第一篇:《2011年度內(nèi)部控制評價報告》格式指引
附件一: 《2011年度內(nèi)部控制評價報告》格式指引
XX股份有限公司2011年度內(nèi)部控制評價報告 董事會全體成員保證本報告內(nèi)容真實、準(zhǔn)確和完整,沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。XX股份有限公司全體股東:
XX公司董事會(以下簡稱“董事會”)對建立和維護(hù)充分的財務(wù)報告相關(guān)內(nèi)部控制制度負(fù)責(zé)。
財務(wù)報告相關(guān)內(nèi)部控制的目標(biāo)是保證財務(wù)報告信息真實完整和可靠、防范重大錯報風(fēng)險。由于內(nèi)部控制存在固有局限性,因此僅能對上述目標(biāo)提供合理保證。
董事會已按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》要求對財務(wù)報告相關(guān)內(nèi)部控制進(jìn)行了評價,并認(rèn)為其在2011年12月31日(基準(zhǔn)日)有效[或在以下方面存在重大缺陷:對重大缺陷的說明。公司已對該缺陷采取(或擬對該缺陷采取)如下整改措施:
整改措施]。
我公司在內(nèi)部控制自我評價過程中發(fā)現(xiàn)的(或未發(fā)現(xiàn)與非財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制缺陷)與非財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制缺陷情況包括[具體缺陷情況]。我公司聘請的[會計師事務(wù)所名稱]已對公司財務(wù)報告相關(guān)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了審計,出具了[審計意見](如適用)。
董事長:(簽名)XX股份有限公司
[日期]
第二篇:內(nèi)部控制評價報告(評價指引)
××股份有限公司20××內(nèi)部控制評價報告
××股份有限公司全體股東:
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)的要求,我們對本公司(以下簡稱“公司”)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我評價。
一、董事會聲明
公司董事會及全體董事保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。
建立健全并有效實施內(nèi)部控制是公司董事會的責(zé)任;監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督;經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運行。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是:[一般包括合理保證經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整,提高經(jīng)營效率和效果,促進(jìn)實現(xiàn)發(fā)現(xiàn)戰(zhàn)略。]由于內(nèi)部控制存在固有局限性,故僅能對達(dá)到上述目標(biāo)提供合理保證。
二、內(nèi)部控制評價工作的總體情況
公司董事會授權(quán)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)[或其他專門機(jī)構(gòu)]負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價的具體組織實施工作,對納入評價范圍的高風(fēng)險領(lǐng)域和單位進(jìn)行評價[描述評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)體制,一般包括評價工作組織結(jié)構(gòu)圖、主要負(fù)責(zé)人及匯報途徑]。
公司[是/否]聘請了專業(yè)機(jī)構(gòu)[中介機(jī)構(gòu)名稱]實施內(nèi)部控制評價,并編制內(nèi)部控制評價報告;公司[是/否]聘請會計事務(wù)所[會計師事務(wù)所名稱]對公司內(nèi)部控制有效性進(jìn)行獨立審計。
三、內(nèi)部控制評價的依據(jù)
本評價報告旨在根據(jù)中華人民共和國財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(以下簡稱“基本規(guī)范”)及《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》(以下簡稱“評價指引”)的要求,結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制制度和評價辦法,在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上,對公司截至20××年12月31日內(nèi)部控制的設(shè)計與運行的有效性進(jìn)行評價。
四、內(nèi)部控制評價的范圍
內(nèi)部控制評價的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項,重點關(guān)注下列高風(fēng)險領(lǐng)域:
[列示公司根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果確定的前“十大”主要風(fēng)險] 納入評價范圍的單位包括: [描述公司及其所屬單位的明確范圍] 納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項包括(根據(jù)實際情況充實調(diào)整):
(一)組織架構(gòu)
(二)發(fā)展戰(zhàn)略
(三)人力資源
(四)社會責(zé)任
(五)企業(yè)文化
(六)資金活動
(七)采購業(yè)務(wù)
(八)資產(chǎn)管理
(九)銷售業(yè)務(wù)
(十)研究與開發(fā)
(十一)工程項目
(十二)擔(dān)保業(yè)務(wù)
(十三)業(yè)務(wù)外包
(十四)財務(wù)報告
(十五)全面預(yù)算(十六)合同管理(十七)內(nèi)部信息傳遞(十八)信息系統(tǒng)
上述業(yè)務(wù)和事項的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面,不存在重大遺漏。
(如存在重大遺漏)公司本未能對以下構(gòu)成內(nèi)部控制重要方面的單位或業(yè)務(wù)(事項)進(jìn)行內(nèi)部控制評價: [逐條說明未納入評價范圍的重要單位或業(yè)務(wù)(事項),包括單位、或業(yè)務(wù)(事項)描述、未納入的原因、對內(nèi)部控制評價報告真實完整性產(chǎn)生的重大影響等。]
五、內(nèi)部控制評價的程序和方法
內(nèi)部控制評價工作嚴(yán)格遵循基本規(guī)范、評價指引及公司內(nèi)部控制評價辦法規(guī)定的程序執(zhí)行[描述公司開展內(nèi)部控制檢查評價工作的基本流程]。
評價過程中,我們采用了(個別訪談、調(diào)查問題、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析)等適當(dāng)方法,廣泛收集公司內(nèi)部控制設(shè)計和運行是否有效的證據(jù),如實填寫評價工作底稿,分析、識別內(nèi)部控制缺陷[說明評價方法的適當(dāng)性及證據(jù)的充分性]。
六、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定
公司董事會根據(jù)基本規(guī)范、評價指引對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求,結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險水平等因素,研究確定了適用本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),并與以前保持了一致[描述公司內(nèi)部控制缺陷的定性及定量標(biāo)準(zhǔn)],或作出了調(diào)整[描述具體調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)及原因]。
根據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),結(jié)合日常監(jiān)督和專項監(jiān)督情況,我們發(fā)現(xiàn)報告期內(nèi)存在[數(shù)量]個缺陷,其中重大缺陷[數(shù)量]個,重要缺陷[數(shù)量]個。重大缺陷分別為:[對重大缺陷進(jìn)行描述,并說明其對實現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響程度]。
七、內(nèi)部控制缺陷的整改情況
針對報告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷(含上一期間未完成整改的內(nèi)部控制缺陷),公司采取了相應(yīng)的整改措施[描述整改措施的具體內(nèi)容和實際效果]。對于整改完成的重大缺陷,公司有足夠的測試樣本顯示,與重大缺陷[描述該重大缺陷]相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計且運行有效(運行有效的結(jié)論需提供90天內(nèi)有效運行的證據(jù))。
經(jīng)過整改,公司在報告期末仍存在[數(shù)量]個缺陷,其中重大缺陷[數(shù)量]個,重要缺陷[數(shù)量]個。重大缺陷分別為:[對重大缺陷進(jìn)行描述]。
針對報告期末未完成整改的重大缺陷,公司擬進(jìn)一步采取相應(yīng)措施加以整改[描述整改措施的具體內(nèi)容及預(yù)期達(dá)到的效果]。
八、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論
公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評價指引及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求,對公司截至20××年12月31日的內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性進(jìn)行了自我評價。
(存在重大缺陷的情形)報告期內(nèi),公司在內(nèi)部控制設(shè)計與運行方面存在尚未完成整改的重大缺陷[描述該缺陷的性質(zhì)及其對實現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響程度]。由于存在上述缺陷,可能會給公司未來生產(chǎn)經(jīng)營帶來相關(guān)風(fēng)險[描述該風(fēng)險]。
