功能、綜合性的“金融百貨公司”。

86B【解析】營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)費(fèi)用+投資收益。代入計算，選B。

87C【解析】承兌是指匯票的付款人承諾負(fù)擔(dān)票據(jù)債務(wù)的行為，即是付款人而非出票人的承諾行為，故C選項的表述錯誤。出票是指出票人依照法定款式做成票據(jù)并交付收款人的行為，故A選項的表述正確。根據(jù)《票據(jù)法》第二十七條、第五十三條的規(guī)定，B、D選項的表述正確。

88C【解析】國際收支包括經(jīng)常項目和資本項目，其中經(jīng)常項目包括貿(mào)易收支、勞務(wù)收支(如運(yùn)輸、旅游等)和單方面轉(zhuǎn)移(如匯款、捐贈等)，因此，“捐贈”屬于經(jīng)常項目中的單方面轉(zhuǎn)移。

89A【解析】商業(yè)銀行的操作風(fēng)險是指在銀行運(yùn)營過程中，由于人員操作失誤、系統(tǒng)故障、流程管理不當(dāng)、外部事件等原因給銀行帶來損失的風(fēng)險。操作的主體是人，所以人為因素是操作風(fēng)險中最直接、最主要的，A正確。B中，由于操作風(fēng)險存在于日常運(yùn)營之中，所以其發(fā)生頻率很高，而損失大小要根據(jù)具體風(fēng)險事件而定，只說損失小是不對的。C中，銀行經(jīng)營中最重要的風(fēng)險不是操作風(fēng)險，而是信用風(fēng)險。D中，操作風(fēng)險可以轉(zhuǎn)化為市場風(fēng)險、信用風(fēng)險等其他風(fēng)險，因此不能籠統(tǒng)地說操作風(fēng)險內(nèi)容更簡單。

90B【解析】一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，不得辦理現(xiàn)金支取。而定活兩便屬于個人存款業(yè)務(wù)的內(nèi)容。轉(zhuǎn)賬結(jié)算不屬于存款業(yè)務(wù)內(nèi)容。

二、多選題

1ACD【解析】B違背了風(fēng)險披露原則，但不屬于金融詐騙。

A、D屬于貸款詐騙罪，包括：編造引進(jìn)資金、項目等虛假理由;使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同、證明文件;使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保或超出抵押物價值重復(fù)擔(dān)保;以其他方法詐騙貸款。

C、E屬于信用證詐騙罪，有下列情形之一(使用偽造、變造的信用證或附隨的單據(jù)、文件;使用作廢的信用證;騙取信用證;以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動)的構(gòu)成犯罪。

2AE【解析】A項非法吸收公共存款罪。B項票據(jù)詐騙罪，不破壞金融秩序。C項屬于職務(wù)犯罪中的金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員受賄罪。D項因為其不知情，沒有主觀故意，故不違法。E項高利轉(zhuǎn)貸罪，破壞金融秩序。

3BD【解析】個人住房貸款與房價款的比例不得超過80%，100÷117=85%，因此，A項錯誤;C項二手車貸款的貸款期限不得超過3年;E項國家助學(xué)貸款每人每年6000元的標(biāo)準(zhǔn)計算，貸款期限最長不得超過10年。

4ABCDE【解析】接受監(jiān)管原則要求銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，對監(jiān)管機(jī)構(gòu)坦誠和誠實(shí)，與監(jiān)管部門建立并保持良好的關(guān)系，接受銀行業(yè)監(jiān)管部門的監(jiān)管。其中包括配合非現(xiàn)場監(jiān)管，指銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)按監(jiān)管部門要求的報送方式、報送內(nèi)容、報送頻率和保密級別報送非現(xiàn)場監(jiān)管需要的數(shù)據(jù)和非數(shù)據(jù)信息，并建立重大事項報告制度。銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)保證所提供數(shù)據(jù)、信息完整、真實(shí)、準(zhǔn)確。

5AB【解析】所謂再貼現(xiàn)政策，就是中央銀行通過制定或調(diào)整再貼現(xiàn)利率來干預(yù)和影響市場利率及貨幣市場的供應(yīng)和需求，從而調(diào)節(jié)市場貨幣供應(yīng)量的一種金融政策，它包括：(1)規(guī)定再貼現(xiàn)票據(jù)的種類。(2)規(guī)定再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的對象。(3)再貼現(xiàn)率的決定。這個問題關(guān)系到中央銀行的貨幣政策，所以必須謹(jǐn)慎行事，現(xiàn)在各國的再貼現(xiàn)率一般由中央銀行決策機(jī)構(gòu)統(tǒng)一確定。(4)再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理。其中規(guī)定種類和調(diào)整再貼現(xiàn)率是政策主要內(nèi)容。故選AB。

6CD【解析】托收是指委托人(收款人)向其賬戶所在銀行(托收行)提交憑以收取款項的金融票據(jù)或(和)商業(yè)單據(jù)，標(biāo)示托收行通過其聯(lián)行或代理行向付款人收取款項。根據(jù)所附單據(jù)的不同，托收分為光標(biāo)托收和跟單托收，因此，A項錯誤。托收屬于商業(yè)信用，托收銀行與代收銀行對托收的款項能否收到不承擔(dān)責(zé)任，因此，B項錯誤。E項托收只是一種結(jié)算方式，不是銀行的最主要業(yè)務(wù)。

7AE【解析】關(guān)于信用評級，要區(qū)分兩個概念：客戶信用評級和債項評級。客戶信用評級是銀行對每一個有貸款需求或未來可能有貸款需求的企業(yè)客戶做出的整體評級，應(yīng)每年復(fù)審一次。A、E正確。在評級之后，為銀行發(fā)放貸款提供了參考標(biāo)準(zhǔn)，而不能等到企業(yè)提出貸款要求時才進(jìn)行評級。債項評級則是針對某一筆具體項目貸款的具體項目情況進(jìn)行的評級，它是與客戶信用評級獨(dú)立的。已經(jīng)經(jīng)過客戶信用評級的借款人申請貸款時仍需進(jìn)行債項評級。D錯誤。B項是將客戶信用評級和債項評級混為一談，錯誤。C項，客戶信用評級是以銀行為主體進(jìn)行評級的，而不必由權(quán)威機(jī)構(gòu)進(jìn)行。

8AE【解析】現(xiàn)在銀行正在實(shí)現(xiàn)職能部門向扁平化組織的轉(zhuǎn)變，它具有如下特點(diǎn)：層次少，效率高，溝通快。比以前有很多優(yōu)勢，更利于管理和信息傳遞，也利于金融創(chuàng)新。

9ABCDE【解析】衡量流動性風(fēng)險的指標(biāo)有：①(現(xiàn)金資產(chǎn)+國庫券)/總資產(chǎn);②凈貸款/總資產(chǎn);③證券資產(chǎn)/總資產(chǎn);④易變負(fù)債/負(fù)債總額;⑤短期資產(chǎn)/易變負(fù)債;⑥預(yù)期現(xiàn)金流量比。

10ABC【解析】A債務(wù)人住所變更，無法先就主債務(wù)人財產(chǎn)進(jìn)行賠償，故無法行使。B債務(wù)人已經(jīng)破產(chǎn)中止執(zhí)行程序了，同A一樣，先訴抗辯權(quán)沒有實(shí)現(xiàn)的基礎(chǔ)了。C保證人書面放棄該權(quán)利自然無法實(shí)現(xiàn)。而DE是具備該條件的。所謂先訴抗辯權(quán)，又稱為檢索抗辯權(quán)，是指當(dāng)債權(quán)人向保證人請求履行保證債務(wù)時，保證人基于先訴抗辯權(quán)，可以拒絕債權(quán)人的請求，而要求債權(quán)人先就主債務(wù)人的財產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行，只有在主債務(wù)人的財產(chǎn)被執(zhí)行以后仍不夠清償債務(wù)時，保證人才應(yīng)就剩余部分的債務(wù)負(fù)責(zé)。在保證人享有先訴抗辯權(quán)的情況下，保證人所承擔(dān)的只是補(bǔ)充責(zé)任，在主債務(wù)人有資產(chǎn)清償其全部債務(wù)時，甚至保證人將不負(fù)責(zé)任。因此先訴抗辯權(quán)的存在，大大地減輕了保證人的責(zé)任，從而對鼓勵擔(dān)保、保障債權(quán)發(fā)揮了重要作用。

11ACE【解析】B選項的行為應(yīng)處以5年以下有期徒刑或拘役。D選項的行為應(yīng)處以5年以上有期徒刑。所以選ACE。

12BC【解析】流程銀行區(qū)別于部門銀行的根本點(diǎn)在于，沖破了傳統(tǒng)的職能分工模式，保證業(yè)務(wù)流程完整、順暢地運(yùn)行。流程銀行是以流程系統(tǒng)為主軸的新的銀行組織和經(jīng)營模式，它以客戶和市場的需要為起點(diǎn)，通過促進(jìn)業(yè)務(wù)流程完整、順暢運(yùn)行，為客戶提供量體裁衣、迅速響應(yīng)的“精益化服務(wù)”，同時也提升銀行自身的價值。E項屬于部門銀行的特點(diǎn)。

13ABDE【解析】金融犯罪是在貨幣資金流通過程中，行為人違反國家金融管理法規(guī)，破壞國家金融管理秩序，使公私財產(chǎn)權(quán)利遭受嚴(yán)重?fù)p失的行為。它是一種圖利犯罪，其主觀方面一定是故意。A、B、D都是具有主觀方面的圖利意圖。C本罪主觀方面一般是故意，也可能是過失。

14ACD【解析】銀行同業(yè)拆入的資金只能用于彌補(bǔ)票據(jù)清算、聯(lián)行匯差頭寸不足和先支后收等臨時性資金周轉(zhuǎn)的需要。嚴(yán)禁用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款、嚴(yán)禁用拆入資金搞固定資產(chǎn)投資、購買有價證券、經(jīng)營或炒買炒賣房地產(chǎn)及向企業(yè)投資參股。

15ACD【解析】銀行工作人員應(yīng)積極配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。其中包括接受監(jiān)管、配合現(xiàn)場檢查、配合非現(xiàn)場監(jiān)管、禁止賄賂及不當(dāng)便利。按照要求提供監(jiān)管機(jī)構(gòu)需要的數(shù)據(jù)并建立重大事項報告制度屬于配合非現(xiàn)場監(jiān)管。B向監(jiān)管人員提供財物或免費(fèi)出國旅游，以便建立并保持良好關(guān)系，使所在銀行避免處罰的行為屬于阻礙司法公正。禁止賄賂與不當(dāng)便利原則要求銀行從業(yè)人員在面對監(jiān)管活動時不得向監(jiān)管人員行賄或者介紹賄賂，不得以任何方式向監(jiān)管人員提供或許諾提供任何不當(dāng)利益、便利或優(yōu)惠。

16ABC【解析】貨幣市場是指以短期金融工具為媒介進(jìn)行的，期限在一年以內(nèi)(包括一年)的短期資金融通市場。主要包括：(1)同業(yè)拆借市場。同業(yè)拆借市場是各類金融機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行短期資金拆借活動所形成的市場。(2)票據(jù)市場。各類票據(jù)的發(fā)行、流通及轉(zhuǎn)讓活動所形成的市場，主要由承兌和貼現(xiàn)市場以及融資性票據(jù)市場和中央銀行票據(jù)市場構(gòu)成。(3)國庫券市場：國庫券發(fā)行與流通所形成的市場。(4)回購協(xié)議市場。

17ABC【解析】D項屬于濫用代理權(quán)。無權(quán)代理與濫用代理權(quán)不同，無權(quán)代理沒有代理權(quán);而濫用代理權(quán)中，代理人有代理權(quán)，只是沒有正確的使用，損害被代理人的利益，或者違背代理的基本要求。E項屬于表見代理。

18ABCD【解析】銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反審慎經(jīng)營規(guī)則且限期未改的，銀監(jiān)會或者其省一級派出機(jī)構(gòu)經(jīng)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以區(qū)別情形，采取以下措施：(1)責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù);(2)限制分配紅利和其他收入;(3)限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓;(4)責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利;(5)責(zé)令調(diào)整董事、高級管理人員或者限制其權(quán)利;(6)停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)。

19ABD【解析】按投資者所擁有的權(quán)利劃分，金融工具可分為債權(quán)工具、股權(quán)工具和混合工具。債券工具代表是債券，股權(quán)工具代表是股票，混合工具代表是可轉(zhuǎn)換公司債券和證券投資基金。

20ABCD【解析】《票據(jù)法》第六十一條規(guī)定，匯票到期日前，有下列情形之一的，持票人可以行使追索權(quán)：匯票被拒絕承兌的;承兌人或者付款人死亡、逃匿的;承兌人或者付款人被依法宣告破產(chǎn)的或者因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動的。《票據(jù)法》第四十條第二款規(guī)定，匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權(quán)。

21ABCDE【解析】基本存款賬戶是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。下列存款人可申請開立基本存款賬戶：企業(yè)法人;非法人企業(yè);機(jī)關(guān)，事業(yè)單位，團(tuán)級(含)以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支(分)隊;社會團(tuán)體;民辦非企業(yè)組織;異地常設(shè)機(jī)構(gòu);外國駐華機(jī)構(gòu);個體工商戶，居委會、村委會、社區(qū)委員會、單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)其他組織。同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開設(shè)一個基本存款賬戶。

22BCDE【解析】公司理財業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在傳統(tǒng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，利用技術(shù)、信息、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、資金、信用等方面的優(yōu)勢，為機(jī)構(gòu)客戶提供財務(wù)分析、財務(wù)規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務(wù)。主要業(yè)務(wù)種類包括：現(xiàn)金管理服務(wù)，投資理財服務(wù)。這都屬于理財服務(wù)。資產(chǎn)管理服務(wù)也是公司理財業(yè)務(wù)的重要內(nèi)容。

23ABCDE【解析】非法為他人出具金融票證罪，是指銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反規(guī)定，為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，情節(jié)嚴(yán)重的行為。

24ABCDE【解析】授信額度是銀行確定的，在一定期限內(nèi)對某客戶提供短期授信支持的量化控制指標(biāo)。銀行一般要與客戶簽訂授信協(xié)議，有效期限按協(xié)議規(guī)定(通常為一年)，適用于規(guī)定期限內(nèi)的各類授信業(yè)務(wù)，主要用于解決客戶短期流動資金需要。按授信形式不同分為貸款額度、開證額度、開立保函額度、開立銀行承兌匯票額度、承兌匯票貼現(xiàn)額度、進(jìn)口保理額度、出口保理額度、進(jìn)口押匯額度、出口押匯額度等。

25ABCDE【解析】銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定如實(shí)向社會公眾披露財務(wù)會計報告、風(fēng)險管理狀況、董事和高級管理人員變更以及其他重大事項等信息。D項則屬于強(qiáng)制性風(fēng)險披露監(jiān)管要求。

26CD【解析】《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中“尊重同事”原則要求：銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)尊重同事的個人隱私。工作中接觸到同事個人隱私的，不得擅自向他人透露;尊重同事的工作方式和工作成果，不得不當(dāng)引用、剽竊同事的工作成果，不得以任何方式予以貶低、攻擊、詆毀。因此CD兩項正確，A項錯誤。B項“和同事分離專業(yè)知識和工作經(jīng)驗”屬于“團(tuán)結(jié)合作”原則;E項違反了“信息保密”原則對銀行業(yè)從業(yè)人員保護(hù)客戶信息的要求。

27CD【解析】根據(jù)題目我們看出我們要選出的答案與存款有關(guān)。故可以排除AE。而存款憑條是在辦理業(yè)務(wù)時填寫個人信息的單子，填寫之后才能辦理業(yè)務(wù)，相當(dāng)于辦理存款合同的要約，不能構(gòu)成債權(quán)的法律憑證，更不是存款合同。故排除B。存單是儲戶辦理存款和取款的憑據(jù)。進(jìn)賬單對于企業(yè)來講是在銀行存入存款和企業(yè)財務(wù)人員記賬的依據(jù)，對于銀行來講是企業(yè)已在銀行存入存款的做賬憑證。存單或進(jìn)賬單是存款債權(quán)的法律憑證，也是存款合同的表現(xiàn)形式。提單是在對外貿(mào)易中，運(yùn)輸部門承運(yùn)貨物時簽發(fā)給發(fā)貨人的一種憑證。

28ABCDE【解析】無權(quán)代理，指行為人不具有代理權(quán)，但以他人的名義與第三人(善意且無過失)進(jìn)行代理行為(不違法)。無權(quán)代理經(jīng)被代理人追認(rèn)產(chǎn)生與有權(quán)代理相同的法律后果;若相對人催告被代理人追認(rèn)，但得不到本人追認(rèn)，則該代理行為無效，由無權(quán)代理人承擔(dān)相應(yīng)民事責(zé)任。

29AC【解析】這種題目中的違規(guī)行為往往不止違反一種職業(yè)操守，可以從基本原則，從業(yè)人員與客戶、與機(jī)構(gòu)、與同事、與監(jiān)管機(jī)構(gòu)多個角度來考慮。同時，還要結(jié)合法律法規(guī)，特別是金融犯罪這一知識點(diǎn)進(jìn)行分析。該行為屬于對客戶的隱瞞欺騙行為，不符合誠實(shí)信用原則。同時未對客戶進(jìn)行風(fēng)險提示。銀行從業(yè)人員職業(yè)操守要求向客戶推薦產(chǎn)品提供服務(wù)時，銀行從業(yè)人員應(yīng)該根據(jù)監(jiān)管規(guī)定要求，對所推薦的產(chǎn)品及服務(wù)涉及的法律風(fēng)險、市場風(fēng)險等進(jìn)行充分提示，對客戶提出的問題本著誠實(shí)信用的原則回答。不得進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)性陳述，不得向客戶作出不符合有關(guān)法律法規(guī)及所在機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)章制度的承諾或保證，故選AC。

30AD【解析】B為成本費(fèi)用+利潤=收入;C為資產(chǎn)+負(fù)債=所有者權(quán)益。E明顯錯誤。31BCDE【解析】政策性銀行基本特征是：①由政府出資創(chuàng)立、參股、保證或扶值;②不以盈利為目的;③具有特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域;④遵循特殊的融資原則;⑤有獨(dú)自的法律依據(jù);⑥不參與信用創(chuàng)造。

32ABCDE【解析】經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)于1980年制定了個人隱私保護(hù)的八項基本準(zhǔn)則，分別是：信息收集限制原則，數(shù)據(jù)質(zhì)量原則，負(fù)責(zé)任原則，使用限制原則，安全保護(hù)原則，公開性原則，個人參與原則和表明目的原則。這八條準(zhǔn)則為國際絕大多數(shù)銀行所采用，并制定了相應(yīng)的內(nèi)部規(guī)則和監(jiān)管機(jī)制確保其實(shí)現(xiàn)。

33ACDE【解析】債券是債務(wù)人向債權(quán)人出具的，在一定時期支付利息和到期歸還本金的債權(quán)債務(wù)憑證，上面載明債券發(fā)行機(jī)構(gòu)、面額、期限、利率等事項。故選ACDE。

34BCE【解析】企業(yè)法人是以營利為目的，獨(dú)立從事商品生產(chǎn)和經(jīng)營活動的法人。B、C、E都滿足這一定義。而分行不能獨(dú)立從事商品生產(chǎn)和經(jīng)營活動，代辦處則不屬于營業(yè)性機(jī)構(gòu)，不以營利為目的，二者都不屬于法人。排除A、D。

35ACDE【解析】根據(jù)風(fēng)險提示原則，向客戶推薦產(chǎn)品或提供服務(wù)時，應(yīng)根據(jù)監(jiān)管規(guī)定要求，對所推薦產(chǎn)品及服務(wù)涉及的法律風(fēng)險、政策風(fēng)險及市場風(fēng)險等進(jìn)行充分的提示，對客戶提出的問題應(yīng)當(dāng)本著誠實(shí)信用的原則答復(fù)，不得為達(dá)成交易而隱瞞風(fēng)險或進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)性陳述，不得向客戶作出不符合有關(guān)法律法規(guī)及所在機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)章制度的承諾或保證。ACD都違背了這一規(guī)定。只有乙的說法符合風(fēng)險提示原則，沒有保證或誤導(dǎo)。E違背了信息保密原則，透露了其他客戶信息。

36ABD【解析】CE兩項個別企業(yè)盈利狀況和經(jīng)營狀況屬于影響銀行經(jīng)營的微觀因素。

37ABCDE【解析】票據(jù)功能包括匯兌(異地支付)作用、支付與結(jié)算作用、融資作用(貼現(xiàn))、替代貨幣作用(代替現(xiàn)金支付與結(jié)算，背書使之能流通)、信用作用(轉(zhuǎn)讓)。

38ABCDE【解析】根據(jù)《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》規(guī)定，銀行業(yè)從業(yè)人員有義務(wù)協(xié)助執(zhí)行，應(yīng)當(dāng)熟知銀行承擔(dān)的依法協(xié)助執(zhí)行的義務(wù)，在嚴(yán)格保守客戶隱私的同時，了解有權(quán)對客戶信息進(jìn)行查詢、對客戶資產(chǎn)進(jìn)行凍結(jié)和扣劃的國家機(jī)關(guān)，按法定程序積極協(xié)助執(zhí)行機(jī)關(guān)的執(zhí)法活動，不泄露執(zhí)法活動信息，不協(xié)助客戶隱匿、轉(zhuǎn)移財產(chǎn)。

39ABC【解析】存款準(zhǔn)備金由商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金和在中央銀行的準(zhǔn)備金存款(包括法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金)兩部分構(gòu)成。在一般情況下，銀行體系的存款準(zhǔn)備金增加，意味著信貸規(guī)模縮減和貨幣供應(yīng)量減少;反之，存款準(zhǔn)備金減少，意味著銀根放松，貨幣供應(yīng)量增加。

40ABD【解析】金融犯罪的主體可以是自然人，也可以是單位。自然人作為犯罪主體，可以是一般主體，也可以是特殊主體。保險詐騙罪本罪主體是特殊主體，只能由投保人、被保險人、受益人構(gòu)成。單位也可構(gòu)成本罪，票據(jù)詐騙罪主體可以是自然人和單位。其他選項都是自然人犯罪，單位不構(gòu)成本罪。

三、判斷題

1B【解析】流動資金貸款展期期限累計不得超過原貸款期限;固定資貸款展期中，中期貸款(3~5年期)展期期限不得超過原貸款期限的一半，長期貸款(5年以上)展期期限不得超過3年，只能展期一次。

2B【解析】流動性風(fēng)險是指無法在不增加成本或資產(chǎn)價值不發(fā)生損失的條件下及時滿足客戶的流動性需求，從而使銀行遭受損失的可能性。

3B【解析】要約人確定了承諾期限的要約不可撤銷。

4B【解析】當(dāng)銀行存在負(fù)缺口和負(fù)債敏感的情況下，如果利率上升，利率敏感性負(fù)債的成本上升會超過利率敏感性資產(chǎn)的收入增加，凈利息差縮小，其他條件不變，則銀行凈利息收入減少;當(dāng)銀行存在正缺口和資產(chǎn)敏感的情況下，如果利率上升，由于資產(chǎn)收入的增加多于借入資金成本的上升，銀行的凈利息差擴(kuò)大，其他條件不變，則銀行凈利息收入增加。

5B【解析】拆入款項是短期資金來源，需要迅速償還，而購置設(shè)備貸款屬于中長期貸款，不用拆入資金來支持。

6B【解析】在我國，公司債的監(jiān)管機(jī)構(gòu)是證監(jiān)會;企業(yè)債的監(jiān)管機(jī)構(gòu)是國家發(fā)展和改革委員會。

7B【解析】雙方當(dāng)事人只有在訂立仲裁協(xié)議的情況下才可以向仲裁機(jī)構(gòu)申請促裁，否則只能向人民法院起訴。

8B【解析】此項貸款既有保證又有物的擔(dān)保，應(yīng)先以甲企業(yè)的機(jī)器設(shè)備抵償債務(wù)，不足部分由丙企業(yè)承擔(dān)保證責(zé)任。

9B【解析】金融市場的功能還表現(xiàn)在借助貨幣資金的流動和配置影響經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和布局，借助利率、匯率、金融資產(chǎn)價格變動促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)效益的提高。

10B【解析】基本賬戶是屬于對公存款業(yè)務(wù)。指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開立一個基本存款賬戶。

11B【解析】《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中關(guān)于“禮物收、送”的原則規(guī)定，在政策法律及商業(yè)習(xí)慣允許范圍內(nèi)的禮物收、送，應(yīng)當(dāng)遵循的原則是：①不得是現(xiàn)金、貴金屬、消費(fèi)卡、有價證券等違反商業(yè)習(xí)慣的禮物;②禮物收、送將不會影響是否與禮物提供方建立業(yè)務(wù)聯(lián)系的決定;或使禮物接受方產(chǎn)生交易的義務(wù)感;③禮物收、送將不會使客戶獲得不適當(dāng)?shù)膬r格或服務(wù)上的優(yōu)惠。在符合這些原則的前提下，銀行業(yè)從業(yè)人員可以進(jìn)行禮物收受的活動。

12B【解析】銀行業(yè)從業(yè)人員不得向監(jiān)管人員行賄，提供相關(guān)便利。不得提供任何紀(jì)念品、禮品、禮金和各種有價證券，不得以任何名義給予監(jiān)管人員加班費(fèi)、資金、補(bǔ)貼等。

13A

14B【解析】風(fēng)險管理控制應(yīng)該是由下而上的。日常的風(fēng)險管理操作中，具體的風(fēng)險管理控制措施應(yīng)采取從基層業(yè)務(wù)單位到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險管理委員會，最終到達(dá)高級管理層的三級管理方式。

15B【解析】我國的商業(yè)銀行并非全部都是國有和由國家參股的銀行，還有完全由企業(yè)法人持股的銀行，如招商銀行。

第二篇：考前押題公共基礎(chǔ)

模擬試卷一

一、單項選擇題：在以下各題所給出的4個選項中，只有1個選項符合題目要求，請將正確選項的代碼填入括號內(nèi)。1．（），我國銀行業(yè)正式全面對外開放。A．2008年8月8日 B．2006年12月11日 C．2000年1月11日 D．1994年1月1日

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正確答案:B 解題思路：2006年12月11日，我國加入WTO的過渡期結(jié)束，國務(wù)院《中華人民共和國外資銀行管理條例》、銀監(jiān)會《中華人民共和國外資銀行管理條例實(shí)施細(xì)則》正式生效，標(biāo)志著中國正式全面開放銀行業(yè)，允許外資銀行對所有客戶提供人民幣服務(wù)，取消對外資銀行在華經(jīng)營的非審慎性限制。1979年，日本輸出入銀行在北京設(shè)立代表處，這是我國批準(zhǔn)設(shè)立的第一家外資銀行代表處。2001年12月11日，我國正式加入WTO。

2．（）起正式施行《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》。A．2006年10月31日 B．2003年12月27日 C．2003年4月28日 D．2004年2月1日

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正確答案:D 解題思路：A項，2006年10月31日人大通過該法律的修正案；B項，2003年12月27日人大通過《監(jiān)管法》；C項，2003年4月28日銀監(jiān)會成立。

3．貨幣經(jīng)紀(jì)公司的服務(wù)對象是（）。A．境外金融機(jī)構(gòu) B．境內(nèi)金融機(jī)構(gòu) C．境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu) D．境內(nèi)外上市公司

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正確答案:C 解題思路：在我國試點(diǎn)的貨幣經(jīng)紀(jì)公司是指經(jīng)批準(zhǔn)在中國境內(nèi)成立的，通過電子技術(shù)和其他手段，專門從事促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)間資金融通和外匯交易等經(jīng)紀(jì)服務(wù)，并從中收取傭金的非銀行機(jī)構(gòu)。它的業(yè)務(wù)范圍僅限于向境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)提供服務(wù)，不得從事任何金融產(chǎn)品的自營業(yè)務(wù)。

4．以下（）破產(chǎn)財產(chǎn)的分配順序是正確的。

A．普通破產(chǎn)債權(quán)，破產(chǎn)人所欠稅款，應(yīng)當(dāng)劃入職工個入賬戶的基本養(yǎng)老保險 B．破產(chǎn)人所欠稅款，應(yīng)當(dāng)劃入職工個入賬戶的基本養(yǎng)老保險

C．破產(chǎn)人所欠稅款，應(yīng)當(dāng)劃入職工個入賬戶的基本養(yǎng)老保險，普通破產(chǎn)債權(quán) D．應(yīng)當(dāng)劃入職工個入賬戶的基本養(yǎng)老保險，破產(chǎn)人所欠稅款，普通破產(chǎn)債權(quán)

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正確答案:D 解題思路：《企業(yè)破產(chǎn)法》第一百一十三條規(guī)定，破產(chǎn)財產(chǎn)在優(yōu)先清償破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)后，依照下列順序清償：①破產(chǎn)人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個入賬戶的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險費(fèi)用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金；②破產(chǎn)人欠繳的除前項規(guī)定以外的社會保險費(fèi)用和破產(chǎn)人所欠稅款；③普通破產(chǎn)債權(quán)。

5．關(guān)于票據(jù)行為，下列表述正確的是（）。A．承兌只適用于匯票和本票 B．背書只能在匯票上進(jìn)行 C．匯票的出票人可以為銀行 D．保證可以適用于支票

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正確答案:C 解題思路：票據(jù)行為包括出票、背書、承兌、參加承兌、保證、保付六種。A項，承兌只適用于匯票；B項，背書適用于匯票、本票和支票；D項，保證適用于匯票和本票，不適用于支票。

6．國民經(jīng)濟(jì)可分為（）產(chǎn)業(yè)，金融業(yè)屬于（）產(chǎn)業(yè)。A．三個；第一 B．三個；第三 C．二個；第二 D．三個；第二

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正確答案:B 解題思路：國民經(jīng)濟(jì)分為三個產(chǎn)業(yè)。第一產(chǎn)業(yè)是指農(nóng)林牧漁業(yè)；第二產(chǎn)業(yè)指采礦業(yè)、制造業(yè)、電力燃?xì)夂退纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)、建筑業(yè)；第三產(chǎn)業(yè)是指除第一、二產(chǎn)業(yè)以外的產(chǎn)業(yè)。而金融業(yè)就屬于第三產(chǎn)業(yè)。

7．兼具股票和債券特性的融資工具是（）。A．商業(yè)票據(jù) B．銀行貸款 C．可轉(zhuǎn)換債券 D．回購協(xié)議

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正確答案:C 解題思路：可轉(zhuǎn)換公司債券是一種公司債券，它賦予持有人在發(fā)債后一定時間內(nèi)，可依據(jù)本身的自由意志，選擇是否依約定的條件將持有的債券轉(zhuǎn)換為發(fā)行公司的股票或者另外一家公司股票的權(quán)利，其兼具債券和股票的雙重特性。

8．銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)堅持誠實(shí)守信、公平合理、客戶利益至上的原則，正確處理潛在的利益沖突。下列處理利益沖突的做法，正確的是（）。

A．銀行工作人員不讓親戚朋友購買本行的金融產(chǎn)品

B．銀行工作人員為行長的父親提供明顯低于其他客戶價格的產(chǎn)品

C．銀行工作人員目前兼職機(jī)構(gòu)的財務(wù)人員來銀行辦理業(yè)務(wù)時，該工作人員申請回避并向管理層說明情況 D．銀行工作人員利用朋友關(guān)系，向客戶推銷不適合其需要的產(chǎn)品和服務(wù)

