第一篇：2017年會計繼續學習：行政事業單位內部控制基礎性評價及內部控制報告管理制度（模版）

練習題庫：行政事業單位內部控制基礎性評價及內部控制報告管理制度

第1部分 判斷題

題號：QHX018735 所屬課程： 行政事業單位內部控制基礎性評價及內部控制報告管理制度

1.內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業務性質、業務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據的客觀性指標進行評價。A、對

題號：QHX018739 所屬課程： 行政事業單位內部控制基礎性評價及內部控制報告管理制度

2.內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業務層面各類經濟業務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。A、對

題號：QHX018736 所屬課程： 行政事業單位內部控制基礎性評價及內部控制報告管理制度

4.內部控制基礎性評價中單位層面評價和業務層面評價各占50分，總分為100分。B、錯

題號：QHX018734 所屬課程： 行政事業單位內部控制基礎性評價及內部控制報告管理制度

2.行政事業單位包括各級黨的機關、人大機關、行政機關、政協機關、審判機關、檢察機關、人民團體和事業單位，不包括各民主黨派機關。B、錯

題號：QHX018740 所屬課程： 行政事業單位內部控制基礎性評價及內部控制報告管理制度

3.單位收入（包括非稅收入）管理制度應涵蓋價格確定、票據管理、收入收繳、收入核算四個方面。每涵蓋1個方面得0.5分。A、對

題號：QHX018737 所屬課程： 行政事業單位內部控制基礎性評價及內部控制報告管理制度

4.行政事業單位應當按照財政部規定的統一報告格式及信息要求編制內部控制報告，可以自行修改或刪減報告及附表格式。B、錯

題號：QHX018738 所屬課程： 行政事業單位內部控制基礎性評價及內部控制報告管理制度

5.行政事業單位是內部控制報告的責任主體。財務負責人對本單位內部控制報告的真實性和完整性負責。B、錯

題號：QHX018733 所屬課程： 行政事業單位內部控制基礎性評價及內部控制報告管理制度

6.為貫徹落實黨的十八屆四中全會通過的《中共中央關于全面推進依法治國若干重大問題的決定》的有關精神，進一步加強行政事業單位內部控制建設，規范行政事業單位內部控制報告的編制、報送、使用及報告信息質量的監督檢查等工作，促進行政事業單位內部控制信息公開，提高行政事業單位內部控制報告質量，根據《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》（財會〔2015〕24號，以下簡稱《指導意見》）和《行政事業單位內部控制規范（試行）》（財會〔2012〕21號，以下簡稱《單位內部控制規范》）等，制定《行政事業單位內部控制報告管理制度（試行）》。A、對

第2部分 單選題

題號：QHX018741 所屬課程： 行政事業單位內部控制基礎性評價及內部控制報告管理制度

7.內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據本單位實際情況，優先選取涉及金額較大、發生頻次較高的業務。上述原則是（）。A、全面性原則 B、問題導向原則 C、重要性原則 D、適用性原則 正確答案：C

題號：QHX018742 所屬課程： 行政事業單位內部控制基礎性評價及內部控制報告管理制度

8.單位支出管理制度應涵蓋預算與計劃、（）、審批權限與審批流程、支出核算四個方面。A、支出范圍與標準確定 B、支出時點和標準確定 C、支出人員和和范圍確定 D、支出時點和人員確定 正確答案：A

題號：QHX018743 所屬課程： 行政事業單位內部控制基礎性評價及內部控制報告管理制度

8.內部控制報告應當立足于行政事業單位的實際情況，堅持實事求是，真實、完整地反映行政事業單位內部控制建立與實施情況。上述原則是（）。A、全面性原則 B、重要性原則 C、客觀性原則 D、規范性原則 正確答案：C

第3部分 多選題

題號：QHX018746 所屬課程： 行政事業單位內部控制基礎性評價及內部控制報告管理制度

9.內部控制報告編報工作按照（）的方式，由財政部統一部署，各地區、各垂直管理部門分級組織實施并以自下而上的方式逐級匯總，非垂直管理部門向同級財政部門報送，各行政事業單位按照行政管理關系向上級行政主管部門單向報送。A、統一部署 B、分級負責 C、上面下達 D、逐級匯總 E、單向報送 正確答案：ABDE

題號：QHX018744 所屬課程： 行政事業單位內部控制基礎性評價及內部控制報告管理制度

10.政府采購管理制度應涵蓋以下（）四個方面。A、預算與計劃 B、需求申請與審批 C、過程管理

D、驗收入庫|定期盤點 正確答案：ABCD

題號：QHX018745 所屬課程： 行政事業單位內部控制基礎性評價及內部控制報告管理制度

10.單位啟動內部控制建設，應當（）。A、成立內部控制領導小組 B、由單位主要負責人擔任組長

C、建立內部控制聯席工作機制并開展工作 D、明確內部控制牽頭部門（或崗位）E、請求上級部門指導 正確答案：ABCD

第二篇：行政事業單位內部控制基礎性評價工作總結

關于**單位內部控制制度建設基礎性評價工作總結

為貫徹落實內蒙古自治區財政廳《關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》（**【2016】**號）及《**轉發<**財政廳關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知>》（**【2016】**7號）文件要求，推動**單位開展內部控制工作，提高行政事業單位管理能力，加強廉政風險防范，以《行政事業單位內部控制規范（試行）》（財會【2012】21號）為依據，結合本單位實際情況，制定了如下內部控制基礎性評價工作實施方案：