(不存在重大缺陷的情形)報告期內(nèi),公司對納入評價范圍的業(yè)務(wù)與事項均已建立了內(nèi)部控制,并得以有效執(zhí)行,達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo),不存在重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間[是/否]發(fā)生對評價結(jié)論產(chǎn)生實質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。[如存在,描述該事項對評價結(jié)論的影響及董事會擬采取的應(yīng)對措施]。
我們注意到,內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等想適應(yīng),并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。[簡要描述下一內(nèi)部控制工作計劃]未來期間,公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度,規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行,強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查,促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。
董事長:(簽名)××股份有限公司 20××年××月××日
第三篇:內(nèi)部控制評價報告格式指引及審核底稿
XX股份有限公司20XX內(nèi)部控制評價報告 董事會全體成員保證本報告內(nèi)容真實、準(zhǔn)確和完整,沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。XX股份有限公司全體股東:
XX公司董事會(以下簡稱“董事會”)對建立和維護(hù)充分的財務(wù)報告相關(guān)內(nèi)部控制制度負(fù)責(zé)。
財務(wù)報告相關(guān)內(nèi)部控制的目標(biāo)是保證財務(wù)報告信息真實完整和可靠、防范重大錯報風(fēng)險。由于內(nèi)部控制存在固有局限性,因此僅能對上述目標(biāo)提供合理保證。
董事會已按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》要求對財務(wù)報告相關(guān)內(nèi)部控制進(jìn)行了評價,并認(rèn)為其在XXXX年XX月XX日(基準(zhǔn)日)有效[或在以下方面存在重大缺陷:對重大缺陷的說明。公司已對該缺陷采取(或擬對該缺陷采取)如下整改措施:
整改措施]。
我公司聘請的[會計師事務(wù)所名稱]已對公司財務(wù)報告相關(guān)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了審計,出具了[審計意見]。
我公司在內(nèi)部控制自我評價過程中關(guān)注到的與非財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制缺陷情況包括[具體缺陷情況]。
董事長:(簽名)XX股份有限公司
[日期]
上市公司董事關(guān)于《董事會關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評估報
告》審議的工作底稿
一、董事對公司內(nèi)部控制的自我評估應(yīng)完成工作底稿,形成評估依據(jù)。
二、公司董事會秘書至少應(yīng)于董事會審議公司報告會議通知發(fā)出時,將本底稿交給各董事。
三、該底稿應(yīng)由董事親筆填寫。
四、公司應(yīng)為董事填寫工作底稿有關(guān)內(nèi)容提供便利。
五、董事在審議內(nèi)部控制自我評估報告之前,應(yīng)至少關(guān)注以下內(nèi)容并形成工作底稿:
1.公司是否已經(jīng)建立內(nèi)部控制制度并形成書面文件? 是□ 否□
2.檢查監(jiān)督部門設(shè)臵情況
(1)公司是否已確定一個或多個專門職能部門(以下簡稱“檢查監(jiān)督部門”)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的日常檢查監(jiān)督工作? 是□ 否□
如是,請說明該部門名稱。
(2)如已確定檢查監(jiān)督部門,公司是否根據(jù)相關(guān)規(guī)定以及公司情況配備專門的內(nèi)部控制檢查監(jiān)督人員? 是□ 否□
如是,請說明配備人數(shù)。
(3)檢查監(jiān)督部門負(fù)責(zé)人的任免由誰決定? 3.檢查監(jiān)督部門報告情況
(1)檢查監(jiān)督部門是否定期直接向董事會或其下設(shè)審計委員會等專業(yè)委員會報告內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作情況。是□ 否□
如是,請說明本報告次數(shù)。
(2)本檢查監(jiān)督部門發(fā)現(xiàn)的問題都有哪些?(3)檢查監(jiān)督部門對發(fā)現(xiàn)的問題是否提出過解決建議?
是□ 否□
如是,請說明具體建議。
4.截至評估報告編報之日,公司對檢查監(jiān)督部門發(fā)現(xiàn)的問題已采取的更正或改進(jìn)措施有哪些?
