第一篇：2015年預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告

2015年預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告

2015年，在教育廳和財(cái)政廳的關(guān)心和支持下，我校教育事業(yè)取得了可喜的成績(jī)。全年財(cái)務(wù)管理以科學(xué)化、精細(xì)化為目標(biāo)，突出教學(xué)發(fā)展優(yōu)先地位，優(yōu)化經(jīng)費(fèi)支出結(jié)構(gòu)，財(cái)務(wù)工作運(yùn)行平穩(wěn)、有序、健康。在收入組織上，按照收支兩條線要求，積極組織各項(xiàng)收入收繳；在支出管理上，以規(guī)范財(cái)務(wù)支出為原則，狠抓預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，強(qiáng)化對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督；財(cái)務(wù)管理水平有了進(jìn)一步提高，辦學(xué)效益得到較好的體現(xiàn)。現(xiàn)將2015年預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告如下：

一、2015年總體收支情況

2015年，本校收入合計(jì)32714.69萬(wàn)元，其中：財(cái)政撥款收入23366.50萬(wàn)元，事業(yè)收入9212.60萬(wàn)元，其他收入135.59萬(wàn)元。

2015年，本校支出合計(jì)35479.65萬(wàn)元（含2014年結(jié)轉(zhuǎn)4354.57萬(wàn)元），其中：基本支出14760.38萬(wàn)元，項(xiàng)目支出20719.27萬(wàn)元。

2015年收支結(jié)余1589.61萬(wàn)元，其中：轉(zhuǎn)入用事業(yè)基金1093.05萬(wàn)元，年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余496.56萬(wàn)元（政府采購(gòu)未形成支付）。

二、2015年收入預(yù)算執(zhí)行情況

1.組織收入完成情況分析

2015年本校組織收入年初預(yù)算8569.90萬(wàn)元，組織收入決算13757.97萬(wàn)元，包括已繳國(guó)庫(kù)147.50萬(wàn)元和已繳財(cái)政專戶12110.52萬(wàn)元。其中：利息收入增加94.89萬(wàn)元，資產(chǎn)處置收入增加5.44萬(wàn)元，其他繳入國(guó)庫(kù)的教育行政事業(yè)性收費(fèi)增加12.17萬(wàn)元；學(xué)費(fèi)增加2713.34萬(wàn)元，住宿費(fèi)增加167.99萬(wàn)元，函大、電大、夜大及短訓(xùn)班培訓(xùn)費(fèi)增加380.55萬(wàn)元，考試考務(wù)費(fèi)減少5.50萬(wàn)元，其他非經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)收入增加319.24萬(wàn)元。

2.收入與預(yù)算對(duì)比分析

2015年收入年初預(yù)算數(shù)21135.10萬(wàn)元，調(diào)整預(yù)算數(shù)31901.40萬(wàn)元，收入決算數(shù)32714.69萬(wàn)元，收入決算數(shù)比年初預(yù)算增加11579.59萬(wàn)元，增長(zhǎng)54.79%，主要原因是財(cái)政撥款收入預(yù)算調(diào)整增加10766.30萬(wàn)元，其中：中央追加預(yù)算指標(biāo)8648.40萬(wàn)元，本級(jí)追加預(yù)算指標(biāo)2060.50萬(wàn)元，分解預(yù)算數(shù)57.16萬(wàn)元；組織收入增加813.29萬(wàn)元，主要是科研事業(yè)收入、其他業(yè)務(wù)收入等增加813.29萬(wàn)元。

收入決算數(shù)比調(diào)整預(yù)算數(shù)增加813.29萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.55%，變動(dòng)幅度較小，其中：教育科目收入決算數(shù)比預(yù)算調(diào)整數(shù)768.42萬(wàn)元，增加2.41%；社會(huì)保障和就業(yè)科目收入決算數(shù)比預(yù)算調(diào)整數(shù)增加14.42萬(wàn)元，增加0.05%；醫(yī)療衛(wèi)生科目收入決算數(shù)比預(yù)算調(diào)整數(shù)增加17.36萬(wàn)元，增加0.05%；住房保障支出科目年末收入決算數(shù)比預(yù)算調(diào)整數(shù)增加13.09萬(wàn)元，增加0.04%。

3.收入與上年度對(duì)比分析

2015年本校收入32714.69萬(wàn)元，較上年增加1687.70萬(wàn)元，增5.44%，其中：財(cái)政撥款收入增加1033.70萬(wàn)元，主要原因是人員、定額公用經(jīng)費(fèi)撥款增加；事業(yè)收入增加743.88萬(wàn)元，主要原因是學(xué)生數(shù)增加導(dǎo)致學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)增加、上繳上年未上交的財(cái)政專戶的非稅收入導(dǎo)致收入增加；其他收入減少89.88萬(wàn)元，主要原因是非本級(jí)財(cái)政撥款減少。

2015年收入與上年度對(duì)比分析

單位：萬(wàn)元

項(xiàng)目

2015年

2014年

增減額

增減率

原因分析

收入合計(jì)

32,714.69 31,026.99 1,687.70 5.44%

財(cái)政撥款收入

23,366.50 22,332.80 1,033.70 4.63% 人員支出、定額公用經(jīng)費(fèi)、發(fā)改委基建撥款增加

事業(yè)收入

9,212.60 8,468.72 743.88 8.78% 學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)增加，上繳上年未上交的財(cái)政專戶的非稅收入，造成收入增加；出租等收入納入非稅上繳，導(dǎo)致其他事業(yè)收入減少。

其他收入 135.59 225.47-89.88-39.86% 非本級(jí)財(cái)政撥款減少

三、2015年支出預(yù)算執(zhí)行情況

1.支出結(jié)構(gòu)分析

（1）各項(xiàng)支出占總支出比重

按支出類別分，基本支出14760.38萬(wàn)元，項(xiàng)目支出20719.27萬(wàn)元，分別占總支出的41.60%和58.40%；按支出經(jīng)濟(jì)分類分，工資福利支出8565.16萬(wàn)元，商品和服務(wù)支出4580.64萬(wàn)元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助5207.02萬(wàn)元，基本建設(shè)支出1000.00萬(wàn)元，其他資本性支出16126.83萬(wàn)元，分別占總支出的24.14%、12.91%、14.68%、2.82%和45.45%。

（2）支出按功能科目分布情況

2015年本校支出按功能科目分：一般公共服務(wù)支出12.00萬(wàn)元，占0.03%，其中：其他宣傳事務(wù)支出12.00萬(wàn)元；教育支出32733.32萬(wàn)元，占92.26%，其中：高等教育32733.32萬(wàn)元；科學(xué)技術(shù)支出15.16萬(wàn)元，占0.04%，其中：自然科學(xué)基金8.00萬(wàn)元，應(yīng)用技術(shù)研究與開發(fā)4.16萬(wàn)元，科普活動(dòng)3.00萬(wàn)元；社會(huì)保障和就業(yè)支出1766.02萬(wàn)元，占4.98%，其中：事業(yè)單位離退休1765.02萬(wàn)元，其他優(yōu)撫支出1.00萬(wàn)元；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出444.56萬(wàn)元，占1.25%，其中：事業(yè)單位醫(yī)療444.56萬(wàn)元；住房保障支出508.59萬(wàn)元，占1.43%，其中：住房公積金395.29萬(wàn)元，提租補(bǔ)貼113.30萬(wàn)元。

2.支出與預(yù)算對(duì)比分析

（1）預(yù)、決算差異情況

單位：萬(wàn)元

項(xiàng)目

基本支出

項(xiàng)目支出

調(diào)整預(yù)算數(shù)

決算數(shù)

差異率% 調(diào)整預(yù)算數(shù) 決算數(shù)

差異率%

合計(jì)

14,783.10

14,760.38

-0.15

17,118.30

20,719.27

21.04

一般公共服務(wù)

12.00

12.00

0

教育

12,108.80

12,041.21

-0.56 17,091.14

20,692.11

21.07

科學(xué)技術(shù)

0.00

0.00

0.00

15.16

15.16

0

社會(huì)保障和就業(yè)

1,751.60

1,766.02

0.82

醫(yī)療衛(wèi)生

427.20

444.56 3.90

住房保障支出

495.50

508.59

2.57

（2）差異原因分析

2015年，本校基本支出決算數(shù)比預(yù)算調(diào)整數(shù)減少22.72萬(wàn)元，減少0.15%，變動(dòng)較小，其中：教育減少67.59萬(wàn)元，社會(huì)保障和就業(yè)增加14.42萬(wàn)元，醫(yī)療衛(wèi)生增加17.36萬(wàn)元，住房保障支出增加13.09萬(wàn)元；項(xiàng)目支出決算數(shù)比預(yù)算調(diào)整數(shù)增加3600.97萬(wàn)元，增加21.04%，主要原因是年初結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)政撥款安排項(xiàng)目支出4354.57萬(wàn)元，年末結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)政撥款安排項(xiàng)目支出496.56萬(wàn)元，納入專戶管理的非稅收入安排的項(xiàng)目支出減少257.04萬(wàn)元。

3.支出與上年度對(duì)比分析

（1）與上年度各項(xiàng)收入支出的對(duì)比分析

2015年支出與上年度對(duì)比分析

單位：萬(wàn)元

項(xiàng)

