第一篇：內(nèi)控合規(guī)管理崗位資格考試判斷題（共）

一、判斷題

1．財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》建立了我國企業(yè)內(nèi)部控制的總體框架。（對）

2．財(cái)政部等五部委2010年聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》包括應(yīng)用指引、評價(jià)指引和審計(jì)指引。（對）

3．財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》中各類指引相互獨(dú)立，互不銜接。（錯(cuò)）

4．財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》中的審計(jì)指引主要是為企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門執(zhí)行審計(jì)提供指引。（錯(cuò)）5．內(nèi)部控制僅是內(nèi)控管理部門的責(zé)任。（錯(cuò)）

6．內(nèi)部控制是對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程的控制，也是對實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)過程的控制，覆蓋所有業(yè)務(wù)、產(chǎn)品和環(huán)節(jié)，是全過程控制。（對）

7．內(nèi)部控制是一個(gè)不斷改進(jìn)完善的動(dòng)態(tài)過程，隨著內(nèi)外部環(huán)境變化而進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，只有起點(diǎn)，沒有終點(diǎn)。（對）

8．內(nèi)部控制的最終目標(biāo)是促進(jìn)企業(yè)提高經(jīng)營效率和效果。（錯(cuò)）

9．內(nèi)部控制要對企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整等提供絕對保證。（錯(cuò)）

10．不相容機(jī)構(gòu)、崗位或人員的互相分離和制約體現(xiàn)了內(nèi)部控制的制衡性原則。（對）11．內(nèi)部環(huán)境是影響、制約企業(yè)內(nèi)部控制制度建立與執(zhí)行的各種內(nèi)部因素的總稱，是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。（對）12．不相容職務(wù)是指那些不能由一個(gè)部門或人員兼任，否則可能發(fā)生弄虛作假或舞弊行為的職務(wù)。（對）

13．信息與溝通貫穿于內(nèi)部控制體系的內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、內(nèi)部監(jiān)督全過程。（對）

14．對銀行從業(yè)人員來講，合規(guī)不僅要遵循外部監(jiān)管法規(guī)準(zhǔn)則，也要遵守銀行內(nèi)部規(guī)章制度和相關(guān)要求。（對）15．商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人應(yīng)對本條線和本機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)首要責(zé)任。（對）

16.操作風(fēng)險(xiǎn)管理可以覆蓋和替代合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。（錯(cuò)）

17.《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績效考評監(jiān)管指引》明確合規(guī)經(jīng)營類指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理類指標(biāo)權(quán)重應(yīng)明顯高于其他類指標(biāo)。（對）

18.合規(guī)管理是合規(guī)管理部門自身的工作。（錯(cuò)）19.所有的業(yè)務(wù)創(chuàng)新都是違規(guī)的結(jié)果。（錯(cuò)）

20.對合規(guī)部門來講，監(jiān)督與服務(wù)兩項(xiàng)職責(zé)不能相互結(jié)合，必須嚴(yán)格獨(dú)立。（錯(cuò)）21.企業(yè)經(jīng)營管理的過程就是不斷合規(guī)的過程，經(jīng)營管理活動(dòng)與合規(guī)管理不可分割。（對）22.商業(yè)銀行合規(guī)管理貫穿商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動(dòng)的全過程，但以事后監(jiān)督為主。（錯(cuò)）23.中國銀監(jiān)會(huì)2006年制定發(fā)布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》是我國銀行業(yè)開展合規(guī)管理的基本規(guī)范和指南。（對）

24.農(nóng)業(yè)銀行根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，于2008年制定了《中國農(nóng)業(yè)銀行合規(guī)政策》。（對）

25.董事會(huì)對商業(yè)銀行經(jīng)營活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)最終責(zé)任。（對）26.合規(guī)文化是企業(yè)文化的重要組成部分。（對）

