第一篇：人民幣跨境流通的潛在風險分析范文

人民幣跨境流通的潛在風險分析

摘要：人民幣跨境流通是近年來中國開放型經濟發展的新現象，被認為是人民幣國際化的開端。順應市場發展的需求，2000年以來中國官方采取了局部鼓勵人民幣跨境流通的措施，逐步對本幣出入境實行規范化管理。人民幣跨境流通給中國和周邊國家及地區的經濟帶來明顯收益，同時也帶來潛在風險。這些潛在風險有可能放大國內金融風險。研究如何防范和化解風險的對策成為實現開放條件下金融穩定與安全的迫切需要。

關鍵詞：人民幣跨境流通；潛在風險；實體經濟；非實體經濟

中圖分類號：F822．2

文獻標識碼：A

文章編號：1005-2674(2007)05-0063-04

人民幣跨境流通不僅會給中國和周邊國家及地區帶來收益，也將產生一定的潛在風險。學理上講，如果一國貨幣不能夠被非居民掌握，本幣就不可能遭受投機沖擊。這已經在亞洲金融危機中得到了證實。人民幣跨境流通實際上涉及了居民和非居民之間的交易，因此交易中的金融安全問題格外重要。人民幣跨境流通已經超越了簡單的外匯管理問題，涉及到了中國開放經濟下的金融安全。因此，具體分析人民幣跨境流通給中國經濟帶來的潛在風險，是有效防范金融風險的重要前提。

一、實體經濟交易帶動的人民幣跨境流通的潛在風險

人民幣跨境流通風險的發生與人民幣出境、人民幣的使用(包括交易方式選擇，人民幣與其他貨幣的兌換，人民幣功能發揮)、人民幣的價值形態、人民幣的流通方式、人民幣的創造、人民幣的回流等方面密切相關，實際上，人民幣在整個經濟系統內循環的各個階段都可能發生風險。

1．跨境人民幣流通結算方式上存在的風險．

在中國北方和西南地區的邊境貿易中。現金結算是非常普遍的，北方主要以美元現鈔結算為主，西南地區的廣西和云南邊境主要以人民幣現鈔結算為主。現鈔結算雖然可以使出口商迅速得到貨款，但是由于要攜帶現鈔出入境，不但會危及客商的人身安全，而且不能納入到外匯監管體系，對現鈔的結算的總量、變化、渠道很難做到準確和全面的估計。這將造成人民幣現鈔的體外循環，給現金管理工作帶來難度。對邊境省份來講。增大了該地區的現金投放量，無法準確掌握邊境地區的現金投放量、回籠量，導致無法準確掌握地方經濟發展的狀況，影響宏觀經濟政策的制定。

邊境貿易中的人民幣流通大都是以現鈔形式實現的，脫離了國際收支統計申報體系，而實物的流動卻由海關統計在內，從而在國際收支表上只反應了單邊流動，形成統計誤差。另外，由于人民幣大量用于出入境旅游消費，導致國際旅游收支與旅游外匯收支的差異，也形成統計誤差。

境外人民幣流通以現鈔交易為主加大了海關監管難度。由于人民幣跨境交易的數量和范圍的擴大，海關人員流量大，海關監管困難。大量現鈔結算方式的存在助長了貨幣走私、“洗錢”等非法活動，成為影響金融穩定的隱患。

2．境外人民幣沉淀的潛在風險

無論是何種原因造成的大規模人民幣在境外的沉淀(人民幣不能夠發揮載體貨幣功能，不能形成有序的人民幣跨境循環)不僅是經濟效率的損失，也可能對中國國內的金融穩定造成負面的影響。滯留境外的人民幣存量，將自動產生對人民幣業務的需求，為手中的人民幣業務尋找出口，如人民幣的兌換、存貸款、匯款和投資等業務。如果這些業務的主流不是由銀行來經營而是由找換店、錢莊甚至是非法的地下通道把持，就會增加人民幣在境外的交易成本，沉淀人民幣就可能因為內地和境外的利差和匯率變動的原因而突然回流，可能會對邊境省份經濟金融穩定構成沖擊。

3．人民幣跨境流動的管理制度缺失、本外幣協調機制不健全

雙邊支付協定的簽訂使本幣結算合法化，邊境貿易外匯的管理問題已經不在于是否收匯，而是如何順暢并規范結算渠道問題。不管使用美元還是對方國家貨幣結算，只要通過正規渠道結算都視同收匯，既要享受相同的待遇也要納入監管體系。在目前人民幣經常項目可兌換，資本項目實行嚴格管制的外匯管理框架下，不同交易性質的人民幣資金跨境流動缺乏相應的制度約束，業務規范缺少依據。人民幣結算賬戶的使用按照支付協定只限于邊境貿易項下的資金劃轉，但是，在實際操作中，銀行對往來資金的性質和貿易真實背景很難做出區分和判斷，可能造成部分資本項目下資金假借貿易項下資金出入境。這種管理制度的缺失會累積和蘊藏風險，給打擊跨境洗錢和非法資金流動帶來了困難。

4．雙邊匯率波動幅度大，結算業務中匯率風險較大

中國與部分周邊國家和地區簽訂的雙邊結算安排的目的是促進雙邊的經貿發展，在有些協定中規定了可以用雙邊貨幣進行清算。但是在與尼泊爾、越南等國家的邊貿結算中卻遇到了雙邊匯率波動幅度過大的障礙。

近年來尼泊爾王國政局動蕩，經濟形勢不穩，導致尼泊爾盧比的匯率波動較大，中國銀行樟木口岸中心支行辦理尼泊爾盧比兌換業務存在較大的風險(國家外匯管理局，2004)。市場上的尼泊爾盧比一直以個體、私營商人自行兌換為主。因此存在外匯指定銀行加掛尼泊爾盧比兌換業務而產生的匯率風險損失以及尼泊爾盧比消化等問題。在與越南進行雙邊結算時也會遇到類似的問題。由于人民幣和越南盾都不是可自由兌換貨幣，中越兩國也沒有公布兩種貨幣的匯率，雖然結算合作協議允許邊貿銀行可依照本幣和美元的匯率套算出人民幣與越南盾的匯率，加掛人民幣／越南盾牌價，但現實中兩國銀行卻無法執行這一匯率安排，原因是地攤銀行的勢力強大，掌握人民幣／越南盾匯率，邊境地區的人民幣／越南盾匯率波動頻繁，匯率波動風險大，單靠銀行本身無法主導匯率的形成，而且在套匯和市場競爭機制的倒逼下，中越邊境的邊貿銀行只能以地攤銀行制定的人民幣／越南盾匯率作為交易價格。無法建立邊貿銀行主導的人民幣，越南盾匯率形成機制。這樣銀行在外匯業務過程中形成的敞口頭寸也是不能通過上級行平盤結售匯解決，只能借助地攤銀行來解決。這樣國有商業銀行和地攤銀行形成了一種相互依賴的關系。

5．人民幣跨境流通的區域非均衡性減小了政策的規模經濟效應

從目前人民幣跨境流通的現狀的考察來看，人民幣跨境流通目前呈現區域分布的不均衡特征(李婧、管濤、何帆，2004)。在中國的南部邊境接壤國家人民幣跨境流通的數量較大，人民幣結算對于潤滑雙邊經貿關系起到的作用較大，對于人民幣跨境流通管理規范化的需求較高。香港地區人民幣流通最為集中，規模最大，對人民幣業務的需求最高，而且香港的金融基礎設施較好，有利于實現內陸與香港的合作，有利于啟動和規范人民幣跨境流通管理的措施，減少人民幣跨境流通的潛在風險。人民幣跨境流通區域分布不均衡、接壤國家或地區金融發展的不均衡將加大中國對人民幣跨境流通管理的成本，降低管理效率。對于未來人民幣跨境流動

可能帶來的沖擊缺乏可預測性，這意味著中國對跨境人民幣流通的管理也必然是漸進的。

6．香港人民幣離岸業務的運行對內地金融管理帶來沖擊

貨幣的離岸業務的特點是在該貨幣發行國境外所發生的該種貨幣的流通和借貸活動。這種業務的最大特點之一是運行的環境寬松，較少受到金融管制，信息披露的要求不高。

香港銀行開辦的人民幣業務實際上是人民幣離岸業務范圍。該業務開辦以來，基本上運行平穩，香港的個人人民幣業務開辦是比較謹慎的，中銀香港進入內地銀行間外匯市場平盤引導在港人民幣回流，但是也存在一定的問題。香港銀行的人民幣存款主要從內地銀行間外匯市場買人，增加了人民幣升值壓力。截至2005年4月30日，清算銀行在深圳人民銀行的存款總額中有86％來自其在內地銀行間外匯市場買人，特別是2004年9月以來，清算銀行在內地銀行間外匯市場買人的人民幣總額略高于香港銀行每月人民幣新增存款數額(李華青，2005)。香港銀行人民幣存款主要從內地銀行間外匯市場買入。直接加劇了中國國際收支順差和外匯儲備的增長，助長了人民幣升值預期，人民幣升值預期又將導致更多香港居民增持人民幣資產。

目前香港的人民幣業務還是處于比較初級的階段，中國人民銀行對人民幣在香港的存、匯兌、人民幣卡業務實行限額管理，不存在人民幣的貸款業務。但是隨著真實經濟交易帶動的香港人民幣規模的擴大，香港銀行必然會產生人民幣貸款業務的需求，經營人民幣資產的需求。這樣人民幣一旦能夠被借貸，具備了存款創造的機制，人民幣的存貸款利率和內地的差距，人民幣對其他貨幣的匯率與內地的差異就必然會發生，如果內地的金融設施和金融體系不健全，人民幣離岸業務的開展可能會帶來內地貨幣市場和外匯市場的不穩定，對內地的金融管理帶來沖擊。

從以上分析來看，由實體經濟帶動的人民幣跨境流通存在一定的潛在風險，但是這些風險的釋放還需要一定的條件。在貨幣數量規模不大的情況下，對國內貨幣政策和金融穩定還難以構成大的沖擊。但是隨著規模的擴大，人民幣跨境流通風險的概率也會增加。因此，進一步研究風險可能釋放的條件就變得非常必要。

二、非實體經濟交易帶動的人民幣跨境流通的潛在風險

與實體經濟帶動的人民幣跨境流通主要指的是不以商品和服務、直接投資為載體的人民幣跨境流動，這部分流動可能將成為人民幣境外流通風險的最大隱患。

1．非法資金流通需求加大了內地金融管理的難度

貨幣的跨境流通一定程度上也與各種非法資金活動相聯系。在人民幣沒有完全兌換的情況下，經濟活動中存在以在正常的體制中無法滿足的本外幣兌換需求，特別是走私、販毒、貪污等方式獲得的非法的、無法公開的人民幣資金無法通過正常的銀行體系轉移，因此，非法的地下經濟活動帶動了較大規模的人民幣跨境流通流動，對中國經濟和金融穩定造成較大的危害。人民幣跨境流通助長了非法外匯交易，對內地的金融外匯管理提出了挑戰。境外對人民幣的需求與境內的外幣需求相對應，形成了非法外匯交易的動因，而大量的現鈔流通又為交易本身提供了資源和掩護。同時，人民幣在周邊地區的事實可兌換，刺激了內地人民幣資產轉移，可能成為內地資本外逃的一個途徑。

2．虛擬資本在香港與內地的流動，在一定程度上打通了國內資本市場與國際資本市場的聯系。

人民幣在香港地區一定程度與港幣的事實可兌換，在一定程度上打通了國內資本市場與國際資本市場的聯系，使得國際資本能夠借助香港進入內地的資本市場，或者內地的資本進入香港甚至國際資本市場。

香港作為金融服務較發達的地區，部分流入香港的人民幣帶有明顯的虛擬資本色彩，在內地與香港資本市場之間來回投機是其流動的主要目的。據香港金管局估計，2000年內地流入香港的熱錢達到160―300億港元，其中大部分進入了當地股市。在港澳地區與虛擬經濟相伴隨的人民幣流通，一定程度上密切了兩地經濟、金融聯系，促進了港澳地區經濟繁榮、穩定。但是，這種性質的人民幣跨境流動，對內地相對封閉的金融體系會形成較大沖擊。由于人民幣在香港的實際完全可兌換，人民幣資產通過各種渠道進入香港后，便可以兌換成國際貨幣進一步轉移，這在相當程度上規避了內地的各種管制。

當國內的資本市場與國際資本市場打通以后，將改變中國資本賬戶可兌換的進程，打亂中國確定的預先順序和計劃，給國內的金融改革和金融監管帶來較大的困難。

3．人民幣無本金交割遠期交易會對內地人民幣匯率形成機制造成干擾和壓力。人民幣無本金交割遠期交易(Non Deliverable Forwards，NDFs)是一種離岸形式的人民幣遠期交易，它不需要對人民幣進行實際交割，而是通過以美元對合約匯率與實際匯率的差價進行交割來規避人民幣匯率風險。香港無本金交割遠期人民幣交易，實際上反映了國際投資者對人民幣的真正預期和評價，成為引導人民幣匯率預期的重要風向標。2003年9月，在人民幣升值預期的驅使下，港元一直充當人民幣資產的替代角色。每當人民幣升值壓力加大，國際資金在無法直接沖擊人民幣資產的情況下，就大量涌入香港市場，人民幣NDF貼水上升，預示人民幣升值，而且港幣也對人民幣NDFs的貼水而對美元升值，港元匯率變化一定程度上已經成為人民幣匯率預期走勢的一種反映。實際上，NDFs市場和中國內地外匯市場是分割的。所以NDFs市場的人民幣對美元的匯率可能不是市場上的真實匯率。但是，從2003年到現在香港人民幣NDFs的市場變化已經成為國際投資者判斷人民幣匯率走勢、引導資本進出內地資本市場的重要參照，對于中國人民幣匯率政策的執行造成一定的干擾和壓力。

4．周邊市場對人民幣匯率預期的變化和反映增強了內地貨幣政策的溢出效應

周邊市場，尤其是香港外匯市場對人民幣匯率預期的變化和反映，可能會增強內地貨幣政策的溢出效應。隨著香港與內地經濟聯系的加強，個人人民幣業務在香港的運行，香港與內地市場整合的步伐也在加快，導致香港的經濟周期更貼近內地。2003年9月以來，在人民幣升值的預期中，美元、港幣、人民幣的關系在發生新的變化(巴曙松2005)。這突出地表現在港幣與美元利率背離的趨勢。2004年11月美國聯邦儲備委員會上調美元利率，結果港幣的存貸款利率不但沒有上調，而且反而下調。這是香港1983年實行港幣聯系匯率以來，香港與美國利率走勢首次出現背離狀態。其中的主要原因之一是在2003年9月大量熱錢涌入香港，投機人民幣升值的活動中，在特定的市場環境下，港幣利率的形成和變動將不再只以美元利率作參考，因此聯系匯率制度的套息功能出現部分失靈，人民幣因素開始影響并參與港幣市場利率的形

第二篇：跨境人民幣現鈔流通現狀研究

跨境人民幣現鈔流通現狀研究

【摘要】 ：在全球金融一體化的趨勢影響下,佯隨著中國綜合經濟實力的不斷增強,近些年來人民幣在國際市場上流通的范圍和規模不斷擴大,我國與全球經濟金融的融合也日益緊密,市場對人民幣跨境使用的需求將進一步上升,人民幣在跨境貿易和投資及金融市場中的作用將不斷增強。在一定程度上,這種現象將影響到我國宏觀經濟的調控政策和央行貨幣政策的實施,并且將對人民幣國際化戰略產生重大影響。文章通過對人民幣跨境流通現狀的研究,簡要分析了人民幣的跨境流通給我國經濟金融業帶來諸多積極影響的同時,也給我國的經濟帶來的相關不利之處。以及人民幣跨境流通的前景展望。【關鍵詞】： 人民幣現鈔、跨境流通、國際金融

一、人民幣跨境流通的現狀

1.人民幣現鈔跨境流通規模

近年來，人民幣跨境流通和服務范圍不斷擴大。人民幣境外結算量由2009年的36億元增長到2011年的2.1萬億元；境外存款由2009年的630億元增長到2011年的6800億元；人民幣境外貸款2011年達到335億人民幣；人民幣境外債券發行量由2009年的160億元增長到2011年的1900億元。人民幣業務遍布全球主要國家，人民幣區域化初具規模。到2011年末，開展跨境人民幣業務的國家或地區已達181個，但人民幣66%的海外業務量還是集中在香港。中國銀聯海外商戶在2011年底達到700萬戶；中資銀行海外機構2011年達到1000多家，主要還是集中在港澳地區。一些國家（如俄羅斯、菲律賓等）已經把人民幣作為本國外匯儲備的組成部分，中國與其他國家簽訂的貨幣互換總量突破1.6萬億元人民幣。

2.人民幣現鈔跨境流通的主要方式

隨著我國改革開放的不斷深入，經濟實力顯著增強，人民幣跨境流通的方式不斷增多，以人民幣計價的金融市場規模不斷擴大。人民幣跨境流通分為出境和入境。首先，人民幣出境主要有以下五種方式：一是貿易出境，即邊境貿易的進口以人民幣支付。我國于2009 年4 月8 日開啟了跨境人民幣貿易結算的試點，并于2010 年6 月22 日擴大試點。跨境貿易中人民幣的使用規模不斷擴大。截至2011 年4 月末，全國累計辦理跨境貿易人民幣國際化的現狀及對中國經濟的影響人民幣結算10481 億元，而2011 年前四月結算金額累計5382.28 億元，同比增長16.89 倍。二是旅游、消費出境。近年來，國內出境旅游者越來越多，尤其是到周邊國家觀光旅游者甚眾，因而這些國家可以用人民幣購買的商店越來越多，可以兌換人民幣的銀行等金融機構不斷增多。三是投資出境。主要是以政府項目為基礎的境外投資和私營企業在境外的直接投資，均帶動了人民幣資本流出。四是貨幣互換途徑。這主要是以亞洲國家為主，通過貨幣互換以應對金融危機，其中部分貨幣互換是人民幣與國外貨幣的互換。五是非法渠道出境（走私、毒品交易、地攤銀行等）。另外，人民幣入境的主要方式也有如下五種：一是貿易入境，即邊境貿易支付流回境內。二是消費入境，指入境旅游、探親帶動的人民幣資本流動。三是銀行信用渠道入境主要包括境外居民直接在我國口岸金融機構存入人民幣和外方銀行將吸收的人民幣存款轉存至我國境內銀行。四是投資入境，即境外居民到境內購買資產、直接投資等。五是走私入境。

二、人民幣現鈔跨境流通給我國帶來的利益

一國貨幣的國際化程度是本國經濟在世界經濟中地位的重要體現，掌握一種國際貨幣的發行權對于一國經濟的發展具有十分重要的意義。1.跨境流通促進了人民幣參與國際結算的現實可能性

