第一篇：銅陵市獅子山區審計局文件

銅陵市獅子山區審計局文件 獅審[2010]13號

關于印發《獅子山區校舍安全工程

跟蹤審計工作方案》的通知

區校安辦、各有關部門：

現將?獅子山區校舍安全工程跟蹤審計工作方案?印發給你們，請認真組織實施。

二○一○年四月二十七日

主題詞：審計 方案 通知

送：區教育局，銅陵市名流房地產開發有限公司，有關咨詢服務機構 獅子山區審計局 2010年4月27日印發

共印7份 獅子山區校舍安全工程跟蹤審計工作方案

為提高我區校舍安全工程建設項目經濟效益，降低審計風險，提高審計質量，充分發揮審計監督的預警作用，將審計由事后的靜態控制向事前、事中的動態控制轉移，保證我區小學校舍安全工程（以下簡稱“校安工程”）建設項目高效、優質、有序的進行，根據?審計機關國家建設項目審計準則?、?審計機關審計項目質量控制辦法（試行）?、安徽省審計廳?關于印發?安徽省中小學校舍安全工程跟蹤審計工作方案?的通知?（皖審投?2010?24號）精神及?獅子山區政府性投資建設項目審計監督暫行辦法?（獅政[2005]102號），特編制此方案。

一、審計工作目標

通過跟蹤審計，摸清我區小學校舍安全、抗震排查、鑒定、工程規劃和建設計劃制定、任務落實、項目實施、資金籌集、撥付、管理和使用等基本情況，及時發現和糾正項目實施過程中存在的問題，分析產生問題的原因，并提出審計意見和建議，充分發揮審計“免疫系統”功能，促進各級政府和有關單位完善校安工程建設規劃和實施計劃，加強工程管理、及時落實建設資金，確保工程質量和資金安全、有效使用，推進我區校安工程順利實施。

二、審計范圍和對象

㈠審計范圍。本項審計的范圍為校安工程開始組織實施至項目竣工的所有投資活動。

㈡審計對象。涉及校安工程的各相關單位，重點是各級校安辦、-2-實施學校和財政部門。必要時可對經發、建設等部門和鑒定、勘察、設計、施工、監理等參建單位進行延伸審計或調查。

三、審計主要內容

㈠排查、鑒定工作開展情況

主要審查是否存在漏查、漏鑒定校舍；是否存在以排查代替鑒定；鑒定單位的資質和人員資格是否符合要求；鑒定報告的要素是否齊全；所鑒定的建筑面積是否真實；各地校安辦建立的校舍信息系統是否健全。

㈡工程規劃編制、落實情況

主要審查校舍規劃的規模、標準是否恰當，是否符合教學工作實際需要，規劃與鑒定結果是否相銜接，是否存在因調整布局將未鑒定、擬重建校舍列入本次校安工程規劃；對遷移、新建校舍是否開展可行性研究，選址是否滿足避險要求，是否存在為通過審查和審批，采用不真實的數據和不科學、不合理的計算方法；是否存在隨意變更工程規劃和規劃不落實情況。

㈢基本建設程序執行情況

主要審查是否履行必要的審批程序，是否按規定辦理新增建設用地手續，設計圖紙是否經審圖單位和消防部門審核，是否依法取得施工許可證等。

㈣招標、投標和工程發包情況

主要審查鑒定、勘察、設計、監理、施工單位是否通過招標確定，是否具備相應資質；招標形式是否符合要求；招標文件確定的項目標準、建設內容和投資是否符合批準的設計文件；評標專家選

-3-取辦法是否合規，開標過程是否規范，評標是否公平、公正、合理等；招標人與中標人是否簽訂書面合同，所簽合同及補充協議是否真實、合法，是否存在指定分包、肢解發包等行為。

㈤資金籌集、管理和使用情況

⒈資金籌集與分配方面。主要審查建設資金是否按規定比例及時足額籌集到位，有無因資金不到位而造成停工待料等損失浪費現象；資金分配依據是否充分、合理，計劃安排是否做到統籌兼顧、突出重點。

⒉資金管理與使用方面。主要審查撥款是否及時；資金的使用和管理是否做到專戶存儲，專賬核算；有無轉移、擠占、挪用項目建設資金的情況，有無用校安工程資金頂替原有投入或支付過去工程款情況；工程款結算手續是否健全，是否存在大額現金支付現象；成本核算是否真實、準確，有無虛報項目數量、項目面積、項目資金、項目工程造價等套取工程資金現象；標書收入是否入賬。

⒊優惠政策執行方面。主要審查設計、監理、招標代理等有關的取費是否符合規定，有無重復收取問題；是否存在應減免未減免行政事業性收費和政府性基金。

㈥工程建設管理情況

⒈機構建設和職責履行方面。主要審查是否建立相應工作機構和有效的工作機制，區校安辦和相關部門職責是否明確并有效履行。

⒉工程質量方面。主要審查工程質量保證體系是否健全有效，政府質量監督是否到位，關鍵性指標是否經第三方鑒證檢測；工程施工企業是否制訂施工組織設計或施工方案，其要素是否齊全，自

-4-檢體系是否健全；監理是否規范、嚴格；進場材料是否附有合格證并經過復試合格，有無以次充好情況；質量檢驗記錄資料是否完整，有無質量不合格及其因此產生損失浪費情況。

⒊工程進度方面。主要檢查是否按“路線圖”和計劃確定的時間完成相應的工作量，是否存在開工率低、建設進度滯后等問題，并分析存在的原因。

⒋造價控制方面。主要審查是否存在不規范、不合理的設計變更和經濟簽證；重大變更是否按規定報經批準；是否存在高估冒算和高標準建設的情況。重點控制工程量清單漏項、清單工程量的增減，新增項目和設計變更等影響工程投資變化的主要因素。若為了滿足和完善功能確需增加和變更，項目業主、監理人和承包人需按以下程序辦理并完善相關手續。

⑴工程量清單漏項：目前在工程實施過程中，雖通過各種手段進行控制，但清單漏項的情況仍然存在。一旦出現清單漏項，承包人應及時向業主和監理人提出并計算增加工程價款額度，經監理人核實并簽署意見。漏項項目的單價確定：清單中有的項目執行清單單價，清單中有類似的項目參照執行，清單中沒有的項目組價按合同約定。承包人應將漏項項目單價和總價報業主和監理人審核后報審計部門核實。

⑵清單工程量的增加：承包人進場后應對清單工程量進行復核，對工程量增加或減少幅度超過15％的項目，應向業主和監理人書面提出，經業主和監理人審核后報審計部門核實，以便掌握工程投資的變化情況并及時向有關部門通報。

-5-⑶新增項目：施工過程中應嚴格控制新增項目。確需增加時應辦理相關手續，必要時設計單位還應出具設計文件。新增項目的組價遵循漏項項目組價原則。承包人應將新增項目單價和總價報業主和監理人審核后報審計部門核實。

