第一篇：生產(chǎn)企業(yè)出口單證傳遞回收管理辦法

第三條 企業(yè)內(nèi)部職責(zé)分工。在出口退稅工作中，出口企業(yè)內(nèi)設(shè)的財(cái)務(wù)部、儲(chǔ)運(yùn)部、業(yè)務(wù)部等相關(guān)部門(mén)應(yīng)作如下分工：財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)出口專用發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、管理結(jié)報(bào)，出口貨款的回收，出口收匯核銷單的領(lǐng)用、管理、核銷，每月的納稅申報(bào)和退稅申報(bào)工作。儲(chǔ)運(yùn)部主要負(fù)責(zé)日常生產(chǎn)所用原材料的采購(gòu)工作，負(fù)責(zé)取得增值稅專用發(fā)票并對(duì)其實(shí)行真?zhèn)舞b別。業(yè)務(wù)部主要負(fù)責(zé)從財(cái)務(wù)部領(lǐng)用的出口專用發(fā)票、出口收匯核銷單的管理使用、回收、整理工作，并向財(cái)務(wù)部提供合格的核銷、退稅單據(jù)。

第四條 儲(chǔ)運(yùn)部操作流程。儲(chǔ)運(yùn)部在采購(gòu)生產(chǎn)用原材料后要及時(shí)取得增值稅專用發(fā)票及進(jìn)項(xiàng)抵扣聯(lián)，對(duì)于不能取得進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票的，要報(bào)請(qǐng)公司財(cái)務(wù)部門(mén)審批，否則公司可追究經(jīng)辦人流失進(jìn)項(xiàng)稅款的責(zé)任。經(jīng)辦人取得進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票后要嚴(yán)格審核，查看發(fā)票是否符合抵扣要求，票面是否齊全、大小寫(xiě)金額是否一致，所附單據(jù)是否齊全等。對(duì)于不符合要求的增值稅專用發(fā)票及進(jìn)項(xiàng)抵扣聯(lián)應(yīng)及時(shí)退回銷貨方更換，以避免在納稅申報(bào)及退稅申報(bào)后出現(xiàn)部分進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，從而需要調(diào)整帳務(wù)的情況，使申報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤，便于清算和管理。

第五條 財(cái)務(wù)部操作流程。財(cái)務(wù)部設(shè)專職辦稅員全面負(fù)責(zé)出口貨物免抵退稅的各項(xiàng)工作，辦稅員需經(jīng)進(jìn)出口稅收管理機(jī)關(guān)培訓(xùn)、考核并取得合格證書(shū)。辦稅員需按照公司出口計(jì)劃定期通過(guò)“中國(guó)電子口岸”從外管部門(mén)領(lǐng)取空白出口收匯核銷單。辦稅員在領(lǐng)取時(shí)應(yīng)通過(guò)“中國(guó)電子口岸”在互聯(lián)網(wǎng)上向外管部門(mén)提出領(lǐng)單申請(qǐng)，申請(qǐng)成功后持核銷員證及專用的IC卡到外管部門(mén)領(lǐng)取紙質(zhì)的核銷單。領(lǐng)單時(shí)要在核銷單上的“出口單位”、“單位代碼”處分別填寫(xiě)本單位的名稱和企業(yè)代碼。領(lǐng)單后外管部門(mén)將企業(yè)領(lǐng)取的空白核銷單信息通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)發(fā)送到“電子口岸”數(shù)據(jù)庫(kù)內(nèi)。辦稅員領(lǐng)回空白核銷單后，需再次上網(wǎng)登錄到“電子口岸”系統(tǒng)，將所領(lǐng)回的空白核銷單號(hào)碼向?qū)?yīng)報(bào)關(guān)出口的海關(guān)關(guān)區(qū)進(jìn)行備案，以免影響正常使用。

辦稅員領(lǐng)取空白核銷單后，應(yīng)詳細(xì)登記從外管部門(mén)領(lǐng)單的時(shí)間、單號(hào)，交業(yè)務(wù)部門(mén)時(shí)，要詳細(xì)登記移交時(shí)間、單號(hào)；移交業(yè)務(wù)部時(shí)，應(yīng)詳細(xì)登記移交時(shí)間、單號(hào)、接收人并要求接收人簽名以明確責(zé)任。

辦稅員定期從稅務(wù)部門(mén)領(lǐng)購(gòu)出口專用發(fā)票，出口發(fā)票領(lǐng)購(gòu)以后，移交業(yè)務(wù)部開(kāi)具。雙方移交時(shí)，應(yīng)詳細(xì)登記領(lǐng)購(gòu)時(shí)間、發(fā)票號(hào)碼、移交時(shí)間、接收人等信息并簽字交接。辦稅人員在領(lǐng)購(gòu)出口發(fā)票時(shí)應(yīng)適當(dāng)控制數(shù)量，保證所領(lǐng)購(gòu)的發(fā)票能及時(shí)到稅務(wù)部門(mén)結(jié)報(bào)，并通過(guò)結(jié)報(bào)了解當(dāng)月出口發(fā)票的使用情況，配合分管會(huì)計(jì)監(jiān)督業(yè)務(wù)部及時(shí)將已使用的出口發(fā)票記帳聯(lián)報(bào)財(cái)務(wù)部入帳，做到當(dāng)月出口的貨物當(dāng)月就作銷售處理。