目

2015年

2014年

增減額

增減率%

支出合計(jì)

35,479.65 26,936.19 8,543.46 31.72%

其中：工資福利支出

8,565.16 7,496.42 1,068.74 14.26%

商品和服務(wù)支出

4,580.64 4,293.98 286.66 6.68%

對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出

5,207.02 5,023.05 183.97 3.66%

基本建設(shè)支出

1,000.00 0.00

1,000.00

其他資本性支出

16,126.83 10,122.73 6,004.10 59.31%

（2）支出增減變動(dòng)原因分析

2015年本校總支出比2014年增加8543.46萬(wàn)元，增長(zhǎng)31.72%，其中：工資福利支出增加1068.74萬(wàn)元，主要是工資制度改革、在職教工每人每年調(diào)一級(jí)薪級(jí)工資及績(jī)效工資增加等；商品和服務(wù)支出增加286.66萬(wàn)元，主要原因是學(xué)生規(guī)模擴(kuò)大，導(dǎo)致日常運(yùn)行經(jīng)費(fèi)提高；對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出增加183.97萬(wàn)元，主要是原因是退休人員增加，學(xué)生獎(jiǎng)助學(xué)金隨著學(xué)生規(guī)模增加而增加，住房公積金隨著工資基數(shù)增長(zhǎng)而增加；基本建設(shè)支出增加1000.00萬(wàn)元，為發(fā)改委投入的基建經(jīng)費(fèi)；其他資本性支出增加6004.10萬(wàn)元，主要原因是上年權(quán)責(zé)發(fā)生制政府采購(gòu)結(jié)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)4354.57萬(wàn)元，本年基建項(xiàng)目和教學(xué)專用設(shè)備的購(gòu)置增加。

4.2015年項(xiàng)目及政府采購(gòu)支出情況

2015年，共完成項(xiàng)目支出24項(xiàng)，支出總額20719.27萬(wàn)元，其中：年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余安排4354.57萬(wàn)元，財(cái)政撥款安排15478.33萬(wàn)元，財(cái)政專戶管理資金安排886.37萬(wàn)元。其中：政府采購(gòu)預(yù)算17703.79萬(wàn)元，完成政府采購(gòu)金額17130.58萬(wàn)元，按類別劃分：貨物類7841.29萬(wàn)元，工程類9211.66萬(wàn)元，服務(wù)類77.64萬(wàn)元，總資金節(jié)約率為3.23%。

5.“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況

“三公”經(jīng)費(fèi)總額及分項(xiàng)金額分析表

單位：萬(wàn)元

項(xiàng)目

因公出國(guó)（境）費(fèi)用

公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)

公務(wù)接待費(fèi)

合計(jì)

年初預(yù)算數(shù)

0.00 65.00 85.50 150.50

本年決算數(shù)

0.00 50.61 65.92 116.53

上年決算數(shù)

0.52 64.53 76.64 141.69

本年預(yù)決算差異

0.00-14.39-19.58-33.97

本年決算與上年決算差異

-0.52-13.92-10.72-25.16

本校2015年“三公經(jīng)費(fèi)”決算數(shù)比年初預(yù)算數(shù)減少33.97萬(wàn)元，其中：公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)減少14.39萬(wàn)元，公務(wù)接待費(fèi)減少19.58萬(wàn)元；“三公經(jīng)費(fèi)”本年決算數(shù)比上年決算數(shù)減少25.16萬(wàn)元，其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)用減少0.52萬(wàn)元，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)減少13.92萬(wàn)元，公務(wù)接待費(fèi)減少10.72萬(wàn)元。減少原因主要是我校加大了對(duì)“三公經(jīng)費(fèi)”管理，認(rèn)真落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神，實(shí)行嚴(yán)格的額度控制，支出大幅減少。

四、2015年財(cái)政資金指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)情況

上年政府采購(gòu)權(quán)責(zé)發(fā)生制結(jié)轉(zhuǎn)4354.57萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的預(yù)算指標(biāo)0.24萬(wàn)元，本年本校嚴(yán)格按照年初預(yù)算和預(yù)算調(diào)整安排財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金使用計(jì)劃，并嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)劃。截至年底，政府采購(gòu)權(quán)責(zé)發(fā)生制結(jié)轉(zhuǎn)496.56萬(wàn)元，占本校本年可使用預(yù)算指標(biāo)的1.52%；結(jié)轉(zhuǎn)下年使用的預(yù)算指標(biāo)0.00萬(wàn)元。政府采購(gòu)權(quán)責(zé)發(fā)生制結(jié)轉(zhuǎn)主要是安徽省支持本科高校發(fā)展能力提升計(jì)劃-基礎(chǔ)教學(xué)條件保障能力提升計(jì)劃417.21萬(wàn)元，中央財(cái)政支持地方高校發(fā)展專項(xiàng)資金預(yù)算79.35萬(wàn)元。

五、2015年資產(chǎn)負(fù)債情況

本單位年末資產(chǎn)總額80594.68萬(wàn)元，比上年增加6744.90萬(wàn)元；負(fù)債總額3330.29 萬(wàn)元，比上年減少3541.01萬(wàn)元；年末資產(chǎn)負(fù)債率4.13%，比上年減少5.17%。資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)與上年年末數(shù)一致，無(wú)審計(jì)調(diào)整賬務(wù)。

本年固定資產(chǎn)增加15491.64萬(wàn)元，其中：房屋建筑物增加7912.04萬(wàn)元，單價(jià)在20萬(wàn)元以上的設(shè)備增加1392.61萬(wàn)元，單價(jià)200萬(wàn)元（含）以上的設(shè)備增加333.58萬(wàn)元，其他資產(chǎn)增加5853.41萬(wàn)元。本年固定資產(chǎn)減少381.68萬(wàn)元，已按照要求辦理報(bào)備手續(xù)。

年末資產(chǎn)負(fù)債表中“其他應(yīng)收款”為420.05萬(wàn)元，主要是教師進(jìn)修、差旅及科研借款；“其他應(yīng)付款”2932.25萬(wàn)元，主要是本專科生教材951.24萬(wàn)元，成教教材費(fèi)54.10萬(wàn)元，學(xué)生保險(xiǎn)費(fèi)91.08萬(wàn)元，學(xué)生門診170.70萬(wàn)元，保證金、學(xué)生保險(xiǎn)、活動(dòng)等經(jīng)費(fèi)的其他應(yīng)付款1665.13萬(wàn)元。

六、2015年財(cái)務(wù)管理情況

1.“嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律 嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理”專項(xiàng)清理整治活動(dòng)開展情況

（1）成立組織機(jī)構(gòu)，制定細(xì)致方案

根據(jù)皖教財(cái)〔2015〕7號(hào)文件要求，我校成立了以校黨、政“一把手”為組長(zhǎng)，其他校領(lǐng)導(dǎo)為副組長(zhǎng)的“嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理”專項(xiàng)清理整治領(lǐng)導(dǎo)小組，各院部、部門負(fù)責(zé)人為小組成員，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)處，財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人任辦公室主任。印發(fā)了《黃山學(xué)院開展“嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律 嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理”專項(xiàng)清理整治工作實(shí)施方案》和《黃山學(xué)院開展“嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理”專項(xiàng)清理整治工作任務(wù)分解表》。學(xué)校還專門成立了審計(jì)小組，對(duì)2012-2014年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，成員由財(cái)務(wù)處和監(jiān)察審計(jì)處人員組成，辦公室、監(jiān)察審計(jì)處、人事處、財(cái)務(wù)處、科研處、國(guó)資處、總務(wù)處、后勤集團(tuán)等部門各司其職，密切配合學(xué)校財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)清理整治工作。

（2）校領(lǐng)導(dǎo)親自督辦，財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)清理工作全覆蓋

召開“嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理”專項(xiàng)清理整治工作動(dòng)員會(huì)。會(huì)上，汪建利校長(zhǎng)強(qiáng)調(diào)，各校要認(rèn)真貫徹落實(shí)《安徽省教育廳關(guān)于開展嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)清理整治工作的通知》精神，以正風(fēng)肅紀(jì)的姿態(tài)和扎實(shí)的工作作風(fēng)，緊扣專項(xiàng)清理整治工作的10個(gè)方面內(nèi)容，重點(diǎn)清理整治2012年以來(lái)財(cái)務(wù)管理等方面存在的問(wèn)題，堅(jiān)持全面覆蓋，不走過(guò)場(chǎng)；堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，促進(jìn)問(wèn)題整改。

審計(jì)小組結(jié)合實(shí)施方案，認(rèn)真自查了近三年的會(huì)計(jì)憑證，對(duì)有疑問(wèn)的報(bào)銷及時(shí)記錄和匯總。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，校領(lǐng)導(dǎo)親自約談了相關(guān)部門責(zé)任人，要求說(shuō)明原因，并進(jìn)行整改。在推進(jìn)整改落實(shí)時(shí)，校領(lǐng)導(dǎo)要求監(jiān)審處、財(cái)務(wù)處約談問(wèn)題線索責(zé)任人，進(jìn)一步落實(shí)整改責(zé)任。