⑷設計變更項目：施工過程中應盡量避免或減少增加投資的變更。無論由設計單位、業主、監理人或承包人提出的設計變更必須有充分的理由，并經經濟比較后，由設計單位出具正式變更文件。設計變更項目組價遵循上述組價原則。承包人應將設計變更項目單價和總價報業主和監理人審核后報審計部門核實。

⑸隱蔽工程的檢查：對工程造價影響較大的隱蔽工程，如基礎、鋼筋、屋面工程等，在對其進行隱蔽驗收之前項目業主應通知審計部門參與核實，審計部門將查看隱蔽記錄及相關原始資料，并形成影像資料備忘。

⑹設備、材料的價格確定：設備、材料若為業主自行購買，則要對采購程序的合規性、定價的合理性、質量控制的有效性等進行審計監督。若為承包人購買，則根據合同條款進行區分，如果合同為固定價，則跟蹤審計主要審查所用設備、材料是否與合同承諾的一致性；如果合同規定以最終審計結算價為準，則對進場設備、材料的產地、規格、型號等內容進行復核，同時對市場進行必要的詢價。

審計機關及各參審單位要嚴格按照跟蹤審計工作方案進行監督和審核，對未按此方案給予審計配合的項目，在項目竣工結（決）算審計時不予認可。

-6-⒌合同管理方面。主要審查是否存在非法轉包和違法分包現象；施工項目班子和監理人員配備是否齊全，是否符合合同要求，職責履行是否到位；建設單位是否嚴格按照合同條款及價款結算的有關規定和程序進行計量支付。

㈦竣工驗收情況。主要審查校舍改造完工后是否在規定的期限內進行竣工驗收；工程質量、技術是否達到設計要求；驗收資料是否齊全，是否符合建檔要求；驗收的組織與程序是否合規；驗收報告內容是否完整；竣工財務結算編制是否規范、數據是否準確完整，資金使用總量與實際完成工程量是否相符，是否形成新的債務。

四、審計的方法步驟

區審計局負責對本級校安辦、財政、經發、建設等部門進行跟蹤審計和調查，負責對本級的校安工程建設項目實施跟蹤審計。

⒈全程跟蹤、突出重點、定期報告。區審計局要及時介入，適時掌握校安工程動態。要定期或不定期深入施工現場，查閱工程管理資料，檢查現場管理情況，抽查工程實體質量，對資金管理和使用情況進行檢查，對存在的問題以審計建議書形式及時提出審計意見和建議。同時，要根據項目開展情況確定不同時期的工作重點。總體來說，今年上半年重點是摸清校安工程總體情況，對工程的前期工作和部分竣工項目開展審計；下半年重點是對預算執行情況、工程管理情況和已完工工程決算進行審計；明年重點是對工程決算進行審計，綜合評審校安工程建設績效。區校安辦要圍繞本方案第三項?審計主要內容?開展全面自查，并于5月20日和11月20日前將自查報告及附表上報區審計局。

-7-⒉審計和審計調查相結合。區審計局一要對校舍排查、鑒定、工程規劃編制與落實、項目建設程序執行和資金到位情況開展全面審計；二要選取一定數量的項目在工程開工后進行重點跟蹤審計，每半年重點跟蹤審計的項目個數和資金額覆蓋面均不低于30%；三要采取審計調查的方式，對財政、經發、建設等部門職責履行情況和其他未納入重點跟蹤范圍的項目進行調查，掌握校安工程實施的總體情況，做到點面結合。

五、工作要求

㈠提高認識，精心組織。校安工程直接關系到廣大師生的生命安全，關系到社會和諧與穩定，是我區重要的民生工程。校安工程審計是審計署統一部署的全國性項目，影響大，涉及面廣。審計機關、參審單位要統一思想，提高認識，將此項工作擺上重要位臵，確保任務圓滿完成。

㈡把握政策，突出重點。校安工程的政策性強、項目分布點多面廣。各參審單位要認真學習相關政策、規范和標準，吃透文件精神，在審計中準確把握方向和尺度。同時，工作中要注意突出重點，抓住重點項目、重點內容，使審計結果能夠準確地反映出本地校安工程的總體情況。

㈢積極探索，勇于創新。校安工程審計在形式上涉及跟蹤審計、審計調查，在內容上涉及工程管理、質量、造價等方面，目前在組織實施中尚無一套成熟的模式可循。各參審單位應立足審計監督，找準審計定位，圍繞審計目標和內容要求，積極探索，勇于創新，在完成任務的同時不斷完善審計方法，努力提高審計的質量和水平。

-8-㈣認真細致，確保質量。校安工程審計是一項全國開展、全省聯動的項目，審計機關要樹立大局觀念，堅持嚴謹細致的工作作風，按時和實事求是地將本地校安工程審計結果反映上來。

附件：⒈校安工程跟蹤審計實施情況表

⒉校安工程資金安排與到位情況表

⒊校安工程審計發現問題統計表

⒋跟蹤審計調查表

⒌獅子山區校安工程施工簽證單 ⒍校安工程項目表

第二篇：銅陵市獅子山區紅十字大會上領導講話

在區紅十字會成立暨第一次會員代表大會上的講話

陳元中

（2011年5月6日）

各位領導、同志們：

今天，我們在這里召開獅子山區紅十字會首屆會員代表大會。這次會議，標志著獅子山區紅十字會正式成立，這是我區紅十字事業發展的一件盛事。在此，我代表區委、區政府，向大會的召開表示熱烈的祝賀！向長期以來關心我區紅十字事業發展的社會各界人士，表示誠摯的問候和衷心的感謝！

等一會，市政府副市長、市紅會會長葉萍還要作重要講話。下面，我先講幾點希望和要求。

一、高揚人道主義旗幟，適應經濟社會發展形勢，當好黨和政府人道領域的重要助手

紅十字會是從事人道主義工作的社會救助團體，所從事的是一項造福人類的崇高事業。世界紅十字運動走過了一個半世紀的光輝歷程，這項造福人類的事業傳播到中國也已跨越百年。紅十字運動的基本理念與中華民族的優良傳統高度相融相通，在建設有中國特色的社會主義事業中占有重要地位。

中國紅十字運動和中國經濟社會發展是緊密相連的，紅十字會的“人道、博愛、奉獻”精神。與當今“以人為本” 1

為核心的科學發展觀也高度合拍。過去三十年，黨的政策是“允許一小部分人先富起來”，這條路走了三十年，取得的成績是巨大的，但同時也造成了地區發展不平衡，更為嚴重的是，出現了社會貧富兩極分化，社會成員之間的利益矛盾沖突上升，導致極端社會事件的發生。雖然我們的經濟飛速發展，但當今社會道德水準嚴重下滑，毒奶粉、瘦肉精事件背后意味著什么？意味著缺少信仰、缺少誠信、缺少精神支柱。下一步該往哪里走？就是要堅持科學發展觀，讓全體公民共享改革發展成果。我們正在從“一部分”轉向“全體”，而紅十字會瞄準的是全體公民，尤其是瞄準社會中最易受損害的群體，維護他們的利益，改善他們的生存境況。因此，紅十字會的工作空間更加廣闊，在構建和諧社會方面大有作為。