一、工作目標

內部控制基礎性評價是指單位在開展內部控制建設之前，對單位內部控制運行狀況和效果進行初步評估，提供后續改進指導。

（一）明確單位內部控制的基本要求和重點內容，使單位在內部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數，圍繞重點工作開展內部控制體系建設；

（二）發現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環節，有針對性地建立、健全內部控制體系。

二、基本原則

（一）全面性原則。內控規范應當貫穿行政事業單位經濟活動的決策、執行和監督，全員參與、全業務覆蓋、全過程監控，保證控制范圍的全面性。

（二）重要性原則。在全面控制的基礎上，內控規范應當關注單位重要經濟活動的重大風險，針對本單位的重要經濟活動、可能存在重大風險的環節采取嚴格的控制措施。

（三）制衡性原則。內控規范應當在單位內部的部門管理、職責分工、業務流程等方面形成相互制約和相互監督的有效機制，真正發揮出制度管權、管事、管人的作用。

（四）適應性原則。內控規范應當符合國家有關規定和單位的實際情況，并隨著外部環境的變化、單位經濟活動的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善內部控制體系。

三、內部控制工作進展情況

按照財政部《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》的相關要求，結合單位現階段的發展狀況，本單位于 2016 年**召開了內部控制工作的啟動會議，并制訂了下一步工作方案。截至目前，開展的主要工作有：

(一)全員高度重視，加強組織領導。單位高度重視內部控制基礎性評價工作及內部控制的建設工作。為確保內部控制體系建設有組織、有計劃、扎實有效地進行，經研究成立了**內部控制實施工作領導小組，由**擔任組長；**擔任副組長；成員由**等部門負責人組成，確立財務科為建設工作牽頭的部門。同時制定了內控領導小組的工作職責、牽頭部門的工作職責以及內部控制建設運轉的工作機制。

（二）積極參加培訓，組織專題學習。在**組長的帶領下，負責內部控制基礎性評價的工作人員積極參加了**召開的專題業務培訓會議，認真學習了《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》文件、如何進行內控建設的業務操作以及重點工作等，加深了對內部控制建設的認識。會后，及時組織內部控制小組成員，開展專題學習活動，針對內部控制基礎性評價工作與內部控制建設工作兩個重點方面進行了業務培訓，確保下一步工作順利有序地開展。

(三)明確工作職責，落實任務分工。內部控制基礎性評價工作涉及到每個部門的單位層面、業務層面、評價監督等方面工作,為了推動內部控制基礎性評價工作與制度建設工作能按時保質完成，我們于**召開內控專題會議，在內部控制小組的統一部署下，明確各部門的工作職責，將工作具體落實到部門負責人，要求各部門制定出工作職責表，設計出業務流程，繪制出結構圖；對照行政事業單位內部控制規范的要求，對已有的制度梳理，找出不達標之處，進行修訂完善，做到牽頭部門負責組織落實,相關部門積極協調配合，保證內控規范的有效實施。

（四）全面開展“摸底”，客觀評價總結。在領導小組的直接領導下，按照《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》及填表說明，組織開展了內部控制基礎性評價工作，對本單位內部控制基礎性工作進行全面認真的評價，實事求是的量化打分，經測評，單位層面得分38，業務層面得分31分，總分69分，因存在不適用指標，換算后的得分為70分。在此基礎上撰寫評價報告與工作總結。

四、基礎性評價工作中暴露出的問題

（一）制度建設不夠完善。針對各項業務工作制定了一系列的內控制度，但對照行政事業單位內部控制規范的要求，還存在內控制度還沒有全面覆蓋，已建立的制度還不夠完善，開展內控風險評估工作做得不到位等問題。

（二）未對權利運行的制約加強監督。雖然構建了健康的權利運行機制，確保決策權、執行權、監督權相互制約、相互協調，但沒有形成定期督查決策權、執行權等權利行使的機制。

（三）未建立內部控制管理信息系統。沒有建立內部控制管理信息系統，未能適應現代化管理的需要。這也是我們在單位層面上失分較多的主要原因。

（四）預算控制不夠到位。一是沒有將本機關的預算指標，按照部門進行分解，預算支出沒有細化到具體部門、具體項目，達不到逐項逐筆核定、對應支出的要求。二是預算執行存在差異，主要是年初預算編制時，有些工作缺乏預見性、決定性，中途因為工作需要，追加預算而造成的。