12月14日，在查處發(fā)生在群眾身邊的“四風(fēng)”和腐敗問(wèn)題專項(xiàng)工作暨財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)清理整治工作專項(xiàng)督查工作專題協(xié)調(diào)會(huì)上，校領(lǐng)導(dǎo)再次強(qiáng)調(diào)，對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，一定要認(rèn)清形勢(shì)，不要存在僥幸心理，將整改工作落到實(shí)處。

（3）問(wèn)題整改情況

我校在自查自糾專項(xiàng)清理整治工作中發(fā)現(xiàn)了少量問(wèn)題，有的需完善制度，有的需建立機(jī)制；有的已經(jīng)整改到位，有的正在整改。具體整改情況如下：

規(guī)范了非稅收入管理。將2014年結(jié)轉(zhuǎn)的部分非稅收入上繳；退還了多收中法合作辦學(xué)學(xué)費(fèi)每生5000元，共計(jì)32.5萬(wàn)元；清理并上繳房租收入120.8萬(wàn)元。

規(guī)范了代收代支款項(xiàng)管理。結(jié)合教紀(jì)函[2015]44號(hào)文件要求，開展了2015年度規(guī)范教育收費(fèi)治理教育亂收費(fèi)專項(xiàng)檢查情況。造冊(cè)清退了多收取的新生醫(yī)療保障卡工本費(fèi)7.63萬(wàn)元和新生耳機(jī)費(fèi)0.9萬(wàn)元。對(duì)學(xué)生軍訓(xùn)服裝因質(zhì)量達(dá)不到合同要求，已與供應(yīng)商達(dá)成一致意見(jiàn)，退還每生7元，共計(jì)3.3萬(wàn)元。

整改工作進(jìn)一步落實(shí)。通過(guò)審計(jì)，查找問(wèn)題線索，并逐項(xiàng)整改落實(shí)。制訂了《關(guān)于“嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律 嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理”專項(xiàng)清理整治活動(dòng)對(duì)照整改的通知》（校財(cái)[2015]18號(hào)），部分教工已經(jīng)退還了禮品、香煙、大額汽油費(fèi)、汽車維修費(fèi)、高檔酒水、旅游費(fèi)用等不合理支出共計(jì)16.59萬(wàn)元，補(bǔ)交稅款2.59萬(wàn)元。

2.健全完善財(cái)務(wù)管理制度情況

本年度制訂了《關(guān)于加快2015年預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度的通知》（校財(cái)[2015]4號(hào)）、《黃山學(xué)院關(guān)于開展嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律 嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)清理整治工作的通知》（校財(cái)[2015]10號(hào)）、《關(guān)于認(rèn)真開展公務(wù)支出公款消費(fèi)自查工作的通知》（校財(cái)[2015]12號(hào)）、《黃山學(xué)院財(cái)務(wù)管理暫行辦法》（校財(cái)[2015]17號(hào)）、《關(guān)于“嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律 嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理”專項(xiàng)清理整治活動(dòng)對(duì)照整改的通知》（校財(cái)[2015]18號(hào)）等18個(gè)文件，正在修訂《黃山學(xué)院其他收入管理暫行辦法》。這些文件的修訂，進(jìn)一步完善了我校財(cái)務(wù)制度建設(shè)，規(guī)范了財(cái)務(wù)支出行為。

3.科學(xué)規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用管理情況

（1）加大財(cái)經(jīng)政策宣傳力度

上半年組織了三次培訓(xùn)，一是在2015年教研課題負(fù)責(zé)人會(huì)上，對(duì)課題經(jīng)費(fèi)支出注意事項(xiàng)進(jìn)行了講解。二是對(duì)黨委中心組成員和行政秘書進(jìn)行了財(cái)務(wù)知識(shí)專題培訓(xùn)，將財(cái)經(jīng)政策宣傳到位。三是組織全體項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、行政秘書、資產(chǎn)管理人參加科研管理系統(tǒng)和資產(chǎn)管理系統(tǒng)的專題培訓(xùn)。通過(guò)上述培訓(xùn)，進(jìn)一步增強(qiáng)了教工維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律意識(shí)。

（2）實(shí)現(xiàn)了支出按經(jīng)濟(jì)科目管理

新添置了部門預(yù)算管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了所有經(jīng)費(fèi)按照經(jīng)濟(jì)科目進(jìn)行管理和控制，保證了校內(nèi)預(yù)算與上報(bào)省廳的預(yù)算吻合一致，避免了“兩張皮”現(xiàn)象。新添置了教科研經(jīng)費(fèi)管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了所有教科研項(xiàng)目按照預(yù)算和經(jīng)濟(jì)科目進(jìn)行管理和控制，保證了日常支出按照項(xiàng)目申報(bào)書進(jìn)行控制。

（3）進(jìn)一步強(qiáng)化了公務(wù)卡支付制度

2013年我校現(xiàn)金支出1062.1萬(wàn)元，2014年減少為421.8萬(wàn)元，2015年現(xiàn)金支出僅64.7萬(wàn)元，現(xiàn)金使用量明顯減少，支出行為進(jìn)一步規(guī)范。

（4）加強(qiáng)了三公經(jīng)費(fèi)管理

加強(qiáng)三公經(jīng)費(fèi)管理。進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)日常教育經(jīng)費(fèi)支出的管理，特別是“三公經(jīng)費(fèi)”的管理。建立了規(guī)范的公務(wù)接待審批制度和三單（審批單、菜單、發(fā)票）合一報(bào)銷制度并嚴(yán)格執(zhí)行，嚴(yán)格限制公務(wù)接待用餐標(biāo)準(zhǔn)。公務(wù)接待支出同期比較下降14%。為進(jìn)一步規(guī)范公務(wù)用車管理，學(xué)校制訂了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)公務(wù)車輛管理的通知》，嚴(yán)格實(shí)行公務(wù)用車雙休日、節(jié)假日定點(diǎn)封存制度和公務(wù)車輛值班制度，嚴(yán)禁公車私用等違規(guī)行為的發(fā)生。公務(wù)用車支出同期比較下降21.6%。公務(wù)出國(guó)必須履行省外辦、省臺(tái)辦報(bào)批手續(xù)。

（5）加強(qiáng)了事前、事中財(cái)務(wù)監(jiān)督

進(jìn)一步強(qiáng)化了財(cái)務(wù)監(jiān)督窗口前移制度，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)、審計(jì)、監(jiān)察在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的監(jiān)督作用，按照“3+X”模式，積極參與貨物、工程、服務(wù)購(gòu)買的財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，做到全過(guò)程、全方位參與監(jiān)督，不留死角，保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)規(guī)范、有序。

（6）加強(qiáng)了勞務(wù)費(fèi)、加班費(fèi)管理

由人事處、財(cái)務(wù)處、監(jiān)審處三個(gè)部門組成“其他收入”審核小組，到相關(guān)職能部門進(jìn)行了調(diào)研和協(xié)調(diào)，對(duì)勞務(wù)費(fèi)、加班費(fèi)進(jìn)行了嚴(yán)格審核，對(duì)于擴(kuò)大發(fā)放范圍和提高發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，一律核減。通過(guò)審核，進(jìn)一步提高了教工規(guī)范津補(bǔ)貼發(fā)放的意識(shí)，加強(qiáng)了其他工資性收入管理。為了進(jìn)一步規(guī)范勞務(wù)費(fèi)、加班費(fèi)的管理，正在修訂《黃山學(xué)院其他工資性收入管理暫行辦法》。

4.規(guī)范強(qiáng)化科研經(jīng)費(fèi)管理情況

（1）修訂科研經(jīng)費(fèi)管理制度

為實(shí)現(xiàn)橫向科研項(xiàng)目管理的科學(xué)化、規(guī)范化、程序化，確保項(xiàng)目研究的順利進(jìn)行，加速項(xiàng)目成果的推廣應(yīng)用，促進(jìn)學(xué)校科研事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，本年度制訂了《黃山學(xué)院橫向科研項(xiàng)目管理辦法》。

（2）以 “兩嚴(yán)”專項(xiàng)清理整治工作為契機(jī)，加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)管理

以“嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律 嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理”專項(xiàng)清理整治活動(dòng)為契機(jī)，切實(shí)加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)的管理。經(jīng)過(guò)對(duì)2012-2014年財(cái)務(wù)收支憑證的清理查閱，發(fā)現(xiàn)在科研經(jīng)費(fèi)支出過(guò)程中，存在以虛假票據(jù)進(jìn)行報(bào)銷，用科研經(jīng)費(fèi)贈(zèng)送禮品、購(gòu)買土特產(chǎn)等現(xiàn)象，并對(duì)這些情況向項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行反饋，要求限期整改。目前，清退科研經(jīng)費(fèi)9.22萬(wàn)元。

（3）通過(guò)信息化手段，強(qiáng)化日常科研經(jīng)費(fèi)管理

為了加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)日常控制，本年新添置了科研經(jīng)費(fèi)管理系統(tǒng)，并實(shí)現(xiàn)與財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)無(wú)縫對(duì)接。對(duì)所有在研項(xiàng)目和新增項(xiàng)目需通過(guò)該系統(tǒng)按照申報(bào)書的預(yù)算編制滾動(dòng)預(yù)算，以實(shí)現(xiàn)對(duì)日常科研經(jīng)費(fèi)按照經(jīng)濟(jì)科目進(jìn)行核算和控制，以防止支出的隨意性。