27.農(nóng)業(yè)銀行2010年在全行啟動(dòng)了大規(guī)模的合規(guī)文化建設(shè)活動(dòng)。（對）

28.宣傳教育、制度建設(shè)、強(qiáng)化執(zhí)行、監(jiān)督檢查、整改糾偏和激勵(lì)約束“六位一體”機(jī)制代表了合規(guī)文化建設(shè)的全部內(nèi)涵。（錯(cuò)）29.《中國農(nóng)業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)綱要》，明確了未來一段時(shí)間合規(guī)文化建設(shè)工作重點(diǎn)，確保合規(guī)文化建設(shè)沿著制度化、規(guī)范化、程序化的軌道健康發(fā)展。（對）

30.我行已建立規(guī)章制度數(shù)據(jù)庫，員工可以通過法律事務(wù)信息管理系統(tǒng)和內(nèi)控合規(guī)管理信息系統(tǒng)查詢?nèi)鞋F(xiàn)行有效規(guī)章制度。（對）

31.規(guī)范黨、團(tuán)組織方面的規(guī)范性文件，一般也應(yīng)納入《規(guī)章制度管理基本規(guī)范》（農(nóng)銀規(guī)章[2009]1號）規(guī)定的制度范疇。（錯(cuò)）

32.按照《規(guī)章制度管理基本規(guī)范》（農(nóng)銀規(guī)章[2009]1號）的規(guī)定，分支行可以制定下發(fā)基本制度。（錯(cuò)）

33.根據(jù)“下位制度服從上位制度”的原則，操作規(guī)程不能與管理辦法相抵觸。（對）

34.確因情況緊急，可以通知、意見、批復(fù)、會(huì)議紀(jì)要、轉(zhuǎn)發(fā)文件等形式作出臨時(shí)性制度安排，但應(yīng)當(dāng)在兩年內(nèi)將上述文件轉(zhuǎn)化為正式規(guī)章制度或予以廢止。錯(cuò) 35.制度起草部門對制度的合法合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)控制承擔(dān)第一責(zé)任。對 36.各類規(guī)章制度均不得與我行章程的規(guī)定相抵觸。對 37.制度未經(jīng)立項(xiàng)，不得進(jìn)入起草制定階段。對

38.商業(yè)銀行授權(quán)制度是內(nèi)部控制制度的重要組成部分。（對）

39.中國農(nóng)業(yè)銀行董事會(huì)對行長授權(quán)管理工作由總行內(nèi)控與法律合規(guī)部負(fù)責(zé)。（錯(cuò)）

40.授權(quán)是管理者的重要任務(wù)之一，有效的授權(quán)是一項(xiàng)重要的管理技巧，若授權(quán)得當(dāng)，所有參與者均可受惠。（對）

41.《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》規(guī)定“商業(yè)銀行要建立相應(yīng)的授權(quán)體系，實(shí)行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)。授權(quán)應(yīng)適當(dāng)、明確，并采取書面形式?！保▽Γ?/p>

42.特別授權(quán)一事一授，有效期根據(jù)授權(quán)事項(xiàng)的具體情況確定，不得超過一年。（錯(cuò)）43.某一級分行信貸業(yè)務(wù)分管行長就轄內(nèi)某二級分行申請煤炭并購貸款審批權(quán)限的簽報(bào)審批同意，該一級分行授權(quán)管理部門制作特別授權(quán)書，提交行長簽章并由辦公室加蓋該一級分行行政印章后，通過系統(tǒng)發(fā)送該二級分行。上述辦理授權(quán)的流程合規(guī)。（錯(cuò)）

44.授權(quán)管理部門可以根據(jù)經(jīng)營管理需要，以簽報(bào)形式提出特別授權(quán)建議，會(huì)簽相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門，并報(bào)行長審批后，制作授權(quán)文書。（對）

45.轉(zhuǎn)授權(quán)應(yīng)在授權(quán)范圍和權(quán)限額度內(nèi)進(jìn)行，因特殊業(yè)務(wù)辦理需要，轉(zhuǎn)授權(quán)范圍和額度可以大于或優(yōu)于授權(quán)。（錯(cuò)）