五、內部控制制度建設下一步計劃

（一）推進制度建設。按照內部控制實施工作方案穩步推進，結合單位的實際情況，全面梳理業務流程，明確業務環節，分析風險隱患，完善風險評估機制，制定風險應對策略，制訂《**內部控制規范》，確保內部控制實施工作平穩、有序、順利進行，保證內部控制管理工作機制得以長效運行。

（二）檢查落實整改。以此次行政事業單位內部控制基礎性評價指標為依據和標準，對工作過程中存在的問題認真對照、歸納，分析找出存在問題的原因，由于主觀原因造成的問題，要按照指標要求，采取整改措施，達到內部控制指標要求的標準，切實有效地防范各類風險，提升工作的管理水平。

（三）建立信息系統。管理信息系統可促使單位向信息化方向發展并處于一個管理科學、決策準確的良性循環之中。我們將依托市財政部門的支持和幫助，建立內部控制管理信息系統，并按照要求做到主要業務全覆蓋。

（四）加強全員學習。通過加強宣傳、培訓等方式，促進各部門、各責任人要深刻領悟內部控制規范體系要求，更新管理理念、掌握內控方法，在單位形成“人人學內控、人人講內控、個個受約束”的良好氣氛，促進單位建立系統、規范、高效的內部控制管理機制。

六、內部控制基礎性評價工作體會

在實施內部控制基礎性評價工作中，我們深刻領會到此項工作的重要性：開展基礎性評價工作明確了單位內部控制的基本要求和重點內容，使各部門在內部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數，圍繞重點工作開展內部控制體系建設。在“摸底”評價過程中也發現了不足之處和薄弱環節，有針對性地建立起健全的內部控制體系，推動內部控制完善與實施工作順利完成。同時，我們也深刻認識到內部控制機制的重要性：建立一套科學合理的控制制度，不僅可以規范單位的管理，促進各項工作的順利開展，保護各類資產的安全性和完整性，也可以有效地堵住漏洞,防止各種舞弊和腐敗的發生。

本單位將內部控制建設工作作為2017年重點工作，不斷完善、規范內部控制工作，全面執行《**內部控制規范》，確保內部控制覆蓋經濟和業務活動范圍，推動單位事業的健康良性發展。

第三篇：行政事業單位內部控制基礎性評價研究

行政事業單位內部控制基礎性評價研究

摘要：行政事業單位開展內部控制評價，是事業單位對內部進行控制管理的重要內容之一，它能夠體現出行政事業單位內部是否建立了完善的管理監督機制和內部控制制度，有效的促進我國經濟的可持續性發展。因此，本文將對我國的行政事業單位開展的內部控制的基礎性評價做近一步的探討和研究。

關鍵詞：內部控制；基礎性評價；事業單位

行政事業單位進行的內部控制是具有調查途徑的基礎性評價，事業單位內部控制能夠對員工業績管理、內部分工、工作職責等起到有效的管理作用，并對事業單位內部的控制管理水平加以檢驗，同時參與內部評價的工作者會客觀的編制出一份內部控制基礎性評價報告，并通過模型和數據的形式體現出行政事業單位進行內部控制的實施狀況，在評價報告中也充分的體現出事業單位在進行內部控制管理中存在的問題，同時提出解決問題的有效措施。因此，行政事業單位可以發展其優勢，總結經驗，研究出適合自身發展的內部控制方式。在進行內部評價時，根據總結出來的評價報告，明確的看出影響事業單位發展的各種因素，通過這些影響因素事業單位內部進行探討和分析，制定出科學合理的解決方案，使事業單位的內部管理體系得到更加有效的完善，促進我國行政事業單位的發展和進步。

一、事業單位內部的基礎性評價的原則和目標

通常單位內部的控制評價都是由事業單位的管理者和工作人員完成的，不僅強化了事業單位對社會的服務水平，也增強了自身對風險的防范能力。使社會公眾利益與社會市場經濟秩序得到了更好的保障。

（一）事業單位內部控制的基礎性評價目標

（1）安全性。確保資產的安全；（2）合法性。事業單位服務和管理活動要合法合規；（3）可靠性。保證其財務報告和相關信息完整、真實；（4）效率性。提高事業單位的管理服務質量和效率；（5）風險防范。避免或排除問題，實現事業單位的發展戰略目標。

（二）行政事業單位的內部控制的基礎性評價原則

首先，事業單位要遵循的第一原則就是它的全面性，這一原則存在于事業單位進行內部控制管理的整個過程中，在行政事業單位的各個部門與各企業項目中都要履行全面性的原則。如果其中的某個環節出現問題，將會導致各個環節無法發揮其真正的作用；其次，就是要遵循制衡性的原則。在事業單位對內部治理、職責分配、建立體系等方面都需要遵循制衡性原則，這樣才能使內部控制的基礎性評價發揮出監督和制約的作用，使事業單位可以高效率的運作。事業單位通過對權利的制衡，能夠更好的對內部進行控制管理，促使行政事業單位能夠更好的為人民服務，創造出更大的社會利益；再次，就是適應性的原則。這一原則要求行政事業單位的發展規模、防范風險的能力、市場競爭力等都要與其內部控制的管理水平相符合，同時事業單位也要隨著社會的進步，不斷的調整內部控制體系。由于行政事業的內部體系是獨一無二的，內部控制體系也要適應社會發展的變化而變化，使其能夠適應行政事業單位的發展。

