第一篇：嚴肅財經紀律,加強可控費用管理辦法

關于進一步加強可控費用管理

嚴肅財經紀律的通知

第一章 總則

第一條 為加強可控費用的管理與控制，進一步規范經費管理，嚴肅財經紀律，強化成本管控，規范報銷程序，特制訂本辦法。

第二條 本辦法所指費用是指差旅費、辦公費、會議費、業務招待費、職工教育經費、醫藥費、水資源費、試驗檢驗費等費用。

第二章 差旅費

第三條 差旅費包括交通費、住宿費和伙食補助費。第四條 嚴控差旅費和會議費支出，嚴格按照《兗礦集團有限公司關于實施集團公司公務出行委托管理的通知》（兗礦集團發?2015?92號）要求履行相關審批手續。禁止參加一切與安全、生產、效益無關的慶典、頒獎活動。嚴控省外學習、會議活動，如必須參加的，要盡量減少參會人數。礦屬各單位、機關各科室負責人省外參會與學習，須經礦主管領導審批。嚴格執行集團公司關于津貼補貼發放的相關規定。除集團公司明確規定發放的津貼補貼外，其他津貼補貼一律不得發放，嚴禁以其他形式違規發放補貼。

第五條 出差申請程序

出差申請單或文件通知→報礦分管領導或礦主管領導簽批→填寫差旅費報銷單→授權人審批→財務稽核后支付款項

出差申請單包括出差人數、時間、地點及事由。第六條 報銷相關規定

出差人員返程后，應及時報銷差旅費

（一）差旅費有關發票必須符合國家規定，沒有財政、稅務制章及填寫不完整的發票一律不予報銷。各種旅游車、三輪車、出租車、地鐵等票據不予報銷。

（二）工作人員出差期間，超標乘坐交通工具的，超標部分費用自理。

（三）違反規定和超預算的支出一律不予報銷。第七條 交通費

（一）城市間交通費

1.乘坐高鐵(G、D字頭)列車，副處級及以上人員可乘坐一等座和D字頭軟臥；科級及以下人員可乘坐二等座。

2.乘坐非高鐵列車，從當日晚８時至次日晨７時乘車６小時以上的，或連續乘車超過12小時的，可購同席臥鋪票。被聘為高級技術職稱的人員(50歲以上)可乘坐非高鐵列車軟(臥)席；其余人員乘坐非高鐵列車硬(臥)席。

3.被聘為高級技術職稱的人員(50歲以上)可乘坐輪船二等艙；其余人員乘坐輪船三等艙。

4.副處級及以上人員和被聘為高級技術職稱的人員可乘坐飛機，乘坐飛機的，應委托深圳市騰邦國際商業服務股份有限公司預訂機票。其余工作人員因公出差一般不得乘坐飛機。乘機費用包括機票款、燃油附加費、機場建設費、航空旅客人身意外傷害保險費(限每人每次一份)和往返機場的專線客車費用。

5.凡外出療養、培訓、學習、工傷陪護等非業務性出差，一律不得乘坐飛機、火車軟席、高鐵一等座、輪船二等艙。

6.職工到外地（鄒城市以外）參加非取得學歷的進修、培訓，時間在三個月及以內的，報銷一趟往返車費；時間在三個月以上的，一個年度內報銷三趟往返車費。

7.在鄒城市內進修、培訓和工傷陪護，據實報銷交通費用。

8.各單位未車改車輛報銷過路過橋費用，省內出差須有分管領導簽字，省外出差須礦主管領導簽字。

（二）城市間交通補助

符合規定而未購買臥鋪票的，按下列比例計發乘車補助費。

1.乘坐火車普通列車(數字開頭)和快速列車(K字頭)的，按普通列車或快速列車硬席座位票價的60%計發。

2.乘坐特快列車(T字頭)的，按特快列車硬席座位票價的50%計發。

3.乘坐直達特快列車(Z字頭)的，按直達特快列車的硬席座位票價的30%計發。

4.臨時列車(L字頭)按區間運行時間和停靠站點，參照以上標準執行。

（三）市內交通補助 市內交通費實行定額包干，自帶交通工具不享受補助。1.出差人員的市內交通補助，以城市間交通費票據和住宿費票據為憑證，按出差自然（日歷）天數實行定額包干，不憑據報銷。但城市間的交通費票據無日期和住宿發票無住宿天數的，沒有市內交通補助。

2.出差人員市內交通補助標準為：一般地區（濟寧地區除外）每人每天20元；省會城市、直轄市、經濟特區及計劃單列市每人每天40元。

3.工作人員在濟寧地區內出差，不發放市內交通補助。4.工作人員培訓、進修期間，不發放市內交通補助。5.無住宿費票據的，不予發放市內交通補助。6.工作人員外出參加會議交納會議費的，會期時間超過兩天的只發放兩天的市內交通補助，兩天及以內的不予發放。

7.工傷陪護無市內交通補助。

（四）公務用車費用支出

1.公務用車使用費用實行預算管理，預算標準按照《兗礦集團有限公司關于深化公務用車制度改革的實施意見(試行)》(兗礦集團發?2015?67 號)執行，在預算標準內據實結算，不得擅自擴大提高。單位負責人不得既領取公務交通補貼、又違規乘坐公務用車，嚴禁領導干部將個人購買的車輛參與單位公務活動運營。單位負責人選取發放補貼方式的，在其單位駐地范圍內公務活動發生的交通費用(車、船等)一律不予報銷。

2.公務外出單程超出單位駐地40 公里以外的，一律乘坐公共交通工具，不再派專車出行。

3.公務接待用車由綜合辦公室統一安排。

4.由駕駛員承包或購買的公務運營車輛的維修、保養及日常使用所發生的保險費、油料費、停車費、過路過橋費等所有運行費用均由承包人和車主個人承擔。

第八條 住宿費

公務出行需住宿的，應委托深圳市騰邦國際商業服務股份有限公司預訂酒店，未通過該公司預定酒店的，住宿費不予報銷。住宿費實行最高限額據實報銷，超支部分個人負擔。

（一）副處級及以上人員：一般地區每人每天300元，直轄市、省會城市、經濟特區及計劃單列市每人每天400元。

（二）科級以下(含科級)人員：一般地區每人每天200元，直轄市、省會城市、經濟特區及計劃單列市每人每天300元。

（三）職工取得非學歷的進修住宿費標準：一般地區（不含鄒城市）30元/人/天；省會城市、直轄市、經濟特區及計劃單列市40元/人/天。

（四）科級以下（含科級）及其相當技術職稱的同性別人員出差住宿原則上兩人一個標準間。

（五）出差人員取得的發票必須是稅務部門印制的統一發票，加蓋稅務部門規定的發票專用章，且發票填寫要齊全，包括天數、人數、單價、金額、起止日期及付款單位名稱、付款信息等。