首先，人民幣跨境流通形成了參與國際結算的需求基礎。雖然人民幣尚未實現完全可自由兌換，但部分周邊國家和地區居民已把人民幣作為交易媒介和國際清算手段而大量使用，人民幣已經成為周邊國家和地區貿易的主要結算貨幣，尤其在東南亞區域內貿易中，人民幣表現出較好的可接受性，事實說明人民幣作為區域貿易國際結算貨幣的市場需求已經基本形成。其次，人民幣升值預期提供了人民幣參與國際結算的歷史契機。自2005年匯改以來，人民幣的持續升值為在部分國際貿易中使用人民幣替代美元作為結算貨幣提供了可能。第三，貨幣合作為人民幣參與國際結算搭建了基本框架。根據《清邁協議》和《中國—東盟全面經濟合作框架協議》，初步形成了人民幣與東盟國家貨幣之間的雙邊貨幣互換機制，以及有關邊境貿易本幣結算的協定，建立了在周邊局部地區人民幣現鈔的回流渠道，并將形成一個覆蓋19億人口，近5.2萬億美元經濟總量，4.5萬億美元貿易總額的經濟區，成為世界上人口最多并有較強經濟實力的自由貿易區。 2.降低出口企業的匯率風險，促進了中國在亞洲貿易中優勢的發揮

為了降低人民幣升值對出口企業競爭力的沖擊，最有利的選擇就是提高和推廣人民幣在國際貿易中的結算比例和范圍。如果在國際貿易中，交易雙方用人民幣進行結算，用人民幣支付貨款給中國的出口企業，中國的出口企業就不需要到銀行去結匯，直接就可以拿到人民幣收入，企業就不會再受升值的困擾。同時，人民幣在區域貿易中承擔載體貨幣的功能將促進中國與周邊國家的經濟循環，并逐步擴大交易網絡，獲得規模經濟效果，也可在一定程度上克服目前美元弱勢的風險。

3.有利于增加區域內國際貿易的支付手段

中國與亞洲各貿易伙伴貿易額一直占進出口總額的55％以上，而且在整體上保持逆差，其中對我國臺灣貿易逆差在2007年底超過700億美元，對東盟貿易也是連年逆差。目前區域內貿易大都是采用美元計價結算，其缺陷是周邊國家大都經濟發展水平不高，取得外匯收入的渠道及形成的外匯儲備都比較有限，在國際貿易中缺乏支付手段；美元不斷走軟，用美元結算的匯率風險很大，客觀上需要一種新的貨幣來替代美元，來解決匯率波動給貿易帶來的不確定性。我國與亞洲的主要經濟體之間產業關聯性和產業結構的互補性很強，如果與周邊國家和地區的貿易往來能大量的使用人民幣計價結算，將有助于解決一些周邊國家和地區國際支付手段不足的問題，進一步促進我國與這些國家的雙邊經貿往來。

三、人民幣現鈔跨境流通面臨的諸多挑戰

目前人民幣處于從周邊化向區域化過渡的發展階段，未來還將從區域化走向全球化。然而人民幣區域化和全球化仍然面臨著諸多問題。

第一，人民幣跨境流通遇到的一個重要問題是：美元、英鎊的國際化背后都有黃金作為后盾，但現在各國貨幣與黃金的連接基本都已割斷，各國可以根據自己的財政狀況、貿易狀況、儲備狀況決定本國貨幣發行量。在紙幣流通的時代，一國貨幣想要成為國際本位貨幣和主流貨幣，將遇到更多的經濟、政治、文化和社會的挑戰。

第二，我國的經濟增長方式調整之后，出口明顯減速，原先輸出人民幣的最大動力是我國具有競爭力的出口以及人民幣發行背后的美元儲備，但出口減速之后，這種力量也會相應減弱。

第三，在投資問題上，市場投資美元還是投資人民幣的關鍵是看美元與人民幣究竟誰的收益率更高，如果中國資產的收益率不再上升，人民幣就很難作為投資熱點。第四，在中國經濟市場化和貨幣化完成之后，中國資產重估過程基本結束，市場對于重估之后人民幣匯率還能不能繼續上升存在分歧。因此，現在香港地區以及日本等地人民幣的外匯交易價格將出現波動。

四、人民幣現鈔跨境流通的前景展望和相關政策建議

針對人民幣跨境流通的現狀,現階段我們應該著力做好以下幾項工作:

1、成立人民幣境外流通專門管理部門,協調各方面工作。該管理部門主要負責協調推動人民幣周邊流通所需要的海關、稅務、經貿、銀行、旅游、外匯、外交等部門的工作,制定促進周邊經濟合作的長期發展戰略,消除制約周邊地區經濟合作的政策性障礙。另一方面,該部門還要負責加強與周邊國家的高層次政府間的交流,深化雙邊互信。

2、加強與周邊國家的經濟金融合作,改進相關金融服務。要加強雙邊銀行的合作,將人民幣跨境流通納入到正規金融體系中,以減少對雙邊國家的風險。為此可以發展雙邊人民幣跨境發行和清算系統,減少人民幣的現鈔交易,防止人民幣假鈔進入流通領域;加強雙邊中央銀行和商業銀行的多層次、全方位合作,推進境外商業銀行的人民幣結算業務。

3、嘗試建立人民幣離岸金融中心。通過建立人民幣離岸金融市場,我們可以推動人民幣在周邊國家和地區的流通使用。普遍的觀點認為,香港作為國際性的金融中心,具有眾多優點:擁有自由兌換的貨幣、穩健且高效率的金融體系、及時的信息流動、高效的金融監管等,是建立人民幣離岸金融中心較為理想的選擇地。“允許香港對境外人民幣進行存、貸款業務,可以將境外流通 的人民幣納入銀行體系,便于監管當局掌握人民幣境外流動規模的變動,從而及時采取應對措施。人民幣離岸市場在香港的發展可以形成一個完全市場化的人民幣利率指標,對我國人民幣利率市場化和金融市場發展同樣具有參考價值。”

4、進一步完善人民幣匯率形成機制,要走漸進市場化的道路,各項改革的出臺需要根據當時的國內外的具體情況適時推出,逐步實現經常項目下的“真正意愿結售匯”,擴大人民幣浮動范圍以及逐步實現人民幣匯率自由浮動。

5、逐步擴大人民幣在資本賬戶下的使用范圍。鼓勵國內企業走出國門,到周邊國家和地區用人民幣進行直接投資;逐步放開境外居名使用人民幣投資國內證券市場;允許對周邊投資和援助使用人民幣結算等。

6、加強對人民幣跨境流通的監測。要加強對人民幣出入境的統計監測,防范國際投機力量的攻擊。我們可建立人民幣出入境監測網,實施有效監控。根據李婧等(2004)的建議,監控網可通過海關和銀行兩方面對人民幣出入境進行,海關主要負責對人民幣現鈔出入境的監測,銀行主要負責對匯出匯入人民幣款項的監測,并由中國人民銀行負責對人民幣流出入情況進行分析,對異常變化及時做出相應的政策調整,以避免國際投資力量的沖擊,維護我國經濟金融系統的安全。此外,應加強與國際社會的合作與交流,加大反洗錢的力度,維護正常的國際金融運行秩序。

五、結論

以上，簡要介紹了一些人民幣跨境流通的現狀。目前，對人民幣跨境流通仍處于起步摸索階段但是，隨著中國綜合國力的增長，國際地位的提高，經濟總量的增大，金融體制將不斷完善，人民幣跨境流通將不斷向前發展。面對人民幣跨境流通過程中出現的這樣那樣的問題，我們要用發展的眼光看待，及時采取妥善的方法予以應對。從長遠來看，人民幣跨境流通帶來的整體利益遠遠大于弊端。我國必須有計劃地積極發展人民幣跨境流通，在這個過程中我們需要及時發現和抓住機遇。

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第三篇：人民幣國際化的潛在危險分析

人民幣國際化的潛在危險分析

摘要：改革開放以來，我國經濟迅速發展，綜合國力逐步增強，人民幣在國際金融流通中逐漸被承認，國際地位日益提高。2008年國際金融危機爆發，以美元為主導的世界貨幣逐步走弱，國際貨幣體系的眾多弊端逐步顯露。自此之后，人民幣的國際化問題逐漸成為國內外探討的熱點問題。本文依據我國經濟發展現狀，深入探討人民幣國際化的現實意義，重點分析了人民幣國際化過程中的潛在風險，提出如何防范人民幣國際化風險的應對策略，以實現人民幣國際化的順利發展。

關鍵詞：人民幣國際化 潛在危險 應對策略

自1978年改革開放以來，我國經濟水平迅速增長，2010年我國GDP達到39.79萬億元，經濟總量世界第二，僅次于美國。此后，我國仍保持7%以上的快速增長。國家統計局的統計數據顯示：2014年我國國內生產總值達到63.59萬億元，比上年增長7.4%；2014年我國進出口總額為4.30萬億美元，中國進出口總值連續兩年世界第一。國家外匯管理局的統計數據則表明：截至2014年底，我國外匯儲備余額達3.84萬億美元。我國經濟實力穩步提升，人民幣的國際地位也日益提高，越來越多的國家和地區認同和接受了人民幣，人民幣的離岸市場規模越來越巨大。

布雷頓森林體系崩潰以后，現行的國際貨幣體系雖然歷經坎坷，但仍延續了美元作為主體貨幣的地位，2008年以來的金融危機進一步暴露了我國在現行國際貨幣體系下處于弱勢地位，這與中國日益增強的經濟實力和國際地位嚴重不相稱。因此，在人民幣順利入籃后加快推進人民幣國際化也越來越受到國內外學者的關注。在此背景下，本文立足于我國經濟發展現狀，分析了人民幣國際化的現實意義，指出了貨幣國際化進程中存在的各種風險，最后提出了一些防范風險的政策建議。

一、人民幣國際化的潛在風險

加快推進人民幣國際化進程，不僅能夠完善我國現行貨幣金融體系，而且還能進一步提升我國的國際政治、經濟地位。我們要注意的是，人民幣國際化是一把“雙刃劍”，它在給中國帶來巨大政治利益和經濟利益的同時，也隱含著巨大的風險。因此，我們不僅需要全面了解人民幣國際化的重要意義，還應詳細分析人民幣國際化進程中的潛在風險。

（一）降低貨幣政策調控的有效性。

貨幣政策是一國實施宏觀調控的重要手段之一。若一國的經濟是處在完全封閉的條件下，則其貨幣政策的實施效果只受國內經濟因素的影響；若國家處在開

放經濟條件下，貨幣政策的效果受國際貿易和國際資本流動的影響，則被國內外經濟環境變化所制約，以致于減弱貨幣政策的實施效果。在人民幣順利入籃后，人民幣國際化道路步入正軌，人民幣不僅會在國內流通，而且還將通過國際金融市場實現在國家間的自由流通，這將使得影響人民幣需求的因素變得更為復雜，以致于削弱中央銀行對人民幣有效供應的控制，最終影響央行國內宏觀調控的效果。此外，推進人民幣國際化必然會要求實現資本的自由流動以及匯率的相對穩定，根據蒙代爾的“三元悖論”，那么人民幣國際化必然會影響我國貨幣政策的獨立性。

（二）“特里芬難題”亟待解決。

當一國貨幣成為國際貨幣后，貨幣發行國既要承擔維持國際與國內金融穩定的義務，又要以貿易逆差方式向其它國家提供結算與儲備手段，從而產生既要保持幣值穩定又要本幣不斷貶值的矛盾。人民幣國際化后，我國只能通過犧牲本國收支逆差，來保證足夠多的人民幣在國際金融市場上流通，滿足國際金融市場對人民幣的需求。但是，長期的國際收支逆差將不斷提升我國的負債水平，降低人民幣的實際價值，以致于影響人民幣的幣值穩定性及國際信譽。由于較長時間的國際收支雙順差，現階段我國外匯儲備充足，沖突并不顯著，但隨著人民幣國際化的深入發展，矛盾將逐漸顯著。

（三）增加金融監管的難度。

我國的金融監管體系還不健全，隨著人民幣的國際化，我國的金融風險會被逐步放大，以致于我國的金融風險不斷膨脹，使政府及監管部門在未來可能無法應對防范。隨著人民幣國際化的推進，境外人民幣現金需求越來越多，大量的現金流動使金融部門無法對國外流通的人民幣進行有效的監管，這必然會損害中國國內金融市場的穩定性。當遭遇國際金融危機的劇烈沖擊時，我國金融穩定將面臨更大沖擊，可能引發國內的金融危機，并進一步影響到實體經濟導致經濟危機。人民幣的國際化會增加我國的金融風險，加大金融監管的難度，這就在客觀上要求我國建立一個健全的監管職能完善的金融監管體系，來應對人民幣國際化所帶來的風險。

（四）加大國內金融機構經營風險。

人民幣實現國際化后，國內資本賬戶的開放性將大大增強，國內經濟受外部沖擊的影響將顯著增強，從而加大國內金融機構的經營風險。同時，我國對國外資本項目的管制也將逐步放寬，實現人民幣的可自由兌換，國際資本的跨境流動也將日益頻繁，這些變化不僅會引起國內利率和人民幣匯率的波動，而且容易導致金融資產價格的頻繁波動，從而給國內金融市場的穩定產生較大沖擊，并給國內金融機構造成重大損失。此外，人民幣的國際化還意味著跨國金融機構將被許可在國內經營業務，國內金融機構無論是在資本規模、經營管理，還是在風險控制方面，都與跨國金融機構存在較大差距，因而國內金融機構將面臨巨大的經營風險。

二、結論與政策建議

總體來說,一國貨幣的國際化往往是市場自由選擇的結果,存在一定的必然性和偶然性。一國金融的國際地位及交易者對該種貨幣的信心和需求,決定了該種貨幣必然在世界貨幣體系中發揮愈加重要的作用,并促使該國貨幣最終成為國際貨幣。人民幣國際化是中國經濟持續增長和綜合國力不斷增強的必然趨勢和必然要求。然而,在人民幣國際化的過程中仍然存在著許多不確定因素和風險,如果對這些風險的防范和控制不當,就有可能阻礙人民幣國際化進程的不斷深化,甚至引發人民幣國際化進程的逆轉,從而對我國經濟、社會發展造成影響和沖擊。

（一）加強經濟環境建設，保證貨幣強勢地位。

從根本上說,一國貨幣的國際化是該國總體經濟實力在貨幣形態上的反映。具體來說,一國貨幣走向國際化首先是由該國經濟狀況所決定的,一國的經濟地位、經濟開放程度決定了交易者對該國貨幣的需求程度。持續保持經濟快速增長，不斷快速提高中國經濟實力是人民幣順利國際化的根本和基礎條件。進一步改革對外貿易體制,推動中國成為世界貿易強國會給人民幣國際化帶來直接而積極的影響,是推進人民幣國際化的重要工作之一。推動貿易戰略轉型，提供進出口企業更加優厚實際的政策,進一步開放進口,擴大內需,加速國內市場改革。宏觀經濟持續協調發展,是人民幣國際化重要條件之一。但是,中國國際際收支不平衡加劇是當前金融領域中存在的主要矛盾之一。中國應在充分利用現有資源的基礎上,培養高科技人才,提高出口產品科技含量,提升出口商品質量,優化出口產品結構,增強其國際競爭能力和國際清償能力。

（二）改革人民幣匯率形成機制，增強貨幣政策獨立性。

人民幣國際化必然要求實現資本的自由流動的實現，根據蒙代爾的“三元悖論”，要增強我國貨幣政策的獨立性，只有適當放棄人民幣匯率的穩定性，使人民幣匯率適當自由浮動，這就需要我們改革現行的人民幣匯率形成機制。同時，人民幣匯率的自由浮動，有利于避免人民幣資產價格在離岸市場和本土市場存在較大差距，減少國際游資的套利行為發生，防止熱錢流入過多，從而增強人民幣的流動性和人民幣資產的安全性。

（三）健全金融市場，提高金融監管水平。

面對人民幣國際化可能帶來的風險，我們必須加快國內金融體系建設，健全國內金融市場，提高金融監管的力度，只有這樣，我們才能為人民幣的持有者提供更多的金融服務，增加其持有收益，降低其持有風險，提高其持有人民幣的意愿。同時，還應注意金融市場的開放程度要與國內金融機構的風險防范能力及政府的監管能力相匹配，以增強金融機構抵御風險的能力。此外，我們還應加強對人民幣跨境流動的統計、監測和管理，防止利用人民幣的跨境流通進行洗錢等違法交易活動。因此，有必要堅持中國人民銀行負責主持,作為牽頭監管者協調銀監會、證監會和保監會落實國務院方針,并定期向國務院報告實施情況的金融監

管體制。這種金融監管體制能夠保證較強的宏觀調控能力、確保信息共享、保證監管的針對性并促進監管立法的完善。

（四）推動國內金融體制改革，增強國內金融機構國際競爭力。

人民幣國際化后，國內金融市場的風險講逐步擴大，金融機構所面臨的經營風險不斷增加，政府應加快推動國內金融體制改革，完善金融法規，增強國內金融機構的國際競爭力。盡管我國金融體制改革取得了非常巨大的成就,但在當前金融體制建設中仍然存在許多十分復雜的問題。針對這些突出問題,我國的金融體制改革應在鞏固前一階段金融機構改革的成果的基礎上,進一步提高銀行業、證券業、保險業競爭力。注重向金融資源的均衡化方向發展,有針對性的采取措施,深化和完善金融機構改革。積極推進多層次金融市場體系建設,創建良好的市場競爭環境,進一步發展和完善金融市場。總之，國內金融機構只有不斷提高自身在資金管理、金融產品開發、服務方式創新及風險管理等方面的水平，才能在國際金融市場競爭中立于不敗之地。

人民幣國際化經過多年的研究己經形成一個巨大的體系,其影響力已經深入社會的方方面面,尤其是在人民幣順利入籃后更加成為一個熱點,存在許多問題有待研究解決。如對人民幣國際化風險因素的進一步探討,人民幣國際化的新影響因素的發現,對各個影響因素的精確量化分析,其他國家會采取那些阻擾措施等。這些問題都有待于進一步的探討和研究,為政府部門制定相關政策提供理論依據。本文對人民幣國際化過程中的風險做了簡要研究。但這只是人民幣國際化中面臨風險的一小部分,隨著人民幣國際化的進一步發展,人民幣國際化過程中的風險因素也會逐步暴露出來,目前,人民幣國際化的進程還會受到國際環境的制約,各國金融寡頭不會聽任人民幣國際化的順利開展,必然會通過政治、經濟等各種途徑加以阻擾,所以人民幣國際化的道路是曲折的,在這條實現人民幣國際化的曲折道路上還有很多己經有的和即將有的問題需要我們做進一步的分析研究

參考文獻：

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第四篇：跨境人民幣政策匯總范文

跨境人民幣政策匯總

中國人民銀行關于簡化跨境人民幣業務流程和完善有關政策的通知

貨幣政策二司 2013-07-10 中國人民銀行上海總部，各分行、營業管理部，省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行，國家開發銀行、各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行，中國郵政儲蓄銀行：