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正確答案:C 解題思路：《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中關(guān)于“利益沖突”的規(guī)定明確指出，銀行業(yè)從業(yè)人員在處理利益沖突時有兩個方面的義務(wù)：①主動避免利益沖突，如主動避免參與可能存在利益沖突的業(yè)務(wù)、項目，主動避免任職于可能產(chǎn)生利益沖突的崗位；②在利益沖突發(fā)生之時，應(yīng)申請回避或根據(jù)“正常交易原則”，向管理層、利益相關(guān)人充分披露利益沖突的信息，以確保交易的正當(dāng)性和合理性。A項中，《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》的規(guī)定并沒有禁止從業(yè)人員本人及其親屬購買其所在機(jī)構(gòu)銷售或代理的金融產(chǎn)品，只是不得以明顯優(yōu)于或低于普通金融消費(fèi)者的條件或價格與其所在機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易。

9．銀行從業(yè)人員離職后下列行為中，（）不符合職業(yè)操守要求。A．?dāng)y帶所有工作資料 B．歸還欠費(fèi)

C．履行工作交接程序

D．保守原單位商業(yè)秘密和客戶

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正確答案:A 解題思路：銀行業(yè)從業(yè)人員離職時，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定妥善交接工作，不得擅自帶走所在機(jī)構(gòu)的財物、工作資料和客戶資源。在離職后，仍應(yīng)恪守誠信，保守原所在機(jī)構(gòu)的商業(yè)秘密和客戶隱私。

10．下列屬于法律法規(guī)中程序性的規(guī)定范疇的是（）。A．不得進(jìn)行洗錢活動

B．法律法規(guī)要求所有經(jīng)營性、生產(chǎn)性企業(yè)依法照章納稅

C．商業(yè)銀行開辦代客境外理財業(yè)務(wù)必須向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會申請代客理財業(yè)務(wù)資格 D．法律法規(guī)要求所有經(jīng)營性、生產(chǎn)性企業(yè)都要遵守會計準(zhǔn)則

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正確答案:C 解題思路：A項屬于禁止性規(guī)定；B、D兩項屬于義務(wù)性規(guī)定。

11．下列大型商業(yè)銀行中，在香港聯(lián)合證券交易所和上海證券交易所同步上市的是（）。A．工商銀行 B．農(nóng)業(yè)銀行 C．中國銀行 D．建設(shè)銀行

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正確答案:A 解題思路：A項，工商銀行于2006年10月27日在上海證券交易所和香港聯(lián)合證券交易所同步上市；B項，農(nóng)業(yè)銀行于2010年7月15日和16日分別在上海和香港正式上市；C項，中國銀行于2006年6月1日在香港聯(lián)合證券交易所上市，于2006年7月5日在上海證券交易所上市；D項，建設(shè)銀行于2005年10月27日在香港聯(lián)合證券交易所上市，于2007年9月25日在上海證券交易所上市。

12．（）不屬于民事法律行為必須具備的條件。A．行為人具有相應(yīng)的民事行為能力 B．意思表示真實(shí)

C．不違反法律或者社會公共利益 D．年齡必須達(dá)到18歲以上

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正確答案:D 解題思路：民事法律行為應(yīng)當(dāng)具備的條件：行為人具有相應(yīng)的民事行為能力；意思表示真實(shí)；不違反法律或者社會公共利益。

13．存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本賬戶開立銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶是（）。A．基本存款賬戶 B．臨時存款賬戶 C．一般存款賬戶 D．專用存款賬戶

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正確答案:C 解題思路：A項，基本存款賬戶，是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶；B項，臨時存款賬戶，是指存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶；D項，專用存款賬戶，是指存款人對其特定用途的資金進(jìn)行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。

14．下列銀行業(yè)從業(yè)人員的行為，（）不符合“信息保密”準(zhǔn)則要求。A．將客戶資料存放在保險柜

B．在受雇期間，不透露任何客戶資料和交易信息

C．離職后將原工作單位客戶信息透露給新工作單位領(lǐng)導(dǎo) D．妥善保管客戶交易信息檔案

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正確答案:C 解題思路：“信息保密”準(zhǔn)則要求銀行業(yè)從業(yè)人員在受雇期間及離職后均不得違反法律法規(guī)和所在機(jī)構(gòu)關(guān)于客戶隱私保護(hù)的規(guī)定，透露任何客戶資料和交易信息。

15．《關(guān)于查詢、凍結(jié)、扣劃企業(yè)事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體銀行存款的通知》中規(guī)定的可以依法查詢、凍結(jié)、扣劃單位存款的執(zhí)法機(jī)關(guān)不包括（）。A．公安機(jī)關(guān) B．人民法院 C．人民檢察院 D．政府機(jī)關(guān)

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正確答案:D 解題思路：《關(guān)于查詢、凍結(jié)、扣劃企業(yè)事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體銀行存款的通知》規(guī)定公安機(jī)關(guān)、人民法院、人民檢察院可以依法查詢、凍結(jié)、扣劃單位存款。

16．有關(guān)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)，下列說法正確的是（）。A．可以獲得利息收益 B．以接受客戶委托為前提 C．直接承擔(dān)市場風(fēng)險

D．直接運(yùn)用銀行的自有資金

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正確答案:B 解題思路：中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債的非利息收入的業(yè)務(wù)。相比于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)而言，中間業(yè)務(wù)具有以下特點(diǎn)：①不運(yùn)用或不直接運(yùn)用銀行的自有資金；②不承擔(dān)或不直接承擔(dān)市場風(fēng)險；③以接受客戶委托為前提，為客戶辦理業(yè)務(wù)；④以收取服務(wù)費(fèi)（手續(xù)費(fèi)、管理費(fèi)等）、賺取價差的方式獲得收益；⑤種類多、范圍廣，所占的比重日益上升。

17．關(guān)于國際收支的以下說法中不正確的是（）。A．不能僅以盈余多少來衡量國際收支的狀況

B．國際收支是一國居民在一定時期內(nèi)與非本國居民的貿(mào)易交易的系統(tǒng)記錄 C．經(jīng)常項目主要反映一國的貿(mào)易和勞務(wù)往來狀況 D．資本項目反映了一國利用外資和償還本金的情況 顯示答案收藏本題錯題反饋

正確答案:B 解題思路：B項，國際收支是指一國居民在一定時期內(nèi)與非本國居民在政治、經(jīng)濟(jì)、軍事、文化及其他往來中所產(chǎn)生的全部交易的系統(tǒng)記錄，不只是貿(mào)易交易的系統(tǒng)記錄。

18．下列關(guān)于物價穩(wěn)定的說法不正確的是（）。A．衡量物價穩(wěn)定的指標(biāo)是GDP B．物價穩(wěn)定是宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)之一

C．物價穩(wěn)定是要保持物價總水平的大體穩(wěn)定 D．通貨緊縮也是物價不穩(wěn)定的表現(xiàn)

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正確答案:A 解題思路：衡量物價穩(wěn)定的指標(biāo)是通貨膨脹率，而GDP是衡量經(jīng)濟(jì)增長目標(biāo)的指標(biāo)。

19．一般而言，經(jīng)濟(jì)周期的各個階段中，商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模和利潤處于最高水平的是（）。A．經(jīng)濟(jì)高漲階段 B．經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇階段 C．經(jīng)濟(jì)蕭條階段 D．經(jīng)濟(jì)危機(jī)階段

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正確答案:A 解題思路：經(jīng)濟(jì)周期一般分為四個階段：繁榮、衰退、蕭條和復(fù)蘇。進(jìn)入高漲階段以后，生產(chǎn)發(fā)展迅速，市場興旺，社會購買力上升，企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模不斷擴(kuò)大，投資數(shù)額顯著增加，利潤激增，這時商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模和利潤也處于最高水平。

20．投保人、受益人故意造成被保險人死亡、傷殘或者疾病，騙取保險金，數(shù)額巨大的（）。A．處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬元以上三萬元以下罰金 B．處五年以上十年以下有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金 C．處十年以上有期徒刑，并處二萬元以上十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn) D．單處二萬元以上十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)

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正確答案:B 解題思路：投保人、受益人故意造成被保險人死亡、傷殘或者疾病，騙取保險金，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬元以上十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。

21．自1984年1月1日起，中國人民銀行開始專門行使中央銀行的職能，所承擔(dān)的工商信貸和儲蓄業(yè)務(wù)職能轉(zhuǎn)交至（）。A．交通銀行 B．中國銀行 C．工商銀行 D．建設(shè)銀行

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正確答案:C 22．關(guān)于商業(yè)銀行辦理業(yè)務(wù)、提供服務(wù)收取手續(xù)費(fèi)，下列做法正確的是（）。A．不能收取手續(xù)費(fèi)

B．可以收取手續(xù)費(fèi)，收費(fèi)項目和標(biāo)準(zhǔn)完全由商業(yè)銀行自行決定 C．可以收取手續(xù)費(fèi)，收費(fèi)項目和標(biāo)準(zhǔn)由商業(yè)銀行和客戶協(xié)商決定

D．可以收取手續(xù)費(fèi)，收費(fèi)項目和標(biāo)準(zhǔn)由銀監(jiān)會、中國人民銀行根據(jù)職責(zé)分工分別會同國務(wù)院價格主管部門制定

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正確答案:D 解題思路：《商業(yè)銀行法》第五十條規(guī)定，商業(yè)銀行辦理業(yè)務(wù)，提供服務(wù)，可以收取手續(xù)費(fèi)。收費(fèi)項目和標(biāo)準(zhǔn)由銀監(jiān)會、中國人民銀行根據(jù)職責(zé)分工分別會同國務(wù)院價格主管部門制定。

23．關(guān)于金融衍生品下列說法錯誤的是（）。A．包括遠(yuǎn)期、期貨、期權(quán)等

B．屬于一種低風(fēng)險、高收益的金融工具 C．其價值取決于一種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)或指數(shù) D．金融衍生品是一種金融合約

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正確答案:B 解題思路：金融衍生品是一種金融合約，其價值取決于一種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)或指數(shù)，合約的基本種類包括遠(yuǎn)期、期貨、掉期（互換）和期權(quán)。金融衍生品還包括具有遠(yuǎn)期、期貨、掉期（互換）和期權(quán)中一種或多種特征的結(jié)構(gòu)化金融工具。金融衍生品是一種高風(fēng)險的金融工具。

24．在銀行業(yè)務(wù)中，不存在信用風(fēng)險的業(yè)務(wù)是（）。A．貸款承諾 B．信用擔(dān)保 C．貿(mào)易融資 D．代理收費(fèi)

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正確答案:D 解題思路：對大多數(shù)銀行來說，信用風(fēng)險幾乎存在于銀行的所有業(yè)務(wù)中，包括承兌、同業(yè)交易、貿(mào)易融資、外匯交易、金融期貨、互換、債券、期權(quán)、股權(quán)、承諾和擔(dān)保以及交易的結(jié)算等，是銀行面臨的最主要風(fēng)險。代理收費(fèi)是銀行代理業(yè)務(wù)的一種，銀行對費(fèi)用是否繳納不承擔(dān)信用風(fēng)險。

25．經(jīng)濟(jì)全球化和金融全球化相互促進(jìn)，推動了金融市場國際化的快速發(fā)展。（）不屬于金融國際化的消極作用。A．金融風(fēng)險的增加

B．外資銀行業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)大 C．削弱宏觀政策的有效性 D．加快金融危機(jī)的國際傳遞

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正確答案:B 解題思路：金融全球化的消極作用主要有：①金融風(fēng)險的增加。首先，是金融機(jī)構(gòu)的全球化使得經(jīng)營風(fēng)險大為增加；其次，加大了原有的利率風(fēng)險、市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險；最后，金融市場上的風(fēng)險隨市場的全球化擴(kuò)展而增強(qiáng)。②削弱國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的有效性。③加快金融危機(jī)在全球范圍內(nèi)的傳遞，增加了國際金融體系的脆弱性。

26．關(guān)于崗位責(zé)任，以下說法錯誤的是（）。

A．不得違反內(nèi)部交易流程及崗位職責(zé)管理規(guī)定，將自己保管的印章、重要憑證、交易密碼和鑰匙等與自身職責(zé)有關(guān)的物品或信息交與其他人員

B．經(jīng)內(nèi)部職責(zé)調(diào)整或經(jīng)過適當(dāng)批準(zhǔn)，為其他崗位人員代為履行職責(zé)

C．除非經(jīng)內(nèi)部職責(zé)調(diào)整或經(jīng)過適當(dāng)批準(zhǔn)，不將本人工作委托他人代為履行 D．打聽與自身工作無關(guān)的信息

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正確答案:D

27．某銀行的工作人員在與另一銀行的工作人員接觸時的做法遵守職業(yè)操守規(guī)定的是（）。A．為不落后于對方機(jī)構(gòu)，經(jīng)常打聽對方所在機(jī)構(gòu)正在醞釀但尚未公開的重大戰(zhàn)略決策 B．在對方臨時離開辦公室的空閑期間，隨手翻看對方書架上的圖書和文件資料

C．為給客戶提供更全面的市場信息，在下班時間約見對方，詢問對方銀行近期將要推出的新產(chǎn)品設(shè)計思路等信息 D．與對方深入探討行業(yè)及市場發(fā)展趨勢的過程中，避開與所在機(jī)構(gòu)商業(yè)秘密有關(guān)的話題

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正確答案:D 解題思路：商業(yè)保密與知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)原則要求銀行從業(yè)人員在與同業(yè)人員接觸時，不得泄露本機(jī)構(gòu)客戶信息和本機(jī)構(gòu)尚未公開的財務(wù)數(shù)據(jù)、重大戰(zhàn)略決策以及新的產(chǎn)品研發(fā)等重大內(nèi)部信息或商業(yè)秘密，不得以不正當(dāng)手段刺探、竊取同業(yè)人員所在機(jī)構(gòu)尚未公開的財務(wù)數(shù)據(jù)重大戰(zhàn)略決策以及新的產(chǎn)品研發(fā)等重大內(nèi)部信息或商業(yè)秘密，不得竊取、侵害同業(yè)人員所在機(jī)構(gòu)的知識產(chǎn)權(quán)和專有技術(shù)。

28．票據(jù)發(fā)行便利是一種具有法律約束力的（）票據(jù)發(fā)行融資的承諾。A．長期周轉(zhuǎn)性 B．中期周轉(zhuǎn)性 C．短期

D．中長期周轉(zhuǎn)性

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正確答案:B 解題思路：票據(jù)發(fā)行便利是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾。根據(jù)事先與銀行等金融機(jī)構(gòu)簽訂的一系列協(xié)議，借款人可以在一段時期內(nèi)，以自己的名義周轉(zhuǎn)性發(fā)行短期票據(jù)，從而達(dá)到低成本地獲得中長期資金融通的效果。

29．不屬于資本監(jiān)管的新三大支柱的選項是（）。A．市場約束

B．最低監(jiān)管資本要求 C．資本充足率監(jiān)督檢查 D．審慎性監(jiān)督管理談話

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正確答案:D 解題思路：《巴塞爾新資本協(xié)議》將市場約束，最低監(jiān)管資本要求，資本充足率監(jiān)督檢查并列為資本監(jiān)管的新三大支柱。需重點(diǎn)掌握世界很多國家和地區(qū)據(jù)此加強(qiáng)信息披露要求。銀監(jiān)會應(yīng)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

30．盜竊信用卡并使用的，應(yīng)該被定為（）。A．信用卡詐騙罪 B．盜竊罪 C．金額詐騙罪

D．破壞銀行管理罪

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正確答案:B 解題思路：信用卡詐騙罪，是指使用偽造的信用卡，或者使用以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡，或者使用作廢的信用卡，或者冒用他人的信用卡，或者利用信用卡惡意透支進(jìn)行詐騙活動，數(shù)額較大的行為。盜竊信用卡并使用的，定盜竊罪。

31．甲利用自動存款機(jī)，先后三次將手中的假人民幣存入銀行，數(shù)量高達(dá)20萬余元，則他犯了（）。A．占有假幣罪 B．私藏假幣罪 C．使用假幣罪 D．購買假幣罪

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正確答案:C 解題思路：使用假幣罪是指明知是偽造的貨幣而使用，數(shù)額較大的行為。所謂數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，是指：總面額在四千元以上不滿五萬元的，屬于數(shù)額較大；總面額在五萬元以上不滿二十萬元的，屬于數(shù)額巨大；總面額在二十萬元以上的，屬于數(shù)額特別巨大。題中甲已使用二十萬元，已經(jīng)構(gòu)成使用假幣罪。

32．（）對銀行經(jīng)營狀況直接產(chǎn)生影響，并構(gòu)成銀行運(yùn)行的基礎(chǔ)條件和背景。A．經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r B．經(jīng)濟(jì)環(huán)境

C．2010年上海世博會 D．海峽兩岸“三通”

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正確答案:B 解題思路：作為銀行經(jīng)營活動“基礎(chǔ)條件和背景”的因素，只能是經(jīng)濟(jì)環(huán)境；A項，經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r直接決定和影響銀行經(jīng)營狀況。

33．根據(jù)我國《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》，（）不需要報告交易。A．當(dāng)日累計外幣交易6000美元的現(xiàn)金收支 B．單筆人民幣交易30萬元的現(xiàn)金收支 C．單位之間當(dāng)日累計人民幣300萬元轉(zhuǎn)賬

D．個人銀行賬戶與單位銀行賬戶之間單筆轉(zhuǎn)賬60萬元人民幣

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正確答案:A 解題思路：我國《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》規(guī)定，報告主體應(yīng)報告的交易包括：單筆或者當(dāng)日累計人民幣交易二十萬元以上或者外幣交易等值一萬美元以上的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。

34．關(guān)于銀行績效評價，下列說法不正確的是（）。

A．運(yùn)用定量和定性相結(jié)合的方法，對銀行的經(jīng)營業(yè)績、管理效果及管理水平進(jìn)行科學(xué)、客觀、公正的考核與評價 B．確定經(jīng)營目標(biāo)是進(jìn)行銀行績效評價的起點(diǎn)

C．是銀行股東、監(jiān)管當(dāng)局和內(nèi)部經(jīng)營管理者了解銀行目前狀況，判斷銀行未來發(fā)展方向，并據(jù)以做出決策、采取相應(yīng)措施的重要工具

D．是實(shí)現(xiàn)銀行經(jīng)營目標(biāo)的一個重要手段

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正確答案:B 解題思路：績效評價是銀行實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的工具和手段，因此，確定經(jīng)營目標(biāo)是進(jìn)行銀行績效評價的起點(diǎn)。

35．資本市場是長期資金融通的場所，又稱為長期金融市場，不包括（）。A．債券市場 B．抵押貸款市場 C．股票市場

D．銀行同業(yè)拆借市場

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正確答案:D

36．中國人民銀行專門行使中央銀行職能的時間是從（）年1月1日起。A．2003 B．1995 C．1948 D．1984

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正確答案:D 解題思路：1984年1月1日起，中國人民銀行開始專門行使中央銀行的職能，所承擔(dān)的工商信貸和儲蓄業(yè)務(wù)職能移交至新設(shè)立的中國工商銀行。A項是中國人民銀行對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職責(zé)交由新設(shè)立的銀監(jiān)會行使的時間；B項是中國人民銀行作為中央銀行以法律形式被確定下來的時間；C項是中國人民銀行成立時間。

37．在我國，投資往往是推動整個經(jīng)濟(jì)增長的主要力量，它包括兩個部分，分別是（）。A．政府采購；公共支出 B．稅收；國企上繳利潤 C．私人消費(fèi)；私人投資

D．固定資本形成；存貨增加

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正確答案:D 解題思路：對“投資”的理解，應(yīng)扣住“資本形成”這個關(guān)鍵，這樣才能把投資與消費(fèi)、投資與收入等區(qū)別開來。投資包括兩個部分：固定資本形成和存貨增加。

38．（）不屬于商業(yè)銀行的“三性”目標(biāo)。A．公益性目標(biāo) B．安全性目標(biāo) C．效益性目標(biāo) D．流動性目標(biāo)

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正確答案:A 解題思路：商業(yè)銀行的“三性”目標(biāo)是安全性目標(biāo)、效益性目標(biāo)、流動性目標(biāo)。

39．銀行開展創(chuàng)新業(yè)務(wù)時，要嚴(yán)格界定和區(qū)分銀行資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)，進(jìn)行有效的風(fēng)險隔離管理，對客戶的資產(chǎn)進(jìn)行充分保護(hù)。這是銀行金融創(chuàng)新中保護(hù)客戶利益要注意的（）方面。A．妥善處理利益沖突 B．充分信息披露 C．客戶資產(chǎn)隔離管理 D．引導(dǎo)理性消費(fèi)

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正確答案:C 解題思路：本題考查關(guān)于客戶資產(chǎn)隔離方面的認(rèn)識。這些選項都屬于客戶利益保護(hù)。根據(jù)題干給出的含義描述，沒有涉及信息披露、理性消費(fèi)、利益沖突。客戶資產(chǎn)隔離指的是銀行開展創(chuàng)新業(yè)務(wù)時，要嚴(yán)格界定和區(qū)分銀行資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)，進(jìn)行有效的風(fēng)險隔離管理，對客戶的資產(chǎn)進(jìn)行充分保護(hù)。妥善處理利益沖突，指公平處理銀行與客戶、銀行與第三方服務(wù)提供者之間的利益沖突，建立有效受理客戶投訴及建議的渠道，不斷提高金融創(chuàng)新的服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平。

40．按照《中國人民銀行法》的規(guī)定，（）是制定建立金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制具體辦法的機(jī)構(gòu)。A．國務(wù)院

B．中國人民銀行 C．中國銀監(jiān)會

D．中國保險監(jiān)督管理委員會

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正確答案:A

41．在我國目前的管理格局下，（）之間有領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)系。A．中國人民銀行和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 B．中國人民銀行和中國證券監(jiān)督管理委員會 C．中國人民銀行和國家外匯管理局

D．中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和中國保險監(jiān)督管理委員會

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正確答案:C 解題思路：我國目前的金融監(jiān)管當(dāng)局由中國人民銀行(PBC)、國家外匯管理局(SAFE)、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(CBRC)、中國證券監(jiān)督管理委員會(CSRC)、中國保險監(jiān)督管理委員會(CIRC)等五家機(jī)構(gòu)組成，形成“一行一局三會”的管理格局。而在目前的管理格局下，人民銀行還負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)國家外匯管理局制定實(shí)施匯率政策，管理經(jīng)常項目和資本及金融項目的外匯收支，并持有、管理和經(jīng)營國家外匯儲備，所以中國人民銀行和國家外匯管理局之間有領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)系。

42．（）是汽車金融公司的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。A．中國人民銀行 B．銀監(jiān)會 C．中國證監(jiān)會

D．中國銀行業(yè)協(xié)會

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正確答案:B 解題思路：由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)包括金融資產(chǎn)管理公司、信托公司、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司。

43．由中國境內(nèi)注冊的公司發(fā)行，直接在中國香港上市的股票是（）。A．A股 B．B股 C．H股 D．D股

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正確答案:C 解題思路：根據(jù)上市地點(diǎn)及股票投資者的不同，股票可分為A股（國內(nèi)投資者，以人民幣標(biāo)明面值、認(rèn)購和交易）、B股（境外投資者，2001年2月28日起允許境內(nèi)投資者，以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購和交易）、H股（中國境內(nèi)注冊的公司發(fā)行、直接在香港上市的股票）、N股（中國境內(nèi)注冊的公司發(fā)行、直接在紐約上市的股票）。

44．中國銀行業(yè)協(xié)會的宗旨之一是（）。A．依法制定和執(zhí)行貨幣政策

B．通過審慎有效的監(jiān)管，保護(hù)廣大存款人和消費(fèi)者的利益 C．促進(jìn)會員單位實(shí)現(xiàn)共同利益 D．對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管

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正確答案:C 解題思路：中國銀行業(yè)協(xié)會的宗旨之一是促進(jìn)會員單位實(shí)現(xiàn)共同利益。A項屬于中國人民銀行的職責(zé)；B、D兩項屬于銀監(jiān)會的監(jiān)管目標(biāo)。

45．下列關(guān)于活期存款的說法錯誤的是（）。A．不規(guī)定存款期限，客戶可以隨時存取

B．存款的計息起點(diǎn)為元，元以下角、分不計利息

C．客戶憑存折或銀行卡及預(yù)留密碼可通過柜臺或通過銀行自助設(shè)備存取現(xiàn)金 D．按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，當(dāng)日付息

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正確答案:D 解題思路：活期存款按季度計息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息。

46．具體列舉了商業(yè)銀行的可疑交易的標(biāo)準(zhǔn)是（）。A．《反洗錢法》 B．《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》 C．《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》 D．《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》

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正確答案:D

47．根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，當(dāng)前商業(yè)銀行在中國境內(nèi)可以從事（）。A．信托投資業(yè)務(wù) B．證券經(jīng)營業(yè)務(wù)

C．非自用房地產(chǎn)投資業(yè)務(wù) D．買賣金融債券業(yè)務(wù)

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正確答案:D 解題思路：根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，目前商業(yè)銀行在中國境內(nèi)可以從事買賣金融債券業(yè)務(wù)，而不能參與信托投資業(yè)務(wù)、證券經(jīng)營業(yè)務(wù)和非自用房地產(chǎn)投資業(yè)務(wù)。

48．（）年，中國人民銀行承擔(dān)的工商信貸和儲蓄業(yè)務(wù)職能移交至新設(shè)立的中國工商銀行；（）年，中國人民銀行對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職責(zé)移交至新設(shè)立的銀監(jiān)會。A．1982;2001 B．1983;2002 C．1984;2003 D．1989;2005

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正確答案:C 解題思路：自1984年1月1日起，中國人民銀行開始專門行使中央銀行的職能，所承擔(dān)的工商信貸和儲蓄業(yè)務(wù)職能移交至新設(shè)立的中國工商銀行。2003年，對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職責(zé)轉(zhuǎn)由新設(shè)立的銀監(jiān)會行使。

49．農(nóng)村資金互助社的性質(zhì)是（）的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。A．股份制 B．合伙制 C．股份合作制 D．社區(qū)互助性

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正確答案:D 解題思路：農(nóng)村資金互助社是指經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、行政村農(nóng)民和農(nóng)村小企業(yè)自愿入股組成，為社員提供存款、貸款、結(jié)算等業(yè)務(wù)的社區(qū)互助性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

50．在我國，銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證工作正處在的階段是（）。A．起步 B．成長 C．發(fā)展 D．成熟

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正確答案:A 解題思路：從業(yè)資格是指從事某專業(yè)（工種）學(xué)識、技術(shù)和能力的起點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)。勞動技能認(rèn)證則是對從事某一職業(yè)的工作人員職業(yè)技能的鑒定。

51．間接融資工具不包括（）。A．銀行貸款 B．銀團(tuán)貸款 C．債券

D．銀行承兌匯票

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正確答案:C 解題思路：債券屬于直接融資工具，銀行貸款、銀團(tuán)貸款和銀行承兌匯票屬于間接融資工具。

52．（）是新中國第一家全國性的股份制銀行。A．交通銀行 B．招商銀行 C．工商銀行 D．中信銀行

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正確答案:A 解題思路：交通銀行于1987年4月1日重新組建，是新中國第一家全國性的股份制銀行。

53．中國銀行業(yè)協(xié)會的宗旨是（）。A．依法制定和執(zhí)行貨幣政策

B．嚴(yán)格、合理地監(jiān)管銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)

C．通過審慎有效的監(jiān)管，保護(hù)廣大存款人和消費(fèi)者的利益 D．促進(jìn)會員單位實(shí)現(xiàn)共同利益

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正確答案:D 解題思路：中國銀行業(yè)協(xié)會以促進(jìn)會員單位實(shí)現(xiàn)共同利益為宗旨，履行自律、維權(quán)、協(xié)調(diào)、服務(wù)職能，維護(hù)銀行業(yè)合法權(quán)益，維護(hù)銀行業(yè)市場秩序，提高銀行業(yè)從業(yè)人員素質(zhì)，提高為會員服務(wù)的水平，促進(jìn)銀行業(yè)的健康發(fā)展。A項是中國人民銀行的職責(zé)；C項是銀監(jiān)會的監(jiān)管目標(biāo)。

54．存款人對其特定用途的資金進(jìn)行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶稱為（）。A．專用存款賬戶 B．一般存款賬戶 C．臨時存款賬戶 D．基本存款賬戶

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正確答案:A 解題思路：B項，一般存款賬戶是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶；C項，臨時存款賬戶是指存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶；D項，基本存款賬戶是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。

55．銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求它維持存款人、貸款人和整個市場的信心，因此，銀行通常將（）看作對其市場價值最大的威脅。

A．聲譽(yù)風(fēng)險 B．法律風(fēng)險 C．市場風(fēng)險 D．流動性風(fēng)險

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正確答案:A 解題思路：聲譽(yù)風(fēng)險是指由于意外事件、銀行的政策調(diào)整、市場表現(xiàn)或日常經(jīng)營活動所產(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果，可能對銀行的聲譽(yù)產(chǎn)生影響從而造成損失的風(fēng)險。銀行通常將聲譽(yù)風(fēng)險看做是對其市場價值最大的威脅，因銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求它能夠維持存款人、貸款人和整個市場的信心。

56．關(guān)于同業(yè)拆借，下列說法不正確的有（）。

A．期限短、金額大、風(fēng)險低、手續(xù)簡便是同業(yè)拆借的特點(diǎn) B．同業(yè)拆借能反映金融市場上的資金供求狀況

C．同業(yè)拆借市場上的利率是貨幣市場最重要的基準(zhǔn)利率之一 D．同業(yè)拆借屬于長期借款

隱藏答案收藏本題錯題反饋 正確答案:D 解題思路：D項，同業(yè)拆借屬于短期借款。

57．合同成立的地點(diǎn)是在（）。A．要約生效的地點(diǎn) B．承諾生效的地點(diǎn) C．收據(jù)人的主營業(yè)地 D．對方的經(jīng)常居住地

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正確答案:B 解題思路：承諾生效時合同成立，因此生效地點(diǎn)為合同成立地點(diǎn)。

58．下列關(guān)于利率和匯率的說法錯誤的是（）。

A．不隨借貸資金的供求狀況而波動的利率叫固定利率，參照某一利率指標(biāo)變化而定期調(diào)整的利率叫浮動利率 B．不隨各國貨幣的供求狀況而波動的匯率叫固定匯率，參照某一匯率指標(biāo)變化而定期調(diào)整的匯率叫浮動匯率 C．官方利率是由政府部門確定的，而市場利率是由市場供求關(guān)系確定的 D．官方利率只能在一定幅度內(nèi)波動，市場利率可以自由波動

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正確答案:B 解題思路：匯率是一國貨幣兌換另一國貨幣的比率，是以一種貨幣表示另一種貨幣的價格。按國際貨幣制度的演變劃分，有固定匯率和浮動匯率。固定匯率是指由政府制定和公布，并只能在一定幅度內(nèi)波動的匯率。浮動匯率是指由市場供求關(guān)系決定的匯率，其漲落基本自由。一國中央銀行原則上沒有維持匯率水平的義務(wù)，但必要時可進(jìn)行干預(yù)。