（六）多人共同出差，住宿費以職務最高者的標準為限。

（七）鄒城市內進修、培訓、開會等，除有文件統一安排外，不予報銷住宿費。

（八）鄒城市內工傷陪護，不報銷住宿費。鄒城市之外的縣級市內工傷陪護，住宿費標準20元/人/天；地級市內工傷陪護，住宿費標準30元/人/天；省會城市及直轄市內工傷陪護，住宿費標準40元/人/天。

第九條 伙食補助費

（一）出差人員的伙食補助費，以城市間交通費票據和住宿費票據為憑證，按出差自然（日歷）天數實行等額包干，不憑據報銷。但城市間的交通費票據無日期和住宿發票無住宿天數的，沒有伙食補助。

1.工作人員到除濟寧以外的山東省內地區出差，每人每天補助12元。

2.工作人員到山東省外(不含直轄市、省會城市)出差，每人每天補助15元。

3.工作人員到山東省外直轄市、省會城市、經濟特區及計劃單列市出差，每人每天補助20元。

（二）工作人員在濟寧地區出差，無伙食補助費。

（三）無住宿費票據的，不予發放伙食補助費。

（四）工作人員外出參加培訓交納培訓費的，時間超過兩天的只發放兩天的伙食補助費，兩天及以內的不予發放伙食補助費。

（五）職工經批準參加業務進修期間，無伙食補助費。

（六）工作人員外出參加會議交納會議費的，會期時間超過兩天的只發放兩天的伙食補助費，兩天及以內的不予發放伙食補助費。

（七）濟寧地區內工傷陪護，無伙食補助費。濟寧地區外山東省內工傷陪護，伙食補助費12元/人/天；山東省外（不含直轄市、省會城市）工傷陪護，伙食補助費15元/人/天；山東省外直轄市及省會城市內工傷陪護，伙食補助費20元/人/天。

第十條 患者費用的報銷

職工工傷就醫或經醫保部門同意外出就醫的患者，只報銷往返車票、住宿費（院外等待最長為5天），不報銷市內交通補助及伙食補助費。

未經醫保部門批準，自行外出就醫的，一切費用自理。第十一條 會議費和培訓費

（一）報銷時須提供經礦分管領導、礦主管領導簽批的文件或通知，內容包括：時間、地點、出席人員、內容、目的、費用標準等，按照文件或通知規定的費用標準結算。文件或通知無費用標準的，報銷時須由總會計師或礦主管領導單獨簽批。

（二）外出參加會議或培訓，不得發生文件或通知列明的地點以外的費用。

（三）培訓期間發生的參觀考察或觀光旅游性質的費用，不予報銷。

（四）參加會議的只報銷會議費，不報銷培訓費；參加培訓的，只報銷培訓費，不報銷會議費。第十二條 療養費用

經醫保部門和工會組織外出療養者，只報銷往返車費及療養期間的伙食補助。病療期間的伙食補助費每天15元;矽肺病人在日照療養院療養期間的伙食補助費每天50元，矽肺病人在其他地區療養期間的伙食補助費每天30元；榮譽療養發生的費用分地區按定額標準執行（見附表：榮譽療養費用定額）。

第十三條 探親費用

（一）乘火車(包括直快、特快)的，不分職級，一律報硬席座位費（含動車、高鐵二等座）。年滿五十周歲以上并連續乘車四十八小時以上的，可報硬席臥鋪費。

（二）乘輪船的，報四等艙位(或比統艙高一級艙位)費。

（三）乘長途公共汽車及其他民用交通工具的，憑據按實支報銷。

（四）探親途中的市內交通費，可按起止站的直線公共電車、汽車輪渡費憑據報銷。但乘坐市內出租機動車輛的開支，應由職工自理，不予報銷。

（五）職工探親不得報銷飛機票。因故乘坐飛機的，可按直線車、船票價報銷，多支部分由職工自理。

（六）職工探親往返途中，限于交通條件，必須中途轉車、轉船并在中轉地點住宿的，每中轉一次，可憑據報銷一天的普通房間床位的住宿費。如中轉住宿費超過辦法天數的，其超過部分由職工自理。

職工探親途中連續乘長途汽車及其他民用交通工具，夜間停駛必須住宿的，其住宿費憑據報銷。

（七）職工探親途中，遇到意外交通事故(如坍方道路受阻，洪水沖毀橋梁)造成交通暫時停頓，其等待恢復期間的住宿費，可憑當地交通機關證明和住宿費單據報銷。

（八）已婚職工探望父母的往返路費(包括車船費、市內交通費、住宿費)，在本人標準工資（崗位績效工資+年功工資）百分之三十以內的，由職工本人自理，超過部分由單位負擔。

（九）職工探親期間的伙食費，行李物品寄存費，托運費，以及趁便參觀、游覽等項開支，均由職工自理，不得報銷。

第三章 辦公費

第十四條 日常辦公用品：綜合辦公室負責全礦辦公用品（指筆墨紙張、文具用品等）及桌椅的計劃、采購與發放，費用由綜合辦公室年度總額控制。

第十五條 印刷費：包括礦內印刷和外委印刷所發生的費用，所有印刷業務需由使用單位提出申請報告，報綜合辦公室簽批后實施，費用由綜合辦公室年度總額控制。

第十六條 辦公自動化耗材：綜合辦公室負責全礦辦公自動化耗材的計劃、采購與發放，費用由綜合辦公室年度總額控制。

第十七條 宣傳和刊物費用

（一）黨委工作科負責全礦廣播、電視宣傳、彩擴等發生的費用，包括公用報刊、雜志、宣傳辦公耗材等，此項費用由黨委工作科年度總額控制。

（二）根據《兗州煤業股份有限公司關于進一步加強對可控費用管理的通知》（兗煤股財發?2015?280號）規定，不舉辦一切與效益無關的廣告、宣傳及報道費用，確需進行宣傳報道的，應出具原因及效益證明，報公司總經理審批后追加預算。報刊費用要立足本部門特點，緊緊圍繞工作需要，堅持以電子介質為主，紙質介質為輔的原則進行征訂。

