第一篇：事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告

事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告

事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告是怎樣的，以下是聘才網(wǎng)小編精心整理的相關內(nèi)容，希望對大家有所幫助！事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告

按照工程局公司及公司領導的要求，公司目前正與深圳迪博企業(yè)風險管理技術有限公司內(nèi)控專職人員進行對接，幫助指導和梳理公司各部門主要職責，人員職能量化，部門相關制度建設、各部門日常工作流程等工作任務。分析整理出公司各部門在日常工作中需要注意的風險點，切實提高公司抗風險能力和各部門人員內(nèi)控風險防范意識，為公司的長足發(fā)展扎實基礎。

一、內(nèi)部工作進展情況

根據(jù)國家財政部、中國證監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引(企業(yè)內(nèi)部控制《應用指引》、《評價指引》)，以及中國證監(jiān)會公告41 號對公司內(nèi)控建設、實施和公司領導的相關要求，結合公司現(xiàn)階段的發(fā)展狀況，公司于 XX 年 5 月 28 日召開了關于公司內(nèi)控工作指導與培訓啟動會議，并制訂了下一步工作方案。截至目前，公司開展的主要工作有：

(一)高度重視，成立內(nèi)控實施工作領導小組和組織機構 為確保公司內(nèi)部控制體系建設有組織、有計劃、扎實有效 地進行，公司成立了內(nèi)控實施領導小組，負責對內(nèi)控實施工作的領導、組織與協(xié)調(diào)、分解工作任務和責任。成立內(nèi)部控制規(guī)范項目工作組，牽頭部門為公司投資開發(fā)部。

(二)制定公司內(nèi)控實施實施方案

第一步：訪談公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理及各部門主任;第二步：根據(jù)訪談內(nèi)容搭建公司流程框架;第三步：指導各部門專員繪制流程圖和編寫流程說明;第四步：搭建公司內(nèi)控風險矩陣;第五步：測試流程可行性。目前公司內(nèi)控流程框架已搭建完畢，根據(jù)公司內(nèi)控領導小組統(tǒng)一部署安排，公司各個部門已開始進行流程圖及流程描述的繪制和編寫工作。

(三)組織公司內(nèi)控專員進行培訓

為提高各部門內(nèi)控專員的內(nèi)控專業(yè)知識公司于XX年6月3日組織各部門內(nèi)控專員參加內(nèi)控培訓，培訓主要由深圳迪博企業(yè)風險管理技術有限公司內(nèi)控專職人員對各部門專員在內(nèi)控流程圖繪制、繪圖軟件運用、流程描述的編寫方面進行了培訓，并規(guī)定了本周的工作任務及完成上交時間。

(四)根據(jù)工作方案制定內(nèi)部控制規(guī)范詳細工作計劃，明確工作內(nèi)容和目標根據(jù)工作方案要求精心籌劃，分階段實施。本次內(nèi)控體系建設共分為以下三個階段實施：

第一階段 項目計劃與啟動。明確各部門內(nèi)控專職負責人員，明確職責分工，由各部門專員主導負責繪制部門流程圖和編寫流程說明及風險矩陣。內(nèi)控實施領導小組負責組織內(nèi)控工作按要求實施，并負責組織各部門專員參加內(nèi)控知識培訓。

第二階段 內(nèi)控流程梳理。通過對公司內(nèi)部控制關鍵業(yè)務流程進行梳理，了解公司管理現(xiàn)狀，建立公司內(nèi)部控制文檔(流程

圖、流程描述、輸出文檔)，識別關鍵業(yè)務控制，找出各個流程中的風險點，加強各風險點的管控。

第三階段 內(nèi)部控制檢測與評價。通過對標監(jiān)管要求及企業(yè)管理實踐，編制風險控制矩陣及自查表，評價公司內(nèi)部控制執(zhí)行有效性;根據(jù)設計有效性和執(zhí)行有效性評價結果編制內(nèi)控缺陷匯總表。

目前，水電四局投資公司內(nèi)控實施工作正在有序推進中。

二、下一步內(nèi)控實施工作計劃

第一、繼續(xù)按照內(nèi)部控制實施工作方案穩(wěn)步推進，按計劃目 標完成內(nèi)部控制體系建設、整改與測評、項目總結與報告等各階段內(nèi)控實施工作任務，確保內(nèi)控實施與評價工作平穩(wěn)、有序、順利進行，保證內(nèi)控管理工作機制得以長效運行。

第二、深入貫徹實施公司內(nèi)部控制體系，公司將制定完善的 公司相關內(nèi)部控制管理制度，有助于公司進一步完善公司治理，更有效的實現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略，有助于公司進一步健全戰(zhàn)略風險、財務風險、運營風險、市場風險等方面的管控措施，防范各類風險，提升公司管理水平，夯實公司發(fā)展基礎，為可持續(xù)發(fā)展提供強有力支持。

第三、進一步加強全員學習、培訓，共同參與。通過加強宣傳、培訓等方式，促進公司各部門、各級員工要深刻領悟內(nèi)部控制規(guī)范體系要求，更新管理理念、掌握內(nèi)控方法，在全公司形成“人人學內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個個受約束”的良好氣氛，促進公司建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)部控制管理機制。

三、內(nèi)部控制實施體會

根據(jù)上述工作，我們總結了一些基本經(jīng)驗，主要有以下方面：

(一)正確認識內(nèi)部控制規(guī)范實施的重要意義，明確內(nèi)部控制建設工作的指導思想和工作目標;實施以全面風險管理為導向的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范，全面提升企業(yè)管理水平，更有效的實現(xiàn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，實現(xiàn)公司發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和可持續(xù)發(fā)展。因此，規(guī)范的內(nèi)部控制實施既是政府強化市場監(jiān)管的有效措施，更是公司可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動力。全面實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范，建立健全以風險管理為導向的公司內(nèi)部控制體系，有助于進一步完善公司治理，健全戰(zhàn)略風險、財務風險、合規(guī)風險、安全生產(chǎn)風險、環(huán)境風險等方面的管控措施，防范和化解公司內(nèi)、外部的各類風險，有利于維護社會公眾合法權益。實施內(nèi)部控制規(guī)范的是現(xiàn)代公司制度落實到位的重要標志，是加強公司管理，是公司實現(xiàn)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動力，是企業(yè)強化規(guī)范經(jīng)營提升管理的需要，也是外部監(jiān)管機構監(jiān)督保障的需要。水電四局投資開發(fā)有限公司，嚴格執(zhí)行加強內(nèi)控體系建設的工作目標，以規(guī)范管理、防范風險為目標，從建立健全內(nèi)部控制制度入手，根據(jù)內(nèi)部控制規(guī)范的相關要求，系統(tǒng)梳理公司已有的內(nèi)部控制程序并加以完善，著力規(guī)范業(yè)務流程，明確崗位職責，強化制約，落實責任追究，形成公司健全有效的內(nèi)部控制體系，確保公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)和可持續(xù)發(fā)展。