5.公司是否聘請過中介機(jī)構(gòu)協(xié)助本公司建立健全內(nèi)部控制制度? 是□ 否□
6.獨立董事內(nèi)部控制評估過程中的工作
(1)董事會審議本年報前,獨立董事是否與財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人及報表編制人員進(jìn)行過溝通? 是□ 否□
(2)在與上述人員進(jìn)行溝通過程中,獨立董事是否發(fā)現(xiàn)在編制年報時,公司存在對本內(nèi)季報、半年報已披露內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整的情況? 是□ 否□
(3)本獨立董事是否就年報審計問題與會計師事務(wù)所進(jìn)行過溝通? 是□ 否□
(4)在與會計師事務(wù)所溝通過程中,獨立董事是否發(fā)現(xiàn)在編制年報時,公司存在對本年內(nèi)度季報、半年報已披露內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整的情況? 是□ 否□
(5)在與會計師事務(wù)所溝通過程中,獨立董事知悉公司與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制存在的問題有哪些?
(6)本公司是否發(fā)生過對已披露財務(wù)信息進(jìn)行更正或補(bǔ)充的情況? 是□ 否□
如是,請說明發(fā)生的次數(shù)和基本情況。
(7)如本存在對季報、半年報已披露內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整的情況或發(fā)生過對已披露財務(wù)信息進(jìn)行更正或補(bǔ)充的情況,獨立董事是否在內(nèi)部控制方面提出解決措施,并與管理層溝通? 是□ 否□
如是,請說明提出的具體措施。
(8)如聘請過中介機(jī)構(gòu)協(xié)助公司建立健全內(nèi)部控制制度,在與該中介機(jī)構(gòu)溝通過程中,獨立董事是否知悉公司內(nèi)部控制存在的問題? 是□ 否□
如是,請說明存在的問題。7.董事會在自我評估過程中發(fā)現(xiàn)的問題
(1)本,是否發(fā)現(xiàn)公司財務(wù)報告或相關(guān)信息存在不真實、不準(zhǔn)確或不完整的情況? 是□ 否□
(2)本是否發(fā)生被相關(guān)部門或監(jiān)管機(jī)構(gòu)(如工商、稅務(wù)、環(huán)保部門等)處罰的情況? 是□ 否□
如是,請說明具體情況。
(3)本公司是否發(fā)生因內(nèi)控缺失而造成的重大資產(chǎn)損失? 是□ 否□
如是,請說明具體情況及原因。
(4)公司是否存在由于高管舞弊而導(dǎo)致內(nèi)部控制失效的情況? 是□ 否□
(5)董事會是否了解監(jiān)事會在審議監(jiān)事會工作報告中對公司內(nèi)部控制的意見或建議? 是□ 否□
(6)董事會在自我評估過程中發(fā)現(xiàn)的其他問題。
六、對公司內(nèi)部控制的總體評估意見:
董事: 年 月 日
第四篇:內(nèi)部控制評價報告
內(nèi)部控制評價報告
按照《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》和《內(nèi)部控制審計評價管理辦法》要求,我們評價了2013年主要內(nèi)控環(huán)節(jié)制度設(shè)計和執(zhí)行的有效性。由于內(nèi)部控制具有固有的局限性,根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險。
一、內(nèi)部控制評價組織情況
(一)成立內(nèi)控評價領(lǐng)導(dǎo)小組 領(lǐng)導(dǎo)小組組長: 領(lǐng)導(dǎo)小組副組長: 領(lǐng)導(dǎo)小組成員:
(二)成立內(nèi)控評價工作組 工作小組組長: 工作小組成員:
二、內(nèi)部控制評價依據(jù)
依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》以及本單位內(nèi)部控制手冊,圍繞“內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督”等要素,對內(nèi)部控制設(shè)計與運行情況進(jìn)行了評價。
三、內(nèi)部控制評價的范圍。
(一)單位范圍
(二)評價內(nèi)容
本次評價工作圍繞“內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督”五要素,對公司組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財務(wù)報告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)等事項的內(nèi)部控制進(jìn)行了評價。
上述業(yè)務(wù)和事項的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面,不存在重大遺漏。
1、內(nèi)部環(huán)境(1)組織架構(gòu)(2)發(fā)展戰(zhàn)略(3)人力資源(4)社會責(zé)任(5)企業(yè)文化