46.受權(quán)人行使權(quán)限應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的決策或?qū)徟?zé)任，如果受權(quán)人行使權(quán)限中出現(xiàn)責(zé)任問題，授權(quán)人要追究受權(quán)人及有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，實(shí)現(xiàn)權(quán)力與責(zé)任相一致。（對）47.授權(quán)人保留隨時(shí)調(diào)整受權(quán)人權(quán)限的權(quán)利，但是不能隨時(shí)終止受權(quán)人的權(quán)限。（錯(cuò)）48.授權(quán)有效期間，授權(quán)人可以主動(dòng)或依申請對授權(quán)內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整。（對）49.授權(quán)委托一般使用授權(quán)委托書的形式，通常對外出示，具有法律效力。（對）50.委托單位的受托人發(fā)生變動(dòng)的，如委托內(nèi)容不變，授權(quán)委托在有效期內(nèi)繼續(xù)有效。（錯(cuò)）51.受托人可以在委托范圍內(nèi)誠實(shí)并善意地處理委托事務(wù)，最大限度維護(hù)農(nóng)業(yè)銀行合法權(quán)益。（錯(cuò)）

52.對于連續(xù)兩年被評為內(nèi)控評價(jià)“四類行”的機(jī)構(gòu)，按照“五類行”處理。（對）

53.2000年，農(nóng)業(yè)銀行在國內(nèi)銀行中率先開展了對各級分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制評價(jià)，標(biāo)志著農(nóng)業(yè)銀行的內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)入了一個(gè)新的發(fā)展時(shí)期。（錯(cuò)）

54.內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)有效性，是指為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)所必需的內(nèi)部控制要素都存在并且設(shè)計(jì)恰當(dāng)。（對）

55.評價(jià)內(nèi)部控制運(yùn)行的有效性，就是考察其是否執(zhí)行其有效的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)。（對）56.內(nèi)部控制評價(jià)應(yīng)在全面評價(jià)的基礎(chǔ)上，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和對本行內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)造成的影響程度，關(guān)注重要業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)、重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。（對）57.內(nèi)控控制評價(jià)人員應(yīng)簽訂責(zé)任書，明確評價(jià)責(zé)任。（對）

58.總行內(nèi)部控制管理部門應(yīng)當(dāng)關(guān)注自內(nèi)控評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間發(fā)生的影響內(nèi)部控制有效性的因素，但對評價(jià)結(jié)論可以不進(jìn)行調(diào)整。（錯(cuò)）

59.在具體對內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行認(rèn)定時(shí)，應(yīng)考慮采用定性標(biāo)準(zhǔn)與定量標(biāo)準(zhǔn)相結(jié)合的方法予以綜合確定。（對）

60.2012年總行制定的《中國農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)》為我行內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定工作提供了有效的依據(jù)。（對）

61.未經(jīng)總行批準(zhǔn)，分支機(jī)構(gòu)不得委托中介機(jī)構(gòu)實(shí)施內(nèi)部控制評價(jià)。（對）

62.境外分支機(jī)構(gòu)內(nèi)控評價(jià)注重結(jié)合駐在國（地區(qū)）的監(jiān)管規(guī)定，按照從他監(jiān)管的原則合理保證內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)（錯(cuò)）

63.職能部門認(rèn)真履行盡職監(jiān)督職責(zé)，屬于內(nèi)部監(jiān)督評價(jià)內(nèi)容。（對）64.對境內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)的測試，就是對被評價(jià)機(jī)構(gòu)本部測試。（錯(cuò)）

65.對于被評價(jià)機(jī)構(gòu)自查發(fā)現(xiàn)問題并完成整改的，也應(yīng)作為非現(xiàn)場測試依據(jù)。（錯(cuò)）