59．某銀行為爭取業(yè)務(wù)已經(jīng)批準(zhǔn)了該項業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算，而客戶經(jīng)理并沒有請客戶吃飯就做成了該項業(yè)務(wù)。當(dāng)天，客戶經(jīng)理攜帶家人將該預(yù)算自行消費(fèi)掉，其行為（）。A．因為業(yè)務(wù)已經(jīng)談妥，所以是合理的 B．不合理，不應(yīng)當(dāng)申報不實(shí)費(fèi)用

C．如果消費(fèi)超過了預(yù)算額度則是不合理 D．是合理的，因為客戶經(jīng)理沒有浪費(fèi)

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正確答案:B 解題思路：銀行業(yè)從業(yè)人員在外出工作時應(yīng)當(dāng)節(jié)儉支出并誠實(shí)記錄，不得向所在機(jī)構(gòu)申報不實(shí)費(fèi)用。并未發(fā)生的費(fèi)用不應(yīng)該申報，也不能用于自身消費(fèi)。

60．下列有關(guān)政策性銀行的說法中，不正確的是（）。

A．國家開發(fā)銀行的資金來源主要是財政資金和金融債券發(fā)行，貸款方向集中于基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、支柱產(chǎn)業(yè) B．國家開發(fā)銀行是政府全資擁有的國家出口信用機(jī)構(gòu)，其國際信用評級與國家主權(quán)評級一致

C．中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行實(shí)行獨(dú)立核算，自主、保本經(jīng)營，企業(yè)化管理，在業(yè)務(wù)上接受中國人民銀行和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的指導(dǎo)和監(jiān)督

D．中國進(jìn)出口銀行的主要資金來源是財政部資金和金融債券發(fā)行，貸款方向主要是進(jìn)出口信貸和國外貸款的轉(zhuǎn)貸款

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正確答案:B 解題思路：B項描述的是中國進(jìn)出口銀行。

61．發(fā)放（）時，需嚴(yán)格審查借款人的資產(chǎn)負(fù)債狀況及預(yù)測借款人的現(xiàn)金流量。A．公司貸款 B．項目貸款 C．關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款 D．助學(xué)貸款

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正確答案:A 解題思路：而題干給出的“資產(chǎn)負(fù)債狀況”和“現(xiàn)金流量”說明貸款對象并非個人。發(fā)放公司貸款時，需嚴(yán)格審查借款人的資產(chǎn)負(fù)債狀況及預(yù)測借款人的現(xiàn)金流量；發(fā)放項目貸款時，需評估貸款項目的未來現(xiàn)金流量預(yù)測情況和質(zhì)權(quán)、抵押權(quán)以及保證或保險等，并嚴(yán)格審查項目的項目建議書和可行性研究報告；發(fā)放關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款時，應(yīng)統(tǒng)一評估審核所有關(guān)聯(lián)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債、財務(wù)狀況、對外擔(dān)保以及關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的互保等情況。

62．商業(yè)銀行對單一客戶或地區(qū)的表內(nèi)外各種信用發(fā)放形式和本外幣綜合授信，確定最高綜合授信額度。這是指（）。A．合法性原則 B．統(tǒng)一授信原則 C．統(tǒng)一授權(quán)原則 D．誠實(shí)信用原則

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正確答案:B 解題思路：統(tǒng)一授信是指商業(yè)銀行對單一法人客戶或地區(qū)統(tǒng)一確定最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制的信用風(fēng)險管理制度，包括貸款、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、承兌、信用證、保函、擔(dān)保等表內(nèi)外信用發(fā)放形式的本外幣統(tǒng)一綜合授信。

63．銀行風(fēng)險中的國家風(fēng)險中，不包括（）。A．政治風(fēng)險 B．市場風(fēng)險 C．社會風(fēng)險 D．經(jīng)濟(jì)風(fēng)險

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正確答案:B

64．下列行為尚不構(gòu)成違法行為的選項有（）。A．以自制人民幣換取真幣 B．出售自制人民幣

C．在不知是假幣的情況下使用了假幣 D．幫助朋友運(yùn)輸了假幣，但數(shù)額較小

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正確答案:C 解題思路：A、B、D選項的行為都違反了危害貨幣管理罪。

65．根據(jù)執(zhí)行貨幣政策和維護(hù)金融穩(wěn)定的需要，一般情況下中國人民銀行可以（）對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查監(jiān)督。A．經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn) B．自行決定

C．建議中國銀監(jiān)會 D．會同中國銀監(jiān)會

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正確答案:C

66．（）是單位不構(gòu)成犯罪主體的金融犯罪。A．信用證詐騙罪 B．信用卡詐騙罪 C．票據(jù)詐騙罪 D．集資詐騙罪

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正確答案:B 解題思路：A、C、D三項的犯罪主體是一般主體，包括自然人和單位。

67．銀行業(yè)從業(yè)人員的（）做法符合職業(yè)操守有關(guān)“信息披露”規(guī)定。A．在產(chǎn)品說明中以小字在不顯眼的地方揭示產(chǎn)品風(fēng)險 B．利用銀行的聲譽(yù)對所代理產(chǎn)品進(jìn)行合約以外的承諾 C．不告知客戶本行在代理產(chǎn)品銷售過程中的責(zé)任和義務(wù)

D．以足以讓客戶注意的方式向客戶解釋產(chǎn)品的最終責(zé)任承擔(dān)者

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正確答案:D

68．當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于繁榮階段時，下列（）的表述是錯誤的。A．企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模不斷擴(kuò)大，投資數(shù)額顯著增加 B．市場興旺，社會購買力上升 C．銀行利潤處于最高水平D．預(yù)示著通貨膨脹的到來

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正確答案:D 解題思路：A、B、C三項均為經(jīng)濟(jì)處于繁榮階段時的表現(xiàn)。雖然當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于繁榮階段時通常會伴隨著物價水平的上漲，但是并不意味著通貨膨脹、通貨緊縮必然會發(fā)生。

69．銀行代保管業(yè)務(wù)包括露封保管業(yè)務(wù)和密封保管業(yè)務(wù)，其主要區(qū)別在于（）。A．是保管在保險箱庫還是保管在普通倉庫 B．保管物品的種類

C．是否先將保管物品密封再交給銀行 D．保管期限不同

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正確答案:B 解題思路：代保管業(yè)務(wù)是銀行利用自身安全設(shè)施齊全等有利條件設(shè)臵保險箱庫，為客戶代理保管各種貴重物品和單證并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。它按照是否將保管物品在交給銀行時先加以密封分為露封保管業(yè)務(wù)和密封保管業(yè)務(wù)。近年來，出租保管箱業(yè)務(wù)成為代保險業(yè)務(wù)的主要產(chǎn)品。

70．近期傳言某銀行支行因為一筆違規(guī)批貸可能導(dǎo)致重大損失，記者王某找到他在該支行的一位朋友張某欲進(jìn)行采訪。這種情況下（）。

A．張某本著誠實(shí)信用的原則，有責(zé)任對王某將他所知道的情況實(shí)話實(shí)說 B．張某本著維護(hù)所在機(jī)構(gòu)的形象和聲譽(yù)的原則，應(yīng)對該傳言斷然否認(rèn) C．如果王某答應(yīng)不對外宣傳，張某就可以將他所知道的情況告訴王某 D．張某不應(yīng)擅自代表所在機(jī)構(gòu)接受新聞媒體采訪

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正確答案:D 解題思路：銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵循所在機(jī)構(gòu)關(guān)于接受媒體采訪的規(guī)定，不擅自代表所在機(jī)構(gòu)接受新聞媒體采訪或擅自代表所在機(jī)構(gòu)對外發(fā)布信息。任何不慎重的言論都可能影響銀行聲譽(yù)，給銀行帶來聲譽(yù)風(fēng)險。

71．金融市場分為（）和發(fā)行市場。A．一級市場 B．流通市場 C．現(xiàn)貨市場 D．初級市場

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正確答案:B 解題思路：按金融工具交易的階段來劃分，金融市場可分為發(fā)行市場（也稱初級市場或一級市場）和流通市場（也稱二級市場）；按成交后是否立即交割劃分，金融市場可分為現(xiàn)貨市場和期貨市場。

72．銀行以公積金存款和信貸資金為來源，向同一借款人發(fā)放的用于購買自用普通住房的貸款指的是（）。A．公積金個人住房貸款 B．個人住房組合貸款 C．個人住房轉(zhuǎn)讓貸款

D．個人住房最高額抵押貸款

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正確答案:B 解題思路：A項，公積金個人住房貸款是按時足額繳存住房公積金的個人在購買、建造各類型住房時，銀行受住房公積金管理中心委托向借款人提供的個人住房委托貸款；C項，個人住房轉(zhuǎn)讓貸款也稱轉(zhuǎn)按揭貸款，是指銀行向在住房二級市場上購買同一銀行個人住房貸款客戶出售的住房（含商業(yè)用房）的自然人發(fā)放的貸款；D項，個人住房最高額抵押貸款，是指銀行向借款人發(fā)放的、以借款人自有住房作為最高額抵押、可在有效期間和貸款額度內(nèi)循環(huán)使用的貸款。

73．馬先生從4S店購買一輛新轎車作為自用，該汽車價格50萬元，則可獲得貸款的最高額度為（）。A．30萬元 B．50萬元 C．40萬元 D．60萬元

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正確答案:C 解題思路：我國規(guī)定所購車輛為自用車的貸款額度，不超過所購汽車價格的80%；所購車輛為商用車的，貸款金額不超過所購汽車價格的70%．其中商用載貨車貸款金額不得超過所購汽車價格的60%;所購車輛為二手車的，貸款金額不得超過借款人所購汽車價格的50%。

74．按照《商業(yè)銀行法》規(guī)定，辦理儲蓄業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循的原則不包括（）。A．存款自愿 B．取款自由 C．存款有息 D．存款實(shí)名

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正確答案:D 解題思路：按照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第二十九條第一款規(guī)定，商業(yè)銀行辦理個人儲蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則。

75．銀行個人理財業(yè)務(wù)人員可以（）。A．以某些間接方式貶低同業(yè)人員

B．通過參加學(xué)術(shù)研討會進(jìn)行業(yè)內(nèi)信息交流與合作 C．與其他銀行個人理財業(yè)務(wù)人員交換各自客戶信息

D．與其他銀行個人理財業(yè)務(wù)人員交換各自部門的具體發(fā)展規(guī)劃

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正確答案:B 解題思路：《中國銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中“互相尊重”準(zhǔn)則要求：銀行個人理財業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)尊重同業(yè)人員，不得發(fā)表貶低、詆毀、損害同業(yè)人員及同業(yè)人員所在機(jī)構(gòu)聲譽(yù)的言論，A項錯誤。根據(jù)“商業(yè)保密與知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)”準(zhǔn)則，銀行個人理財業(yè)務(wù)人員不應(yīng)當(dāng)泄漏本機(jī)構(gòu)客戶信息和本機(jī)構(gòu)尚未公開的財務(wù)數(shù)據(jù)、重大戰(zhàn)略決策以及新的產(chǎn)品研發(fā)等重大內(nèi)部信息或商業(yè)秘密。部門的具體發(fā)展規(guī)劃屬于商業(yè)秘密，因此，C、D兩項錯誤。B項，是同業(yè)人員之間正常的交流合作，是正確的做法。

76．銀行的資本利潤率是反映銀行經(jīng)營績效的主要財務(wù)指標(biāo)之一。有關(guān)資本利潤率的下列表述正確的是（）。A．它是銀行凈利潤與銀行總資產(chǎn)之比 B．它是銀行凈利潤與銀行資本之比

C．它是衡量銀行總體盈利程度的唯一指標(biāo) D．它是銀行凈利潤與銀行總收入之比

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正確答案:B 解題思路：資本利潤率是銀行凈利潤與銀行實(shí)收資本的比率，它反映所有者投入銀行資本的獲得能力。實(shí)收資本是指投資者按照章程或合同、協(xié)議的約定，實(shí)際投入商業(yè)銀行的資本。

77．中央銀行可以采取（）的貨幣政策工具減少貨幣供應(yīng)量。A．在公開市場上買回證券 B．降低存款準(zhǔn)備金率 C．提高再貼現(xiàn)率

D．通過窗口指導(dǎo)勸告商業(yè)銀行增加貸款發(fā)放

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正確答案:C 解題思路：A項，在公開市場上買回證券的公開市場業(yè)務(wù)會增加商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金，通過商業(yè)銀行存款貨幣的貨幣創(chuàng)造功能最終導(dǎo)致貨幣供應(yīng)量的多倍增加；B、D兩項都會增加貨幣供應(yīng)量。C項，提高再貼現(xiàn)率增加商業(yè)銀行向央行再融資的成本，會減少商業(yè)銀行向中央銀行的借款或貼現(xiàn)，降低商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金。

78．關(guān)于直接融資，下列表述錯誤的是（）。

A．直接融資是指政府、企業(yè)等貨幣資金需求者直接通過發(fā)行債券、股票等形式，從機(jī)構(gòu)、個人等貨幣資金投資者手中融入所需資金

B．直接融資中投資者和融資者都了解對方身份 C．金融機(jī)構(gòu)起“牽線搭橋”的作用 D．直接融資沒有金融機(jī)構(gòu)的參與 隱藏答案收藏本題錯題反饋

正確答案:D 解題思路：直接融資中也有金融機(jī)構(gòu)的參與，如通過股票融資，發(fā)行股票時就需要投資銀行等的參與。

79．以下業(yè)務(wù)中商業(yè)銀行可以從事的是（）。A．信托或者股票業(yè)務(wù) B．同業(yè)拆借 C．非自用不動產(chǎn)

D．向非金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資

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正確答案:B 解題思路：我國相關(guān)法律規(guī)定，我國實(shí)行嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營和分業(yè)監(jiān)管法則，因此商業(yè)銀行不得從事信托或股票業(yè)務(wù)，同時也不可從事實(shí)業(yè)投資。

80．關(guān)于物價穩(wěn)定的含義，以下說法正確的是（）。A．保持物價總水平的大體穩(wěn)定 B．通貨膨脹為零 C．通貨緊縮為零

D．保持基本生活資料價格不變

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正確答案:A 解題思路：物價穩(wěn)定指要保持物價總水平的大體穩(wěn)定，避免出現(xiàn)高通貨膨脹。B、C、D項中“零”“不變”等詞均將物價穩(wěn)定的含義絕對化了。

81．消費(fèi)者物價指數(shù)是我們?nèi)粘Ｗ铌P(guān)心的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)之一，以下說法不正確的是（）。A．是指一組與居民生活有關(guān)的商品價格變化幅度 B．是國內(nèi)生產(chǎn)總值變動情況 C．不包括出廠產(chǎn)品批發(fā)價格變動

D．是衡量通貨膨脹最常用、最普遍的指標(biāo)

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正確答案:B 解題思路：B項描述的是國內(nèi)生產(chǎn)總值物價平減指數(shù)，它是按當(dāng)年不變價格計算的國內(nèi)生產(chǎn)總值與按基年不變價格計算的國內(nèi)生產(chǎn)總值的比率。

82．宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體目標(biāo)一般包括（）。

A．經(jīng)濟(jì)增長、充分就業(yè)、物價穩(wěn)定和國際收支平衡 B．經(jīng)濟(jì)增長、區(qū)域協(xié)調(diào)、物價穩(wěn)定和國際收支平衡 C．經(jīng)濟(jì)增長、充分就業(yè)、物價穩(wěn)定和進(jìn)出口增長 D．經(jīng)濟(jì)增長、區(qū)域協(xié)調(diào)、物價穩(wěn)定和進(jìn)出口增長

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正確答案:A 解題思路：宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體目標(biāo)一般包括四個，即經(jīng)濟(jì)增長、充分就業(yè)、物價穩(wěn)定和國際收支平衡。區(qū)域協(xié)調(diào)和進(jìn)出口增長也是經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中需要考慮的因素，但不是宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體目標(biāo)。

83．依據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，以下說法正確的是（）。A．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)公布有關(guān)兌現(xiàn)、收付入賬期限的規(guī)定 B．對同一借款人貸款限制僅指對同一自然人或同一法人的貸款限制 C．商業(yè)銀行可以利用拆人資金投資證券經(jīng)營

D．對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資產(chǎn)余額的比例不得超過30%

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正確答案:A 解題思路：B、D兩項，依據(jù)《商業(yè)銀行法》第三十九條第一款第(4)項的規(guī)定：“對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過百分之十”。“同一借款人”應(yīng)該包括同一自然人或同一法人及其控股的或擔(dān)任負(fù)責(zé)人的子商業(yè)銀行。C項，《商業(yè)銀行法》第四十三條規(guī)定：“商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)，不得向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，但國家另有規(guī)定的除外。”

84．（）構(gòu)成保險詐騙罪。

A．計算錯誤而多報了事故損失并因此獲取了保險金的 B．行為人出于過失行為而引起保險事故發(fā)生 C．因認(rèn)識錯誤而認(rèn)為發(fā)生實(shí)際未發(fā)生的保險事故

D．編造未曾發(fā)生的保險事故，投保人、被保險人故意造成財產(chǎn)損失保險事故

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正確答案:D

85．某商業(yè)銀行風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)規(guī)模為300億元人民幣，根據(jù)我國《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，以下指標(biāo)符合規(guī)定的是（）。

A．核心資本為12億人民幣

B．計入附屬資本的重估儲備占總重估儲備的80% C．附屬資本與核心資本比例為110% D．核心資本和附屬資本的資本總額為18億元人民幣

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正確答案:A 解題思路：根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》，我國規(guī)定商業(yè)銀行必須達(dá)到的資本充足率指標(biāo)是：包括核心資本和附屬資本的資本總額與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額的比率不得低于8%，其中核心資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額的比率不低于4%。依據(jù)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，商業(yè)銀行的附屬資本不得超過核心資本的100%，計入附屬資本的長期次級債務(wù)不得超過核心資本的50%。若中國銀監(jiān)會認(rèn)為重估作價是審慎的，這類重估儲備可以列入附屬資本，但計入附屬資本的部分不超過重估儲備的70%。

86．下列不屬于企業(yè)法人的是（）。A．股份有限公司

B．全民所有企業(yè)的子公司 C．股份有限公司的分公司 D．全民所有制企業(yè)

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正確答案:C 解題思路：企業(yè)法人是指以營利為目的，獨(dú)立從事商品生產(chǎn)和經(jīng)營活動的法人。根據(jù)《中華人民共和國公司法》規(guī)定，公司分為有限責(zé)任公司和股份有限公司。企業(yè)法人必須獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任，股份有限公司的分公司不能獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任，不屬于企業(yè)法人。

87．（）不屬于商品期貨的標(biāo)的商品。A．大豆 B．國債 C．原油 D．鋼材

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正確答案:B 解題思路：國債期貨屬于金融期貨。

88．（）是我國發(fā)行法定貨幣的機(jī)構(gòu)。A．財政部 B．國務(wù)院

C．中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 D．中國人民銀行

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正確答案:D 解題思路：《中國人民銀行法》第四條規(guī)定了中國人民銀行職責(zé)包括發(fā)行人民幣，管理人民幣流通。

89．根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，在風(fēng)險類型上，增加了對（）的資本需求。A．操作風(fēng)險 B．市場風(fēng)險 C．聲譽(yù)風(fēng)險 D．法律風(fēng)險

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正確答案:A

90．（）是所謂的短期資金市場。A．貨幣市場 B．資本市場 C．股票市場 D．債券市場

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正確答案:A 解題思路：貨幣市場，亦稱短期資金市場，是指期限在1年以下（包含1年）的短期資金融通的場所；資本市場是長期資金市場，包括股票市場和債券市場。

二、多項選擇題：在以下各題所給出的5個選項中，至少有2個選項符合題目要求，請將正確選項的代碼填入括號內(nèi)。91．信用合作社作為群眾互助合作組織，其貸款主要用于解決成員的資金需要，它的主要資金來源于（）。A．國家撥付資金 B．社會集資

C．合作社成員交納的股金 D．吸收的存款 E．公積金

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正確答案:CD 解題思路：信用合作社是一種互助合作性金融組織，其資金來源于合作社成員交納的股金和吸收存款，貸款主要用于解決其成員的資金需要，如修建房屋貸款、對購買耐用消費(fèi)品發(fā)放貸款等，同時也對小生產(chǎn)者的生產(chǎn)資金需要發(fā)放貸款。

92．以下關(guān)于固定資產(chǎn)貸款的說法中，正確的有（）。A．商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)貸款屬于固定資產(chǎn)貸款的一種

B．可以用于企業(yè)以內(nèi)涵擴(kuò)大再生產(chǎn)為主的技術(shù)改造項目 C．都是與房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營活動有關(guān)的貸款 D．一般是中長期貸款 E．也稱為項目貸款

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正確答案:ABDE 解題思路：固定資產(chǎn)貸款，也稱為項目貸款，是為彌補(bǔ)企業(yè)固定資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的現(xiàn)金缺口，用于企業(yè)新建、擴(kuò)建、改造、購臵固定資產(chǎn)投資項目的貸款。固定資產(chǎn)貸款一般是中長期貸款，但也有用于項目臨時周轉(zhuǎn)用途的短期貸款，包括如下四類：基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、科技開發(fā)貸款、商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)貸款。

93．進(jìn)口方銀行為進(jìn)口商提供的國際貿(mào)易融資服務(wù)有（）。A．提貨擔(dān)保 B．打包放款 C．進(jìn)日押匯

D．減免保證金開證 E．福費(fèi)廷

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正確答案:ACD 解題思路：B、E兩項是出口方銀行為出口商提供的服務(wù)。

94．下列選項中，銀行公司治理的主體包括（）。A．股東大會 B．董事會 C．監(jiān)事會

D．高級管理層 E．風(fēng)險管理部門

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正確答案:ABCD 解題思路：銀行公司治理的主體只有股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層，不包括風(fēng)險管理部門。風(fēng)險管理部門是專門針對銀行風(fēng)險管理而設(shè)臵的部門。

95．基金托管業(yè)務(wù)包括（）。A．企業(yè)年金托管 B．開放式基金托管 C．QFH證券投資托管 D．證券公司受托投資托管 E．全國社會保障基金托管

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正確答案:ABCDE 解題思路：基金托管業(yè)務(wù)包括封閉式投資基金、開放式基金和其他基金托管業(yè)務(wù)。其中，其他托管業(yè)務(wù)主要包括全國社會保障基金托管、證券公司受托投資托管、合格境外機(jī)構(gòu)投資者(QFII)證券投資托管、企業(yè)年金托管等。

96．銀行工作人員應(yīng)該從以（）方面認(rèn)定存單關(guān)系的效力。A．借款人與銀行工作人員的關(guān)系 B．存單上簽章的真實(shí)性 C．存單的版面

D．存款關(guān)系的真實(shí)性 E．存單的式樣

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正確答案:BCDE 解題思路：存單作為合同憑證，必須同時具備形式要件和實(shí)質(zhì)要件的真實(shí)性才合法。形式要件即存單憑證的真實(shí)性，指存單樣式（版面）和蓋在存單上印鑒的真實(shí)性；實(shí)質(zhì)要件即存款關(guān)系的真實(shí)性，即持有人向金融機(jī)構(gòu)交付存單記載款項的真實(shí)性。

97．根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，商業(yè)銀行辦理個人儲蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循（）原則。A．存款自愿 B．利潤最大化 C．存款有息

D．為存款人保密 E．取款自由

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正確答案:ACDE 解題思路：商業(yè)銀行辦理個人儲蓄存款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則包括：存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密。

98．當(dāng)經(jīng)濟(jì)過熱時，中央銀行可以（）。A．提高存款準(zhǔn)備金率 B．提高再貼現(xiàn)率

C．在金融市場上賣出有價證券 D．增加再貸款規(guī)模 E．降低利率

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正確答案:ABC 解題思路：當(dāng)經(jīng)濟(jì)過熱時，中央銀行需要減少貨幣供應(yīng)量：可以在公開市場上賣出證券，引起貨幣供應(yīng)量的減少、市場利率的上升；可以提高法定存款準(zhǔn)備金率，商業(yè)銀行需要上繳中央銀行的法定存款準(zhǔn)備金增加，可直接運(yùn)用的超額準(zhǔn)備金減少，商業(yè)銀行的可用資金減少；可以提高再貼現(xiàn)率，提高商業(yè)銀行向中央銀行融資的成本，降低商業(yè)銀行向中央銀行的借款意愿，減少向中央銀行的借款或貼現(xiàn)。

99．中國銀行業(yè)全面對外開放的標(biāo)志包含（）。A．取消外資銀行經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的地域限制 B．取消外資銀行經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的客戶限制 C．取消對外資銀行在華經(jīng)營的非審慎性限制 D．允許外資銀行對所有客戶提供人民幣業(yè)務(wù) E．允許外資銀行在中國設(shè)立分支機(jī)構(gòu)

隱藏答案收藏本題錯題反饋 正確答案:ABCD 解題思路：早在20世紀(jì)80年代，就已經(jīng)允許外資銀行在中國設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。

100．銀行的風(fēng)險管理經(jīng)歷的重要的階段包括（）。A．資產(chǎn)風(fēng)險管理階段 B．負(fù)債風(fēng)險管理階段 C．資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理階段 D．信用風(fēng)險管理階段 E．全面風(fēng)險管理階段

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正確答案:ABCE 解題思路：20世紀(jì)60年代以前，銀行的風(fēng)險管理主要偏重于資產(chǎn)風(fēng)險管理；20世紀(jì)60年代以后，銀行的風(fēng)險管理重點(diǎn)轉(zhuǎn)向負(fù)債風(fēng)險管理；20世紀(jì)70年代，資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理應(yīng)運(yùn)而生；20世紀(jì)80年代，銀行的風(fēng)險管理進(jìn)入全面風(fēng)險管理階段。

101．履行風(fēng)險管理流程主要包括（）。A．風(fēng)險監(jiān)測 B．風(fēng)險控制 C．風(fēng)險計量 D．風(fēng)險規(guī)避 E．風(fēng)險識別

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正確答案:ABCE 解題思路：銀行風(fēng)險管理流程主要包括風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險控制四個步驟。一般來說，銀行的風(fēng)險管理部門承擔(dān)風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測的重要職責(zé)，而各級風(fēng)險管理委員會承擔(dān)風(fēng)險控制、決策的責(zé)任。

102．根據(jù)《中國人民銀行法》的規(guī)定，中國人民銀行可以履行的職責(zé)有（）。A．從事有關(guān)的國際金融活動 B．經(jīng)理國庫 C．彌補(bǔ)財政赤字

D．維護(hù)支付清算系統(tǒng)的正常運(yùn)行

E．負(fù)責(zé)金融業(yè)的統(tǒng)計、調(diào)查、分析和預(yù)測

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正確答案:ABDE

103．關(guān)于農(nóng)村資金互助社，以下敘述正確的是（）。A．只能吸收社員存款 B．能夠吸引公眾存款 C．只能向社員發(fā)放貸款 D．可以購買金融債券

E．只能從其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金

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正確答案:ACD 解題思路：B項，農(nóng)村資金互助社不得向非社員吸收存款、發(fā)放貸款及辦理其他金融業(yè)務(wù)；E項，農(nóng)村資金互助社以吸收社員存款、接受社會捐贈資金和從其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金作為資金來源。

104．公開市場業(yè)務(wù)的優(yōu)點(diǎn)包含（）。A．被動性強(qiáng) B．主動性強(qiáng) C．靈活性高 D．影響范圍廣 E．調(diào)控效果和緩

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正確答案:BCDE 解題思路：公開市場業(yè)務(wù)是指中央銀行在金融市場上公開買賣有價證券，以此來調(diào)節(jié)市場貨幣量的政策行為。優(yōu)點(diǎn)是：主動性強(qiáng)，它可以按照操作目的主動進(jìn)行操作；靈活性高，買賣數(shù)量、方向可以靈活控制；調(diào)控效果和緩，震動性小；影響范圍廣。

105．（）是銀監(jiān)會提出的具體監(jiān)管目標(biāo)。A．保護(hù)廣大存款者和消費(fèi)者的利益 B．增進(jìn)市場信心 C．提高銀行業(yè)的利潤

D．增進(jìn)公眾對現(xiàn)代金融的了解 E．努力減少金融犯罪

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正確答案:ABDE

106．在金融創(chuàng)新中，銀行要非常注意保護(hù)客戶利益，主要體現(xiàn)的方面有（）。A．客戶教育 B．充分信息披露 C．引導(dǎo)理性消費(fèi) D．客戶資產(chǎn)隔離 E．妥善處理利益沖突

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正確答案:ABCDE 解題思路：在金融創(chuàng)新活動中，銀行需要特別注意從審慎盡責(zé)、充分信息披露、引導(dǎo)理性消費(fèi)、客戶資產(chǎn)隔離、妥善處理利益沖突、客戶教育等六個方面來保護(hù)客戶的利益。

107．銀行經(jīng)營管理過程中所面臨的主要風(fēng)險包括（）。A．流動性風(fēng)險 B．國家風(fēng)險 C．自然災(zāi)害風(fēng)險 D．法律風(fēng)險 E．信用風(fēng)險

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正確答案:ABDE 解題思路：銀行經(jīng)營管理過程中所面臨的主要風(fēng)險包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、法律風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險。

108．從支出角度來看，國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)由（）組成。A．進(jìn)口 B．消費(fèi) C．出口 D．投資 E．凈出口

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正確答案:BDE 解題思路：從支出角度來看，GDP由消費(fèi)、投資和凈出口三大部分構(gòu)成。其中，消費(fèi)包括私人消費(fèi)和政府消費(fèi)兩部分；投資也稱為資本形成，包括固定資本形成（其中含房地產(chǎn)和非房地產(chǎn)投資）和存貨增加兩部分；凈出口是出口額減去進(jìn)口額形成的差額。

109．下列（）屬于違法行為。A．冒用他人的本票騙取財物

B．使用單位資金自己設(shè)立私人公司

C．銀行信貸人員向銀行行長親屬任董事長的公司發(fā)放信用貸款 D．吸收客戶資金不入賬，直接用于發(fā)放貸款

E．為了提高業(yè)績，銀行信貸人員未審查借款人的償還能力就發(fā)放貸款，使銀行蒙受巨額損失、隱藏答案收藏本題錯題反饋

正確答案:ABCDE 解題思路：A項屬于票據(jù)詐騙行為；B項屬于貪污或挪用公款等違法行為；C項違反了《商業(yè)銀行法》不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款的規(guī)定，屬違法發(fā)放貸款的行為；D項屬于吸收客戶資金不入賬行為；E項屬于違法發(fā)放貸款的行為。

110．銀行業(yè)從業(yè)人員在所在機(jī)構(gòu)接受監(jiān)督時，符合職業(yè)操守要求的做法包括（）。A．為監(jiān)管人員報銷因公費(fèi)用 B．許諾監(jiān)管人員不當(dāng)便利 C．配合非現(xiàn)場監(jiān)管 D．配合現(xiàn)場監(jiān)管

E．向監(jiān)管人員提供紀(jì)念品

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正確答案:CD 解題思路：銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)接受監(jiān)管，配合現(xiàn)場檢查，配合非現(xiàn)場監(jiān)管，禁止賄賂及不當(dāng)便利。

111．違反合同應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的民事責(zé)任方式包括（）。A．停止侵害 B．采取補(bǔ)救措施 C．損害賠償 D．支付違約金