月末結(jié)帳后，辦稅員將已做銷售處理的出口發(fā)票退稅聯(lián)進(jìn)行整理后，輸入計(jì)算機(jī)出口貨物免抵退稅申報(bào)系統(tǒng)，生成出口貨物免抵退稅預(yù)申報(bào)匯總表和明細(xì)表，與帳務(wù)數(shù)據(jù)、納稅申報(bào)數(shù)據(jù)核對(duì)無(wú)誤后，輸出申報(bào)數(shù)據(jù)盤(pán)，持?jǐn)?shù)據(jù)盤(pán)、納稅申報(bào)表、出口貨物免抵退稅預(yù)申報(bào)表到稅務(wù)部門(mén)進(jìn)行納稅申報(bào)，實(shí)現(xiàn)稅款的預(yù)免抵。

第六條 業(yè)務(wù)部指定的業(yè)務(wù)員從財(cái)務(wù)部辦稅員處領(lǐng)取空白核銷單后，需進(jìn)行詳細(xì)登記，并嚴(yán)格監(jiān)控核銷單的去向。需要委托報(bào)關(guān)的，要與受托報(bào)關(guān)單位業(yè)務(wù)員進(jìn)行簽字交接，按出口計(jì)劃將出口收匯核銷單與其他單證一并交受托報(bào)關(guān)單位代理報(bào)關(guān)，同時(shí)登記出口銷售臺(tái)帳。出口銷售臺(tái)帳主要記錄出口合同號(hào)、發(fā)票號(hào)、核銷單號(hào)、出口數(shù)量、出口金額、出庫(kù)日期、船期、海運(yùn)費(fèi)金額、海運(yùn)發(fā)票等項(xiàng)目。

業(yè)務(wù)部指定的業(yè)務(wù)員從財(cái)務(wù)部辦稅員處領(lǐng)取空白出口專用發(fā)票后，應(yīng)按照國(guó)稅部門(mén)制定的發(fā)票管理辦法進(jìn)行管理和使用。在使用過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定開(kāi)具發(fā)票，作廢發(fā)票聯(lián)次應(yīng)收集齊全，紅字發(fā)票應(yīng)沖銷收入，并注意隨時(shí)整理、裝訂出口發(fā)票存根交財(cái)務(wù)部辦稅員結(jié)報(bào)發(fā)票。發(fā)票填開(kāi)內(nèi)容及數(shù)據(jù)要與出口合同及其他單證保持一致。貨物出口后，出口發(fā)票的記帳聯(lián)和退稅聯(lián)應(yīng)在3日內(nèi)報(bào)財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)和辦稅員，出口發(fā)票核銷聯(lián)由業(yè)務(wù)員暫時(shí)保管，待出口報(bào)關(guān)單和核銷單退回后一并交財(cái)務(wù)部辦稅員。

業(yè)務(wù)部應(yīng)及時(shí)督促報(bào)關(guān)單位或受托報(bào)關(guān)單位從海關(guān)收回出口報(bào)關(guān)單、核銷單及海運(yùn)費(fèi)發(fā)票。報(bào)關(guān)單應(yīng)在出口后45日內(nèi)收回公司，核銷單應(yīng)在出口后10日內(nèi)收回公司。出口單證收集齊全后，指定業(yè)務(wù)員要進(jìn)行審核，查看報(bào)關(guān)單及核銷單內(nèi)容是否完整、數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確、章戳是否齊全，對(duì)于不合格的單證要及時(shí)退回報(bào)關(guān)部門(mén)或受托報(bào)送單位更換或修改。單據(jù)審核通過(guò)后應(yīng)及時(shí)整理，將所對(duì)應(yīng)的出口發(fā)票核銷聯(lián)、出口報(bào)關(guān)單核銷聯(lián)、出口收匯核銷單、出口報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)進(jìn)行歸納、登記并簽字交接后分別交給財(cái)務(wù)部辦稅員。對(duì)于超過(guò)規(guī)定時(shí)間未收回的單據(jù)，由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)查明原因，如屬業(yè)務(wù)員工作失誤造成超期的，應(yīng)追究有關(guān)業(yè)務(wù)員的責(zé)任。

領(lǐng)單后超過(guò)30日未用的空白核銷單應(yīng)交回財(cái)務(wù)進(jìn)行注銷，對(duì)于出口業(yè)務(wù)中的一些特殊情況，如退關(guān)、退運(yùn)等，如未記帳則將發(fā)票作廢、核銷單退回財(cái)務(wù)部注銷，如已記帳則將核銷單退回財(cái)務(wù)部注銷、發(fā)票作廢后附在紅字發(fā)票后沖銷收入。