第十八條

通訊費用：調度室負責全礦通訊、信息交流等所發生的電話、網絡費用，費用由調度信息中心年度總額控制。

第十九條 購買辦公用品或自購材料報銷時，須有嚴格的驗收手續。

（一）日常辦公用品和辦公桌椅，由綜合辦公室組織驗收。

（二）各單位自購材料，入庫由經營管理科負責組織驗收。

第二十條 符合規定配備的辦公器具及設備自購買之日起，原則上3年內不得更新。

第四章 車輛保險和運輸費

第二十一條

礦屬所有車輛的保險費用由生產服務中心管理。業務申請表報財務管理科，由財務管理科報公司風險管理部審批。報銷時憑總會計師、財務科長及車輛管理部門負責人簽批的申請表、發票等。

第二十二條 運輸費：生產服務中心向礦屬各單位提供運輸勞務而發生的費用，實行定額承包，雙向考核。

各種車輛運輸的結算價格以內部市場運行中心核定價格為依據。

第五章 職工教育經費

第二十三條 根據礦下達的經費定額，后勤服務中心按季編制職工教育培訓計劃，提出申請報告，報礦分管領導審批，后勤服務中心對職工教育經費支出實行年度總額控制。

第二十四條 根據公司《關于進一步規范職工教育培訓的通知》（兗煤股發?2014?9號）規定，各類職工教育培訓，均應按照公司培訓計劃安排，在安全技能培訓中心落實實施，任何單位和部門不得在外部培訓機構安排各類別和各層次的職工培訓活動。

對于超出安全技能培訓中心承辦范圍的培訓業務，外出培訓前需經由安培中心出具的相關證明，提交公司總經理辦公會研究，同意后方可在其他教育培訓機構進行培訓。

第二十五條 各單位發生的職工培訓費，須有相關文件或通知，報銷時經后勤服務中心審核。

第六章 業務招待費用

第二十六條

提出申請

業務招待堅持先審批后就餐，申請單位填寫業務招待申請表，寫明招待的人數、標準以及擬招待的地點報礦主要領導審批。

第二十七條 審批

（一）綜合辦公室負責審查業務招待申請表，對業務招待的地點、標準等內容做出明確的批示并簽字。

（二）業務招待部門經辦人填寫招待費用報銷單，并附加發票、申請單等相關資料，報請礦主管領導或總會計師在招待費報銷單上簽批。

第二十八條 嚴禁到單位駐地社會經營性飯店公款就餐和招待，違者費用一律不予報銷。

綜合辦公室對業務招待費實行年度總額控制。

第七章 醫藥費

第二十九條 職工醫院根據礦下達的經費定額，按季編制經費計劃，報礦分管領導審查。醫藥費由職工醫院實行年度總額控制。

第三十條 藥品購臵實行計劃購臵制度，每月26號前由職工醫院提出藥品購臵詳細計劃（要列明藥品名稱、數量、計劃單價，金額等），報礦分管領導審批。

第三十一條 礦對職工醫院實行“收支兩條線”管理。對外創收（含掛號費收入）應全額交礦財務科指定的銀行賬戶，嚴禁坐支。資金支出，嚴格按公司審批的月度貨幣資金支出預算付款。

第八章 備用金

第三十二條 備用金是指礦在冊職工因公需要從財務部門暫時借用的款項。借款遵循“前款不清，后款不借”的原則，借款時間不得超過1個月，超過借款期限自動從工資中扣除。

借款流程為：借款申請→領導簽批→財務付款→報銷清帳。對個人一次借款超過2萬元（含2萬元）的，須簽訂借款擔保書。

擔保人對借款人負有連帶責任。第三十三條 相關規定

（一）除工傷就醫外，工作人員省內出差一律不辦理備用金借款；省外出差如確需借款，借款人應根據實際情況，在不超過2萬元之內(含2萬元)申請備用金。借款必須注明事由、款項用途，按照專款專用的原則，做到一事一單，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。

（二）備用金借款原則上要求由借款人親自辦理。由于特殊原因由非借款人代為辦理的，須由借款人在備用金申請單上親自簽名，否則視同代辦人借款，由此產生的責任由代辦人負責。

（三）備用金必須按規定范圍使用，嚴禁以備用金名義借款，規避資金內控流程支付工程款、設備款、材料款等違規行為。

（四）出差人員返程后，應及時報銷沖賬，報銷沖賬內容要與借款時填寫的用途一致。備用金結余，要同時交回財務部門，不得公款私用、私借或挪做他用。遵循前賬不清、后賬不借的原則，對有備用金掛賬的人員不再借款。出差人員返程后，應于5個工作日內辦理報銷清賬手續。

（五）對逾期1 個月不辦理清賬手續者，逐月按不低于工資總額50%的比例，從其工資中扣除。逾期3個月以上的借款，按借款余額日利率萬分之五計收資金占用費。

（六）對備用金實行月末核對催收、年終清理。借款原則上不得跨年度，財務部門對跨年度備用金，要列表分人員、金額、事由、未能清理的原因，經財務部門負責人審核后，報單位主要負責人和總會計師。

（七）工作人員調離、辭退或辭職時，必須到單位財務部門辦理備用金清賬手續。凡未辦理備用金清賬手續的，單位人事部門不予辦理有關手續。

（八）對歷史遺留備用金進行清理，采用律師函或其他聯系方式催收。清收難度較大的，由單位審計、法律和紀委監察部門采用行政或司法手段進行清收。

第九章 水資源費

第三十四條 根據《山東省水資源費征收使用管理辦法》規定，對直接從地下、河流或者湖泊取水的單位和個人，由行政主管部門征收水資源費。

第三十五條 水資源費包括地下水水資源費和疏矸排水水資源費，由社區服務中心年度總額控制。

第十章 試驗檢驗費

第三十六條 試驗檢驗費核算的內容包括：粉塵檢定費、儀表儀器檢測費、特種設備檢驗費、油脂化驗費、產品（材料）質檢費等。

第三十七條 試驗檢驗費在公司下達的預算內支出，根據業務內容分別由生產技術科（通防科）、機電環保科年度總額控制。

第三十八條 各單位對試驗檢驗費的發生要嚴格把關和控制，避免重復檢驗，避免已經納入“一費制”管理的費用重復繳納。

第十一章 捐贈支出

第三十九條 各單位未經集團公司同意不得對外捐贈。因特殊情況確需捐贈的，須報集團公司同意或省國資委備案。

第四十條 捐贈程序：經辦單位提出捐贈方案，經礦集體決策后報煤業公司審核，再報集團公司批準。捐贈方案包括下列內容：捐贈事由、捐贈對象、捐贈途徑或方式、捐贈責任人以及捐贈金額等。