為進一步提高跨境人民幣結算效率，便利銀行業金融機構（以下簡稱銀行）和企業使用人民幣進行跨境結算，現就簡化跨境人民幣業務流程和完善有關政策等事項通知如下：

一、關于經常項下跨境人民幣結算業務

（一）境內銀行可在“了解你的客戶”、“了解你的業務”、“盡職審查”三原則的基礎上，憑企業（出口貨物貿易人民幣結算企業重點監管名單內的企業除外）提交的業務憑證或《跨境人民幣結算收/付款說明》，直接辦理跨境結算。

（二）企業經常項下人民幣結算資金需要自動入賬的，境內銀行可先為其辦理入賬，再進行相關貿易真實性審核。

（三）鼓勵境內銀行開展跨境人民幣貿易融資業務。境內銀行可開展跨境人民幣貿易融資資產跨境轉讓業務。

（四）出口貨物貿易人民幣結算企業重點監管名單內的企業辦理經常項下跨境人民幣結算業務時，境內銀行應按《中國人民銀行辦公廳 財政部辦公廳 商務部辦公廳 海關總署辦公廳 國家稅務總局辦公廳 銀監會辦公廳關于出口貨物貿易人民幣結算企業重點監管名單的函》（銀辦函〔2012〕381號）確定的原則，嚴格進行業務真實性審核。人民銀行各分支機構可將在本地區注冊的出口貨物貿易人民幣結算企業重點監管名單發送給轄區內銀行內部使用。

二、關于銀行卡人民幣賬戶跨境清算業務

（一）銀行卡人民幣賬戶內交易的跨行跨境清算業務，應由在境內設立的具有人民幣業務資格的銀行卡清算機構（以下簡稱境內銀行卡清算機構），通過境外人民幣業務清算行或境內代理銀行渠道辦理。

（二）在境外使用境內銀行發行的銀行卡的人民幣賬戶消費或提取現鈔后，境內發卡銀行應以人民幣與境內銀行卡清算機構清算，境內銀行卡清算機構以人民幣或外幣與境外收單機構清算。

（三）在境內使用境外銀行發行的銀行卡的人民幣賬戶消費或提取人民幣現鈔后，境內收單機構應以人民幣與境內銀行卡清算機構清算，境內銀行卡清算機構應以人民幣與境外發卡銀行清算。

（四）銀行卡人民幣賬戶跨行跨境清算業務涉及的人民幣跨境收付信息，由境內銀行卡清算機構通過其境內結算銀行統一向人民幣跨境收付信息管理系統報送。

（五）銀行卡人民幣跨境清算業務按上述規定辦理，中國人民銀行公告〔2003〕第16號第六條、中國人民銀行公告〔2004〕第8號第六條、《中國人民銀行關于內地銀行與香港和澳門銀行辦理個人人民幣業務有關問題的通知》（銀發〔2004〕254號）第三、四、十七條關于個人人民幣銀行卡清算事宜的相關規定不再執行。

三、關于境內非金融機構人民幣境外放款業務

（一）境內非金融機構可向境內銀行申請辦理人民幣境外放款結算業務。具有股權關系或同由一家母公司最終控股，且由一家成員機構行使地區總部或投資管理職能的境內非金融機構，可使用人民幣資金池模式向境內銀行申請開展人民幣資金池境外放款結算業務。

（二）境內銀行應在認真審核境內非金融機構提交的人民幣境外放款業務申請材料后，為其辦理跨境人民幣結算業務。

（三）開展人民幣境外放款業務的境內非金融機構應按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號發布）等銀行結算賬戶管理規定，向境內銀行申請開立人民幣專用存款賬戶，專門用于人民幣境外放款。

（四）境內非金融機構向境外放款的利率、期限和用途由借貸雙方按照商業原則，在合理范圍內協商確定。

（五）人民幣境外放款必須經由放款的人民幣專用存款賬戶以人民幣收回，且回流金額不得超過放款金額及利息、境內所得稅、相關費用等合理收入之和。

（六）銀行應認真履行信息報送職責，及時準確地向人民幣跨境收付信息管理系統報送人民幣跨境收付信息、跨境信貸融資業務等相關信息。若涉及人民幣跨境擔保業務，還需報送人民幣跨境擔保信息。

四、關于境內非金融機構境外發行人民幣債券

（一）境內非金融機構可按《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號發布）等銀行結算賬戶管理規定，向境內銀行申請開立人民幣專用存款賬戶，專門用于存放經人民銀行同意從境外匯入的發債募集資金。該賬戶的存款利率按人民銀行公布的活期存款利率執行，資金應當嚴格按照在債券募集說明書約定的使用范圍內使用，不得挪作他用。

（二）境外發行人民幣債券涉及人民幣匯入或還本付息的，境內銀行應及時準確地向人民幣跨境收付信息管理系統報送人民幣跨境收付信息。若涉及人民幣跨境擔保業務，還需報送人民幣跨境擔保信息。

五、境內非金融機構可以按照《中華人民共和國物權法》、《中華人民共和國擔保法》等法律規定，對外提供人民幣擔保。境內非金融機構對外擔保使用人民幣履約時，境內銀行進行真實性審核后，為其辦理人民幣結算，并向人民幣跨境收付信息管理系統報送相關信息。履約款項也可由境內非金融機構使用其境外留存的人民幣資金直接支付。

六、境內代理銀行對境外參加銀行的人民幣賬戶融資期限延長至一年，賬戶融資比例不得超過該境內代理銀行人民幣各項存款上年末余額的3%。

七、境外參加銀行在境內代理銀行開立的人民幣同業往來賬戶與境外參加銀行在境外人民幣業務清算行開立的人民幣賬戶之間，因結算需要可進行資金匯劃。各境外人民幣業務清算行在境內開立的人民幣清算賬戶之間，因結算需要可進行資金匯劃。

八、人民銀行各分支機構要充分利用人民幣跨境收付信息管理系統，做好信息監測分析，定期對銀行和企業跨境人民幣業務開展情況依法進行非現場檢查監督，并根據實際需要進行現場檢查，防范風險。發現銀行違反有關規定的，應要求銀行限期整改。

九、本通知自發布之日起施行。與本通知不一致的有關規定，以本通知為準。請人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構將本通知轉發至轄區內人民銀行各分支機構、外資銀行和地方法人金融機構。

執行中如遇問題，請及時報告人民銀行貨幣政策二司。

中國人民銀行 2013年7月5日

人民幣合格境外機構投資者境內證券投資試點辦法

中國證券監督管理委員會令第90號

第一條

為規范人民幣合格境外機構投資者在境內進行證券投資的行為，促進證券市場發展，保護投資者合法權益，根據有關法律和行政法規，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱人民幣合格境外機構投資者（以下簡稱人民幣合格投資者），是指經中國證券監督管理委員會（以下簡稱中國證監會）批準，并取得國家外匯管理局（以下簡稱國家外匯局）批準的投資額度，運用來自境外的人民幣資金進行境內證券投資的境外法人。

第三條

中國證監會依法對人民幣合格投資者的境內證券投資實施監督管理，中國人民銀行（以下簡稱人民銀行）依法對人民幣合格投資者在境內開立人民幣銀行賬戶進行管理，國家外匯局依法對人民幣合格投資者的投資額度實施管理，人民銀行會同國家外匯局依法對人民幣合格投資者的資金匯出入進行監測和管理。

第四條

人民幣合格投資者開展境內證券投資業務，應當委托具有合格境外機構投資者托管人資格的境內商業銀行負責資產托管業務，委托境內證券公司代理買賣證券。人民幣合格投資者可以委托境內資產管理機構進行境內證券投資管理。

第五條

申請人民幣合格投資者資格，應當具備下列條件：

（一）財務穩健，資信良好，注冊地、業務資格等符合中國證監會的規定；

（二）公司治理和內部控制有效，從業人員符合所在國家或地區的有關從業資格要求；

（三）經營行為規范，最近3年或者自成立起未受到所在地監管部門的重大處罰；

（四）中國證監會根據審慎監管原則規定的其他條件。

第六條

中國證監會對人民幣合格投資者的境內證券投資業務資格進行審核，自收到完整的申請文件之日起60日內作出批準或者不予批準的決定。決定批準的，作出書面批復并頒發證券投資業務許可證；決定不批準的，書面通知申請人。

第七條

取得境內證券投資業務資格的人民幣合格投資者應當持下列材料向國家外匯局申請投資額度：

（一）申請報告，包括申請人的基本情況、資金來源說明、境內證券投資計劃等；

（二）中國證監會頒發的證券投資業務許可證復印件；

（三）經公證的對境內托管人的授權委托書；

（四）國家外匯局要求提供的其他材料。

國家外匯局自收到人民幣合格投資者完整的申請文件之日起60日內作出批準或者不予批準的決定。決定批準的，作出書面批復并頒發登記證；決定不批準的，書面通知申請人。

第八條

人民幣合格投資者的境內托管人應當履行下列職責：

（一）保管人民幣合格投資者托管的全部資產；

（二）監督人民幣合格投資者的境內證券投資運作；

（三）辦理人民幣合格投資者資金匯出入等相關業務；

（四）按照規定進行國際收支統計申報；

（五）向中國證監會、人民銀行和國家外匯局報送相關業務報告和報表；

（六）中國證監會、人民銀行和國家外匯局根據審慎監管原則規定的其他職責。第九條

人民幣合格投資者在經批準的投資額度內投資人民幣金融工具，應當遵守相關監管要求。中國證監會和人民銀行可以根據宏觀管理要求和試點發展情況，對總體投資比例和品種做出規定和調整。

人民幣合格投資者投資銀行間債券市場，應當根據人民銀行相關規定辦理。第十條

人民幣合格投資者開展境內證券投資業務試點，應當遵守中國境內關于持股比例、信息披露等法律法規的規定和其他有關監管規則的要求。

人民幣合格投資者應當按照人民銀行的規定，通過境內托管人向人民銀行人民幣跨境收付信息管理系統報送人民幣資金匯出入等信息。

第十一條

人民幣合格投資者應當按照投資額度管理的有關要求辦理資金匯出入。

人民幣合格投資者可以人民幣或購匯匯出本金和投資收益。

第十二條

中國證監會、人民銀行和國家外匯局依法可以要求人民幣合格投資者、境內托管人、證券公司等機構提供人民幣合格投資者的有關資料，并進行必要的詢問、檢查。

第十三條

人民幣合格投資者有下列情形之一的，應當在5個工作日內報告中國證監會、人民銀行和國家外匯局：

（一）變更境內托管人；

（二）變更機構負責人；

（三）調整股權結構；

（四）調整注冊資本；

（五）吸收合并其他機構；

（六）涉及重大訴訟及其他重大事件；

（七）在境外受到重大處罰；

（八）中國證監會、人民銀行和國家外匯局規定的其他情形。

第十四條

人民幣合格投資者有下列情形之一的，應當重新申領證券投資業務許可證：

（一）變更機構名稱；

（二）被其他機構吸收合并；

（三）中國證監會和國家外匯局認定的其他情形。

重新申領證券投資業務許可證期間，人民幣合格投資者可以繼續進行證券投資，但中國證監會根據審慎監管原則認定需要暫停的除外。

第十五條

人民幣合格投資者有下列情形之一的，應當將證券投資業務許可證和外匯登記證分別交還發證機關：

（一）取得證券投資業務許可證后1年內未向國家外匯局提出投資額度申請的；

（二）機構解散、進入破產程序或者由接管人接管的；

（三）中國證監會、人民銀行和國家外匯局認定的其他情形。

第十六條

人民幣合格投資者及境內托管人在開展境內證券投資業務試點過程中發生違法違規行為的，中國證監會、人民銀行和國家外匯局可以依法采取相應的監管措施和行政處罰。

第十七條

本辦法自公布之日起施行，2011年12月16日發布的《基金管理公司、證券公司人民幣合格境外機構投資者境內證券投資試點辦法》（證監會令第76號）同時廢止。

中國人民銀行關于實施《人民幣合格境外機構投資者境內證券投資試點辦法》有關事項的通知 2013-05-02 中國人民銀行上海總部,各分行、營業管理部,各省會（首府）城市中心支行,各副省級城市中心支行,國家開發銀行，各政策性銀行、國有商業銀行,股份制商業銀行,中國郵政儲蓄銀行： 為規范人民幣合格境外機構投資者境內證券投資試點工作，現就實施《人民幣合格境外機構投資者境內證券投資試點辦法》（中國證券監督管理委員會 中國人民銀行 國家外匯管理局第90號令發布）的有關事項通知如下：

一、人民幣合格境外機構投資者應當根據《境外機構人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（銀發〔2010〕249號文印發）、《中國人民銀行關于境外機構人民幣銀行結算賬戶開立和使用有關問題的通知》（銀發〔2012〕183號）等規定，開立一個境外機構人民幣基本存款賬戶（以下簡稱基本存款賬戶）。

人民幣合格境外機構投資者開立基本存款賬戶后，應當選擇具有合格境外機構投資者托管人資格的境內商業銀行（以下簡稱托管銀行）開立交易所市場交易資金結算專用存款賬戶和銀行間債券市場交易資金結算專用存款賬戶，分別用于投資交易所證券市場和銀行間債券市場。人民幣合格境外機構投資者參與股指期貨交易的，可以在期貨保證金存管銀行開立專門用于股指期貨保證金結算的專用存款賬戶。人民幣合格境外機構投資者在開立上述三類專用存款賬戶時，應當區分自有資金和由其提供資產管理服務的客戶資金分別開戶；設立開放式基金的，每只開放式基金應當單獨開戶。

二、人民幣合格境外機構投資者開立專用存款賬戶應當提供以下材料：中國證券監督管理委員會關于人民幣合格境外機構投資者境內證券投資的書面批復以及證券投資業務許可證、國家外匯管理局關于投資額度的書面批復、托管銀行的托管資格書面文件、人民幣合格境外機構投資者與托管銀行的托管協議，中國人民銀行要求的其他文件。人民幣合格境外機構投資者開立銀行間債券市場交易專用存款賬戶的，還需同時提供中國人民銀行批復試點機構進入銀行間債券市場的文件以及托管銀行的銀行間債券市場結算代理資格許可書面文件。

三、人民幣合格境外機構投資者專用存款賬戶的收入范圍是：人民幣合格境外機構投資者從境外匯入的投資本金、出售證券所得、現金股利、利息收入、從依據本通知開立的其他專用存款賬戶劃入的資金及中國人民銀行規定的其他收入。

人民幣合格境外機構投資者專用存款賬戶的支出范圍是：買入證券支付的價款、匯出本金和投資收益、支付投資相關稅費、劃出至依據本通知開立的其他專用存款賬戶的資金及中國人民銀行規定的其他支出。除開放式基金外，人民幣合格境外機構投資者如需匯出投資收益的，應當提供境內會計師事務所出具的審計報告和相關稅務證明。

人民幣合格境外機構投資者的專用存款賬戶與其他賬戶之間不得劃轉資金，自有資金賬戶、客戶資金賬戶和開放式基金賬戶之間不得劃轉資金，不同開放式基金賬戶之間也不得劃轉資金。專用存款賬戶不得支取現金。

四、人民幣合格境外機構投資者依據本通知所開立人民幣銀行結算賬戶的存款利率，按照中國人民銀行有關規定執行。

五、托管銀行和期貨保證金存管銀行應當依據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號發布）、《境外機構人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《中國人民銀行關于境外機構人民幣銀行結算賬戶開立和使用有關問題的通知》等銀行結算賬戶管理制度及本通知，做好人民幣合格境外機構投資者人民幣銀行結算賬戶開立、使用、變更、撤銷及管理等業務。

六、人民幣合格境外機構投資者投資銀行間債券市場的，其托管銀行應當是具備國際結算業務能力的銀行間債券市場結算代理人。

人民幣合格境外機構投資者投資銀行間債券市場應當委托該托管與結算代理銀行進行債券交易和結算，并遵守《中國人民銀行關于境外人民幣清算行等三類機構運用人民幣投資銀行間債券市場有關事宜的通知》（銀發〔2010〕217號）中的相關規定。

七、人民幣合格境外機構投資者進入銀行間債券市場應當向中國人民銀行遞交書面申請，并提交下列材料：

（一）本機構基本情況說明；

（二）人民幣資金來源及規模說明；

（三）投資計劃書；

（四）債券投資相關負責人員基本情況表；

（五）登記注冊文件或監管機構批準成立的證明；

（六）法定代表人或指定簽字人的有效身份證件；

（七）所在國家或地區監管機構核發的金融業務許可證；

（八）中國證券監督管理委員會書面批復及其頒發的證券投資業務許可證；

（九）國家外匯管理局關于投資額度的書面批復；

（十）最近3年是否受到監管機構處罰的說明；

（十一）最近3年經審計的財務報表；

（十二）中國人民銀行要求的其他材料。

八、中國人民銀行和中國證券監督管理委員會可以根據宏觀管理要求和試點發展情況，對總體投資比例和品種做出規定和調整。

九、托管銀行和期貨保證金存管銀行應當在業務發生后5個工作日內向人民幣跨境收付信息管理系統報送人民幣合格境外機構投資者人民幣銀行結算賬戶的開銷戶信息、獲批準的投資額度、所募集資金金額、資金跨境劃轉信息、人民幣合格境外機構投資者境內證券投資的資產配置總體情況。

托管銀行和期貨保證金存管銀行應當在每月結束后的8個工作日內向中國人民銀行報送上述信息的匯總報表。

人民幣合格境外機構投資者投資銀行間債券市場的，其結算代理人應當按照中國人民銀行的要求報送人民幣合格境外機構投資者的交易、結算和托管等信息。

十、中國人民銀行及其分支機構對人民幣合格境外機構投資者和托管銀行的賬戶管理、資金匯出入和信息報送等進行監督管理。

十一、托管銀行在辦理人民幣合格境外機構投資者投資結算業務時，應當按照《中華人民共和國反洗錢法》和中國人民銀行的有關規定，切實履行反洗錢和反恐融資義務，防范利用人民幣合格境外機構投資者投資進行洗錢、恐怖融資等違法犯罪活動。

十二、本通知自發布之日起實施，《中國人民銀行關于實施<基金管理公司、證券公司人民幣合格境外機構投資者境內證券投資試點辦法>有關事項的通知》（銀發〔2011〕321號）同時廢止。

國家外匯管理局關于人民幣合格境外機構投資者境內證券投資試點有關問題的通知

匯發[2013]9號

國家外匯管理局關于人民幣合格境外機構投資者境內證券投資試點有關問題的通知

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，各合格境外機構投資者境內托管銀行：

為規范人民幣合格境外機構投資者（以下簡稱人民幣合格投資者）境內證券投資試點業務，根據《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號，以下簡稱《外匯管理條例》）、《人民幣合格境外機構投資者境內證券投資試點辦法》（中國證券監督管理委員會、中國人民銀行、國家外匯管理局第90號令，以下簡稱《試點辦法》）及相關外匯管理規定，現就有關問題通知如下：