第七條 出口單證的審核。財(cái)務(wù)部在收回出口貨款后，應(yīng)將注有核銷單號(hào)碼的銀行結(jié)匯單核銷聯(lián)交辦稅員。辦稅員收到業(yè)務(wù)部收回的出口單證后，應(yīng)再次進(jìn)行審核。重點(diǎn)審核核銷單據(jù)（出口發(fā)票核銷聯(lián)、出口報(bào)關(guān)單核銷聯(lián)、出口收匯核銷單）的章戳一是否齊全、三單數(shù)據(jù)是否一致，如有不符應(yīng)及時(shí)退業(yè)務(wù)部修改。審核通過(guò)后的單據(jù)應(yīng)先通過(guò)“電子口岸”系統(tǒng)在網(wǎng)上對(duì)外管局進(jìn)行交單處理，交單后按要求將核銷單據(jù)與銀行結(jié)匯單核銷聯(lián)對(duì)應(yīng)整理、裝訂后送送到外管部門(mén)核銷。外管部門(mén)核銷后，在出口收匯核銷單退稅聯(lián)上簽注核銷金額，并加蓋出口收匯核銷專用單后將退稅聯(lián)退回企業(yè)。

辦稅員每次交單核銷后，需通過(guò)“電子口岸”系統(tǒng)查詢公司尚未交單核銷的核銷單號(hào)碼，將領(lǐng)用后超過(guò)60天仍未上網(wǎng)交單的核銷號(hào)列出，交業(yè)務(wù)部指定業(yè)務(wù)員查明原因并催收單據(jù)，避免因業(yè)務(wù)員疏忽造成核銷單逾期未核銷，影響退稅單據(jù)收回和申報(bào)進(jìn)度。

第八條 免抵退稅申報(bào)。出口單證按月收齊后交辦稅員，由辦稅員將核銷單退稅聯(lián)與報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)與出口發(fā)票退稅聯(lián)進(jìn)行核對(duì)整理，整理時(shí)按納稅申報(bào)（免抵退稅預(yù)申報(bào)）的順序進(jìn)行。先將此月的核銷單退稅聯(lián)與報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)進(jìn)行復(fù)印存檔（用于企業(yè)出口貼息），然后在計(jì)算機(jī)內(nèi)將出口報(bào)關(guān)單號(hào)碼、出口核銷單號(hào)碼輸入到出口免抵退稅申報(bào)系統(tǒng)內(nèi)，由系統(tǒng)自動(dòng)生成免抵退稅申報(bào)匯總表及明細(xì)表打印、蓋章后按要求附入其他單據(jù)（如海運(yùn)費(fèi)發(fā)票復(fù)印件、代理出口證明、出口銷售明細(xì)帳、核查表等）裝訂成冊(cè)。將申報(bào)數(shù)據(jù)輸出到軟盤(pán)，持裝訂好的單據(jù)為數(shù)據(jù)盤(pán)報(bào)到稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)退稅。

第二篇：出口企業(yè)備案單證封皮

出口企業(yè)備案單證封皮

企業(yè)名稱：

海關(guān)代碼：

納稅人識(shí)別號(hào)：

申報(bào)所屬期：

附：備案單證

年

月 筆

第三篇：出口企業(yè)出口貨物單證備案自查報(bào)告

出口企業(yè)出口貨物單證備案自查報(bào)告

諸暨市國(guó)稅局出口貨物單證備案自查報(bào)告 企業(yè)名稱 企業(yè)代碼 企業(yè)類型 法定代表人 聯(lián)系電話 地址 單證備案檢查情況表 報(bào)關(guān)單號(hào) 發(fā)票號(hào)碼 商品名稱 出口日期 計(jì)稅金額 存在問(wèn)題情況 附 表 資 料 主營(yíng)業(yè)務(wù) 預(yù)計(jì)年產(chǎn)值 約全年產(chǎn)量 生產(chǎn)廠房總面積 主要生產(chǎn)設(shè)備 設(shè)備名稱數(shù)量：（臺(tái)、套）、其他設(shè)備： 職工月均人數(shù) 2007 年申報(bào)出口退(免)稅額 [萬(wàn)元] 預(yù)測(cè)2008 年出口退(免)稅額（免抵額按上年比例）出口額 退（免）稅稅額 免抵 退稅 出口額 退（免）稅稅額 免抵 退稅 檢查意見(jiàn)： 檢查人員： 企業(yè)簽證： 企業(yè)公章 年 月 日 填表說(shuō)明：

1、企業(yè)類型填寫(xiě)外資生產(chǎn)、內(nèi)資生產(chǎn)、外貿(mào)企業(yè)；

2、“2007 年申報(bào)出口退(免)稅額”指企業(yè)所屬期為2007 年1 月至12 月單證齊全退（免）稅額，預(yù)測(cè)2008 年退稅、免抵額按上年比例計(jì)算；

3、上列欄次不夠填寫(xiě)的可增加附頁(yè)。諸暨市國(guó)稅局出口貨物單證備案自查報(bào)告 附頁(yè)： 單證備案檢查情況表 報(bào)關(guān)單號(hào) 發(fā)票號(hào)碼 商品名稱 出口日期 計(jì)稅金額 存在問(wèn)題情況 檢查意見(jiàn)：

