第一篇：小關小學工會財務管理制度

小關小學學校工會財務管理制度

為了科學地管理好使用好學校工會各項經費，加強核算，提高財務管理水平，更好地為廣大教職工服務，維護財經紀律，特制定學校工會財務制度如下：

一、嚴格執行國家有關法律、法規和全國總工會有關財務規章制度，遵守財務紀律。

二、按照工會財務制度的規定，認真編制財務計劃，做好預、決算工作，按時上報上級工會。

三、堅持工會經費獨立管理的原則，按規定確立財務機構及會計人員，按上級工會規定管好用好校工會經費，做到專款專用。重大事項、重大開支集體討論制度，增強了經費使用的透明度;

四、及時足額撥交工會經費。

五、工會財務管理由校工會主席一支筆負責，一切經費支出均由校工會主席審批后執行。

六、工會經費不得用于非工會活動的開支，不得支付社會攤派或變相攤派的費用，不得為單位和個人提供資金拆借、經濟擔保和抵押。

七、認真接受經費審查委員會和學校的財務審查，按時做好財務工作總結和財務收支報告，做好財務賬目的管理，及時整理歸檔。

八、在財務監督的共同合作下，管好、用好工會經費，各種單據需有經辦人、驗收人（或審核人）簽字，否則不得付款。

九、嚴格遵守現金管理制度，不定期進行所有現金檢查。

十、按上級工會要求做好財務自查、自檢工作，按時向工會委員會報告經費使用情況，自覺接受會員群眾和經審會的監督。

小關小學工會小組

2015年3月

第二篇：工會財務管理制度

工會財務管理制度

一、貫徹執行國家《工會法》的有關方針、政策，遵守財政、財務制度和財經紀律，合理使用和管理好工會經費。

二、根據工會工作需要及全體會員的需求，嚴格執行預算，每學期召開一次“工會經費使用方案制定”的全體委員會議（包括經審委員）。

三、嚴格執行經費開支范圍、標準的審批手續（500元以下由工會主席審批，500元以上還需由工會經審主任審批，1000元以上需由工會委員會集體審核）。

四、開源節流，合理使用經費，使每位會員受益。

五、加強工會經費使用的監督，每學期向全體教代會代表匯報工會經費的使用情況。

六、工會經費報銷單需由三人簽名方為有效（工會主席、審核人、報銷人，其中審核人應為經審主任或黨總支書記）。

七、定期足額上繳工會會費。

關廟鎮中心中學中學工會

第三篇：工會財務管理制度

九江市國有資產經營有限公司

工會財務管理制度

第一章

總則

1.為加強公司工會財務管理，規范財務會計行為，保證資金安全，根據國家有關法律法規和工會財務會計制度，制定本制度。

2.按照《會計法》、《會計基礎工作規范》以及全國總工會的有關規定設置財務會計機構、配備業務素質相適應的會計人員。公司工會設兼職主管會計、現金出納各一人。會計人員需持有會計從業資格證書。

3.公司工會財務管理工作是在工會主席直接領導下，依據國家的有關法律、法規和財務規章制度，堅持依法理財、規范操作，確保工會經費運作合理、合法、安全有效，保障工會的各項活動正常開展。

4.工會財務管理主要任務是：依法多渠道籌集工會資金、合理編制工會預算，對預算執行過程中進行控制和管理，合理配置資源，保證工會活動經費的合理，合法和有效性。

5.公司工會財務管理原則：堅持依法理財原則，堅持民主管理原則，堅持工會主席負責制原則，堅持手續完備原則，堅持勤儉節約原則，堅持預算管理原則，堅持收支兩條線原則。

第二章

管理機構及職責

6.工會財務實行“統一領導，集體管理”體制，財務經常性收支由工會主席審批，超出500元權限及其他工會重大決策，重大投資事項需工會委員會討論，同意后報請公司領導和上級工會批準后，方能執行。

7.公司工會必需設置獨立會計帳戶，會計、出納、經審不能由同一人擔任，認真履行工會財務管理職責。

第三章

工會預算管理

8.工會根據本的工作規劃，任務及重大活動、項目，在分析上年預算執行情況的基礎上合理、全面的編制工會財務收支計劃。

9.工會應堅持“量入為出，收支平衡”的預算編制原則，收入預算堅持積極穩妥，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點，勤儉節約的原則。