改革開放以來，特別是近年來，獅子山區經濟社會又好又快發展，經濟實力顯著增強，城鄉面貌明顯改觀，跨入了新的歷史發展階段。與此同時，發展過程中還存在很多矛盾和和問題，比如城市征遷和建設力度很大，但是城市管理的層次和水平不高，社會保障、社會救助體系還有待進一步健全完善，等等。希望區紅十字會以這次會員代表大會為起點，在市紅十字會的指導和理事會的帶領下，高舉中國特色社會主義旗幟，深入貫徹實踐科學發展觀，把弘揚“人道、博愛、奉獻”的紅十字精神與建設文明和諧幸福獅子山結合起來，廣泛動員社會力量，協助黨和政府開展人道主義救助，為促進社會和諧進步，推動經濟社會又好又快發展發揮積極作

用。

二、努力發揮自身的特點和優勢，積極探索紅十字會運行的機制

我認為，紅十字會工作重點是三項：理念在宣傳，實力在籌資，職責在“三救”。

第一，理念在宣傳。紅十字會的理念是站在人類道德的制高點，“人道、博愛、奉獻”精神和七項基本原則，不分種族，不分宗教信仰，是全人類普遍接受的。國際紅十字會是目前世界上唯一一個所有國家全部參加的組織，連聯合國都沒有做到。但是，我們的紅十字會宣傳工作尚不夠到位，許多人不了解或很少了解紅十字會。有些人誤以為“紅十字”就是醫院的標志。因此，宣傳工作要加強。下一步，我們的發展中遇到的最大挑戰可能就是社會矛盾和沖突上升，社會穩定遇到問題，在這當中，紅十字會作為一支重要的力量，可以幫助黨委、政府鈍化矛盾，促進家庭和睦、社會和諧。所以要在這方面加大宣傳力度，讓全社會都能更好地了解紅十字會，參與紅十字運動，促進紅會工作有序高效開展。

第二，實力在籌資。紅十字會能干多大事，就看能從社會上募集多少捐助。當然也包括政府的撥款，政府有責任和義務動用公共財政對紅十字會進行支持。紅十字運動的發展，離不開社會各界，特別是有責任意識的愛心企業、愛心人士，熱心于紅十字事業的許多社會人士的幫助、捐贈。捐贈不在于金額多少，億萬富翁捐獻100萬、普通職工捐獻100元，具有同等的愛心含量。實事求是地說，目前社會募捐市

場比較復雜，一定程度上擠壓了紅十字會的籌資空間，但是我們一定要堅持以自愿募捐、自愿籌資為前提。社會上出現“被捐款”現象，這是違背基本規則和法規的，紅十字會從事這項工作一定要堅持規范化、秩序化、法規化。

第三，職責在“三救”。世界紅十字運動起源于“戰地救護”，1859年紅十字運動創始人途經一個戰場，內心受到震撼，決定傾家蕩產來救護傷病員，這是紅十字運動的起源。今天，獅子山沒有戰爭，全省全國都沒有戰爭，是不是就不需要紅十字會？當然不是。當前，紅十字會的一個重要作用是“災時救援”。比如512汶川地震的救援。最近美國密蘇里州炸堤泄洪，演沒了13萬畝的土地，美國是世界上科技最為發達的國家，都沒有特別好的辦法對付洪水，所以“人定勝天”是做不到的，人類只有順應自然。人們遇到災難，需要及時救援，紅十字會在許多時候是第一時間的救援力量。做好自然災害和突發事件的救助工作，這是對紅十字會的工作效率和水平的實際考驗，一定要行動及時、組織得力、發揮作用，切實做到第一時間、第一反應、第一到位。還有第三個“救”，就是“平時救助”。紅十字會的很多工作更多體現在平時救助，要開展形式多樣的社會救助活動，高度關注貧困家庭、弱勢群體等救助對象，根據不同的特點和需求，開展好扶貧幫困、助學助殘等各種救助活動，有針對性地為他們多辦好事、多做實事，塑造紅十字會的良好社會形象。

三、加強自身建設，不斷開創紅十字會工作的新局面

紅十字會工作是一項非常重要和辛苦的工作，需要全區

上下的共同努力和社會各界的大力支持，要廣泛動員社會各方面的力量，合力推進紅十字事業的發展。紅十字會的工作是有為才有位，要增強主動作為意識，認真履行好法律賦予的職責，盡力為人民群眾做好事、辦實事、解難事，用作為擴大影響，用業績展示實力。要進一步理順紅十字會管理體制，建立健全各項規章制度，加強紅十字會的資金管理和審計，維護好紅十字會的良好形象和公信力。要按照建立社會化、開放式運行機制的要求，逐步建立上下聯動、內外聯動、多層次、全方位的工作格局，努力把我區紅十字會建設成為充滿生機與活力、密切聯系群眾、符合自身特點的社會救助團體。

各位理事、同志們，紅十字的工作使命光榮、責任重大，我區紅十字會雖然剛剛建立，又面臨著新的機遇和挑戰，我相信，有各級領導的高度重視，有社會各界的大力支持，有廣大紅十字會工作人員、會員及志愿者的共同努力，我區紅十字事業將會又好又快地發展，為我區構建和諧社會做出更大的貢獻。

最后，祝各位理事、同志們工作順利，合家美滿！

謝謝大家！

第三篇：銅陵市地方稅務局文件

銅陵市地方稅務局文件 銅地稅?2010?90號 簽發人：查讓平

關于推進2010現代化分局建設工作的通知

縣地方稅務局，局屬各單位：

根據省局《關于推進2010現代化分局建設工作的通知》（皖地稅?2010?3號）、《安徽省地方稅務系統推進現代化分局建設工作規劃（2009-2013年）》（皖地稅?2008?99號）和《關于印發安徽省地稅系統推進現代化分局建設考核評價標準的通知》（皖地稅?2008?101號）要求，結合2010銅陵地稅工作

------1 實際，現就2010年推進現代化分局建設工作提出如下意見，請認真貫徹執行。

一、指導思想

2010年推進現代化分局建設工作的指導思想是：以深入貫徹落實科學發展觀為指導，堅持“一個確保、兩個提高”，強化“四種意識”，把握“四個現代”的要求，全面落實全省地稅工作會議精神，以“創優〃提效〃減負”為主題，推進效能建設向基層、向機關職能部門延伸，減輕基層負擔，促進機關與基層互動共建，推動創先爭優活動在基層分局全面深入開展，力爭使基層分局在“四個現代”建設方面實現新突破，努力把基層分局建設成為適應現代發展形勢、滿足現代發展需要、具備時代特征的地稅基層組織，推動地稅事業科學持續發展，為服務示范區建設和“工業強市”做出新的貢獻。