第十二章 授權審批

第四十一條 業務申請申批流程

（一）計劃、預算內項目金額2萬元及以下：業務部門填制業務申請表→責任歸口部門初審→分管領導簽批→總會計師簽批。

（二）計劃、預算內項目金額2萬元以上：業務部門填制業務申請表→責任歸口部門初審→分管領導簽批→總會計師簽批→礦主管領導簽批。

（三）預算外項目：業務部門填制業務申請表→分管領導簽批→總會計師簽批→礦主管領導簽批。

（四）外委項目需由內部產品保護部門簽署意見。

（五）自購材料需由物資供應部門簽署意見。第四十二條 責任歸口部門劃分

（一）材料:責任歸口部門為內部市場運行中心。

（二）維簡、技改、安全技措和修理費等專項資金：責任歸口部門為經營管理科。

（三）日常辦公用品、辦公桌椅、業務招待費、自動化耗材和印刷費：責任歸口部門為綜合辦公室。

（四）刊物費：責任歸口部門為工會（黨群工作科）。

（五）牌板：責任歸口部門為經營管理科。

（六）培訓費：責任歸口部門為后勤服務中心。

（七）榮療費：責任歸口部門為工會（黨群工作科）。

（八）除以上之外且列入目標責任書進行考核的費用，責任歸口部門為財務科。

第四十三條 費用報銷審批流程

費用支出金額5000元及以下的，財務人員初審后填制費用報銷簽證單→財務科長簽批。

費用支出金額5000元以上20000元及以下的，財務人員初審后填制費用報銷簽證單→財務科長審核→總會計師簽批。

費用支出金額20000元以上的，財務人員初審后填制費用報銷簽證單→財務科長審核→總會計師簽批→礦主管領導簽批。

第四十四條 差旅費

（一）省內出差費用的報銷由財務科科長簽批；

（二）省外出差費用的報銷由礦主管領導或總會計師簽批，其中副總（含各單位副處級）以上領導出差，一律由礦主管領導簽批；飛機票、軟臥票及三等倉以上船票必須由礦主管領導簽批。

（三）對不符合條件的人員乘坐飛機要嚴格控制。對因路途較遠、時間緊迫等原因確需乘坐者，須事前經礦主要領導同意，事后經礦主管領導和總會計師在機票原件上聯簽。

第四十五條 醫藥費

（一）門診費用的報銷由職工醫院院長簽批。

（二）住院費用的報銷

5000元及以下的由職工醫院院長簽批；

5000元以上10000元及以下的由財務科長簽批； 10000元以上的由總會計師或礦主管領導簽批。第四十六條 備用金

5000元及以下的由財務科科長簽批；

5000元以上20000元及以下的由總會計師簽批； 20000元以上的由礦主管領導簽批。第四十七條 職工個人住房公積金、入托費、生育費等的支付，由財務科長簽批。

第十三章 發票報銷

第四十八條 費用支出按規定凡應開據增值稅專用發票的業務，必須開具增值稅專用發票并加蓋發票專用章，發票須填寫齊全，包括客戶名稱及填制日期、單價、數量等。

第四十九條 各單位辦理相關業務應正確區分煤業單位和輔業單位歸屬，保證發票信息正確。

第十四章 監督執紀問責

第五十條 加強內控監督。各單位建立健全內部監督管理制度，認真查找管理中存在的風險點和薄弱點，制定風險防范、互相監督、職責明確的制衡約束機制。財務部門要加強支出審批和審核控制，全面審核各類票據，不合規、超標準、要件不全的一律不予報銷。

第五十一條 強化責任落實。各單位要將各項管理制度和標準作為基本準則，進一步建立健全責任制，確保各項制度規定落實到位。強化領導責任制，重大項目應集體研究決定。單位負責人和分管負責人要對本單位項目的合規性、真實性負責；財務人員要立足崗位職責依法依規辦理各類事項，加強審核與監控，確保各項支出合法合規。

第五十二條 嚴肅執紀問責。堅持把紀律和規矩挺在前面，時刻保持對財經紀律的敬畏意識，按照中央“八項規定”改進作風、厲行節約、反對鋪張浪費等一系列要求，嚴格控制各項費用。審計、財務部門要把公用經費使用情況作為審計和監督檢查的重要內容，做到標準不降、要求不松、措施不減。嚴肅問責追究，發現一起，查處一起；應當給予黨紀政紀處分的，移送紀檢監察組織處理；涉嫌違法犯罪的，移送司法機關處理，切實遏制管理中違規違紀違法行為，努力形成嚴肅工作紀律、嚴守工作秩序的濃厚氛圍。

第十五章 附則

第五十三條 本辦法下發后，以前有關辦法與本辦法不一致的，以本辦法為準。

第五十四條 本辦法在執行過程中與上級部門有關辦法有抵觸的，以上級部門有關辦法為準。

第五十五條 本辦法自2017年1月1日起執行。

第二篇：如何嚴肅財經紀律

一、要增強執行財經紀律的自覺性

財經紀律是“高壓線”，是不能碰的，碰了非死即傷。財經紀律的內容相當廣泛，歸納起來，大致有以下三個方面：一是黨員干部在從事現金管理、信貸等方面的紀律；二是在執行工資、福利、勞動保護制度方面的紀律；三是在維護國家財政收入以及在嚴格財政支出方面的紀律。這些都是規范各相關主體參與經濟活動的行為準則，是從源頭上預防和治理腐敗的重要措施，也是經濟工作的重要內容和保障措施。但從審計實踐看，違反財經紀律的現象還時有發生，有些問題的性質還較為嚴重，值得警惕、警覺、警醒。所以，必須首先自己要增強財經紀律意識、規范財經行為、加強財經管理、遵守財經紀律，在工作中既要能干事、干成事、干好事，又要避免發生錯誤、后悔終生。