二、行政事業單位開展內部控制的基礎性評價程序

（一）科學合理的內部基礎性評價方案

在事業單位開始制定基礎性評價的實施方案時，必須要根據事業單位自身的發展方向、部門職責、業務范圍、內部控制管理的主體、高風險區域的劃分等來制定評價方案。它主要是對事業單位內部控制的資源分配、管理狀況、財務收支、財務預算的有關內容進行基礎性的評價。

（二）組織建立內部評價小組

為提高基礎性評價的質量，行政事業單位可以組織一批綜合素質較高的人才，以避免內部發生矛盾，有效的加快基礎性評價的質量和速度。同時要求內部評價的工作人員必須參加專業的培訓、熟知市場發展趨勢及相關法律法規、了解單位內部控制體系，這樣才能保證對單位內部控制進行科學管理，確保評價報告的真實性。

（三）客觀編制評價報告并有效落實

在完成內部控制的基?A性評價后，參與評價的工作者要及時整理評價結果，將發現的問題合理的劃分后，編制出一份真實有效的基礎性評價報告，同時提出一些合理化的改進措施。在相關部門的監管下，事業單位根據報告反饋的信息進行內部改革，這樣有效的避免了評價趨于形式化的現象，真正的將其落實到實處。

三、內部控制的基礎性評價的體系構建

（一）內部控制評價的特征

內部控制是進行評價的基礎，能夠確保基礎性評價工作的順利實施。首先，行政事業單位要充分發揮自身的價值，關注內部控制評價的特征，善于總結事業單位過往實施基礎性評價的經驗，事業單位建立健全內部控制體系，保障體系可以獨立運轉；管理者經常開展學習大會，調動內部人員的工作積極性，統一單位內部整體思想，確保各部門之間團結協作；事業單位內部對員工進行評價培訓，培養綜合性人才，確保內部控制基礎性評價的質量。

（二）事業單位內部的控制評價體系

事業單位經過國家審計單位的審計之后，指出單位內部控制存在的缺陷，在相關部門的嚴格監督與自身的整改之下，能夠有效的保證基礎性評價結果的有效性與真實性。在嚴格的監管中，使事業單位內部控制的基礎性評價操作更加合理化、規范化。

在競爭較為激烈的市場環境中，行政事業單位必須要加強自身的內部控制管理，制定科學合理的發展戰略。由于事業單位內部控制中的基礎性評價是促進可持續性發展的基礎，它可以客觀的體現出事業單位存在的問題，從而及時的做出相應的解決措施，使自身形成一個有效的內部控制體系，促進事業單位的發展。

參考文獻：

[1]劉媛媛.行政事業單位內部控制評價體系研究[J].沈陽理工大學，2015（10）：114-114.[2]劉坤紅.關于行政事業單位內部控制基礎性評價的思考[J].經貿實踐，2016（13）.（作者單位：黑龍江省農業科學院食品加工研究所）

第四篇：行政事業單位內部控制基礎性評價總結報告

行政事業單位內部控制基礎性評價總結報告

發布時間：2016-10-10 編輯：工作報告小組 來源：網絡&投稿 手機版

在做好各單位內部控制基礎性評價的基礎上，認真組織好本地區、本部門、本單位對2016年上半年行政事業單位內部控制工作進行全面總結。下面是小編為大家分享的，希望大家會喜歡!

【行政事業單位內部控制基礎性評價總結報告1】

根據《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》(財會【2015】24號)文件精神，以及《文山州財政局關于上報2016行政事業單位內部控制工作總結的通知》(文財會【2016】12號)文件要求，我局高度重視，強化領導，明確職責，對我局內部控制制度的建設、執行及監督等方面進行全面梳理，現就內控制度貫徹實施情況簡要總結如下。

一、加強組織領導，強化內控制度建設

我局高度重視內部控制制度建設工作，切實加強對內部控制制度建設的組織領導，切實強化內部控制制度的建設工作。自2014年《行政事業單位內部控制規范(試行)》實施以來，在堅持內部控制制度建設全面性、重要性、制衡性、適應性等原則的前提下，我局對內部管理制度進行全面清理，形成了《文山州人力資源和社會保障局工作守則》，分總則、工作守則、規章制度、管理辦法和工作程序共五章，內容涵蓋了黨風廉政建設、廉政風險防控、財務管理、會議、差旅、接待、固定資產及車輛管理等58條內部控制管理制度和辦法。通過強化內部控制制度建設，切實做到有章可行，有據可依。