2、風(fēng)險評估
3、控制活動
(1)資金活動(2)采購業(yè)務(wù)(3)資產(chǎn)管理(4)銷售業(yè)務(wù)(5)研究與開發(fā)(6)工程項目(7)擔(dān)保業(yè)務(wù)(8)業(yè)務(wù)外包(9)財務(wù)報告(10)全面預(yù)算(11)合同管理(12)信息系統(tǒng)
4、信息與溝通
5、內(nèi)部監(jiān)督
四、內(nèi)部控制評價的程序和方法。
(一)內(nèi)部控制評價的程序
(二)內(nèi)部控制評價的方法
五、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況
六、內(nèi)部控制缺陷整改情況
(一)內(nèi)部控制缺陷的整改情況
(二)未完成的缺陷擬采取的整改措施
第五篇:內(nèi)部控制評價報告
內(nèi)部控制自我評價報告模板使用說明:
本模板中,“[]”內(nèi)文字指可以根據(jù)實際情況具體化。
[XX部門 / XX公司]20xx年
內(nèi)部控制評價報告(模板)
[集團(tuán)公司/XX公司]:
[本公司/本部門]已對20XX年X月X日(以下簡稱“基準(zhǔn)日”)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我評價。現(xiàn)將情況報告如下:
一、董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)聲明
[本公司/本部門]董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是:合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整,提高經(jīng)營效率和效果,促進(jìn)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
由于內(nèi)部控制存在固有局限性,故僅能對實現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。
二、內(nèi)部控制評價工作的總體情況
1.公司董事會授權(quán)**部門[部門名稱]負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價的具體組織實施工作,對納入評價范圍的高風(fēng)險領(lǐng)域和單位進(jìn)行評價
[描述評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)體制,一般包括評價工作組織結(jié)構(gòu)圖、主要負(fù)責(zé)人及匯報途徑等]。
2.公司[是/否]聘請了專業(yè)機(jī)構(gòu)[中介機(jī)構(gòu)名稱]提供內(nèi)部控制咨詢服務(wù);公司[是/否]聘請了專業(yè)機(jī)構(gòu)[中介機(jī)構(gòu)名稱]協(xié)助
開展內(nèi)部控制評價工作;公司[是/否]聘請會計師事務(wù)所[會計師事務(wù)所名稱]對公司內(nèi)部控制進(jìn)行獨立審計。
三、內(nèi)部控制評價范圍
1.內(nèi)部控制評價的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的主要業(yè)務(wù)和事項[列明評價范圍占公司總資產(chǎn)比例或占公司收入比例等],重點關(guān)注下列高風(fēng)險領(lǐng)域:
[列示公司根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果確定的內(nèi)部控制前“十大”主要風(fēng)險]
2.納入評價范圍的單位包括:
[無需羅列單位名稱,而是描述納入評價范圍單位的行業(yè)性質(zhì)、層級等]
3.納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項包括(根據(jù)實際業(yè)務(wù)流程和管理事項描述):
上述業(yè)務(wù)和事項的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面,不存在重大遺漏。
4.(如存在重大遺漏)公司本未能對以下構(gòu)成內(nèi)部控制重要方面的單位或業(yè)務(wù)(事項)進(jìn)行內(nèi)部控制評價:
[逐條說明未納入評價范圍的重要單位或業(yè)務(wù)(事項),包括單位或業(yè)務(wù)(事項)描述、未納入的原因、對內(nèi)部控制評價報告真實完整性產(chǎn)生的重大影響等]
四、內(nèi)部控制評價的程序和方法
[本公司/本部門]內(nèi)部控制自我評價工作遵循《中國集團(tuán)公司內(nèi)部控制評價管理辦法(試行)》規(guī)定的程序執(zhí)行。自我評價過程中,我們采用了[個別訪談、調(diào)查問題、專題討論、穿行測
試、實地查驗、抽樣和比較分析]等適當(dāng)方法,廣泛收集了[本公司/本部門]內(nèi)部控制設(shè)計和運行是否有效的證據(jù),如實填寫了內(nèi)部控制自我評價工作底稿。
五、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況