二、工作目標

根據省局的目標規劃要求，2010年銅陵市地稅局推進現代化分局建設考核目標分為確保目標和奮斗目標，確保目標為：全市地稅系統10%基層分局達到推進現代化分局建設省級先進單位，30%基層分局達到推進現代化分局建設市級先進單位；奮斗目標為：全市地稅系統20%基層分局達到推進現代化分局建設省級先進單位，40%基層分局達到推進現代化分局建設市級先進單位。

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三、重點內容

2010年推進現代化分局建設工作在按照規劃要求全面抓好落實的同時，著重把握以下六個方面重點：

（一）抓好收入工作。堅持組織收入原則。確保完成稅費收入任務，保持稅費收入持續穩定增長，壯大地方財力，促進社會保障，為地方經濟社會可持續發展提供財力支撐。堅決杜絕和制止形形色色的稅收違法亂紀行為。堅持重大涉稅事項集體研究制度，嚴格按照法定權限和程序審批減免緩稅。違反上述要求的，現代化分局建設考評實行一票否決。

（二）優化稅收服務。采取有效措施，傾心傾力服務地方經濟發展。當前，特別要根據省局出臺的有關文件精神，嚴格落實稅收（費）政策和措施，積極跟進服務皖江城市帶承接產業轉移示范區建設等區域發展戰略和“工業強市”發展戰略，抓住全市“大建設，大發展”的有利時機，支持相關產業發展，做大做強地方經濟，支持改善民生。

（三）創新稅收管理。落實信息管稅工作思路，依托新版征管軟件，加強信息采集和綜合分析利用，采取人機結合的方法，開展納稅評估，有針對性地加強稅源管理，積極構建稅源監控、稅收分析、納稅評估和稅務稽查“四位一體”的稅收征管機制。樹立風險管理理念，對納稅人的納稅遵從風險進行科學的識別并

------3 劃分等級，有針對性地采取征管措施，建立事前、事中、事后監督機制，強化執法過錯責任追究。建立有效的風險管理和內部控制機制，推行人機結合的考核監督機制，防范和降低稅收執法風險。落實稅收執法過錯責任追究制度，做到無重大過錯執法行為，無撤銷行政行為，無行政敗訴案件。凡稅收行政執法出現重大過錯被市局以上機關責任追究的，現代化分局建設考評實行一票否決。

（四）提高工作效能。繼續推進效能建設向基層、向機關職能部門延伸，實現各項工作升級和提速增效。切實減輕基層負擔，提高系統整體工作效能。各級領導機關要從完善制度，優化流程，深化信息化應用，精簡程序和報表資料入手，既提高自身工作質量和效率，又進一步為基層減負，幫助基層進一步提升管理、服務和執法效能。

（五）開展創先爭優活動。認真開展“創建先進基層黨組織、爭做優秀共產黨員”活動，加強基層分局黨建工作，充分發揮基層黨組織的戰斗堡壘作用和黨員的先鋒模范作用，團結和凝聚各方面力量。進一步促進機關與基層互動共建，推動創先爭優活動在基層分局全面深入開展。將創先爭優活動和現代化分局建設工作緊密結合起來，把現代化分局建設作為創先爭優活動的重要內容和實踐載體抓緊抓好，相互促進，不斷提高。

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（六）加強廉政建設。組織稅干認真學習《廉政準則》，狠抓貫徹落實，增強廉政的自覺性和主動性。落實黨風廉政建設責任制，推進懲防體系建設，促進勤政廉政建設。對稅務機關和稅務人員存在違法亂紀行為，被上級單位和有關部門查處的，現代化分局建設考評實行一票否決。

四、考核事項

（一）考核標準。省局在總結去年推進現代化分局建設考核工作的基礎上，對2010年考核指標作了進一步修改和完善。2010年推進現代化分局建設考核采用千分制，綜合考慮各類基層單位的創建進度和水平，省局還有針對性地設置了一些差異性考核指標，制定了城區征管系列分局、農村分局和稽查局的推進現代化分局建設考核標準（詳見附件1、2、3）。

（二）考核方式。由于省局今年的考核工作做了一些變化和和調整，主要體現在今年的考核工作從機關和基層兩個層面著眼，在考核和抽查推進現代化分局建設省、市級先進單位（以下簡稱省、市級先進單位）的同時，還要對市、縣局機關推進現代化分局建設組織工作進行考核，考核機關對基層的指導和督查情況。

一是檢查市、縣局機關在推進現代化分局建設方面做的工作，包括：工作安排、指導調研、機制落實等工作舉措，特別是為基

------5 層分局辦的實事、減輕負擔等內容，通過考核評選若干市、縣局為“全省地稅系統推進現代化分局建設組織工作優秀單位”。

為抓好此項工作的貫徹落實，市局根據機關各職能科室的職責將城區征管系列分局、農村分局和稽查局的各項考核標準進行了適當的細化，并分解落實到各科室各部門（詳見附件1、2、3），各職能部門應按照職責分工，從工作安排、指導調研、機制落實等方面制定詳細而又切實可行的工作舉措，加強對基層分局的指導和督查，為市局的監測檢查做好鋪墊、打好基礎，以優異的成績迎接省局的考核檢驗。

二是對市局申請上報的省級先進單位進行考核，對申請上報備案的市級先進單位進行抽查。根據省局統一部署，今年各市申請上報的省、市級先進單位主要以城區分局為主，數量不得超過省局規劃確定的2010年目標比例。

（三）考核步驟。第一步，2011年1月10日前，由市地稅局在組織考核、嚴格評定的基礎上，確定報送省、市級先進單位的推薦名單及相關資料。第二步，2011年2月底前，省局組織開展對市局上報的省、市級先進單位進行考核。第三步，2011年4月底前，省局通過新聞媒體公示擬認定為省級先進單位的基層分局名單，公示無異議后，最終確認。

五、工作要求

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（一）統一思想提高認識。現代化分局建設是一項長期的系統工程，是一個動態、發展的過程，在推進現代化分局建設過程中，要抓住本質和核心，不斷豐富“四個現代”內涵，扎實推進現代化分局建設。今年，現代化分局建設要突出“創優〃提效〃減負”的主題，要通過深入開展創先爭優活動和落實減負提效的各項措施，使現代化分局建設的效應進一步顯現。要通過進一步的宣傳、動員，使廣大基層稅干深刻領悟現代化分局建設的重要意義和“四個現代”的本質要求，進一步調動基層稅干的創建熱情，使其更加自覺地投入到現代化分局建設中去。