E．修理、重作、更換

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正確答案:ABCDE 解題思路：民事責(zé)任是指民事主體因違反合同或者不履行其他民事義務(wù)所應(yīng)承擔(dān)的民事法律后果。民事責(zé)任的主要方式有：①停止侵害；②排除妨礙；③消除危險；④返還財產(chǎn)；⑤恢復(fù)原狀；⑥修理、重作、更換；⑦賠償損失；⑧支付違約金；⑨消除影響、恢復(fù)名譽(yù)；⑩賠禮道歉。民事責(zé)任的方式可以單獨(dú)適用，也可合并適用。

112．下列（）屬于短期融資券的發(fā)行對象。A．證券公司 B．基金公司 C．保險公司 D．財務(wù)公司 E．普通居民

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正確答案:ABCD 解題思路：短期融資券的發(fā)行對象為銀行間債券市場機(jī)構(gòu)投資者，包括銀行、證券公司、保險公司、基金、財務(wù)公司等機(jī)構(gòu)，一般在貨幣市場發(fā)行。而貨幣市場的參與者一般為機(jī)構(gòu)投資者，普通居民一般難以直接進(jìn)行短期融資券的投資。

113．銀行從業(yè)人員是一個較受公眾關(guān)注的行業(yè)，銀行個人理財從業(yè)人員在工作中要接受來自于（）的監(jiān)督。A．所在機(jī)構(gòu) B．銀行業(yè)協(xié)會 C．銀監(jiān)會

D．各地銀監(jiān)局 E．社會公眾

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正確答案:ABCDE 解題思路：銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》，并接受所在機(jī)構(gòu)、銀行業(yè)自律組織、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和社會公眾的監(jiān)督。其中，銀行業(yè)協(xié)會屬于銀行業(yè)自律組織，銀監(jiān)會和各地銀監(jiān)局屬于監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

114．商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)當(dāng)具備的條件包括（）。A．具有良好的公司治理機(jī)制 B．最近三年連續(xù)盈利 C．本年盈利

D．最近三年沒有重大違法、違規(guī)行為 E．核心資本充足率不低于4%

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正確答案:ABDE

115．根據(jù)《人民幣利率管理規(guī)定》的規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)的（）行為屬于利率違規(guī)行為。A．擅自提高或降低存、貸款利率 B．變相提高存、貸款利率

C．擅自或變相以高利率發(fā)行債券 D．變相降低存、貸款利率

E．其他違法《人民幣利率管理規(guī)定》和國家利率政策的行為

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正確答案:ABCDE 解題思路：根據(jù)《人民幣利率管理規(guī)定》第三十條規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)的下列行為屬于利率違規(guī)行為：①擅自提高或降低存、貸款利率的；②變相提高或降低存、貸款利率的；③擅自或變相以高利率發(fā)行債券的；④其他違法《人民幣利率管理規(guī)定》和國家利率政策的。

116．經(jīng)濟(jì)全球化和金融全球化相互促進(jìn)，推動了金融市場國際化的快速發(fā)展。下列（）屬于金融國際化的消極作用。A．金融風(fēng)險的增加 B．外資銀行業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)大 C．削弱宏觀政策的有效性 D．增強(qiáng)宏觀政策的有效性 E．加快金融危機(jī)的國際傳遞

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正確答案:ACE 解題思路：金融全球化的消極作用主要有：①金融風(fēng)險的增加。首先，是金融機(jī)構(gòu)的全球化使得經(jīng)營風(fēng)險大為增加；其次，加大了原有的利率風(fēng)險、市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險；最后，金融市場上的風(fēng)險隨市場的全球化擴(kuò)展而增強(qiáng)。②削弱國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的有效性。③加快金融危機(jī)在全球范圍內(nèi)的傳遞，增加了國際金融體系的脆弱性。

117．“了解客戶”原則要求銀行業(yè)從業(yè)人員（）。A．不得為客戶開立假名賬戶 B．不得為不明身份客戶提供服務(wù) C．不得為客戶提供匿名賬戶

D．辦理業(yè)務(wù)時要求客戶出示身份證件 E．了解客戶賬戶是否被第三方控制

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正確答案:ABCDE 解題思路：“了解客戶”原則要求銀行業(yè)從業(yè)人員履行法定審查客戶身份的義務(wù)，了解客戶賬戶開立、資金調(diào)撥的用途以及賬戶是否會被第三方控制使用等情況；在辦理業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)要求客戶出示真實(shí)有效的身份證件或者其他身份證明文件，進(jìn)行核對并登記，不得為客戶開立匿名或假名賬戶，也不得在未完成法定審核身份義務(wù)的情況下接受客戶指令，辦理業(yè)務(wù)。

118．關(guān)于匯票，以下說法中正確的是（）。A．不可以由企業(yè)簽發(fā) B．可以由企業(yè)簽發(fā) C．不可以由銀行簽發(fā) D．可以由銀行簽發(fā) E．由出票人簽發(fā)

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正確答案:BDE 解題思路：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)的，商業(yè)匯票是由出票人簽發(fā)的，出票人一般是企業(yè)。

119．表見代理的構(gòu)成要件包括（）。A．代理人無代理權(quán) B．相對人主觀上為善意 C．被代理人知曉

D．相對人基于這個客觀情形而與無權(quán)代理人成立民事行為 E．客觀上有使相對人相信無權(quán)代理人具有代理權(quán)的情形

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正確答案:ABDE 解題思路：表見代理的構(gòu)成要件為：代理人無代理權(quán)；相對人主觀上為善意；客觀上有使相對人相信無權(quán)代理人具有代理權(quán)的情形；相對人基于這個客觀情形而與無權(quán)代理人成立民事行為。

120．)是債權(quán)人會議行使的職權(quán)。A．核查債權(quán)

B．選任和更換債權(quán)人委員會成員 C．通過重整計劃

D．通過破產(chǎn)財產(chǎn)的變價方案 E．通過債務(wù)人財產(chǎn)的管理方案

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正確答案:ABCDE 解題思路：《企業(yè)破產(chǎn)法》第六十一條規(guī)定，債權(quán)人會議行使職權(quán)有：核查債權(quán)；申請人民法院更換管理人，審查管理人的費(fèi)用和報酬；監(jiān)督管理人；選任和更換債權(quán)人委員會成員；決定繼續(xù)或者停止債務(wù)人的營業(yè)；通過重整計劃；通過和解協(xié)議；通過債務(wù)人財產(chǎn)的管理方案；通過破產(chǎn)財產(chǎn)的變價方案；通過破產(chǎn)財產(chǎn)的分配方案；人民法院認(rèn)為應(yīng)當(dāng)由債權(quán)人會議行使的其他職權(quán)。

121．《國務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定》明確提出，（）是我國今后貨幣政策的中介指標(biāo)。A．貨幣供應(yīng)量 B．信用總量 C．同業(yè)拆借利率 D．銀行超額儲備率 E．貸款規(guī)模

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正確答案:ABCD 解題思路：1994年《國務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定》明確提出，今后我國貨幣政策中介指標(biāo)主要有四個：貨幣供應(yīng)量、信用總量、同業(yè)拆借利率和銀行超額儲備率。

122．下列措施中，（）屬于銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理措施。A．干預(yù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理 B．審慎性監(jiān)督管理會談 C．強(qiáng)制風(fēng)險披露

D．查詢涉嫌違法賬戶和申請司法機(jī)關(guān)凍結(jié)有關(guān)涉嫌違法資金 E．對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評級

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正確答案:BCD 解題思路：銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)不能干預(yù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理。對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評級是評級機(jī)構(gòu)的職能。

123．下列各項中，間接融資工具不包括（）。A．銀行貸款 B．銀團(tuán)貸款 C．債券 D．股票

E．銀行承兌匯票

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正確答案:CD 解題思路：債券和股票都屬于直接融資工具，銀行貸款、銀團(tuán)貸款和銀行承兌匯票屬于間接融資工具。124．《擔(dān)保法》中規(guī)定的擔(dān)保方式包括（）。A．抵押 B．質(zhì)押 C．保證 D．留臵 E．定金

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正確答案:ABCDE 解題思路：擔(dān)保是指按照法律規(guī)定或者當(dāng)事人約定，由債務(wù)人或第三人向債權(quán)人提供一定的財產(chǎn)或資信，以確保債務(wù)的清償。

125．信息披露監(jiān)管要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)如實(shí)披露（）。A．風(fēng)險管理狀況 B．財務(wù)會計報告 C．董事變更情況 D．公司經(jīng)營策略 E．企業(yè)投資戰(zhàn)略

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正確答案:ABC 解題思路：信息披露監(jiān)管是指銀監(jiān)會要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定如實(shí)向社會公眾披露財務(wù)會計報告、風(fēng)險管理狀況、董事和高級管理人員變更以及其他重大事項等信息。

126．國內(nèi)聯(lián)行清算作為銀行清算業(yè)務(wù)的一種，包括（）。A．全國聯(lián)行往來 B．分行轄內(nèi)往來 C．支行轄內(nèi)往來 D．跨系統(tǒng)聯(lián)行往來 E．系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行清算

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正確答案:ABCDE 解題思路：國內(nèi)聯(lián)行清算根據(jù)交易行是否屬于同一銀行分為系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行清算和跨系統(tǒng)聯(lián)行往來。系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行清算包括全國聯(lián)行往來、分行轄內(nèi)往來和支行轄內(nèi)往來；跨系統(tǒng)聯(lián)行往來是指結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生在兩家不同的銀行間的清算業(yè)務(wù)。

127．下列選項中，屬于商業(yè)銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)的是（）。A．匯兌業(yè)務(wù) B．代收業(yè)務(wù) C．信用證業(yè)務(wù) D．托收業(yè)務(wù) E．信用卡業(yè)務(wù)

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正確答案:ACD 解題思路：支付結(jié)算業(yè)務(wù)是指銀行為單位客戶和個人客戶采用票據(jù)、匯款、托收、信用證等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣支付及資金清算提供的服務(wù)。B項屬于商業(yè)銀行代理類中間業(yè)務(wù)；E項屬于商業(yè)銀行銀行卡類業(yè)務(wù)。

128．反映企業(yè)財務(wù)狀況的會計要素包括（）。A．資產(chǎn) B．收入 C．負(fù)債

D．所有者權(quán)益 E．利潤

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正確答案:ACD

129．資本市場是長期資金融通的場所，又稱為長期金融市場，其主要包括（）。A．債券市場 B．抵押貸款市場 C．股票市場

D．銀行同業(yè)拆借市場 E．銀行間債券回購市場

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正確答案:ABC 解題思路：資本市場亦被人們稱為長期金融市場，通常是指期限在1年以上的長期資金融通的場所。主要包括債券市場、股票市場和抵押貸款市場。該市場的作用主要是滿足債券發(fā)行單位的長期資金需求。銀行同業(yè)拆借市場、銀行間債券回購市場是短期金融市場即貨幣市場。

130．根據(jù)《銀行業(yè)協(xié)會職業(yè)操守》規(guī)定，監(jiān)督者包括（）。A．銀行業(yè)從業(yè)人員所在機(jī)構(gòu) B．銀行業(yè)自律組織 C．監(jiān)督機(jī)構(gòu) D．社會公眾

E．銀行業(yè)從業(yè)人員

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正確答案:ABCD 解題思路：《銀行業(yè)協(xié)會職業(yè)操守》的監(jiān)督者有銀行業(yè)從業(yè)人員所在機(jī)構(gòu)、銀行業(yè)自律組織、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和社會公眾。

三、判斷題：請判斷以下各題的對錯，正確的用A表示，錯誤的用B表示。

131．若無特別規(guī)定，一般商業(yè)銀行在我國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)。（）A．對 B．錯

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正確答案:A 解題思路：《商業(yè)銀行法》第四十三條規(guī)定，商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)，不得向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，但國家另有規(guī)定的除外。

132．中國農(nóng)業(yè)銀行將穩(wěn)步推進(jìn)股份制改革，并將市場定位于為“三農(nóng)”服務(wù)。（）A．對 B．錯

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正確答案:A 解題思路：中國農(nóng)業(yè)銀行的改革方向是穩(wěn)步有序地推進(jìn)中國農(nóng)業(yè)銀行股份制改革，強(qiáng)化為“三農(nóng)”服務(wù)的市場定位和責(zé)任，實(shí)行整體改制，充分利用在縣域的資金、網(wǎng)絡(luò)和專業(yè)等方面的優(yōu)勢，更好地為“三農(nóng)”和縣域經(jīng)濟(jì)服務(wù)。

133．趙某自己制作貨幣并出售的行為，無論所獲金額大小，都是違法行為。（）A．對 B．錯

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正確答案:A 解題思路：貨幣是由人民銀行統(tǒng)一發(fā)行流通的。張某的行為屬于偽造貨幣罪。

134．銀行為員工張某分配了一臺筆記本電腦。在工作之余，張某不可以用筆記本電腦從未經(jīng)安全檢測的網(wǎng)站下載電影，實(shí)施有害于本機(jī)構(gòu)電子信息技術(shù)設(shè)備的行為。（）A．對 B．錯

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正確答案:A 解題思路：銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)及所在機(jī)構(gòu)關(guān)于電子信息技術(shù)設(shè)備使用的規(guī)定以及有關(guān)安全規(guī)定，不得實(shí)施有害于本機(jī)構(gòu)電子信息技術(shù)設(shè)備的行為。

135．人民法院因?qū)徖戆讣枰蜚y行查詢企業(yè)的存款資料時，查詢?nèi)瞬槐爻鍪尽皡f(xié)助查詢存款通知書”。（）A．對 B．錯

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正確答案:B 解題思路：人民法院因?qū)徖戆讣枰蜚y行查詢企業(yè)的存款資料時，銀行應(yīng)積極配合。查詢?nèi)吮仨毘鍪颈救斯ぷ髯C或執(zhí)行公務(wù)證和出具縣級（含）以上人民法院簽發(fā)的“協(xié)助查詢存款通知書”。

136．物價穩(wěn)定是指零通貨膨脹。（）A．對 B．錯

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正確答案:B 解題思路：此題考查大家對于物價穩(wěn)定的認(rèn)識。由于經(jīng)濟(jì)的波動性，物價穩(wěn)定不可能是零通脹。我們所說的物價穩(wěn)定，不是指零通貨膨脹，而是說保持物價總水平的大體穩(wěn)定，避免出現(xiàn)高通貨膨脹。

137．某企業(yè)發(fā)現(xiàn)所在地區(qū)居民有大量閑錢，因此自行開設(shè)了一個民間錢莊，吸收當(dāng)?shù)鼐用竦拇婵畈⒏督o一定利息。這是屬于非法吸收公眾存款的違法行為。（）A．對 B．錯

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正確答案:A 解題思路：企業(yè)不具備吸收公眾存款的資格，屬于主體不合法。138．貨幣供應(yīng)量是某個時期全社會承擔(dān)流通和支付手段的貨幣存量。（）A．對 B．錯

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正確答案:B

139．中國進(jìn)出口銀行是最晚成立的政策性銀行。（）A．對 B．錯

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正確答案:B 解題思路：國家開發(fā)銀行成立于1994年3月17日，中國進(jìn)出口銀行成立于1994年7月1日，中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行成立于1994年11月18日。因此，國家開發(fā)銀行是最早成立的政策性銀行，中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行最晚成立。

140．《中國人民銀行法》規(guī)定商業(yè)銀行的職責(zé)之一是實(shí)施外匯管理，監(jiān)督管理銀行間外匯市場。（）A．對 B．錯

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正確答案:B

141．銀行業(yè)從業(yè)人員不應(yīng)當(dāng)只為大客戶、VIP客戶提供熱情、周到的服務(wù)。（）A．對 B．錯

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正確答案:A 解題思路：題中所述不符合《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》公平對待所有客戶的要求。

142．開發(fā)風(fēng)險管理模型難度極大，模型中應(yīng)用的高等數(shù)學(xué)、概率統(tǒng)計等理論知識過于深奧。（）A．對 B．錯

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正確答案:B 解題思路：開發(fā)風(fēng)險管理模型的難點(diǎn)不在數(shù)學(xué)和計算工具的應(yīng)用，而是在于所采用的數(shù)據(jù)源是否具有高度的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和充足性。

143．融資租賃是指出租人根據(jù)承租人對租賃物和供貨人的選擇或認(rèn)可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用、轉(zhuǎn)租等，向承租人收取租金的交易活動。（）A．對 B．錯

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正確答案:B 解題思路：融資租賃，是指出租人根據(jù)承租人對租賃物和供貨人的選擇或認(rèn)可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活動。

144．銀行業(yè)從業(yè)人員在向客戶推薦產(chǎn)品或提供服務(wù)時，根據(jù)監(jiān)管規(guī)定要求，應(yīng)對所推薦的產(chǎn)品及服務(wù)涉及的法律風(fēng)險、政策風(fēng)險以及市場風(fēng)險等進(jìn)行充分的提示。（）A．對 B．錯

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正確答案:A 解題思路：根據(jù)《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中對于“風(fēng)險提示”的規(guī)定，向客戶推薦產(chǎn)品或提供服務(wù)時，銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)管規(guī)定要求，對所推薦的產(chǎn)品及服務(wù)涉及的法律風(fēng)險、政策風(fēng)險以及市場風(fēng)險等進(jìn)行充分的提示。

145．銀行工作人員離職時應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定妥善交接工作，不得擅自帶走所在機(jī)構(gòu)的財物和工作資料，也不可以用個人的餐費(fèi)發(fā)票沖抵尚未用完的客戶應(yīng)酬預(yù)算。（）A．對 B．錯

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正確答案:A 解題思路：用個人餐費(fèi)發(fā)票沖抵客戶應(yīng)酬預(yù)算的行為違背了銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守中“費(fèi)用報銷”的規(guī)定。

考前押卷二

一、單項選擇題：在以下各題所給出的4個選項中，只有1個選項符合題目要求，請將正確選項的代碼填入括號內(nèi)。1．下列不屬于中國人民銀行采用的利率工具的是（）。A．調(diào)整中央銀行基準(zhǔn)利率

B．制定金融機(jī)構(gòu)存貸款利率的浮動范圍 C．負(fù)責(zé)金融業(yè)的統(tǒng)計、調(diào)查、分析和預(yù)測

D．制定相關(guān)政策對各類利率結(jié)構(gòu)和檔次進(jìn)行調(diào)整

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正確答案:C 解題思路：目前，中國人民銀行采用的利率工具主要有：調(diào)整中央銀行基準(zhǔn)利率，包括再貸款利率、再貼現(xiàn)利率、存款準(zhǔn)備金利率、超額存款準(zhǔn)備金利率；調(diào)整金融機(jī)構(gòu)的法定存貸款利率；制定金融機(jī)構(gòu)存貸款利率的浮動范圍；制定相關(guān)政策對各類利率結(jié)構(gòu)和檔次進(jìn)行調(diào)整等。

2．與其他行業(yè)相比，銀行的風(fēng)險具有獨(dú)特的特點(diǎn)，下列對銀行風(fēng)險的特點(diǎn)，表述錯誤的是（）。A．銀行的自有資本金在其全部資金來源中所占比重很低，屬于高負(fù)債經(jīng)營 B．銀行經(jīng)營對象是貨幣，其具有信用創(chuàng)造功能 C．銀行風(fēng)險更加難以識別、控制和轉(zhuǎn)移

D．銀行是市場經(jīng)濟(jì)的中樞，其風(fēng)險的外部負(fù)效應(yīng)巨大

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正確答案:C 解題思路：ABD選項均為銀行風(fēng)險與其他行業(yè)的風(fēng)險相比具有的特點(diǎn)。銀行風(fēng)險的特殊性客觀上要求銀行具備比一般企業(yè)更強(qiáng)大的風(fēng)險管理能力，以便及時發(fā)現(xiàn)、防御、控制和轉(zhuǎn)移風(fēng)險，在維護(hù)自身穩(wěn)定發(fā)展的同時，保持整個經(jīng)濟(jì)體系的穩(wěn)定，促進(jìn)社會、經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。但這并不意味著銀行風(fēng)險一定更加難以識別、控制和轉(zhuǎn)移。

3．下列關(guān)于貨幣政策的說法正確的是（）。

A．貨幣政策是國家調(diào)節(jié)和控制宏觀經(jīng)濟(jì)的唯一手段

B．公開市場業(yè)務(wù)、存款準(zhǔn)備金、利率被稱為貨幣政策的“三大法寶” C．貨幣供應(yīng)量是貨幣政策的操作目際

D．2004年，我國進(jìn)一步改革存款準(zhǔn)備金制度，實(shí)行差別存款準(zhǔn)備金率制度

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正確答案:D 解題思路：貨幣政策是國家調(diào)節(jié)和控制宏觀經(jīng)濟(jì)的主要手段之一而非唯一手段。公開市場業(yè)務(wù)、存款準(zhǔn)備金和再貼現(xiàn)被稱為貨幣政策的“三大法寶”。現(xiàn)階段我國貨幣政策的操作目標(biāo)是基礎(chǔ)貨幣，中介目標(biāo)是貨幣供應(yīng)量。ABC三項表述均錯誤。

4．正常情況下，銀行會計資本應(yīng)當(dāng)（）經(jīng)濟(jì)資本的數(shù)量。A．小于 B．等于 C．不大于 D．不小于

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正確答案:D 解題思路：經(jīng)濟(jì)資本指銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險計算的、銀行需要保有的最低資本量。因此，會計資本應(yīng)不少于經(jīng)濟(jì)資本的數(shù)量。

5．銀團(tuán)貸款成員依據(jù)的原則不包括（）。A．信息共享 B．獨(dú)立審批 C．自主決策 D．風(fēng)險共擔(dān)

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正確答案:D 解題思路：銀團(tuán)貸款成員按照“信息共享、獨(dú)立審批、自主決策、風(fēng)險自擔(dān)”的原則自主確定各自授信行為。審批與決策既然都是獨(dú)立進(jìn)行，則風(fēng)險當(dāng)然自己承擔(dān)。

6．某客戶2009年12月28日存入10000元，定期整存整取半年，假定利率為2.70％，到期日為2010年6月28日，支取日為2010年7月18日。假定2010年7月18日，活期儲蓄存款利率為0.72％，自2008年10月9日起，暫免征收利息稅，則該客戶拿到的利息是（）元。A．135 B．108 C．139 D．111.2

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正確答案:D 解題思路：定期整存整取到期日應(yīng)得利息=10000×0.5×2.70％=135（元），2009年6月28日本息=10000+135=10135（元）。支取日利息=10135×0.72％×20/360=4.054（元）。因此，該客戶拿到的利息=135+4.054=139.054≈139（元）。7．《商業(yè)銀行法》對商業(yè)銀行從事相關(guān)金融業(yè)務(wù)和直接投資作了一定的限制，下列（）不在限制之列。A．信托投資業(yè)務(wù) B．證券經(jīng)營業(yè)務(wù)

C．向非自用不動產(chǎn)投資 D．向銀行金融機(jī)構(gòu)投資

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正確答案:D 解題思路：《商業(yè)銀行法》第四十三條規(guī)定：“商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)，不得向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，但國家另有規(guī)定的除外。”

8．無效合同的法律效力（）。A．自登記時無效 B．自履行時無效 C．自訂立時無效

D．自被確認(rèn)無效時無效

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正確答案:C 解題思路：無效的合同自始沒有法律約束力，此時的“始”應(yīng)為合同訂立時。

9．不屬于銀行最主要的三大風(fēng)險的是（）。A．信用風(fēng)險 B．操作風(fēng)險 C．市場風(fēng)險 D．戰(zhàn)略風(fēng)險

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正確答案:D 解題思路：銀行最主要的三大風(fēng)險是信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和市場風(fēng)險。

10．境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上可以開立（）個經(jīng)常項目外匯賬戶。A．3 B．2 C．1 D．多

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正確答案:C 解題思路：境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上只能開立一個經(jīng)常項目外匯賬戶。

11．（）是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險。A．信用風(fēng)險 B．操作風(fēng)險 C．合規(guī)風(fēng)險 D．法律風(fēng)險

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正確答案:C 解題思路：合規(guī)風(fēng)險是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險。嚴(yán)格來看，合規(guī)風(fēng)險是法律風(fēng)險的一部分，但由于其重要性和特殊性，一般單獨(dú)加以討論。

12．我國規(guī)定計入附屬資本的長期次級債務(wù)不得超過核心資本的（）。A．100％ B．50％ C．20％ D．10％

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正確答案:B 解題思路：依據(jù)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，商業(yè)銀行的附屬資本不得超過核心資本的100％，計入附屬資本的長期次級債務(wù)不得超過核心資本的50％。本題要求審題細(xì)心，記憶準(zhǔn)確。

13．根據(jù)我國《擔(dān)保法》及其司法解釋，如無其他導(dǎo)致合同無效的原因，下列保證合同無效的是（）。A．國家機(jī)關(guān)經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸而提供擔(dān)保的保證合同 B．從事經(jīng)營活動的事業(yè)單位、社會團(tuán)體為保證人的保證合同 C．企業(yè)法人的職能部門提供保證的保證合同 D．企業(yè)法人的子公司提供保證的保證合同

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正確答案:C 解題思路：國家機(jī)關(guān)不得為保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外，A選項不是無效保證合同。學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體不得為保證人；從事經(jīng)營活動的事業(yè)單位、社會團(tuán)體為保證人的，如無其他導(dǎo)致保證合同無效的情況，其所簽訂的保證合同應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為有效，B選項不是無效合同。企業(yè)法人的子公司一般具有法人資格，可以作為保證人提供擔(dān)保，不是無效合同，D選項不是無效合同。C選項企業(yè)法人的職能部門提供保證的，保證合同無效。

14．下列關(guān)于要約撤銷的說法，正確的是（）。A．撤回要約的通知應(yīng)當(dāng)與要約同時到達(dá)受要約人 B．要約人確定了承諾期限的，該要約不得撤銷

C．受要約人有理由認(rèn)為要約是不可撤銷的，該要約即不得撤銷

D．要約人明示要約不可撤銷，但受要約人尚未開始為履行合同作準(zhǔn)備的，該要約可以撤銷

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正確答案:B 解題思路：撤銷要約的通知應(yīng)當(dāng)在受要約人發(fā)出承諾通知之前到達(dá)受要約人。撤回要約的通知應(yīng)當(dāng)在要約到達(dá)受要約人之前或者與要約同時到達(dá)受要約人，A選項錯誤。有下列情形之一的，要約不得撤銷：①要約人確定了承諾期限或者以其他形式明示要約不可撤銷，②受要約人有理由認(rèn)為要約是不可撤銷的，并已經(jīng)為履行合同作了準(zhǔn)備工作，此種情形要求兩個條件同時存在，CD選項錯誤。

15．（）是商業(yè)銀行一項核心的風(fēng)險管理活動。A．資產(chǎn)管理 B．合規(guī)管理 C．內(nèi)部控制 D．公司治理

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正確答案:B 解題思路：合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項核心的風(fēng)險管理活動。商業(yè)銀行應(yīng)綜合考慮合規(guī)風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和其他風(fēng)險的關(guān)聯(lián)性，確保各項風(fēng)險管理政策和程序的一致性。

16．根據(jù)外匯交易方式的不同，外匯交易可以分為即期外匯交易和遠(yuǎn)期外匯交易。下列關(guān)于即期外匯交易和遠(yuǎn)期外匯交易的說法正確的是（）：

A．即期外匯交易指在成交當(dāng)日立即辦理實(shí)際貨幣交割的外匯交易 B．即期外匯交易是在遠(yuǎn)期外匯交易的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的 C．遠(yuǎn)期外匯交易應(yīng)按固定交割日交割

D．遠(yuǎn)期外匯交易可以用來進(jìn)行套期保值或投機(jī)

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正確答案:D 解題思路：即期外匯交易又稱為現(xiàn)匯交易或外匯現(xiàn)貨交易，是指在第二個營業(yè)日或成交當(dāng)日辦理實(shí)際貨幣交割的外匯交易，A選項錯誤。遠(yuǎn)期外匯交易是在即期外匯交易的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，B選項錯誤。遠(yuǎn)期外匯交易除了可按固定交割日交割外，也可由交易的某一方選擇在一定期限內(nèi)的任何一天交割（擇期交易），C選項錯誤。遠(yuǎn)期外匯交易最大的優(yōu)點(diǎn)在于能夠?qū)_匯率在未來上升或者下降的風(fēng)險，因而可以用來進(jìn)行套期保值或投機(jī)，D選項正確。

17．個人消費(fèi)額度貸款中，借款人提供銀行認(rèn)可的質(zhì)押、抵押、第三方保證或具有一定信用資格后，銀行核定借款人相應(yīng)的質(zhì)押額度、抵押額度、保證額度或信用額度。質(zhì)押額度一般不超過借款人提供的質(zhì)押權(quán)利憑證票面價值的（）．抵押額度一般不超過抵押物評估價值的（）。A．90％；70％ B．70％；90％ C．80％；60％ D．60％；80％

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正確答案:A 解題思路：質(zhì)押額度一般不超過借款人提供的質(zhì)押權(quán)利憑證票面價值的90％；抵押額度一般不超過抵押物評估價值的70％。

18．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依法保護(hù)存款人合法權(quán)益，下列行為沒有做到依法保護(hù)存款人合法權(quán)益的是（）。A．商業(yè)銀行向最高人民法院提供其依法查詢的存款人存款狀況 B．商業(yè)銀行依法按照公安機(jī)關(guān)的合法要求凍結(jié)存款人的存款 C．商業(yè)銀行因資金周轉(zhuǎn)困難，延期支付存款人存款利息 D．商業(yè)銀行拒絕向客戶透露同類存款客戶的存款信息

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正確答案:C

19．以下屬于中國銀監(jiān)會監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)的是（）。A．基金管理公司 B．保險資產(chǎn)管理公司 C．期貨經(jīng)紀(jì)公司 D．貨幣經(jīng)紀(jì)公司

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正確答案:D 解題思路：由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)包括金融資產(chǎn)管理公司、信托公司、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司和貨幣經(jīng)紀(jì)公司。

20．農(nóng)村信用社開始以“三性”為主要內(nèi)容的改革是在（）的領(lǐng)導(dǎo)下。A．國務(wù)院 B．中國銀監(jiān)會 C．中國人民銀行 D．中國農(nóng)業(yè)銀行

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正確答案:D 解題思路：1984年，國務(wù)院提出要恢復(fù)和加強(qiáng)農(nóng)村信用社組織上的群眾性、管理上的民主性和經(jīng)營上的靈活性（合稱“三性”），把農(nóng)村信用社辦成真正的合作金融組織。此后，在中國農(nóng)業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)下，信用社開始了以“三性”為主要內(nèi)容的改革。

21．下列關(guān)于一般存單糾紛案件的處理，說法正確的是（）。

A．持有人以真實(shí)存單憑證為依據(jù)提起訴訟的，持有人應(yīng)當(dāng)對持有人與金融機(jī)構(gòu)間是否存在存款關(guān)系負(fù)舉證責(zé)任

B．持有人以真實(shí)存單憑證為依據(jù)提起訴訟的，如金融機(jī)構(gòu)僅以金融機(jī)構(gòu)底單的記載內(nèi)容與上述憑證記載內(nèi)容不符為由進(jìn)行抗辯的，人民法院應(yīng)認(rèn)定持有人與金融機(jī)構(gòu)間的存款關(guān)系不成立

C．持有人以在樣式、印鑒、記載事項上有別于真實(shí)憑證，但無充分證據(jù)證明是偽造或變造的瑕疵憑證提起訴訟的，持有人應(yīng)對瑕疵憑證的取得提供合理的陳述