1、對(duì)上述存在的問(wèn)題，責(zé)令納稅人自檢查之日起15 天內(nèi)限期改正，并提交檢查組人員復(fù)查，到期仍未改正的，按國(guó)稅發(fā) [2005]199 號(hào)文件規(guī)定依法處理。

2、檢查人員： 企業(yè)簽證： 企業(yè)公章 年 月 日 填表說(shuō)明：

1、企業(yè)類型填寫(xiě)外資生產(chǎn)、內(nèi)資生產(chǎn)、外貿(mào)企業(yè)；

2、“2007 年申報(bào)出口退(免)稅額”指企業(yè)所屬

第四篇：?jiǎn)巫C管理辦法

中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司

業(yè)務(wù)單證管理辦法

第一章 總 則

第一條 為了規(guī)范業(yè)務(wù)單證管理，保障業(yè)務(wù)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，防止單證風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)公司防風(fēng)險(xiǎn)能力，促進(jìn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)省公司《單證管理辦法》和《單證管理實(shí)務(wù)》，結(jié)合全市系統(tǒng)業(yè)務(wù)單證管理實(shí)際，制定本管理辦法。

第二條 本辦法所管理的業(yè)務(wù)單證，是指印有公司形象標(biāo)識(shí)和名稱的各類空白業(yè)務(wù)單證，包括投保單、保險(xiǎn)單、保險(xiǎn)證（保險(xiǎn)卡）和批單。

定額保險(xiǎn)單是指保險(xiǎn)單上印有保險(xiǎn)責(zé)任、固定的保險(xiǎn)金額和保險(xiǎn)費(fèi)，通過(guò)手工或機(jī)打方式填寫(xiě)投保人和被保險(xiǎn)人姓名、身份證號(hào)碼等信息的業(yè)務(wù)單證，包括保險(xiǎn)憑證。

有價(jià)定額保險(xiǎn)單是指在保險(xiǎn)單上直接印刷有保險(xiǎn)金額和保險(xiǎn)費(fèi)，并加蓋公司簽章，具有法律效力的定額保險(xiǎn)單。

第三條 業(yè)務(wù)單證管理是指業(yè)務(wù)單證的設(shè)計(jì)、審核、印制、保管、配送、領(lǐng)用、變更、銷毀、檢查等方面的管理。

第四條 業(yè)務(wù)單證管理堅(jiān)持“流程管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、規(guī)范設(shè)計(jì)、計(jì)劃印制、應(yīng)用IT、嚴(yán)格管控”的原則。

第五條 公司對(duì)于在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中形成的有效業(yè)務(wù)單

證，按照公司保險(xiǎn)業(yè)務(wù)檔案管理規(guī)定執(zhí)行。

第六條 本辦法適用于全市系統(tǒng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)單證管理工作。

第二章 業(yè)務(wù)單證管理的職能

第七條 各支公司經(jīng)理作為本公司的單證管理第一責(zé)任人。單證管理責(zé)任人對(duì)本公司單證的管理和風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)，定期組織單證管理的檢查，確保單證管理的規(guī)范統(tǒng)一，并對(duì)單證管理責(zé)任事故承擔(dān)管理責(zé)任。

市分公司綜合部是市分公司業(yè)務(wù)單證的職能管理部門(mén)。系統(tǒng)內(nèi)單證工作實(shí)行垂直管理，各支公司單證管理部門(mén)（綜合部或財(cái)務(wù)核算部）為本級(jí)公司業(yè)務(wù)單證管理的職能部門(mén)。

市分公司設(shè)立專門(mén)的單證管理崗，負(fù)責(zé)全市系統(tǒng)的單證管理工作。各支公司要配備專職或兼職單證管理員，要求工作責(zé)任心強(qiáng)，懂保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，并保持單證管理人員的相對(duì)穩(wěn)定性。支公司單證管理員因工作變動(dòng)發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)向市分公司書(shū)面報(bào)告，并填寫(xiě)《人員代碼及權(quán)限變更申請(qǐng)表》，按規(guī)定上報(bào)各級(jí)管理部門(mén)批準(zhǔn)后支公司留存一份，上交市分公司一份。

第八條 市分公司綜合部負(fù)責(zé)全市系統(tǒng)業(yè)務(wù)單證管理實(shí)施辦法的制定，負(fù)責(zé)全市系統(tǒng)業(yè)務(wù)單證的保管、配送、銷毀等工作的統(tǒng)一管理。支公司不得自行印制和銷毀單證。

第九條 支公司根據(jù)市分公司業(yè)務(wù)單證實(shí)施管理辦法，制定相應(yīng)的管理辦法。負(fù)責(zé)支公司業(yè)務(wù)單證的申請(qǐng)、領(lǐng)用、登記、發(fā)放、保管、使用、廢舊單證的回收;負(fù)責(zé)使用單證的日清日結(jié)，每天檢查當(dāng)日處理的紙制單證的使用情況, 核對(duì)是否與業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、單證管理系統(tǒng)中的單證流水號(hào)和狀態(tài)是否相符，以嚴(yán)格保險(xiǎn)單的管理和保證數(shù)據(jù)質(zhì)量的可靠性，及時(shí)上報(bào)單證使用的重大事項(xiàng)。