（二）明確責任加強協作。現代化分局建設不僅僅是分局的責任，更是全局的任務；不僅僅是某部門的職責，更是全系統各部門的責任所在。各部門一定要齊心協力，加強協作和溝通配合，加強對分局的指導和督查，形成上下聯動、齊抓共管的局面。機關和各職能部門要按職責分工繼續加強對基層分局的分類指導、督查、考核，加大責任落實力度，實行嚴格獎懲、責任連帶和捆綁考核。基層分局要強化執行責任，分局主要領導要親自謀劃、親自部署、身體力行，班子其他成員要明確職責，強化分工，通力協作；全體稅干要做到目標明確、任務明確、責任明確，確保執行到位，落實有力，形成全員參與、開門創建、社會支持的工作格局，不斷提升現代化分局建設水平。

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（三）抓好結合和工作聯動。在創建實踐中，各單位要將現代化分局建設與服務示范區建設、效能建設、創先爭優、文明創建等活動結合起來，統籌安排，統一部署，抓好各項工作結合和工作聯動，促進機關與基層互動共建，提升整體工作效能，切實減輕基層和納稅人負擔，集中精力加強業務建設和隊伍建設，推進現代化分局建設取得實效。在考核方面，各單位要統籌和綜合利用系統內外的各項考核成果，并以此作為現代化分局建設考核工作的重要參考，注重減負和提高考核效率。

（四）推進動態管理和滾動式考核。市、縣局要對已經認定為現代化分局的基層分局，繼續將其納入現代化分局考核范圍，采取抽查的方式進行考核。已獲得先進單位稱號的基層分局，凡在省、市各級組織的抽查、復查或“回頭看”等活動中被發現存在工作退步、不達標準等問題的，給予降級或取消其先進單位資格處理；凡因在政風評議、暗訪檢查、社會監督中發現存在有明顯問題的，特別是存在執法嚴重過錯、侵害納稅人權益等問題的，一律取消其先進單位稱號資格；因消極懈怠、管理不善、屢錯不改，受到省局或有關部門的批評、警告，與現代化分局先進單位標準不符的，責令限期整改；限期內整改不到位的，將給予降級、取消稱號處理或重新進行考核認定等級。

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附件：

1、銅陵市地稅系統推進現代化分局建設考核評價標準及責任分解表一（適用于城區征管系列分局）

2、銅陵市地稅系統推進現代化分局建設考核評價標準及責任分解表二（適用于農村分局）

3、銅陵市地稅系統推進現代化分局建設考核評價標準及責任分解表三（適用于稽查局）

二〇一〇年八月十九日

信息公開選項：依申請公開

銅陵市地方稅務局辦公室 2010年8月19日印發 文印：繆靜 校對：征管科 王陽

份數：5份

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第四篇：銅陵市獅子山區新廟 “司法行政工作室”匯報材料

銅陵市獅子山區新廟 “司法行政工

作室”匯報材料

自2009年起，根據《安徽省司法廳關于在全省開展基層司法所進萬村大服務活動的實施意見》(皖司發〔2008〕95號)、《安徽省司法廳關于大力推進司法所進萬村大服務活動的意見》(皖司發〔2009〕19號)、銅司〔2009〕15號等上級文件精神，結合我村工作實際，建立新廟村“司法行政工作室”。現就在我村開展村（社區）“司法行政工作室”工作的具體情況進行匯報如下

一、指導思想

以黨的十七大、十七屆三中全會精神為指導，全面落實科學發展觀，堅持服從和服務于維護穩定的大局，服務基層，服務群眾，充分運用現有司法行政資源，以夯實基層司法行政工作基礎、以和諧穩定為目標，以增強司法行政工作發展、維護社會穩定能力為要求，以開展村（社區）“司法行政工作室”建設為契機，全面加強基層司法行政工作建設，為維護人民群眾權益、維護社會和諧穩定，促進經濟和社會發展做出積極貢獻。

二、工作目標

通過加強我村“司法行政工作室”建設，全面落實上級司法部門將司法行政工作的服務職能向基層和人民群眾延

伸，使人民群眾了解黨和國家的政策、法律；及時、有效排查化解各類矛盾糾紛，切實維護村（社區）社會穩定；滿足人民群眾的法律服務需求，更好地為人民群眾服務；推動全市“民主法治村”的深入開展。

三、硬件匯報（六統一）

1、統一名稱和標牌：新廟村由西湖鎮司法所統一制作 “西湖鎮司法所新廟村司法行政工作室”，并將標牌。

2、統一用房：新廟村專門拿出一間辦公室作為“司法行政工作室”工作。（面積22㎡、配備座椅、檔案柜、電腦等）

（三）統一職責：

新廟村“司法行政工作室”職責

協助村（社區）健全和完善各項規章制度，組織實施民主法治村（社區）的創建工作；對轄區內矛盾糾紛定期排查，參與調解民間矛盾糾紛，對于重大矛盾糾紛及時上報；開展法制宣傳，積極為人民群眾提供法律咨詢；協助司法所開展社區矯正工作、刑釋解教人員的幫教安置工作；協助上級法律援助機構建立法律援助聯系點，幫助困難群眾做好法律援助的申請；參與社會治安綜合治理，積極維護本地方的穩定；完成上級司法行政機關和鎮司法所交辦的其他司法行政工作等。

新廟村村民委員會

2009年3月1日

（四）統一定崗：

新廟村由黨總支副書記曹江選同志任“司法行政工作室”組長兩委其他人員為成員的“司法行政工作室”領導小組。全面負責開展村（社區）“司法行政工作室”各項工作，完成村（社區）“司法行政工作室”所擔負的各項工作任務。

（五）統一制度：建立完整詳細的人民調解、法制宣傳、社區矯正、幫教安置、法律援助等相關工作制度并統一上墻，方便群眾了解和監督。

（六）統一管理：

新廟村“司法行政工作室”建設管理受新廟村民委員會和西湖鎮司法所和雙重領導，細心接受西湖鎮司法所指導、管理和監督、幫助并指導我村“司法行政工作室”開展工作。

四、具體進程 1、2009年3月8日新廟村作為獅子山區“司法行政工作室”的示范點，舉行新廟村“司法行政工作室”的揭牌儀式。

2、全面推開。5月中旬至8上旬，我村開展新廟村“司法行政工作室”創建工作，并與月底完成“司法行政工作室”建設工作。

3、總結驗收。同年9月，新廟村迎接區、鎮司法機關對我村“司法行政工作室”的驗收。

五、具體工作的匯報

人民調解工作：“司法行政工作室”以人民調解工作為基礎，要維護社會穩定，必須掌握主動，重點在預防。一是建立了矛盾糾紛排查制度，經常深入到居民群眾中了解社區民意；二是建立矛盾糾紛制度，“司法行政工作室”成員利用入戶走訪巡邏對我村不穩定因素進行排摸。我村共調處15件，調解率100％，成功率達100％。對已處理的糾紛，建立回訪制度等防范措施，把排查、調解、處理有機地結合進來，做到抓早抓小，堵塞漏洞，完善制度，落實責任，及時有效地消除社區一切不安定隱患，規范了調解程序，使調解工作走上了規范化的軌道。