二、認真履行職責，強化內控制度執行

我局單位領導高度重視，認真履行對內部控制制度的建立健全和有效實施責任，切實開展內部控制風險評估、黨風廉政建設風險防控工作。認真執行“三重一大”制度、重大事項集體決策(黨組會研究通過)及會簽制度。重點關注經費預算、資金收支、政府采購、固定資產、建設項目及合同管理等業務層面的經濟業務風險。實行不相容崗位相互分離及內部授權審批控制措施，業務經辦、審核及審批職責相互分離，相互制約，相互監督。出納不兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權、債務賬目的登記工作。財務專用章由專人管理，個人名章由本人或授權人員保管。按規定項目和標準征收非稅收入，按規定開具財政票據，做到收繳分離、票款一致，并及時足額上繳。嚴格執行政府采購、建設項目及合同控制等內控措施，確保內部控制制度規范有序運行。按《會計法》規定建立會計機構，配備具有相應資格和能力的會計人員，并實行關鍵崗位工作人員輪崗制度。根據實際發生的經濟業務事項按照國家統一的會計制度及時進行賬務處理、編制財務報告，確保財務信息真實、完整。

三、切實開展檢查，強化內控制度監督

認真開展內部控制制度執行情況專項檢查，才能保障內部控制制度得到嚴格、規范運行，并達到合理保證經濟活動合法法規、資金安全和有效使用、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果。近兩年來，我局由社保基金監督科(內審)牽頭，規劃財務科配合，開展對社保、就業和醫保等經辦機構進行內部審計、內控專項檢查及各項資金專項檢查;由局機關黨委牽頭，各科室配合開展廉政風險、崗位風險專項排查，確保良好的內部控制制度得到有效監督，切實防范內部控制運行風險。

同時，我局內部控制制度建設也存在制度更新不及時、執行力不到位和監督乏力等問題。今后，我局將適時關注各項內部控制制度改革動向，根據人社事業發展變化及相關財經法律法規的規定，及時調整、完整我局內部控制工作規則、規章制度及管理辦法，確保各項業務工作得到有效控制、相互監督。同時，進一步加強預算管理，增強預算的科學性，使預算管理的約束力得到充分發揮，將內控意識和內控文化納入人社文化建設中，使貫徹執行內部控制制度成為每一位職工的自覺行動。另外，建議財政部門加大內部控制制度建設培訓力度，定期開展、分批培訓，推動內控體系建設進一步完善，促進各部門各項事業的健康、可持續發展。

【行政事業單位內部控制基礎性評價總結報告2】

按照工程局公司及公司領導的要求，公司目前正與深圳迪博企業風險管理技術有限公司內控專職人員進行對接，幫助指導和梳理公司各部門主要職責，人員職能量化，部門相關制度建設、各部門日常工作流程等工作任務。分析整理出公司各部門在日常工作中需要注意的風險點，切實提高公司抗風險能力和各部門人員內控風險防范意識，為公司的長足發展扎實基礎。

一、內部工作進展情況

根據國家財政部、中國證監會等五部委聯合發布的《企業內部控制基本規范》及配套指引(企業內部控制《應用指引》、《評價指引》)，以及中國證監會公告[2011]41 號對公司內控建設、實施和公司領導的相關要求，結合公司現階段的發展狀況，公司于 2013 年 5 月 28 日召開了關于公司內控工作指導與培訓啟動會議，并制訂了下一步工作方案。截至目前，公司開展的主要工作有：

(一)高度重視，成立內控實施工作領導小組和組織機構為確保公司內部控制體系建設有組織、有計劃、扎實有效地進行，公司成立了內控實施領導小組，負責對內控實施工作的領導、組織與協調、分解工作任務和責任。成立內部控制規范項目工作組，牽頭部門為公司投資開發部。

(二)制定公司內控實施實施方案

第一步：訪談公司總經理、副總經理及各部門主任;第二步：根據訪談內容搭建公司流程框架;第三步：指導各部門專員繪制流程圖和編寫流程說明;第四步：搭建公司內控風險矩陣;第五步：測試流程可行性。目前公司內控流程框架已搭建完畢，根據公司內控領導小組統一部署安排，公司各個部門已開始進行流程圖及流程描述的繪制和編寫工作。

(三)組織公司內控專員進行培訓

為提高各部門內控專員的內控專業知識公司于2016年6月3日組織各部門內控專員參加內控培訓，培訓主要由深圳迪博企業風險管理技術有限公司內控專職人員對各部門專員在內控流程圖繪制、繪圖軟件運用、流程描述的編寫方面進行了培訓，并規定了本周的工作任務及完成上交時間。

(四)根據工作方案制定內部控制規范詳細工作計劃，明確工作內容和目標根據工作方案要求精心籌劃，分階段實施。本次內控體系建設共分為以下三個階段實施：

第一階段項目計劃與啟動。明確各部門內控專職負責人員，明確職責分工，由各部門專員主導負責繪制部門流程圖和編寫流程說明及風險矩陣。內控實施領導小組負責組織內控工作按要求實施，并負責組織各部門專員參加內控知識培訓。