第三章 單證發(fā)放與保管

第十條 單證征訂由市分公司綜合部實(shí)行按季征訂，每季度征訂一次，市分公司各事業(yè)部和支公司單證管理部門(mén)按市分公司綜合部規(guī)定的《業(yè)務(wù)單證征訂單》、征訂時(shí)間的要求上報(bào)。因新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)需要增訂業(yè)務(wù)單證，由市分公司綜合部按省公司要求統(tǒng)一時(shí)間組織征訂。

市分公司各事業(yè)部或支公司在征訂業(yè)務(wù)單證時(shí), 應(yīng)根據(jù)險(xiǎn)種、數(shù)量進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)，為避免單證浪費(fèi)，節(jié)約費(fèi)用，統(tǒng)計(jì)的數(shù)量要盡可能地準(zhǔn)確，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)市分公司綜合部。業(yè)務(wù)單證印刷費(fèi)由市分公司財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一向省公司支付后，根據(jù)各支公司實(shí)際領(lǐng)用數(shù)量劃賬。

第十一條 各支公司之間不得擅自調(diào)劑單證，確需調(diào)劑時(shí)，申請(qǐng)調(diào)入支公司和同意調(diào)出支公司向市分公司綜合部提出《業(yè)務(wù)單證調(diào)劑申請(qǐng)》,經(jīng)確定系統(tǒng)內(nèi)有被調(diào)劑單證時(shí),由市分公司綜合部單證管理員負(fù)責(zé)調(diào)劑。

第十二條 單證領(lǐng)取登記、發(fā)放和保管。各支公司單

證管理人員負(fù)責(zé)從市分公司單證管理部門(mén)領(lǐng)取業(yè)務(wù)單證。各支公司單證員從市分公司領(lǐng)取保險(xiǎn)單時(shí)，需填寫(xiě)《業(yè)務(wù)單證發(fā)放登記薄》,單證收到后要清點(diǎn)數(shù)量、核對(duì)單證號(hào)碼，清點(diǎn)無(wú)誤后方可簽收。保險(xiǎn)單證領(lǐng)回后要及時(shí)做好入庫(kù)登記，填寫(xiě)《業(yè)務(wù)單證總帳》、《業(yè)務(wù)單證明細(xì)帳》。支公司應(yīng)嚴(yán)格履行單證發(fā)放登記手續(xù)，建立《業(yè)務(wù)單證發(fā)放登記薄》。

業(yè)務(wù)單證的領(lǐng)取與發(fā)放，應(yīng)遵循循序漸進(jìn)發(fā)放的原則，既要滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需求,又要防止風(fēng)險(xiǎn)。支公司單證員發(fā)放業(yè)務(wù)單證時(shí)，必須認(rèn)真核對(duì)單證管理系統(tǒng)庫(kù)存數(shù)據(jù)，嚴(yán)格控制單證發(fā)放數(shù)量。

第十三條 支公司出單員應(yīng)對(duì)已使用的保險(xiǎn)單進(jìn)行日結(jié)日清處理，支公司單證管理員每天檢查當(dāng)日處理的紙制單證的使用情況，核對(duì)與業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、單證管理系統(tǒng)中的單證流水號(hào)和狀態(tài)是否相符，并填寫(xiě)《業(yè)務(wù)單證銷號(hào)清單》。

保險(xiǎn)業(yè)務(wù)單證實(shí)行定期盤(pán)存。市分公司每季末，對(duì)轄內(nèi)業(yè)務(wù)單證按《業(yè)務(wù)單證明細(xì)表》進(jìn)行一次盤(pán)存，詳細(xì)清點(diǎn)業(yè)務(wù)單證領(lǐng)用、發(fā)放、使用、作廢、遺失、停用、核銷、庫(kù)存情況。支公司單證員于每月5日前(節(jié)假日順延)，將上月盤(pán)存結(jié)果(含盤(pán)存表和業(yè)務(wù)單證明細(xì)表，業(yè)務(wù)單證銷號(hào)清單)通過(guò)新“OA”報(bào)市分公司綜合部。每年12月底進(jìn)行盤(pán)存，通過(guò)盤(pán)存，做到“賬單相符,賬表相符,賬賬相符，賬實(shí)相符,手工臺(tái)賬與系統(tǒng)數(shù)據(jù)相符”。

第十四條 對(duì)停止使用的重要空白單證，支公司不得擅自銷毀，應(yīng)按照市分公司有關(guān)通知精神進(jìn)行清理盤(pán)點(diǎn)并上繳市分公司統(tǒng)一銷毀。應(yīng)特別注意及時(shí)清收分散在各代理網(wǎng)點(diǎn)和營(yíng)銷員手中的單證。回收的單證應(yīng)填定《業(yè)務(wù)單證回收清理表》，清理表應(yīng)標(biāo)明單證代碼，單證名稱，單證流水號(hào)段，并同時(shí)在單證系統(tǒng)作好停用處理，上報(bào)市公司綜合部。