(二)管理層高度重視、全員積極參與。公司成立內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領導小組，邀請深圳迪博企業(yè)風險管理技術有限公司內(nèi)控專職人員對公司內(nèi)控工作進行指導和培訓，同時明確牽頭部門，安排專人負責此項工作，形成了以公司高管決策、協(xié)調(diào)，各業(yè)務部門為制度建設主體，職能部門協(xié)調(diào)、組織的工作機制;內(nèi)控規(guī)范實施工作小組具體負責對內(nèi)部控制設計、運行的監(jiān)督檢查，并跟蹤改進情況，反饋相關信息;各部門、各建設部負責職責范圍內(nèi)相關業(yè)務風險管控流程的梳理，管理制度的完善、執(zhí)行，內(nèi)部控制自我評價以及內(nèi)部控制缺陷的整改等。

(三)廣泛學習內(nèi)部控制規(guī)范，積極開展業(yè)務培訓，營造學內(nèi)控，講內(nèi)控，守規(guī)章的氛圍;XX 年5月公司高管、職能部門、建設部及各業(yè)務部門的業(yè)務人員先后參加了公司召開的內(nèi)控工作指導與培訓專題會議，同時公司為各部門、各建設部配備了內(nèi)部控制規(guī)范權威的學習資料，要求各部門組織員工學習。通過學習和培訓，更新管理理念，培育內(nèi)控文化，掌握內(nèi)控方法，在部門內(nèi)部營造良好的開展內(nèi)控氛圍。事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告

為進一步加強行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設，今年4月省財政廳、省審計廳、省人力社保廳聯(lián)合印發(fā)了《關于加強行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的通知》(浙財會〔XX〕6號)，對我省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設總體要求、主要措施和年度自我評價報告等工作提出了具體要求。近日，省財政廳轉(zhuǎn)發(fā)《財政部關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》(浙財會〔XX〕26號)，根據(jù)財政部、省財政廳的部署要求，為進一步指導和促進各單位有效開展內(nèi)部控制建設與實施工作，決定以量化評價為導向，開展單位內(nèi)部控制基礎性評價工作，推動各單位于XX年年底前如期完成內(nèi)部控制建設與實施工作。現(xiàn)就有關事項通知如下：

1.強化組織領導，建立工作機制。各單位應高度重視，切實加強本單位內(nèi)部控制建設工作的組織領導，進一步明確工作職責，制定實施方案，做好工作部署、部門協(xié)調(diào)、進度跟蹤、信息報送等工作，通過“以評促建”方式，推動單位內(nèi)部控制水平的整體提升。

2.認真組織開展基礎性評價工作。各單位要按照通知規(guī)定的格式和要求，認真開展內(nèi)部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效，并于XX年11月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告》報送省教育廳，評價報告主要內(nèi)容包括基本情況、工作經(jīng)驗、存在問題(逐項列示存在扣分的評價指標、評價要點、扣分分值和扣分原因)和下一步重點工作、改進方向等。聯(lián)系人：省教育廳計財處單興苗，電話：0571–88008912。

3.加強監(jiān)督檢查。XX年9—10月，省財政廳計劃會同省審計廳、省人力社保廳等有關部門組織開展內(nèi)部控制建設情況專項檢查。省教育廳將根據(jù)省里的統(tǒng)一部署，適時對各單位的內(nèi)部控制建設工作進行督促、指導和檢查，對未按要求及時提供評價報告，或在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，作為今后各項監(jiān)督檢查工作的重點關注對象，一經(jīng)查實，嚴肅追究相關單位和人員的責任。

浙江省教育廳辦公室

XX年8月22日

浙江省財政廳文件

浙財會〔XX〕26號

浙江省財政廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知

各市、縣(市、區(qū))財政局(寧波不發(fā))，省級各主管部門：

現(xiàn)將《財政部關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》(財會〔XX〕11號)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，根據(jù)我省實際，提出如下補充意見，請一并貫徹執(zhí)行。

一、各地、各部門要及時將通知傳達到所轄行政事業(yè)單位，行政事業(yè)單位要明確工作部門職責和人員分工，認真組織學習《財政部關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價工作的通知》精神，全面掌握基礎性評價工作的要求，精心組織所轄單位開展內(nèi)部控制基礎性評價工作。

二、各單位應在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明，組織開展內(nèi)部控制基礎性評價工作，撰寫《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告》。各地、各主管部門要對本地本部門的評價工作進行總結，撰寫行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作總結報告，報告內(nèi)容詳見財政部文件要求，并按以下時間報送：省級行政事業(yè)單位應于XX年11月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告》報送主管部門，省級各主管部門應于XX年11月30日前，將本部門內(nèi)部控制基礎性評價工作總結報告，連同省財政廳規(guī)定的報送內(nèi)容(詳見浙財函〔XX〕129號)一并報送省財政廳會計處。縣(市、區(qū))行政事業(yè)單位的報送時間由當?shù)刎斦块T確定，各市內(nèi)部控制基礎性評價工作總結報告應于XX年12月15日前報送省財政廳。以上材料報送書面和電子文檔各一份。

三、加強監(jiān)督檢查。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作是內(nèi)部控制建設的組成部分，省財政廳會同省審計廳、省人力社保廳等部門計劃在XX年9-10月開展內(nèi)部控制建設情況專項檢查時，對基礎性評價工作一并予以檢查。各地財政部門應認真開展對本地行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的監(jiān)督檢查和督促工作。

第二篇：事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告XX

事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告XX

加強對單位內(nèi)部控制建立與實施情況的監(jiān)督檢查，確保制度健全、執(zhí)行有力、監(jiān)督到位，通過“以評促建”的方式，推動全鎮(zhèn)按期完成內(nèi)部控制基礎性評價工作。以下是由聘才網(wǎng)小編為大家整理的相關范文，歡迎閱讀。