一、國家外匯管理局及其分局、外匯管理部（以下簡稱外匯局）依法對人民幣合格投資者境內證券投資相關的投資額度（以下簡稱投資額度）、資金匯出入等實施監測和管理。

二、經中國證券監督管理委員會（以下簡稱中國證監會）批準取得境內證券投資業務許可證的人民幣合格投資者應委托其境內托管人（以下簡稱托管人）代為辦理本通知所要求的相關手續。

三、人民幣合格投資者應持《試點辦法》第七條規定的文件和材料，向國家外匯管理局申請投資額度。

人民幣合格投資者申請增加投資額度的，除提供《試點辦法》第七條

（一）、（四）項材料外，另需提供《國家外匯管理局合格境外機構投資者外匯登記證》（以下簡稱《登記證》）和已有投資額度境內證券投資情況說明，內容包括已有額度使用情況、投資損益、合規履行和產品投資交易平均換手率等情況。

四、國家外匯管理局對人民幣合格投資者發起設立開放式基金投資額度實行余額管理，開放式基金累計凈匯入的人民幣資金不得超過經批準的投資額度。

五、除開放式基金外，人民幣合格投資者其他產品或資金的投資額度按發生額管理，即累計匯入資金不得超過經國家外匯管理局批準的投資額度。前款產品和資金應在每次投資額度獲批之日起6個月內匯入投資本金，未經批準逾期不得匯入。投資本金鎖定期為1年。

該鎖定期是指自人民幣合格投資者足額匯入本金之日起計算，禁止其將投資本金匯出境外的期限。未在規定時間內匯足本金的，自投資額度獲批之日起6個月后開始計算。

六、人民幣合格投資者不得轉讓、轉賣投資額度給其他機構或個人使用。

已取得投資額度的人民幣合格投資者如自獲批額度之日起1年內未能有效使用投資額度，外匯局依據相關情況調減其投資額度直至取消。

七、人民幣合格投資者應在其境內人民幣賬戶開立后5個工作日內將有關開戶情況報托管人所在地外匯局備案，并向國家外匯管理局報送正式的托管協議、辦理相關登記手續并領取《登記證》。

人民幣合格投資者發起設立開放式基金的，還應在發起后20個工作日內，將基金招募說明書核心條款內容的中文譯文報國家外匯管理局備案。

八、已取得投資額度的人民幣合格投資者，可憑國家外匯管理局額度批復文件，由托管人為其辦理相關的資金匯入、匯出或購匯匯出手續。

人民幣合格投資者可匯入境內資金包括從境外匯入的投資本金、支付有關稅費（如支付稅款、托管費、審計費和管理費等）所需資金等，以及中國人民銀行和國家外匯管理局許可匯入的其他人民幣資金；可匯出境外的資金包括出售境內證券所得、現金股息、利息等資金以及中國人民銀行和國家外匯管理局許可以人民幣匯出或購匯匯出的其他資金。

九、人民幣合格投資者發起設立開放式基金的，可由托管人根據申購或贖回情況，每日為其辦理相應人民幣匯入、匯出或購匯匯出境外的手續。

除開放式基金外的產品和資金，投資本金鎖定期滿后可由托管人按月為其辦理人民幣資金匯出或購匯匯出。托管人應區分其匯出資金中的本金與收益，匯出本金部分不得再重新匯入并相應調減其投資額度；匯出投資收益的，還應向托管人提交境內會計師事務所出具的審計報告和相關稅務憑證。

十、托管人在為人民幣合格投資者辦理資金匯入、匯出或購匯時，應對相應的資金匯兌和收付進行真實性與合規性審查，及時、準確地在《登記證》上按月記錄有關情況，并按照以下要求向國家外匯管理局報送人民幣合格投資者境內證券投資業務的相關報表：

（一）每月結束后5個工作日內，報送《人民幣合格境外機構投資者資金匯出入及購匯明細表》（附件1）；

（二）每月結束后5個工作日內，報送《人民幣合格境外機構投資者境內證券投資月報表

（一）（二）》（附件2）；

（三）每個會計結束后3個月內，報送上一經中國注冊會計師審計的《人民幣合格境外機構投資者境內證券投資財務報表

（一）、（二）》（附件3）。

十一、人民幣合格投資者違反本通知第四條、第五條規定，超過國家外匯管理局批準的投資額度匯入資金進行投資的，依據《外匯管理條例》第四十一條進行處罰。根據情節，國家外匯管理局可取消人民幣合格投資者投資額度。

違反本通知第六條規定，經轉讓、轉賣方式取得投資額度匯入資金進行投資的，依據《外匯管理條例》第四十一條進行處罰。根據情節，國家外匯管理局可取消轉讓或轉賣方人民幣合格投資者投資額度。

人民幣合格投資者違反本通知第七條規定，未辦理相關備案手續的，依據《外匯管理條例》第四十八條第（五）款進行處罰。

托管人違反本通知第十條規定，未對人民幣合格投資者的資金匯兌和收付進行真實性與合規性審查的，依據《外匯管理條例》第四十七條第（二）、（三）款進行處罰；未按要求報送相關報表的，依據《外匯管理條例》第四十八條第（二）款進行處罰。

十二、本通知要求報送的材料應為中文文本。同時具有外文和中文譯文的，以中文文本為準。

十三、本通知自發布之日起實施，《國家外匯管理局關于基金管理公司、證券公司人民幣合格境外機構投資者境內證券投資試點有關問題的通知》（匯發[2011]50號）同時廢止。

2013年3月11日

出口貨物貿易人民幣結算企業重點監管名單確定 跨境貿易人民幣結算業務全面鋪開

2012-06-12 2012年3月，人民銀行、財政部、商務部、海關總署、國家稅務總局和銀監會聯合發布了《關于出口貨物貿易人民幣結算企業管理有關問題的通知》，放開跨境貿易人民幣結算試點企業，對出口貿易人民幣結算企業實行重點監管名單管理。近日，六部委在各省（自治區、直轄市）和計劃單列市人民政府上報的企業名單基礎上，聯合審核下發了出口貨物貿易人民幣結算重點監管企業名單。名單下發后，境內所有具有進出口經營資格的企業均可依法開展出口貨物貿易人民幣結算業務。

銀行業金融機構在辦理各項跨境人民幣業務時，應按照相關要求和審慎監管規定，依托人民幣跨境收付信息管理系統，查詢重點監管企業名單，在辦理業務過程中加強審核，切實防范風險。重點監管企業開展跨境貿易人民幣結算業務所獲得的人民幣資金不得存放境外。六部委將在各自職責范圍內依法對重點監管企業開展出口貨物貿易人民幣結算業務加強管理。

附件：關于出口貨物貿易人民幣結算企業重點監管名單的函

中國人民銀行辦公廳 財政部辦公廳 商務部辦公廳 海關總署辦公廳 國家稅務總局辦公廳

銀監會辦公廳

關于出口貨物貿易人民幣結算企業重點監管名單的函

銀辦函〔2012〕381號

各省、自治區、直轄市、計劃單列市人民政府辦公廳：

根據《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法》（中國人民銀行 財政部 商務部 海關總署 國家稅務總局 中國銀行業監督管理委員會公告〔2009〕第10號）和《中國人民銀行 財政部 商務部 海關總署 國家稅務總局 中國銀行業監督管理委員會關于出口貨物貿易人民幣結算企業管理有關問題的通知》（銀發〔2012〕23號，以下簡稱《通知》）,在各省（自治區、直轄市）和計劃單列市人民政府上報的重點監管企業名單的基礎上，人民銀行會同財政部、商務部、海關總署、稅務總局、銀監會（以下統稱六部委）審核確定了出口貨物貿易人民幣結算重點監管企業共計9502家，現就有關事項函告如下：

一、自本函印發之日起，中國境內具有進出口經營資格的企業均可按照《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法》開展出口貨物貿易人民幣結算。二、六部委在各自職責范圍內依法對重點監管企業開展出口貨物貿易人民幣結算業務加強管理。請各省（自治區、直轄市）和計劃單列市人民政府采取適當方式告知重點監管企業已納入出口貨物貿易人民幣結算重點監管。

三、重點監管企業開展跨境貿易人民幣結算業務所獲得的人民幣資金不得存放境外。重點監管企業違反規定將人民幣資金存放境外的，人民銀行將相關信息提供給相關部委，與相關部委在各自職責范圍內依法進行處理，并采取進一步監管措施。

四、銀行業金融機構在辦理各項跨境人民幣業務時，應按照《通知》要求和有關審慎監管規定，依托人民幣跨境收付信息管理系統加強審核，查詢重點監管企業名單，切實防范風險。銀行業金融機構違反規定的，人民銀行根據《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法》及《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法實施細則》（銀發〔2009〕212號文印發）采取相應監管措施。

五、人民銀行及其分支機構依托人民幣跨境收付信息管理系統，對重點監管企業開展跨境人民幣業務的情況進行非現場檢查，每年對銀行業金融機構為重點監管企業提供跨境人民幣結算服務的情況進行現場檢查。六、六部委根據各省（自治區、直轄市）和計劃單列市人民政府報送的有關情況及六部委掌握的情況，及時對重點監管企業名單進行調整,人民銀行據此更新人民幣跨境收付信息管理系統中的重點監管企業名單。

七、請人民銀行上海總部，各分行、營業管理部，各省會（省府）城市中心支行，各副省級城市中心支行將本函正文轉發至轄區內銀行業金融機構。

中國人民銀行、財政部、商務部、海關總署、國家稅務總局、中國銀監會關于出口貨物貿

易人民幣結算企業管理有關問題的通知

貨幣政策二司 2012-03-31 中國人民銀行上海總部，各分行、營業管理部，各省會（首府）城市中心支行，副省級城市中心支行；各省（市、自治區）、計劃單列市財政廳、商務主管部門、國家稅務局、銀監局；海關總署廣東分署、天津、上海特派辦、各直屬海關；國家開發銀行、各政策性銀行，各國有商業銀行、股份制商業銀行，中國郵政儲蓄銀行：

為進一步促進貿易、投資便利化，提高監管針對性、有效性，根據《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法》（中國人民銀行 財政部 商務部 海關總署 稅務總局 中國銀行業監督管理委員會公告〔2009〕第10號），現就出口貨物貿易人民幣結算企業管理有關問題通知如下：

一、各省（自治區、直轄市）、計劃單列市具有進出口經營資格的企業可依法按照《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法》和本通知開展出口貨物貿易人民幣結算。

二、中國人民銀行會同財政部、商務部、海關總署、稅務總局、中國銀行業監督管理委員會（以下簡稱六部委）對出口貨物貿易人民幣結算企業實行重點監管名單管理。

請各省（自治區、直轄市）、計劃單列市人民政府協調當地有關部門根據以下標準選擇需要重點監管的出口貨物貿易人民幣結算企業，報六部委審核。六部委在各省（自治區、直轄市）、計劃單列市所報送的企業名單基礎上，依據各部門履行職責的需要，確定重點監管企業名單。

（一）近二年內騙取出口退稅、偷稅、虛開或接受虛開增值稅專用發票的；

（二）近二年因涉嫌偷稅、涉嫌騙取出口退稅、涉嫌虛開或涉嫌接受虛開增值稅專用發票被稅務機關及公安等部門立案查處的；

（三）近二年有走私等嚴重違反海關監管的行為；

（四）近二年有比較嚴重違反金融管理規定的行為；

（五）近二年有比較嚴重違反國家對外貿易法律法規的行為；

（六）近二年有其他比較嚴重的違法行為。三、六部委根據各自履行職責的需要，依法對企業和銀行開展出口貨物貿易人民幣結算業務加強管理，充分共享包括重點監管名單等有關信息，形成監管合力，有效防范風險。

四、中國人民銀行將需要重點監管的出口貨物貿易人民幣結算企業名單錄入人民幣跨境收付信息管理系統。銀行業金融機構在為這些企業辦理各項跨境人民幣業務過程中，應借助人民幣跨境收付信息管理系統加強審核，切實防范風險；業務辦理完畢后，應妥善保存相關文件資料備查。列入重點監管名單的企業開展跨境貿易人民幣結算業務所獲得的人民幣資金不允許存放境外。五、六部委對需要重點監管的出口貨物貿易人民幣結算企業實行動態管理。各省（自治區、直轄市）、計劃單列市人民政府每年更新需要重點監管的出口貨物貿易人民幣結算企業名單，將調整的重點監管名單于每年一月底前報六部委審核。六部委根據本通知第二條的標準在60天內對需要重點監管的企業名單進行調整。

六、請各省（自治區、直轄市）、計劃單列市人民政府在本通知下發之日起1個月內向六部委報送需要重點監管的出口貨物貿易人民幣結算企業名單。經六部委聯合審核并下發名單后，已報送名單的省（自治區、直轄市）、計劃單列市具有進出口經營資格的企業均可依法按照《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法》和本通知開展出口貨物貿易人民幣結算。在名單下發前，相關省（自治區、直轄市）、計劃單列市原列入試點企業名單的企業可繼續開展出口貨物貿易人民幣結算業務。

七、請中國人民銀行上海總部，各分行、營業管理部，各省會（首府）城市中心支行，各副省級城市中心支行將本通知轉發至轄區內銀行業金融機構。

基金管理公司、證券公司人民幣合格境外機構投資者境內證券投資試點辦法

貨幣政策二司 2012-03-31 第一條 為規范基金管理公司、證券公司人民幣合格境外機構投資者運用在香港募集的人民幣資金開展境內證券投資業務試點的行為，促進證券市場持續健康穩定發展，保護投資者合法權益，根據有關法律和行政法規，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于境內基金管理公司、證券公司的香港子公司（以下簡稱香港子公司），運用在香港募集的人民幣資金投資境內證券市場的行為。

第三條 香港子公司投資境內證券市場須經中國證券監督管理委員會（以下簡稱中國證監會）批準，并取得國家外匯管理局（以下簡稱國家外匯局）批準的投資額度。

第四條 中國證監會依法對香港子公司的境內證券投資實施監督管理，中國人民銀行（以下簡稱人民銀行）依法對香港子公司在境內開立人民幣銀行賬戶進行管理，國家外匯局依法對香港子公司的投資額度實施管理,人民銀行會同國家外匯局依法對資金匯出入進行監測和管理。

第五條 香港子公司開展境內證券投資業務試點，應當委托具有合格境外機構投資者托管人資格的境內商業銀行負責資產托管業務，委托境內證券公司代理買賣證券。

香港子公司可以委托境內基金管理公司、證券公司進行境內證券投資管理。

第六條 香港子公司申請開展在香港募集人民幣資金境內證券投資業務試點，應當具備下列條件：

（一）在香港證券監管部門取得資產管理業務資格并已經開展資產管理業務，財務穩健，資信良好；

（二）公司治理和內部控制有效，從業人員符合香港地區的有關從業資格要求；

（三）申請人及其境內母公司經營行為規范，最近3年未受到所在地監管部門的重大處罰；

（四）申請人境內母公司具有證券資產管理業務資格；

（五）中國證監會根據審慎監管原則規定的其他條件。

第七條 香港子公司申請開展在香港募集人民幣資金境內證券投資業務試點，應當報送以下材料：

（一）申請報告，包括申請原因、申請人基本情況、境內證券投資計劃等，并對申請材料的真實性、準確性、完整性、合規性做出承諾；

（二）機構注冊證明復印件；

（三）香港證券監管部門核發的資產管理業務許可證復印件；

（四）申請人及其境內母公司最近3年是否受到所在地監管部門處罰的說明；

（五）申請人的主要人員符合香港地區有關從業資格要求的證明；

（六）資金來源說明及境內證券投資計劃；

（七）申請人的公司內部控制制度說明；

（八）上一會計經審計的財務報告；

（九）與境內托管人簽訂的托管協議草案；

（十）法律意見書；

（十一）中國證監會要求的其他文件。

第八條 中國證監會對香港子公司的境內證券投資業務資格進行審核，自收到完整的申請文件之日起60日內作出批準或者不予批準的決定。決定批準的，作出書面批復并頒發證券投資業務許可證；決定不批準的，書面通知申請人。

第九條 取得境內證券投資業務資格的香港子公司應持下列材料向國家外匯局申請投資額度：

（一）申請報告，包括申請人及其境內母公司的基本情況、資金來源說明、境內證券投資計劃等；

（二）中國證監會頒發的證券投資業務許可證復印件；

（三）經公證的對托管人的授權委托書；

（四）國家外匯局要求提供的其他材料。

國家外匯局自收到香港子公司完整的申請文件之日起60日內作出批準或者不予批準的決定。決定批準的，作出書面批復并頒發登記證；決定不批準的，書面通知申請人。

第十條 香港子公司開展境內證券投資業務試點，其境內托管人應當履行下列職責：

（一）保管香港子公司托管的全部資產；

（二）監督香港子公司的境內證券投資運作；

（三）辦理香港子公司資金匯出入等相關業務；

（四）按照規定進行國際收支統計申報；

（五）向中國證監會、人民銀行和國家外匯局報送相關業務報告和報表；

（六）中國證監會、人民銀行和國家外匯局根據審慎監管原則規定的其他職責。

第十一條 香港子公司在經批準的投資額度內投資人民幣金融工具，應當遵守相關監管要求，投資品種和比例由中國證監會和人民銀行確定。

香港子公司投資銀行間債券市場，應根據人民銀行相關規定辦理。

第十二條 香港子公司開展境內證券投資業務試點，應當遵守中國境內關于持股比例、信息披露等法律法規的規定和其他有關監管規則的要求。

香港子公司應當按照人民銀行的規定，通過托管銀行向人民銀行人民幣跨境收付信息管理系統報送人民幣資金匯出入等信息。

第十三條 香港子公司應當按照投資額度管理的有關要求辦理資金匯出入。香港子公司可以人民幣或購匯匯出本金和投資收益。第十四條 中國證監會、人民銀行和國家外匯局依法可以要求香港子公司、境內托管人、證券公司等機構提供香港子公司的有關資料，并進行必要的詢問、檢查。

第十五條 香港子公司有下列情形之一的，應當在5個工作日內報告中國證監會、人民銀行和國家外匯局：

（一）變更境內托管人；

（二）變更機構負責人；

（三）調整股權結構;

（四）調整注冊資本;

（五）吸收合并其他機構；

（六）涉及重大訴訟及其他重大事件;

（七）在境外受到重大處罰;

（八）中國證監會、人民銀行和國家外匯局規定的其他情形。第十六條 香港子公司有下列情形之一的，應當重新申領證券投資業務許可證：

（一）變更機構名稱；

（二）被其他機構吸收合并；

（三）中國證監會和國家外匯局認定的其他情形。重新申領證券投資業務許可證期間，香港子公司可以繼續進行證券投資，但中國證監會根據審慎監管原則認為需要暫停的除外。

第十七條 香港子公司有下列情形之一的，應當將證券投資業務許可證和登記證分別交還發證機關：

（一）申請人取得證券投資業務許可證后1年內未向國家外匯局提出投資額度申請的；

（二）機構解散、進入破產程序或者由接管人接管的；

（三）中國證監會、人民銀行和國家外匯局認定的其他情形。

第十八條 香港子公司及境內托管人在開展境內證券投資業務試點過程中發生違法違規行為的，中國證監會、人民銀行和國家外匯局可以依法采取相應的監管措施和行政處罰。

第十九條 本辦法自公布之日起施行。

中國人民銀行關于境內銀行業金融機構境外項目人民幣貸款的指導意見

貨幣政策二司 2012-03-31 中國人民銀行上海總部,各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行,國家開發銀行、各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行,中國郵政儲蓄銀行：