5.內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)情況

（1）建立健全財(cái)務(wù)制度

為了進(jìn)一步規(guī)范小型建設(shè)及維修項(xiàng)目的管理，對(duì)于金額在20萬(wàn)元以下的建設(shè)及維修項(xiàng)目，制訂了《關(guān)于對(duì)黃山學(xué)院小型建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)執(zhí)行備案制的通知》（校審〔2015〕1號(hào)）和 《黃山學(xué)院小型改造、零星維修工程實(shí)施辦法（試行）》（校總〔2015〕7號(hào)）進(jìn)行規(guī)范，從立項(xiàng)、招標(biāo)、驗(yàn)收、審計(jì)、付款等環(huán)節(jié)進(jìn)行控制。

（2）積極推進(jìn)3+X模式 進(jìn)一步強(qiáng)化了財(cái)務(wù)監(jiān)督窗口前移制度，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)、審計(jì)、監(jiān)察在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的監(jiān)督作用，按照“3+X”模式，積極參與貨物、工程、服務(wù)購(gòu)買的財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，做到全過(guò)程、全方位參與監(jiān)督，不留死角，保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)規(guī)范、有序。

（3）積極探索自行采購(gòu)模式

在自行采購(gòu)工作中，根據(jù)實(shí)際情況，嘗試開展網(wǎng)上采購(gòu)活動(dòng)。通過(guò)網(wǎng)上分別完成了信息工程學(xué)院、教務(wù)處創(chuàng)新實(shí)驗(yàn)室的部分電子元器件的采購(gòu)，對(duì)于這種網(wǎng)上采購(gòu)既節(jié)約了采購(gòu)成本，也提高了采購(gòu)進(jìn)度，同時(shí)也采購(gòu)到教師滿意的貨物。

（4）完善財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)控制度

根據(jù)內(nèi)部人員的變動(dòng)和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，適時(shí)修訂了財(cái)務(wù)處內(nèi)部崗位職責(zé)分工，堅(jiān)持不相融崗位相分離制度。對(duì)會(huì)計(jì)核算科、資金結(jié)算科和后勤財(cái)務(wù)科工作職責(zé)進(jìn)行了規(guī)范和細(xì)化，對(duì)財(cái)務(wù)處審批權(quán)限作了調(diào)整，進(jìn)一步優(yōu)化了內(nèi)部崗位職責(zé)，提高了財(cái)務(wù)工作效率。

6.深入推進(jìn)財(cái)務(wù)信息公開情況

每年在我校“兩代會(huì)”上以文件資料形式對(duì)當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行公開，讓每位教代會(huì)代表詳細(xì)了解學(xué)校財(cái)務(wù)收支情況，財(cái)務(wù)管理情況。通過(guò)校園網(wǎng)發(fā)布財(cái)務(wù)信息，包括財(cái)務(wù)規(guī)章制度、相關(guān)管理規(guī)定、財(cái)務(wù)預(yù)決算報(bào)告說(shuō)明、財(cái)務(wù)預(yù)決算報(bào)表情況、三公經(jīng)費(fèi)支出及預(yù)算情況，并且在電子政務(wù)以文件形式公布年度財(cái)務(wù)預(yù)算情況。通過(guò)政府采購(gòu)網(wǎng)、校園網(wǎng)發(fā)布儀器設(shè)備、圖書、藥品和基建工程等修購(gòu)項(xiàng)目招標(biāo)公告，公開進(jìn)行招投標(biāo)工作，并及時(shí)公布中標(biāo)結(jié)果，接受投標(biāo)方和社會(huì)的監(jiān)督。通過(guò)櫥窗和財(cái)務(wù)處網(wǎng)站的方式公開學(xué)費(fèi)收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)依據(jù)、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)投訴方式等。將常用規(guī)章制度、辦事流程懸掛在財(cái)務(wù)處墻上，以便教工和學(xué)生隨時(shí)了解。重大項(xiàng)目的立項(xiàng)，通過(guò)會(huì)議紀(jì)要的方式進(jìn)行公開。

7.提升綜合預(yù)算管理水平情況

以零基預(yù)算的編制原則，按經(jīng)濟(jì)科目細(xì)化編制了2016年預(yù)算，按要求編制了2016年的政府采購(gòu)計(jì)劃書，做到格式規(guī)范，內(nèi)容完整，參數(shù)準(zhǔn)確；編制了2016-2018年三年滾動(dòng)項(xiàng)目庫(kù)和“十三五”基本建設(shè)項(xiàng)目庫(kù)，規(guī)范了今后五年建設(shè)支出。實(shí)現(xiàn)了按經(jīng)濟(jì)科目對(duì)包干經(jīng)費(fèi)、就業(yè)經(jīng)費(fèi)和接待費(fèi)的控制，“三公經(jīng)費(fèi)”得到有效控制，進(jìn)一步促進(jìn)了精細(xì)化管理水平。2016年計(jì)劃全面實(shí)現(xiàn)對(duì)所有支出按經(jīng)濟(jì)科目進(jìn)行日常控制。堅(jiān)持“應(yīng)采盡采”原則，進(jìn)一步加快政府采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行力度和進(jìn)度。找準(zhǔn)影響執(zhí)行進(jìn)度的一切因素和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，督促相關(guān)院部、部門負(fù)責(zé)人加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。本年已完成政府采購(gòu)指標(biāo)17130.6萬(wàn)元，支付進(jìn)度96.8%，排在省屬高校前列，獲得教育廳和財(cái)政廳的好評(píng)。為了提高工作效率，實(shí)現(xiàn)按經(jīng)濟(jì)科目進(jìn)行管理和控制，本年5月份添置了預(yù)算管理系統(tǒng)，11月份添置了科研經(jīng)費(fèi)管理系統(tǒng)，完善了其他收入申報(bào)系統(tǒng)。通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)軟件的完善，進(jìn)一步促進(jìn)了財(cái)務(wù)信息化平臺(tái)建設(shè)。

8.規(guī)范和加強(qiáng)政府采購(gòu)管理情況

對(duì)于各類采購(gòu)項(xiàng)目，我校嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行審批流程，嚴(yán)把審批關(guān)，防止盲目采購(gòu)，確保將每一筆資金都用在刀刃上。對(duì)于一些特事特辦的小額采購(gòu)，盡管時(shí)間緊，但采購(gòu)程序仍堅(jiān)持嚴(yán)格把關(guān)。從本年開始，我省高校政府采購(gòu)工作實(shí)行屬地化管理新模式，并取得很好的效果。

本年我校首次對(duì)服務(wù)類政府采購(gòu)進(jìn)行了嘗試，在黃山市公共資源交易中心支持下，教職工體檢項(xiàng)目進(jìn)行了政府采購(gòu)，取得了理想的效果，這也為我們今后開展服務(wù)類項(xiàng)目政府采購(gòu)積累了寶貴的經(jīng)驗(yàn)。除此之外，我校還在積極探索采用多種采購(gòu)方式開展政府采購(gòu)工作。認(rèn)真做好設(shè)備的驗(yàn)收入庫(kù)工作，在設(shè)備驗(yàn)收過(guò)程中，以中標(biāo)標(biāo)書作為驗(yàn)收依據(jù)，嚴(yán)格控制隨意變更供貨品牌、型號(hào)、規(guī)格等現(xiàn)象產(chǎn)生。對(duì)采購(gòu)?fù)瓿傻馁Y產(chǎn)，嚴(yán)格按照《黃山學(xué)院資產(chǎn)采購(gòu)管理規(guī)定》的規(guī)定，通過(guò)院部及學(xué)校二級(jí)資產(chǎn)驗(yàn)收，逐臺(tái)件的對(duì)照中標(biāo)標(biāo)書進(jìn)行驗(yàn)收，合格設(shè)備再登記入庫(kù)。做到一帳一物，不重不漏，賬實(shí)相符。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)教職工政府采購(gòu)工作的指導(dǎo)，使廣大教工盡快掌握政府采購(gòu)相關(guān)知識(shí)，提高我校參評(píng)專家的評(píng)標(biāo)水平，這也為我校更好做好政府采購(gòu)工作奠定了基礎(chǔ)。