事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告XX

一是強化組織領導。要求各部門、單位切實加強對本部門、單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的組織領導，成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保所轄單位全面完成內(nèi)部控制基礎性評價工作，通過“以評促建”的方式推動本部門、單位內(nèi)部控制水平的整體提升。

二是堅持基本原則。堅持全面性原則、重要性原則、問題導向原則、適應性原則，將內(nèi)部控制基礎性評價貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經(jīng)濟業(yè)務活動的全面覆蓋。

三是抓住重點環(huán)節(jié)。在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內(nèi)部權力集中的重點領域和關鍵崗位。要求各部門、單位立足于本部門、單位實際情況，與本部門、單位的基本情況和內(nèi)外部環(huán)境相適應，以內(nèi)部管理的薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患作為本部門、單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。

四是加強監(jiān)督檢查。要求各部門、單位按照規(guī)定的格式和要求，開展內(nèi)部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效。加強對各部門、單位內(nèi)部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，對工作進度遲緩、改進措施不到位的單位，督促其調(diào)整改進;對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，一經(jīng)查實，將嚴肅追究相關單位和人員的責任;對評價工作中遇到的問題和困難，及時予以協(xié)調(diào)解決。

事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告XX

為進一步指導和促進各單位有效開展內(nèi)部控制建立與實施工作，近日，播州區(qū)財政局在全區(qū)行政事業(yè)單位中全面組織開展內(nèi)部控制基礎性評價工作，并堅持全面性、重要性、適應性及問題導向原則，按照組織動員、開展評價、評價報告及其使用、總結經(jīng)驗等四個階段分別作了要求。

一是要強化組織領導。各鎮(zhèn)(鄉(xiāng))及區(qū)直各部門要切實加強對本鎮(zhèn)(鄉(xiāng))、本部門(本系統(tǒng))單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的組織領導，成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保所轄單位全面完成內(nèi)部控制基礎性評價工作，通過“以評促建”的方式推動本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制水平的整體提升。

二是要加強監(jiān)督檢查。各單位應當按照本通知規(guī)定的格式和要求，開展內(nèi)部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效，并將開展工作的相關資料裝訂成冊，迎接檢查。區(qū)財政局將在10月份對鎮(zhèn)(鄉(xiāng))(部門)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，對工作進度遲緩、改進措施不到位的單位，應督促其調(diào)整改進;對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，一經(jīng)查實，應嚴肅追究相關單位和人員的責任;對評價工作中遇到的問題和困難，應及時協(xié)調(diào)解決。

三是要加強宣傳推廣和經(jīng)驗交流。各鎮(zhèn)(鄉(xiāng))、各部門要加大對單位內(nèi)部控制基礎性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網(wǎng)絡、微信等媒體資源，進行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報道。同時，區(qū)財局將組織選取具有代表性的先進單位，通過召開經(jīng)驗交流會、現(xiàn)場工作會等形式，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用。

內(nèi)部控制基礎性評價報告

為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》的有關精神，按照《財政部關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》要求，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的有關規(guī)定，我們對本單位(部門)的內(nèi)部控制基礎情況進行了評價。

一、內(nèi)部控制基礎性評價結果

根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》中列明的評價指標和評價要點，本單位(部門)單位層面內(nèi)部控制基礎性評價得分為

分，業(yè)務層面內(nèi)部控制基礎性評價得分為 分，共計 分。因存在不適用指標，換算后的得分為 分。

本部門在部門本級及所屬單位各評價指標得分的基礎上，計算各評價指標的平均分，加總得出以上綜合性評價得分。本部門納入本次內(nèi)部控制基礎性評價工作范圍的單位共計

家。(本段僅適用于各中央部門)

本單位(部門)各指標具體得分情況如下表： 類別 評價指標

評價得分 單位

層面

1.內(nèi)部控制建設啟動情況

2.單位主要負責人承擔內(nèi)部控制建立與實施責任情況

3.對權力運行的制約情況 4.內(nèi)部控制制度完備情況

5.不相容崗位與職責分離控制情況 6.內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況 業(yè)務 層面

7.預算業(yè)務管理控制情況 8.收支業(yè)務管理控制情況 9.政府采購業(yè)務管理控制情況 10.資產(chǎn)管理控制情況 11.建設項目管理控制情況 12.合同管理控制情況

評價總分

在本單位(部門)內(nèi)部控制基礎性評價過程中，存在扣分情況的指標匯總?cè)缦拢?/p>

〔逐項列示存在扣分情況的評價指標、評價要點、扣分分值及扣分原因〕

二、特別說明項

(一)特別說明情況

本單位(部門/部門所屬單位)內(nèi)部控制出現(xiàn)問題，導致單位在經(jīng)濟活動中〔發(fā)生重大經(jīng)濟損失/引起社會重大反響/出現(xiàn)經(jīng)濟犯罪〕，特將相關情況說明如下：

〔具體描述發(fā)生的相關事件、影響及處理結果〕

〔如本單位(部門)未發(fā)生相關事件，填寫“未發(fā)生相關情況”〕

(二)補充評價指標及其評價結果

本單位(部門/部門所屬單位)根據(jù)自身評價需求，自愿將〔填寫補充評價指標名稱〕等補充評價指標納入本次內(nèi)部控制基礎性評價范圍。現(xiàn)將補充評價指標及評價結果說明如下：

〔具體描述各個補充評價指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價結果等內(nèi)容〕

三、內(nèi)部控制基礎性評價下一步工作

基于以上評價結果，本單位(部門)將〔描述與存在扣分情況的評價指標及評價要點相關的管理領域〕等管理領域作為XX年內(nèi)部控制建立與實施的重點工作和改進方向，并采取以下措施進一步提高內(nèi)部控制水平和效果：