第十五條 各支公司出單員要對(duì)已使用的單證按單證流水號(hào)的順序號(hào)及時(shí)進(jìn)行整理、裝訂。非車險(xiǎn)通用全打保單有兩聯(lián)業(yè)務(wù)聯(lián)，第一業(yè)務(wù)聯(lián)，歸檔時(shí)按保單號(hào)裝訂，保單附頁(yè)、批單等其它附件與此聯(lián)一并裝訂；第二業(yè)務(wù)聯(lián)，歸檔時(shí)按單證流水號(hào)裝訂；對(duì)業(yè)務(wù)處理中作廢的單證不得擅自銷毀，應(yīng)在單證各聯(lián)加蓋“作廢”印章，與已使用單證按印刷流水號(hào)歸檔，不允許缺號(hào)、跳號(hào)，同時(shí)必須在業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)進(jìn)行作廢單證處理，第十六條 支公司要建立單證管理責(zé)任追究制，對(duì)單證工作管理不善造成遺失、短缺的,要追究相關(guān)人員的責(zé)任。

支公司發(fā)現(xiàn)單證遺失，應(yīng)在3日內(nèi)填報(bào)《業(yè)務(wù)單證遺失報(bào)告表》(節(jié)假日順延)，上報(bào)市分公司綜合部，并采取相應(yīng)措施，查明原因，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰，同時(shí)在所在地報(bào)刊上發(fā)布遺失公告，聲明作廢。支公司在發(fā)布公告后，要保存相關(guān)資料。

遺失單證的支公司必須在“單證管理系統(tǒng)”中辦理丟失

登記手續(xù)，同時(shí)登記相應(yīng)的手工臺(tái)賬，保證電子賬、手工臺(tái)賬賬賬相符。

庫(kù)房被盜造成編號(hào)單證遺失的，被盜單位要注意保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)，立即向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)報(bào)案，并在第一時(shí)間內(nèi)上報(bào)市分公司綜合部。同時(shí)，被盜單位立即清查單證庫(kù)存，填制單證遺失報(bào)告表，按照遺失單證程序辦理作廢手續(xù)，并作為重大事件逐級(jí)上報(bào)。

第十七條 支公司和出單點(diǎn)應(yīng)配備業(yè)務(wù)單證存放專柜,單證存放專柜應(yīng)牢實(shí)、有防盜鎖, 存放在安全地方,以免單證被盜或丟失。

第四章 單證核銷

第十八條 單證核銷包括正常單證核銷、作廢單證核銷、遺失單證核銷和停用單證核銷。核銷要求的原則：實(shí)物與臺(tái)帳相符，實(shí)物與系統(tǒng)相符。

第十九條 正常單證核銷。重要承保單證使用后，由支公司單證管理人員按支公司出單員提供的業(yè)務(wù)單證銷號(hào)清單（含作廢單證）在單證管理系統(tǒng)中進(jìn)行核銷處理。

第二十條 作廢單證核銷。作廢的單證，由支公司出單員在單證管理系統(tǒng)進(jìn)行作廢登記，對(duì)單證全部聯(lián)次加蓋作廢章。并由支公司出單員按照流水號(hào)順序歸入已使用單證存根聯(lián)裝訂。

第二十條 遺失單證核銷。單證遺失人應(yīng)向所在單位單

證管理部門(mén)提交書(shū)面遺失說(shuō)明，經(jīng)本級(jí)單證管理部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，在地市級(jí)及以上正式媒體進(jìn)行聲明，并將該聲明提交單證管理部門(mén)保存?zhèn)浒浮o(wú)故遺失單證的，必須由本級(jí)單證管理第一責(zé)任人簽字確認(rèn)。

遺失單證核銷由省級(jí)分公司單證管理崗人員負(fù)責(zé)。省級(jí)單證管理崗人員對(duì)下級(jí)單證管理部門(mén)上報(bào)的遺失單證核銷手續(xù)審核確認(rèn)后，在單證管理系統(tǒng)中進(jìn)行核銷處理。

由監(jiān)管部門(mén)或稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的單證遺失，應(yīng)將流水號(hào)及數(shù)量向當(dāng)?shù)匦袠I(yè)監(jiān)管部門(mén)或稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。

第二十一條 停用單證核銷。省級(jí)分公司單證管理部門(mén)組織和監(jiān)督轄內(nèi)停用單證的銷毀，并在單證管理系統(tǒng)做核銷登記處理。地市分公司、支公司不得自行銷毀停用單證。單證停用銷毀前，應(yīng)向當(dāng)?shù)匦袠I(yè)監(jiān)管部門(mén)（保密局）或機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)報(bào)告。

第五章 單證檢查

第二十二條單證的檢查工作 實(shí)行電子監(jiān)控和實(shí)物盤(pán)存相結(jié)合的方式，充分發(fā)揮單證管理系統(tǒng)的作用和功能。市分公司和支公司單證管理崗，應(yīng)分別按季、月、周對(duì)定額保險(xiǎn)單進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并與單證管理系統(tǒng)、臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)，保證賬賬相符、賬實(shí)相符。