9.建立完善績(jī)效考評(píng)機(jī)制情況

首先，按照省廳統(tǒng)一部署，對(duì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行評(píng)價(jià)，根據(jù)皖教秘高[2015]137號(hào)文件要求，我校對(duì)2015年的教育質(zhì)量工程項(xiàng)目和振興計(jì)劃部分項(xiàng)目進(jìn)行了檢查，并撰寫了考評(píng)分析報(bào)告。經(jīng)分析，我校2015年的教育質(zhì)量工程項(xiàng)目和振興計(jì)劃部分項(xiàng)目總體情況較好，促進(jìn)了地方性應(yīng)用型建設(shè)水平。其次，建立了教學(xué)、科研設(shè)備使用考評(píng)機(jī)制，12月29日，學(xué)校召開了近三年實(shí)驗(yàn)室建設(shè)情況匯報(bào)會(huì)。會(huì)上，各院部對(duì)三年來(lái)設(shè)備購(gòu)置、管理及存在問(wèn)題進(jìn)行逐一匯報(bào)。會(huì)后，黨委中心組成員對(duì)各實(shí)驗(yàn)室建設(shè)使用情況進(jìn)行了實(shí)地查看。促進(jìn)了教學(xué)科研設(shè)備的管理，為今后設(shè)備購(gòu)置積累了經(jīng)驗(yàn)。再次，建立了中層屆內(nèi)、離任審計(jì)制度，對(duì)在任干部所在部門的包干經(jīng)費(fèi)和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行了評(píng)價(jià)。本年對(duì)經(jīng)管院、校辦、生環(huán)院、團(tuán)委、科研處等五部門進(jìn)行了任期內(nèi)審計(jì)。通過(guò)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)了在經(jīng)費(fèi)管理過(guò)程中存在一些問(wèn)題，并對(duì)問(wèn)題進(jìn)行反饋，要求切實(shí)加以整改，對(duì)審計(jì)結(jié)果報(bào)送人事處、組織部加以利用。

10.加強(qiáng)財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)情況

本年引進(jìn)會(huì)計(jì)學(xué)碩士一名從事預(yù)算管理工作，引進(jìn)專職會(huì)計(jì)一名負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)銷審核工作，選派兩名會(huì)計(jì)人員參加教育會(huì)計(jì)協(xié)會(huì)舉辦的培訓(xùn)班，選派一名會(huì)計(jì)人員參加省審計(jì)廳組織的審計(jì)工作，選派相關(guān)人員參加教育廳組織的相關(guān)培訓(xùn)，繼續(xù)在全校范圍內(nèi)進(jìn)行會(huì)計(jì)繼續(xù)教育，進(jìn)一步提高會(huì)計(jì)人員專業(yè)理論素養(yǎng)和業(yè)務(wù)技能水平。

第二篇：供電公司預(yù)算執(zhí)行報(bào)告

供電公司xx年x月預(yù)算執(zhí)行報(bào)告

XXxx：

XX供電公司根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)、財(cái)務(wù)政策和有關(guān)規(guī)定和XX電力公司關(guān)于預(yù)算編制的總體原則和要求，結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)；針對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、建設(shè)計(jì)劃和以往預(yù)算及執(zhí)行情況，制定XX縣供電公司2014預(yù)算，并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行，現(xiàn)將截至2014年4月30日我公司預(yù)算執(zhí)行情況做如下匯報(bào)：

一、預(yù)算考核指標(biāo)完成情況

1.我單位年初下達(dá)利潤(rùn)總額預(yù)算-216.06萬(wàn)元，本期完成-89.739萬(wàn)元，完成率41.53%，未執(zhí)行數(shù)-126.321萬(wàn)元。

2.單位年初下達(dá)工資總額預(yù)算392萬(wàn)元，本期完成109.229萬(wàn)元，完成率27.86%，未執(zhí)行數(shù)282.771萬(wàn)元。

3.單位年初下達(dá)可控費(fèi)用預(yù)算399.02萬(wàn)元，本期完成69.714萬(wàn)元，完成率17.47%，未執(zhí)行數(shù)329.306萬(wàn)元。

其中：

（1）材料費(fèi)、修理費(fèi)預(yù)算177.46萬(wàn)元，截至本期完成14.598萬(wàn)元,完成率8.23%，未執(zhí)行數(shù)162.862萬(wàn)元。

（2）其他運(yùn)營(yíng)費(fèi)用可控成本預(yù)算176.56萬(wàn)元，截至本期完成49.417萬(wàn)元，完成率27.99%，未執(zhí)行數(shù)127.143萬(wàn)元

（3）單位年初下達(dá)農(nóng)村低壓電網(wǎng)維護(hù)費(fèi)支出預(yù)算45

萬(wàn)元，本期完成5.7萬(wàn)元，完成率12.67%，未執(zhí)行數(shù)39.3萬(wàn)元

4.單位年初下達(dá)資產(chǎn)負(fù)債率預(yù)算9%，截至本期執(zhí)行完成17.23%。

二、預(yù)算評(píng)價(jià)指標(biāo)完成情況

（一）單位年初下達(dá)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入預(yù)算2468.72萬(wàn)元，本期完成394.515萬(wàn)元，完成率15.98%，未執(zhí)行數(shù)2074.2萬(wàn)元。其中：

1.售電收入凈額（不含稅）預(yù)算 2423.72萬(wàn)元，本期完成394.515萬(wàn)元，完成率16.28%，未執(zhí)行數(shù),2029.2萬(wàn)元。

售電量預(yù)算4172.13萬(wàn)元，本期完成639.533萬(wàn)元，完

成率15.33%，未執(zhí)行數(shù)3532.597萬(wàn)元

售電均價(jià)預(yù)算580.93元，本期完成721.75元，完成率

124.24%，未執(zhí)行數(shù)-140.82元。

2.單位年初下達(dá)農(nóng)維費(fèi)收入預(yù)算45萬(wàn)元，本期完成0.00，完成率0%未執(zhí)行數(shù)45萬(wàn)元。

（二）單位年初下達(dá)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本預(yù)算2670.15萬(wàn)元，本期完成459.774萬(wàn)元，完成率17.22%，未執(zhí)行數(shù)2210.379萬(wàn)元其中：

1.購(gòu)電成本（不含稅）預(yù)算1515.95萬(wàn)元截至本月完

成230.136萬(wàn)元，完成率15.18%，未執(zhí)行數(shù)1285.814萬(wàn)元

購(gòu)電量預(yù)算4646.02萬(wàn)千瓦時(shí)，截至本月完成705.342

萬(wàn)千瓦時(shí)，完成率15.18%，未執(zhí)行數(shù)3940.678萬(wàn)千瓦時(shí)。

其中：購(gòu)市州公司電量，本預(yù)算4646.02萬(wàn)千瓦時(shí)，截至本月完成705.342萬(wàn)千瓦時(shí)，完成率15.18%，未執(zhí)行數(shù)3940.678萬(wàn)千瓦時(shí)。

2.購(gòu)電均價(jià)，本預(yù)算326.29元，截至本月完成326.17元，完成率99.96%，未執(zhí)行數(shù)0.12萬(wàn)元。

3.單位年初下達(dá)折舊費(fèi)預(yù)算146.25萬(wàn)元截至本月完成41.556萬(wàn)元，完成率28.41%，未執(zhí)行數(shù)104.692萬(wàn)元。

4.單位年初下達(dá)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)預(yù)算 192.08萬(wàn)元，截至本

月完成,7.132萬(wàn)元，完成率3.71%，未執(zhí)行數(shù)184.952萬(wàn)元。

5.單位年初下達(dá)其他運(yùn)營(yíng)費(fèi)用（含財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、低值易

耗品攤銷）預(yù)算235.4萬(wàn)元，截至本月完成,51.424萬(wàn)元，完成率21.85%，未執(zhí)行數(shù)183.973萬(wàn)元.6.單位年初下達(dá)營(yíng)業(yè)稅金及附加預(yù)算17.09萬(wàn)元，截至

本月完成3.3萬(wàn)元，完成率19.31%，未執(zhí)行數(shù)13.79萬(wàn)元。

7.單位年初下達(dá)財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算-0.11萬(wàn)元，截至本月完

成-0.106萬(wàn)元，完成率96.41%，未執(zhí)行數(shù)0.004萬(wàn)元.（三）單位年初下達(dá)主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)預(yù)算-201.43萬(wàn)元，截至本月完成-91.545萬(wàn)元，完成率45.45% 未執(zhí)行數(shù)為-109.888萬(wàn)元。

（四）單位年初下達(dá)其他業(yè)務(wù)收支凈額預(yù)算18萬(wàn)元，截至本月完成1.805萬(wàn)元，完成率10.03%，未執(zhí)行數(shù)16.195萬(wàn)元。

（五）單位年初下達(dá)營(yíng)業(yè)外收支凈額預(yù)算0.34萬(wàn)元，本月完成0.003萬(wàn)元，完成率0.89%，未執(zhí)行數(shù)0.334萬(wàn)元。

（九）單位年初下達(dá)凈利潤(rùn)預(yù)算-200.08萬(wàn)元，截至本月完成89.74萬(wàn)元，完成率44.85%，未執(zhí)行數(shù)-110.37萬(wàn)元。

（十）單位年初下達(dá)資本性（投資）項(xiàng)目支出預(yù)算207.1萬(wàn)元，截至本月完成0.00萬(wàn)元，完成率0%，未執(zhí)行數(shù)207.1萬(wàn)元。