〔逐項描述擬采取的進一步建立健全內(nèi)部控制體系的工作內(nèi)容、具體措施、工作責任人、牽頭部門、預計完成時間等〕

第三篇：事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告【最新】

事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告【最

新】

事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告

內(nèi)部控制制度是現(xiàn)代管理理論的重要組成部分，是在實踐中逐步產(chǎn)生、發(fā)展和完善起來的。它是以一種強調(diào)以預防為主的制度，目的在于通過建立完善的制度和程序來防止錯誤和舞弊的發(fā)生，提高管理的效果及效率。行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制是指主要通過會計工作和利用會計信息對行政事業(yè)單位各項活動所進行的指導、調(diào)節(jié)、約束和促進等活動，以提高行政事業(yè)單位的工作效率和社會效率。與企業(yè)比，我國行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制制度建設還相對滯后。文章試圖從建設中出現(xiàn)的問題、目前的控制制度以及設想以后比較完善的控制制度等幾個方面來分析和解決問題。

一、我國行政事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的問題

1.內(nèi)部控制意識不強，執(zhí)行力不夠

良好的內(nèi)控意識是確保內(nèi)控制度得以健全和實施的重要保證。一些單位的領導缺乏內(nèi)部會計控制理念，對建立健全單位內(nèi)部控制的重要性和現(xiàn)實意義認識不夠，不重視內(nèi)部會計控制制度系統(tǒng)的建設，而簡單地將財政的部門預算控制等同于內(nèi)部控制。有的單位雖建立了內(nèi)控系統(tǒng)但不盡合理，生搬硬套，沒有從自身實際情況出發(fā)。還有些單位雖然建有較為完善的內(nèi)部會計控制制度，但卻流于形式，弱于執(zhí)行。

2.對內(nèi)部會計控制的監(jiān)控力度不夠

部分單位沒有設立內(nèi)部審計機構，內(nèi)部會計控制的執(zhí)行情況由內(nèi)部會計控制執(zhí)行部門自行監(jiān)督檢查，導致監(jiān)控力度不夠，影響了內(nèi)部會計控制作用的發(fā)揮。有些單位雖然設立了內(nèi)部審計機構，但對內(nèi)部審計工作沒有給予足夠的重視和支持，不能正確審計和鑒定會計資料和其他有關資料的正確性和真實性，主要原因在于內(nèi)部審計人員不能認真履行內(nèi)部審計的職責和權限，不能堅持內(nèi)部審計的準則和原則，不能遵循內(nèi)部審計的基本程序，不能正確運用審計方法，沒有如實、公正地編寫審計報告。

3.國有資產(chǎn)使用效率低下，流失比較嚴重

單位內(nèi)部部門之間對國有資產(chǎn)管理相互脫節(jié)，部分單位財務部門未建立固定資產(chǎn)明細賬，每年只管經(jīng)費收支，不管家底多少;后勤部門只管發(fā)放而不清楚資產(chǎn)價值和實物分布情況;使用部門只用不管。長此以往，造成國有資產(chǎn)管理與財務管理嚴重脫節(jié)，致使存量不實，賬實不符，責任不清。部分單位之間互相攀比，盲目、重復購置資產(chǎn)，加之資產(chǎn)的購建、使用、占用、處置權均在單位，跨部門、跨單位無法進行資產(chǎn)配置，致使部分資產(chǎn)閑置浪費，發(fā)揮不了應有的作用。

二、加強我國行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的策略

1.增強內(nèi)控意識，強化單位負責人的會計與內(nèi)控責任

單位負責人在單位內(nèi)部控制體系中居于主導地位。按照《會計法》和《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》的規(guī)定，單位負責人是單位財務與會計工作的第一責任主體，對本單位財務會計報告的真實性、完整性以及內(nèi)部控制制度的合理性、有效性負主要責任。但要真正確立起單位負責人對財務會計工作和內(nèi)部控制制度建設的“第一責任主體”意識，還必須強化對行政事業(yè)單位主要負責人及一些相關領導在內(nèi)部控制方面的培訓學習。

2.建立健全內(nèi)控制度

《會計法》第二十七條規(guī)定“國家機關、社會團體和企事業(yè)單位必須建立健全內(nèi)部控制制度，以確保會計信息的真實可靠，國家財產(chǎn)安全穩(wěn)定”。不能用一般財經(jīng)法規(guī)替代內(nèi)控制度。要找準失控環(huán)節(jié)，明確自控重點，重視倫理道德規(guī)范建設，建立良好的單位文化氛圍。對于預算管理、資金撥付與費用支出管理、報銷審批程序以及對錯誤核算與錯誤支出的糾正等等經(jīng)濟活動等方面，確定單位自控的重點和目標，設立合理的組織結構，確認相關的管理職能和關系，為每個組織劃分責任權限，明確建立授權和分配責任的方法，因事設人，視能授權，責任到位，且責權對等，以增加組織的控制意識。

3.加強行政事業(yè)單位內(nèi)部審計監(jiān)督

重視內(nèi)部審計控制，真正落實責任制，以保證內(nèi)部會計控制制度的順利、有效運行。內(nèi)部審計控制是對內(nèi)部會計控制的再控制。內(nèi)審部門應將會計控制制度作為審計評審對象，通過對內(nèi)部會計控制執(zhí)行情況的定期檢查和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部會計控制中的漏洞和隱患，尤其是要針對發(fā)展中財務及會計核算上出現(xiàn)的新問題、新情況，認真研究，不斷發(fā)現(xiàn)和改正問題，可以把風險消滅在萌芽狀態(tài)，防止經(jīng)濟違規(guī);把審計結果與日常考核結合起來，真正落實責任制，加強監(jiān)督與獎懲制度，這是對單位內(nèi)控制度執(zhí)行情況的再監(jiān)督，也是保護員工的主要措施。有條件的單位均應建立內(nèi)部審計機制，保證內(nèi)部會計控制制度的順利、有效運行。

4.提高人員素質(zhì)

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的成敗關鍵在于公務員素質(zhì)的高低程度，其素質(zhì)控制的目的在于保證工作人員具有愛崗敬業(yè)的品質(zhì)和勤奮、有效的工作能力，從而保證內(nèi)部控制有效實施。它對財會人員的素質(zhì)有更高要求，不僅要求專業(yè)技術性、政策性、法制性強，并且還需要有一定的職業(yè)道德水準。

5.建立財務狀況預警機制，加強財務風險預測

各行政事業(yè)單位可以借鑒國際先進經(jīng)驗并運用現(xiàn)代科技手段，逐步建立風險監(jiān)控、評價和預警系統(tǒng)。通過一系列指標的橫向和縱向數(shù)據(jù)比較，對財務運作中潛在風險預警預報，提出控制措施，將可能萌發(fā)的財務風險予以化解。