在調解矛盾糾紛中，我們做到情、理、法結合，動之以

情，明之以理，曉之以法，嚴格遵守調解程序，注意選擇調解方式。在查明事實，分清責任的基礎上進行調解程序，幫助當事人達成協議。今年在小區改造中，居民不同意拆除車棚，糾紛比較多，我們運用所學到的調解知識為他們調解糾紛，進行親情教育，以情感人。進行倫理道德教育，以德服人，進行法律法規教育，以法服人，及時化解矛盾糾紛。

加大法制宣傳工作，根據“五五”普法規劃總體要求，創新普法形式，大力推進依法治理，努力為新津經濟建設、社會穩定營造和諧的村居環境和公正高效的法治環境。做好“五五”普法的啟動工作。在我村境內的學校開展法制教育課，增強了在校中小學生的法律意識和自我保護能力。采取多樣形式開展法制宣傳教育工作。大力開展“送法進萬家”活動。以開展主題專項法制宣傳活動、法制知識講座等形式。積極配合上級開展“送法下村、送法進社區”活動。

扎實開展監管教育和幫扶工作。我村加大銜接管控體系建設，完善解除矯正與落實安置幫教相銜接等工作機制，及時轉發省、市、區、鎮有關矯正對象教育管理工作規定，我村于鎮司法所積極配合、通力合作，積極開展社區矯正對象監管教育幫扶工作，嚴格執行周報告、月匯報、每月一走訪和外出請銷假等制度。為使社區矯正工作與安置幫教工作順利銜接，保證矯正對象解矯后不脫管、不漏管。

其次進一步加強對刑滿釋放、解除勞教人員的幫教工

作：新廟村把“兩勞”回歸人員的幫教工作，作為維護穩定的重要工作來抓。成立了“兩勞”幫教工作領導小組，建立定期回訪考察制度，做到底子清、情況明，并逐個落實了幫教責任人，轄區的重點人員，去他們家與他們談話，關心他們的生活和學習情況，希望他們改過自新，通過就業和勞動在社會上有立足之地。

法律援助工作：新廟村加大宣傳力度，擴大法律援助的社會影響利。利用多種渠道、多種形式、突出宣傳重點，加大宣傳力度，營造良好氛圍。每年的5月份我村配合西湖鎮司法所、綜治辦開展了法律援助宣傳周活動。法律援助宣傳周活動的開展，使全村廣大公民更深入地了解法律援助制度，掌握法律援助知識，增強了維權意識，擴大了社會影響，拓展了扶貧、濟弱、助殘法律援助渠道。我村法律援助已成為新形勢下司法行政工作的新亮點，開辟了司法行政工作的新領域、新舞臺，形成了司法行政機關為民辦實事的具體窗口。

在今后工作中，我村將繼續大力推進“司法行政工作室”的建設，為促進社會穩定和發展作出一些貢獻。

第五篇：舟山市審計局文件

舟山市審計局文件

舟審法通?2006?28號

舟山市審計局關于印發 行政執法責任制實施方案的通知

市局各處室：

現將《舟山市審計局行政執法責任制實施方案》印發給你們，請認真執行。

二○○六年六月十二日

-1-舟山市審計局行政執法責任制實施方案

為了深入貫徹落實依法治國方略，促進依法行政，完善民主監督制度，提高審計工作效率和水平，按照《舟山市人民政府法制辦公室關于印發深化行政執法責任制實施方案的通知》（舟府法［2006］3號）要求，依據相關法律、法規和規章的內容，制定本實施方案。

一、指導思想和基本目標

（一）指導思想

以鄧小平理論和江澤民“三個代表”重要思想為指導，以法律、法規、規章為依據，明確審計行政部門的執法權限和職責，落實行政執法責任，強化行政執法責任制，堅持依法審計，提高審計質量，促進審計工作的制度化、法治化。

（二）基本目標

通過實施行政執法責任制，把審計法規定的職責、權限和程序用責任制的形式分解落實到有關處室和人員，做到合理設置崗位，明確崗位職責，規范執法程序，量化責任考核，嚴格過錯追究；加強依法審計，做到審計程序合法、定性準確、處理處罰恰當；充分發揮審計監督在經濟社會發展中的作用。

二、實施的范圍和要求

（一）實施范圍

本實施方案在局本級施行。

（二）實施要求-2-切實明確執法主體，科學分解職責，規范工作流程，建立考評制度，實行內部責任追究制度。圍繞審計法定職責、執法職權分解、工作流程和執法責任、評議考核、過錯追究等主要環節，建立健全以科學的職責體系為基礎，以明晰的工作規程為重點，以嚴密的考核評議辦法為手段，以嚴格的過錯追究為保障的、涵蓋審計執法各崗位、貫穿審計執法全過程的制度體系和運行機制。

三、依法行使的法定職能

舟山市審計局是市政府綜合經濟監督的行政職能部門，根據《中華人民共和國憲法》、《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》、《國務院財政違法行為處罰處分條例》和其他有關法律、法規規定，在市長和浙江省審計廳的領導下，負責本市行政區域內的審計工作，對市政府和浙江省審計廳負責并報告工作。按照規定的審計管轄范圍，市局的主要職責是對下列事項實施審計監督：

（一）市級各部門（含直屬單位）和下級政府預算的執行情況和決算以及其他財政收支情況。

（二）市本級財政預算執行情況和其他財政收支情況。

（三）市級國家事業組織和使用財政資金的其他事業組織的財務收支。

（四）市屬國有企業和國有資本占控股地位或主導地位的企業的資產、負債、損益。

（五）市本級政府投資和以政府投資為主的建設項目的預算執行情況和決算。

（六）市屬國有金融機構和國有資本占控股地位或主導地位的金融機構的資產、負債、損益。

（七）市級政府部門管理的和其他單位受政府委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金以及其他有關基金、資金的財務收支。

（八）本局審計管轄范圍內的國家機關和依法屬于本局審計監督對象的其他單位的主要負責人，在任職期間對本地區、本部門或者本單位的財政收支、財務收支以及有關經濟活動應負經濟責任的履行情況。