三、預(yù)算執(zhí)行情況分析

公司為年底全面完成預(yù)算執(zhí)行奠定一個(gè)夯實(shí)的基礎(chǔ)，采取節(jié)約成本，嚴(yán)控各項(xiàng)費(fèi)用開支，最大限度創(chuàng)收增效。截止本月電力產(chǎn)品銷售、材料消耗及采購(gòu)、工資、購(gòu)電量、產(chǎn)品成本等與日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)直接相關(guān)的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的各種預(yù)算指標(biāo)雖均較上期有小幅上升，但由于受XX地方經(jīng)濟(jì)情況影響，預(yù)算管理逐漸與實(shí)踐活動(dòng)脫節(jié)。以歷史指標(biāo)值和過(guò)去的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況為基礎(chǔ)確定的預(yù)算指標(biāo)值，即在上期預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的基礎(chǔ)上，結(jié)合預(yù)算期的情況，加以適當(dāng)調(diào)整來(lái)編制完成的預(yù)算在執(zhí)行過(guò)程中存在一定偏差。如若根據(jù)以往情況進(jìn)行預(yù)算就等于承認(rèn)過(guò)去的是合理的，無(wú)需進(jìn)行改進(jìn)，就必然不能改正以往的弊端和失誤。

四、存在問(wèn)題及整改措施

就目前來(lái)看，我公司預(yù)算執(zhí)行總體情況來(lái)說(shuō)還存在如下問(wèn)題：

1、就目前我公司預(yù)算管理而言，各部門之間思想上認(rèn)識(shí)不足，在實(shí)際工作中，相關(guān)職能部門對(duì)預(yù)算管理的理解很片面，各個(gè)職能部門與基層單位不能積極參與其中，削弱了部門之間的協(xié)調(diào)性，認(rèn)為預(yù)算管理只是財(cái)務(wù)部的事情，似乎跟自己沒(méi)有多大關(guān)系，因而缺乏主觀能動(dòng)性，這種錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)嚴(yán)重制約了預(yù)算管理作用的充分發(fā)揮至使預(yù)算的準(zhǔn)確性難以把握。

2、預(yù)算管理的考評(píng)機(jī)制不完善，在推行預(yù)算管理的過(guò)程中考核制度執(zhí)行不嚴(yán)謹(jǐn)，與預(yù)算有著密切關(guān)系的相關(guān)部門缺少有效的激勵(lì)制度，使得這些部門缺乏積極性，影響了預(yù)算管理工作的深入開展。

預(yù)算管理涉及全方位、全過(guò)程和全體員工。為避免上述問(wèn)題的出現(xiàn)，使預(yù)算管理得以有效進(jìn)行，我公司針對(duì)上述問(wèn)題，特制定如下整改措施：

1、公司各部門之間加強(qiáng)認(rèn)識(shí)。預(yù)算管理涉及到公司的日常管理、資金運(yùn)營(yíng)、物資采購(gòu)、工程管理和成本費(fèi)用等各個(gè)

環(huán)節(jié)，公司主管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，主抓整個(gè)預(yù)算方案的實(shí)施，嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算管理執(zhí)行，轉(zhuǎn)變公司職工的觀念，樹立預(yù)算意識(shí)、成本意識(shí)和效益意識(shí)。

2、完善預(yù)算管理，注重編制流程。預(yù)算指標(biāo)自上而下地傳達(dá)，各職能部門自下而上地上報(bào)有科學(xué)依據(jù)的預(yù)算數(shù)據(jù)，使預(yù)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性有效增強(qiáng)。

3、預(yù)算管理與內(nèi)控制度相結(jié)合。預(yù)算數(shù)據(jù)指標(biāo)細(xì)化到各部門及相關(guān)人員，結(jié)合內(nèi)控制度對(duì)細(xì)化的預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行有效的監(jiān)督，提高預(yù)算指標(biāo)的控制力和約束力。

4、完善預(yù)算管理評(píng)價(jià)及考核獎(jiǎng)懲機(jī)制，確保預(yù)算各主要指標(biāo)的完成，依據(jù)個(gè)部門的預(yù)算執(zhí)行力度，與績(jī)效考核相結(jié)合，預(yù)算指標(biāo)完成得好的給予獎(jiǎng)勵(lì)，有嚴(yán)重浪費(fèi)的行為給予懲罰，使得公司全體干部職工時(shí)刻保持預(yù)算意識(shí)，最大限度地發(fā)揮預(yù)算管理的優(yōu)越性。

XX供電公司

2014年4月30日

第三篇：2008部門預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告

2008部門預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告（模板）

一、財(cái)務(wù)基本狀況分析

1.收入支出結(jié)構(gòu)分析(職能部處填寫)

如：預(yù)算收入、專項(xiàng)收入、其他收入等所占比重。

2.收入支出與預(yù)算對(duì)比分析（與上三季度）

（1）填報(bào)《暨南大學(xué)校本部2008年1-9月責(zé)任預(yù)算收入支出明細(xì)表》

文字分析：要求分析具體支出內(nèi)容與本年預(yù)算內(nèi)容相符性、效益性；

數(shù)據(jù)來(lái)源：部門領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)財(cái)務(wù)填報(bào)人人進(jìn)入財(cái)務(wù)處財(cái)務(wù)處網(wǎng)站綜合信息平臺(tái)查詢；

路徑：http://cwc.jnu.edu.cn/→進(jìn)入查詢系統(tǒng)→綜合財(cái)務(wù)信息平臺(tái)→用戶名（各部處長(zhǎng)的人事編號(hào)，需經(jīng)授權(quán)使用）→部門經(jīng)費(fèi)查詢→點(diǎn)擊項(xiàng)目名稱→按收入/支出/借款類型分類匯總查詢→填列相關(guān)數(shù)據(jù)。

3.收入支出與以前（上）對(duì)比分析: 若對(duì)比數(shù)出現(xiàn)幅度較大變動(dòng)的（增加或減少的），要說(shuō)明發(fā)生的原因，二、本單位財(cái)務(wù)工作開展情況

反映報(bào)告期內(nèi)單位在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、經(jīng)費(fèi)執(zhí)行達(dá)到效益。對(duì)于有經(jīng)費(fèi)分配權(quán)的管理部門，應(yīng)當(dāng)逐級(jí)逐項(xiàng)說(shuō)明工作和經(jīng)費(fèi)是如何安排的，是哪些單位，什么原因?qū)е轮笜?biāo)升高或降低較大，要找

出問(wèn)題的根源

三、存在的問(wèn)題及建議

反映本部門在財(cái)務(wù)管理中遇到的問(wèn)題：涉及到經(jīng)費(fèi)開支范圍、執(zhí)行過(guò)程中遇到的問(wèn)題、需要學(xué)校幫助解決的問(wèn)題和加強(qiáng)部門預(yù)算管理——預(yù)算申請(qǐng)、經(jīng)費(fèi)下?lián)堋⑹褂眠^(guò)程及監(jiān)督管理等方面提出意見(jiàn)和建議。

四、報(bào)告要求

1、單位預(yù)算執(zhí)行分析資料要真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

2、各部門應(yīng)對(duì)本單位基本情況、財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況等有重要變動(dòng)或特殊事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明，并結(jié)合本單位實(shí)際情況，運(yùn)用各種分析方法，對(duì)重點(diǎn)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行全面分析，既要突出成績(jī)，也要認(rèn)真研究存在的問(wèn)題及解決的方法。該報(bào)告可作為各部門

3、各部處同時(shí)將所編制預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計(jì)分析表和撰寫預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告報(bào)送各主管校領(lǐng)導(dǎo)。

4、請(qǐng)同時(shí)上報(bào)一份紙質(zhì)文本（加蓋部門公章）和電子文本到ocwc@jnu.edu.cn

聯(lián)系人：方曉英陳慧儀黃洪

聯(lián)系電話：85228860

辦公地點(diǎn)：206

企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表樣本

第四篇：市2004預(yù)算執(zhí)行與2005預(yù)算草案的報(bào)告

市2004預(yù)算執(zhí)行與2005預(yù)算草案的報(bào)告

——2005年*月20日在市十三屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議上市財(cái)政局局長(zhǎng)

各位代表：我受市政府委托，向大會(huì)報(bào)告2004年預(yù)算執(zhí)行情況和2005年預(yù)算草案，請(qǐng)予審議，并請(qǐng)政協(xié)委員和列席會(huì)議的同志提出意見(jiàn)。

一、2004年預(yù)算執(zhí)行情況

2004年，全市各級(jí)財(cái)稅部門認(rèn)真貫徹落實(shí)市委十屆二次、三次全委會(huì)精神，按照市十三屆人大三次會(huì)議確定的預(yù)算任務(wù)，牢牢把握發(fā)展第一要?jiǎng)?wù)，搶抓實(shí)施振興東北等老工業(yè)基地戰(zhàn)略和貫徹落實(shí)中央一號(hào)文件精神兩個(gè)機(jī)遇，克服了增值稅起征點(diǎn)提高和津貼合并及其他政策性減收增支等不利影響，大力組織財(cái)政收入，進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，各項(xiàng)工作取得了新的進(jìn)展，較好地完成了預(yù)算任務(wù)，為努力快發(fā)展，全面建小康，實(shí)現(xiàn)“富民興佳”新跨越做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

2004年全市財(cái)政總收入完成97389萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)9.7%。其中：上劃收入47118萬(wàn)元，增長(zhǎng)8.1%；地方財(cái)政收入50271萬(wàn)元，增長(zhǎng)11%。在地方財(cái)政收入中，一般預(yù)算收入46135萬(wàn)元，增長(zhǎng)8.4%；基金收入4136萬(wàn)元，增長(zhǎng)54.6%。全市財(cái)政總支出完成262199萬(wàn)元，增長(zhǎng)20.1%。其中：一般預(yù)算支出248897萬(wàn)元，增長(zhǎng)15.7%；基金支出13302萬(wàn)元，增長(zhǎng)336.4%，主要是省專項(xiàng)比上年增加。