D．持有人對瑕疵憑證的取得提供合理陳述的，人民法院即應(yīng)認(rèn)定持有人與金融機(jī)構(gòu)間存款關(guān)系成立

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正確答案:C 解題思路：持有人以真實(shí)憑證為依據(jù)提起訴訟的，負(fù)舉證責(zé)任的應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)，A選項錯誤。B選項應(yīng)為人民法院應(yīng)認(rèn)定持有人與金融機(jī)構(gòu)間的存款關(guān)系成立。如持有人對瑕疵憑證的取得提供了合理的陳述，而金融機(jī)構(gòu)否認(rèn)存款關(guān)系存在的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對持有人與金融機(jī)構(gòu)間是否存在存款關(guān)系負(fù)舉證責(zé)任，人民法院應(yīng)根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的舉證結(jié)果來認(rèn)定存款關(guān)系。D選項錯誤。

22．下列不屬于村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)的是（）。A．吸收公眾存款 B．辦理國際結(jié)算 C．發(fā)放貸款 D．銀行卡業(yè)務(wù)

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正確答案:B 解題思路：村鎮(zhèn)銀行只能辦理國內(nèi)結(jié)算，而不能辦理國際結(jié)算。

23．商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放（）。A．信用貸款 B．擔(dān)保貸款 C．抵押貸款 D．質(zhì)押貸款

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正確答案:A 解題思路：商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款條件。

24．農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)包括（）。A．城市商業(yè)銀行 B．股份制商業(yè)銀行 C．郵政儲蓄銀行 D．村鎮(zhèn)銀行

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正確答案:D 解題思路：股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行屬于中小商業(yè)銀行。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行與農(nóng)村資金互助社。

25．在貸款法律關(guān)系中，下列各選項對借款人義務(wù)的表述，錯誤的是（）。A．接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)活動的監(jiān)督 B．按合同約定用途使用貸款

C．將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)及時通知貸款人

D．有危及貸款人債權(quán)安全情況時，應(yīng)及時通知貸款人，同時采取保全措施

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正確答案:C 解題思路：借款人將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)取得貸款人的同意而非于轉(zhuǎn)讓后通知貸款人。

26．下列關(guān)于商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)的說法錯誤的是（）：

A．任何一家營業(yè)性的銀行機(jī)構(gòu)，都必須保存一定數(shù)量的庫存現(xiàn)金 B．庫存現(xiàn)金的經(jīng)營原則就是保持適度的規(guī)模

C．商業(yè)銀行在中央銀行存款指的是法定存款準(zhǔn)備金 D．存放同業(yè)的存款屬于銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的一部分

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正確答案:C 解題思路：我國商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)主要包括三項：一是庫存現(xiàn)金，二是存放中央銀行款項，三是存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項。存放中央銀行款項，是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，即存款準(zhǔn)備金。商業(yè)銀行在中央銀行存款由兩部分構(gòu)成：一是法定存款準(zhǔn)備金，二是超額準(zhǔn)備金。不是僅指法定存款準(zhǔn)備金。

27．在銀行為國際貿(mào)易提供的支付結(jié)算及帶有貿(mào)易融資功能的支付結(jié)算方式中，通常采用的結(jié)算方式是（）。A．匯票、本票、支票和匯款 B．匯票、本票、支票 C．匯款、信用證及托收 D．電子匯兌、網(wǎng)上支付

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正確答案:C 解題思路：在銀行為國際貿(mào)易提供的支付結(jié)算及帶有貿(mào)易融資功能的支付結(jié)算方式中，通常是采用匯款、信用證及托收。匯票、本票、支票和匯款都是傳統(tǒng)的結(jié)算方式，電子匯兌、網(wǎng)上支付等是近年來出現(xiàn)的結(jié)算方式。

28．有權(quán)向反洗錢行政主管部門或公安機(jī)關(guān)舉報洗錢活動的（）。A．只能是金融機(jī)構(gòu)工作人員 B．只能是金融機(jī)構(gòu)

C．只能是金融機(jī)構(gòu)工作人員或金融機(jī)構(gòu) D．可以是任何單位和個人

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正確答案:D 解題思路：任何單位和個人都有權(quán)向反洗錢行政主管部門或公安機(jī)關(guān)舉報洗錢活動。

29．下列關(guān)于代保管業(yè)務(wù)的說法，正確的是（）。

A．代保管業(yè)務(wù)是指具備一定資格的商業(yè)銀行作為托管人，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，與委托人簽訂委托資產(chǎn)托管合同，安全保管委托投資的資產(chǎn)，履行托管人相關(guān)職責(zé)的業(yè)務(wù) B．近年來，密封保管業(yè)務(wù)成為代保管業(yè)務(wù)的主要產(chǎn)品 C．密封保管的客戶在將保管物品交給銀行時先加以密封

D．銀行提供保管箱，對客戶存放物品的種類、數(shù)量不予查驗，客戶在銀行規(guī)定的日期可開箱取物

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正確答案:C 解題思路：代保管業(yè)務(wù)還包括露封保管業(yè)務(wù)和密封保管業(yè)務(wù)。兩者在辦理保管時都注明保管期限和保管物品的名稱、種類、數(shù)量、金額等，區(qū)別在于密封保管的客戶在將保管物品交給銀行時先加以密封。

30．債券是債務(wù)人向債權(quán)人出具的、在一定時期支付利息和到期歸還本金的債權(quán)債務(wù)憑證，根據(jù)發(fā)行人的不同，債券的分類不包括（）。A．美元債 B．企業(yè)債 C．國債 D．金融債

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正確答案:A 解題思路：根據(jù)發(fā)行人的不同，債券可分為企業(yè)債、國債和金融債三大類。債券是債權(quán)工具的代表，股票是股權(quán)工具的代表，二者均為金融工具。

31．以下關(guān)于商業(yè)銀行依法凍結(jié)單位存款的說法，正確的是（）。

A．如被凍結(jié)單位銀行賬戶的存款不足凍結(jié)數(shù)額時，銀行應(yīng)凍結(jié)實(shí)有金額，余下部分不再凍結(jié) B．銀行在受理凍結(jié)單位存款時發(fā)現(xiàn)大小寫金額不符的，應(yīng)按照大寫金額辦理

C．被凍結(jié)的款項在凍結(jié)期限內(nèi)如需解凍，應(yīng)以作出凍結(jié)決定的機(jī)關(guān)簽發(fā)的“解除凍結(jié)存款通知書”為憑，銀行在必要時也可自行解凍

D．凍結(jié)單位存款的期限不超過6個月

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正確答案:D 解題思路：如遇被凍結(jié)單位銀行賬戶的存款不足凍結(jié)數(shù)額時，銀行應(yīng)在6個月的凍結(jié)期內(nèi)，凍結(jié)該單位銀行賬戶可以凍結(jié)的存款，直至達(dá)到需要凍結(jié)的數(shù)額，A選項錯誤。銀行在受理凍結(jié)單位存款時，應(yīng)審查“協(xié)助凍結(jié)存款通知書”填寫的被凍結(jié)單位開戶銀行的名稱、戶名和賬號、大小寫金額，發(fā)現(xiàn)不符的，應(yīng)說明原因，退回“通知書”，B選項錯誤。C選項應(yīng)為銀行不得自行解凍。本題的答案是D選項。

32．根據(jù)存款的利率由低到高排列正確的是（）。A．活期存款、整存整取、零存整取 B．活期存款、零存整取、整存整取 C．零存整取、活期存款、整存整取 D．整存整取、活期存款、零存整取

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正確答案:B 解題思路：零存整取利率低于整存整取定期存款，高于活期存款。

33．下列關(guān)于貸款人（或債權(quán)人）撤銷權(quán)的說法正確的是（）。A．撤銷權(quán)的行使由債權(quán)人向人民法院請求

B．債務(wù)人低價轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)，對債權(quán)人造成損害的，債權(quán)人可行使撤銷權(quán) C．撤銷權(quán)的行使范圍以債務(wù)人的債權(quán)為限 D．撤銷權(quán)自發(fā)生撤銷事由之日起1年內(nèi)行使

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正確答案:A 解題思路：債務(wù)人以明顯不合理的低價轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)，對債權(quán)人造成損害，并且受讓人知道該情形的，債權(quán)人可以請求人民法院撤銷債務(wù)人的行為，B選項錯誤。撤銷權(quán)的行使范圍以債權(quán)人的債權(quán)為限，C選項錯誤。撤銷權(quán)自債權(quán)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道撤銷事由之日起1年內(nèi)行使，自債務(wù)人的行為發(fā)生之日起5年內(nèi)沒有行使撤銷權(quán)的，該撤銷權(quán)消滅，D選項錯誤。

34．以下關(guān)于保護(hù)客戶隱私的說法，錯誤的是（）。

A．銀行業(yè)從業(yè)人員不得違反法律法規(guī)和所在機(jī)構(gòu)關(guān)于客戶隱私保護(hù)的規(guī)定，透露任何客戶資料和交易信息 B．出于好奇或其他目的向其他同事打聽客戶的個人信息和交易信息屬于不當(dāng)行為，可能侵犯客戶隱私 C．銀行應(yīng)當(dāng)保護(hù)在為客戶提供開戶服務(wù)時了解到的客戶財務(wù)狀況信息

D．銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)妥善保存客戶資料及其交易信息檔案。在離職后，為了繼續(xù)為客戶提供連貫服務(wù)，可以將客戶信息帶至新機(jī)構(gòu)，在介紹新機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品與服務(wù)后，由客戶自行選擇是否購買其產(chǎn)品或服務(wù)

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正確答案:D 解題思路：銀行業(yè)從業(yè)人員離職時，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定妥善交接工作，不得擅自帶走所在機(jī)構(gòu)的財物、工作資料和客戶資源。在離職后，仍應(yīng)恪守誠信，保守原所在機(jī)構(gòu)的商韭秘密和客戶隱私。

35．下列關(guān)于無權(quán)代理行為的說法正確的是（）。A．無權(quán)代理行為因沒有代理權(quán)而當(dāng)然無效

B．無權(quán)代理行為經(jīng)被代理人追認(rèn)即直接對被代理人發(fā)生法律效力，產(chǎn)生與有權(quán)代理相同的法律后果 C．為了保護(hù)善意第三人的利益，無權(quán)代理行為應(yīng)有效，除非被代理人明確表示該行為無效 D．無權(quán)代理的民事責(zé)任由無權(quán)代理人和被代理人共同承擔(dān)

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正確答案:B 解題思路：《民法通則》規(guī)定：“沒有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者代理權(quán)終止后的行為，只有經(jīng)過被代理人的追認(rèn)，被代理人才承擔(dān)民事責(zé)任。”因此，無權(quán)代理并非當(dāng)然無效，經(jīng)被代理人追認(rèn)，即直接對被代理人發(fā)生法律效力，產(chǎn)生與有權(quán)代理相同的法律后果，故AC選項錯誤。代理行為無效的，由無權(quán)代理人承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任，D選項錯誤。

36．中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的主要任務(wù)是按照國家的法律法規(guī)，以（）為基礎(chǔ)，籌集農(nóng)業(yè)政策性信貸資金，承擔(dān)國家規(guī)定的農(nóng)業(yè)政策性金融業(yè)務(wù)，代理財政性支農(nóng)資金的撥付，為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。A．國家政策 B．國家信用 C．國家方針 D．國家信貸

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正確答案:B 解題思路：本題可以通過分析判斷出答案。銀行業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)在于信用，信貸是其基本業(yè)務(wù)。

37．行為人購買假幣后使用的，以（）從重處罰。A．購買假幣罪 B．使用假幣罪

C．購買、使用假幣兩罪重罰 D．出售假幣罪

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正確答案:A 解題思路：行為人購買假幣后使用的，以購買假幣罪從重處罰。但行為人出售、運(yùn)輸假幣后又使用的，以出售、運(yùn)輸假幣罪和使用假幣罪數(shù)罪并罰。注意對二者的不同規(guī)定。

38．國務(wù)院反洗錢行政主管部門是（）。A．中國人民銀行

B．中國保險監(jiān)督管理委員會 C．中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 D．中國證券監(jiān)督管理委員會

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正確答案:A 解題思路：《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》規(guī)定，中國人民銀行是國務(wù)院反洗錢行政主管部門，依法對金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作進(jìn)行監(jiān)督管理。

39．以下關(guān)于合規(guī)風(fēng)險定義不正確的有（）。

A．商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁的風(fēng)險 B．商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受監(jiān)管處罰的風(fēng)險 C．商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受重大財務(wù)損失的風(fēng)險 D．商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受破產(chǎn)的風(fēng)險

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正確答案:D 解題思路：銀監(jiān)會于2006年公布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》第三條規(guī)定：“本指引所稱合規(guī)，是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。本指引所稱合規(guī)風(fēng)險，是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險。”

40．金融機(jī)構(gòu)的下列行為沒有違反反洗錢規(guī)定的是（）。A．擅自進(jìn)行檢查、調(diào)查或者采取臨時凍結(jié)措施

B．泄露因反洗錢知悉的國家秘密、商業(yè)秘密或者個人隱私 C．拒絕提供調(diào)查資料或者故意擔(dān)借虛假資料的 D．按照規(guī)定建立反洗錢內(nèi)部控制制度

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正確答案:D 解題思路：按照規(guī)定建立反洗錢內(nèi)部控制制度屬于金融機(jī)構(gòu)在反洗錢方面的義務(wù)，其余各項均違反了反洗錢的規(guī)定。

41．對于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)重組失敗的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以決定終止重組，由（）按照法律規(guī)定的程序依法宣告破產(chǎn)。A．人民法院 B．人民檢察院 C．公安機(jī)關(guān) D．銀監(jiān)會 顯示答案收藏本題錯題反饋

正確答案:A 解題思路：按照法律規(guī)定程序依法宣告破產(chǎn)的只能是人民法院。另外需要注意決定終止重組的主體是國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。

42．商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人利益時，（）可以對該銀行實(shí)行接管。A．中國人民銀行

B．中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 C．政策性銀行 D．財政部

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正確答案:B 解題思路：商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人利益時，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以對該銀行實(shí)行接管。

43．（）是國家行政機(jī)關(guān)對國家公務(wù)員和國家行政機(jī)關(guān)任命的其他人員違反行政紀(jì)律的行為給予的行政制裁措施。A．追究民事責(zé)任 B．刑事制裁 C．行政處分 D．行政處罰

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正確答案:C 解題思路：注意區(qū)分行政處分與行政處罰。行政處罰是國家行政機(jī)關(guān)對犯有輕微違法行為，尚不構(gòu)成犯罪的公民、法人或其他組織的一種法律制裁。行政處分是一種行政制裁。

44．下列關(guān)于銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審慎性監(jiān)督管理談話的說法正確的是（）。A．監(jiān)管部門僅在發(fā)現(xiàn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)存在問題時有權(quán)提出談話要求 B．進(jìn)行監(jiān)管談話意味著銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)一定存在經(jīng)營問題 C．監(jiān)管機(jī)構(gòu)與高級管理人員、董事談話應(yīng)當(dāng)單獨(dú)進(jìn)行

D．在談話中，被要求參加的董事、高級管理人員不據(jù)實(shí)說明事項者，監(jiān)管機(jī)構(gòu)有權(quán)對其給予處罰

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正確答案:D 解題思路：監(jiān)管部門有權(quán)根據(jù)監(jiān)管需要和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營狀況，隨時向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提出談話要求，并不限于發(fā)現(xiàn)問題時，A選項錯誤。進(jìn)行監(jiān)管談話并不意味著銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)一定存在經(jīng)營問題，即使不存在任何問題，監(jiān)管機(jī)構(gòu)也有權(quán)要求談話了解狀況，B選項錯誤。監(jiān)管機(jī)構(gòu)有權(quán)決定與某一銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)所有董事會成員談話，可以選擇其中一位或多位董事談話，可以與高級管理人員單獨(dú)談話，也可與董事和高級管理人員一起談話，C選項錯誤。本題的答案是D選項。

45．下列關(guān)于存款合同的訂立，說法錯誤的是（）。A．存款合同的訂立須經(jīng)過要約和承諾兩個階段

B．存款人向存款機(jī)構(gòu)提供的轉(zhuǎn)賬憑證或填寫的存款憑條應(yīng)是承諾 C．存款合同是一種實(shí)踐合同

D．存款人將款項交付存款機(jī)構(gòu)經(jīng)確認(rèn)并出具存款憑證后，存款合同方才成立

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正確答案:B 解題思路：存款人向存款機(jī)構(gòu)提供的轉(zhuǎn)帳憑證或填寫的存款憑條應(yīng)是要約，存款機(jī)構(gòu)收妥存款資金入賬，并向存款人出具存單或進(jìn)賬單等是承諾。

46．銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)，是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)符合《破產(chǎn)法》第二條規(guī)定的情形，經(jīng)（）向人民法院提出對該金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行破產(chǎn)清算的申請后，被人民法院依法宣告破產(chǎn)的法律行為。A．銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)

B．銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)人 C．國務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu) D．銀監(jiān)會

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正確答案:C 解題思路：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)，是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)符合《破產(chǎn)法》第二條規(guī)定的情形，經(jīng)國務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)向人民法院提出對該金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行破產(chǎn)清算的申請后，被人民法院依法宣告破產(chǎn)的法律行為。

47．下列不屬于金融詐騙罪特征的是（）。A．客觀上均遵循一定的邏輯順序

B．侵犯的客體不僅包括公私財物，而且包括國家的金融秩序或金融工具的公信力 C．詐騙的方法是通過特定的金融工具 D．以非法集資為目的

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正確答案:D 解題思路：金融詐騙罪作為類罪，具有許多共性：主觀上均具有非法占有目的，客觀上均遵循一定邏輯順序；侵犯的是復(fù)雜客體，不僅包括公私財物，而且包括國家的金融秩序或金融工具的公信力；詐騙的方法是通過特定的金融工具等。

48．金融犯罪侵犯的客體是（）。A．金融機(jī)構(gòu)

B．金融機(jī)構(gòu)工作人員 C．金融工具

D．金融管理秩序

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正確答案:D 解題思路：金融犯罪侵犯的客體是金融管理秩序。注意區(qū)分金融犯罪的客體和對象，金融犯罪的對象，可以是人，也可以是各種金融工具。

49．商業(yè)銀行開展授信業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循合法性原則，即遵守國家法律、行政法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章、規(guī)則，同時應(yīng)遵循三項原則，其中不包括（）。A．安全性 B．流動性 C．可控性 D．效益性

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正確答案:C 解題思路：商業(yè)銀行開展授信業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守國家法律、行政法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章、規(guī)則，并遵循安全性、流動性和效益性原則。

50．下列行為不屬于票據(jù)權(quán)利行使的是（）。A．持票人甲向付款人乙提示承兌 B．持票人甲將票據(jù)質(zhì)押給乙

C．持票人甲于票據(jù)付款期限過后向付款人乙請求付款

D．持票人甲被拒絕承兌后，向簽名在其前的票據(jù)保證人乙請求支付票面金額

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正確答案:B 解題思路：票據(jù)權(quán)利的行使是指票據(jù)債權(quán)人請求票據(jù)債務(wù)人履行其票據(jù)債務(wù)行為。具體來說，票據(jù)權(quán)利是請求支付票面金額的權(quán)利，可依提示承兌、提示付款或追索而實(shí)現(xiàn)，AD選項的行為都是為獲得付款，C選項屬期后提示付款，持票人僅喪失追索權(quán)，仍可請求付款人付款。而B選項的目的只是利用票據(jù)取得信用，不是請求票據(jù)債務(wù)人履行其票據(jù)債務(wù)，不屬于票據(jù)權(quán)利的行使。

51．下列關(guān)于合同生效與合同成立的說法，正確的是（）。A．合同成立是指依法訂立的合同在當(dāng)事人之間發(fā)生法律約束力 B．合同生效要求行為人具有相應(yīng)的民事行為能力 C．合同成立要求當(dāng)事人意思表示真實(shí)

D．合同生效主要是事實(shí)問題，合同成立主要是法律評價問題

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正確答案:B 解題思路：合同生效是指依法訂立的合同在當(dāng)事人之間發(fā)生法律約束力。合同成立是指合同訂立過程的結(jié)束。合同成立是合同生效的前提。合同成立和生效的區(qū)別：①構(gòu)成要件不同。雙方達(dá)成合意合同即成立，至于當(dāng)事人意思表示是否真實(shí)，則在所不問。而合同生效的條件包括行為人具有相應(yīng)的民事行為能力、意思表示真實(shí)、不違反法律或者社會公共利益。②性質(zhì)不同。合同成立主要是事實(shí)問題，合同生效主要是法律評價問題。

52．不屬于中國郵政儲蓄銀行市場定位的是（）。A．零售業(yè)務(wù) B．中間業(yè)務(wù)

C．發(fā)展創(chuàng)新金融產(chǎn)品

D．支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)

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正確答案:C 解題思路：中國郵政儲蓄銀行的市場定位是，充分依托和發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，完善城鄉(xiāng)金融服務(wù)功能，以零售業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)為主，為城市社區(qū)和廣大農(nóng)村地區(qū)居民提供基礎(chǔ)金融服務(wù)，與其他銀行形成互補(bǔ)關(guān)系，支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)。

53．銀行通常將（）看作是對其市場價值最大的威脅，因為銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求它能夠維持存款人、貸款人和整個市場的信心。A．信用風(fēng)險 B．聲譽(yù)風(fēng)險 C．合規(guī)風(fēng)險 D．操作風(fēng)險

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正確答案:B 解題思路：聲譽(yù)風(fēng)險是指由于意外事件、銀行的政策調(diào)整、市場表現(xiàn)或日常經(jīng)營活動所產(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果，可能對銀行的聲譽(yù)產(chǎn)生影響從而造成損失的風(fēng)險。銀行通常將聲譽(yù)風(fēng)險看作是對其市場價值最大的危脅，因為銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求它能夠維持存款人、貸款人和整個市場的信心。54．下列選項不屬于銀監(jiān)會監(jiān)管職責(zé)的是（）。

A．對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事和高級管理人員實(shí)行任職資格管理

B．對擅自設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或非法從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動予以取締 C．負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制金融業(yè)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)、報表，并按照國家有關(guān)規(guī)定予以公布 D．對銀行業(yè)自律組織的活動進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督

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正確答案:C 解題思路：C選項應(yīng)為負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制全國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)、報表，并按照國家有關(guān)規(guī)定予以公布。

55．《金融資產(chǎn)管理公司條例》第三條規(guī)定，金融資產(chǎn)管理公司以最大限度地（）為主要經(jīng)營目標(biāo)，依法獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。

A．減少不良資產(chǎn)

B．保全資產(chǎn)，減少損失 C．發(fā)揮自身優(yōu)勢 D．規(guī)避金融風(fēng)險

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正確答案:B 解題思路：金融資產(chǎn)管理公司以最大限度保全資產(chǎn)、減少損失為主要經(jīng)營目標(biāo)，依法獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。

56．債權(quán)人會議通過和解協(xié)議的決議，由出席會議的有表決權(quán)的債權(quán)人（）同意，并且其所代表的債權(quán)額占（）以上。A．過半數(shù)；無財產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)總額的2/3 B．過半數(shù)；債權(quán)總額的2/3 C．2/3多數(shù)；無財產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)總額的2/3 D．2/3多數(shù)；債權(quán)總額的2/3

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正確答案:A 解題思路：債權(quán)人會議通過和解協(xié)議的決議，由出席會議的有表決權(quán)的債權(quán)人過半數(shù)同意，并且其所代表的債權(quán)額占無財產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)總額的2/3以上。

57．經(jīng)中國銀監(jiān)會認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前最后（）年，其可計入附屬資本的數(shù)量每年累計折扣（）。A．3；10％ B．3；20％ C．5；10％ D．5；20％

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正確答案:D 解題思路：經(jīng)中國銀監(jiān)會認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前最后5年，其可計入附屬資本的數(shù)量每年累計折扣20％。

58．下列關(guān)于企業(yè)破產(chǎn)的說法，錯誤的是（）。A．債務(wù)人、債權(quán)人均可以向人民法院提出破產(chǎn)申請 B．債權(quán)人會議可以決定繼續(xù)或者停止債務(wù)人的營業(yè) C．人民法院可以直接擬定破產(chǎn)財產(chǎn)的分配方案

D．破產(chǎn)程序主要包括破產(chǎn)申請和受理、破產(chǎn)宣告、破產(chǎn)清算三大程序

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正確答案:C 解題思路：破產(chǎn)財產(chǎn)的分配方案應(yīng)由債權(quán)人會議通過，人民法院不可以直接擬定。

59．下列關(guān)于民事代理法律特征的說法，正確的是（）。

A．代理行為能夠在代理人與第三人之間產(chǎn)生、變更或消滅某種民事法律關(guān)系 B．代理人一般應(yīng)以自己的名義從事代理活動 C．代理人在代理權(quán)限范圍內(nèi)獨(dú)立意思表示

D．代理行為的法律后果經(jīng)代理人間接歸屬于被代理人

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正確答案:C 解題思路：通過代理人所為的代理行為，能夠在被代理人與第三人之間產(chǎn)生、變更或消滅某種民事法律關(guān)系，A選項錯誤。代理人一般應(yīng)以被代理人的名義從事代理活動，B選項錯誤。代理行為的法律后果直接歸屬于被代理人，D選項錯誤。

60．票據(jù)的基本特征是票據(jù)的（）。A．完全有價性 B．無因性 C．設(shè)權(quán)性 D．流通性

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正確答案:D 解題思路：票據(jù)的流通性是票據(jù)的基本特征。

61．個人外匯買賣業(yè)務(wù)多本著鈔變鈔、匯變匯的原則，下列說法正確的是（）。A．現(xiàn)鈔可以隨意兌換成現(xiàn)匯

B．現(xiàn)鈔兌換成現(xiàn)匯，需要支付一定的鈔變匯手續(xù)費(fèi) C．現(xiàn)匯買入價與現(xiàn)鈔買入價總是相同的 D．現(xiàn)匯賣出價與現(xiàn)鈔賣出價總是不同的

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正確答案:B 解題思路：現(xiàn)鈔不能隨意兌換成現(xiàn)匯，需要支付一定的鈔變匯手續(xù)費(fèi)。現(xiàn)匯買入價和現(xiàn)鈔買入價往往不同，因為銀行買入現(xiàn)鈔的成本比買入現(xiàn)匯的成本高得多，而且還有收進(jìn)假鈔的風(fēng)險，故鈔買價比匯買價要低。有些銀行的賣出價只有一個，因為銀行賣出時都是現(xiàn)匯，客戶可以支付一定的匯兌手續(xù)之后以現(xiàn)鈔的形式取出。

62．下列關(guān)于個人汽車消費(fèi)貸款的有關(guān)規(guī)定，敘述錯誤的是（）。A．購買自用車貸款期限不得超過3年

B．自用車貸款比例不超過購車價格的80％ C．購買二手車貸款期限不得超過3年

D．二手車貸款比例不超過購車價格的50％

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正確答案:A 解題思路：我國規(guī)定，在貸款額度方面，所購車輛為自用車的，貸款金額不超過所購汽車價格的80％；所購車輛為商用車的，貸款金額不超過所購汽車價格的70010，其中，商用載貨車貸款金額不得超過所購汽車價格的60％；所購車輛為二手車的，貸款金額不得超過借款人所購汽車價格的50％。在貸款期限方面，如所購車輛為自用車，貸款期限不超過5年；所購車輛為商用車或二手車，貸款期限不超過3年。

63．根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，下列關(guān)于抵押合同的說法，正確的是（）。A．當(dāng)事人可以采取書面形式也可以采取口頭形式訂立抵押合同

B．抵押合同成立與抵押權(quán)設(shè)立相一致，合同成立的同時抵押權(quán)即告設(shè)立 C．正在建造的建筑物抵押的，抵押權(quán)自登記時設(shè)立 D．動產(chǎn)抵押未經(jīng)登記的，抵押合同無效

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正確答案:C 解題思路：《物權(quán)法》明確要求設(shè)立抵押權(quán)，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)采取書面形式訂立抵押合同，A選項錯誤。《物權(quán)法》建立抵押合同成立與抵押權(quán)設(shè)立分離的機(jī)制，即抵押合同可以先生效，而抵押權(quán)設(shè)立則需經(jīng)過一定的法定手續(xù)后方能生效。對于動產(chǎn)抵押，抵押權(quán)自抵押合同生效時設(shè)立；未經(jīng)登記，不得對抗善意第三人，但并不導(dǎo)致抵押合同無效，D選項錯誤。

64．下面關(guān)于人民幣零存整取存款計結(jié)息方式選擇的說法，錯誤的是（）。A．可分為積數(shù)計息和逐筆計息兩種 B．具體采用何種計息方式由儲戶決定

C．對于同一存款種類，各家銀行之間將會出現(xiàn)計息方式的差異 D．儲戶在存款時可以通過利息差異來選擇銀行

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正確答案:B 解題思路：銀行有兩種計息方式的選擇：一種是積數(shù)計息，另一種是逐筆計息。存款具體采用何種計息方式由各銀行決定，儲戶只能選擇銀行，不能選擇計息方式。ACD三項的表述均正確。

65．下列對于票據(jù)的出票日期書寫正確的是（）。A．1月15日應(yīng)寫成“零壹月壹拾伍日” B．1月15日應(yīng)寫成“壹月壹拾伍日” C．10月20日應(yīng)寫成“零壹拾月貳拾日” D．10月20日應(yīng)寫成“壹拾月貳拾日”

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正確答案:A 解題思路：票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。為防止變造票據(jù)的出票日期，在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前加“壹”。因此，1月15日，應(yīng)寫成“零壹月壹拾伍日”，而10月20日，則應(yīng)寫成“零壹拾月零貳拾日”。本題的答案是A選項。

66．商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，下列不屬于此處所稱“關(guān)系人”的是（）。A．商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)人員的子女投資入股的公司 B．商業(yè)銀行管理人員的老同學(xué) C．商業(yè)銀行董事的配偶投資的公司

D．商業(yè)銀行監(jiān)事?lián)胃呒壒芾砺殑?wù)的企業(yè)

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正確答案:B 解題思路：商業(yè)銀行關(guān)系人是指：商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬；前項所列人員投資或者擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。B選項老同學(xué)不屬于近親屬，不認(rèn)為是關(guān)系人。

67．衡量經(jīng)濟(jì)增長的宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是國內(nèi)生產(chǎn)總值即GDP，下列對GDP的表述正確的是（）。A．GDP是指一國（或地區(qū)）所有公民在一定時期內(nèi)生產(chǎn)活動的最終成果

B．GDP是指在一國領(lǐng)土范圍內(nèi)，本國居民和外國居民在一定時期內(nèi)所生產(chǎn)的、以市場價格表示的產(chǎn)品和勞務(wù)總值 C．GDP增長率是反映一定時期內(nèi)一國經(jīng)濟(jì)發(fā)展絕對水平的指標(biāo)

D．GDP是指在一國領(lǐng)土范圍內(nèi)，本國居民和外國居民在一定時期內(nèi)所生產(chǎn)的產(chǎn)品和勞務(wù)的總數(shù)量