10.工會預算應由公司工會委員會集體討論后共同審定。11.工會財務不得編制赤字預算。

12.如要調整預算或遇特殊情況需追加預算時，須經工會委員會集體討論報公司分管領導，同時上報上級工會審核批準后方可追加。

第四章

工會收入管理

13.工會經費收入來源有五個方面：

（1）工會會員繳納的會費。工會會員每年按本人工資額的0.5%向工會組織繳納的會員費，工資尾數不足十元的部分不計交會費。（2）建立工會組織的單位依法向工會撥交的經費。《工會法》規定，建立工會組織的全民所有制和集體所有制企業、事業單位、機關按每月全部職工工資總額的2%向工會撥交經費；（3）工會所屬的企、事業單位上繳的收入；（4）人民政府和企業、事業、機關的行政方面給予工會的經費補助；

（5）工會組織獲得的捐贈及其他各種收入；

第五章

工會支出管

14.會員活動方面：用會員繳納的會費，組織會員開展郊游、參觀、聯歡、電影、舞會、游園等集體活動和會員特殊困難補助等。

15.職工活動方面： 工會舉辦的職工教育、業余文化技術、技能教育所需的教材、教學消耗用品，與教育有關的資料、教師酬金；優秀教師、學員（包括自學）的獎勵費；工會為職工舉辦政治、科技、業務、再就業等各種知識培訓等費用。

16.文體活動方面： 舉辦職工業余文藝活動、節日聯歡、文藝創作、美術、書法、攝影、展覽的費用；文體活動所需設備、器材用品購置費與維修費；文體匯演、比賽獎勵，以及按規定開支的伙食費、誤餐費、夜餐費等。

17.宣傳活動方面： 工會組織政治、時事、政策、科技講座、報告會的酬金；工會組織技術交流、職工讀書活動以及舉辦展覽、黑版報等所消耗的用品費；重大節日工會組織活動的宣傳費；工會舉辦圖書館、閱覽室、讀報組所需圖書、報刊以及工會管理廣播站的消耗用品費等。

18.其他活動方面： 未列入職工教育、文體、宣傳活動而由工會組織的其他活動的費用。如職工集體福利補助等。

第六章

現金與支票的管理 19.嚴格遵守《現金管理條例》，控制好庫存現金，帳面余額每季度與銀行帳戶對帳單進行核對，使帳面余額與銀行對帳單的余額按規定調節后相符合。

20.超出1000元以上的支出必須使用支票。在支付現金時，必須由收款人本人簽字。

21.工會在組織會員外出活動時，如確需要備用現金時，必須經工會主席批準后辦理借款手續，在活動結束一周內辦完結算手續。

22.在領用支票時，須經工會主席同意后方可將支票交給經辦人員，財務人員應將支付的支票日期、收款單位、金額填寫齊全。有效收據蓋有關單位財務章必須與支票填寫的收款單位名稱完全一致。

第七章

財務稽核管理

23.公司工會財務應設立會計、出納崗位，并明確崗位職責： 出納員職責：

（1）辦理現金收付和銀行結算業務，嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據審核人員審核簽章的收付憑證，經工會主席審批后，進行復核，辦理款項收付。對于重大開支項目，必須經公司工會委員會集體審核簽章。

（2）庫存現金不得超過銀行核定的限額超過部分要及時存入銀行。不得以“白條” 抵充庫金，更不得任意挪用現金。

（3）嚴格控制簽發空白支票，如因特殊情況確須簽發不填寫金額的轉賬支票，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發日期、規定期限和報銷期限，并由領用支票人簽章。逾期末用的空白轉帳支票，要及時收回注銷。不得將空白支票交給其它單位或個人簽發，對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續。

（4）保管庫存現金和各種有價證券，對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。如有短缺，要負賠償責任，要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意交他人。

（5）保管有關印章，空白收據和空白支票，出納人員所管的印章必須妥善保管，按照規定用途使用。但簽發支票使用的各種印章，不得全部交出納一人保管。

（6）對于空白收據和空白支票必須專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續。

（7）出納員根據審核無誤的原始憑證，填制記賬憑證，根據記賬憑證分別登記現金日記賬和銀行日記賬，并結出余額。現金的賬面余額要同實際庫存現金核對相符。銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。對于末到賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空白支票，不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