2004年市本級(jí)財(cái)政總收入64962萬(wàn)元，增長(zhǎng)8.1%。其中：上劃收入32138萬(wàn)元，增長(zhǎng)8%；地方財(cái)政收入32824萬(wàn)元，增長(zhǎng)8.2%。在地方財(cái)政收入中，一般預(yù)算收入30663萬(wàn)元，增長(zhǎng)8.2%；基金收入2161萬(wàn)元，增長(zhǎng)8.7%。市本級(jí)財(cái)政總支出112960萬(wàn)元，增長(zhǎng)12.8%。其中：一般預(yù)算支出110364萬(wàn)元，增長(zhǎng)12.7%；基金支出2596萬(wàn)元，增長(zhǎng)20.3%。

按分稅制財(cái)政體制計(jì)算，2004年全市一般預(yù)算實(shí)現(xiàn)了收支平衡，略有結(jié)余。全市結(jié)余112萬(wàn)元，其中：市本級(jí)結(jié)余89萬(wàn)元。

以上收支及平衡情況是市本級(jí)和各縣（市）快報(bào)匯總數(shù)，待省財(cái)政廳正式批復(fù)決算后情況可能會(huì)有所變化，屆時(shí)再向市人大常委會(huì)報(bào)告。

過(guò)去的一年，全市財(cái)稅部門在各級(jí)黨委、政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和人大、政協(xié)的監(jiān)督支持下，堅(jiān)持服從服務(wù)于全市改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局，為完成全年工作任務(wù)做了大量艱苦細(xì)致的工作，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，加大財(cái)源建設(shè)工作力度，支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)步發(fā)展。我們搶抓國(guó)家振興東北等老工業(yè)基地的機(jī)遇，加快經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，促進(jìn)了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級(jí)。電機(jī)、煤機(jī)、哈啤佳鳳等一批老的骨干企業(yè)煥發(fā)了生機(jī)，重新確立了財(cái)源支柱企業(yè)的地位。立足我市地緣、資源優(yōu)勢(shì)，大力發(fā)展邊境貿(mào)易、農(nóng)副產(chǎn)品精深加工、畜牧養(yǎng)殖和旅游業(yè)，壯大了一批龍頭企業(yè)，培植了新興基礎(chǔ)財(cái)源。樺南鴻源米業(yè)、湯原佳明乳品、撫遠(yuǎn)水產(chǎn)聯(lián)營(yíng)公司等企業(yè)發(fā)展迅猛，旅游資源的整合開發(fā)力度加大，特色旅游成效顯著。以經(jīng)營(yíng)城市為切入點(diǎn)，加大城市資源的合理開發(fā)利用，解決了城建資金不足的矛盾。市政府投入8000萬(wàn)元，用于港務(wù)局搬遷，并與大連海昌集團(tuán)合作，港糧小區(qū)開發(fā)開始施工。堅(jiān)持招商引資，大上項(xiàng)目，上大項(xiàng)目，為我市經(jīng)濟(jì)加快發(fā)展提供了后續(xù)財(cái)源。全市招商引資15.5億元，光明集團(tuán)、大商集團(tuán)、新高潮集團(tuán)、天野牧業(yè)集團(tuán)等國(guó)內(nèi)知名企業(yè)落戶我市。向國(guó)家和省申報(bào)了13個(gè)國(guó)債項(xiàng)目和81個(gè)見(jiàn)效快、發(fā)展后勁強(qiáng)，對(duì)財(cái)政增收拉動(dòng)作用大的立市立縣財(cái)源建設(shè)項(xiàng)目。積極支持全民創(chuàng)業(yè)，全年共為民營(yíng)企業(yè)和中小企業(yè)提供貸款擔(dān)保3931萬(wàn)元，推動(dòng)了民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

第二，強(qiáng)化稅收征管，促進(jìn)財(cái)政收入穩(wěn)定增長(zhǎng)。堅(jiān)持以組織收入為中心，全面落實(shí)征管責(zé)任制，重點(diǎn)加強(qiáng)了建筑安裝業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)等流動(dòng)性強(qiáng)的難點(diǎn)稅源的監(jiān)管，通過(guò)嚴(yán)格稅務(wù)登記手續(xù)和發(fā)票管理等手段，有效規(guī)范了市場(chǎng)稅收秩序。繼續(xù)在餐飲業(yè)推行即開型刮獎(jiǎng)式發(fā)票，餐飲等服務(wù)業(yè)的稅收與同期相比有大幅度的增長(zhǎng)。通過(guò)實(shí)行稅收專管員制度和以票管稅辦法，加強(qiáng)重點(diǎn)稅源的監(jiān)督管理，防止欠稅發(fā)生，并大力回收陳欠。通過(guò)嚴(yán)格稅收?qǐng)?zhí)法，加強(qiáng)稅收稽查，嚴(yán)厲查處稅收違法違規(guī)案

第五篇：預(yù)算執(zhí)行分析調(diào)研報(bào)告

加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況分析，進(jìn)一步提高分析質(zhì)量

摘要：財(cái)政改革與發(fā)展新時(shí)期，如何立足財(cái)政中心工作，提高預(yù)算執(zhí)行分析質(zhì)量和水平，及時(shí)準(zhǔn)確為領(lǐng)導(dǎo)提供有益參考，成為各級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)部門面臨的一個(gè)重要課題，現(xiàn)結(jié)合我縣預(yù)算收支執(zhí)行分析實(shí)際，就預(yù)算執(zhí)行分析工作中的難點(diǎn)、不足問(wèn)題進(jìn)行分析并提出建議。關(guān)鍵詞：預(yù)算執(zhí)行分析；質(zhì)量；難點(diǎn)；建議

預(yù)算執(zhí)行分析是財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的總結(jié)，是現(xiàn)代財(cái)政國(guó)庫(kù)管理的重要組成部分，是領(lǐng)導(dǎo)決策的重要參考依據(jù)。在財(cái)政預(yù)算工作運(yùn)行中，預(yù)算執(zhí)行分析及時(shí)、準(zhǔn)確地把握和反映了一個(gè)階段財(cái)政收支狀況、財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，對(duì)財(cái)政收支未來(lái)走勢(shì)進(jìn)行科學(xué)合理的預(yù)測(cè)和判斷，并有針對(duì)性地提出建議，是財(cái)政工作的一個(gè)重要支點(diǎn)。財(cái)政改革與發(fā)展的新時(shí)期，如何立足財(cái)政中心工作，提高預(yù)算執(zhí)行分析水平，成為各級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)部門面臨的一個(gè)重要課題。現(xiàn)結(jié)合我縣預(yù)算執(zhí)行分析工作實(shí)際，就預(yù)算執(zhí)行分析工作中的難點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行分析并提出對(duì)策。

一、我縣預(yù)算執(zhí)行分析工作的主要做法

我縣預(yù)算執(zhí)行分析就是對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中或之后財(cái)政收支活動(dòng)全過(guò)程采取基本比較法進(jìn)行分析，具體做法：

（一）搜集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息資料。由于數(shù)據(jù)資料是預(yù)算執(zhí)行分析的基礎(chǔ)，我們每月對(duì)財(cái)稅庫(kù)聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)中各種數(shù)據(jù)信息按不同分類口徑提取外，與國(guó)、地稅、人行、統(tǒng)計(jì)、房管等部門聯(lián)系，取得基礎(chǔ)信息資料，為分析做好準(zhǔn)備。

（二）對(duì)數(shù)據(jù)加工。對(duì)財(cái)政總收入、公共財(cái)政預(yù)算收入及明細(xì)項(xiàng)目、國(guó)地稅等征管部門完成收入等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)指標(biāo)，按完成情況、與上期同口徑、與年初目標(biāo)任務(wù)進(jìn)行計(jì)算對(duì)比；對(duì)支出按功能分類科目與上期同期、占調(diào)整預(yù)算數(shù)對(duì)比，為定性分析做定量準(zhǔn)備。

（三）撰寫分析報(bào)告。目前，預(yù)算執(zhí)行分析采取的主要形式有兩種：一種是定期分析，包括一般預(yù)算收支執(zhí)行分析（每月），即對(duì)財(cái)政收支及其構(gòu)成明細(xì)完成情況、同口徑同比進(jìn)行簡(jiǎn)要分析；定期全面綜合分析(每季、半年和全年)，對(duì)收支預(yù)算執(zhí)行情況、主要特點(diǎn)及增減主要因素、存在的主要問(wèn)題以及下一步的工作措施進(jìn)行分析。另一種是專題分析，比例說(shuō)2014年圍繞縣委、縣政府的稅源經(jīng)濟(jì)工作重點(diǎn)，對(duì)全縣工業(yè)五大產(chǎn)業(yè)稅收收入完成情況的分析、三產(chǎn)服務(wù)業(yè)稅收收入完成情況的分析、全縣各鎮(zhèn)區(qū)的和重點(diǎn)企業(yè)寶勝集團(tuán)收入完成情況的點(diǎn)評(píng)，為領(lǐng)導(dǎo)的工作決策提供有益的參考。