第二階段內控流程梳理。通過對公司內部控制關鍵業務流程進行梳理，了解公司管理現狀，建立公司內部控制文檔(流程

圖、流程描述、輸出文檔)，識別關鍵業務控制，找出各個流程中的風險點，加強各風險點的管控。

第三階段內部控制檢測與評價。通過對標監管要求及企業管理實踐，編制風險控制矩陣及自查表，評價公司內部控制執行有效性;根據設計有效性和執行有效性評價結果編制內控缺陷匯總表。

目前，水電四局投資公司內控實施工作正在有序推進中。

二、下一步內控實施工作計劃

第一、繼續按照內部控制實施工作方案穩步推進，按計劃目標完成內部控制體系建設、整改與測評、項目總結與報告等各階段內控實施工作任務，確保內控實施與評價工作平穩、有序、順利進行，保證內控管理工作機制得以長效運行。

第二、深入貫徹實施公司內部控制體系，公司將制定完善的公司相關內部控制管理制度，有助于公司進一步完善公司治理，更有效的實現公司發展戰略，有助于公司進一步健全戰略風險、財務風險、運營風險、市場風險等方面的管控措施，防范各類風險，提升公司管理水平，夯實公司發展基礎，為可持續發展提供強有力支持。

第三、進一步加強全員學習、培訓，共同參與。通過加強宣傳、培訓等方式，促進公司各部門、各級員工要深刻領悟內部控制規范體系要求，更新管理理念、掌握內控方法，在全公司形成

“人人學內控、人人講內控、個個受約束”的良好氣氛，促進公司建立系統、規范、高效的內部控制管理機制。

三、內部控制實施體會

根據上述工作，我們總結了一些基本經驗，主要有以下方面：

(一)正確認識內部控制規范實施的重要意義，明確內部控制建設工作的指導思想和工作目標;實施以全面風險管理為導向的企業內部控制規范，全面提升企業管理水平，更有效的實現公司的發展戰略，實現公司發展方式轉變和可持續發展。因此，規范的內部控制實施既是政府強化市場監管的有效措施，更是公司可持續發展的內生動力。全面實施企業內部控制規范，建立健全以風險管理為導向的公司內部控制體系，有助于進一步完善公司治理，健全戰略風險、財務風險、合規風險、安全生產風險、環境風險等方面的管控措施，防范和化解公司內、外部的各類風險，有利于維護社會公眾合法權益。實施內部控制規范的是現代公司制度落實到位的重要標志，是加強公司管理，是公司實現全面、協調、可持續發展的內生動力，是企業強化規范經營提升管理的需要，也是外部監管機構監督保障的需要。水電四局投資開發有限公司，嚴格執行加強內控體系建設的工作目標，以規范管理、防范風險為目標，從建立健全內部控制制度入手，根據內部控制規范的相關要求，系統梳理公司已有的內部控制程序并加以完善，著力規范業務流程，明確崗位職責，強化制約，落實責任追

究，形成公司健全有效的內部控制體系，確保公司戰略目標的實現和可持續發展。

(二)管理層高度重視、全員積極參與。公司成立內部控制規范實施工作領導小組，邀請深圳迪博企業風險管理技術有限公司內控專職人員對公司內控工作進行指導和培訓，同時明確牽頭部門，安排專人負責此項工作，形成了以公司高管決策、協調，各業務部門為制度建設主體，職能部門協調、組織的工作機制;內控規范實施工作小組具體負責對內部控制設計、運行的監督檢查，并跟蹤改進情況，反饋相關信息;各部門、各建設部負責職責范圍內相關業務風險管控流程的梳理，管理制度的完善、執行，內部控制自我評價以及內部控制缺陷的整改等。

(三)廣泛學習內部控制規范，積極開展業務培訓，營造學內控，講內控，守規章的氛圍;2013 年5月公司高管、職能部門、建設部及各業務部門的業務人員先后參加了公司召開的內控工作指導與培訓專題會議，同時公司為各部門、各建設部配備了內部控制規范權威的學習資料，要求各部門組織員工學習。通過學習和培訓，更新管理理念，培育內控文化，掌握內控方法，在部門內部營造良好的開展內控氛圍。

第五篇：事業單位內部控制基礎性評價報告

事業單位內部控制基礎性評價報告

事業單位內部控制基礎性評價報告是怎樣的，以下是聘才網小編精心整理的相關內容，希望對大家有所幫助！事業單位內部控制基礎性評價報告

按照工程局公司及公司領導的要求，公司目前正與深圳迪博企業風險管理技術有限公司內控專職人員進行對接，幫助指導和梳理公司各部門主要職責，人員職能量化，部門相關制度建設、各部門日常工作流程等工作任務。分析整理出公司各部門在日常工作中需要注意的風險點，切實提高公司抗風險能力和各部門人員內控風險防范意識，為公司的長足發展扎實基礎。

