第一篇：工資發放內控流程及管控點

工資發放內控流程

一、工資發放流程圖

單位節點總裁助理A財務部B行政部C人力資源部D開始各職能部門E1統計當月考勤績效考核查抄當月水電氣數據，計算費用核算當月住房補貼及房租費用績效考核表、考勤表、水電氣費用表、房補房租費用表、轉正審批表、異動審批表、薪資調整表、社保公積金明細表2根據基礎數據制作工資表3審核工資表（電子檔）審核工資表（電子檔）4打印工資表5審批工資表簽核工資表簽核工資表6根據工資表，制作銀行發放信息并填寫銀行支票審核銀行支票7審批銀行支票8銀行支票加蓋公章910到銀行發放工資并打印回執單核對回執單與工資表金額11復核存檔簽核完整的工資表及工資發放的銀行回執單結束

二、流程描述

1、工資核算相關資料準備 工資發放周期為自然月，為預留核算簽批時間，各項基礎數據的統計周期為上月26日至當月25日，每月26日開始準備當月工資的核算發放工作。

（1）行政部統計當月考勤、查抄水電氣數據及計算房補房租費用，次日提交相關表格給人力資源部（C1）。

（2）各部門開始實施當月績效考核工作，次日完成績效考核評分及面談工作，工資發放日前3天，提交績效考核表給人力資源部（E2）。

2、編制工資表

人力資源部根據相關原始資料的基礎數據核算當月員工工資，編制工資表（D2）。

3、審核工資表

工資發放日前2天：人力資源部、財務部審核工資表電子檔，發現問題及時反饋修改（D3、B3）。

工資發放日前1天：人力資源部制表人打印已審核的工資表并簽字（D4），人力資源部負責人及財務部分別核對工資表打印版與電子檔并簽字確認（D5、B5），總裁助理審批工資表并簽字（A5）。

4、工資發放準備

工資發放日：

（1）財務部根據簽批完整的工資表制作銀行發放信息并按照工資銀行發放表的合計金額填寫銀行支票（B6），交人力資源部負責人審核支票金額與應發工資銀行總額是否一致（D6）。

（2）總裁助理審批銀行支票（A7）后，交行政部蓋章（C8）。

5、發放工資

工資發放日，財務部到銀行發放工資并打印工資發放回執單（B9）。

6、復核工資發放回執

人力資源部核對銀行發放回執單與工資表是否一致（D10），無誤后交總裁助理復核（A11）。

7、工資相關資料存檔

人力資源部負責人存檔簽核完整的工資表及工資發放回執單（D11）。

三、工資發放內控關鍵點

1、明確人力資源部、財務部和行政部在工資核算發放中的職責分工：

（1）行政部負責根據職工名單和考勤記錄出具考勤表及其它相關表格并根據領導簽核的單據在支票上加蓋公章；

（2）人力資源部負責根據原始資料提供的基礎數據編制工資表；（3）財務部負責根據各種原始資料審核工資表并發放工資。

2、強化審查手續：

（1）反復計算每一張工資表，驗證公式的正確性，至少計算兩遍；（2）每一張工資表都應經過人力資源部、財務部和審批人多環節的復核；（3）工資發放前審查銀行支票，確保支票金額與應發總額一致；

（4）工資發放后審查銀行發放明細與工資表每位員工的實發金額是否一致。

3、工資審核關鍵點：

（1）當月工資與上月工資匯總表金額差異是否與明細表差異總額一致；（2）計薪人數是否正確，有無已離職人員，所有在職員工是否都已計薪；（3）扣補款項金額是否與原始資料提供的基礎數據一致；