內(nèi)部控制是一項不斷推陳出新、任重而道遠的工作，隨著時代的不斷變化，內(nèi)部控制制度也要跟著不斷的修改，以達到其有效性，切實控制各種漏洞的發(fā)生。行政事業(yè)單位是一個特殊的單位，不同于企業(yè)，有它自身的特點，特別是在社會主義市場經(jīng)濟大發(fā)展的情況下，行政事業(yè)單位的建設也面臨著新的挑戰(zhàn)，因此內(nèi)部控制制度的健全也顯得猶為重要。事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告

在行政事業(yè)單位范圍內(nèi)全面開展內(nèi)部控制建設工作，是貫徹落實黨的十八屆四中全會通過的《中共中央關于全面推進依法治國若干重大問題的決定》的一項重要改革舉措。按照《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》要求，行政事業(yè)單位應于XX年底前完成內(nèi)部控制建設實施工作。根據(jù)財政部和省財政廳開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的統(tǒng)一部署，我州行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作全面啟動，通過“以評促建”，加快我州行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設，確保年底實現(xiàn)工作目標。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設，是指單位為合理保證單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務信息真實完整等目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風險進行防范和管控,有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果。內(nèi)部控制基礎性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設之前，或在內(nèi)部控制建設的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎性評價工作，一方面，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，使各單位在內(nèi)部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設;另一方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位于XX年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。

為做好我州的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作，州財政局擬定了工作方案，明確要求各單位在單位主要負責人的直接領導下，依據(jù)相關文件要求認真組織開展內(nèi)部控制基礎性評價工作，在10月底前完成自查并認真撰寫行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告。州財政局將根據(jù)各單位自查情況開展重點檢查，督促各單位年底前完成內(nèi)部控制規(guī)范的實施工作。

事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告

按照工程局公司及公司領導的要求，公司目前正與深圳迪博企業(yè)風險管理技術有限公司內(nèi)控專職人員進行對接，幫助指導和梳理公司各部門主要職責，人員職能量化，部門相關制度建設、各部門日常工作流程等工作任務。分析整理出公司各部門在日常工作中需要注意的風險點，切實提高公司抗風險能力和各部門人員內(nèi)控風險防范意識，為公司的長足發(fā)展扎實基礎。

一、內(nèi)部工作進展情況

根據(jù)國家財政部、中國證監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引(企業(yè)內(nèi)部控制《應用指引》、《評價指引》)，以及中國證監(jiān)會公告41 號對公司內(nèi)控建設、實施和公司領導的相關要求，結合公司現(xiàn)階段的發(fā)展狀況，公司于 XX 年 5 月 28 日召開了關于公司內(nèi)控工作指導與培訓啟動會議，并制訂了下一步工作方案。截至目前，公司開展的主要工作有：

(一)高度重視，成立內(nèi)控實施工作領導小組和組織機構 為確保公司內(nèi)部控制體系建設有組織、有計劃、扎實有效 地進行，公司成立了內(nèi)控實施領導小組，負責對內(nèi)控實施工作的領導、組織與協(xié)調(diào)、分解工作任務和責任。成立內(nèi)部控制規(guī)范項目工作組，牽頭部門為公司投資開發(fā)部。

(二)制定公司內(nèi)控實施實施方案

第一步：訪談公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理及各部門主任;第二步：根據(jù)訪談內(nèi)容搭建公司流程框架;第三步：指導各部門專員繪制流程圖和編寫流程說明;第四步：搭建公司內(nèi)控風險矩陣;第五步：測試流程可行性。目前公司內(nèi)控流程框架已搭建完畢，根據(jù)公司內(nèi)控領導小組統(tǒng)一部署安排，公司各個部門已開始進行流程圖及流程描述的繪制和編寫工作。

(三)組織公司內(nèi)控專員進行培訓

為提高各部門內(nèi)控專員的內(nèi)控專業(yè)知識公司于XX年6月3日組織各部門內(nèi)控專員參加內(nèi)控培訓，培訓主要由深圳迪博企業(yè)風險管理技術有限公司內(nèi)控專職人員對各部門專員在內(nèi)控流程圖繪制、繪圖軟件運用、流程描述的編寫方面進行了培訓，并規(guī)定了本周的工作任務及完成上交時間。

(四)根據(jù)工作方案制定內(nèi)部控制規(guī)范詳細工作計劃，明確工作內(nèi)容和目標根據(jù)工作方案要求精心籌劃，分階段實施。本次內(nèi)控體系建設共分為以下三個階段實施：

第一階段 項目計劃與啟動。明確各部門內(nèi)控專職負責人員，明確職責分工，由各部門專員主導負責繪制部門流程圖和編寫流程說明及風險矩陣。內(nèi)控實施領導小組負責組織內(nèi)控工作按要求實施，并負責組織各部門專員參加內(nèi)控知識培訓。

第二階段 內(nèi)控流程梳理。通過對公司內(nèi)部控制關鍵業(yè)務流程進行梳理，了解公司管理現(xiàn)狀，建立公司內(nèi)部控制文檔(流程

圖、流程描述、輸出文檔)，識別關鍵業(yè)務控制，找出各個流程中的風險點，加強各風險點的管控。

第三階段 內(nèi)部控制檢測與評價。通過對標監(jiān)管要求及企業(yè)管理實踐，編制風險控制矩陣及自查表，評價公司內(nèi)部控制執(zhí)行有效性;根據(jù)設計有效性和執(zhí)行有效性評價結果編制內(nèi)控缺陷匯總表。

目前，水電四局投資公司內(nèi)控實施工作正在有序推進中。

二、下一步內(nèi)控實施工作計劃

第一、繼續(xù)按照內(nèi)部控制實施工作方案穩(wěn)步推進，按計劃目 標完成內(nèi)部控制體系建設、整改與測評、項目總結與報告等各階段內(nèi)控實施工作任務，確保內(nèi)控實施與評價工作平穩(wěn)、有序、順利進行，保證內(nèi)控管理工作機制得以長效運行。

第二、深入貫徹實施公司內(nèi)部控制體系，公司將制定完善的 公司相關內(nèi)部控制管理制度，有助于公司進一步完善公司治理，更有效的實現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略，有助于公司進一步健全戰(zhàn)略風險、財務風險、運營風險、市場風險等方面的管控措施，防范各類風險，提升公司管理水平，夯實公司發(fā)展基礎，為可持續(xù)發(fā)展提供強有力支持。