一、內部工作進展情況

根據國家財政部、中國證監會等五部委聯合發布的《企業內部控制基本規范》及配套指引(企業內部控制《應用指引》、《評價指引》)，以及中國證監會公告41 號對公司內控建設、實施和公司領導的相關要求，結合公司現階段的發展狀況，公司于 XX 年 5 月 28 日召開了關于公司內控工作指導與培訓啟動會議，并制訂了下一步工作方案。截至目前，公司開展的主要工作有：

(一)高度重視，成立內控實施工作領導小組和組織機構 為確保公司內部控制體系建設有組織、有計劃、扎實有效 地進行，公司成立了內控實施領導小組，負責對內控實施工作的領導、組織與協調、分解工作任務和責任。成立內部控制規范項目工作組，牽頭部門為公司投資開發部。

(二)制定公司內控實施實施方案

第一步：訪談公司總經理、副總經理及各部門主任;第二步：根據訪談內容搭建公司流程框架;第三步：指導各部門專員繪制流程圖和編寫流程說明;第四步：搭建公司內控風險矩陣;第五步：測試流程可行性。目前公司內控流程框架已搭建完畢，根據公司內控領導小組統一部署安排，公司各個部門已開始進行流程圖及流程描述的繪制和編寫工作。

(三)組織公司內控專員進行培訓

為提高各部門內控專員的內控專業知識公司于XX年6月3日組織各部門內控專員參加內控培訓，培訓主要由深圳迪博企業風險管理技術有限公司內控專職人員對各部門專員在內控流程圖繪制、繪圖軟件運用、流程描述的編寫方面進行了培訓，并規定了本周的工作任務及完成上交時間。

(四)根據工作方案制定內部控制規范詳細工作計劃，明確工作內容和目標根據工作方案要求精心籌劃，分階段實施。本次內控體系建設共分為以下三個階段實施：

第一階段 項目計劃與啟動。明確各部門內控專職負責人員，明確職責分工，由各部門專員主導負責繪制部門流程圖和編寫流程說明及風險矩陣。內控實施領導小組負責組織內控工作按要求實施，并負責組織各部門專員參加內控知識培訓。

第二階段 內控流程梳理。通過對公司內部控制關鍵業務流程進行梳理，了解公司管理現狀，建立公司內部控制文檔(流程

圖、流程描述、輸出文檔)，識別關鍵業務控制，找出各個流程中的風險點，加強各風險點的管控。

第三階段 內部控制檢測與評價。通過對標監管要求及企業管理實踐，編制風險控制矩陣及自查表，評價公司內部控制執行有效性;根據設計有效性和執行有效性評價結果編制內控缺陷匯總表。

目前，水電四局投資公司內控實施工作正在有序推進中。

二、下一步內控實施工作計劃

第一、繼續按照內部控制實施工作方案穩步推進，按計劃目 標完成內部控制體系建設、整改與測評、項目總結與報告等各階段內控實施工作任務，確保內控實施與評價工作平穩、有序、順利進行，保證內控管理工作機制得以長效運行。

第二、深入貫徹實施公司內部控制體系，公司將制定完善的 公司相關內部控制管理制度，有助于公司進一步完善公司治理，更有效的實現公司發展戰略，有助于公司進一步健全戰略風險、財務風險、運營風險、市場風險等方面的管控措施，防范各類風險，提升公司管理水平，夯實公司發展基礎，為可持續發展提供強有力支持。

第三、進一步加強全員學習、培訓，共同參與。通過加強宣傳、培訓等方式，促進公司各部門、各級員工要深刻領悟內部控制規范體系要求，更新管理理念、掌握內控方法，在全公司形成“人人學內控、人人講內控、個個受約束”的良好氣氛，促進公司建立系統、規范、高效的內部控制管理機制。

三、內部控制實施體會

根據上述工作，我們總結了一些基本經驗，主要有以下方面：

(一)正確認識內部控制規范實施的重要意義，明確內部控制建設工作的指導思想和工作目標;實施以全面風險管理為導向的企業內部控制規范，全面提升企業管理水平，更有效的實現公司的發展戰略，實現公司發展方式轉變和可持續發展。因此，規范的內部控制實施既是政府強化市場監管的有效措施，更是公司可持續發展的內生動力。全面實施企業內部控制規范，建立健全以風險管理為導向的公司內部控制體系，有助于進一步完善公司治理，健全戰略風險、財務風險、合規風險、安全生產風險、環境風險等方面的管控措施，防范和化解公司內、外部的各類風險，有利于維護社會公眾合法權益。實施內部控制規范的是現代公司制度落實到位的重要標志，是加強公司管理，是公司實現全面、協調、可持續發展的內生動力，是企業強化規范經營提升管理的需要，也是外部監管機構監督保障的需要。水電四局投資開發有限公司，嚴格執行加強內控體系建設的工作目標，以規范管理、防范風險為目標，從建立健全內部控制制度入手，根據內部控制規范的相關要求，系統梳理公司已有的內部控制程序并加以完善，著力規范業務流程，明確崗位職責，強化制約，落實責任追究，形成公司健全有效的內部控制體系，確保公司戰略目標的實現和可持續發展。