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正確答案:B 解題思路：常住居民和公民是兩個概念，常住居民是指居住在本國的公民、暫居外國的本國公民和長期居住在本國但未加入本國國籍的居民，A選項表述不準(zhǔn)確。GDP增長率是反映一定時期經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平變化程度的動態(tài)指標(biāo)而非絕對水平，C選項錯誤。生產(chǎn)活動的最終成果指所生產(chǎn)的、以市場價格表示的產(chǎn)品和勞務(wù)總值而非總數(shù)量，D選項錯誤。

68．違法票據(jù)承兌、付款、保證罪的主觀方面是（）。A．故意，即明知違反規(guī)定而進(jìn)行承兌、付款、保證等行為 B．特殊主體，為銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員

C．一般是故意，也可能是過失，對造成重大損失，行為人不需要明確認(rèn)識到 D．一般主體，可以是自然人或者單位

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正確答案:C 解題思路：本罪主體是特殊主體，為銀行或其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員。本罪主觀方面一般是故意，也可能是過失。對造成重大損失，行為人不需要明確認(rèn)識到。B選項雖然表述正確但它是對主體的描述，因此，要注意審題，選項不但要正確還要契合題目要求。本題的最佳答案是C選項。

69．應(yīng)合同當(dāng)事人的請求，由人民法院予以撤銷的合同其效力應(yīng)為（）。A．自始沒有法律約束力

B．自合同規(guī)定的生效日起沒有法律約束力 C．自人民法院受理請求之日起沒有法律約束力 D．自人民法院決定撤銷之日起沒有法律約束力

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正確答案:A 解題思路：可撤銷的合同是指當(dāng)事入在訂立合同后，基于法定的理由，向法院或仲裁機(jī)關(guān)請求消滅其效力的合同。但一經(jīng)撤銷，則自始無效。另外需要注意的是，對于可撤銷的合同，有變更和撤銷兩種救濟(jì)方法，并不當(dāng)然被撤銷。

70．國際收支平衡，是指國際收支差額處于一個相對合理的范圍內(nèi)，即（）。A．無巨額的國際收支赤字，但可有巨額的國際收支盈余 B．可有巨額的國際收支赤字，又可有巨額的國際收支盈余 C．既無巨額的國際收支赤字，又無巨額的國際收支盈余 D．有巨額的國際收支赤字，無巨額的國際收支盈余

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正確答案:C 解題思路：國際收支平衡是指國際收支差額處于一個相對合理的范圍內(nèi)，既無巨額的國際收支赤字，又無巨額的國際收支盈余。

71．以下關(guān)于金融工具的說法錯誤的是（）。

A．按投資人所擁有的權(quán)利劃分，證券投資基金是混合工具

B．按金融工具的職能劃分，股票是用于保值、投機(jī)等目的的工具

第三篇：2013機(jī)電絕密小班押題

紅色是老師圈出的側(cè)重考點(diǎn)，全部文字描述，故超過3張紙，如果純粹劃點(diǎn)的話則2張，內(nèi)容很精簡了。其中深紅為必考點(diǎn)。

1．重金屬(1)銅及銅合金(2)鋅及鋅合金的特性(3)鎳及鎳合金

2．BX、BV型

5．KVV型控制電纜

3．塑料制品：聚氯乙烯、聚乙烯、聚四氟乙烯等，用于建筑管道、電線導(dǎo)管、化工耐腐蝕零件及熱交換器等。

(1)聚乙烯塑料管：無毒，可用于輸送生活用水。

例如：塑料及復(fù)合材料水管常用的有：聚乙烯塑料管，涂塑鋼管，ABS工程塑料管，聚丙烯管(PP管)，硬聚氯乙烯管。建筑物中常用的排水管及管件是硬聚氯乙烯。

2．泵的性能

泵的性能由其工作參數(shù)加以表述，常用的參數(shù)有：流量、揚(yáng)程、功率、效率、轉(zhuǎn)速等。

例如：一幢30層（98m高）的高層建筑，其消防水泵的揚(yáng)程應(yīng)在lOOm以上。

變壓器是輸送交流電時所使用的一種變換電壓和變換電流的設(shè)備。

(1)高壓電器是指交流電壓1200V、直流電壓l5OOV及其以上的電器。

一、靜置設(shè)備的分類靜置設(shè)備包括：

2．安裝標(biāo)高基準(zhǔn)點(diǎn)的測設(shè)：標(biāo)高基準(zhǔn)點(diǎn)一般埋設(shè)在基礎(chǔ)邊緣且便于觀測的位置。標(biāo)高基準(zhǔn)點(diǎn)一般有兩種：一種是簡單的標(biāo)高基準(zhǔn)點(diǎn)，作為獨(dú)立設(shè)備安裝的基準(zhǔn)點(diǎn)；另一種是預(yù)埋標(biāo)高基準(zhǔn)點(diǎn)，主要用于連續(xù)生產(chǎn)線上的設(shè)備在安裝時使用。

3．三角測量的網(wǎng)（鎖）布設(shè)應(yīng)符合下列要求：(1)(2)(3)

(3)設(shè)備安裝過程中，測量時應(yīng)注意：最好使用一個水準(zhǔn)點(diǎn)作為高程起算點(diǎn)。當(dāng)廠房較大時，可以增設(shè)水準(zhǔn)點(diǎn)，但其觀測精度應(yīng)提高。

(4)水準(zhǔn)測量所使用的儀器及水準(zhǔn)尺，應(yīng)符合下列規(guī)定：①②

2．安全系數(shù)：

一、常用吊裝方法

1． 2． 3．4．

1．吊裝方法的選擇原則：

1．起重機(jī)械失穩(wěn)主要原因： T=Tg+Tc(1H412024)

(5)熔化極氣體保護(hù)電弧焊

(1)選用原則①②③④

(5)渦流探傷(ET)：

1．素混凝土基礎(chǔ)2．鋼筋混凝土基礎(chǔ)

（一）淺基礎(chǔ)

1． 2． 3．

（二）深基礎(chǔ)

1． 2．

2．解體式機(jī)械設(shè)備安裝：對某些大型設(shè)備，由于運(yùn)輸條件的限制，無法將其整體運(yùn)輸?shù)桨惭b施工現(xiàn)場，出廠時只能將其分解成部件進(jìn)行運(yùn)輸，在安裝施工現(xiàn)場，重新按設(shè)計、制造要求進(jìn)行裝配和安裝，稱為解體式安裝。這類安裝，不僅要保證設(shè)備的定位位置精度和各設(shè)備間相互位置精度，還必須再現(xiàn)制造、裝配的精度，在安裝現(xiàn)場，要達(dá)到制造廠的標(biāo)準(zhǔn)，保證其安裝精度要求是高的。

墊鐵的種類

五、機(jī)械設(shè)備安裝新技術(shù)

l.2.3.4.5． 6.（一）成套配電裝置試驗及調(diào)整要求

1．高壓試驗應(yīng)由當(dāng)?shù)毓╇姴块T許可的試驗單位進(jìn)行。試驗標(biāo)準(zhǔn)符合國家規(guī)范、當(dāng)?shù)毓╇姴块T的規(guī)定及產(chǎn)品技術(shù)要求。

2．試驗內(nèi)容：母線、避雷器、高壓瓷瓶、電壓互感器、電流互感器、高壓開關(guān)等。

3．過電流繼電器、時間繼電器、信號繼電器等調(diào)整，機(jī)械連鎖調(diào)整。

4．用500V兆歐表測試二次回路的絕緣電阻，必須大于0.5MΩ。二次回路如有電子元件時，該部位的檢查不準(zhǔn)使用兆歐表測試，應(yīng)使用萬用表測試回路是否接通。

5．分別模擬試驗，控制、連鎖、操作、信號和繼電保護(hù)動作應(yīng)正確無誤，靈敏可靠。

1.500kV及以上送電線路。。可以采用負(fù)保護(hù)角。

（一）接地極的選用

1.金屬接地極： 2.非金屬接地極： 3．離子接地極： 4．降阻劑：

6．接地電阻的測量：

三、變壓器的試驗

（一）（二）

（三）（四）

（五）（六）

1．根據(jù)管道內(nèi)物質(zhì)的一般性能，基本識別色分為八類，例如；

二、工業(yè)管道安裝技術(shù)要求

（一）一般規(guī)定

1．檢查各部件的質(zhì)量情況，不符合要求的及時處理，防止把不合格的部件用于系統(tǒng)。

3．連接各部件、法蘭、閥門，焊接并經(jīng)檢查合格。

3．兩個補(bǔ)償器之間。。固定支架。

1.泄漏試驗在耐壓試驗合格后進(jìn)行。。敏感性泄漏試驗。

一、長輸管道施工程序

四、壓力試驗與氣密性試驗

（一）容器的壓力試驗1． 2．

（二）容器的氣密性試驗1． 2．

（二）汽輪機(jī)設(shè)備組成（一）汽輪機(jī)設(shè)備安裝程序

（一）發(fā)電機(jī)設(shè)備安裝程序

1．汽包安裝施工程序

汽包安裝程序可分為：汽包的畫線→汽包支座的安裝→汽包吊環(huán)的安裝→汽包的吊裝→汽包的找正等。

2.汽包吊裝的工藝和方法

一、取源部件安裝

取源部件安裝的一般規(guī)定是：

1．設(shè)計文件要求或規(guī)范規(guī)定脫脂的取源部件，應(yīng)脫脂合格后安裝。

2．設(shè)備上的取源部件應(yīng)在設(shè)備制造的同時安裝。管道上的取源部件應(yīng)在管道預(yù)制、安裝的同時安裝。

4． 8． 9．溫度取源部件與管道垂直安裝時，取源部件軸線應(yīng)與管道軸線相垂直；在管道的拐彎處安裝時，宜逆著物料流向，取源部件軸線應(yīng)與管道軸線相重合；與管道呈傾斜角度安裝時，宜逆著物料流向，取源部件軸線應(yīng)與管道軸線相交。

10.17．

1．儀表在安裝和使用前。。的技術(shù)性能。

2．儀表安裝前的校準(zhǔn)和試驗應(yīng)在室內(nèi)進(jìn)行。試驗室應(yīng)具備下列條件：

(1)(2)(3)有給水排水設(shè)施。

一、設(shè)備及管道防腐蝕分類、結(jié)構(gòu)和施工內(nèi)容

1． 3．

1．涂料施工是。。的方法。

2．涂層的施工可采用刷涂法、滾涂法、空氣噴涂法和高壓無氣噴涂法。

陰極保護(hù)法又具體分為：1． 2． 3．

二、保冷結(jié)構(gòu)性能要求1.2.3.4.5

（二）工業(yè)爐砌筑階段的主要工作1.2.3.4.5.二、建筑管道工程施工程序及技術(shù)要點(diǎn)

（一）通電試運(yùn)行的基本條件

1．按工程承包范圍提供的施工設(shè)計圖紙或設(shè)計變更通知文件已全部完工。

2．所有電氣交接試驗已完成，并取得書面試驗報告，報告的結(jié)論為合格可以受電。

3．按工程所在地供電管理部門規(guī)定，對高、低壓變配電所經(jīng)供電部門檢查符合要求，結(jié)論為可以受電。并對電力進(jìn)線供電計量儀表進(jìn)行檢定且合格。

4．通電試運(yùn)行的計劃或方案或作業(yè)指導(dǎo)書等技術(shù)文件已獲批準(zhǔn)，并經(jīng)監(jiān)理單位確認(rèn)。

5．包括消防設(shè)施在內(nèi)的安全防范技術(shù)措施已落實(shí)到位，并制訂了防范用的應(yīng)急預(yù)案。

6．參與通電試運(yùn)行的人員已確定，并經(jīng)組織分工，試運(yùn)行前安全交底和技術(shù)交底已完成。

2．空調(diào)水系統(tǒng)管道的安裝要求

3．通風(fēng)與空調(diào)工程設(shè)備安裝的要求

4．風(fēng)管、部件及空調(diào)設(shè)備防腐絕熱施I要求

三、通風(fēng)與空調(diào)系統(tǒng)調(diào)試與驗收要求

通風(fēng)與空調(diào)工程安裝完畢，必須進(jìn)行系統(tǒng)的測定和調(diào)整（簡稱調(diào)試）。系統(tǒng)調(diào)試包括：設(shè)備單機(jī)試運(yùn)轉(zhuǎn)及調(diào)試；系統(tǒng)無生產(chǎn)負(fù)荷的聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)及調(diào)試。

一、風(fēng)管系統(tǒng)的組成、分類和施工內(nèi)容1.2.3

（四）現(xiàn)場主要輸出裝置：1.2.3.二、建筑智能化系統(tǒng)檢測方法1.2.3

（四）火災(zāi)自動報警及消防聯(lián)動系統(tǒng)的檢測

四、消防工程驗收應(yīng)具備的條件和提交的材料

（一）消防工程驗收應(yīng)具備的條件

1． 2． 3．建設(shè)單位已委托具備資格的建筑消防設(shè)施檢測單位進(jìn)行技術(shù)測試，并取得檢測資料。4．

（二）申請消防驗收應(yīng)當(dāng)提交的材料

1．建設(shè)工程消防驗收申報表；

2．工程竣工驗收報告；

3．消防產(chǎn)品質(zhì)量合格證明文件；

4．有防火性能要求的建筑構(gòu)件、建筑材料、室內(nèi)裝修裝飾材料符合國家標(biāo)準(zhǔn)或者行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的證明文件、出廠合格證；

5．消防設(shè)施、電氣防火技術(shù)檢測合格證明文件；

6．施工、工程監(jiān)理、檢測單位的合法身份證明和資質(zhì)等級證明文件。

四、消防系統(tǒng)的調(diào)試和驗收要求

（一）消防系統(tǒng)的調(diào)試要求

1．消防工程在施工單位安裝結(jié)束后，以施工單位為主，必要時會同建設(shè)單位、設(shè)計單位和設(shè)備供應(yīng)商，對固定滅火系統(tǒng)進(jìn)行自檢性質(zhì)的調(diào)試檢驗，鑒定固定滅火系統(tǒng)的功能是否符合設(shè)計預(yù)期要求，發(fā)現(xiàn)安裝缺陷，及時整改，為向公安消防機(jī)構(gòu)申報消防驗收做好準(zhǔn)備。

2．自動消防沒施工程竣工后，建筑消防設(shè)施建設(shè)單位必須委托具備資格的建筑消防設(shè)施檢測單位進(jìn)行技術(shù)測試，取得建筑消防設(shè)施技術(shù)測試報告后，方可驗收。

3．（二）消防工程的驗收

（二）電梯施工安全技術(shù)措施要點(diǎn)

1．層門洞（預(yù)留孔）靠井道壁外側(cè)設(shè)置堅固的欄桿，欄桿的高度不小于1.2m，并設(shè)置警示標(biāo)志或告誡性文字，防止經(jīng)層門洞墜落人員及向井道內(nèi)拋擲雜物。

2．用臨時蓋板封堵機(jī)房預(yù)留孔，并在機(jī)房內(nèi)墻壁上設(shè)有警示標(biāo)語，以示蓋板不能隨便移位，防止頂層有雜物向下跌落。

3．電梯井道內(nèi)設(shè)腳手架進(jìn)行施工作業(yè)時，腳手架搭設(shè)后應(yīng)經(jīng)驗收合格后方可使用。如腳手架、腳手板是可燃材料構(gòu)成的，要考慮適當(dāng)?shù)姆阑鸫胧?/p>

4．井道內(nèi)作業(yè)人員要熟知高空作業(yè)的各項規(guī)定，并在作業(yè)中認(rèn)真執(zhí)行。

（一）設(shè)備驗收

電梯制造單位應(yīng)提供以下的電梯制造資料（出廠隨機(jī)文件）：1.2.3.4.5.6.7

（二）安裝單位提供的安裝資料

1．安裝許可證和安裝告知書，許可證范圍能夠覆蓋所施工電梯的相應(yīng)參數(shù)。

2．審批手續(xù)齊全的施工方案。

3．施工現(xiàn)場作業(yè)人員持有的特種設(shè)備作業(yè)證。

4．施工過程記錄和自檢報告，要求其檢查和試驗項目齊全、內(nèi)容完整。

5．變更設(shè)計證明文件（如安裝中變更設(shè)計時），能說明由使用單位提出、經(jīng)整機(jī)制造單位同意的程序。

6．安裝質(zhì)量證明文件，包括電梯安裝合同編號、安裝單位安裝許可證編號、產(chǎn)品出廠編號、主要技術(shù)參數(shù)等內(nèi)容，并且有安裝單位公章或者檢驗合格章以及竣工日期。上述文件如為復(fù)印件則必須經(jīng)安裝單位加蓋公章或者檢驗合格章。

5． 6．鋼絲繩的繩頭組合必須安全可靠，且每個繩頭組合必須安裝防螺母松動和脫落的裝置。

二章開始了！

四、廢標(biāo)的確認(rèn)

1．未能在實(shí)質(zhì)上響應(yīng)招標(biāo)文件的標(biāo)書，如逾期送達(dá)或未送達(dá)指定地點(diǎn)、未按要求密封、無投標(biāo)單位公章及法人代表或法人委托人簽字或蓋章、無相應(yīng)資格的注冊師簽字等；

2．投標(biāo)文件有明顯不符合要求的重要缺陷，如投標(biāo)文件未按招標(biāo)文件格式填寫，內(nèi)容不全或關(guān)鍵字跡模糊無法辨認(rèn)、投標(biāo)人名稱或組織機(jī)構(gòu)與資格審查不一致等。

3．弄虛作假或串通報價的標(biāo)書。

4．低于成本報價的標(biāo)書。

5．評標(biāo)過程中不與評標(biāo)專家配合或有不正當(dāng)行為。

6．未按招標(biāo)文件要求提交投標(biāo)保證金的標(biāo)書。

以下是合同通用條款規(guī)定的優(yōu)先順序：

1.2.3.4.5.6.7.8.9

三、合同控制在工程實(shí)施的過程中要對合同的履行情況進(jìn)行跟蹤與控制，并加強(qiáng)工程變更管理，保證合同的順利履行，1.2.3

一、合同風(fēng)險的類別和主要表現(xiàn)形式

其主要表現(xiàn)形式如下：1.2.3.4

一、合同變更的分類與成立條件1.2

【案例IH420046-1】【案例1H40046-5】【案例IH420056-3】【案例1H420056-4】【案例1H420065-3】

一、材料管理責(zé)任和計劃要求

1．材料管理責(zé)任制

項目材料管理應(yīng)建立材料管理崗位責(zé)任制。施工項目經(jīng)理是現(xiàn)場材料管理全面領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任者：施工項目經(jīng)理部主管材料人員是施工現(xiàn)場材料管理直接責(zé)任人；班組料具員在主管材料員業(yè)務(wù)指導(dǎo)下，協(xié)助班組長組織和監(jiān)督本班組合理領(lǐng)、用、退料。

2．材料計劃要求

項目開工前，向企業(yè)材料部門提出一次性計劃，作為供應(yīng)備料依據(jù)；在施工中，根據(jù)工程變更及調(diào)整的施工預(yù)算，及時向企業(yè)材料部門提出調(diào)整供料月計劃，作為動態(tài)供料的依據(jù)；根據(jù)施工圖紙、施工進(jìn)度，在加工周朔允許時間內(nèi)提出加工制品計劃，作為供應(yīng)部門組織加工和向現(xiàn)場送貨的依據(jù)；根據(jù)施工平面圖對現(xiàn)場設(shè)施的設(shè)計，按使用期提出施工設(shè)施用料計劃，報供應(yīng)部門作為送料的依據(jù)；按月對材料計劃的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，不斷改進(jìn)材料供應(yīng)。

二、材料庫存管理要求

1．進(jìn)場驗收要求。在材料進(jìn)場時必須根據(jù)進(jìn)料計劃、送料憑證、質(zhì)量保證書或產(chǎn)品合格證，進(jìn)行材料的數(shù)量和質(zhì)量驗收；驗收工作按質(zhì)量驗收規(guī)范和計量檢測規(guī)定進(jìn)行；

2．儲存與保管要求。實(shí)現(xiàn)對庫房的專人管理，明確責(zé)任；進(jìn)庫的材料要建立臺賬；現(xiàn)場的材料必須防火、防盜、防雨、防變質(zhì)、防損壞；施工現(xiàn)場材料的放置要按平面布置圖實(shí)施，做到標(biāo)識清楚、擺放有序、合乎堆放保管制度；對于易燃、易爆、有毒、有害危險品要有專門庫房存放，制定安全操作規(guī)程并詳細(xì)說明該物質(zhì)的性質(zhì)，使用注意事項，可能發(fā)生的傷害及應(yīng)采取的救護(hù)措施，嚴(yán)格出、入庫管理；要日清、月結(jié)、定期盤點(diǎn)、賬物相符。

三、材料領(lǐng)發(fā)、使用和回收要求

1．領(lǐng)發(fā)要求。凡有定額的工程用料，憑限額領(lǐng)料單領(lǐng)發(fā)材料；

3．回收要求。班組余料必須回收，及時辦理退料手續(xù)，并在限額領(lǐng)料單中登記扣除。

（一）施工單位項目部施工機(jī)械設(shè)備管理要求

1．進(jìn)入現(xiàn)場的施工機(jī)械應(yīng)進(jìn)行安裝驗收，保持性能、狀態(tài)完好，做到資料齊全、準(zhǔn)確。屬于特種設(shè)備的應(yīng)履行報檢程序。

2．強(qiáng)化現(xiàn)場施工機(jī)械設(shè)備的平衡、調(diào)動，合理組織機(jī)械設(shè)備使用、保養(yǎng)、維修。提高機(jī)械設(shè)備的使用效率和完好率，降低項目的機(jī)械使用成本。

3．執(zhí)行重要施工機(jī)械設(shè)備專機(jī)專人負(fù)責(zé)制、機(jī)長負(fù)責(zé)制和操作人員持證上崗制。

4．嚴(yán)格執(zhí)行施工機(jī)械設(shè)備操作規(guī)程與保養(yǎng)規(guī)程，制止違章指揮、違章作業(yè)，防止機(jī)械設(shè)備帶病運(yùn)轉(zhuǎn)和超負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)。及時上報施工機(jī)械設(shè)備事故，參與進(jìn)行事故的分析和處理。

【案例1H420077-1】【案例1H420084-3】

(5)在焊接質(zhì)量問題處理和認(rèn)識上存在的不妥之處有：一是業(yè)主無權(quán)直接對C專業(yè)焊接單位進(jìn)行罰款處理，其只能通過總包單位對C專業(yè)焊接單位進(jìn)行處罰；二是C專業(yè)焊接單位認(rèn)為氣象環(huán)境突變?yōu)槟究煽沽κ清e誤的，因為西北部溫度、風(fēng)沙、雪等的變化應(yīng)是室外焊接事先就要考慮到的影響因素，并做好預(yù)防措施。

【案例IH420096-1】

一、成本管理的分類

二、成本計劃實(shí)施的步驟

【案例1H420114-3】

(2)按《安裝工程預(yù)算定額有關(guān)規(guī)定》定額直接費(fèi)由哪幾部分費(fèi)用組成。

(2)定額直接費(fèi)由人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械臺班使用費(fèi)（或機(jī)械使用費(fèi)、機(jī)械費(fèi)）三部分組成。

一、施工現(xiàn)場文明施工管理的組織、職責(zé)和內(nèi)容1.2.3.4

二、現(xiàn)場文明施工的措施

2．現(xiàn)場管理(1)(2)(3)

【案例1H420146-3】

三、聯(lián)動試運(yùn)行應(yīng)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)

1．試運(yùn)行系統(tǒng)應(yīng)按設(shè)計要求全面投運(yùn)，酋尾銜接穩(wěn)定，連續(xù)運(yùn)行并達(dá)到規(guī)定時間。

2．參加試運(yùn)行的人員應(yīng)掌握開車、停車、事故處理和調(diào)整工藝條件的技術(shù)。

3．在聯(lián)動試運(yùn)行后，參加試運(yùn)行的有關(guān)單位、部門對聯(lián)動試運(yùn)行結(jié)果進(jìn)行分析并評定合格后填寫“聯(lián)動試運(yùn)行合格證書”。

二、竣工驗收的條件1.2.3.4.5

【案例1H420164-4】 必看此案例全部

一、保修的責(zé)任范圍

按照《建設(shè)工程質(zhì)量管理條例》的規(guī)定，建設(shè)工程在保修范圍和保修期限內(nèi)發(fā)生質(zhì)量問題時，施工單位應(yīng)當(dāng)履行保修義務(wù)，并對造成的損失承擔(dān)賠償責(zé)任。

1．質(zhì)量問題確實(shí)是由于施工單位的施工責(zé)任或施工質(zhì)量不良造成的，施工單位負(fù)責(zé)修理并承擔(dān)修理費(fèi)用。

2．質(zhì)量問題是由雙方的責(zé)任造成的，應(yīng)商定各自的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，由施工單位負(fù)責(zé)修理。

3．質(zhì)量問題是由于建設(shè)單位提供的設(shè)備、材料等質(zhì)量不良造成的，應(yīng)由建設(shè)單位承擔(dān)修理費(fèi)用，施工單位協(xié)助修理。

4．質(zhì)量問題發(fā)生是因建設(shè)單位（用戶）責(zé)任，修理費(fèi)用或者重建費(fèi)用由建設(shè)單位負(fù)擔(dān)。

5．涉外工程的修理按合同規(guī)定執(zhí)行，經(jīng)濟(jì)責(zé)任按以上原則處理。

三章

2．使用計量標(biāo)準(zhǔn)器具（簡稱計量標(biāo)準(zhǔn)）必須具備的條件：

(1)(2)(3)(4)

3．用電辦理手續(xù)(1)(2)(3)工程項目地處偏僻，雖用電申請已受理，但自電網(wǎng)引入的線路施工和通電尚需一段時間，而工程又急需開工，則總承包單位通常是用自備電源（如柴油發(fā)電機(jī)組）先行解決用電問題。此時，總承包單位要告知供電部門并征得同意。同時要妥善采取安全技術(shù)措施，防止自備電源誤人市政電網(wǎng)。(4)

（二）電力設(shè)施保護(hù)的基本原則1.2.3.4.5.6

四、違反《條例》許可制度規(guī)定的處罰 1.2

（二）分項工程的劃分

1．劃分原則(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)

（二）分部工程劃分的原則是：

（五）智能建筑工程子分部、分項工程的劃分

四、冶煉工程包含的工程范圍

二、簽章文件類別

（一）（二）

五、注冊建造師施工管理簽章文件的填寫要求4．

一、招投標(biāo)合同管理

1.索賠校核，進(jìn)度費(fèi)用偏差分析。成本，工程量清單運(yùn)行計算。P157

2.通過圖表分析，應(yīng)用確定質(zhì)量控制重點(diǎn)。

3.掌握質(zhì)量責(zé)任的辨別（通過合同關(guān)系和責(zé)任來分析P216）

4.合同風(fēng)險的辨別及防范（P155）

二、機(jī)電工程項目施工組織設(shè)計及資源管理

1.監(jiān)造大綱的編制和內(nèi)容 P169.170

2.設(shè)備管理。施工機(jī)械要做到進(jìn)場驗檢，確保完好率，提高應(yīng)用率 P194

3.特種設(shè)備制造。安裝的許可制度P315

4.施工組織設(shè)計的類型P178

三、施工進(jìn)度計劃內(nèi)外部協(xié)調(diào)管理

1.橫道圖和雙代號網(wǎng)絡(luò)圖，結(jié)合施工程序分析應(yīng)用，判斷施工安排是否正確P212

2.計算工期，找關(guān)鍵線路，如何進(jìn)行調(diào)整P215

3.用“偏差分析方法”，反映項目進(jìn)展的費(fèi)用，進(jìn)度偏差 P216

4.對勞務(wù)外包隊伍的管理P190

四、質(zhì)量控制

1.質(zhì)量管理決策的要求 P267

2.隱蔽工程質(zhì)量管理驗收要求

3.電梯井道質(zhì)量檢驗，驗收要點(diǎn)P125-126

4.電梯安裝單位提供的電梯安裝資料P124

5.接地電阻測量P48

五 安全管理

1.施工安全措施的應(yīng)用

2.電梯安裝安全措施P122

3.工業(yè)管道試壓前，應(yīng)注意什么？P57

4.調(diào)裝方案的選用原則和步驟P23

六 成本管理

1.具體的直接工程費(fèi)如何控制P228

2.工程全費(fèi)用綜合法P236

3.保修期的責(zé)任的范圍P296

4.施工成本控制措施P228

七 施工技術(shù)

1.電力設(shè)施與其它設(shè)施相互妨礙的處理原則P310

2.掌握機(jī)電工程特點(diǎn)和機(jī)電工程施工任務(wù)

3.鍋爐筑爐前有哪些條件P914.管道試運(yùn)行要求有哪些P57

關(guān)鍵必考：消防，電梯成套配電裝置必考

第四篇：十條禁令絕密押題題B

測試題（B）

單位： 姓名： 崗位： 分?jǐn)?shù)：

一、不定項選擇題（每題5分，共25分）

1、《員工行為十條禁令》出臺的背景都有哪些？（）A、面對嚴(yán)峻的案件防控形勢； B、面臨嚴(yán)厲的外部監(jiān)管環(huán)境； C、加強(qiáng)員工行為管理的內(nèi)在需要；

D、加大對違規(guī)行為的懲罰力度，做好員工警示作用的需要。

2、《員工行為十條禁令》正式實(shí)施的時間是？（）A、2015年7月3日 B、2015年8月1日 C、2015年9月1日 D、2015年10月1日

3、《員工行為十條禁令》提煉的主要依據(jù)有哪些？（）A、《中國郵政儲蓄銀行員工違規(guī)行為處理辦法（試行）》； B、監(jiān)管部門的相關(guān)制度要求；

C、《中國郵政儲蓄銀行基層人員行為“五十個嚴(yán)禁”》； D、《中國郵政儲蓄銀行個人商務(wù)貸款業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程》； E、《中國郵政儲蓄銀行關(guān)于嚴(yán)禁預(yù)簽小企業(yè)授信業(yè)務(wù)發(fā)放及支付階段空白標(biāo)準(zhǔn)格式文本的通知》；

4、《禁令》第八條規(guī)定：嚴(yán)禁弄虛作假為本人或他人套取，嚴(yán)禁發(fā)放，嚴(yán)禁違背信用卡申請人真實(shí)意愿實(shí)施，嚴(yán)禁泄露信用卡申請人。（）

五、案例題（15分）

2013年12月，山東聊城市分行在信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險排查過程中，發(fā)現(xiàn)陽谷縣支行原信貸業(yè)務(wù)部經(jīng)理王某存在違規(guī)發(fā)放貸款行為。經(jīng)調(diào)查，王某任職期間，利職務(wù)便利，違規(guī)出具《保證人提供函》，通過電話恐嚇、安排社會人員威脅、辱罵信貸員等方式，脅迫信貸員孟某、王某、于某違規(guī)發(fā)放貸款共24筆，金額累計183萬元。其中，20筆貸款為虛假經(jīng)營項目貸款，被楊某等4人集中使用，形成不良貸款101.37萬元。陽谷縣支行立即向公安機(jī)關(guān)報案偵查，王某以涉嫌違法發(fā)放貸款罪被刑事拘留。案例中王某違反了《禁令》中的哪些條款？

第五篇：2018年經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)押題卷(一)

2018年經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)押題卷

（一）一、單項選擇題（下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。本類題共36分，每小題1.5分。多選、錯選、不選均不得分。）

1.下列自然人，屬于無民事行為能力人的是（）。

選

項:

A、15周歲的小田，先天性眼部殘疾

B、11周歲的小劉，智力正常

C、83周歲的老吳，已經(jīng)不能完全辨識自己行為

D、7周歲的小明，智力超常，身體健康

考

點(diǎn)：法律關(guān)系；

分

值：1.5 分 正確答案：D

文字解析：

在民法上，不滿8周歲的未成年人和不能辨認(rèn)自己行為的人是無行為能力人。選項 ABC均屬于限制行為能力人；選項D屬于無行為能力人。故選D。

【提示】限制行為能力人和無民事行為能力人的劃分標(biāo)準(zhǔn)有變化，考生可參考《中華人民共和國民法總則》第十九條和第二十條。即：八周歲以上的未成年人為限制民事行為能力人，實(shí)施民事法律行為由其法定代理人代理或者經(jīng)其法定代理人同意、追認(rèn)，但是可以獨(dú)立實(shí)施純獲利益的民事法律行為或者與其年齡、智力相適應(yīng)的民事法律行為。不滿八周歲的未成年人為無民事行為能力人，由其法定代理人代理實(shí)施民事法律行為。

【小柒老師解析】

2.下列法的形式中，由國家最高行政機(jī)關(guān)在法定職權(quán)范圍內(nèi)制定、發(fā)布的規(guī)范性文件是（）。

選

項:

A、憲法

B、行政法規(guī)

C、法律

D、行政規(guī)章

考

點(diǎn)：法的形式和分類；

分

值：1.5 分 正確答案：B

文字解析：

行政法規(guī)由國家最高行政機(jī)關(guān)即國務(wù)院在法定職權(quán)范圍內(nèi)為實(shí)施憲法和法律而制定、發(fā)布的規(guī)范性文件。故選B。

【小柒老師解析】

3.根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，基本存款賬戶自（）可以辦理付款業(yè)務(wù)。

選

項:

A、正式開立之日起3日后

B、正式開立之日起3個工作日后

C、正式開立之日起5日后

D、正式開立之日起5個工作日后

考

點(diǎn)：銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷；

分

值：1.5 分 正確答案：B

文字解析：

存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起“3個工作日”后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。故選B。

【小柒老師解析】

4.根據(jù)社會保險法律制度的規(guī)定，失業(yè)前用人單位和本人累計繳費(fèi)9年，領(lǐng)取失業(yè)保險金的最長期限是（）。

選

項:

A、12個月

B、18個月

C、24個月

D、10個月

考

點(diǎn)：失業(yè)保險；

分

值：1.5 分 正確答案：B

文字解析：

失業(yè)人員失業(yè)前用人單位和本人累計繳費(fèi)滿5年不足10年的，領(lǐng)取失業(yè)保險金的期限最長為18個月。故選B。

【提示】失業(yè)保險金的領(lǐng)取期限規(guī)定。

【小柒老師解析】

5.王某因購買一批貨物向李某簽發(fā)了一張票據(jù)，劉某從李某處偷取了該票據(jù)，并將此票據(jù)贈與了不知情的張某，下列取得票據(jù)的當(dāng)事人中，享有票據(jù)權(quán)利的是（）。

選

項:

A、王某

B、張某

C、劉某

D、李某

考

點(diǎn)：票據(jù)權(quán)利與責(zé)任；

分

值：1.5 分 正確答案：D

文字解析：

（1）取得票據(jù)享有票據(jù)權(quán)利的情形：依法接受出票人簽發(fā)的票據(jù)；依法接受背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)；因稅收、繼承、贈與可以依法無償取得票據(jù)；（2）取得票據(jù)不享有票據(jù)權(quán)利的情形：以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的；如果前手不享有票據(jù)權(quán)利，無償取得之人也不享有票據(jù)權(quán)利。在本題中，李某依法接受出票人簽發(fā)的票據(jù)，享有票據(jù)權(quán)利；劉某盜竊取得該票據(jù)，不享有票據(jù)權(quán)利；張某無償從劉某處取得該票據(jù)，劉某不享有票據(jù)權(quán)利張某也不享有票據(jù)權(quán)利。故選D。

【小柒老師解析】

6.2017年6月1日，史某到甲公司擔(dān)任高級技術(shù)人員，月工資為18 000元，2017年9月1日，史某得知公司未依法給他繳納基本養(yǎng)老保險，隨后通知甲公司解除勞動合同，并要求支付補(bǔ)償。已知甲公司所在地上職工月平均工資為3 500元。則下列正確的是（）。

選

項:

A、甲公司向史某支付補(bǔ)償9 000元

B、甲公司無需補(bǔ)償

C、甲公司向史某支付補(bǔ)償5 250元

D、甲公司向史某支付補(bǔ)償1 750元

考

點(diǎn)：勞動合同的解除和終止；

分

值：1.5 分 正確答案：C

文字解析：

（1）用人單位未依法為勞動者繳納社會保險費(fèi)的，勞動者可隨時通知用人單位解除勞動合同，用人單位需向勞動者支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償；（2）經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金＝工作年限×月工資，其中，工作年限不滿6個月的，向勞動者支付半個月工資的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償；勞動者月工資高于用人單位所在直轄市、設(shè)區(qū)的市級人民政府公布的本地區(qū)上職工月平均工資3倍的，向其支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)臉?biāo)準(zhǔn)按職工月平均工資3倍的數(shù)額支付。在本題中史某月工資18 000元高于本地區(qū)上職工月平均工資的3倍，則甲公司應(yīng)向史某支付的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金＝3 500×3×0.5＝5 250（元）。故選C。

【小柒老師解析】

7.鄭某于2017年3月10日與甲公司簽訂勞動合同，約定試用期1個月。4月1日鄭某上班。鄭某與甲公司建立勞動關(guān)系的時間是（）。

選

項:

A、2017年3月10日

B、2017年5月1日

C、2017年4月10日

D、2017年4月1日

考

點(diǎn)：勞動關(guān)系與勞動合同；

分

值：1.5 分 正確答案：D

文字解析：

用人單位與勞動者在用工前訂立勞動合同的，勞動關(guān)系自用工之日起建立。在本題中，實(shí)際用工時間是2017年4月1日，則鄭某與甲公司建立勞動關(guān)系的時間是2017年4月1日。故選D。

【提示】勞動關(guān)系的建立時間僅與用工之日有關(guān)，認(rèn)準(zhǔn)用工之日即可。

【小柒老師解析】

8.根據(jù)消費(fèi)稅法律制度的有關(guān)規(guī)定，以下不征消費(fèi)稅的是（）。

選

項:

A、電動汽車

B、實(shí)木地板

C、高爾夫球桿

D、高檔化妝品

考

點(diǎn)：消費(fèi)稅稅目及稅率；

分

值：1.5 分 正確答案：A

文字解析：

選項A，消費(fèi)稅稅目中的小汽車包括乘用車、中輕型商用客車和超豪華小汽車，不包括電動汽車；選項BCD，均屬于消費(fèi)稅的征稅范圍。故選A。

【提示】消費(fèi)稅的稅目共有15個：煙，酒（包括白酒、黃酒、啤酒、其他酒），高檔化妝品，貴重首飾及珠寶玉石，鞭炮、焰火，成品油，摩托車，小汽車，高爾夫球及球具，高檔手表，游艇，木制一次性筷子，實(shí)木地板，電池，涂料。

【小柒老師解析】

9.某廣告公司為增值稅一般納稅人。2017年5月，取得廣告設(shè)計不含稅價款800萬元，獎勵費(fèi)收入8.48萬元；支付設(shè)備租賃費(fèi)，取得的增值稅專用發(fā)票注明稅額17萬元。根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，該廣告公司當(dāng)月上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納增值稅稅額為（）萬元。

選

項:

A、31.48 B、31.51 C、31 D、31.1

考

點(diǎn)：增值稅應(yīng)納稅額的計算；

分

值：1.5 分 正確答案：A

文字解析：

（1）增值稅一般納稅人采用扣稅法計算增值稅，即增值稅稅額＝銷項稅額－進(jìn)項稅額；（2）廣告服務(wù)適用增值稅率6%；（3）獎勵費(fèi)收入屬于價外費(fèi)用，應(yīng)先價稅分離。則該廣告公司當(dāng)月上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納增值稅稅額＝[800＋8.48÷（1＋6%）]×6%－17＝31.48（萬元）。故選A。

【小柒老師解析】

10.根據(jù)營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)相關(guān)規(guī)定，下列各項中，不屬于免稅項目的是（）。

選

項:

A、殘疾人福利機(jī)構(gòu)提供的育養(yǎng)服務(wù)

B、國際運(yùn)輸服務(wù)

C、婚介所提供的婚姻介紹服務(wù)

D、臺灣航運(yùn)公司從事海峽兩岸海上直航在大陸取得的運(yùn)輸收入

考

點(diǎn)：增值稅稅收優(yōu)惠；

分

值：1.5 分 正確答案：B

文字解析：

選項ACD均屬于營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)免稅項目；選項B屬于營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的適用于增值稅零稅率的項目。故選B。

【提示】要注意“免稅項目”與“零稅率”的區(qū)別，零稅率是增值稅的其中一檔稅率，只要符合文件規(guī)定，就可以適用零稅率，無須稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案。但免征增值稅卻是稅收優(yōu)惠，要遵循稅收優(yōu)惠管理的相關(guān)要求，需要經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或者報送稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。納稅人可以主動放棄免稅優(yōu)惠。但一經(jīng)放棄，36個月內(nèi)不得再申請免稅。

【小柒老師解析】

11.2017年2月某高校教師李某取得一次性技術(shù)服務(wù)收入5 200元，支付交通費(fèi)300元，已知勞務(wù)報酬所得個人所得稅稅率為20%，每次收入不超過4 000元的，減除費(fèi)用800元；每次收入在4 000元以上的，減除20%的費(fèi)用。李某當(dāng)月該筆收入應(yīng)繳納個人所得稅稅額的下列計算中正確的是（）。

選

項:

A、[（5 200－300）－800]×20%＝820（元）

B、5 200×（1－20%）×20%＝832（元）

C、[5 200×（1－20%）－300]×20%＝772（元）

D、5 200×（1－20%）×20%－300＝532（元）

考

點(diǎn)：勞務(wù)報酬所得；

分

值：1.5 分 正確答案：B

文字解析：

李某取得一次性技術(shù)服務(wù)收入5 200元，超過4 000元，減除20%的費(fèi)用，支付交通費(fèi)等支出不得稅前扣除，所以李某當(dāng)月該筆收入應(yīng)繳納個人所得稅稅額＝5 200×（1－20%）×20%＝832（元）。故選B。

【小柒老師解析】

12.根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項中，應(yīng)繳納個人所得稅的是（）。

選

項:

A、救濟(jì)金

B、軍人的復(fù)員費(fèi)

C、外籍個人取得的探親費(fèi)

D、年終加薪

考

點(diǎn)：個人所得稅稅收優(yōu)惠；

分

值：1.5 分 正確答案：D

文字解析：

選項ABC均屬于免稅項目；選項D應(yīng)按照“工資、薪金所得”項目繳納個人所得稅。故選D。

【提示】個人所得稅免稅項目包含但不限于：（1）省級人民政府、國務(wù)院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎金；（2）國債和國家發(fā)行的金融債券利息；（3）按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼；（4）福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金；（5）保險賠款；（6）軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi)；（7）按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費(fèi)、退職費(fèi)、退休工資、離休工資、離休生活補(bǔ)助費(fèi)。

【小柒老師解析】

13.下列法律責(zé)任的形式中，屬于行政責(zé)任的是（）。

選

項:

A、罰款

B、支付違約金

C、返還財產(chǎn)

D、罰金

考

點(diǎn)：法律責(zé)任的種類；

分

值：1.5 分 正確答案：A

文字解析：

行政責(zé)任包括行政處罰和行政處分。（1）行政處罰包括：警告；罰款；沒收違法所得、沒收非法財物；責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)；暫扣或者吊銷許可證、暫扣或者吊銷執(zhí)照；行政拘留；法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他行政處罰；（2）行政處分包括：警告、記過、記大過、降級、撤職、開除六類。選項A，屬于行政責(zé)任；選項BC均屬于民事責(zé)任；選項D屬于刑事責(zé)任。故選A。

【提示】要注意區(qū)分“罰金”與“罰款”。（1）罰款是行政處罰的手段之一，是行政執(zhí)法單位對違反行政法規(guī)的個人和單位給予的行政處罰。罰款適用于違反行政法律、法規(guī)尚未構(gòu)成犯罪的一般違法分子；（2）罰金是刑法的附加刑之一，屬于財產(chǎn)刑，其適用對象是觸犯刑法的犯罪分子和犯罪單位。罰金只能由人民法院依刑法的規(guī)定判決，除此之外，其他任何單位和個人都無權(quán)行使罰金權(quán)。

【小柒老師解析】

14.根據(jù)個人所得稅法律制度的有關(guān)規(guī)定，下列各項中，按照“稿酬收入”征收個人所得稅的是（）。

選

項:

A、授課收入

B、審稿收入

C、財產(chǎn)繼承人取得的遺作稿酬

D、作者將自己的作品手稿原件公開競價所得

考

點(diǎn)：稿酬所得；

分

值：1.5 分 正確答案：C

文字解析：

稿酬所得是指個人因其作品以圖書、報刊形式出版、發(fā)表而取得的所得，作者去世后，財產(chǎn)繼承人取得的遺作稿酬，也應(yīng)征收個人所得稅。選項AB屬于勞務(wù)報酬所得；選項C按照“稿酬所得”項目征收個人所得稅；選項D按照“特許權(quán)使用費(fèi)所得”項目征收個人所得稅。故選C。

【小柒老師解析】

15.根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度規(guī)定，以下屬于非居民企業(yè)的是（）。

選

項:

A、根據(jù)我國法律成立，實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在我國的甲公司

B、根據(jù)外國法律成立，實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在我國的乙公司

C、根據(jù)我國企業(yè)法律成立，在國外設(shè)立機(jī)構(gòu)場所的丙公司

D、根據(jù)外國法律成立且實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在國外，但在我國設(shè)立機(jī)構(gòu)場所的丁公司

考

點(diǎn)：企業(yè)所得稅的納稅人及征稅對象；

分

值：1.5 分 正確答案：D

文字解析：

非居民企業(yè)，是指依照外國（地區(qū)）法律成立且實(shí)際管理機(jī)構(gòu)不在中國境內(nèi)，但在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的，或者在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所，但有來源于中國境內(nèi)所得的企業(yè)。選項ABC均屬于居民企業(yè)；選項D屬于非居民企業(yè)。故選D。

【補(bǔ)充】居民企業(yè)是指依法在中國境內(nèi)成立的企業(yè)，或者依外國（地區(qū)）法律成立但實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在中國境內(nèi)的企業(yè)。

【小柒老師解析】

16.某超市為增值稅小規(guī)模納稅人，2017年第二季度零售商品取得收入90 000元，將一批外購商品無償贈送給甲公司用于職工福利，該批商品的含稅價格為2 700元。已知增值稅的征收率為3%。該超市第二季度應(yīng)繳納增值稅稅額的下列計算中，正確的是（）。

選

項:

A、[90 000＋2 700÷（1＋3%）]×3%＝2 778.64（元）

B、（90 000＋2 700）×3%＝2 781（元）

C、[90 000÷（1＋3%）＋2 700]×3%＝2 702.36（元）

D、（90 000＋2 700）÷（1＋3%）×3%＝2 700（元）

考

點(diǎn)：增值稅應(yīng)納稅額的計算；

分

值：1.5 分 正確答案：D

文字解析：

（1）將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物無償贈送其他單位或者個人視同銷售；（2）零售價款一般為含稅價格，應(yīng)價稅分離。在本題中，該超市第二季度應(yīng)繳納增值稅稅額＝（90 000＋2 700）÷（1＋3%）×3%＝2 700（元）。故選D。

【提示】注意判斷價款是否含稅。可參照四種方式判定常見的價款是否含稅：（1）增值稅專用發(fā)票注明金額為不含稅金額；（2）一般普通發(fā)票注明的金額為含稅金額；（3）零售價為含稅收入；（4）價外費(fèi)用和包裝物押金為含稅收入。

【小柒老師解析】

17.根據(jù)印花稅法律制度的規(guī)定，下列各項中，應(yīng)繳納印花稅的是（）。

選

項:

A、委托代理合同

B、財產(chǎn)租賃合同

C、應(yīng)納稅額不足1角的D、租賃承包經(jīng)營合同

考

點(diǎn)：印花稅征稅范圍；印花稅稅收優(yōu)惠； 分

值：1.5 分 正確答案：B

文字解析：

印花稅是對經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)濟(jì)交往中書立、領(lǐng)受、使用的應(yīng)稅經(jīng)濟(jì)憑證征收的一種稅。選項ACD均屬于印花稅的免稅范圍；選項B屬于印花稅的納稅范圍。故選B。

【小柒老師解析】

18.根據(jù)契稅法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于契稅納稅人的是（）。

選

項:

A、購買住房的個人

B、繼承父母汽車的子女

C、轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的企業(yè)

D、出售房屋的個人

考

點(diǎn)：契稅納稅人；

分

值：1.5 分 正確答案：A

文字解析：

契稅的納稅人，是指在我國境內(nèi)承受土地、房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移的單位和個人。契稅由權(quán)屬的承受人繳納。選項A為承受方，屬于契稅納稅人；選項B繼承汽車不屬于契稅的征收范圍；選項CD均為出讓方（而非承受方），不屬于契稅納稅人。故選A。

【提 示】選項B中，無論是繼承的行為，還是繼承的物都不屬于契稅的征稅范圍。土地、房屋典當(dāng)、繼承、分拆（分割）、抵押及出租等行為，不屬于契稅的征稅范圍。

【小柒老師解析】

19.根據(jù)土地增值稅法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于土地增值稅納稅人的是（）。

選

項: A、通過國家機(jī)關(guān)將房屋捐贈給某實(shí)驗小學(xué)

B、出讓國有土地使用權(quán)的某市政府

C、出租商鋪的趙某

D、轉(zhuǎn)讓廠房的甲公司

考

點(diǎn)：土地增值稅納稅人；

分

值：1.5 分 正確答案：D

文字解析：

土地增值稅的納稅人為轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)、地上建筑物及其附著物并取得收入的單位和個人。

選項A，根據(jù)規(guī)定，通過中國境內(nèi)非營利的社會團(tuán)體、國家機(jī)關(guān)將房屋產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)贈與教育、民政和其他社會福利、公益事業(yè)的行為不征收土地增值稅；

選項B，土地增值稅只對轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)的行為征稅，對出讓國有土地使用權(quán)的行為不征稅；

選項C，商鋪權(quán)屬未發(fā)生轉(zhuǎn)移，不予征稅；

選項D，轉(zhuǎn)讓廠房，權(quán)屬發(fā)生轉(zhuǎn)移，屬于土地增值稅納稅人。

故選D。

【小柒老師解析】

20.根據(jù)城鎮(zhèn)土地使用稅法律制度的規(guī)定，下列城市土地中，應(yīng)繳納城鎮(zhèn)土地使用稅的是（）。

選

項:

A、企業(yè)生活區(qū)用地

B、國家機(jī)關(guān)自用的土地

C、宗教寺廟自用的土地

D、綠化地帶用地

考

點(diǎn)：城鎮(zhèn)土地使用稅稅收優(yōu)惠；

分

值：1.5 分 正確答案：A

文字解析：

選項A應(yīng)繳納城鎮(zhèn)土地使用稅；選項BCD屬于免征城鎮(zhèn)土地使用稅范圍。故選A。

【補(bǔ)充】城鎮(zhèn)土地使用稅是國家在城市、縣城、建制鎮(zhèn)和工礦區(qū)范圍內(nèi)，對使用土地的單位和個人，以其實(shí)際占用的土地面積為計稅依據(jù)，按照規(guī)定的稅額計算征收的一種稅。免征城鎮(zhèn)土地使用稅范圍包括但不限于：（1）國家機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體、軍隊自用的土地；（2）由國家財政部門撥付事業(yè)經(jīng)費(fèi)的單位自用的土地；（3）宗教寺廟、公園、名勝古跡自用的土地；（4）市政街道、廣場、綠化地帶等公共用地；（5）直接用于農(nóng)、林、牧、漁業(yè)的生產(chǎn)用地；⑥由財政部另行規(guī)定免稅的能源、交通、水利設(shè)施用地和其他用地。

【小柒老師解析】

21.根據(jù)稅收征收管理法律制度的規(guī)定，關(guān)于發(fā)票開具和保管的下列表述中，正確的是（）。

選

項:

A、介紹他人開具與實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票

B、銷售貨物開具發(fā)票時，可按付款方要求變更品名和金額

C、收購單位向個人支付收購款項時，由付款方向收款方開具發(fā)票

D、已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)保存期滿后，開具發(fā)票的單位可直接銷毀

考

點(diǎn)：發(fā)票管理；

分

值：1.5 分 正確答案：C

文字解析：

選項AB表述錯誤，均屬于虛開發(fā)票行為,任何單位和個人不得虛開發(fā)票；

選項C表述正確，發(fā)票一般由收款方對外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項時向付款方開具；收購單位和扣繳義務(wù)人支付個人款項或其他特殊情況下，也可由付款方向收款方開具發(fā)票；

選項D表述錯誤，保存期滿，需報經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗后銷毀，不得直接銷毀。

故選C。

【提示】任何單位和個人不得有下列虛開發(fā)票行為：（1）為他人、為自己開具與實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票；（2）讓他人、為自己開具與實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票；（3）介紹他人開具與實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票。

【小柒老師解析】

22.根據(jù)稅收征收管理法律制度的規(guī)定，納稅人發(fā)生的下列行為中，屬于偷稅的是（）。

選

項: A、以暴力、威脅方法，拒不繳納稅款的

B、納稅人擅自銷毀賬簿

C、未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的D、假報出口，騙取國家出口退稅款的考

點(diǎn)：稅務(wù)管理相對人實(shí)施稅收違法行為的法律責(zé)任；

分

值：1.5 分 正確答案：B

文字解析：

偷稅是指納稅人采取偽造、變造、隱匿、擅自銷毀賬簿、記賬憑證，或者在賬簿上多列支出或者不列、少列收入，或者經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)通知申報而拒不申報或者進(jìn)行虛假的納稅申報的手段，不繳或者少繳應(yīng)納稅款的行為。選項A，屬于抗稅行為；選項B，屬于偷稅行為；選項C，屬于違反稅務(wù)管理基本規(guī)定的行為；選項D，屬于騙稅行為。故選B。

【小柒老師解析】

23.甲公司長期拖欠乙公司貨款，雙方發(fā)生糾紛，期間一直未約定糾紛的解決方式，為解決糾紛，乙公司可采取的法律途徑是（）。

選

項:

A、提請仲裁

B、提起民事訴訟

C、申請行政復(fù)議

D、提起行政訴訟

考

點(diǎn)：經(jīng)濟(jì)糾紛的概念與解決途徑；

分

值：1.5 分 正確答案：B

文字解析：

（1）平等主體之間的經(jīng)濟(jì)糾紛采用仲裁或民事訴訟方式解決；（2）申請仲裁的前提是存在有效仲裁協(xié)議，有效的仲裁協(xié)議可以排除法院的管轄權(quán)，只有在沒有仲裁協(xié)議或者仲裁協(xié)議無效，或者當(dāng)事人放棄仲裁協(xié)議的情況下，法院才可以行使管轄權(quán)。在本題中，甲、乙公司的貨款糾紛屬于平等主體之間的經(jīng)濟(jì)糾紛，由于當(dāng)事人之間一直未約定糾紛的解決方式（說明當(dāng)事人之間不存在仲裁協(xié)議），故不能提請仲裁，只能提起民事訴訟。故選B。

【小柒老師解析】

24.根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于一般存款賬戶的表述中，正確的是（）。

選

項:

A、可以在基本存款賬戶的同一銀行機(jī)構(gòu)辦理開戶

B、不可以辦理現(xiàn)金繳存

C、可以辦理借款轉(zhuǎn)存和借款歸還

D、須經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)

考

點(diǎn)：各類銀行結(jié)算賬戶的開立和使用；

分

值：1.5 分 正確答案：C

文字解析：

選項A表述錯誤，一般存款賬戶是在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶；

選項B表述錯誤，一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取；

選項C表述正確，一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付；

選項D表述錯誤，一般存款賬戶實(shí)行備案制，無須經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)。

故選C。

【小柒老師解析】

二、多項選擇題（下列各小題備選答案中，有兩個或兩個以上符合題意的正確答案。本類題共30分，每小題2分。多選、少選、錯選、不選均不得分。）

25.根據(jù)《仲裁法》的規(guī)定，下列關(guān)于仲裁協(xié)議的表述正確的有（）。

選

項:

A、仲裁協(xié)議一經(jīng)依法成立，即具有法律約束力

B、仲裁協(xié)議獨(dú)立存在，合同的變更、解除、終止或無效，不影響仲裁協(xié)議的效力

C、沒有仲裁協(xié)議，一方申請仲裁，仲裁委員會根據(jù)具體情況判斷是否受理

D、仲裁協(xié)議應(yīng)以書面形式訂立

考

點(diǎn)：仲裁；

分

值：2.0 分 正確答案：A、B、D

文字解析：

選項A表述正確，仲裁協(xié)議一經(jīng)依法成立，即具有法律約束力；

選項B表述正確，仲裁協(xié)議獨(dú)立存在，合同的變更、解除、終止或者無效，不影響仲裁協(xié)議的效力；

選項C表述錯誤，沒有仲裁協(xié)議，一方申請仲裁，仲裁委員會不予受理；

選項D表述正確，仲裁的進(jìn)行以雙方當(dāng)事人自愿達(dá)成的書面仲裁協(xié)議為條件，仲裁協(xié)議應(yīng)當(dāng)以書面形式訂立，口頭達(dá)成仲裁的意思表示無效。

故選ABD。

【小柒老師解析】

26.根據(jù)民事法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于訴訟時效期間中止的表述中，正確的有（）。

選

項:

求權(quán)

D、引起訴訟時效期間中止的原因消除之日滿6個月，訴訟時效期間屆滿

A、訴訟時效期間中止只能發(fā)生在訴訟時效期間的最后6個月內(nèi)

B、引起訴訟時效期間中止的原因出現(xiàn)時，訴訟時效期間暫時停止計算

C、引起訴訟時效期間中止的原因是不可抗力或者其他障礙致使權(quán)利人不能行使請考

點(diǎn)：民事訴訟；

分

值：2.0 分 正確答案：A、B、C、D

文字解析：

訴訟時效期間的中止，是指在訴訟時效期間的最后6個月內(nèi)，因不可抗力或者其他障礙致使權(quán)利人不能行使請求權(quán)的，訴訟時效期間暫時停止計算。自中止時效的原因消除之日起滿6個月，訴訟時效期間屆滿。故選ABCD。

【小柒老師解析】

27.根據(jù)勞動合同法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于用人單位向勞動者支付勞動報酬的表述中，正確的有（）。

選

項:

A、工資應(yīng)以法定貨幣支付，不得以實(shí)物及有價證券替代貨幣支付

B、勞動者在法定休假日期間，用人單位可不支付工資

C、約定的工資支付日如遇節(jié)假日或休息日，應(yīng)提前在最近的工作日支付

D、勞動者在婚喪假期間，用人單位應(yīng)支付工資

考

點(diǎn)：勞動合同必備條款；

分

值：2.0 分 正確答案：A、C、D

文字解析：

選項A表述正確，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，工資應(yīng)當(dāng)以法定貨幣支付，不得以實(shí)物及有價證券替代貨幣支付；

選項B表述錯誤，選項D表述正確，勞動者在法定休假日和婚喪假期間以及依法參加社會活動期間，用人單位應(yīng)當(dāng)依法支付工資；

選項C表述正確，工資必須在用人單位與勞動者約定的日期支付，如遇節(jié)假日或休息日，則應(yīng)提前在最近的工作日支付。

故選ACD。

【小柒老師解析】

28.下列各項中，屬于地方稅務(wù)局系統(tǒng)征收管理的有（）。

選

項:

A、契稅

B、增值稅

C、關(guān)稅 D、資源稅

考

點(diǎn)：我國的稅收管理體制與現(xiàn)行稅種；

分

值：2.0 分 正確答案：A、D

文字解析：

選項AD，契稅、資源稅由地方稅務(wù)局系統(tǒng)負(fù)責(zé)征收管理；

選項B，增值稅由國家稅務(wù)局系統(tǒng)負(fù)責(zé)征收管理；

選項C，關(guān)稅由海關(guān)系統(tǒng)負(fù)責(zé)征收管理。

故選AD。

【小柒老師解析】

29.李某一次性購買不記名預(yù)付卡4萬元，下列關(guān)于辦理預(yù)付卡的做法符合規(guī)定的有（）。

選

項:

A、辦理機(jī)構(gòu)要求李某實(shí)名辦理

B、李某使用現(xiàn)金支付

C、辦理機(jī)構(gòu)登記李某購卡的數(shù)量

D、辦理機(jī)構(gòu)要求李某提供身份證原件

考

點(diǎn)：預(yù)付卡；

分

值：2.0 分 正確答案：A、B、C、D

文字解析：

選項AD符合規(guī)定，個人或單位購買記名預(yù)付卡或一次性購買不記名預(yù)付卡1萬元以上的，應(yīng)當(dāng)使用實(shí)名并向發(fā)卡機(jī)構(gòu)提供有效身份證件；

選項B符合規(guī)定，個人一次性購買預(yù)付卡5萬元以上的，通過銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金結(jié)算方式購買，不得使用現(xiàn)金，李某一次性購買預(yù)付卡4萬元可使用現(xiàn)金；

選項C符合規(guī)定，使用實(shí)名購買預(yù)付卡的，發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)?shù)怯涃徔ㄈ诵彰騿挝幻Q、單位經(jīng)辦人姓名、有效身份證件名稱和號碼、聯(lián)系方式、購卡數(shù)量、購卡日期、購卡總金額、預(yù)付卡卡號及金額等信息。

故選ABCD。

【小柒老師解析】

30.根據(jù)社會保險法律制度的規(guī)定，關(guān)于職工患病應(yīng)享受醫(yī)療期及醫(yī)療期內(nèi)待遇的下列表述中，正確的有（）。

選

項: 月

月

B、病假工資可以低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)支付，但不得低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)的80% C、醫(yī)療期內(nèi)遇勞動合同期滿，則勞動合同可以解除

D、實(shí)際工作年限10年以上，在本單位工作年限5年以下的，醫(yī)療期期間為6個A、實(shí)際工作年限10年以下，在本單位工作年限5年以上的，醫(yī)療期期間為3個考

點(diǎn)：基本醫(yī)療保險；

分

值：2.0 分 正確答案：B、D

文字解析：

選項A表述錯誤，選項D表述正確，實(shí)際工作年限10年以下，在本單位工作年限5年以上的，醫(yī)療期期間為6個月；實(shí)際工作年限10年以上，在本單位工作年限5年以下的，醫(yī)療期期間為6個月； 選項B表述正確，病假工資或疾病救濟(jì)費(fèi)可以低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)支付，但最低不能低于最低工資標(biāo)準(zhǔn)的80%；

選項C表述錯誤，醫(yī)療期內(nèi)不得解除勞動合同，如醫(yī)療期內(nèi)遇合同期滿，則合同必須續(xù)延至醫(yī)療期滿，職工在此期間仍然享受醫(yī)療期內(nèi)待遇。