第三、進一步加強全員學習、培訓，共同參與。通過加強宣傳、培訓等方式，促進公司各部門、各級員工要深刻領悟內(nèi)部控制規(guī)范體系要求，更新管理理念、掌握內(nèi)控方法，在全公司形成

“人人學內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個個受約束”的良好氣氛，促進公司建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)部控制管理機制。

三、內(nèi)部控制實施體會

根據(jù)上述工作，我們總結了一些基本經(jīng)驗，主要有以下方面：

(一)正確認識內(nèi)部控制規(guī)范實施的重要意義，明確內(nèi)部控制建設工作的指導思想和工作目標;實施以全面風險管理為導向的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范，全面提升企業(yè)管理水平，更有效的實現(xiàn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，實現(xiàn)公司發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和可持續(xù)發(fā)展。因此，規(guī)范的內(nèi)部控制實施既是政府強化市場監(jiān)管的有效措施，更是公司可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動力。全面實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范，建立健全以風險管理為導向的公司內(nèi)部控制體系，有助于進一步完善公司治理，健全戰(zhàn)略風險、財務風險、合規(guī)風險、安全生產(chǎn)風險、環(huán)境風險等方面的管控措施，防范和化解公司內(nèi)、外部的各類風險，有利于維護社會公眾合法權益。實施內(nèi)部控制規(guī)范的是現(xiàn)代公司制度落實到位的重要標志，是加強公司管理，是公司實現(xiàn)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動力，是企業(yè)強化規(guī)范經(jīng)營提升管理的需要，也是外部監(jiān)管機構監(jiān)督保障的需要。水電四局投資開發(fā)有限公司，嚴格執(zhí)行加強內(nèi)控體系建設的工作目標，以規(guī)范管理、防范風險為目標，從建立健全內(nèi)部控制制度入手，根據(jù)內(nèi)部控制規(guī)范的相關要求，系統(tǒng)梳理公司已有的內(nèi)部控制程序并加以完善，著力規(guī)范業(yè)務流程，明確崗位職責，強化制約，落實責任追

究，形成公司健全有效的內(nèi)部控制體系，確保公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)和可持續(xù)發(fā)展。

(二)管理層高度重視、全員積極參與。公司成立內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領導小組，邀請深圳迪博企業(yè)風險管理技術有限公司內(nèi)控專職人員對公司內(nèi)控工作進行指導和培訓，同時明確牽頭部門，安排專人負責此項工作，形成了以公司高管決策、協(xié)調(diào)，各業(yè)務部門為制度建設主體，職能部門協(xié)調(diào)、組織的工作機制;內(nèi)控規(guī)范實施工作小組具體負責對內(nèi)部控制設計、運行的監(jiān)督檢查，并跟蹤改進情況，反饋相關信息;各部門、各建設部負責職責范圍內(nèi)相關業(yè)務風險管控流程的梳理，管理制度的完善、執(zhí)行，內(nèi)部控制自我評價以及內(nèi)部控制缺陷的整改等。

(三)廣泛學習內(nèi)部控制規(guī)范，積極開展業(yè)務培訓，營造學內(nèi)控，講內(nèi)控，守規(guī)章的氛圍;XX 年5月公司高管、職能部門、建設部及各業(yè)務部門的業(yè)務人員先后參加了公司召開的內(nèi)控工作指導與培訓專題會議，同時公司為各部門、各建設部配備了內(nèi)部控制規(guī)范權威的學習資料，要求各部門組織員工學習。通過學習和培訓，更新管理理念，培育內(nèi)控文化，掌握內(nèi)控方法，在部門內(nèi)部營造良好的開展內(nèi)控氛圍。

第四篇：事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告總結XX

事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告總結

XX 事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告XX

一、建設范圍

江北區(qū)內(nèi)各行政事業(yè)單位。

二、組織領導

成立區(qū)行政事業(yè)單位財務管理內(nèi)部控制建設工作領導小組，由區(qū)財政局局長、副局長(總經(jīng)濟師)分別擔任正、副組長，成員由區(qū)財政局財政監(jiān)督局、會計管理科、預算編制局、預算執(zhí)行局、農(nóng)財科、企財科等相關科室負責人組成。

三、推進步驟

1、開展內(nèi)控培訓，布置相關工作

XX年11月15日前，區(qū)財政局組織全區(qū)行政事業(yè)單位會計人員開展財務管理內(nèi)部控制規(guī)定培訓，結合財政部《關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》要求，重點對單位層面內(nèi)控建設要求和預算業(yè)務、收支業(yè)務、政府采購業(yè)務，資產(chǎn)管理建設項目管理及合同管理六個業(yè)務層面的內(nèi)部控制規(guī)定、流程、風險及防控措施進行詳細的輔導。并對開展內(nèi)部控制基礎性評價工作進行布置，對加強單位財務管理內(nèi)控建設提出相關要求。

2、成立領導小組，制定建設方案

各單位在XX年11月底前，制定單位財務管理內(nèi)部控制建設工作方案，明確工作目標、工作任務，責任分工，時間節(jié)點。成立內(nèi)部控制建設領導小組，確定內(nèi)部控制牽頭部門，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容。各單位在內(nèi)部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設。

3、開展自查自評，查找薄弱環(huán)節(jié)

XX年12月15日前，各單位根據(jù)財政部《關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》要求，對照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》中的評分指標和評價要點，對本單位內(nèi)部控制建立和實施情況進行自查自評，將內(nèi)部控制基礎性評價報告和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》 報區(qū)財政局。

4、開展現(xiàn)狀調(diào)研、進行風險評估

XX年第一季度，在基礎性評價上，各單位對自身的組織結構、決策機制、權力運行的制衡機制、信息系統(tǒng)控制等進行現(xiàn)狀調(diào)研、梳理業(yè)務流程、查找風險點、進行風險評估、確定風險應對措施。形成風險矩陣圖、業(yè)務流程圖、流程節(jié)點描述、列出關鍵控制環(huán)節(jié)的主要風險和風險控制措施，形成風險評估報告。