（8）出納人員不得兼管收入、費用賬薄的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。會計職責：

（1）制定本單位的各項會計制度，并監督貫徹執行。組織制定基層學校工會財務收、支計劃、開支標準和開支范圍，分清資金渠道，合理使用資金。

（2）定期分析工會經費預算完成情況，收、管、用好工會經費，做到手續完全，內容真實，數字準確，賬目清楚，日清月結，按照報賬。

（3）會計人員對出納員交來的記賬憑證上的業務摘要、金額、張數、日期等內容進行審核，上述內容若有一項差錯，退回出納人員重新填制。

（4）會計人員根據正確的記賬憑證登記“基層工會經費收支日記總賬”（賬表聯用報告表），同時與出納日記賬和銀行日記賬也應核對相符。

（5）會計人員應當定期對庫存現金進行抽查。

（6）會計人員應當對每月對銀行存款余額進行賬單核對。如余額不符，必須編制銀 行存款調節表，核對相符。如余額調節后仍不相符，應進一步查明原因，確定有無違反銀行結算管理制度的問題。（7）審查或參與擬訂各項經費預、決算計劃。負責向上級工會、公司領導報告工會財務狀況、提供相關會計資料。

24.會計、出納分工明確，各負其責，工會主席財務印章專人保管。

25.工會主席應對報送的財務報表合法性、真實性，有效性承擔法律責任。

第八章

財務檔案管理

26.加強會計檔案的科學管理工作，會計檔案是指會計憑證，會計賬薄和會計報表等會計核算專業資料，因此反映和記錄公司工會經濟活動，經過會計核算的各種憑證賬薄和報表均屬會計檔案范圍。

27.調閱本單位工會會計檔案要經公司工會主席和會計人員同意一般不得將檔案攜帶外出，如需要復印，要經工會主席和公司領導同意。

第九章

財務監督

28.工會財務管理應嚴格執行公司工會制定的內部控制制度，自覺接受公司工會經審員的定期審查，自覺維護財經紀律，保障工會經費正常使用。

29.工會可以按照規定程序提請公司領導和上級工會對本級財務的審計監督。

第十章

附則

30.本制度適用于九江市國有資產經營有限公司工會。

31.如有不明確之處，以上級工會財務管理制度為準。

32.本制度由公司工會負責解釋。

第四篇：工會財務管理制度

工會財務管理制度

為了加強工會財務管理，充分發揮工會財務在履行工會基本職責中的應用作用。根據《會計法》、《預算法》、《工會會計制度》結合實際制定本制度。

一、管理制度：

1、按照《工會法》、《中國工會章程》規定，開設獨立的銀行賬戶，實行工會經費獨立核算。

2、工會財務實行分管工會副局長審批制度，三千元以上支出及大型工會活動支出需報局長審批。

3、根據上級工會要求和本級工會工作計劃，認真編制工會財務計劃和預、決算。嚴格執行工會經費開支標準，及時檢查分析工會財務收支情況。

4、發票審批要求：

一是發票須有經手人、證明人簽字；二是不允許使用過期作廢的發票；三是報賬發票須加蓋提供服務或出售貨物單位的印章；四是購買辦公用品、印刷品及材料等發票均需附購物明細并加蓋出售方印章；五是招待費附公務接待審批單與明細清單，餐飲票須附點餐明細。