（九）根據上級審計機關授權對國際組織和外國政府在我市的援助、貸款項目的財務收支。

（十）承擔審計署和省審計廳授權的國家金融、保險企業、非銀行金融機構、中央和省級企事業單位的審計事項。

（十一）組織實施對與國家財政收支有關事項的專項審計調查。

（十二）必要時，對下級審計機關管轄范圍內的重大審計事項直接進行審計。

（十三）市政府或上級審計機關交辦的其他事項。

（十四）其他法律法規規定應由審計機關進行審計的事項。

（十五）對屬于本局審計監督對象的單位的內部審計工作進行業務指導和監督。

（十六）對社會審計機構為屬于本局審計監督對象的單位出具的相關審計報告進行核查。

四、履行執法職能的基本要求和標準

（一）審計立項合法率達到100％。-4-

（二）審計工作符合法定程序。一般審計項目做到實施審計3日前，向被審計單位送達審計通知書，如遇有特殊情況，經本級人民政府批準，審計機關可以直接持審計通知書實施審計。審計組的審計報告報送審計機關前，征求被審計對象的意見。在作出對被審計單位處以違反國家規定的財務收支金額5％以上、且金額在10萬元以上的罰款之前，或對違反國家規定的財務收支行為負有直接責任的有關責任人員處以2000元以上的罰款之前，依法告知聽證權利。審計機關在作出審計決定時應告知有關權利，并及時將審計報告和審計決定送達被審計單位。審計程序合法率達到100％。

（三）審計通知書、審計報告、審計決定等審計文書依法送達并取得送達回證。審計文書送達率達到100％。

（四）正確引用法律、法規和規章，依法處理、處罰，審計決定適用法律、法規和規章正確率達到95％以上。及時辦理行政復議案件，結案率和準確率均達到95％以上。

（五）實行誰審計誰立卷，審結卷成，歸檔時間不得遲于該審計項目結束后的次年4月底，審計項目立卷歸檔率達到100％。

五、執法職權分解、工作流程和執法責任

（一）職權分解

1、辦公室

處理日常政務，起草全局性重要文件；負責以局名義印發的各類文件的文字把關；負責審計宣傳、信息、文電處理、保密、信訪、檔案管理、人事、勞動工資、審計專業職稱考評、教育培訓和行政管理、后勤

-5-事務等工作。

2、法規處

負責編制審計工作規劃；安排審計項目計劃；承擔審計統計；草擬有關審計行政管理的規范性文件草案；研究財政經濟方面的法律、法規和政策，提出有關貫徹意見和建議；組織實施審計法制法規的學習教育；負責市局各審計業務處重要審計項目的復核；負責組織全市審計項目質量檢查和項目評優；辦理行政復議和應訴；組織對社會審計機構相關審計報告的核查工作；指導下級審計機關的法制工作；聯系特約審計員；承擔審計科研和審計學會工作，及內部審計工作的管理和指導。

3、財政金融審計處

負責審計市本級預算執行情況；市地方稅務局系統稅收征管情況；審計全市各縣（區）人民政府及部分鄉鎮（街道）人民政府預算執行情況和決算；負責市財政局、市地稅局及其下屬單位的財政收支審計；承擔審計署和省審計廳授權的國家金融、保險企業、非銀行金融機構、中央和省級企事業單位的審計事項；負責市屬地方金融機構和非銀行金融機構的財務收支審計；負責上級審計機關授權對國際組織和外國政府在我市的援助、貸款項目的財務收支審計；承擔農口各有關單位、普陀山管理局以及所屬企事業單位財政財務收支和有關資金審計；開展相關項目的專項審計、審計調查和相關單位的經濟責任審計；指導下級審計機關的財政、金融審計工作；對相關單位的內部審計工作進行業務指導和監督。

4、行政事業審計處-6-負責審計與市級財政有撥款關系的政黨組織、市人大機關、市政協機關、市中級法院、市檢察院的財政收支；承擔市政府有關部門（含直屬單位）和事業單位的財政收支、財務收支審計；負責由市政府主管部門管理和受市政府委托由社會團體管理的社會保障基金的財務收支以及各項社會福利、救災救濟、扶貧開發、優撫安置和社會捐贈資金的管理使用情況審計；審計縣（區）人民政府管理的社會保障資金的籌集、管理、使用情況；開展相關項目的專項審計、審計調查和相關單位的經濟責任審計；指導下級審計機關的行政事業審計工作；對相關單位的內部審計工作進行業務指導和監督。

5、經貿審計處

負責對市政府經貿、交通等部門及其下屬單位的財政、財務收支審計；對市屬國有企業及國有資本占控股地位或主導地位的企業進行審計監督；根據授權，承擔部屬、省屬在舟山企業的審計；開展相關項目的專項審計、審計調查和相關單位的經濟責任審計；指導下級審計機關的經貿審計工作；對相關單位的內部審計工作進行業務指導和監督。

6、固定資產投資審計處

負責對市政府發展計劃、城建等部門及其下屬單位的財政財務收支審計；對市政府投資和以政府投資為主的建設項目的預算執行情況和決算進行審計監督；組織對國有及國有控股的施工企業、房地產企業的財務收支審計；開展相關項目的專項審計、審計調查和相關單位的經濟責任審計；指導下級審計機關的固定資產投資審計工作；對相關單位的內部審計工作進行業務指導和監督。

7、經濟責任審計處

負責協調、組織和落實對市管黨政領導干部和國有企業領導人員的經濟責任審計；負責縣（區）審計機關負責人的經濟責任審計；指導下級審計機關開展經濟責任審計工作；承擔市經濟責任審計聯席會議辦公室的日常工作。

8、計算機審計管理處

運用計算機技術開展計算機審計工作；參與計算機輔助審計，并對本局各業務部門的計算機輔助審計提供技術支持；協助推行電子政務，推廣使用審計管理信息化系統和審計實施信息化系統，負責局本級信息化網絡、網站的建設、管理、維護和安全工作；指導下級審計機關開展計算機審計。

（二）工作流程

根據《審計法》及《審計法實施條例》的規定，舟山市審計局審計監督工作程序是：

1、根據審計項目計劃確定的審計事項組成審計組，在實施審計3日前，向被審計單位送達審計通知書。遇有特殊情況，經本級人民政府批準，審計機關可以直接持審計通知書實施審計。

2、審計組對審計事項實施審計結束后，應及時提出審計報告。審計組的審計報告在報送局機關前應征求被審計對象的意見，被審計對象自接到審計報告之日起10日內，將其書面意見送交審計組。在規定期限內，沒有提出書面意見的，視同無異議。研究、核實被審計對象反饋意見后，審計組所在部門及時提出審計報告、審計決定書等代擬稿。-8-

3、審計組所在部門在向局機關提交審計報告、被審計對象對審計報告的書面意見和審計決定書等代擬稿前，按照有關規定提交法規處復核。復核機構應在7個工作日內提出復核意見。因特殊情況延長復核時間的，不得超過10個工作日。

4、局機關對審計組的審計報告進行審議，并對被審計對象的意見進行研究，提出審計局的審計報告；對違反國家規定的財政收支、財務收支行為，依法應當給予處理、處罰的，在法定職權范圍內作出審計決定或者向有關主管機關提出處理、處罰意見。