5、建立完善制度，深化內(nèi)控效果

XX年第二季度，各單位通過完善領導班子集體決策制度，完善預算管理、收入管理、支出管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等內(nèi)部控制制度，建立健全財務活動決策、執(zhí)行和監(jiān)督過程相互制約、不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權審批控制、關鍵崗位工作人員輪崗制度等控制機制，用制度管人、管事、管錢，筑牢干部拒腐防變的制度防線。

6、開展監(jiān)督檢查，督促內(nèi)控建設

XX年下半年，計劃組織單位內(nèi)控建設第二次測評，通過《寧波市行政事業(yè)單位財務管理內(nèi)部控制規(guī)定》的對照執(zhí)行、基礎性評價以后的“以評促建”，再次測評單位內(nèi)控建設的進展情況和初步效果。區(qū)財政局根據(jù)第二次測評結果，將各單位財務管理內(nèi)控制度建設情況作為XX財經(jīng)紀律檢查重要內(nèi)容，屆時會同紀檢監(jiān)察、審計等部門，對各單位財務管理內(nèi)部控制建設情況開展一次重點監(jiān)督檢查，督促各單位建立完善財務管理內(nèi)控制度，共同推進我區(qū)行政事業(yè)單位財務管理內(nèi)部控制建設工作。

四、工作要求

1、落實責任，扎實開展單位財務管理內(nèi)部控制建設。各單位要充分認識內(nèi)部控制的重要意義，加強組織領導，健全工作機制，統(tǒng)籌安排開展單位內(nèi)部控制建設。要明確內(nèi)部控制職能部門或牽頭部門，配備充實人員力量，組織協(xié)調(diào)單位內(nèi)控制度的建立和實施工作。

2、以評促建，不斷深化單位財務管理內(nèi)部控制實施效果。各單位應按照財政部《關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》的要求，對單位內(nèi)部控制建立和實施情況進行一次自查自評，填報《評分表》，形成內(nèi)部控制基礎性評價報告，在規(guī)定時間內(nèi)報區(qū)財政局。

3、強化監(jiān)督，推動財務管理內(nèi)部控制建設全面開展。各單位要加強工作統(tǒng)籌，將推動單位內(nèi)部控制建設與財經(jīng)紀律執(zhí)行、黨風廉政建設、會計檔案管理等工作有機結合起來。主管部門要加強對下屬單位財務管理內(nèi)部控制建設的指導和日常監(jiān)督，全面推進完善單位財務管理內(nèi)部控制制度建設。對內(nèi)控制度不全、實施不力、財務管理松懈的單位，將進行公開通報批評，對違反財經(jīng)紀律制度的行為，將按國家有關法律法規(guī)進行處理。

事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告XX 根據(jù)縣財政局關于開展內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知要求，三塘鋪鎮(zhèn)采取五個強化措施，認真抓好內(nèi)部控制基礎性評價工作，以確保全鎮(zhèn)內(nèi)部控制基礎性評價工作真正落到實處。

一是強化組織領導。成立了以一把手為組長，其他班子成員為副組長，各部門負責人為成員的內(nèi)部控制基礎性評價工作領導小組，為推進全鎮(zhèn)開展內(nèi)控機制基礎性評價工作提供組織保障。

二是強化思想認識。通過組織動員、評價自查，讓全鎮(zhèn)干部職工提高對內(nèi)控管理的認識，注重風險防范，增強責任擔當意識，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，圍繞重點工作、重點業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內(nèi)部權力集中的重點領域和關鍵崗位，開展內(nèi)部控制體系建設，進一步提高全鎮(zhèn)管理水平。

三是強化部門協(xié)作。要求涉及內(nèi)部控制的部門認真履行主體責任，樹立大局觀念，積極配合財政部門做好此項工作。牽頭部門制定實施方案，明確時間步驟，落實部門職責，采取自查措施，主動協(xié)調(diào)聯(lián)動，加強信息共享，共同推動內(nèi)部控制基礎性評價自查工作如期開展。

四是強化自查措施。緊緊圍繞《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》，按照2個類別、12個評價指標、36個評價要點，按照各條評價細則逐一開展自查，將自查評價得分、扣分情況、特別說明等在內(nèi)部控制基礎性評價報告中詳細分析，找出內(nèi)控建設的不足和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性的采取措施加以改進，明確具體負責人、牽頭部門加以整改，進一步提高內(nèi)部控制的水平和效果。

五是強化監(jiān)督檢查。紀檢監(jiān)察室將對單位內(nèi)部控制基礎性評價工作開展情況和評價結果進行檢查督導，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，確保系統(tǒng)內(nèi)部控制基礎性評價工作真正落到實處。事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告XX 近日,武川縣財政局組織召開全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作培訓會，全縣9個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、60多個縣直機關單位參加會議，各單位主要負責人或分管領導及財務人員參加培訓。

會議要求各單位與會人員深入了解內(nèi)部控制基礎性評價工作內(nèi)部關系及重要意義,各單位于11月初全面啟動內(nèi)部控制基礎性評價工作，11月中旬財政局監(jiān)督檢查科進行抽樣檢查并督促工作。12月中旬各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各機關單位向財政局監(jiān)督檢查科匯報《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》和本單位內(nèi)部控制基礎性評價報告，作為XX年決算報告的重要組成部分。

此次培訓聘請了中國內(nèi)部控制研究中心行政事業(yè)單位內(nèi)部控制研究所副所長、研究員孫琳老師主講,從單位內(nèi)部控制歷史發(fā)展和重要意義，特別針對旗縣具體業(yè)務特點、業(yè)務流程，結合案例分析從單位層面和業(yè)務層面作了系統(tǒng)講解。武川縣財政局印發(fā)了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作培訓資料》，為各單位做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作提供了可操作性的詳細資料。與會財務人員與孫琳老師建立了微信平臺，通過微信了解內(nèi)部控制基礎性評價工作最新動態(tài)，咨詢具體問題,進行互動交流。

事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告XX 日前，浮山縣財政出臺《浮山縣財政局關于轉(zhuǎn)發(fā)的通知》，印發(fā)了《浮山縣財政局關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的實施意見》，明確了內(nèi)部控制工作的指導思想、工作原則、范圍、制度體系建設內(nèi)容和實施步驟。