為了擴大人民幣跨境使用，規范境內銀行業金融機構（以下簡稱銀行）境外項目人民幣貸款相關業務，防范風險，促進貿易和投資便利化，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》等法律、行政法規，現就境內銀行境外項目人民幣貸款工作提出以下指導意見：

一、本意見所稱“境外項目”是指境內機構“走出去”過程中開展的各類境外投資和其他合作項目，包括但不限于境外直接投資、對外承包工程以及出口買方信貸等。其中境外直接投資是指境內機構通過設立（獨資、合資、合作）、并購、參股等方式在境外設立或取得既有企業或項目所有權、控制權或經營管理權等權益的行為；對外承包工程是指中國的企業或其他單位承包境外建設工程項目，包括咨詢、勘察、設計、監理、招標、造價、采購、施工、安裝、調試、運營、管理等活動。

銀行境外項目人民幣貸款是指銀行向上述境外項目發放的人民幣貸款。

二、具備國際結算業務能力、具有對外貸款經驗的銀行，在接入人民幣跨境收付信息管理系統后，可以開展境外項目人民幣貸款業務。

三、銀行辦理境外項目人民幣貸款業務時，經辦行應當于境外項目人民幣貸款合同簽約后15個工作日內，向所在地人民銀行分支機構提交貸款合同副本。首次辦理境外項目人民幣貸款業務的，還應當同時提交相關規章制度復印件。

四、銀行辦理境外項目人民幣貸款業務，應當遵循審慎性原則，嚴格審查借款人和代理行資信，保障資金安全。

五、銀行可以為境外借款人開立人民幣銀行結算賬戶，對該賬戶的管理執行《境外機構人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（銀發〔2010〕249號）相關規定。銀行也可以通過借款人在境外代理行開立的相應賬戶辦理境外項目人民幣貸款業務。

六、銀行應當按照人民幣銀行結算賬戶和支付結算管理制度的相關規定，為與備案項目相一致的跨境人民幣貸款提供資金劃轉等相關服務。

七、根據辦理境外項目人民幣貸款需要，銀行可以向其境外分行調撥人民幣資金，也可以向其境外子行或境外代理行融出人民幣資金。

銀行向境外項目提供的人民幣貸款累計金額不得高于項目貸款合同金額；銀行因接受境外借款人、境外分支機構或代理行還款從境外調入的人民幣資金不得超過已備案的貸款合同項下的本金與合理收入總和。

八、境外項目人民幣貸款資金不得用作對境內提供貸款。

九、境外項目人民幣貸款單獨統計，貸款利率應當符合人民銀行有關規定。

十、境外項目人民幣貸款業務涉及的非居民存款不納入現行外債管理。

十一、銀行應當于5個工作日內將在本機構發生的境外項目人民幣貸款業務相關信息報送人民幣跨境收付信息管理系統。

十二、人民銀行及其分支機構對銀行開展境外項目人民幣貸款業務進行現場檢查和非現場檢查，督促銀行切實履行貸款真實性審核、信息報送等職責，監督銀行依法開展業務活動。

十三、人民銀行及其分支機構根據本指導意見，引導銀行做好對境外項目提供人民幣貸款的有關工作。

中國人民銀行關于境外人民幣清算行等三類機構運用人民幣投資銀行間債券市場試點有關

事宜的通知

貨幣政策二司 2012-03-31 中國人民銀行上海總部，各分行、營業管理部，各省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行；中國銀行間市場交易商協會；全國銀行間同業拆借中心、銀行間市場清算所股份有限公司、中央國債登記結算有限責任公司：

為了配合跨境貿易人民幣結算試點，拓寬人民幣回流渠道，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》等有關法律法規，現就境外人民幣清算行等三類機構運用人民幣投資銀行間債券市場試點有關事宜通知如下：

一、本通知所稱境外人民幣清算行等三類機構（以下簡稱境外機構）是指境外中央銀行或貨幣當局（以下簡稱境外央行），香港、澳門地區人民幣業務清算行（以下簡稱港澳人民幣清算行），跨境貿易人民幣結算境外參加銀行（以下簡稱境外參加銀行）。

參加跨境服務貿易試點的其他境外金融機構運用人民幣投資銀行間債券市場，適用本通知有關規定。

二、境外機構投資銀行間債券市場的人民幣資金應當為其依照有關規定開展央行貨幣合作、跨境貿易和投資人民幣業務獲得的人民幣資金。

三、境外央行進入銀行間債券市場應當向中國人民銀行遞交書面申請，并提交下列材料：

（一）本機構基本情況說明；

（二）人民幣資金來源及規模說明；

（三）擬投資額度及計劃書；

（四）債券投資相關負責人員基本情況表；

（五）中國人民銀行要求的其他材料。

四、港澳人民幣清算行和境外參加銀行進入銀行間債券市場應當向中國人民銀行遞交書面申請，并提交下列材料：

（一）上述

（一）至

（五）項列明的有關材料；

（二）與境內代理銀行簽署的人民幣代理結算協議（如有）；

（三）所在國家或地區的登記注冊文件或本國（地區）監管機構批準成立的證明；

（四）法定代表人或指定簽字人的有效身份證件（復印件）；

（五）最近三年是否受到監管機構重大處罰的說明；

（六）最近三年經審計的財務報表。

五、經中國人民銀行同意后，境外機構可在核準的額度內在銀行間債券市場從事債券投資業務，具體方式為：

（一）境外央行和港澳人民幣清算行可委托具備國際結算業務能力的銀行間債券市場結算代理人進行債券交易和結算；也可直接向中央國債登記結算有限責任公司申請開立債券賬戶，向全國銀行間同業拆借中心申請辦理債券交易聯網手續。

（二）境外參加銀行應當委托具備國際結算業務能力的銀行間債券市場結算代理人進行債券交易和結算。

六、境外機構應當按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》(中國人民銀行令［2003］第5號)等相關賬戶管理規定，在境內銀行開立人民幣特殊賬戶，納入人民幣專用存款賬戶管理，專門用于債券交易的資金結算。每家境外機構只能開立一個人民幣特殊賬戶，其開立人民幣特殊賬戶應當出具中國人民銀行的批復文件，無需出具基本存款賬戶開戶許可證，并由開戶銀行報中國人民銀行當地分支機構核準。

開戶銀行應當按照規定履行相關外債統計監測的義務，及時、準確地向中國人民銀行和國家外匯管理局報送境外機構資金匯出入等情況的報表。

七、境外機構不得與其母公司或同一母公司下的其他子公司（分支機構）等關聯企業進行債券交易。

八、境外機構在銀行間債券市場從事債券投資業務，應當遵守中國法律法規和銀行間債券市場有關規定，并接受中國銀行間市場交易商協會的自律管理。

九、受托為境外機構代理債券交易和結算的結算代理人應當根據相關規定向中國人民銀行上海總部備案。

十、全國銀行間同業拆借中心和中央國債登記結算有限責任公司應當做好對境外機構在銀行間債券市場交易結算行為的一線監測工作，將有關情況按季上報中國人民銀行，并抄送中國銀行間市場交易商協會，發現異常情況應當及時報告。

十一、中國銀行間市場交易商協會應當做好對境外機構在銀行間債券市場的交易結算等行為的自律管理工作。

十二、全國銀行間同業拆借中心、中央國債登記結算有限責任公司應當根據本通知分別制訂相關操作細則，報中國人民銀行備案同意后實施。

十三、境外機構依照本通知辦理進入銀行間債券市場有關事宜應當使用中文，中文文本與外文文本不一致的，以中文文本為準。

十四、本通知自發布之日起施行。

請中國人民銀行上海總部、各分行、營業管理部，各省會（首府）城市中心支行將本通知轉發至轄區內具有債券結算代理業務資格的金融機構。

中國人民銀行關于印發《境外機構人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的通知

貨幣政策二司 2012-03-31 中國人民銀行上海總部，各分行、營業管理部，各省會（首府）城市中心支行，副省級城市中心支行；國家開發銀行，各政策性銀行，各國有銀行、股份制銀行，中國郵政儲蓄銀行：

現將《境外機構人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（以下簡稱《辦法》）印發給你們，并就有關事項通知如下：

一、境外中央銀行（貨幣當局）因貨幣互換操作等需要在境內銀行開立人民幣銀行結算賬戶的，根據人民銀行的其他相關規定辦理。

境外銀行因提供清算或結算服務需要，在境內銀行開立的人民幣同業往來賬戶，按照《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法實施細則》（銀發［2009］212號文印發）的有關規定辦理。

合格境外機構投資者在境內從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令［2003］第5號發布）第二十條和《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》（銀發［2005］16號文印發）第五條的規定辦理。

境外中央銀行或貨幣當局、香港、澳門地區人民幣業務清算行和跨境貿易人民幣結算境外參加銀行等機構，因投資銀行間債券市場的人民幣資金需要開立賬戶的，應根據中國人民銀行關于境外機構投資銀行間債券市場試點有關規定辦理。

二、自本通知發布之日起，除上述4類人民幣銀行結算賬戶外，境外機構在境內開立人民幣銀行結算賬戶應按《辦法》規定執行。

境外機構在本通知印發前依據中國人民銀行相關規定，已在境內開立人民幣銀行結算賬戶的，毋須做變更或銷戶處理。

三、各境內銀行應依據《辦法》制定境外機構開立人民幣銀行結算賬戶的實施細則或操作指引，并向中國人民銀行報告。

四、請中國人民銀行上海總部，各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行將本通知轉發至轄區內銀行業金融機構，確保《辦法》有效實施。

請將執行中遇到的問題及時報告中國人民銀行總行。聯系人：楊青，聯系電話：010—66194067，附件: 境外機構人民幣銀行結算賬戶管理辦法 境外機構人民幣銀行結算賬戶管理辦法

第一條 為規范境外機構人民幣銀行結算賬戶的開立和使用，加強銀行結算賬戶管理,維護經濟金融秩序穩定，根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令［2003］第5號發布）等規定，制定本辦法。

第二條 境外機構在中國境內銀行業金融機構開立的人民幣銀行結算賬戶（以下簡稱銀行結算賬戶）適用本辦法。境外中央銀行（貨幣當局）在境內銀行業金融機構開立的人民幣銀行結算賬戶、境外銀行因提供清算或結算服務在境內銀行業金融機構開立的同業往來賬戶、合格境外機構投資者依法在境內從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶以及境外機構投資境內銀行間債券市場的人民幣資金開立的人民幣特殊賬戶除外。

第三條 本辦法所稱境外機構，是指在境外（含香港、澳門和臺灣地區）合法注冊成立的機構；境內銀行業金融機構（以下簡稱銀行）是指依法具有辦理國內外結算等業務經營資格的境內中資和外資銀行。

第四條 境外機構依法辦理人民幣資金收付，可以申請在銀行開立銀行結算賬戶，用于依法開展的各項跨境人民幣業務。

第五條 中國人民銀行是銀行結算賬戶的監督管理部門，負責對銀行結算賬戶的開立、使用、變更和撤銷進行監督管理。

第六條 銀行應對境外機構的本、外幣賬戶以及境外機構與境內機構的銀行結算賬戶進行有效區分、單獨管理。銀行在編制境外機構人民幣銀行結算賬戶賬號時，應統一加前綴“NRA”。

第七條 銀行應嚴格執行反洗錢規定，并加強對境外機構銀行結算賬戶資金流動的監測。第八條 境外機構向銀行申請開立銀行結算賬戶時，應填寫開戶申請書，并提供其在境外合法注冊成立的證明文件，及其在境內開展相關活動所依據的法規制度或政府主管部門的批準文件等開戶資料。證明文件等開戶資料為非中文的，還應同時提供對應的中文翻譯。

銀行應對境外機構身份及其開戶資料的真實性和合法性進行審查。第九條 境外機構符合開立銀行結算賬戶條件的，可選擇境內任意一家銀行開立銀行結算賬戶。該銀行應將相應開戶資料和開戶申請書報送中國人民銀行當地分支機構，并出具對境外機構身份審查合格的證明材料，經中國人民銀行當地分支機構核準后為其辦理基本存款賬戶開戶手續。

第十條 中國人民銀行分支機構應于2個工作日內對銀行報送的境外機構身份審查合格的證明材料予以審核，對符合開戶條件的頒發基本存款賬戶開戶許可證。

第十一條 境外機構開立的銀行結算賬戶的賬戶名稱應使用境外機構的中文或英文名稱全稱，并與其在境外合法注冊成立的證明文件(或對應的中文翻譯)記載的名稱全稱一致，一個國家或地區境外機構的中文（或英文）名稱全稱應唯一。

第十二條 境外機構申請開立銀行結算賬戶時，根據國家外匯管理部門有關規定已申領特殊機構代碼的，應將特殊機構代碼錄入人民幣銀行結算賬戶管理系統。境外機構在開戶后申領特殊機構代碼的，銀行應及時向中國人民銀行當地分支機構申請為其辦理賬戶信息變更手續。

第十三條 境外機構開立銀行結算賬戶，應在銀行預留簽章。預留簽章為境外機構公章或財務專用章及賬戶有權簽字人的簽章，沒有公章或財務專用章的，可為賬戶有權簽字人的簽章。

第十四條 境外機構銀行結算賬戶不得用于辦理現金業務，確有需要的，需經中國人民銀行批準。境外機構銀行結算賬戶內的資金不得轉換為外幣使用，另有明確規定的除外。

第十五條 銀行應按有關規定將境外機構銀行結算賬戶的開立、變更、撤銷以及資金結算收付信息報送人民幣跨境收付信息管理系統。

第十六條 境外機構銀行結算賬戶的變更，參照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》及《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》（銀發［2005］16號文印發）的有關規定執行。

第十七條 有下列情形之一的，境外機構應及時辦理銷戶手續：

（一）境外機構開戶時所依據的法規制度或政府主管部門的批準文件設定有效期限，且有效期限屆滿的；

（二）政府主管部門禁止境外機構繼續在境內從事相關活動的；

（三）按境外機構本國或本地區法律規定，境外機構主體資格已消亡的；

（四）其他應撤銷銀行結算賬戶的情形。

境外機構未及時辦理銷戶手續的，銀行應通知境外機構自發出通知之日起30日之內辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶，未劃轉款項列入久懸未取專戶管理。

第十八條 銀行應指定人員負責境外機構銀行結算賬戶開立、使用、變更和撤銷的審查和管理，負責對存款人開戶申請資料的審查，并按照本辦法的規定及時報送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度及境外機構銀行結算賬戶管理檔案，按會計檔案進行單獨管理。

第十九條 銀行應對已開立的境外機構銀行結算賬戶實行年檢制度。第二十條 本辦法未盡事宜，按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》

完善出口貨物貿易人民幣結算試點企業管理制度 促進貿易自由化和便利化

溝通交流 2012-03-02 為落實國家“十二五”規劃綱要關于擴大人民幣跨境使用的要求，適應市場需求，進一步促進貿易自由化和便利化，近日，人民銀行、財政部、商務部、海關總署、國家稅務總局和銀監會聯合發布《關于出口貨物貿易人民幣結算企業管理有關問題的通知》（以下簡稱《通知》），具有進出口經營資格的企業可按照《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法》開展出口貨物貿易人民幣結算業務。

2009年7月跨境貿易人民幣結算試點啟動時，有365家企業參加首批試點。2010年6月，境內試點地區擴大至20個省市后，試點地區的企業可以以人民幣進行進口貨物貿易、跨境服務貿易和其他經常項目結算，出口貨物貿易人民幣結算試點企業也擴大至6萬多家。2011年8月，跨境貿易人民幣結算境內地域范圍擴大至全國。兩年多來，跨境貿易人民幣結算各項措施逐步完善，結算規模穩步上升，企業參與出口貨物貿易人民幣結算的需求進一步擴大。

《通知》明確，參與出口貨物貿易人民幣結算的主體不再限于列入試點名單的企業，所有具有進出口經營資格的企業均可開展出口貨物貿易人民幣結算業務。《通知》規定，為促進出口貨物貿易人民幣結算的正常規范開展，防范風險，提高監管有效性和針對性，有關部門將對近兩年在稅務、海關、金融等方面有比較嚴重違法行為的企業進行重點監管，以督促其依法合規辦理業務。對重點監管范圍實行動態管理，每年進行調整。

至此，我國從事進出口貨物貿易、服務貿易、其他經常項目的企業均可選擇以人民幣進行計價、結算和收付。（完）

中國人民銀行 財政部 商務部 海關總署

國家稅務總局 中國銀行業監督管理委員會關于 出口貨物貿易人民幣結算企業管理有關問題的通知 銀發〔2012〕23號

中國人民銀行上海總部，各分行、營業管理部，各省會（首府）城市中心支行，副省級城市中心支行；各省（市、自治區）、計劃單列市財政廳、商務主管部門、國家稅務局、銀監局；海關總署廣東分署、天津、上海特派辦、各直屬海關；國家開發銀行、各政策性銀行，各國有商業銀行、股份制商業銀行，中國郵政儲蓄銀行：

為進一步促進貿易、投資便利化，提高監管針對性、有效性，根據《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法》（中國人民銀行 財政部 商務部 海關總署 稅務總局 中國銀行業監督管理委員會公告〔2009〕第10號），現就出口貨物貿易人民幣結算企業管理有關問題通知如下：

一、各省（自治區、直轄市）、計劃單列市具有進出口經營資格的企業可依法按照《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法》和本通知開展出口貨物貿易人民幣結算。

二、中國人民銀行會同財政部、商務部、海關總署、稅務總局、中國銀行業監督管理委員會（以下簡稱六部委）對出口貨物貿易人民幣結算企業實行重點監管名單管理。

請各省（自治區、直轄市）、計劃單列市人民政府協調當地有關部門根據以下標準選擇需要重點監管的出口貨物貿易人民幣結算企業，報六部委審核。六部委在各省（自治區、直轄市）、計劃單列市所報送的企業名單基礎上，依據各部門履行職責的需要，確定重點監管企業名單。

（一）近二年內騙取出口退稅、偷稅、虛開或接受虛開增值稅專用發票的；

（二）近二年因涉嫌偷稅、涉嫌騙取出口退稅、涉嫌虛開或涉嫌接受虛開增值稅專用發票被稅務機關及公安等部門立案查處的；

（三）近二年有走私等嚴重違反海關監管的行為；

（四）近二年有比較嚴重違反金融管理規定的行為；

（五）近二年有比較嚴重違反國家對外貿易法律法規的行為；

（六）近二年有其他比較嚴重的違法行為。三、六部委根據各自履行職責的需要，依法對企業和銀行開展出口貨物貿易人民幣結算業務加強管理，充分共享包括重點監管名單等有關信息，形成監管合力，有效防范風險。