（4）工資明細表與匯總表總額一致，現金發放表與銀行發放表金額之和應與現金銀行發放匯總表金額一致。

4、人力資源部制表人負責打印工資表，各級領導審核簽字時，制表人應在現場。

5、工資表及相關資料按要求存檔：

（1）考勤表、水電氣費用表、房補房租費用表由行政部保存原件，人力資源部留存復印件；

（2）績效考核表、薪資調整表、異動審批表等原件由人力資源部保存；（3）工資表電子文檔及工資發放回執單由人力資源部保存。

（4）工資匯總表原件由財務部保存，匯總表復印件及明細表原件由人力資源部保存。

第二篇：工資發放制度流程

工資結算及發放標準

一、總則

1、按照公司經營理念和管理模式，遵照國家有關勞動人事管理政策和公司其它有關規章制度，特制定本制度。

2、本制度適用于公司全體職工，本制度所指的工資，是指每月定期發放的工資，不含獎金和風險收入。

3、本規程規范工資發放程序,確保員工能及時、如數、安全地領取工資。

二、工資結構1、2、員工工資由基本工資、績效工資兩部分組成 工資包括基本工資、工齡津貼、學歷津貼、服務津貼、每年上調6%的津貼

3、固定工資與績效工資的分配具體參照《星光農機職工基本工資評定辦法》

4、員工工資扣除項目包括：個人所得稅、代扣社會保險費、工會費、扣款（罰款、補卡費、工作服領取等）、借款等。

5、公司根據不同職務性質，分別制定生產、銷售、技術、品管及管理層薪酬管理辦法。各部門的工資按《2012薪酬管理辦法》及《基本工資評定辦法》執行。

三、工資計算方法（不適用于計件制員工）

1、應發工資=基本工資+績效工資

實發工資=應發工資-扣除項目

基本工資=（60+工齡津貼）*實際出勤天數

績效工資=考核工資*考核得分（出勤滿26天則考核工資按30天算給予全額，出勤不滿26天則按考核日工資*實際出勤天數）

2、員工實際出勤天數則以打卡機為準，按一天工作8小時基數折算天數，如遇加班，則按照下班時間過半小時后方可開始算加班時間，半小時作為下班休息吃飯時間。

3、關于加班工資：由于公司實行《綜合計時制》和《不定時工作制》，平時晚上工作不算加班，但工資按照標準工資計發；在法定節假日加班的員工，經常務副總審批后，工資按三倍工資計發。

4、帶薪休假工資：法定節假日員工可享受帶薪休假待遇，其工資按照60+工齡津貼計算，其它福利待遇不變。

5、6、員工請假、休假、病假（工傷除外）均不享受工資待遇。員工試用期滿后的轉正工資，均于正是轉正之日起計算。

四、離職員工工資的結算與發放

1、離職人員需提前1個月上交書面辭職申請書，并交由常務副總批準后方可辦理離職手續。

2、未辦理離職手續,擅自離職的員工將扣發其未領工資直至其來辦理手續。

3、新員工在試用期間離職，當月出勤不滿7個工作日，公司不為其支付工資。

4、離職人員一律不予提前結算工資，均按流程在工資表中造發。

五、工資發放流程

1、各部門負責人在每月15日前將員工考核表、工資結算單交到辦公室。

2、辦公室每月25日前編制《員工工資發放表》并交由財務部審核。

3、資

4、財務部負責每月30日發放上月工資,遇節假日則在節假日前辦公室將審核后的工資表交常務副總審批后返財務部發放工一天提前發放(春節除外)

六、工資資料的查閱及保管

1、工資發放后，辦公室于每月1號制作工資條，公司員工可在財務部門領取本月員工工資明細（工資條）。

2、如員工對自己的工資存有疑問,原則上應在工資發放后的五日內持工資t條到自己部門領導處查詢。若特殊原因不能及時查閱的,或經查閱與工資條有出入的，可到辦公室查閱。

3、員工只可以查閱自己的工資,不可以任何理由代他人查閱。

本制度自下發之日起執行，由辦公室負責最終解釋。

第三篇：工資發放制度流程

工資發放制度

一、目的本規程規范工資發放程序,確保員工能及時、如數、安全地領取工資。

二、職責

1.考勤專員負責每月員工考評及員工動態資料的編制。

2.財務部出納員負責員工工資計算和《工資發放表》的編制。

3.副總經理負責《工資發放表》的審核。

4.總經理負責《工資發放表》的審批。

三、工作程序要點

1.員工每月工資的計算

a)財務部負責每月25日發放上月工資,遇節假日順延(春節除外)b)公司考勤專員在每月4日前將員工考勤表送出納。

c)出納員每月5日前根據考勤表、員工工資的計算系數計算員工上月工資,并編制《員工工資發放表》。

d)員工工資的計算工式:

員工月工資=(底薪工資+崗位工資+全勤+補助)*當月出勤天數/當月全勤天數。

e)出納員必須在編制完畢的《員工工資發放表》的制表人欄簽署姓名及日期并于每月10日前總經理審核。

3.離職員工工資的計算與發放

a)離職員工憑審批手續完整的(員工離職表)到財務部結算工資。

b)出納員根據《員工離職表》、依照員工工資計算公式在一個工作日內計算該員工離職工資。

c)員工離職工資經總經理審批后生效。

d)職人員需提前1個月上交書面辭職申請書，并交由總經理，經總經理批準后方可辦理離職手續。

e)未辦理離職手續,擅自離職的員工將扣發其未領工資。

4.工資資料的查閱及保管

a)如員工對自己的工資存有疑問,原則上應在工資發放后的五日內持工資單到出納員處查詢。特殊原因不能及時查閱的,可在一個月內到財務部申請查閱。b)員工只可以查閱自己的工資,不可以任何理由代他人查閱。

d)公司員工可在財務部門領取本月員工工資明細（工資條）

第四篇：工資核算、發放流程方案

山東英福萊集團工資核算、發放管理流程方案

一、目的

為更好的執行組織系統工作，規范我公司工資核算、發放流程，特結合薪酬績效管理制度制訂流程方案

二、適用范圍

本流程方案適用于我公司全體正式（簽訂勞動合同）員工

三、具體內容 1.員工考勤公示

1.1每月5日前，人力資源部薪酬績效專員負責將上月度公司全員考勤天數統計完畢，出具《考勤統計表》，并張貼于保衛公共欄。

1.2每月7日前，各部門根據《考勤統計表》公示考勤天數，核對本人實際考勤天數，如考勤天數或剩余應調休天數有疑議，核對、查找，因漏簽到導致出勤天數與公示天數不符，按《員工考勤、休假管理規定》于每月8日前進行補簽，過時不予受理；因請假條、休假申請、出差單、調休申請單等單據遺失或未按相關流程按時擬制、審核、審批、提交相關單據造成出勤天數不對的，不予受理考勤補簽。2.計件工資提交

2.1柴油機事業部每月5日前，由各車間主任嚴格按照《柴油機生產計件人員工資標準》將生產一線人員（含總裝、整機、配送等計件收入人員）工資核算無誤，出具部門工資核算表，經直接上級審核，事業部總經理審批通過，報人力資源部薪酬績效專員處；

2.2拖拉機事業部每月7日前，由各車間主任分別按照《總裝車間每臺車價格及人員配置表》《東汽倉儲科工資調改申請》《7#車間覆蓋件裝卸工工資構成明細》《7#車間裝卸工工資構成明細》將生產一線人員（含總裝、整機、配送等計件收入人員）工資核算無誤，出具部門工資核算表，經直接上級審核，事業部總經理審批通過，報人力資源部薪酬績效專員處； 2.3鑄造事業部每月7日前，由各車間主任分別按照《鑄造事業部制模車間、鑄造車間工資標準》《鑄造叉車工工資標準—試行》《機加工車間工資標準》將生產一線人員（含鑄造、制模、機加工等計件收入人員）工資核算無誤，出具部門工資核算表，經事業部總經理審批通過，報人力資源部薪酬績效專員處； 對于計件工資審核、審批主要審查內容是：

1、拖拉機事業部：各車間是否按照計件工資標準（每臺車價格及人員配置表）核算計件工資、每個月的入庫量、退庫量、發車數量是否準確

2、柴油機事業部：各車間是否按照計件工資標準核算計件工資、每個月的入庫量、退庫量發車數量是否準確、3、鑄造事業部：成品合格率是否達標、是否按照計件工資標準核算計件工資

4、薪酬績效專員：與財務中心銷售會計核對每月入庫量、退庫量、發車量，核對是否嚴格按照計件工資標準核算工資，各部門上報的提成金額是否在計件工資核算標準范圍之內；

3.派工費（零工費、裝卸費、工時費）提交

3.1各部門主管負責人根據工作量的不同，以承包、計件、日工資、小時工資的形式結算派工費，各車間（部門）負責人需在每月3日前將上月零工費、裝卸費、國內發車明細報直接上級審核，事業部總經理審批，8日前將審批通過的零工費、裝卸費明細附工作單（含部門、姓名、工作內容及工作完成時間、工資核算方式）報人力資源部薪酬績效專員處； 3.2國內營銷中心客服部每月6日前，統計員按照《煙臺東汽售后服務中心維修工時費計算標準》將維修專員的維修工時費核算無誤，出具派工單明細報直接上級審核，國內營銷中心總經理審批通過，報人力資源部薪酬績效專員處；