浮山縣財政局動手早，行動快。積極在全縣部署開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作，旨在通過“以評促建”的方式，推動各單位有的放矢開展內(nèi)部控制制度的建立與實施工作。方案要求：一是要加強組織領導。成立了浮山縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作領導組，負責組織領導全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價的實施工作，要求各部門成立領導小組，制定實施方案，確保各單位全面如期完成內(nèi)部控制評價工作。二是要按進度有序開展評價工作。方案按照組織動員、開展評價、評價報告及其使用、總結經(jīng)驗四個階段明確了進度要求，并在評價階段按評價主體不同，分為單位自評、主管部門評價和財政部門評價三級評價，通過逐級評價保證評價工作不走形式。三是要做好評價工作的宣傳督查和評價報告的使用。要求各部門認真總結經(jīng)驗，做好宣傳報道、信息報送等工作，加強對本部門內(nèi)部控制基礎性評價工作進展情況及評價結果的監(jiān)督檢查和評價報告的使用工作。

第五篇：事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作情況匯報

事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作情況

匯報

事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作情況如何呢，以下是聘才網(wǎng)小編精心整理的相關內(nèi)容，希望對大家有所幫助!

事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作情況匯報

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告

(參考格式)

--內(nèi)部控制基礎性評價報告

為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》的有關精神，按照《財政部關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》要求，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的有關規(guī)定，我們對本單位(部門)的內(nèi)部控制基礎情況進行了評價。

一、內(nèi)部控制基礎性評價結果

根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》中列明的評價指標和評價要點，本單位(部門)單位層面內(nèi)部控制基礎性評價得分為 分，業(yè)務層面內(nèi)部控制基礎性評價得分為 分，共計 分。因存在不適用指標，換算后的得分為 分。

本部門在部門本級及所屬單位各評價指標得分的基礎上，計算各評價指標的平均分，加總得出以上綜合性評價得分。本部門納入本次內(nèi)部控制基礎性評價工作范圍的單位共計 家。(本段僅適用于各中央部門)

本單位(部門)各指標具體得分情況如下表： 類別

評價指標

評價得分 單位

層面

1.內(nèi)部控制建設啟動情況

2.單位主要負責人承擔內(nèi)部控制建立與實施責任情況

3.對權力運行的制約情況 4.內(nèi)部控制制度完備情況

5.不相容崗位與職責分離控制情況 6.內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況 業(yè)務

層面

7.預算業(yè)務管理控制情況 8.收支業(yè)務管理控制情況 9.政府采購業(yè)務管理控制情況 10.資產(chǎn)管理控制情況 11.建設項目管理控制情況 12.合同管理控制情況 評價總分

在本單位(部門)內(nèi)部控制基礎性評價過程中，存在扣分情況的指標匯總?cè)缦拢?/p>

〔逐項列示存在扣分情況的評價指標、評價要點、扣分分值及扣分原因〕

二、特別說明項

(一)特別說明情況

本單位(部門/部門所屬單位)內(nèi)部控制出現(xiàn)問題，導致單位在經(jīng)濟活動中〔發(fā)生重大經(jīng)濟損失/引起社會重大反響/出現(xiàn)經(jīng)濟犯罪〕，特將相關情況說明如下：

〔具體描述發(fā)生的相關事件、影響及處理結果〕

〔如本單位(部門)未發(fā)生相關事件，填寫“未發(fā)生相關情況”〕

(二)補充評價指標及其評價結果

本單位(部門/部門所屬單位)根據(jù)自身評價需求，自愿將〔填寫補充評價指標名稱〕等補充評價指標納入本次內(nèi)部控制基礎性評價范圍。現(xiàn)將補充評價指標及評價結果說明如下：

〔具體描述各個補充評價指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價結果等內(nèi)容〕

三、內(nèi)部控制基礎性評價下一步工作

基于以上評價結果，本單位(部門)將〔描述與存在扣分情況的評價指標及評價要點相關的管理領域〕等管理領域作為XX年內(nèi)部控制建立與實施的重點工作和改進方向，并采取以下措施進一步提高內(nèi)部控制水平和效果：

〔逐項描述擬采取的進一步建立健全內(nèi)部控制體系的工作內(nèi)容、具體措施、工作責任人、牽頭部門、預計完成時間等〕

單位主要負責人：〔簽名〕

〔單位簽章〕

XX單位

XX年XX月XX日

事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作情況匯報

為貫徹落實省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的實施意見》(財會〔XX〕212號)文件精神，進一步指導和促進各單位開展內(nèi)部控制建立和實施工作，根據(jù)財政廳《關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的實施意見》(財會〔XX〕1031號)要求，結合我縣實際，提出如下工作方案：

一、工作目標

內(nèi)部控制基礎性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設之前，或在內(nèi)部控制建設的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎性評價工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設;同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于XX年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。

二、基本原則

(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經(jīng)濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎水平。

(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內(nèi)部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。

(三)堅持問題導向原則。內(nèi)部控制基礎性評價應當針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。

(四)堅持適應性原則。內(nèi)部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質(zhì)、業(yè)務范圍、管理架構、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。

三、主要任務

(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應當于XX年8月中旬，全面啟動本單位內(nèi)部控制基礎性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎性評價工作。

(二)開展評價。各行政事業(yè)單位應當于XX年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔XX〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內(nèi)部控制基礎性評價工作。

(三)評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設的重點和改進方向，確保在XX年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向?qū)Ρ龋ㄟ^對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內(nèi)部控制水平和效果。

縣直部門應當在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的基礎上，對本部門的內(nèi)部控制基礎情況進行綜合性評價，形成本部門的內(nèi)部控制基礎性評價報告，作為XX年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。

(四)總結經(jīng)驗。縣直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)應當于XX年11月20日前，向縣財政局(會計股)報送單位內(nèi)部控制基礎性評價工作總結報告。總結報告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。

四、有關要求

(一)加強組織領導。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作領導小組(名單附后，附件1)，負責具體組織實施我縣內(nèi)部控制基礎性評價工作。縣直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進度跟蹤、指導督促。各行政事業(yè)單位要充分認識做好內(nèi)部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的組織領導。在建立實施內(nèi)部控制的基礎上，認真對照，真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎性評價表和評價報告。

(二)加強宣傳督查。縣直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要切實加強對本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎性評價工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎性評價表和評價報告，總結經(jīng)驗成果。要加強對本單位內(nèi)部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成。

(三)加強協(xié)調(diào)聯(lián)動。財政、監(jiān)察、審計等相關部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎性評價工作。