(二)管理層高度重視、全員積極參與。公司成立內部控制規范實施工作領導小組，邀請深圳迪博企業風險管理技術有限公司內控專職人員對公司內控工作進行指導和培訓，同時明確牽頭部門，安排專人負責此項工作，形成了以公司高管決策、協調，各業務部門為制度建設主體，職能部門協調、組織的工作機制;內控規范實施工作小組具體負責對內部控制設計、運行的監督檢查，并跟蹤改進情況，反饋相關信息;各部門、各建設部負責職責范圍內相關業務風險管控流程的梳理，管理制度的完善、執行，內部控制自我評價以及內部控制缺陷的整改等。

(三)廣泛學習內部控制規范，積極開展業務培訓，營造學內控，講內控，守規章的氛圍;XX 年5月公司高管、職能部門、建設部及各業務部門的業務人員先后參加了公司召開的內控工作指導與培訓專題會議，同時公司為各部門、各建設部配備了內部控制規范權威的學習資料，要求各部門組織員工學習。通過學習和培訓，更新管理理念，培育內控文化，掌握內控方法，在部門內部營造良好的開展內控氛圍。事業單位內部控制基礎性評價報告

為進一步加強行政事業單位內部控制建設，今年4月省財政廳、省審計廳、省人力社保廳聯合印發了《關于加強行政事業單位內部控制建設的通知》(浙財會〔XX〕6號)，對我省行政事業單位內部控制建設總體要求、主要措施和自我評價報告等工作提出了具體要求。近日，省財政廳轉發《財政部關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》(浙財會〔XX〕26號)，根據財政部、省財政廳的部署要求，為進一步指導和促進各單位有效開展內部控制建設與實施工作，決定以量化評價為導向，開展單位內部控制基礎性評價工作，推動各單位于XX年年底前如期完成內部控制建設與實施工作。現就有關事項通知如下：

1.強化組織領導，建立工作機制。各單位應高度重視，切實加強本單位內部控制建設工作的組織領導，進一步明確工作職責，制定實施方案，做好工作部署、部門協調、進度跟蹤、信息報送等工作，通過“以評促建”方式，推動單位內部控制水平的整體提升。

2.認真組織開展基礎性評價工作。各單位要按照通知規定的格式和要求，認真開展內部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效，并于XX年11月15日前將《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》和《行政事業單位內部控制基礎性評價報告》報送省教育廳，評價報告主要內容包括基本情況、工作經驗、存在問題(逐項列示存在扣分的評價指標、評價要點、扣分分值和扣分原因)和下一步重點工作、改進方向等。聯系人：省教育廳計財處單興苗，電話：0571–88008912。

3.加強監督檢查。XX年9—10月，省財政廳計劃會同省審計廳、省人力社保廳等有關部門組織開展內部控制建設情況專項檢查。省教育廳將根據省里的統一部署，適時對各單位的內部控制建設工作進行督促、指導和檢查，對未按要求及時提供評價報告，或在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，作為今后各項監督檢查工作的重點關注對象，一經查實，嚴肅追究相關單位和人員的責任。

浙江省教育廳辦公室

XX年8月22日

浙江省財政廳文件

浙財會〔XX〕26號

浙江省財政廳轉發財政部關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知

各市、縣(市、區)財政局(寧波不發)，省級各主管部門：

現將《財政部關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》(財會〔XX〕11號)轉發給你們，根據我省實際，提出如下補充意見，請一并貫徹執行。

一、各地、各部門要及時將通知傳達到所轄行政事業單位，行政事業單位要明確工作部門職責和人員分工，認真組織學習《財政部關于開展行政事業單位內部控制評價工作的通知》精神，全面掌握基礎性評價工作的要求，精心組織所轄單位開展內部控制基礎性評價工作。

二、各單位應在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明，組織開展內部控制基礎性評價工作，撰寫《行政事業單位內部控制基礎性評價報告》。各地、各主管部門要對本地本部門的評價工作進行總結，撰寫行政事業單位內部控制基礎性評價工作總結報告，報告內容詳見財政部文件要求，并按以下時間報送：省級行政事業單位應于XX年11月15日前將《行政事業單位內部控制基礎性評價報告》報送主管部門，省級各主管部門應于XX年11月30日前，將本部門內部控制基礎性評價工作總結報告，連同省財政廳規定的報送內容(詳見浙財函〔XX〕129號)一并報送省財政廳會計處。縣(市、區)行政事業單位的報送時間由當地財政部門確定，各市內部控制基礎性評價工作總結報告應于XX年12月15日前報送省財政廳。以上材料報送書面和電子文檔各一份。

三、加強監督檢查。行政事業單位內部控制基礎性評價工作是內部控制建設的組成部分，省財政廳會同省審計廳、省人力社保廳等部門計劃在XX年9-10月開展內部控制建設情況專項檢查時，對基礎性評價工作一并予以檢查。各地財政部門應認真開展對本地行政事業單位內部控制建設的監督檢查和督促工作。