（三）執法責任

審計執法按照下列責任劃分，分別追究審計組成員、審計組組長、審計組所在部門負責人、專職復核人員、法規處負責人、分管局領導的責任。

1、審計組成員對下列事項負責：對審前調查中形成的有關記錄的真實性和完整性負責；對其收集的審計證據的客觀性負責；對審計日記和審計工作底稿的真實性、完整性負責；對未執行審計實施方案導致重大問題未發現的，審計過程中發現問題隱瞞不報或者不如實反映的，以及審計查出的問題嚴重失實的承擔責任；對歸檔文件材料內容的真實性、完整性負責。立卷責任人對卷內文件材料的完整性、歸檔的規范性負責。

2、審計組組長對下列事項負責：對審計通知書的送達和審計組的審計報告征求意見等程序的履行負責；對審計方案中審計內容的恰當性、步驟和方法的可操作性負責；對重要審計事項收集審計證據的充分

-9-性負責；對審計日記和審計工作底稿的復核意見負責；對未能發現審計工作底稿中嚴重失實的行為承擔責任；對審計報告的完整性和真實性負責；對審計檔案的審查驗收意見負責。

3、審計組所在部門負責人對下列事項負責：對審計方案所確定的審計范圍和重點的恰當性負責；對具體采取行政強制措施的恰當性負責；對代擬的審計機關的審計報告的復核意見、審計決定書、審計移送處理書的恰當性負責，對審計組的審計報告中記錄的重大問題隱瞞不報或不如實反映，其代擬的審計決定書、審計移送處理書反映的事實嚴重失實的承擔責任；對應移送未提出移送意見承擔責任；對歸檔的及時性負責。

4.法規處負責人和復核人員對下列事項負責：對審計組所在部門代擬的審計機關的審計報告、審計決定書、審計移送處理書等審計結果文書提出的復核意見的恰當性負責；對審計結果文書中存在的定性不準確、適用法律法規錯誤、處理處罰不當問題應當發現而沒有發現，造成嚴重后果的行為承擔責任；對復核過的項目應告知而未告知聽證、復議、訴訟或裁決申請權及期限的承擔責任。

5、分管局領導對下列事項負責：對簽發的審計實施方案所確定的審計目標的恰當性負責；對簽發的審計機關的審計報告、審計決定書、審計移送處理書負責。

六、內部評議考核的要求、程序和考核結果的應用

（一）評議考核的要求

按照《審計法》、《審計法實施條例》、審計準則和行政執法責任制-10-的要求，依法履行審計職責，保質保量及時完成各項審計任務和上級交辦的各項工作；審計程序規范、事實清楚、定性準確、處理處罰恰當。

（二）評議考核程序

1、處室自評。處室根據考核內容、加分和扣分的標準進行自評，并將自評結果在局域網上公布。

2、上級測評。根據《舟山市審計局機關處室要素測評表》進行打分。處室的上級指單位正職和分管領導。

3、同級測評。處室根據《舟山市審計局機關處室要素測評表》相互打分。

4、縣（區）審計局測評。根據《舟山市審計局機關處室要素測評表》進行打分。

5、服務對象測評。實行倒扣分制度，處室全年服務對象測評分為10分。

（三）考核結果的應用

考核結果的使用是建立有效的競爭激勵機制、發揮考核作用的關鍵環節，是公務員晉升、降級、培訓、辭退及調整工資待遇的基本依據。

1、考核結果與晉職、晉升工資和獎勵相結合，工作人員考核結果為優秀或稱職等次的，具有晉職、晉升工資的資格，并給予相應的物質獎勵。

2、連續三年被確定為優秀等次或連續五年被確定為稱職等次，且期間未晉升過級別工資的，在本職務對應級別內晉升一級級別工資。

3、考核結果為不稱職的，根據有關規定予以降職，工資級別

-11-作相應調整。連續兩年確定為不稱職者，予以辭退。

4、凡未按本辦法規定參加考核的工作人員，當年不得計算考核年限，其正常晉升工資檔次及級別工資的年限從次年重新計算。

七、內部責任追究的內容、方式和程序

（一）內容

出現下列執法過錯行為，應當按照執法過錯責任性質和責任大小追究有關責任人員的責任：

1、未按規定程序進行審計或專項審計調查的，包括未按規定送達審計通知書（或專項審計調查通知書）、未告知和組織聽證、未征求被審計單位對審計組的審計報告的意見，未告知被審計單位有復議、訴訟、裁決申請權和期限，造成嚴重后果的；

2、審計實施方案編制、調整不當，或未按審計方案（含經過調整的審計方案）要求實施審計，導致重大違規問題應當查出而未能查出的；

3、對審計過程中發現的重要線索，應深入查證而未進行查證，造成嚴重違紀違規行為未被揭露的；

4、重要事項未收集證據或證據不足，或收集的證據嚴重不實的；

5、隱匿、篡改、毀棄審計證據的；

6、審計過程中發現的重大問題隱瞞不報或不如實反映的；

7、審計查出的問題嚴重失實的；

8、采取行政強制措施不當，給被審計單位造成損失的；

9、審計定性不準確、處理處罰錯誤或明顯不當、適用法規不正確的；-12-

10、依法應當移送有關部門處理而不移送的；

11、擅自更改審計文書或同意被審計單位暫緩執行審計決定的；

12、泄露審計過程中知悉的國家秘密、被審計單位的商業秘密的；

13、違反規定泄露審計工作內情，造成不良影響的；

14、其他濫用職權、循私舞弊、玩忽職守的行為。

（二）方式

1、責令糾正錯誤；

2、告誡、批評教育；

3、責令作出書面檢查；

4、通報批評；

5、停職培訓；

6、調離執法崗位；

7、情節嚴重的，按照有關規定給予行政處分；

8、構成犯罪的，移送司法機關依法追究刑事責任。

除上述方式外，可以并處取消評優、評先、晉級、晉職資格及按照國家關于公務員有關規定處理。

因審計執法過錯行為引起行政賠償的，依法向有關責任人追償部分或全部賠償費用。

（三）程序

1、有關部門、人員通過審計項目質量檢查和評優、辦理審計復議或行政訴訟案件、辦理申訴和舉報案件等方式發現審計執法過錯行為的，應及時將發現的線索提供給法規處。

2、法規處應將他人提供和自行發現的審計執法過錯行為及時報告局領導。

3、局領導責成相關業務部門、法規處、部分具有高級專業技術職稱人員組成檢查組，進行具體調查，提出初步處理意見，報局長辦公會議決定或提交有關組織按規定處理；構成犯罪的移送司法機關處理。

4、對局領導的執法過錯責任，根據審計署第6號令的規定，由舟山市審計局執法監督領導小組負責評估后，追究或提交有關部門按規定處理。

被處理人對處理決定不服的，可以在收到處理決定之日起30日內，向作出處理決定的部門提出申訴。

主題詞：審計 行政執法 方案 通知

舟山市審計局辦公室 2006年6月12日-14-