二、要明曉主要表現及處理處罰規定

（一）擠占、挪用專項資金。對這類問題，《財政違法行為處罰處分條例》規定：責令改正，調整有關會計賬目，追回有關財政資金，限期退還違法所得。對單位給予警告或者通報批評。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予記大過處分；情節較重的，給予降級或者撤職處分；情節嚴重的，給予開除處分。

（二）賬外設賬。賬外賬資金主要用于給職工發放各種獎金和補貼、請客、送禮、送紅包等。由于賬外賬，資金體外循環，缺乏相應的監督和制約，容易出現貪污、私分等違法行為。近年來，相關部門聯手檢查，將“小金庫”的日常治理與會計監督檢查工作緊密結合，取得了明顯效果，但“小金庫”還遠遠沒有達到徹底根治的地步。對這類問題，《財政違法行為處罰處分條例》規定：調整有關會計賬目，追回私存私放的資金，沒收違法所得。對單位處3000元以上5萬元以下的罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處2000元以上2萬元以下的罰款。屬于國家公務員的，還應當給予記大過處分；情節嚴重的，給予降級或者撤職處分。切不可掉以輕心，想到蒙混過關。

（三）違規收費。《違反行政事業性收費和罰沒收入收支兩條線管理規定行政處分暫行規定》規定：對違反規定，擅自設立行政事業性收費項目或者設置罰沒處罰的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予降級或者撤職處分；違反規定，擅自變更行政事業性收費或者罰沒范圍、標準的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予記大過處分，情節嚴重的，給予降級或者撤職處分；對行政事業性收費項目審批機關已經明令取消或者降低標準的收費項目，仍按原定項目或者標準收費的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予記大過處分；情節嚴重的，給予降級或者撤職處分；違反《收費許可證》規定實施行政事業性收費的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告處分，情節嚴重的，給予記過或者記大過處分；對違反財政票據管理規定實施行政事業性收費、罰沒的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予降級或者撤職處分；以實施行政事業性收費、罰沒的名義收取錢物，不出具任何票據的，給予開除處分。

（四）隨意擴大開支范圍。《中共中央紀委、中共中央組織部、財政部、人事部、審計署關于嚴肅紀律加強公務員工資管理的通知》要求，各地各部門必須堅決維護國家公務員工資政策的嚴肅性，一律不準以任何借口、任何名義、任何方式在國家統一工資之外新設津貼、補貼、獎金項目，一律不準以現金或其他任何形式發放新的福利。凡違反上述規定的，對主要領導、分管領導和直接責任人要嚴肅處理，按照組織程序一律先予免職，再依據黨紀政紀和有關法律法規追究責任。

（五）國有資產管理不嚴。如果造成國有資產嚴重流失或變相設置“小金庫”，則要嚴肅追究責任。

三、要知悉問題發生的主要原因

諸如以上違規違紀問題的存在，有其一定的普遍性和隱蔽性，也有其復雜性和頑固性，究其原因，既有體制機制方面的缺陷，也有制度建設滯后的因素；既有領導思想性的，也有干部素質上的；既有監管不到位的漏洞，也有查處力度不夠的原因。

（一）法律意識欠強。

（二）內控機制缺失。

（三）查處力度不夠。

四、要執行各項財經制度

（一）會計機構要依法履行會計職責。

（二）嚴禁公款私存和資產賬外管理。

（三）加強各種票據的管理。

（四）切實加強專項資金管理。

（五）嚴格財務報銷審核手續。

五、要維護良好的財經秩序

總之，加強財政財務管理，嚴肅財經紀律，不僅有利于加強和規范財務會計工作，提高資金使用效益，也是從源頭上預防和治理腐敗的重要舉措。“萬事之源，以人為本”，韓非子說得好：“貪如火，不遏則燎原；欲如水，不遏則滔天”。每個領導干部包括一切國家公職人員，都要提高思想認識，摒棄私心雜念，嚴于律己、克己奉公，清醒地認識到自己肩負的職責，增強做好財政財務管理工作的緊迫性和責任感，加強管理，節約資金，為黨和人民管好每一分錢、用好每一分錢

一、正視問題，深刻反思，充分認識加強財政財務管理工作的重要性和緊迫性

二、認清形勢，明確目標，確保各項政策法規和監管措施落實到位

1、要加強財政收支管理。

2、要切實提高資金使用效益。

3、要進一步創新管理機制，4、要認真解決與民爭利的問題。

5、要嚴格執行財經法律制度

三、靠實責任，強化監督，不斷提高財政財務管理工作的質量和水平

維護財經秩序，一方面要求我們提高對財經法規及有關政策的執行力，另一方面還要通過監督檢查這一有效手段，對執行情況進行必要的監督與打擊，才能保障財政資金的安全、高效使用，一要加強學習，認真履行管理職責。二要加強管理，確保資金規范運行。三要加強配合，依法履行監督職責。四要依法辦事，嚴厲懲處違紀違規行為。五要廉潔自律，樹立良好形象。

四、明確管理責任、落實財經紀律

落實財經紀律是從源頭上預防和治理腐敗的重要措施，當前必須大力強化財經紀律教育，積極采取措施，加強財政監管，重視堵漏建制，切實把從源頭上推進防治違反財經紀律工作抓緊抓好。

第三篇：關于進一步嚴肅財經紀律(修改)

關于進一步嚴肅財經紀律 嚴控支出 杜絕浪費的實施意見

為進一步加強財務管理,嚴肅財經紀律,牢固樹立節支就是增收的觀念,增強各單位、各部門自我約束、自求平衡的意識，堅決遏制和制止各種鋪張浪費的行為，推進依法理財、依法行政，從源頭上預防和治理腐敗，從根本上防范和遏制違紀違規問題的發生，將有限的資金投入到事關經濟發展，改善民生，促進全縣經濟和社會各項事業平穩快速健康發展。結合我縣實際，提出如下實施意見。