1.缺陷認(rèn)定依據(jù):[本公司/本部門]根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》、《中國大唐集團(tuán)公司內(nèi)部控制管理辦法(試行)》、《中國大唐集團(tuán)公司內(nèi)部控制評價管理辦法(試行)》、《中國大唐集團(tuán)公司內(nèi)部控制評價手冊》等規(guī)定的缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),結(jié)合公司具體情況,判斷在本次評價過程中、日常監(jiān)督和專項檢查中發(fā)現(xiàn)的主要缺陷或不足。
2.缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn):[描述公司內(nèi)部控制缺陷的定性及定量標(biāo)準(zhǔn)]
3.主要缺陷或不足如下:根據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),結(jié)合日常監(jiān)督和專項監(jiān)督情況,我們發(fā)現(xiàn)報告期內(nèi)存在[數(shù)量]個缺陷,其中重大缺陷[數(shù)量]個,重要缺陷[數(shù)量]個。重大缺陷分別為:[對重大缺陷進(jìn)行描述,并說明其對實現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響程度]。
六、內(nèi)部控制缺陷的整改情況
針對報告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷(含上一期間未完成整改的內(nèi)部控制缺陷),公司采取了相應(yīng)的整改措施[描述整改措施的具體內(nèi)容和實際效果]。對于整改完成的重大缺陷,公司有足夠的測試樣本顯示,與重大缺陷[描述該重大缺陷]相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計且運行有效(運行有效的結(jié)論需提供90天內(nèi)有效運行的證據(jù))。
經(jīng)過整改,公司在報告期末仍存在[數(shù)量]個缺陷,其中重大
缺陷[數(shù)量]個,重要缺陷[數(shù)量]個。重大缺陷分別為:[對重大缺陷進(jìn)行描述]。
針對報告期末未完成整改的重大缺陷,公司擬進(jìn)一步采取相應(yīng)措施加以整改[描述整改措施的具體內(nèi)容及預(yù)期達(dá)到的效果]。
七、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論
公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評價指引及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求,對公司截至20xx年12月31日的內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性進(jìn)行了自我評價。
(存在重大缺陷的情形)報告期內(nèi),公司在內(nèi)部控制設(shè)計與運行方面存在尚未完成整改的重大缺陷[描述該缺陷的性質(zhì)及其對實現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響程度]。由于存在上述缺陷,可能會給公司未來生產(chǎn)經(jīng)營帶來相關(guān)風(fēng)險[描述該風(fēng)險]。
(不存在重大缺陷的情形)報告期內(nèi),公司對納入評價范圍的業(yè)務(wù)與事項均已建立了內(nèi)部控制,并得以有效執(zhí)行,達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo),不存在重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間
[是/否]發(fā)生對評價結(jié)論產(chǎn)生實質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。
[如存在,描述該事項對評價結(jié)論的影響及董事會擬采取的應(yīng)對措施]。
我們注意到,內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng),并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。
[簡要描述下一內(nèi)部控制工作計劃]未來期間,公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度,規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行,強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查,促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。
董事長或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:(簽名)
[XX公司/ XX部門]
20XX年XX月XX日