單證檢查采取現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合方式。應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)有價(jià)定額保險(xiǎn)單的管控，隨時(shí)跟蹤檢查使用情況，監(jiān)督是否及時(shí)回收、補(bǔ)錄和核銷。主要內(nèi)容包括檢查機(jī)構(gòu)設(shè)立單證管理崗和配備人員的情況，實(shí)行專庫(kù)專柜專人保管單證的情況，空白單證登記制度的建立和使用情況，單證簽收、發(fā)放和領(lǐng)用手續(xù)的履行情況，是否對(duì)單證使用實(shí)行日清日結(jié)，單證庫(kù)存的盤(pán)查情況，是否做到“賬賬相符、賬實(shí)相符”，代理人領(lǐng)用單證的管理情況，以及單證管理系統(tǒng)的使用情況等。在單證檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，應(yīng)責(zé)成有關(guān)分支機(jī)構(gòu)限期整改；對(duì)于存在責(zé)任事故隱患的的問(wèn)題，應(yīng)追究有關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任；在整改限期內(nèi)未進(jìn)行整改的，以及在單證檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)已發(fā)生單證管理責(zé)任事故的，應(yīng)追究有關(guān)單證管理責(zé)任人和其他有關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。

各級(jí)單證管理部門(mén)負(fù)責(zé)組織對(duì)未使用單證的發(fā)放、核銷和統(tǒng)計(jì)等環(huán)節(jié)開(kāi)展常規(guī)性檢查。單證管理的統(tǒng)一檢查由市分公司綜合部牽頭，組識(shí)各產(chǎn)品線部門(mén)、出單管理中心，按照每年不少30%比例對(duì)各支公司、部單證管理情況進(jìn)行檢查。

第二十三條 支公司單證管理員應(yīng)分別按每月、每季對(duì)實(shí)物單證進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并與單證管理系統(tǒng)、臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)，保證賬賬相符、賬實(shí)相符。市公司單證管理員應(yīng)及時(shí)將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果以書(shū)面形式報(bào)上級(jí)單證管理部門(mén)。

第二十四條 單證檢查結(jié)果應(yīng)及時(shí)在全市系統(tǒng)予以通報(bào)。對(duì)未按照單證管理規(guī)定操作的，應(yīng)要求限期整改。給公司造成損失的，視情況給予相關(guān)責(zé)任人警告、記過(guò)、撤職等

處分。

第二十五條 對(duì)違反本辦法給公司造成損失的，市分公司按以下規(guī)定予以處罰。

1、未建立健全業(yè)務(wù)單證管理制度，給予單位口頭批評(píng)，責(zé)令整改；未整改的，給予單位通報(bào)批評(píng)、分管領(lǐng)導(dǎo)警告處分。

2、未使用《單證管理系統(tǒng)》，給予單位通報(bào)批評(píng)、分管領(lǐng)導(dǎo)記過(guò)。

3、擅自印制業(yè)務(wù)單證，或繼續(xù)使用廢止業(yè)務(wù)單證，給予單位通報(bào)批評(píng)、分管領(lǐng)導(dǎo)記大過(guò)。

4、對(duì)保管不善（不可抗力除外）造成損失的，給予單位通報(bào)批評(píng)，單位主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)、直接責(zé)任人分別給予警告、記過(guò)、記大過(guò)。

5、遺失重要業(yè)務(wù)單證，對(duì)責(zé)任人每份單證處以50—200 元的罰款, 并予以記大過(guò)。造成嚴(yán)重后果的解除勞動(dòng)合同，移交司法機(jī)關(guān)處理。

第六章 附則

第二十六條 本辦法由市分公司綜合部負(fù)責(zé)解釋。

第五篇：?jiǎn)巫C管理辦法

規(guī)范單證領(lǐng)用、回銷、歸檔制度

單證統(tǒng)一要求：

指定一名內(nèi)勤負(fù)責(zé)本部門(mén)所有有價(jià)單證的領(lǐng)用及回銷工作，保證所領(lǐng)單證按順序連號(hào)使用，嚴(yán)禁斷號(hào)、跳號(hào)、套號(hào)。

1.整理時(shí)將單證已使用業(yè)務(wù)聯(lián)，投保資料整理齊全： 交強(qiáng)險(xiǎn)：投保單、提示書(shū)、（單位的要蓋章）

新車：身份證（單位的要機(jī)構(gòu)代碼）、合格證、新車發(fā)票

老車：身份證（單位的要機(jī)構(gòu)代碼）、行車證正證、副證

凡是交過(guò)車船使用稅的要稅票原件掃描（留存）和復(fù)印件； 商業(yè)險(xiǎn)：投保單（單位的要蓋章）

新車：身份證（單位的要機(jī)構(gòu)代碼）、合格證、新車發(fā)票

老車：身份證（單位的要機(jī)構(gòu)代碼）、行車證正證、副證

2.作廢的在單證上注明“作廢”字樣，并且確認(rèn)單證實(shí)物作廢與系統(tǒng)作廢一致。3.標(biāo)志破損的可以直接給客戶換新標(biāo)志，舊的必須收回，把舊標(biāo)志粘貼在一張白紙上，在白紙上把新、舊標(biāo)志流水號(hào)、保單號(hào)、被保險(xiǎn)人寫(xiě)清楚。