一、指導思想、基本原則(一)指導思想

以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入實踐科學發展觀，認真貫徹黨的十七屆三中全會精神，圍繞中共溫宿縣第十屆代表大會第二次會議確定的工作目標，按照建設節約型社會的要求，進一步嚴肅財經紀律,采取切實有效措施, 要大力控制一般性支出，牢固樹立過緊日子的思想，抓緊抓好增收節支和確保重點支出工作，把有限的財力用到促進發展、改善民生、解決困難群眾的生產生活上。嚴格控制行政機關新建樓堂館所、購置車輛、會議支出、接待、出國考察經費，爭取實現零增長和負增長。

(二)工作原則

1、堅持依法辦事的原則。在日常行政事務中，要嚴格執行《預算法》、《會計法》、《政府采購法》等一系列相關法律法規,做到依法辦事,依法理財。

2、堅持勤儉辦事的原則。充分發揮自身的優勢，挖掘內部的潛力增收節支，精打細算，集中財力辦大事，努力減少消耗性開支，提高資金的使用效益。

3、堅持經費渠道歸口的原則。在經濟運行中，分清經費的來源、用途、性質及要求，正確劃清行政事業經費與基本建設投資、專項經費之間的界線，根據資金要求，合理安排各項支出。堅持收支兩條線，專款專用。

二、切實提高對開展嚴肅財經紀律，嚴控支出 杜絕浪費工作緊迫性和重要性的認識

嚴格規范財務管理工作，厲行節約，降低政府行政運行成本,是推進依法理財、促進依法行政的必然要求，也是貫徹落實黨中央國務院反腐倡廉有關規定和中紀委廉潔自律八項規定的重要內容和具體要求，不僅有利于加強和規范財務行政行為，提高資金的使用效益，也有利于從源頭上反腐倡廉。近年來，我縣相繼制定出臺了一系列有關加強財務管理、規范公務行為的制度和辦法。大多數單位都能認真遵照執行，嚴格管理財務，加強支出管理，促使全縣財務管理水平不斷提升。但從紀檢、審計、財政等部門實施的監督檢查情況看，仍有部分單位無視財經法紀，財務管理混亂、亂收濫支、擠占挪用專項資金、坐收坐支、隨意購置或處置固定資產等違反財經法紀的行為，擾亂了正常的財經秩序,損害了黨和政府的形象。因此，各鄉鎮、各部門、各單位要進一步提高對嚴肅財經紀律，加強財務管理工作緊迫性和重要性的認識，單位主要領導要切實履行第一責任人的監管職責，建立健全內控制度、制約機制和內部會計管理制度，不斷加強和改進本單位財務管理工作，努力提高財務管理水平，保護國家資財安全，維護國家財經法紀。

三、認真貫徹財經法紀，嚴格執行我縣出臺的各項規章制度

1、各單位、各部門在行政事務中，要嚴格執行《溫宿縣關于進一步深化增收節支工作的意見》和《溫宿縣黨政機關事業單位工作人員差旅費開支規定》，加強日常支出管理，嚴格控制出差人數，按規定報銷差旅費。

2、嚴格執行《溫宿縣關于加強公務用車管理的暫行規定》，從工作實際出發，加強對車輛的管理，管和用要科學安排，禁止公車私用。

3、嚴格執行《政府采購法》，堅持政府采購編制預算制度，強化政府采購的宣傳與教育工作，嚴肅政府采購招商、申報、審批制度，認真辦理各項手續，逐步完善和健全《溫宿縣行政事業單位常用辦公設備限額購置管理辦法》，進一步壓縮采購規模，提高財政資金使用效益。

4、嚴格控制話費報銷標準，控制享受話費報銷人員和數量，切實貫徹執行《溫宿縣關于嚴格禁止“小靈通”手機與單位固定電話捆綁使用的通知》和領導干部電話費報銷標準等相關制度，確保節支增效各項措施的落實。

5、嚴格執行《預算法》，各單位、各部門不準截留、擠占、挪用財政收入；不準擠占、挪用專項資金；不準私設 “小金庫”；嚴格執行《會計法》，真實反映收入、支出，依法進行會計核算。

6、加強對單位固定資產的管理，要加強對固定資產的核算，各單位、各部門每年對單位的固定資產的投入、處置、盤贏、庫存等要進行清理、盤核，做到帳表、帳實相符。

7、及時清理單位的往來款項，各部門、各單位要及時對職工借款、掛帳款項、業務往來進行清理，避免國家資產、資金流失，形成長期掛帳造成呆帳、死帳，給國家造成極大的損失和浪費。

四、加大“節支”力度，強化各項支出管理

各單位和部門必須以節能降耗為重點，以降低單位行政運行成本為目標，以健全節約制度、建立長效機制為保證，大力加強節約型機關和節約型單位建設，進一步樹立節儉意識，厲行節約，反對鋪張浪費。2009年財政部門預算的重點要壓縮一般性支出，在預算執行和其他財政支出過程中，為加強財政預算的嚴肅性，在的預算執行中，非特殊情況，對一般性支出需求不予辦理追加。各單位基本支出實行零增長，降低行政運行成本。

1、節約用電

節約照明用電。辦公室、會議室等場所全部使用節能燈具，提倡利用自然光照明，減少照明設備電耗，做到人走燈滅，杜絕白晝燈和長明燈。走廊、通道及辦公區內的道路、庭院等公共場所照明需求一律采用60瓦以下的節能燈，并安裝自動控制開關。節約辦公設備用電。計算機、打印機、復印機、掃描儀、碎紙機、電視機、擴音機等多種不同電器設備，要盡量減少待機消耗，不使用時要及時關閉，下班前切斷電源開關。所有辦公電腦的主機和顯示器一律設置成“閑置10分鐘自動轉入休眠狀態”，如工作人員超過一小時以上不在辦公室，應在離開辦公室前關閉電腦；使用頻率較低的辦公設備，盡可能做到即用即開，各單位2009年較2008年節電5%，以全年單據為準，超支部分不予支付或報銷。

2、節約用水

建立健全節約用水規章制度。積極推廣使用節水器具，加強飲、用水設備的日常維護管理。組織大型會議和集體活 動，根據實際需要擺放不同容量的瓶裝飲用水或統一使用燒水器供水；機關單位內部開會提倡自帶水杯，減少使用一次性紙杯和瓶裝純凈水，杜絕鋪張浪費。嚴禁使用自來水直接沖洗車輛，各單位2009年較2008年節水10%，以全年單據為準，超支部分不予支付或報銷。