二、工會經費收支收入管理：

工會收入包括：會費收入、撥繳經費收入、行政補助、其他收入。

1、會費收入：根據會員“工資收入”的0.5％交納會費。工會會員的“工資收入”為：職務工資、級別工資。

2、撥入經費收入：按工資總額2％計提工會經費。其中：40％上交縣級工會（由縣級財政代扣代繳），60％留存局工會。

3、行政補助：開展大型工會集體活動及中心工作，縣局財務行政撥入補助經費。

4、三、工會支出管理：

工會支出包括：職工活動支出、行政支出、其他支出。

1、工會慰問： 其他收入：

①、工作人員因病住院每年慰問按在一人 或一事500元標準開支。②、經批準前往的悼念活動經費開支標準為500元。③、遭遇重大變故及特別困難家庭將給予一定補助。

2、節日慰問：

⑴、國家規定的法定節日指：春節、元旦節、端午節、中秋節、國慶節可以用工會經費發放符合節日習慣的物品和生活物品。⑵、會員生日慰問標準200元／人。

⑶、“

三、八”婦女節按200元／人標準，“

六、一”兒童節按100元／人標準發放慰問金。

⑷、獨生子女費：14周歲以下含14周歲的獨生子女憑證領取120元／人／年獨生子女費。

3、職工活動：工會舉辦活動項目要有具體方案和經費預算計劃。

⑴、每季度組織一次會員觀看電影活動。

⑵、適當開展春游、秋游活動，應控制在單位所在城市并當日往返。

⑶、組織開展文娛、體育比賽，可按不超過參與人數30％給予適當獎勵，每個獎項的獎金標準最高不超過400元／人次。

四、其它：

1、銀行存款的清查：每月核對銀行對賬單，按月編制銀行余額調節表。

2、3、支票、印鑒以及網上銀行支付Ｕ盾分開保管。會計、出納分設。

第五篇：工會財務管理制度

工會財務管理制度

為了科學地管理好使用好北京市婦女兒童社會服務中心工會各項經費，加強核算，提高財務管理水平，更好地為廣大職工服務，維護財經紀律，特制定中心工會財務制度。

一、嚴格執行國家有關法律、法規和全國總工會有關財務規章制定，遵守財務紀律。

二、按照工會財務制定的規定，認真編制財務計劃，按照《北京市工會預算管理辦法》編制工會經費預算、決算和組織預算執行，若遇重大支出超出預算，必須提交北京市婦女兒童社會服務中心工會委員會討論通過，做好預算、決算工作，按時上報上級工會。

三、堅持工會經費獨立管理的原則，獨立開設銀行帳戶，按規定確立財務機構及會計人員，明確會計人員工作崗位、工作職責和權限，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入，支出、費用、債權債務賬目的登記工作，按上級工會規定管理好、用好中心工會經費，做到專款專用。

四、按照機關工會要求，及時足額撥繳工會經費。

五、工會財務管理由中心工會主席一支筆負責，一切經費支出均由中心工會主席審批后執行。

六、工會經費不得用于非工會活動的開支，不得支付社會攤派或變相攤派的費用，不得為單位和個人提供資金拆借、經濟擔保和抵押。

七、認真接受經費審查委員會和上級工會組織的財務審查，按時做好財務工作總結和財務收支報告，做好財務賬目的管理，及時整理歸檔。

八、管好、用好工會經費，要建立、健全工會會計賬簿：總賬、收入支出明細賬、現金銀行日記賬、及固定資產明細賬，錄入憑證登記、結賬、錯誤更正方法符合國家有關規定和工會會計制度。

九、嚴格遵守現金管理制度，費用在1000元以下，可用現金支付，費用在1000元以上需使用支票支付，若有大額支出需提交工會委員會討論決定，并且不定期進行所有現金盤點檢查。

十、嚴把費用支出手續，費用單據必須合法取得，報銷單據時必須有經辦人、主管負責人、工會主席簽字，否則不得付款。

十一、根據手續齊全，審核后的單據進行登記賬簿，會計核算做到賬證相符、賬賬相符、賬表相符、賬實相符，十二、在資產管理方面，根據財務賬簿建立固定資產帳，逐一登記財產的名稱、型號、數量、金額等，做到賬賬相符、賬實相符，定期盤點。

十三、按照《工會會計制度》的規定，根據經過審核的記賬憑證登記會計賬簿，編制會計報表。會計報表數字真實，計算準確、內容完整、說明清楚、報送及時，并且簽章齊全。

十四、工會財務需管理好印章、票據。財務專用章由專人保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章、支票。發票、收據由區工會統一領購。

十五、整理保管檔案是工會財務的責任，會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計資料按照國家和工會有關規定，及時整理歸檔，妥善保管，調閱和銷毀手續要齊全

十六、按上級工會要求做好財務自查、自檢工作，按時向工會委員會報告經費使用情況，自覺接受委員群眾和經審會的監督。