4.標(biāo)志遺失的由省公司統(tǒng)一登報(bào)申明，登報(bào)費(fèi)用一般為50-100元（到時(shí)候可以打電話問(wèn)），收集客戶的身份證、行車證、保單號(hào)、舊標(biāo)志號(hào)，將這些信息報(bào)給公司單證管理員，省公司負(fù)責(zé)補(bǔ)新標(biāo)志，嚴(yán)禁個(gè)人私自給客戶補(bǔ)標(biāo)志。5.如若單證丟失，按照省公司要求進(jìn)行處罰。

永誠(chéng)注意事項(xiàng)：

一、單證回銷：

1.各出單點(diǎn)接到新一批單證后馬上回銷上批所有單證，將所有單證按照流水號(hào)從小到大的順序排列，保證資料完整。

2.將所有單證的使用狀態(tài)列出清單。例如：已用、未用、作廢。

4.只回銷交強(qiáng)險(xiǎn)保單，商業(yè)險(xiǎn)保單，標(biāo)志，發(fā)票；而商業(yè)險(xiǎn)保卡，投保單，提示書(shū)是可以連續(xù)使用的，所以不必回銷。

二、財(cái)務(wù)資料：

1.各出單點(diǎn)及時(shí)將保單財(cái)務(wù)聯(lián)（對(duì)折）及發(fā)票財(cái)務(wù)聯(lián)帶回。

2.大廳、車管所、范縣、李艷娜、趙現(xiàn)峰及時(shí)回銷當(dāng)天的財(cái)務(wù)聯(lián)（左下角對(duì)齊），上面附上當(dāng)天的保費(fèi)實(shí)收表及結(jié)算小票。保費(fèi)實(shí)收表的格式統(tǒng)一，依次是交強(qiáng)險(xiǎn)、商業(yè)險(xiǎn)、非車險(xiǎn)及批單，也就是說(shuō)當(dāng)天的所有財(cái)務(wù)聯(lián)印刷號(hào)必須在保費(fèi)實(shí)收表上顯示出來(lái)，故所有出單點(diǎn)當(dāng)天出的單子當(dāng)天必須打印；POS小票上簽被保險(xiǎn)人的名字及業(yè)務(wù)歸屬人的名字，將每張POS小票對(duì)應(yīng)粘在發(fā)票記帳聯(lián)的中間位置。每日分開(kāi)裝訂，當(dāng)日所有資料用訂書(shū)機(jī)或皮筋扎好。

3.大廳、車管所、范縣、李艷娜、趙現(xiàn)峰根據(jù)保費(fèi)實(shí)收表做財(cái)務(wù)單證回銷表，要求財(cái)務(wù)單證回銷表的格式統(tǒng)一，金額為當(dāng)天結(jié)算金額，依次是交強(qiáng)險(xiǎn)保單印刷號(hào)，商業(yè)險(xiǎn)保單印刷號(hào)，非車險(xiǎn)或批單印刷號(hào)，要求印刷號(hào)按照從小號(hào)到大號(hào)的順序排列。

英大注意事項(xiàng)：

1.保單、發(fā)票、標(biāo)志（保卡）一套單證，如果其中一個(gè)作廢，那這一套都不要用了，直接回銷給我就可以。2.POS小票上要寫(xiě)明客戶及歸屬人。3.標(biāo)志的流水號(hào)要寫(xiě)到保單上。

4.英大的單證很多時(shí)候會(huì)是實(shí)物已用，但是流水號(hào)還是未用狀態(tài)，所以大家打單證的時(shí)候一定要等頁(yè)面全部加載完再關(guān)閉，避免回寫(xiě)不成功。

5.用完的單證、財(cái)務(wù)聯(lián)希望大家都能及時(shí)回銷、有時(shí)候都是散單證，所以用完就馬上回銷。

6.每月5號(hào)之前回銷上個(gè)月已經(jīng)使用的保單，現(xiàn)在英大的單證是按日期回。（例：11月5號(hào)之前要回銷10月份已用的全部交強(qiáng)險(xiǎn)商業(yè)險(xiǎn)保單的業(yè)務(wù)聯(lián)、財(cái)務(wù)聯(lián)、資料必須齊）

浙商注意事項(xiàng)：

1.身份證要留正反兩面，（留駕駛證等同于沒(méi)留資料）

2.每月的月初回銷上個(gè)月的所有財(cái)務(wù)聯(lián)（11月2號(hào)之前要把10月份的財(cái)務(wù)聯(lián)全部回銷）

3.標(biāo)志流水號(hào)一定要寫(xiě)到保單上。4.POS小票上要寫(xiě)明客戶及歸屬人。

5..用完的單證、財(cái)務(wù)聯(lián)希望大家都能及時(shí)回銷、有時(shí)候都是散單證，所以用完就馬上回銷。

謝謝大家配合，祝工作愉快！！