3、加強車輛管理

嚴格執行公務用車，加強成本核算。按照《溫宿縣關于加強公務用車管理的暫行規定》，各行政事業單位要車輛維護、修理、清洗、加油一律實行政府采購制度，實行定點維護、保養、修理、清洗、加油制度，統一使用一卡通“加油卡”，落實“一車一卡”。提倡集體公務活動集中乘車，非緊急公務外出盡量乘坐公交車，節假日除保留值班車輛外封存車輛，嚴禁公車私用，嚴格執行車輛管理制度，單位辦公室或分管領導統一管理車輛，公務用車時根據事情緩急、里程遠近、事情大小實行派車單制度，盡可能減少公車使用，嚴格按照預算標準執行。

4、加強辦公經費支出管理

嚴格辦公經費和辦公用品管理。單位辦公經費開支實行“一支筆”審批制度，杜絕多頭審批，重大事項集體研究，想方設法節約辦公經費開支。加強辦公電話使用管理。認真落實《關于嚴格禁止“小靈通”手機與單位固定電話捆綁使用的通知》和領導干部電話費報銷標準等相關制度，減少電話配置，盡量減少電話費用支出。充分利用網絡辦公，提倡在電子媒介上修改電子文稿，加快推進辦公無紙化，減少紙張文件的印制。提倡雙面用紙、復印紙的再利用。提倡使用鋼筆書寫，減少圓珠筆或碳素筆的使用量，并開展廢舊電腦、打印機、電池、燈管等辦公用品的回收利用，如遇調離、退 休等情況，及時辦理辦公用品、辦公設施的移交手續。

5、加強差旅費管理

2009年，單位工作人員出差、外出學習培訓等要嚴格按照《關于印發自治區黨政機關事業單位工作人員差旅費開支規定》的通知（溫黨辦發[2005]124號）文件規定執行，嚴格控制出差人員乘坐飛機，出差路途較遠或任務緊急的，科級領導因公出差原則上不準乘坐飛機，確因工作需要的，必須經分管口領導批準后，方可乘坐飛機。不允許借著考察、學習、交流的名義赴外地游山玩水、公款旅游。縣直部門領導(含副科級)去烏魯木齊出差一律入住溫宿縣駐烏魯木齊辦事處，未經主管領導批準不允許入住其它賓館，否則不予報銷;一般工作人員出差培訓、學習原則由各培訓班安排為主。

6、加強政府采購管理，實施節能采購

嚴格執行《政府采購法》，認真編制和執行政府采購預算,降低采購成本，加大政府采購詢價和招投標力度，大力壓縮辦公設備和控制社會購買力商品采購規模，堅決杜絕超標準配置辦公設備，特別是對電腦及零星設備等辦公用品實行嚴格購買、嚴格控制、嚴格審批。對確需采購產品，必須符合《政府采購目錄》和《溫宿縣行政事業單位常用辦公設備限額購置管理辦法》的要求，優先購買節約型設備或產品，嚴禁采購和使用高消耗、低效率的設備和產品。要嚴格控制新增公務用車購置和車輛編制，除極特殊情況外，年內一般不再審批公務用車購置。加大對政府采購的執行和檢查力度,未經批準一律不得辦理相關手續,提高財政資金使用效益。

各單位要認真編制采購預算，經報主管領導復核審批，必須在每月25日前上報次月政府采購計劃，如不上報 不予采購，對先采購后補辦手續的單位不予辦理采購手續；對所采購和領用辦公用品要實行登記和領用簽名制，嚴格控制辦公用品配備標準，按照辦公設備采購有關規定執行。

7、控制會議和公務接待經費開支

本著精簡、高效、求實的原則，堅持勤儉辦會議。嚴格會議審批程序，縮減會議數量和規模，簡化會議形式，壓縮會期和人員。改進會風和文風。提倡開短會、發短文，提高效率。一般性會議不印發領導講話。提倡開會自己帶包、帶筆、帶本，盡量不統一發放文件袋（包）、記錄本和筆。

嚴格控制公務活動規模。反對重形式、比規格、講排場的形式主義和鋪張浪費現象。嚴格執行溫宿縣公務接待的有關規定，不搞超規格接待，堅決杜絕用公款大吃大喝。領導到基層調查研究、檢查工作，提倡輕車簡從，減少迎送陪同。

8、嚴格控制基本建設工程

嚴禁動用政府財力或舉債搞樓堂館所等形象工程和政績工程；嚴格控制新建各類辦公樓項目，對現有辦公樓的裝修改造要嚴格執行國家規定標準；嚴格工程概預決算管理，項目資金不落實的不批準建設，實行責任狀管理，嚴禁超預算建設。

9、嚴格控制各類評比達標表彰活動。

各類評比達標表彰活動以精神獎勵為主、物質獎勵為輔的原則，除縣委、政府已經明確的事項外，一律不允許發放獎金，或以補助、補貼等名義變相發放獎金。

9、進一步控制各類信息化建設項目。

各單位信息化建設項目要充分考慮自身實際情況和需要，促進資源整合，避免重復建設和損失浪費;一般不再安排新建專用傳輸網絡建設資金。

五、監督檢查

財政部門是預算執行的直接主管部門，要健全財政資金運行內控制度，構建事前審核、事中監控、事后監督的財政監督檢查體系，提高財政管理的科學性和財政資金使用的有效性,加強對基層預算執行單位的監督與檢查，督促基層用好每項資金和經費。財政、紀檢、審計等部門要密切配合，形成合力，加大對各項經費支出的監督檢查力度，建立健全科學、合理、有序、高效的內部監督管理制度，認真落實節支措施，提高工作質量和工作效率，落實工作責任制和部門責任制，有針對、有重點性地對各單位人員赴外地開支項目及公務車輛燃油、維修養護、公用經費等使用上進行專項檢查，加強對各類財政性專項資金、重點資金和重點環節的監督檢查，嚴肅查處各種違反財經紀律、揮霍浪費財政資金的行為，確保專項資金的安全有效。