66.在內(nèi)控評價(jià)計(jì)分過程中，對不能測算抽樣發(fā)現(xiàn)問題率，屬于控制活動(dòng)執(zhí)行差錯(cuò)的問題：情節(jié)和影響程度一般的，控制要點(diǎn)出現(xiàn)一類問題定為“較強(qiáng)”，出現(xiàn)兩類問題以上定為“一般”（錯(cuò)）

67.內(nèi)控評價(jià)結(jié)果應(yīng)向全轄進(jìn)行通報(bào)。對評價(jià)發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行梳理和分類后反饋給同級業(yè)務(wù)部門，加強(qiáng)業(yè)務(wù)條線內(nèi)部控制管理。（對）

68.一級分行、二級分行和一級支行三級機(jī)構(gòu)發(fā)生的案件與責(zé)任事故類型相 同，則觸發(fā)扣分的涉案金額或損失金額也應(yīng)相同。（錯(cuò)）69.不在“案件與責(zé)任事故”評價(jià)章節(jié)直接扣分的案件，將在其他控制環(huán)節(jié)中酌情扣分。（對）70.對于被評為內(nèi)控評價(jià)“一類行”的機(jī)構(gòu)，在次年適當(dāng)降低對其內(nèi)部檢查的頻率。（對）71.檢查報(bào)告主要內(nèi)容包括檢查依據(jù)、檢查基本情況、被查單位基本情況、檢查評價(jià)意見、檢查發(fā)現(xiàn)問題及原因分析、檢查建議等。（對）

72.判斷檢查發(fā)現(xiàn)問題的嚴(yán)重程度，應(yīng)從聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、人員風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、案件風(fēng)險(xiǎn)六個(gè)方面進(jìn)行綜合判斷，以嚴(yán)重程度較高的為準(zhǔn)。（對）

73.檢查人員在檢查過程中發(fā)現(xiàn)被查單位存在違規(guī)行為以及對檢查結(jié)論有重要影響的檢查事項(xiàng)，可不編寫檢查日記，而直接編制檢查工作底稿。（錯(cuò)）

74.在對機(jī)構(gòu)進(jìn)行抽樣時(shí)，可重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部管理混亂、近兩年檢查發(fā)現(xiàn)有重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、新開辦的或有特色業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)。（對）

75.檢查組在檢查過程中發(fā)現(xiàn)重大問題或案件線索，應(yīng)當(dāng)即時(shí)撰寫專題報(bào)告上報(bào)。專題報(bào)告一事一報(bào)或一類一報(bào)，經(jīng)項(xiàng)目主辦部門負(fù)責(zé)人審定后呈報(bào)主管行領(lǐng)導(dǎo)，并抄送同級內(nèi)控合規(guī)部門。（對）

76.項(xiàng)目主辦部門應(yīng)根據(jù)整改工作情況，對檢查項(xiàng)目問題整改情況單獨(dú)開展后續(xù)檢查，驗(yàn)證整改結(jié)果。（錯(cuò)）

77.被查單位對整改通知書和檢查結(jié)論存在異議的，可向項(xiàng)目主辦部門提交《復(fù)查申請表》申請復(fù)查。復(fù)查期間，原整改通知書暫停執(zhí)行。（錯(cuò)）

78.檢查應(yīng)當(dāng)綜合考慮實(shí)施成本與預(yù)期效益，加強(qiáng)信息共享和成果綜合利用,并充分運(yùn)用各類信息系統(tǒng)進(jìn)行分析查證，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效的控制。（對）

79.檢查的目的僅僅是為了發(fā)現(xiàn)、識別、揭示、糾正業(yè)務(wù)經(jīng)營管理中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)隱患。（錯(cuò)）