四、中國人民銀行將需要重點監管的出口貨物貿易人民幣結算企業名單錄入人民幣跨境收付信息管理系統。銀行業金融機構在為這些企業辦理各項跨境人民幣業務過程中，應借助人民幣跨境收付信息管理系統加強審核，切實防范風險；業務辦理完畢后，應妥善保存相關文件資料備查。列入重點監管名單的企業開展跨境貿易人民幣結算業務所獲得的人民幣資金不允許存放境外。五、六部委對需要重點監管的出口貨物貿易人民幣結算企業實行動態管理。各省（自治區、直轄市）、計劃單列市人民政府每年更新需要重點監管的出口貨物貿易人民幣結算企業名單，將調整的重點監管名單于每年一月底前報六部委審核。六部委根據本通知第二條的標準在60天內對需要重點監管的企業名單進行調整。

六、請各省（自治區、直轄市）、計劃單列市人民政府在本通知下發之日起1個月內向六部委報送需要重點監管的出口貨物貿易人民幣結算企業名單。經六部委聯合審核并下發名單后，已報送名單的省（自治區、直轄市）、計劃單列市具有進出口經營資格的企業均可依法按照《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法》和本通知開展出口貨物貿易人民幣結算。在名單下發前，相關省（自治區、直轄市）、計劃單列市原列入試點企業名單的企業可繼續開展出口貨物貿易人民幣結算業務。

七、請中國人民銀行上海總部，各分行、營業管理部，各省會（首府）城市中心支行，各副省級城市中心支行將本通知轉發至轄區內銀行業金融機構。

二〇一二年二月三日

外商直接投資人民幣結算業務管理辦法

為進一步擴大人民幣在跨境貿易和投資中的使用，規范銀行和境外投資者辦理外商直接投資人民幣結算業務，中國人民銀行制定了《外商直接投資人民幣結算業務管理辦法》（見附件），現予公布實施。

中國人民銀行

二〇一一年十月十三日

第一章 總

則

第一條

為擴大人民幣在跨境貿易和投資中的使用范圍，規范銀行業金融機構（以下簡稱銀行）辦理外商直接投資人民幣結算業務，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號發布）等有關法律、行政法規、規章，制定本辦法。

第二條

銀行辦理外商直接投資人民幣結算業務，適用本辦法。

第三條

境外企業、經濟組織或個人（以下統稱境外投資者）以人民幣來華投資應當遵守中華人民共和國外商直接投資法律規定。

第四條

中國人民銀行根據本辦法對外商直接投資人民幣結算業務實施管理。第二章

業務辦理

第五條

境外投資者辦理外商直接投資人民幣結算業務，可以按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《境外機構人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（銀發〔2010〕249號文印發）等銀行結算賬戶管理規定，申請開立境外機構人民幣銀行結算賬戶。其中,與投資項目有關的人民幣前期費用資金和通過利潤分配、清算、減資、股權轉讓、先行回收投資等獲得的用于境內再投資人民幣資金應當按照專戶專用原則，分別開立人民幣前期費用專用存款賬戶和人民幣再投資專用存款賬戶存放，賬戶不得辦理現金收付業務。

第六條

銀行應當在審核境外投資者提交的支付命令函、資金用途說明、資金使用承諾書等材料后，為其辦理前期費用向境內人民幣銀行結算賬戶的支付。外商投資企業設立后，剩余前期費用應當轉入按本辦法第八條規定開立的人民幣資本金專用存款賬戶或原路退回。

第七條

外商投資企業（含新設和并購）在領取營業執照后10個工作日內，應當向注冊地中國人民銀行分支機構提交以下材料，申請辦理企業信息登記。

（一）外商投資企業批準證書復印件;

（二）營業執照副本、組織機構代碼證。

外商投資合伙企業無需提交前述第（一）項材料。

外商投資企業注冊地中國人民銀行分支機構應當在收到申請材料之日起10個工作日內完成企業信息登記手續。

已登記外商投資企業發生名稱、經營期限、出資方式、合作伙伴及合資合作方式等基本信息變更，或發生增資、減資、股權轉讓或置換、合并或分立等重大變更的，應當在經工商行政管理部門變更登記或備案后15個工作日內將上述變更情況報送注冊地中國人民銀行分支機構。第八條

外商投資企業應當按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等銀行結算賬戶管理規定，向銀行提交營業執照等材料，申請開立人民幣銀行結算賬戶。其中，境外投資者匯入的人民幣注冊資本或繳付人民幣出資應當按照專戶專用原則，開立人民幣資本金專用存款賬戶存放，該賬戶不得辦理現金收付業務。

境外投資者以人民幣并購境內企業設立外商投資企業的，被并購境內企業的中方股東應當按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等銀行結算賬戶管理規定，申請開立人民幣并購專用存款賬戶，專門用于存放境外投資者匯入的人民幣并購資金，該賬戶不得辦理現金收付業務。

境外投資者以人民幣向境內外商投資企業的中方股東支付股權轉讓對價款的，中方股東應當按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等銀行結算賬戶管理規定，申請開立人民幣股權轉讓專用存款賬戶，專門用于存放境外投資者匯入的人民幣股權轉讓對價款，該賬戶不得辦理現金收付業務。

第九條

境外投資者在辦理境外人民幣投資資金匯入業務時，應當向銀行提交國家有關部門的批準或備案文件等有關材料。銀行應當進行認真審核，可以登入人民幣跨境收付信息管理系統查詢有關信息。

對于房地產業外商投資企業辦理外商直接投資人民幣資本金匯入業務時，銀行還需登陸商務部網站，驗證該企業是否通過商務部備案。

第十條

外商投資企業應當根據有關規定，委托會計師事務所對境外投資者繳付的注冊資本、出資和股權收購人民幣資金的實收情況進行驗資詢證。會計師事務所在向賬戶開戶銀行進行詢證后，可以出具驗資報告。

開戶銀行應當積極配合會計師事務所的工作，在收到銀行詢證函之后，認真核對有關數據資料，明確簽署意見，加蓋對外具有法定證明效力的業務專用章，并在收到詢證函之日起５個工作日內回函。

第十一條

銀行應當依據相關外商直接投資業務管理規定，監督外商投資企業依法使用人民幣資本金，審查通過人民幣資本金專用存款賬戶辦理的資金支付業務。銀行不得為未完成驗資手續的人民幣資本金專用存款賬戶辦理人民幣資金對外支付業務。

第十二條

境外投資者將其所得的人民幣利潤匯出境內的，銀行在審核外商投資企業有關利潤處置決議及納稅證明等有關材料后可直接辦理。

第十三條

境外投資者將因減資、轉股、清算、先行回收投資等所得人民幣資金匯出境內的，銀行應當在審核國家有關部門的批準或備案文件和納稅證明后為其辦理人民幣資金匯出手續。

第十四條

境外投資者將因人民幣利潤分配、先行回收投資、清算、減資、股權轉讓等所得人民幣資金用于境內再投資或增加注冊資本的，境外投資者可以將人民幣資金存入人民幣再投資專用存款賬戶，按照本辦法辦理有關結算業務。銀行應當在審核國家有關部門的核準或備案文件和納稅證明后辦理人民幣資金對外支付。

第十五條

外商投資性公司、外商投資創業投資企業、外商股權投資企業和以投資為主要業務的外商投資合伙企業在境內依法以人民幣開展投資業務的，其所投資企業應當按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等銀行結算賬戶管理規定，申請開立人民幣資本金專用存款賬戶，專門用于存放人民幣注冊資本或出資資金并辦理相關資金結算業務，該賬戶不得辦理現金收付業務。

第十六條

境外投資者同時使用人民幣資金和外匯資金出資的，銀行應當按照本辦法辦理人民幣資金結算手續，按照外匯管理有關規定辦理外匯資金結算手續。人民幣與外幣的折算匯率為注冊驗資日當日中國人民銀行公布的人民幣匯率中間價。

第十七條

外商投資企業向其境外股東、集團內關聯企業和境外金融機構的人民幣借款和外匯借款應當合并計算總規模。

第十八條

外商投資企業應當按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第十二條規定，憑人民幣貸款合同，申請開立人民幣一般存款賬戶，專門用于存放從境外借入的人民幣資金。

第十九條

銀行應當對外商投資企業人民幣注冊資本金和人民幣借款資金使用的真實性和合規性進行審查，監督外商投資企業依法使用人民幣資金。在辦理結算業務過程中，銀行應當根據有關審慎監管規定，要求企業提供支付命令函、資金用途證明等材料，并進行認真審核。

第二十條

外商投資企業用人民幣償還境外人民幣借款本息的，可以憑貸款合同和支付命令函、納稅證明等材料直接到銀行辦理。

第三章

監督管理

第二十一條

銀行應當認真履行信息報送義務，及時、準確、完整地向人民幣跨境收付信息管理系統報送依據本辦法開立的境外機構人民幣銀行結算賬戶、人民幣資本金專用存款賬戶、人民幣并購專用存款賬戶、人民幣股權轉讓專用存款賬戶和人民幣一般存款賬戶的開立信息，以及通過上述賬戶辦理的跨境和境內人民幣資金收入和支付信息。

第二十二條

銀行應當按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》（銀發〔2005〕16號文印發）和《境外機構人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等銀行結算賬戶管理規定，為境外投資者、外商投資企業及其中方股東等存款人辦理人民幣銀行結算賬戶業務。

第二十三條

在辦理外商直接投資人民幣結算業務時，銀行和外商投資企業應當按照《國際收支統計申報辦法》等有關規定辦理國際收支申報。

第二十四條

銀行在辦理外商直接投資人民幣結算業務時，應當按照《中華人民共和國反洗錢法》和中國人民銀行的有關規定,切實履行反洗錢和反恐融資義務，預防利用外商直接投資人民幣結算進行洗錢、恐怖融資等違法犯罪活動。銀行應當收集境外投資者所在地的反洗錢和反恐融資信息，了解實際控制投資的自然人和投資真實受益人，評估投資的洗錢和恐怖融資風險，并采取適當的風險管理措施。

第二十五條

中國人民銀行和有關部門建立必要的信息共享和管理機制，加大事后檢查力度，有效監管外商直接投資人民幣結算業務活動。

第二十六條

中國人民銀行會同有關部門對銀行、外商投資企業的外商直接投資人民幣結算業務活動進行現場檢查和非現場檢查，以及資金使用的延伸檢查，督促銀行切實履行交易真實性審核、信息報送、反洗錢等職責。

第二十七條

銀行、外商投資企業違反本辦法有關規定的，中國人民銀行會同有關部門可以依法對其進行通報批評或處罰；情節嚴重的，可以暫停或禁止銀行、外商投資企業繼續開展跨境人民幣業務。

第二十八條

銀行在辦理外商直接投資人民幣結算業務時違反有關審慎監管規定的，由有關部門依法進行處理；違反有關人民幣銀行結算賬戶和反洗錢、反恐融資等管理規定的，由中國人民銀行依法進行處理。

第四章 附

則

第二十九條

本辦法由中國人民銀行負責解釋。

第三十條

本辦法自發布之日起施行。此前有關規定，與本辦法不一致的，以本辦法為準。

中國人民銀行關于明確跨境人民幣業務相關問題的通知

2011-07-12 中國人民銀行上海總部，天津、沈陽、南京、濟南、武漢、廣州、成都分行，總行營業管理部，重慶營業管理部，呼和浩特、長春、哈爾濱、杭州、福州、南寧、海口、昆明、拉薩、烏魯木齊中心支行，大連市、青島市、寧波市、廈門市、深圳市中心支行，國家開發銀行、各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行，中國郵政儲蓄銀行：

2009年7月跨境貿易人民幣結算試點工作啟動以來，跨境人民幣業務進展順利。2010年6月，跨境貿易人民幣結算試點范圍擴大到二十個省（區、市）。2011年1月，境外直接投資人民幣結算試點啟動。為進一步便利銀行業金融機構（以下簡稱銀行）和企業開展業務，統一規范業務操作流程，有效推動跨境人民幣結算試點工作的深入開展，根據《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法》（中國人民銀行財政部 商務部 海關總署 國家稅務總局 中國銀行業監督管理委員會公告〔2009〕第10號發布）、《境外直接投資人民幣結算試點管理辦法》（中國人民銀行公告〔2011〕第1號發布），現就跨境人民幣業務辦理有關事項通知如下：

一、銀行可按照有關規定，通過境內代理銀行、港澳人民幣業務清算行或境外機構在境內開立的人民幣銀行結算賬戶辦理跨境貿易、其他經常項目、境外直接投資、境外貸款業務和經中國人民銀行同意的其他跨境投融資人民幣結算業務。

境內代理銀行代理境外參加銀行與境內其他銀行，境內結算銀行與港澳人民幣業務清算行之間需通過大額支付系統辦理跨境資金劃轉。在辦理經常項下人民幣資金劃轉時，暫使用大額支付系統匯兌支付報文（CMT100）中的“60-出口貿易結算”和“62-進口貿易結算”。在辦理資本項下人民幣資金劃轉時，暫使用大額支付系統匯兌支付報文（CMT100）中的“70-內地機構境外發行債券結算”和“71-內地機構境外發行債券兌付”。待第二代支付系統上線運行后，再按新的業務種類予以分類處理。

二、依法開展各類跨境人民幣業務的銀行應當首先按照《人民幣跨境收付信息管理系統管理暫行辦法》（銀發〔2010〕79號文印發）接入人民幣跨境收付信息管理系統，并應當及時、準確、完整地向人民幣跨境收付信息管理系統報送所有人民幣資金跨境收付信息及有關業務信息。銀行未接入人民幣跨境收付信息管理系統即開展跨境人民幣業務或者未按照規定報送信息的，中國人民銀行可通報批評；情節嚴重的，可停止其繼續辦理跨境人民幣業務。

三、本通知下發之日起三個月內，銀行根據毗鄰國家中央銀行與中國人民銀行簽訂的雙邊本幣結算協定為境外銀行開立的人民幣賬戶，應當按照《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法》轉為人民幣同業往來賬戶。在未轉為人民幣同業往來賬戶前，上述賬戶與境內結算銀行進行的人民幣資金往來，屬于跨境人民幣結算業務，應當參照境內代理銀行的信息報送規則向人民幣跨境收付信息管理系統報送有關信息。上述賬戶在規定期限內未轉為人民幣同業往來賬戶的，不得再用于辦理跨境人民幣結算業務。

四、境內企業進口支付的人民幣不得在境外（含香港）直接購匯后支付給境外出口商。境內結算銀行不得提供此種人民幣結算服務。

五、《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法》第二十一條所規定的跨境貿易人民幣結算項下涉及的居民對非居民的人民幣負債，包括與跨境貿易人民幣結算相關的遠期信用證、海外代付、協議付款、預收延付等。上述人民幣對外負債在人民幣跨境收付信息管理系統中辦理登記，不納入現行外債管理。

六、銀行可以按照《中華人民共和國物權法》、《中華人民共和國擔保法》等法律規定，為客戶出具境外工程承包、境外項目建設和跨境融資等人民幣保函。銀行的人民幣保函業務不納入現行外債管理，但應當向人民幣跨境收付信息管理系統報送保函及履約信息。

七、境外機構人民幣銀行結算賬戶余額不納入現行外債管理。

八、轉口貿易可以使用人民幣進行結算，境內結算銀行在辦理相關人民幣結算業務時要履行貿易真實性審核義務。

九、企業在實際發生人民幣款項收付后退（賠）款的，銀行可以在審核相關證明材料后為企業辦理對外收付，但退（賠）款金額一般不得超過原收/付款金額。

十、外幣報關人民幣結算，銀行應當按照跨境貿易人民幣結算試點的有關規定辦理，企業應當向銀行提供報關單號、報關金額等信息，由銀行向人民幣跨境收付信息管理系統報送有關信息。

十一、銀行開展人民幣購售業務限于貨物貿易項下的跨境人民幣結算需求，境內代理銀行應當要求境外參加銀行加強對客戶購售需求的真實性審核。

十二、境內代理銀行與境外參加銀行簽訂的人民幣代理結算協議中應當至少明確境外參加銀行的以下義務：一是境外參加銀行只可為內地企業作為收款/付款方的貿易項目辦理人民幣購售業務，不能辦理與內地企業無直接貿易往來支付的人民幣購售業務；二是境外參加銀行只可為在三個月內具有真實貿易支付需要的企業客戶辦理人民幣購售業務；三是企業客戶在境外參加銀行辦理人民幣購售后，必須在同一家銀行完成購售相關的貿易支付；四是境外參加銀行應當追蹤客戶購售人民幣后的資金流向，對新客戶及金額較大的交易作更詳細的審核，并應當注意監測異常交易。

十三、銀行應當以法人為單位按月向人民幣跨境收付信息管理系統報送境外個人在境內開立的人民幣存款賬戶匯總余額，及分省（區、市）信息，報送時需分為活期存款、定期存款、定活兩便存款、通知存款、協議存款、協定存款、保證金存款、結構性存款等8類科目。

十四、外商直接投資人民幣結算業務目前處于個案試點階段。為確保相關業務穩妥有序開展，防范熱錢流入，目前，人民幣外商直接投資業務試點對國家限制類和重點調控類項目暫不受理。為在試點期間規范外國投資者以合法獲得的人民幣來華投資，包括用于新設立企業出資、并購境內企業（不含返程并購）、股權轉讓以及對現有企業進行增資、提供股東貸款，非金融類外商直接投資人民幣結算業務按照以下工作流程開展：

（一）外國投資者或境內外商投資企業的境內結算銀行應當向當地中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構提交個案試點書面申請以及商務主管部門的批準文件或批準證書；

（二）中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構受理境內結算銀行的業務申請后，經審核同意的，上報中國人民銀行總行；

（三）中國人民銀行總行將召開人民幣跨境投融資業務個案試點審議會議，對個案試點項目進行集中審議；

（四）對予以同意的個案申請，中國人民銀行總行將批復中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構，然后由中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構向境內結算銀行出具人民幣跨境投融資業務備案通知書；

（五）境內結算銀行憑備案通知書為外國投資者或境內外商投資企業開立人民幣銀行結算賬戶并辦理有關人民幣資金的跨境結算；

（六）境內結算銀行必須嚴格按照中國人民銀行總行的批復，監督并記錄人民幣資金在境內的使用，確保其在經批準的經營范圍內使用。

請中國人民銀行上海總部，天津、沈陽、南京、濟南、武漢、廣州、成都分行,總行營業管理部、重慶營業管理部，呼和浩特、長春、哈爾濱、杭州、福州、南寧、海口、昆明、拉薩、烏魯木齊中心支行，大連市、青島市、寧波市、廈門市、深圳市中心支行將本通知轉發至轄區內中國人民銀行各分支機構、城市商業銀行、外資銀行及其他開辦跨境人民幣業務的銀行。