對不執行財經紀律，出現或發生“截留、擠占、挪用財政收入；擠占、挪用專項資金；私設 “小金庫”；隱瞞收入、支出；擅自處理固定資產、固定資產不入帳；不執行政府采購；亂收費；接待費超標；話費補助超標；差費超標；亂發獎金、實物；經費超支；往來款不清理”等情況，屬于違法犯罪的，移送司法機關處理；屬于違紀的，移交縣紀檢委、組織部、監察局處理，按違反黨紀黨規和干部管理條例及相關法律法規論處；所在單位領導應負直接管理責任，所在單位財會人員應負間接管理責任，在全縣通報批評。

六、工作要求

1、各單位要進一步提高認識,加強領導，明確工作責任，結合本單位實際情況，制定出更具體、操作性強的辦法和措施。

2、各單位要進一步建立、健全本單位內部會計監督機制和牽引制約機制，規范本單位各項財務規章制度，加強內部管理,嚴格執行財經紀律，重大項目、重大開支、重大決策實行黨政聯合會議集體研究。

3、各單位要嚴格執行“收支兩條線”管理，嚴禁私設“小金庫”、截留、挪用、坐收坐支行政事業性收入、罰沒收入等財政性資金。

4、按照規定開設專項資金專戶，實行專戶儲存、專戶管理、專款專用，不準滯留、擠占、截留、挪用、質換專項資金。

5、各單位要牢固樹立過緊日子的思想，進一步強化各項節支措施，按照建設節約型社會的要求，廣泛開展節約型政府、節約型單位、節約型機關建設。

第四篇：嚴肅財經紀律和小金庫總結

根據《洛南縣財政局 洛南縣審計局關于印發《洛南縣深入開展貫徹執行中央八項規定嚴肅財經紀律和“小金庫”專項治理實施方案》的通知文件精神，為確保嚴肅財經紀律和“小金庫”專項治理工作的全面開展和有效實施現就本單位開展嚴肅財經紀律和“小金庫”專項行動自查自糾工作情況匯報如下：

一、高度重視，認真安排部署。

按照縣關于開展貫徹執行中央八項規定嚴肅財經紀律和“小金庫”專項治理工作的精神，根據文件要求，我院領導高度重視，認真組織開展了嚴肅財經紀律和“小金庫”專項治理工作，認真對存在的問題和下一步工作進行了分析研究，要求所屬各科室認真組織自查自糾，進一步開展自查自糾工作。為使嚴肅財經紀律和“小金庫”專項治理工作深入開展，形成聲勢，我院通過多種形式廣泛宣傳政府關于該項工作的重要意義、工作內容和相關政策規定。召開了單位全體干部職工座談會，深入學習各種文件和政策要求，鼓勵廣大干部職工積極參與嚴肅財經紀律和“小金庫”專項治理工作，有效促進了嚴肅財經紀律和“小金庫”專項治理工作的開展。

二、突出重點，認真開展，務求落實。

（一）按照有關文件的要求，通過深入調查，我院財務管理均按照國家有關財經法規規范執行，嚴格執行“收支兩條線”的財經紀律，未侵占、截留國家和單位收入，未設任何形式的“小金庫”。任何財務往來均嚴格按照財務管理制度有關規定執行，從無設置帳外帳和小金庫以及以個人名義私存公款等違反財經紀律的行為。

（二）全院各科室，在日常工作中都能嚴格按醫院的收費標準執行，收費統一由院財務科管理。財務科有規范健全的財務管理制度，未發現有設立“小金庫”的情況。通過自查更加強了對清查“小金庫”工作的認識，明確了相關責任，嚴令禁止各科室私自亂收費。財務報銷嚴格按照財務制度執行，杜絕坐支行為。現金管理采取備用金制度，按照現金管理有關規定，嚴禁設“小金庫”。嚴格控制資金支出，沒有以任何形式進行私存私放。

（三）我院“小金庫”治理工作深入到所屬各科室,自查自糾情況做到了深落實。對重點科室、重點情況進行了重點檢查，并對檢查情況進行了總結提高，逐步建立健全了防治“小金庫”的長效機制。并在機制體制、管理運行、資金管理等方面加以研究和完善，高度重視對各種違法違紀行為和不規范行為的防范工作。

通過自查、重點檢查,我院進一步加強了法制教育、嚴肅了財經紀律，強化了財務管理工作，確保了資金合理使用。在今后的工作中，我們將把“小金庫”治理工作納入日常管理工作機制，確保依法工作，廉潔行醫。

第五篇：嚴格財務管理 嚴肅財經紀律

嚴格財務管理

嚴肅財經紀律

為政之廉在于理財，艱苦奮斗勤儉節約、節能減排降低內耗是我局長期以來堅持的理財原則。今年要在開展“感黨恩、講奉獻、樹新風、促發展”活動中，通過對個人工資收入、辦公設備、單位環境條件進行算賬對比，有了翻天覆地、前所未有的新變化。要求干部職工更加珍惜來之不易的高科技辦公設備，優越的辦公條件、豐厚的工資待遇。回憶過去展望未來，使我們無比的感謝黨的好政策，感懷黨的深厚恩情，干好黨的光榮事業。今年，財務管理和機關管理必須做到以下幾點

一是更加珍惜資源。必須從我做起，從小事做起；節約一度電、一張紙、一滴水、一升油、一元錢；杜絕跑冒滴漏，愛惜公共財物和資源環境。

二是嚴格執行財務制度。堅持依法理財，從嚴把關，嚴格執行收支兩條線，從嚴把住資金使用關、票證管理關、支出審批關，用財務制度管人管事管權管財管物，全力維護財經紀律的剛性。

三是嚴格控制支出。堅決杜絕大手大腳、鋪張浪費、貪大求洋、盲目攀比現象，從嚴控制非業務性開支，把有限資金用到國土資源事業發展上。

四是要開源增收。在依法合規的前提下，做到應收盡收，既要“抱西瓜”，又要“揀芝麻”。堅決避免花錢養“懶漢”現象，使基層國土干部“人人有事做，事事有人做”，實現“千斤擔子人人挑，個個身上有指標”，從而提高基層國土干部的管理水平和服務質量，打造堅強的前沿哨所。

五是加強車輛管理。嚴禁公車私用，落實派車制度，嚴禁酒后駕車和疲勞駕駛，嚴禁車輛帶病上路，確保行車安全；嚴禁車輛亂停亂放，車輛用完后及時停放在車庫或單位院內，防止車輛被盜。