故選BD。

【小柒老師解析】

31.根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，一般納稅人購進(jìn)貨物發(fā)生的下列情形中，不得從銷項稅額中抵扣進(jìn)項稅額的有（）。

選

項:

A、將購進(jìn)的貨物分配給股東

B、將購進(jìn)的貨物用于集體福利

C、將購進(jìn)的貨物無償贈送給客戶

D、將購進(jìn)的貨物用于簡易計稅方法計稅項目

考

點(diǎn)：增值稅應(yīng)納稅額的計算；

分

值：2.0 分 正確答案：B、D

文字解析：

選項AC，將購進(jìn)的貨物分配給股東或無償贈送給其他單位，應(yīng)“視同銷售”，其進(jìn)項稅額可以從銷項稅額中抵扣；

選項BD，一般納稅人將購進(jìn)的貨物用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費(fèi)的，不得從銷項稅額中抵扣進(jìn)項稅額。

故選BD。

【補(bǔ)充】不得從銷項稅額中抵扣的進(jìn)項稅額：（1）用于簡易計稅方法的計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費(fèi)的購進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)；（2）非正常損失的購進(jìn)貨物，以及相關(guān)的加工修理修配勞務(wù)和交通運(yùn)輸服務(wù)；（3）非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進(jìn)貨物（不包括固定資產(chǎn)）、加工修理修配勞務(wù)和交通運(yùn)輸服務(wù)；（4）非正常損失的不動產(chǎn)，以及該不動產(chǎn)和其在建工程所耗用的購進(jìn)貨物、設(shè)計服務(wù)和建筑服務(wù)；（5）購進(jìn)的旅客運(yùn)輸服務(wù)、貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)和娛樂服務(wù)；（6）納稅人接受貸款服務(wù)向貸款方支付的與該筆貸款直接相關(guān)的投融資顧問費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、咨詢費(fèi)等費(fèi)用其進(jìn)項稅額不得從銷項稅額中抵扣；（7）國務(wù)院財政，稅務(wù)主管部門規(guī)定其他情形。

【小柒老師解析】

32.根據(jù)消費(fèi)稅法律制度的規(guī)定，關(guān)于消費(fèi)稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的下列表述中，正確的有（）。

選

項:

A、納稅人采取預(yù)收貨款結(jié)算方式銷售應(yīng)稅消費(fèi)品的，為發(fā)出應(yīng)稅消費(fèi)品的當(dāng)天

B、納稅人自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品的，為移送使用的當(dāng)天

C、納稅人委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的，發(fā)出原材料的當(dāng)天

D、納稅人進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品的，為報關(guān)進(jìn)口的當(dāng)天

考

點(diǎn)：消費(fèi)稅征收管理；

分

值：2.0 分 正確答案：A、B、D

文字解析：

選項ABD均表述正確；選項C表述錯誤，納稅人委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的，為納稅人提貨的當(dāng)天。故選ABD。

【小柒老師解析】

33.甲企業(yè)2017年利潤總額為2 000萬元，工資薪金支出為1 500萬元，已知在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，公益性捐贈支出、職工福利費(fèi)支出、職工教育經(jīng)費(fèi)支出的扣除比例分別不超過12%、14%和2.5%，下列支出中，允許在計算2017年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時全額扣除的有（）。

選

項:

A、公益性捐贈支出260萬元

B、職工福利支出175萬元

C、職工教育經(jīng)費(fèi)支出35萬元

D、2016年7月至2017年6月期間的廠房租金支出60萬元

考

點(diǎn)：企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計算；

分

值：2.0 分 正確答案：B、C

文字解析：

選項A不得全額扣除，公益性捐贈支出的扣除限額＝2 000×12%＝240（萬元）小于實(shí)際捐贈260萬元，只能扣除240萬元；

選項B準(zhǔn)予全部扣除，職工福利費(fèi)扣除限額＝1 500×14%＝210（萬元）大于實(shí)際支出175萬元，可以全額稅前扣除；

選項C準(zhǔn)予全額扣除，職工教育經(jīng)費(fèi)扣除限額＝1 500×2.5%＝37.5（萬元）大于實(shí)際支出35萬元，可以全額扣除；

選項D不得全額扣除，廠房租金支出，按照租賃期限均勻扣除，2017年扣除的租賃費(fèi)＝60÷12×6＝30（萬元），不得全額扣除60萬元。

故選BC。

【提示】企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出，在利潤總額12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除；超過利潤總額12%的部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后三年內(nèi)在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。

【小柒老師解析】

34.根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定，下列收入中，按照“特許權(quán)使用費(fèi)所得”稅目繳納個人所得稅的有（）。

選

項:

A、提供商標(biāo)權(quán)收入

B、特許權(quán)的經(jīng)濟(jì)賠償收入

C、轉(zhuǎn)讓著作權(quán)收入

D、個人以圖書形式出版其作品

考

點(diǎn)：特許權(quán)使用費(fèi)所得；

分

值：2.0 分 正確答案：A、B、C

文字解析：

特許權(quán)使用費(fèi)所得，是指個人提供專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、非專利技術(shù)以及其他特許權(quán)的使用權(quán)取得的所得。

選項AC，應(yīng)按照“特許權(quán)使用費(fèi)所得”繳納個人所得稅；

選項B，個人取得特許權(quán)的經(jīng)濟(jì)賠償收入，按“特許權(quán)使用費(fèi)所得”項目繳納個人所得稅；

選項D，個人因其作品以圖書、報刊形式出版、發(fā)表而取得的所得，按照“稿酬所得”項目納稅。

故選ABC。

【小柒老師解析】

35.關(guān)于匯兌的下列表述中，符合法律制度規(guī)定的有（）。

選

項:

A、只有單位可以使用匯兌

B、匯款人和收款人均為個人的，方可辦理現(xiàn)金匯兌

C、匯兌以收賬通知作為銀行將款項確已收入收款人賬戶的憑據(jù)

D、匯兌以匯款回單作為匯出銀行受理匯款的依據(jù)

考

點(diǎn)：匯兌；

分

值：2.0 分 正確答案：B、C、D

文字解析：

匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式。選項A不符合規(guī)定，單位和個人均可以使用匯兌；選項BCD均符合規(guī)定。故選BCD。

【小柒老師解析】

36.根據(jù)關(guān)稅法律制度的規(guī)定，下列費(fèi)用中，應(yīng)計入進(jìn)口貨物完稅價格的有（）。

選

項:

A、進(jìn)口人向境外支付的與該進(jìn)口貨物有關(guān)的計算機(jī)軟件費(fèi)

B、進(jìn)口貨物運(yùn)抵我國關(guān)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的保險費(fèi)

C、進(jìn)口貨物運(yùn)抵我國關(guān)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸后的包裝費(fèi)

D、進(jìn)口貨物運(yùn)抵我國關(guān)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前相關(guān)的勞務(wù)費(fèi)用

考

點(diǎn)：關(guān)稅法律制度；

分

值：2.0 分 正確答案：A、B、D

文字解析：

選項ABD，一般貿(mào)易項下進(jìn)口的貨物以海關(guān)審定的成交價格為基礎(chǔ)的到岸價格作為完稅價格。到岸價格是指包括貨價以及貨物運(yùn)抵我國關(guān)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的包裝費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、保險費(fèi)和其他勞務(wù)費(fèi)等費(fèi)用構(gòu)成的一種價格，其中還應(yīng)包括為了在境內(nèi)生產(chǎn)、制造、使用或出版、發(fā)行的目的而向境外支付的與該進(jìn)口貨物有關(guān)的專利、商標(biāo)、著作權(quán)，以及專有技術(shù)、計算機(jī)軟件和資料等費(fèi)用；

選項C，進(jìn)口貨物運(yùn)抵我國關(guān)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸后發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用不計入進(jìn)口貨物完稅價格。

故選ABD。

【小柒老師解析】

37.根據(jù)資源稅法律制度的規(guī)定，納稅人銷售應(yīng)稅礦產(chǎn)品向購買方收取的下列款項中，應(yīng)當(dāng)計入銷售額納稅的有（）。

選

項: A、向購買方收取的違約金

B、向購買方收取的延期付款利息

C、向購買方收取的增值稅銷項稅額

D、向購買方收取的不含增值稅價款

考

點(diǎn)：資源稅計稅依據(jù)及應(yīng)納稅額的計算；

分

值：2.0 分 正確答案：A、B、D

文字解析：

銷售額是指納稅人銷售應(yīng)稅礦產(chǎn)品向購買方收取的全部價款和價外費(fèi)用，但不包括收取的增值稅銷項稅額和運(yùn)雜費(fèi)用。價外費(fèi)用包括但不限于價外向購買方收取的手續(xù)費(fèi)、違約金、延期付款利息等。故選ABD。

【補(bǔ)充】價外費(fèi)用包括價外向購買方收取的手續(xù)費(fèi)補(bǔ)貼、基金、集資費(fèi)、返還利潤、獎勵費(fèi)、違約金、滯納金、延期付款利息、賠償金、代收款項、代墊款項、包裝費(fèi)、包裝物租金、儲備費(fèi)、優(yōu)質(zhì)費(fèi)、運(yùn)輸裝卸費(fèi)以及其他各種性質(zhì)的價外收費(fèi)。

【小柒老師解析】

38.根據(jù)稅收征收管理法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于納稅擔(dān)保范圍的有（）。

選

項:

A、稅款滯納金

B、實(shí)現(xiàn)稅款的費(fèi)用

C、應(yīng)納稅額

D、罰款

考

點(diǎn)：稅款征收；

分

值：2.0 分 正確答案：A、B、C

文字解析：

根據(jù)規(guī)定，納稅擔(dān)保范圍包括稅款、滯納金和實(shí)現(xiàn)稅款、滯納金的費(fèi)用。故選ABC。

【小柒老師解析】

39.根據(jù)“營改增”制度的相關(guān)規(guī)定，一般納稅人提供的下列服務(wù)中，可以選擇適用簡易計稅方法計稅的有（）。

選

項:

A、文化體育服務(wù)

B、港口碼頭服務(wù)

C、裝卸搬運(yùn)服務(wù)

D、地鐵

考

點(diǎn)：增值稅稅率和征收率；

分

值：2.0 分 正確答案：A、C、D

文字解析：

選項ACD符合題意，一般納稅人提供的公共交通運(yùn)輸服務(wù)（包括輪客渡、公交客運(yùn)、地鐵、出租車等）、電影放映服務(wù)、倉儲服務(wù)、裝卸搬運(yùn)服務(wù)、收派服務(wù)和文化體育服務(wù)等可以選擇適用簡易計稅方法計稅；選項B，按照物流輔助服務(wù)征收增值稅，稅率為6%。故選ACD。

【小柒老師解析】

三、判斷題（本類題共10分，每小題1分，每小題判斷結(jié)果正確得1分，判斷結(jié)果錯誤的扣0.5分，不判斷不得分也不扣分。本類題最低得分為零分。）

40.行政復(fù)議期間申請人認(rèn)為具體行政行為需要停止執(zhí)行的，具體行政行為可以停止執(zhí)行。（）

考

點(diǎn)：行政復(fù)議； 分

值：1.0 分 正確答案：錯誤

文字解析：

行政復(fù)議期間具體行政行為不停止執(zhí)行，但是，有下列情形之一的可以停止執(zhí)行：（1）“被申請人”認(rèn)為需要停止執(zhí)行的；（2）行政復(fù)議機(jī)關(guān)認(rèn)為需要停止執(zhí)行的；（3）申請人申請停止執(zhí)行，行政復(fù)議機(jī)關(guān)認(rèn)為其要求合理，決定停止執(zhí)行的；（4）法律規(guī)定停止執(zhí)行的。故本題表述錯誤。

【小柒老師解析】

41.勞動者不能勝任工作崗位，用人單位可直接與其解除勞動合同。（）

考

點(diǎn)：勞動合同的解除和終止；

分

值：1.0 分 正確答案：錯誤

文字解析：

勞動者不能勝任工作崗位，用人單位應(yīng)先經(jīng)過培訓(xùn)或者調(diào)整工作崗位，仍不能勝任工作的，方可按程序與其解除勞動合同。故本題表述錯誤。

【小柒老師解析】

42.單位撤銷銀行結(jié)算賬戶時，必須按照臨時存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、基本存款賬戶的順序依次撤銷。（）

考

點(diǎn)：銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷；

分

值：1.0 分 正確答案：錯誤

文字解析：

撤銷銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。只強(qiáng)調(diào)基本存款賬戶最后撤銷，其他賬戶的撤銷沒有先后順序。故本題表述錯誤。

【小柒老師解析】

43.化妝品制造企業(yè)和煙草企業(yè)的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，一律不得在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。（）

考

點(diǎn)：企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計算；

分

值：1.0 分 正確答案：錯誤

文字解析：

（1）煙草企業(yè)的煙草廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，一律不得在計算應(yīng)納稅所得額時扣除；（2）自2016年1月1日起至2020年12月31日，對化妝品制造或銷售、醫(yī)藥制造和飲料制造（不含酒類制造）企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入30%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅結(jié)轉(zhuǎn)扣除。故本題表述錯誤。

【小柒老師解析】

44.個人對企事業(yè)單位承包、承租經(jīng)營后，工商登記改變?yōu)閭€體工商戶的，取得的承包、承租經(jīng)營所得，按個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得項目繳納個人所得稅。（）

考

點(diǎn)：對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得；

分

值：1.0 分 正確答案：正確

文字解析：

個人對企事業(yè)單位承包、承租經(jīng)營后，工商登記改變?yōu)閭€體工商戶的，這類承包、承租經(jīng)營所得，實(shí)際上屬于“個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得”，應(yīng)按“個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得”項目征收個人所得稅，不再征收企業(yè)所得稅。故本題表述正確。

【小柒老師解析】

45.用人單位與勞動者約定服務(wù)期的，則不能按照正常的工資調(diào)整機(jī)制提高勞動者在服務(wù)期期間的勞動報酬。（）

考

點(diǎn)：勞動合同約定條款；

分

值：1.0 分 正確答案：錯誤

文字解析：

服務(wù)期是指勞動者因享受用人單位給予的特殊待遇（如提供培訓(xùn)費(fèi)用）而做出關(guān)于勞動履行期限的承諾。用人單位與勞動者約定服務(wù)期的，“不影響”按照正常的工資調(diào)整機(jī)制提高勞動者在服務(wù)期期間的勞動報酬，即可以按照正常的工資調(diào)整機(jī)制提高勞動者在服務(wù)期期間的勞動報酬。故本題表述錯誤。

【小柒老師解析】

46.個人通過非營利性的社會團(tuán)體和國家機(jī)關(guān)向紅十字事業(yè)的捐贈，準(zhǔn)予在稅前的所得額中全額扣除。（）

考

點(diǎn)：個人所得稅的特殊規(guī)定；

分

值：1.0 分 正確答案：正確

文字解析：

個人通過非營利性的社會團(tuán)體和國家機(jī)關(guān)向紅十字事業(yè)的捐贈，在計算繳納個人所得稅時，準(zhǔn)予在稅前的所得額中全額扣除。故本題表述正確。

【提示】個人將其所得通過中國境內(nèi)非營利的社會團(tuán)體、國家機(jī)關(guān)捐贈的相關(guān)扣除規(guī)定詳見下表。

【小柒老師解析】

47.對出口產(chǎn)品退還增值稅、消費(fèi)稅的，應(yīng)同時退還已繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅。（）

考

點(diǎn)：城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加法律制度；

分

值：1.0 分 正確答案：錯誤

文字解析：

對由于減免增值稅、消費(fèi)稅而發(fā)生退稅的，可同時退還已征收的城市維護(hù)建設(shè)稅；但對出口產(chǎn)品退還增值稅、消費(fèi)稅的，不退還已繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅。故本題表述錯誤。

【小柒老師解析】

48.購置的新車船，購置當(dāng)年車船稅的應(yīng)納稅額自納稅義務(wù)發(fā)生的次月起按月計算。（）

考

點(diǎn)：車船稅征收管理；

分

值：1.0 分 正確答案：錯誤

文字解析：

購置的新車船，購置當(dāng)年的車船稅應(yīng)納稅額自納稅義務(wù)發(fā)生的“當(dāng)月而非次月”起按月計算。故本題表述錯誤。

【小柒老師解析】

49.甲企業(yè)按照國家規(guī)定享受3年免繳企業(yè)所得稅的優(yōu)惠待遇，甲企業(yè)在這3年內(nèi)不需辦理企業(yè)所得稅的納稅申報。（）

考

點(diǎn)：納稅申報； 分

值：1.0 分 正確答案：錯誤

文字解析：

納稅人享受減稅、免稅待遇的，在減稅、免稅期間應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理納稅申報。故本題表述錯誤。

【小柒老師解析】

四、案例分析（本類題共3題，共24分。（其中不定項選擇題，少選得相應(yīng)分值，多選、錯選、不選均不得分））

材料：2015年5月4日，王某到甲公司上班，并與甲公司訂立了5年期書面勞動合同。雙方在勞動合同中就試用期、勞動報酬、工作時間和社會保險等內(nèi)容作了約定，并約定王某若提前解約須向公司支付違約金10 000元。2017年12月1日，決定自主創(chuàng)業(yè)的王某向甲公司遞交了書面辭職報告，公司未給予答復(fù)。2017年12月6日，王某離開甲公司。王某提前解約給甲公司造成了8 000元的經(jīng)濟(jì)損失，雙方由此發(fā)生勞動爭議。要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列小題。

50.（不定項選擇題）甲公司與王某在勞動合同中約定的下列條款中，屬于勞動合同必備條款的是（）。

選

項: A、工作時間條款

B、試用期條款 C、社會保險條款 D、勞動報酬條款

考

點(diǎn)：勞動合同必備條款；

分

值：2.0 分 正確答案：A、C、D

文字解析：

勞動合同的必備條款包含：用人單位的名稱、住所和法定代表人或者主要負(fù)責(zé)人；勞動者的姓名、住址和居民身份證或者其他有效身份證件號碼；勞動合同期限；工作內(nèi)容和工作地點(diǎn)；工作時間和休息休假；勞動報酬；社會保險；勞動保護(hù)、勞動條件和職業(yè)危害防護(hù)；法律、法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)納入勞動合同的其他事項。選項ACD均屬于勞動合同的必備條款；選項B屬于勞動合同的約定條款。故選ACD。

【提示】勞動合同約定條款包括：試用期、服務(wù)期、培訓(xùn)、保守秘密、補(bǔ)充保險和福利待遇等其他事項。

【小柒老師解析】

51.（不定項選擇題）下列關(guān)于王某提前解約法律后果的表述中，正確的是（）。

選

項:

考

點(diǎn)：勞動合同的解除和終止；

分

值：2.0 分 正確答案：B

文字解析：

選項AD錯誤，《勞動合同法》明確規(guī)定，禁止用人單位對勞動合同中“服務(wù)期和競業(yè)禁止”以外的其他事項約定勞動者承擔(dān)違約金責(zé)任；選項B正確，選項C錯誤，勞動者違反勞動合同法規(guī)定解除勞動合同，給用人單位造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

在本題中，甲公司與王某約定提前解除勞動合同需支付違約金的條款不成立，無權(quán)要求王某支付違約金；王某應(yīng)提前30日書面通知用人單位解除勞動合同。但王某未提前30日書面通知解除，屬于違法解除勞動合同，給甲公司造成的損失，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。A、甲公司有權(quán)要求其按約定支付違約金，也有權(quán)要求其賠償經(jīng)濟(jì)損失 B、甲公司無權(quán)要求其按約定支付違約金，但有權(quán)要求其賠償經(jīng)濟(jì)損失 C、甲公司無權(quán)要求其按約定支付違約金，也無權(quán)要求其賠償經(jīng)濟(jì)損失 D、甲公司有權(quán)要求其按約定支付違約金，但無權(quán)要求其賠償經(jīng)濟(jì)損失 故選B。

【小柒老師解析】

52.（不定項選擇題）甲公司就該勞動爭議可采取的解決方法是（）。

選

項:

考

點(diǎn)：勞動爭議的解決；

分

值：2.0 分 正確答案：B、C、D

文字解析：

勞動爭議的解決途徑包括協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟。在我國，勞動仲裁是勞動爭議當(dāng)事人向人民法院提起訴訟的必經(jīng)程序，甲公司不能直接向人民法院提起訴訟。故選BCD。

【小柒老師解析】 A、直接向人民法院提起訴訟 B、向調(diào)解組織申請調(diào)解

C、直接向勞動爭議仲裁委員會申請仲裁 D、與王某協(xié)商解決

53.（不定項選擇題）關(guān)于甲公司在王某離職后應(yīng)履行義務(wù)的下列表述中，正確的是（）。

選

項:

考

點(diǎn)：勞動合同的解除和終止；

分

值：2.0 分 正確答案：A、B、C、D

文字解析：

選項ABD正確，勞動關(guān)系解除或者終止的，用人單位應(yīng)當(dāng)出具解除或者終止勞動合同的證明，證明應(yīng)當(dāng)寫明勞動合同期限、解除或者終止勞動合同的日期、工作崗位、在本單位的工作年限，并在15日內(nèi)為勞動者辦理檔案和社會保險關(guān)系的轉(zhuǎn)移手續(xù)；A、應(yīng)向王某出具解除勞動合同的證明 B、應(yīng)為王某辦理檔案的轉(zhuǎn)移手續(xù)

C、對與王某訂立的勞動合同文本，至少保存2年備查 D、應(yīng)為王某辦理社會保險關(guān)系的轉(zhuǎn)移手續(xù) 選項C正確，用人單位對已經(jīng)解除或者終止的勞動合同的文本，至少保存2年備查。故選ABCD。

【小柒老師解析】

材料：2017年4月19日，甲公司向乙公司簽發(fā)了一張出票后2個月付款、金額為20萬元的商業(yè)匯票，該匯票載明丙公司為付款人，丁公司在匯票上簽章作了保證，但未記載被保證人名稱。乙公司取得匯票后背書轉(zhuǎn)讓給戊公司，但未記載背書日期，戊公司于2017年5月15日向丙公司提示承兌時，丙公司以其所欠甲公司債務(wù)只有15萬元為由拒絕承兌。戊公司欲行使追索權(quán)實(shí)現(xiàn)自己的票據(jù)權(quán)利。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列問題。

54.（不定項選擇題）下列各項中，屬于該匯票被保證人的是（）。

選

項:

考

點(diǎn)：票據(jù)行為；

分

值：2.0 分 正確答案：A

文字解析：

保證人在票據(jù)或者粘單上未記載“被保證人名稱”的，已承兌的票據(jù)，承兌人為被保證人；未承兌的票據(jù)，出票人為被保證人。在本題中，票據(jù)未經(jīng)承兌，因此被保證人為出票人甲公司。故選A。

【小柒老師解析】 A、甲公司 B、乙公司 C、丙公司 D、戊公司 55.（不定項選擇題）下列票據(jù)當(dāng)事人中，戊公司可以向其行使追索權(quán)的是（）。

選

項:

考

點(diǎn)：票據(jù)追索；

分

值：2.0 分 正確答案：A、B、D

文字解析：

票據(jù)的出票人、背書人、承兌人和保證人對持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。持票人行使追索權(quán)，可以不按照票據(jù)債務(wù)人的先后順序，對其中任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)。持票人對票據(jù)債務(wù)人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)進(jìn)行追索的，對其他票據(jù)債務(wù)人仍可以行使追索權(quán)。在本題中，丙公司未對票據(jù)進(jìn)行承兌，不是票據(jù)債務(wù)人，戊公司有權(quán)向甲公司（出票人）、乙公司（背書人）、丁公司（保證人）進(jìn)行追索。故選ABD。

【小柒老師解析】 A、甲公司 B、乙公司 C、丙公司 D、丁公司

56.（不定項選擇題）關(guān)于乙公司未記載背書日期行為效力的下列表述中，正確的是（）。

選

項:

考

點(diǎn)：票據(jù)行為；

分

值：2.0 分 正確答案：B、D

文字解析：

背書日期為票據(jù)相對記載事項，相對記載事項如未記載，由法律另作相應(yīng)規(guī)定予以明確，并不影響票據(jù)的效力。根據(jù)規(guī)定，背書未記載日期的，視為在票據(jù)到期A、該背書無效 B、該背書有效 C、該票據(jù)無效 D、該票據(jù)有效 日前背書。本題乙公司取得匯票后背書轉(zhuǎn)讓給戊公司時未記載背書日期，所以視為到期日前背書。故選BD。

【小柒老師解析】

57.（不定項選擇題）戊公司向乙公司行使追索權(quán)的截止日期是（）。

選

項:

考

點(diǎn)：票據(jù)權(quán)利與責(zé)任；

分

值：2.0 分 正確答案：D

文字解析：

商業(yè)匯票中，持票人對前手的追索權(quán)，在被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月行使。在本題中，戊公司于2017年5月15日向丙公司提示承兌時被丙公司拒絕承兌，戊公司應(yīng)當(dāng)自被拒絕承兌之日起6個月內(nèi)，即2017年11月15日之前向乙公司追索。故選D。

【小柒老師解析】 A、2017年6月19日 B、2017年8月15日 C、2017年10月19日 D、2017年11月15日 材料：甲公司為增值稅一般納稅人，2017取得銷售收入8 000萬元，轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入300萬元。2017年，甲公司其他相關(guān)財務(wù)資料如下：（1）未投入使用的廠房計提折舊100萬元，未投入使用的機(jī)器設(shè)備計提折舊80萬元；融資租賃方式租入的設(shè)備計提折舊60萬元；單獨(dú)估價作為固定資產(chǎn)入賬的土地計提折舊400萬元。（2）在管理費(fèi)用中，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬元，新產(chǎn)品的研究開發(fā)費(fèi)用200萬元（未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益）。（3）已在成本費(fèi)用中列支實(shí)發(fā)工資總額600萬元，并實(shí)際列支職工福利費(fèi)80萬元，上繳工會經(jīng)費(fèi)8萬元并取得“工會經(jīng)費(fèi)專用撥繳款收據(jù)”，職工教育經(jīng)費(fèi)支出30萬元。（4）發(fā)生財務(wù)費(fèi)用1 000萬元，其中支付給與其有業(yè)務(wù)往來的客戶（非關(guān)聯(lián)方）年借款利息600萬元，年利率為8%，金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款利率為6%。已知：甲公司在計算應(yīng)納稅所得額時，企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出，不超過工資、薪金總額14%的部分準(zhǔn)予扣除；企業(yè)撥繳的工會經(jīng)費(fèi)，不超過工資、薪金總額2%的部分準(zhǔn)予扣除；除國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過工資、薪金總額2.5%的部分，準(zhǔn)予扣除。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。

58.（不定項選擇題）甲公司在計算應(yīng)納稅所得額時，不得在企業(yè)所得稅稅前計算折舊扣除的是（）。

選

項:

A、未投入使用的廠房計提折舊100萬元 B、未投入使用的機(jī)器設(shè)備計提折舊80萬元 C、融資租賃方式租入的設(shè)備計提折舊60萬元 D、單獨(dú)估價作為固定資產(chǎn)入賬的土地計提折舊400萬元

考

點(diǎn)：資產(chǎn)的稅務(wù)處理；

分

值：2.0 分 正確答案：B、D

文字解析：

下列固定資產(chǎn)不得計算折舊扣除：（1）房屋、建筑物以外未投入使用的固定資產(chǎn)（選項B符合題意）；（2）以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)；（3）以融資租賃方式租出的固定資產(chǎn)；（4）已足額提取折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)；（5）與經(jīng)營活動無關(guān)的固定資產(chǎn)；（6）單獨(dú)估價作為固定資產(chǎn)入賬的土地（選項D符合題意）；（7）其他不得計算折舊扣除的固定資產(chǎn)。故選BD。

【小柒老師解析】

59.（不定項選擇題）甲公司計算應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)予在稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)和研究開發(fā)費(fèi)用數(shù)額分別是（）。

選

項:

考

點(diǎn)：企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計算；

分

值：2.0 分 正確答案：A、D

文字解析：

企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰。在本題中，實(shí)際發(fā)生額的60%＝100×60%＝60（萬元），大于當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰，即8 000×5‰＝40（萬元），則業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前準(zhǔn)予扣除40萬元；企業(yè)的研究開發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益的，在據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，按照研究開發(fā)費(fèi)用的50%加計扣除，則研究開發(fā)費(fèi)用稅前準(zhǔn)予扣除的數(shù)額＝200×（1＋50%）＝300（萬元）。故選AD。

【小柒老師解析】 A、業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前準(zhǔn)予扣除40萬元 B、業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前準(zhǔn)予扣除60萬元 C、研究開發(fā)費(fèi)用稅前準(zhǔn)予扣除200萬元 D、研究開發(fā)費(fèi)用稅前準(zhǔn)予扣除300萬元 60.（不定項選擇題）甲公司在計算應(yīng)納稅所得額時，對職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)在稅前準(zhǔn)予扣除的數(shù)額表述中，正確的是（）。

選

項:

考

點(diǎn)：企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計算；

分

值：2.0 分 正確答案：D

文字解析：

根據(jù)題意，實(shí)發(fā)工資總額600萬元，職工福利費(fèi)準(zhǔn)予稅前扣除限額為84（600×14%）萬元；工會經(jīng)費(fèi)準(zhǔn)予稅前扣除限額為12（600×2%）萬元；職工教育經(jīng)費(fèi)支出準(zhǔn)予稅前扣除限額為15（600×2.5%）萬元，超過部分準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后扣除。選項AB錯誤，企業(yè)實(shí)際發(fā)生的職工福利費(fèi)80萬元，工會經(jīng)費(fèi)8萬元，均未超過限額據(jù)實(shí)扣除；選項C錯誤，選項D正確，企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出30萬元，允許稅前扣除的數(shù)額為15萬元，超過15萬元的部分準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)扣除。故選D。

【小柒老師解析】 A、職工福利費(fèi)稅前扣除數(shù)額為84萬元 B、工會經(jīng)費(fèi)稅前扣除數(shù)額為12萬元

C、職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除數(shù)額為15萬元，超過15萬元的部分不得結(jié)轉(zhuǎn)扣除 D、職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除數(shù)額為15萬元，超過15萬元的部分準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)扣除

61.（不定項選擇題）甲公司在計算應(yīng)納稅所得額時，在會計利潤的基礎(chǔ)上，對支付給與其有業(yè)務(wù)往來的客戶（非關(guān)聯(lián)方）借款利息應(yīng)調(diào)整的數(shù)額是（）。

選

項:

考

點(diǎn)：企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計算；

分

值：2.0 分 A、調(diào)增150萬元 B、調(diào)減150萬元 C、調(diào)減140萬元 D、無需調(diào)整 正確答案：A

文字解析：

非金融企業(yè)向非金融企業(yè)借款的利息支出，不超過按照金融企業(yè)同期同類貸款利率計算的數(shù)額的部分可據(jù)實(shí)扣除，超過部分不許扣除。在本題中，甲公司支付給與其有業(yè)務(wù)往來的客戶（非關(guān)聯(lián)方）年借款利息600萬元，求得本金＝600÷8%＝7 500（萬元）。按照金融企業(yè)同期同類貸款利率計算利息金額＝7 500×6%＝450（萬元）。即準(zhǔn)予扣除的利息金額為450萬元，應(yīng)當(dāng)調(diào)增600－450＝150（萬元）。故選A。

【小柒老師解析】