3.3海外營銷中心每月7日前將上月出口裝箱費用明細表報海外營銷中心總經理審核，財務中心銷售會計復核通過，報人力資源部薪酬績效專員處； 對于派工費審核、審批主要審查內容是：

1.車間：工作內容（是否屬于上級安排、是否定期完成）、時長（是否合理）、工資核算方式（是否是定好的價格）、計酬工資（是否超出定價、合計數是否準確）；

2.客服部：工作內容（是否屬于上級安排、是否定期完成）、定價（是否按照維修工時費計算標準核算）、根據客戶回訪看完成情況如何；

3.營銷中心：發貨日期（是否正確）、裝箱形式（集裝箱式/貨車式）、發貨數量（是否準確）、裝箱費（是否是外協定價單的執行價格）

4.財務中心（審核出口裝箱明細）：發貨日期、客服名稱、型號、配件金額、發貨數量（是否準確）；

5.薪酬績效專員：主要審核各部門派工人員計酬工資核算是否準確； 4.銷售提成提交

4.1國內營銷中心各營銷分公司統計員每月7日前按照《營銷人員薪酬標準》、《關于市場營銷人員工資發放補充通知》以及財務中心銷售會計提供的余額表、風險金表、三包件庫存資金占用一覽表將業務人員工資核算無誤，出具分公司業務員工資核算表，報直接上級審核，營銷中心總經理復核通過，轉財務中心銷售會計審核，財務總監審批后報人力資源部薪酬績效專員處；

4.2國內營銷中心客服部統計員每月7日前按照編號：Q/DQRLXZTZ010-2016的《通知》以及財務中心銷售會計提供的三包件（機）購買款明細表、三包件資金占用款明細表將三包員工資核算無誤，出具三包員工資明細表，報直接上級審核，營銷中心總經理復核通過，財務總監審批后報人力資源部薪酬績效專員處；

4.3海外營銷中心每月7日前按照《營銷人員薪酬標準》將上月業務員銷售提成核算無誤，報海外營銷中心總經理審核，轉財務中心銷售會計復核，財務總監審批后報人力資源部薪酬績效專員處；

4.4財務中心銷售會計每月7日前提供出具國內營銷中心各分公司總經理的回款明細表紙質版，報人力資源部薪酬績效專員處，由薪酬績效專員按照編號：Q/YFLRLTZ0208-2017的《通知》將國內營銷中心總經理及國內分公司總經理的管理提成核算無誤，出具明細表，報直接上級審核后，轉財務中心主管會計復核，財務總監審批并通過；

4.5財務中心每月7日前將國內營銷中心回款總額上報人力資源部薪酬績效專員處，由薪酬績效專員按照《山東英福萊農業裝備集團營銷、技術、職能崗薪酬發放標準》將國內營銷中心市場部部分人員的管理提成核算無誤，出具明細表，報直接上級審核后，轉財務中心主管會計復核，財務總監審批并通過； 提成審核、審批主要審查內容是：

1.國內拖拉機營銷公司：業務人員的出勤天數、考核得分、回款金額、回款提成、扣三包件賠償款人員是否準確；

2.國內柴油機營銷公司：業務人員的出勤天數、考核得分、回款金額、回款提成、回卡張數、扣三包件賠償款人員是否準確；

3.海外營銷中心：到賬日期、客戶名稱、到賬金額、提成比例、提成金額、合計數是否準確； 4.財務中心：

①國內營銷中心的回款金額是否現款/鋪貨、提成比例、提成金額、回卡張數是否準確； ②海外營銷中心的到賬金額是否準確；

5.薪酬績效專員：業務人員的固定工資、績效工資、回卡提成、扣三包件賠償款、月薪合計數是否準確；

5.社保繳納通知、手機消費明細表、解除（終止）勞動合同證明提交

5.1人力資源部人事專員每月7日前，將手機消費明細表、社保繳納通知、解除（終止）勞動合同證明報人力資源部薪酬績效專員處； 6.宿舍租賃費、司機的出車補助明細提交

6.1行政管理中心行政部每月7日前將通報宿舍租賃費、相關通報、小車司機的出車補助以及國內營銷中心客服部三包車司機的出車補助明細報人力資源部薪酬績效專員處； 7.罰款單、通報、獎勵通知提交