二〇一一年六月三日

中國人民銀行有關負責人就《境外直接投資人民幣結算試點管理辦法》答記者問

2011-01-28 1．問：出臺《境外直接投資人民幣結算試點管理辦法》的背景是什么？ 答：隨著跨境貿易人民幣結算試點的深入開展，境內機構使用人民幣到境外直接投資的需求日益強烈。為滿足企業境外投資的實際需求，支持企業“走出去”，2010年人民銀行按照風險可控、穩步有序的原則，開展了人民幣境外直接投資個案試點，受到了企業和銀行的普遍歡迎。黨的十七屆五中全會通過的“十二五”規劃建議明確要求“擴大人民幣在跨境貿易和投資中的作用”。為配合跨境貿易人民幣結算試點，便利境內機構以人民幣開展境外直接投資，規范銀行業金融機構（以下簡稱銀行）辦理境外直接投資人民幣結算業務，在總結前期個案試點經驗的基礎上，經充分聽取境外直接投資主管部門、企業和銀行的意見，人民銀行會同外匯局制定了《境外直接投資人民幣結算試點管理辦法》（以下簡稱《試點管理辦法》）。

2．問：境外直接投資人民幣結算管理的指導思想是什么？ 答：在人民幣境外直接投資管理上，《試點管理辦法》以便利企業為宗旨，堅持“事后管理”的指導思想，明確銀行以境外直接投資主管部門的核準證書或文件為辦理境外直接投資人民幣結算業務的主要依據，強化銀行的風險防范責任，突出監管部門間的信息共享和監管合作，在有效防控風險的基礎上便利銀行和企業開展業務。

3．問：企業如何辦理境外直接投資人民幣結算業務？ 答：根據《試點管理辦法》，企業可以憑境外直接投資主管部門的核準證書或文件直接到銀行辦理境外直接投資人民幣資金匯出、人民幣前期費用匯出和境外投資企業增資、減資、轉股、清算等人民幣資金匯出入手續。企業首次辦理境外直接投資相關的人民幣資金匯出前，應到其所在地外匯局辦理前期費用登記或境外直接投資登記，企業之后辦理的其他業務應在30天內向外匯局報送有關信息。對人民幣前期費用已經匯出6個月，但仍未獲得境外直接投資主管部門核準的境外直接投資，企業應將剩余資金調回。

4．問：銀行如何辦理境外直接投資人民幣結算業務？ 答：根據《試點管理辦法》，銀行主要依據企業提供的境外直接投資主管部門的核準證書或文件等材料辦理境外直接投資人民幣結算業務。銀行在審核企業提交的有關文件材料后，可直接為企業辦理境外投資人民幣資金（包括增資資金）匯出、前期費用匯出、人民幣利潤匯回以及其他資本所得人民幣匯回等結算業務。銀行為企業辦理的境外直接投資匯出的人民幣資金和外匯資金之和不得超過境外直接投資主管部門核準的境外直接投資總額。對人民幣前期費用已經匯出6個月，但仍未獲得境外直接投資主管部門核準的境外直接投資，銀行有義務督促企業將剩余資金調回。對企業不按照規定調回的，銀行應當向當地人民銀行備案。

銀行在辦理境外直接投資人民幣結算業務過程中，可選擇登入RCPMIS和直接投資外匯管理信息系統查詢有關信息，幫助其進行交易真實性審核。業務辦理完畢后，銀行應向RCPMIS報送境外直接投資相關的各類人民幣跨境收付信息，由RCPMIS向直接投資外匯管理信息系統提供人民幣跨境收付信息。

5．問：銀行在辦理境外直接投資人民幣結算業務時應履行哪些義務？ 答：一是嚴格進行交易真實性和合規性審查。銀行在辦理境外直接投資人民幣結算業務時，應當根據有關審慎監管規定，要求境內機構提交境外直接投資主管部門的核準證書或文件等相關材料，并進行認真審核。銀行可利用RCPMIS和直接投資外匯管理信息系統對其進行交易真實性和合規性審查。

二是按照規定報送信息。銀行應當及時、準確、完整地向RCPMIS報送與境外直接投資及境外人民幣貸款相關的各類人民幣跨境收付信息。

三是切實履行反洗錢和反恐融資義務。在辦理境外直接投資人民幣結算業務時，銀行應按照《中華人民共和國反洗錢法》和《金融機構反洗錢規定》（中國人民銀行令〔2006〕第1號發布）、《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令〔2006〕第2號發布）、《金融機構報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》（中國人民銀行令〔2007〕第1號發布）、《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（中國人民銀行令〔2007〕第2號發布）等規定，切實履行反洗錢和反恐融資義務，預防利用人民幣境外直接投資進行洗錢、恐怖融資等違法犯罪活動。

6．問：企業境外直接投資需要同時使用人民幣和外匯資金的，如何進行管理？

答：企業使用人民幣到境外進行直接投資按照《試點管理辦法》的有關規定辦理，需要同時使用外匯資金的，企業和銀行應當按照外匯管理相關規定，辦理境外直接投資外匯資金匯出入手續。在辦理外匯資金匯出入手續時，銀行應當登入直接投資外匯管理信息系統進行業務審核，確保相關業務的合規性。

7．問：銀行如何辦理有關境外投資企業或境外項目的人民幣貸款業務？ 答：銀行可以按照有關規定向境內企業在境外投資的企業或項目發放人民幣貸款。通過本行的境外分行或境外代理銀行發放人民幣貸款的，銀行可以向其境外分行調撥人民幣資金或向境外代理銀行融出人民幣資金，并在15天內向當地人民銀行備案。在辦理上述業務時，銀行應當向RCPMIS報送有關人民幣跨境收付信息。

8．問：《試點管理辦法》對境外直接投資人民幣結算試點規定了哪些風險防范措施？ 答：為保障境外直接投資人民幣結算試點的平穩發展，按照風險可控、穩步有序的原則，《試點管理辦法》主要規定了以下三方面的風險防范措施。

一是強化銀行的風險防范職責。《試點管理辦法》要求銀行以境外直接投資主管部門的核準為辦理有關業務的前提和主要依據，根據有關審慎監管規定認真審核企業提交的有關材料，如實向人民銀行報送人民幣跨境收付及有關信息，切實履行反洗錢和反恐融資義務。

二是加強監管機構之間的信息共享。為在有效防控風險的基礎上便利銀行和企業開展業務，《試點管理辦法》建立了人民銀行、商務部、國家外匯管理局等監管機構之間的信息共享機制。人民銀行和商務部定期交換人民幣境外直接投資的審批信息和境外直接投資人民幣實際收付信息。RCPMIS每日向直接投資外匯管理信息系統傳輸境外直接投資相關的人民幣跨境收付信息，直接投資外匯管理信息系統每日向RCPMIS傳輸境外直接投資相關的外匯跨境收付信息。

三是加大事后監管力度，強調監管合作。為將境外直接投資人民幣結算試點管理制度落到實處，《試點管理辦法》規定，由人民銀行會同外匯局對銀行、企業的人民幣境外直接投資業務活動進行監督檢查和處罰，督促銀行切實履行交易真實性審核、信息報送、反洗錢等職責，監督企業依法開展業務活動。

9．問：銀行和企業違反《試點管理辦法》應承擔何種法律責任？

答：銀行、企業違反《試點管理辦法》有關規定的，人民銀行會同外匯局可以依法進行通報批評或處罰；情節嚴重的，可以禁止銀行、境內機構繼續開展跨境人民幣業務。銀行在辦理境外直接投資人民幣結算業務時違反有關審慎監管規定的，由有關部門依法進行處罰；違反有關反洗錢、反恐融資和人民幣銀行結算賬戶管理規定的，由人民銀行依法進行處罰。

中國人民銀行公告〔2011〕第1號

2011-01-13

為配合跨境貿易人民幣結算試點，便利銀行業金融機構和境內機構開展境外直接投資人民幣結算業務，中國人民銀行制定了《境外直接投資人民幣結算試點管理辦法》，現予公布

實施。

中國人民銀行 二〇一一年一月六日

境外直接投資人民幣結算試點管理辦法

第一條 為配合跨境貿易人民幣結算試點，便利境內機構以人民幣開展境外直接投資，規范銀行業金融機構（以下簡稱銀行）辦理境外直接投資人民幣結算業務，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》等法律、行政法規，制定本辦法。第二條 本辦法所稱境外直接投資是指境內機構經境外直接投資主管部門核準，使用人民幣資金通過設立、并購、參股等方式在境外設立或取得企業或項目全部或部分所有權、控制權或經營管理權等權益的行為。

本辦法所稱境內機構是指在跨境貿易人民幣結算試點地區內登記注冊的非金融企業。本辦法所稱前期費用是指境內機構在境外設立項目或企業前，需要向境外支付的與境外直接投資有關的費用。

第三條 中國人民銀行和國家外匯管理局根據本辦法對境外直接投資人民幣結算試點實施管理。

第四條 境內機構辦理人民幣境外直接投資應當獲得境外直接投資主管部門的核準。在辦理有關境外直接投資核準時，境內機構應當明確擬用人民幣投資的金額。

第五條 境外直接投資前期費用匯出或未發生過前期費用匯出的境外直接投資，境內機構應當向所在地外匯局遞交以下材料，辦理前期費用匯出或境外直接投資登記手續。

（一）書面申請書；

（二）境外直接投資主管部門的核準文件及其復印件或向境外直接投資主管部門提交的境外直接投資申請文件復印件；

（三）境內機構的營業執照、組織機構代碼證等復印件。

境內機構所在地外匯局應當在收到相關申請材料之日起3天內完成相關信息登記手續。發生過前期費用匯出的境外直接投資，境內機構應當在獲得境外直接投資主管部門核準的30天內向所在地外匯局報送有關信息。

第六條 境內機構按照本辦法第五條第一款辦理前期費用匯出或境外直接投資登記手續后，可以到銀行辦理境外直接投資人民幣資金匯出或前期費用人民幣資金匯出。

銀行在辦理境外直接投資人民幣結算業務時，應當根據有關審慎監管規定，要求境內機構提交境外直接投資主管部門的核準證書或文件等相關材料，并認真審核。在審核過程中，銀行可登入人民幣跨境收付信息管理系統和直接投資外匯管理信息系統查詢有關信息。

第七條

審核境內機構向境外直接投資主管部門提交的申請文件和境內機構的組織機構代碼證等相關材料后，銀行可以為境內機構辦理境外直接投資人民幣前期費用匯出。境內機構累計匯出的前期費用原則上不得超過其向境外直接投資主管部門申報的中方投資總額的15%。如確因境外并購等業務需要，前期費用超過15%的，應當向所在地外匯局說明并提交相關證明材料。

第八條 銀行應當按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號發布）等規定，通過境內機構的人民幣銀行結算賬戶為其辦理境外直接投資人民幣資金的結算，并向人民幣跨境收付信息管理系統報送有關人民幣資金跨境收付信息。

第九條 人民幣境外直接投資相關業務需要同時使用外匯資金的，境內機構和銀行應當按照外匯管理相關規定，辦理境外直接投資外匯資金匯出入手續。在辦理外匯資金匯出入手續時，銀行應當登入直接投資外匯管理信息系統進行業務審核，確保相關業務的合規性。

第十條 銀行為境內機構辦理的境外直接投資匯出的人民幣資金和外匯資金之和，不得超過境外直接投資主管部門核準的境外直接投資總額。

境內機構已經匯出境外的人民幣前期費用，應當列入其境外直接投資總額。銀行在為該境內機構辦理境外直接投資人民幣資金匯出時，應當扣減已匯出的人民幣前期費用金額。銀行應當向人民幣跨境收付信息管理系統報送人民幣前期費用跨境支付信息。

第十一條 自匯出人民幣前期費用之日起6個月內仍未獲得境外直接投資主管部門核準的，境內機構應當將剩余資金調回原匯出資金的境內人民幣賬戶。銀行應當督促境內機構將剩余資金調回原匯出資金的境內人民幣賬戶。對拒不調回的，銀行應當向所在地人民銀行備案。第十二條 境內機構可以將其所得的境外直接投資利潤以人民幣匯回境內。經審核境內機構提交的境外投資企業董事會利潤處置決議等材料，銀行可以為該境內機構辦理境外直接投資人民幣利潤入賬手續，并應當向人民幣跨境收付信息管理系統報送人民幣利潤匯回信息。

第十三條 境內機構因境外投資企業增資、減資、轉股、清算等人民幣收支，可以憑境外直接投資主管部門的核準文件到銀行直接辦理人民幣資金匯出入手續。在辦理上述業務時，銀行應當向人民幣跨境收付信息管理系統報送有關人民幣跨境收付信息。

第十四條 已登記境外企業發生名稱、經營期限、合資合作伙伴及合資合作方式等基本信息變更，或發生增資、減資、股權轉讓或置換、合并或分立清算等情況，境內機構應當在發生之日起30天內將上述變更情況報送所在地外匯局。

第十五條 銀行可以按照有關規定向境內機構在境外投資的企業或項目發放人民幣貸款。通過本銀行的境外分行或境外代理銀行發放人民幣貸款的，銀行可以向其境外分行調撥人民幣資金或向境外代理銀行融出人民幣資金，并在15天內向所在地人民銀行備案。在辦理上述業務時，銀行應當向人民幣跨境收付信息管理系統報送有關人民幣跨境收付信息。

第十六條 在辦理境外直接投資人民幣結算業務時，銀行和境內機構應當按照《國際收支統計申報辦法》等有關規定辦理國際收支申報。

第十七條 銀行應當認真履行信息報送義務，及時、準確、完整地向人民幣跨境收付信息管理系統報送與境外直接投資相關的各類人民幣跨境收付信息。

第十八條 銀行在辦理境外直接投資人民幣結算業務時，應當按照《中華人民共和國反洗錢法》和中國人民銀行的有關規定,切實履行反洗錢和反恐融資義務，預防利用人民幣境外直接投資進行洗錢、恐怖融資等違法犯罪活動。銀行應當收集境內機構境外直接投資目的地的反洗錢和反恐融資信息，評估境外直接投資目的地的洗錢和恐怖融資風險，并采取適當的風險管理措施。

第十九條 中國人民銀行與國家外匯管理局、境外直接投資主管部門建立信息共享機制，加大事后監督檢查力度，有效監管人民幣境外直接投資業務活動。

人民幣跨境收付信息管理系統每日向直接投資外匯管理信息系統傳輸境外直接投資相關的人民幣跨境收付信息，直接投資外匯管理信息系統每日向人民幣跨境收付信息管理系統傳輸境外直接投資相關的外匯跨境收付信息。

第二十條 中國人民銀行會同國家外匯管理局對銀行、境內機構的人民幣境外直接投資業務活動進行現場檢查和非現場檢查，督促銀行切實履行交易真實性審核、信息報送、反洗錢等職責，監督境內機構依法開展業務活動。

第二十一條 銀行、境內機構違反本辦法有關規定的，中國人民銀行會同國家外匯管理局可以依法進行通報批評或處罰；情節嚴重的，可以禁止銀行、境內機構繼續開展跨境人民幣業務。

第二十二條 銀行在辦理境外直接投資人民幣結算業務時違反有關審慎監管規定的，由有關部門依法進行處罰；違反有關反洗錢、反恐融資和人民幣銀行結算賬戶管理規定的，由中國人民銀行依法進行處罰。

第二十三條 境內金融機構的境外直接投資人民幣結算業務管理，參照本辦法執行。相關監管部門對境內金融機構人民幣境外直接投資另有規定的，從其規定。

第二十四條 本辦法由中國人民銀行負責解釋。

第二十五條 本辦法自發布之日起施行。此前頒布的有關規定與本辦法不一致的，按照本辦法執行。

跨境貿易人民幣結算試點管理辦法

貨幣政策二司 2010-09-15 第一條 為促進貿易便利化，保障跨境貿易人民幣結算試點工作的順利進行，規范試點企業和商業銀行的行為，防范相關業務風險，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》等法律、行政法規，制定本辦法。

第二條 國家允許指定的、有條件的企業在自愿的基礎上以人民幣進行跨境貿易的結算，支持商業銀行為企業提供跨境貿易人民幣結算服務。

第三條 國務院批準試點地區的跨境貿易人民幣結算，適用本辦法。

第四條 試點地區的省級人民政府負責協調當地有關部門推薦跨境貿易人民幣結算的試點企業，由中國人民銀行會同財政部、商務部、海關總署、稅務總局、銀監會等有關部門進行審核，最終確定試點企業名單。在推薦試點企業時，要核實試點企業及其法定代表人的真實身份，確保試點企業登記注冊實名制，并遵守跨境貿易人民幣結算的各項規定。試點企業違反國家有關規定的，依法處罰，取消其試點資格。

第五條 中國人民銀行可根據宏觀調控、防范系統性風險的需要，對跨境貿易人民幣結算試點進行總量調控。

第六條 試點企業與境外企業以人民幣結算的進出口貿易，可以通過香港、澳門地區人民幣業務清算行進行人民幣資金的跨境結算和清算，也可以通過境內商業銀行代理境外商業銀行進行人民幣資金的跨境結算和清算。

第七條 經中國人民銀行和香港金融管理局、澳門金融管理局認可，已加入中國人民銀行大額支付系統并進行港澳人民幣清算業務的商業銀行，可以作為港澳人民幣清算行，提供跨境貿易人民幣結算和清算服務。

第八條 試點地區內具備國際結算業務能力的商業銀行（以下簡稱境內結算銀行），遵守跨境貿易人民幣結算的有關規定，可以為試點企業提供跨境貿易人民幣結算服務。

第九條 試點地區內具備國際結算業務能力的商業銀行（以下簡稱境內代理銀行），可以與跨境貿易人民幣結算境外參加銀行（以下簡稱境外參加銀行）簽訂人民幣代理結算協議，為其開立人民幣同業往來賬戶，代理境外參加銀行進行跨境貿易人民幣支付。境內代理銀行應當按照規定將人民幣代理結算協議和人民幣同業往來賬戶報中國人民銀行當地分支機構備案。

第十條 境內代理銀行可以對境外參加銀行開立的賬戶設定鋪底資金要求，并可以為境外參加銀行提供鋪底資金兌換服務。

第十一條 境內代理銀行可以依境外參加銀行的要求在限額內購售人民幣，購售限額由中國人民銀行確定。

第十二條 境內代理銀行可以為在其開有人民幣同業往來賬戶的境外參加銀行提供人民幣賬戶融資，用于滿足賬戶頭寸臨時性需求，融資額度與期限由中國人民銀行確定。

第十三條 港澳人民幣清算行可以按照中國人民銀行的有關規定從境內銀行間外匯市場、銀行間同業拆借市場兌換人民幣和拆借資金，兌換人民幣和拆借限額、期限等由中國人民銀行確定。