二、預(yù)算執(zhí)行分析工作中存在的難點(diǎn)、不足和原因

由于在預(yù)算執(zhí)行分析中存在信息搜集耗時(shí)、基礎(chǔ)工作不強(qiáng)、調(diào)研不夠等主客觀因素，在一定程度上影響了執(zhí)行分析工作的質(zhì)量。具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）基礎(chǔ)信息不全。在預(yù)算執(zhí)行定期分析中，除了對(duì)預(yù)算收支已完成情況及原因分析外，還要對(duì)當(dāng)年收入全面完成情況進(jìn)行預(yù)測(cè)，由于對(duì)稅收稅源信息無(wú)法提前掌握，需依賴于國(guó)、地稅部門的提供，給收入預(yù)測(cè)的及時(shí)性帶來(lái)一定的影響。再比如對(duì)我縣財(cái)政收入影響較大的房地產(chǎn)業(yè)，涉及商品房開發(fā)許可、批準(zhǔn)施工許可、商品房預(yù)（銷）售許可、成交、實(shí)現(xiàn)銷售面積等等的信息，需與房管部門反復(fù)聯(lián)系，還有每月對(duì)稅收通用戶的稅收界定，同樣也對(duì)執(zhí)行分析及時(shí)性產(chǎn)生影響。

（二）分析的廣度、深度不夠。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，貫徹國(guó)家方針、政策、重大經(jīng)濟(jì)措施情況及其對(duì)預(yù)算收支的影響，比如營(yíng)改增、出口退稅對(duì)我縣收入（包括國(guó)、地稅各自收入）的影響，新增因素對(duì)支出執(zhí)行的影響，以及省財(cái)政管理體制調(diào)整對(duì)我縣收支、縣鎮(zhèn)財(cái)政體制調(diào)整對(duì)縣、鎮(zhèn)級(jí)各自的收支的影響等等，如何再深層次、站在更高的高度上進(jìn)行分析，受制于分析人員對(duì)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、稅收政策、財(cái)政管理體制的搜集、掌握的程度和個(gè)人的綜合素質(zhì)，再之執(zhí)行分析強(qiáng)調(diào)時(shí)效性，分析的內(nèi)容往往不夠深、廣，難以探討深層次問(wèn)題。再次，分析各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅收因素對(duì)其財(cái)政收入質(zhì)量的影響度，由于指標(biāo)考核因素，單憑從財(cái)稅庫(kù)聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)難以取得，要從鎮(zhèn)區(qū)獲得準(zhǔn)確數(shù)據(jù)難度更大。

（三）分析重收入、輕支出。由于我縣財(cái)政目前還是保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民調(diào)研生的吃飯財(cái)政，財(cái)政以收定支，往往側(cè)重于如何挖掘、培植稅源，強(qiáng)化收入組織，分析收入完成情況及其影響因素，進(jìn)行收入預(yù)測(cè)；支出預(yù)算執(zhí)行情況分析環(huán)節(jié)薄弱，一是支出統(tǒng)計(jì)與預(yù)算編制口徑不一致，難以對(duì)比，我縣編制的部門預(yù)算其實(shí)質(zhì)還是綜合預(yù)算，預(yù)算內(nèi)資金和非稅資金共同使用，我們向上報(bào)送的月報(bào)（全省統(tǒng)一）只統(tǒng)計(jì)一般預(yù)算內(nèi)資金和基金支出，其他未繳庫(kù)的非稅資金的使用未在統(tǒng)計(jì)范圍，難以全面反映預(yù)算的執(zhí)行情況。預(yù)算編制時(shí)，部門支出分為基本和項(xiàng)目支出，但執(zhí)行統(tǒng)計(jì)沒(méi)有這一統(tǒng)計(jì)口徑，難以通過(guò)預(yù)算執(zhí)行情況檢驗(yàn)編制質(zhì)量。二是支出進(jìn)度分析難度較大，為達(dá)到按上級(jí)財(cái)政部門加快支出進(jìn)度要求，許多科室的專項(xiàng)資金存在“以撥代支”現(xiàn)象，再加之上級(jí)財(cái)政部門許多指標(biāo)往往在最后一季度甚至12月才下達(dá)，項(xiàng)目資金受工程進(jìn)度影響，這些都對(duì)執(zhí)行分析帶來(lái)一定難度。

（四）調(diào)研力度不夠。開展調(diào)研是掌握第一手資料、獲得針對(duì)性基礎(chǔ)分析資料的有效方式之一。目前，主動(dòng)到基層、到重點(diǎn)企業(yè)及我縣的三大重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)版塊開展調(diào)研工作較欠缺，僅限于領(lǐng)導(dǎo)安排專項(xiàng)分析工作時(shí)才進(jìn)行，習(xí)慣于通過(guò)聯(lián)系的方式，客觀上受其他工作安排影響，還不能做到專一的從事分析工作。

三、加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行分析措施和對(duì)策

（一）進(jìn)一步加強(qiáng)部門協(xié)作，完善財(cái)、稅、庫(kù)銀聯(lián)席會(huì)議制度。離開其他部門的協(xié)作配合，分析工作就成了“無(wú)源之水，無(wú)本之木”。為及時(shí)做好預(yù)算執(zhí)行分析工作，必須依靠全縣各經(jīng)濟(jì)部門的信息支持，進(jìn)一步完善財(cái)、稅、庫(kù)銀聯(lián)席會(huì)議制度，加強(qiáng)部門之門的協(xié)作，充分利用各方面的數(shù)據(jù)和分析資料，使我們更多地掌握稅源變化情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)政收支執(zhí)行中的新情況、新問(wèn)題，并對(duì)我縣財(cái)政收支基本走勢(shì)作出準(zhǔn)確及時(shí)的分析和判斷。

（二）建立財(cái)政資料數(shù)據(jù)庫(kù)，強(qiáng)化基礎(chǔ)工作。開發(fā)財(cái)政統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)信息庫(kù)，把全縣經(jīng)濟(jì)情況、部門預(yù)算資料、項(xiàng)目預(yù)算安排情況、全省各地收支執(zhí)行情況表、歷年決算、月報(bào)等歷史數(shù)據(jù)、統(tǒng)計(jì)、稅務(wù)部門、經(jīng)信和房管等部門最新統(tǒng)計(jì)分析資料一起納入數(shù)據(jù)庫(kù)管理，同時(shí)密切關(guān)注和搜集國(guó)家新出臺(tái)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，各綜合經(jīng)濟(jì)管理部門出臺(tái)的對(duì)稅源經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響的有關(guān)政策，全市及周邊地區(qū)的收支預(yù)算執(zhí)行情況，進(jìn)行歸納整理，為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎(chǔ)準(zhǔn)備。完善財(cái)稅庫(kù)聯(lián)網(wǎng)信息系統(tǒng)，尤其是稅源數(shù)據(jù)和應(yīng)征數(shù)據(jù)的補(bǔ)充，通過(guò)收入征繳率的分析，有利于發(fā)現(xiàn)征管的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步提高征管質(zhì)量和效率。加大對(duì)鎮(zhèn)區(qū)預(yù)算執(zhí)行分析的考核力度，準(zhǔn)確摸清全縣各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅源情況，為真實(shí)分析反映各鎮(zhèn)區(qū)收入的實(shí)際情況提供參考。

（三）加強(qiáng)支出預(yù)算管理，提高支出統(tǒng)計(jì)分析質(zhì)量。在加強(qiáng)收入預(yù)算執(zhí)行分析的同時(shí)，注重加強(qiáng)對(duì)支出預(yù)算執(zhí)行的分析，一是統(tǒng)一支出統(tǒng)計(jì)與預(yù)算編制口徑，將納入年初部門預(yù)算的當(dāng)年非稅收入全部繳庫(kù)，支出全部納入國(guó)庫(kù)集中支付，確保支出月報(bào)全面反映支出預(yù)算的執(zhí)行情況；二是逐步減少專項(xiàng)資金的“以撥代支”現(xiàn)象，上級(jí)財(cái)政部門要及時(shí)下達(dá)支出指標(biāo)，便于準(zhǔn)確及時(shí)反映支出進(jìn)度的真實(shí)情況，提高支出執(zhí)行分析的質(zhì)量。

（四）加強(qiáng)調(diào)研和學(xué)習(xí)。緊緊圍繞全縣稅源經(jīng)濟(jì)的中心工作，制定切實(shí)可行的調(diào)研計(jì)劃，到基層、到重點(diǎn)企業(yè)及我縣的三大重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)版塊開展調(diào)研工作，掌握稅源經(jīng)濟(jì)的第一手資料，揭示稅收增減變化的內(nèi)在原因，加強(qiáng)政策執(zhí)行情況調(diào)查，及時(shí)反映各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策對(duì)收入的影響，同時(shí)開展征管成效調(diào)查，研究各項(xiàng)征管措施取得的成效及其對(duì)收入產(chǎn)生的影響，促進(jìn)征管質(zhì)量和效率的提高。加強(qiáng)分析人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高綜合素質(zhì)，拓寬分析思路、完善分析方法，逐步提高我縣預(yù)算執(zhí)行分析質(zhì)量和水平。