7.1各部門每月7日前將上月罰款單結算中心聯、通報、人員獎勵通知經部門領導審核、事業部總經理審批后報人力資源部薪酬績效專員處； 8．績效考核表匯總結果提交

各事業部每月10日前將上月被考核人員績效考核情況完成評分，部門得分匯總報人力資源部備案，薪酬績效專員匯總《公司績效考核評分統計總表》； 9.工資發放 9.1在職員工的工資核算、發放

根據上述1-8上報數據及職工工資標準通知文件，每月15日，薪酬績效專員將在冊集團職工工資核算完畢，擬制“工資明細表”；經人力資源部內部審核通過后，轉交財務中心會計主管審核，財務總監、各事業部總經理復核，集團總裁審批后，通過電子匯款的形式發放工資；

9.2離職員工的工資發放

自離職員工向人力資源部遞交解除（終止）勞動合同證明起，一個月后由離職員工本人來我公司辦理領取XX年XX月份工資發放表，由薪酬績效專員擬制，人力資源部領導審核，經車間主任（部門主管）、事業部總經理復核，財務總監審批簽付款后交由財務中心現金出納會計，通過電子匯款的形式發放工資。

工資表審核、審批主要審查內容是：各部門人數（在冊員工是否有遺漏）、歸屬部門（是否準確）、在冊員工工資（是否核算無誤）四.附則

對于本制度所未規定的事項，則按其他有關規定予以實施。

山東英福萊農業裝備集團有限公司

人力資源部 2017年5月26日

第五篇：人員變動、工資績效發放流程

通

知

為規范醫院職工薪酬管理，通過科學合理的調整人員變動、工資績效發放流程，保證醫院內部員工的合理配置，改善醫院內部員工關系，激發員工的工作熱情，以達到優化配置人力資源的目的，特通知如下內容。

一、關于內部人員調動

（一）員工由于以下原因之一，在醫院內部流動時，需辦理內部調動手續

1、員工升職或降職時;

2、員工參與醫院其他崗位內部競聘，被錄用時；

3、因工作需要調整崗位歸屬部門時；

4、員工因不適應原崗位工作，被調整工作崗位時；

（二）員工未辦理調動手續的，不得隨意調換崗位

（三）員工調動的，原部門需辦理的工作、物品交接工作，手續不清產生的相關責任由原部門承擔。

（四）內部人員調動，業務主管部門（注：醫生調動為醫務處，護士調動為護理部）需要提交調動申請到人力資源處，在調入科室和調出科室簽字確認并且經過人力資源處審核后，下發《內部人員調動情況表》（包含姓名、工號、調入科室、調出科室）；需要請示院主管領導的變動，在提交調動申請前，業務主管部門單獨或者匯同人力資源處做好前期工作。

二、關于新進人員管理

（一）所有新進人員人力資源處必須實時下發相關通知給財務處，并提供新進人員信息表（包含姓名、工號、科室、身份證號、銀行賬號及工資標準）。

（二）規培人員考核通過前歸入科教處，進修人員進修結束前歸入醫務處，醫生考核通過前歸入醫務處，護士及行政后勤人員歸入所在科室

（三）應屆畢業生見習期、試用期人員試用期滿后，經業務主管部門考核通過進入科室后，由人力資源處下發《內部人員調動情況表》

三、關于退休及辭職人員管理

退休人員及辭職人員人力資源處要實時下達人員變動信息通知單到財務處，以便及時進行職工薪酬考核。

四、建立員工工號管理制度

建立員工工號管理制度，是為了加強人員信息識別，以避免因同名同姓員工造成的混淆。員工工號由三部分組成：（4位）、月份（2位）、進入序號（3位）。

（一）現有職工人員工號從201301xxx（進入序號）組成，新進人員按實際入職、月份及進入序號進行工號排序。

（二）現有離退休人員工號按照201212xxx（進入序號）組成，新增退休人員自然帶入工號不變。該職工工號唯一且不重復，離職人員不刪減其職工工號，離職人員工號封存停用。

（三）職工工號在人力資源處下達相關人員變動通知時編訂，涉及到崗位工資變動時載入其職工工號；部門級崗位變化無需人力資源下達通知時，可通過其他通知形式進行相關通知（務必寫明其工資工號）。

五、人員變動通知下發管理

（一）人力資源處要實時下發人員變動通知給財務處以及相關科室，財務處據此進行工資系統調整。

（二）非人力資源處下達的人員變動通知，財務處將不予受理。每月20日工資報表完成后發生的人員變動，財務處當月不再受理。