第十四條 境內結算銀行可以按照有關規定逐步提供人民幣貿易融資服務。

第十五條 人民幣跨境收支應當具有真實、合法的交易基礎。境內結算銀行應當按照中國人民銀行的規定，對交易單證的真實性及其與人民幣收支的一致性進行合理審查。

第十六條 境內結算銀行和境內代理銀行應當按照反洗錢和反恐融資的有關規定，采取有效措施，了解客戶及其交易目的和交易性質，了解實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人，妥善保存客戶身份資料和交易記錄，確保能足以重現每項交易的具體情況。

第十七條 使用人民幣結算的出口貿易，按照有關規定享受出口貨物退（免）稅政策。具體出口貨物退（免）稅管理辦法由國務院稅務主管部門制定。

第十八條 試點企業的跨境貿易人民幣結算不納入外匯核銷管理，辦理報關和出口貨物退（免）稅時不需要提供外匯核銷單。境內結算銀行和境內代理銀行應當按照稅務部門的要求，依法向稅務部門提供試點企業有關跨境貿易人民幣結算的數據、資料。

第十九條 試點企業應當確保跨境貿易人民幣結算的貿易真實性，應當建立跨境貿易人民幣結算臺賬，準確記錄進出口報關信息和人民幣資金收付信息。

第二十條 對于跨境貿易人民幣結算項下涉及的國際收支交易，試點企業和境內結算銀行應當按照有關規定辦理國際收支統計申報。境內代理銀行辦理購售人民幣業務，應當按照規定進行購售人民幣統計。

第二十一條 跨境貿易項下涉及的居民對非居民的人民幣負債，暫按外債統計監測的有關規定辦理登記。

第二十二條 中國人民銀行建立人民幣跨境收付信息管理系統，逐筆收集并長期保存試點企業與人民幣跨境貿易結算有關的各類信息，按日總量匹配核對，對人民幣跨境收付情況進行統計、分析、監測。境內結算銀行和境內代理銀行應當按中國人民銀行的相關要求接入人民幣跨境收付信息管理系統并報送人民幣跨境收付信息。

第二十三條 至貨物出口后210天時，試點企業仍未將人民幣貨款收回境內的，應當在5個工作日內通過其境內結算銀行向人民幣跨境收付信息管理系統報送該筆貨物的未收回貨款的金額及對應的出口報關單號，并向其境內結算銀行提供相關資料。

試點企業擬將出口人民幣收入存放境外的，應通過其境內結算銀行向中國人民銀行當地分支機構備案，并向人民幣跨境收付信息管理系統報送存放境外的人民幣資金金額、開戶銀行、賬號、用途及對應的出口報關單號等信息。

試點企業應當選擇一家境內結算銀行作為其跨境貿易人民幣結算的主報告銀行。試點企業的主報告銀行負責提示該試點企業履行上述信息報送和備案義務。

第二十四條 中國人民銀行對境內結算銀行、境內代理銀行、試點企業開展跨境貿易人民幣結算業務的情況進行檢查監督。發現境內結算銀行、境內代理銀行、試點企業違反有關規定的，依法進行處罰。

試點企業有關跨境貿易人民幣結算的違法違規信息，應當準確、完整、及時地錄入中國人民銀行企業信用信息基礎數據庫，并與海關、稅務等部門共享。

第二十五條 中國人民銀行與港澳人民幣清算行協商修改《關于人民幣業務的清算協議》，明確港澳人民幣清算行提供跨境貿易人民幣結算和清算服務的有關內容。

中國人民銀行可以與香港金融管理局、澳門金融管理局簽訂合作備忘錄，在各自職責范圍內對港澳人民幣清算行辦理跨境貿易人民幣結算和清算業務進行監管。

第二十六條 中國人民銀行與財政部、商務部、海關總署、稅務總局、銀監會、外匯局等相關部門建立必要的信息共享和管理機制，加大事后檢查力度，以形成對跨境貿易人民幣結算試點工作的有效監管。

第二十七條 本辦法自公布之日起施行。

跨境貿易人民幣結算試點管理辦法實施細則

2010-09-15 第一條 根據《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法》（以下簡稱《辦法》），制定本細則。第二條 試點地區的企業以人民幣報關并以人民幣結算的進出口貿易結算，適用《辦法》及本細則。

第三條 為境外參加銀行開立人民幣同業往來賬戶，境內代理銀行應當與境外參加銀行簽訂代理結算協議，約定雙方的權利義務、賬戶開立的條件、賬戶變更撤銷的處理手續、信息報送授權等內容。

境內代理銀行在為境外參加銀行開立人民幣同業往來賬戶時，應當要求境外參加銀行提供其在本國或本地區的登記注冊文件或者本國監管部門批準其成立的證明、法定代表人或指定簽字人的有效身份證件等作為開戶證明文件，并對上述文件的真實性、完整性及合規性進行認真審查。

境內代理銀行為境外參加銀行開立人民幣同業往來賬戶之日起5個工作日內，應當填制《開立人民幣同業往來賬戶備案表》（備案表格式和內容由試點地區中國人民銀行分支機構確定），連同人民幣代理結算協議復印件、境外參加銀行的開戶證明文件復印件及其他開戶資料報送中國人民銀行當地分支機構備案。

境外參加銀行的同業往來賬戶只能用于跨境貿易人民幣結算，該類賬戶暫不納入人民幣銀行結算賬戶管理系統。但境內代理銀行應在本行管理系統中對該類賬戶做特殊標記。

第四條 境外參加銀行開戶資料信息發生變更的，應當及時以書面方式通知境內代理銀行，并按開戶時簽訂的代理結算協議辦理變更手續。境內代理銀行接到變更通知后，應當及時辦理變更手續，并于2個工作日內通過人民幣跨境收付信息管理系統向中國人民銀行報送變更信息。

第五條 因業務變化、機構撤并等原因，境外參加銀行需撤銷在境內代理銀行開立的人民幣同業往來賬戶的，應當向境內代理銀行提出撤銷人民幣同業往來賬戶的書面申請。境內代理銀行應與境外參加銀行終止人民幣代理結算協議，并為其辦理銷戶手續，同時于撤銷賬戶之日起2個工作日內通過人民幣跨境收付信息管理系統向中國人民銀行報送銷戶信息。

第六條 中國人民銀行對境內代理銀行與境外參加銀行之間的人民幣購售業務實行人民幣購售日終累計凈額雙向規模管理，境內代理銀行可以按照境外參加銀行的要求在限額以內辦理購售人民幣業務，境內代理銀行購售限額由中國人民銀行根據具體情況確定。境內代理銀行應當單獨建立跨境貿易人民幣結算業務項下的人民幣敞口頭寸臺賬，準確記錄為境外參加銀行辦理人民幣購售的情況。

第七條 境內代理銀行對境外參加銀行的賬戶融資總余額不得超過其人民幣各項存款上年末余額的1％，融資期限不得超過1個月，中國人民銀行可以根據具體情況進行調整。中國人民銀行當地分支機構對境內代理銀行的賬戶融資活動進行監督管理。

第八條 境內代理銀行與境外參加銀行應以國際通行的方式確認賬戶融資交易。

第九條 港澳人民幣清算行申請加入全國銀行間同業拆借市場，應向中國人民銀行上海總部提交以下文件：

（一）申請文件；

（二）登記注冊文件，或者注冊地監管部門批準其成立的證明；

（三）證明人民幣清算行資格的文件；

（四）章程；

（五）同業拆借內控制度；

（六）負責同業拆借的人員情況；

（七）近三年經審計的資產負債表和損益表；

（八）近兩年人民幣業務開展情況；

（九）中國人民銀行要求的其他文件。

第十條 中國人民銀行上海總部按照《中華人民共和國行政許可法》依法審核港澳人民幣清算行加入全國銀行間同業拆借市場的申請。港澳人民幣清算行經批準后即可加入全國銀行間同業拆借市場，按照有關規定開展同業拆借業務。

第十一條 港澳人民幣清算行通過全國銀行間同業拆借市場拆入和拆出資金的余額均不得超過該清算銀行所吸收人民幣存款上年末余額的8％，期限不得超過3個月。

第十二條 全國銀行間同業拆借中心應做好港澳人民幣清算行聯網、詢價交易等服務工作，并做好對其交易的監測、統計和查詢等工作。

第十三條 境內結算銀行可以向境外企業提供人民幣貿易融資，融資金額以試點企業與境外企業之間的貿易合同金額為限。

第十四條 試點企業應當依法誠信經營，確保跨境貿易人民幣結算的貿易真實性。應當建立跨境貿易人民幣結算臺賬，準確記錄進出口報關信息和人民幣資金收付信息。試點企業應當在首次辦理業務時向其境內結算銀行提供企業名稱、組織機構代碼、海關編碼、稅務登記號及企業法定代表人、負責人身份證等信息。

試點企業申請人民幣支付業務時應當向其境內結算銀行提供進出口報關時間或預計報關時間及有關進出口交易信息，如實填寫跨境貿易人民幣結算出口收款說明和進口付款說明（見附表），配合境內結算銀行進行貿易單證真實性和一致性審核工作。

預收預付對應貨物報關后，或未按照預計時間報關的，試點企業應當及時通知境內結算銀行實際報關時間或調整后的預計報關時間。

第十五條 境內結算銀行應當按照中國人民銀行要求，對辦理的每一筆跨境人民幣資金收付進行相應的貿易單證真實性、一致性審核，并將人民幣跨境收支信息、進出口日期或報關單號和人民幣貿易融資等信息最遲于每日日終報送人民幣跨境收付信息管理系統。境內結算銀行在未按規定完成相應的貿易單證真實性、一致性審核前，不得為試點企業辦理人民幣資金收付。

對試點企業的預收、預付人民幣資金，境內結算銀行在向人民幣跨境收付信息管理系統報送該筆信息時應當標明該筆資金的預收、預付性質及試點企業提供的預計報關時間。試點企業通知商業銀行預收預付對應貨物報關或未按預計時間報關信息后，境內結算銀行應向人民幣跨境收付信息管理系統報送相關更新信息。試點企業預收、預付人民幣資金實行比例管理，具體管理辦法由中國人民銀行當地分支機構制定。試點企業預收、預付人民幣資金超過合同金額25%的，應當向其境內結算銀行提供貿易合同，境內結算銀行應當將該合同的基本要素報送人民幣跨境收付信息管理系統。

人民幣跨境收付信息管理系統對境內結算銀行開放，幫助境內結算銀行進行一致性審核。第十六條 試點企業來料加工貿易項下出口收取人民幣資金超過合同金額30%的，試點企業應當自收到境外人民幣貨款之日起10個工作日內向其境內結算銀行補交下列資料及憑證：

（一）企業超比例情況說明；

（二）出口報關單（境內結算銀行審核原件后留存復印件）；

（三）試點企業加工貿易合同或所在地商務部門出具的加工貿易業務批準證（境內結算銀行審核原件后留存復印件）。

對于未在規定時間內補交上述資料或憑證的試點企業，境內結算銀行不得為其繼續辦理超過合同金額30%的人民幣資金收付，情節嚴重的，暫停為該試點企業提供跨境貿易人民幣結算服務，并及時報告中國人民銀行當地分支機構。

第十七條 境內代理銀行在代理境外參加銀行與境內結算銀行辦理人民幣跨境資金結算業務時，應通過中國人民銀行的大額支付系統辦理，并隨附相應的跨境信息。

第十八條 境內結算銀行和境內代理銀行應當按照《中華人民共和國反洗錢法》和《金融機構反洗錢規定》（中國人民銀行令〔2006〕）第1號發布）、《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令〔2006〕第2號發布）、《金融機構報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》（中國人民銀行令〔2007〕第1號發布）、《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（中國人民銀行令〔2007〕第2號發布）等規定，切實履行反洗錢和反恐融資義務。

第十九條 境內結算銀行應當按照中國人民銀行的有關規定，通過聯網核查公民身份信息系統或其他有效方式，對試點企業法定代表人或實際受益人等自然人的身份進行核查。對不能確認真實身份的境內企業，境內結算銀行不得為其提供跨境貿易人民幣結算服務。第二十條 境內代理銀行應于每日日終向人民幣跨境收付信息管理系統報送同業往來賬戶的收支和余額、拆借及人民幣購售業務等情況。

境內代理銀行和港澳人民幣清算行應于每日日終將當日拆借發生額、余額等情況如實報送人民幣跨境收付信息管理系統。

第二十一條 對于跨境貿易人民幣結算項下涉及的國際收支交易，試點企業和境內結算銀行應當按照《通過金融機構進行國際收支統計申報業務操作規程（試行）》及有關規定辦理國際收支統計間接申報。境內企業收到跨境人民幣款項時，應填寫《涉外收入申報單》并于5個工作日內辦理申報；試點企業對外支付人民幣款項時，應在提交《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》的同時辦理申報。境內結算銀行應按照國家外匯管理局關于銀行業務系統數據接口規范的規定完善其接口程序。

境內結算銀行和境內代理銀行應按照《金融機構對境外資產負債及損益申報業務操作規程》及相關規定，申報以人民幣形式發生的金融機構對境外資產負債及損益情況。

第二十二條 境內代理銀行按照《辦法》第十一條為境外參加銀行辦理人民幣購售而產生的人民幣敞口，可以根據中國人民銀行的規定進行平盤。

第二十三條 跨境貿易項下涉及的居民對非居民的人民幣負債，暫按外債統計監測的有關規定，由境內結算銀行、境內代理銀行和試點企業登錄現有系統辦理登記，但不納入現行外債管理。

第二十四條 中國人民銀行通過人民幣跨境收付信息管理系統，對境內結算銀行人民幣貿易資金收付與貨物進出口的一致性情況進行監測，發現異常情況的，可以向試點企業和境內結算銀行、境內代理銀行依法進行調查并核實有關情況。

第二十五條 試點企業將出口項下的人民幣資金留存境外的，應當向其境內結算銀行提供留存境外的人民幣資金金額、開戶銀行、用途和相應的出口報關等信息，由境內結算銀行將上述信息報送人民幣跨境收付信息管理系統。

第二十六條 境內代理銀行、境外參加銀行在人民幣同業往來賬戶的開立和使用中，違反《辦法》、本細則和中國人民銀行其他有關規定的，由中國人民銀行按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的有關規定進行處罰。

第二十七條 境內結算銀行、境內代理銀行未按照規定向中國人民銀行人民幣跨境收付信息管理系統如實報送人民幣貿易結算有關信息的，中國人民銀行有權禁止其繼續辦理跨境貿易人民幣結算業務，并予以通報批評。

第二十八條 境內結算銀行、境內代理銀行和試點企業在辦理人民幣貿易結算業務過程中，未按照規定辦理人民幣負債登記和國際收支統計申報的，由國家外匯管理局按照有關規定進行處罰。

第二十九條 試點企業違反《辦法》及本細則和國家其他有關規定，由中國人民銀行取消其試點，并將有關違法違規信息錄入中國人民銀行企業信用信息基礎數據庫。

第三十條 本細則自公布之日起施行。

附表：1.跨境貿易人民幣結算出口收款說明

2.跨貿易人民幣結算進口付款說明

第五篇：關于人民幣流通狀況監測分析報告

關于同城實時清算系統自查的報告

為了進一步加強同城實時清算系統的管理,防范同城清算資金風險,確保資金安全, 準格爾煤田聯社按照準銀[2008]129號文件的要求，及時成立了自查領導小組，在制度的執行和管理兩方面進行了自查,現就自查情況匯總如下:

一、會計內控制度的自查情況：

（一）、準格爾煤田聯社按照會計相關制度建立健全了會計內控制度和風險防范責任制度。

（二）、準格爾煤田聯社的會計人員都取得了會計從業資格證書，在上崗時，進行了崗前培訓，崗后對會計從業人員不定時進行新業務知識的培訓;對所有的會計人員進行了崗位練兵活動；提高了會計人員的業務能力和防范金融風險的能力。

（三）、會計人員的崗位設置符合相互原則；會計、聯行、清算人員是專人專崗，沒有兼崗；會計主管符合崗位任職資格。

（四）、對所有的崗位人員進行了崗位輪換和強制休假制度；尤其是對關鍵崗位人員進行了定期輪崗制度；嚴格執行會計工作交接制度。

（五）、聯行操作員的錄入員和復核人員做到了相互制約，對操作員密碼按時更換，操作的設置、密碼的使用達到了相關的制度要求。

（六）、在對錯賬、聯行報單、聯行查詢查復處理過程中嚴格按照

規定進行審批。

（七）、聯行業務建立健全了授權制度，相應的建立了授權書，對授權業務進行了登記；登記的要素齊全、完整。

（八）、對電子聯行、同城清算業務建立健全了對應的登記簿； 規范了登記簿的內容和要求。

（九）、分管領導、會計主管定期和不定期對會計制度執行情況進行檢查，并對檢查結果進行了分析和整改。

（十）、同城清算系統專機專人使用，對系統數據庫沒有進行修改。

二、會計核算的自查情況：

（一）、同城清算系統使用的憑證，嚴格執行重要空白憑證領用、使用、消耗制度，重要空白憑證由專人保管；做到了實物相符。

（二）、不存在為開戶單位在賬戶余額不足的情況發生業務的違規操作，更不存在透支和彌補透支的行為。

（三）、對暫收款項、暫付款項、同城票據交換科目嚴格按照會計科目設置進行處理。

（四）、對錯帳及時處理，核算過程嚴格按照規程操作，做到手續齊全、完整。

（五）、使用的重要空白憑證納入了表外科目核算，在憑證的領用、保管、使用、銷毀嚴格執行重要空白憑證的管理制度；做到了賬實相符。

（六）、會計檔案的管理完全符合檔案管理的要求；對檔案的裝訂、保管、調閱、移交、銷毀嚴格按照要求進行。

三、聯行清算的自查情況：

（一）、對電子聯行往賬、來賬及時、正確處理，不存在對資金進行截流、轉移的現象。

（二）、對錯誤來賬報單和無法轉賬的錯誤報單在未轉賬錯誤報單登記簿進行登記，說明原因；及時進行查詢和退回處理；確保資金的安全和快捷。

（三）、聯行操作人員每月定時與人民銀行進行對賬；查詢查復業務指定聯行操作人員按照要求按時辦理。

（四）、電子聯行的往賬清單、記賬憑證與原始憑證、來賬憑證與補充憑證完全相一致。

（五）、對同城清算系統來賬業務中出現收款人賬號戶名不正確時，按照實時清算系統操作規程進行相應的處理。

（六）、同城清算系統業務處理中，完全杜絕“一手清”的現象；在數據錄入中，對發生的業務數據嚴格執行換人復核，對提入的票據進行核對無誤進行業務處理，資金及時入賬。

（七）、對在來賬中的退票，做到按要求填寫退票理由，業務處理符合操作規定。

（八）、同城清算系統的網絡運行安全、穩定；設置開機密碼。

四、存在的問題

（一）、新系統的上線時間不長，對業務的操作不是很熟練，需要提高業務綜合處理能力。

（二）、在業務創新方面需要進一步加強；在提高業務能力的同時，要不斷完善自我能力。

二〇〇八年九月十二日 準格爾煤田聯社營業部