80.是否按規(guī)定開展檢查監(jiān)督并及時(shí)通報(bào)檢查情況，是風(fēng)險(xiǎn)性檢查內(nèi)容之一。（錯(cuò)）81.各職能部門于每年12月底前上報(bào)檢查需求，內(nèi)控合規(guī)部門要對其進(jìn)行統(tǒng)籌整合并形成年度檢查計(jì)劃。這個(gè)階段的統(tǒng)籌重點(diǎn)是檢查內(nèi)容、時(shí)間及重點(diǎn)的統(tǒng)籌。（對）82.檢查工作基本流程包括檢查計(jì)劃、檢查準(zhǔn)備、檢查實(shí)施、后續(xù)管理四個(gè)部分。（錯(cuò)）83.檢查過程中，檢查人員如果發(fā)現(xiàn)分配給自己的檢查業(yè)務(wù)量太大，可以抽樣核查，但未核查內(nèi)容要在檢查日記上予以說明。（錯(cuò)）

84.檢查前分析、組建項(xiàng)目管理組、簽訂檢查責(zé)任書、檢查前培訓(xùn)、組織進(jìn)點(diǎn)會(huì)談、發(fā)布檢查公告，這幾個(gè)環(huán)節(jié)可根據(jù)需要選擇實(shí)施。（錯(cuò)）

85.項(xiàng)目管理組組長由項(xiàng)目主辦部門負(fù)責(zé)人或其指定人員擔(dān)任，成員由項(xiàng)目主辦部門業(yè)務(wù)骨干組成，一般不會(huì)抽調(diào)協(xié)辦部門業(yè)務(wù)骨干作為項(xiàng)目管理組成員。（錯(cuò)）

86.檢查驗(yàn)證是指檢查人員根據(jù)檢查方案要求,采用適當(dāng)?shù)臋z查方法和技術(shù)，對被查單位提供的資料進(jìn)行審查,現(xiàn)場查驗(yàn)相關(guān)業(yè)務(wù)實(shí)際運(yùn)行狀況的過程。（對）

87.經(jīng)驗(yàn)判斷法針對性強(qiáng)、效率高，但風(fēng)險(xiǎn)識別不全面，對檢查人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、檢查經(jīng)驗(yàn)和職業(yè)敏感性要求較高。（對）

88.監(jiān)督盤點(diǎn)法是檢查人員親臨現(xiàn)場觀察被查單位組織盤存的活動(dòng)，如無必要，檢查人員無需抽查、復(fù)點(diǎn)。（對）

89.逆查法就是按照經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行的相反順序，從終點(diǎn)查到起點(diǎn)的檢查方法。這種方法從大處著手，檢查面較寬，檢查重點(diǎn)和目的比較明確，不容易遺漏或疏忽重要問題。（錯(cuò)）90.檢查證據(jù)的適當(dāng)性指的是收集的檢查證據(jù)足以支撐檢查結(jié)論。（錯(cuò)）

91.通過檢查會(huì)談方式收集檢查證據(jù)的，應(yīng)當(dāng)形成檢查會(huì)談?dòng)涗?，并由檢查人員和參加會(huì)談的人員逐份逐頁簽字。（對）

92.檢查人員取得檢查證據(jù)，應(yīng)當(dāng)由證據(jù)提供者簽名或者蓋章；未能取得簽名或蓋章的，該檢查證據(jù)無效。（錯(cuò)）

93.檢查計(jì)劃的編制要確保風(fēng)險(xiǎn)全面覆蓋、重點(diǎn)問題突出、檢查資源合理整合。（對）94.各級行內(nèi)控合規(guī)部門應(yīng)通過ICCS對本級行檢查計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤和全流程管理，督促項(xiàng)目主辦部門按照要求準(zhǔn)確記錄檢查實(shí)施全過程。（對）

95.盡職監(jiān)督是指商業(yè)銀行各級機(jī)構(gòu)職能部門按照職責(zé)分工，對下級對口部門相關(guān)經(jīng)營管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)測、檢查、督導(dǎo)和糾偏的管理行為。（錯(cuò)）96.盡職監(jiān)督是職能部門實(shí)施的內(nèi)部控制。（對）

97.盡職監(jiān)督是職能部門職責(zé)的基本內(nèi)容和應(yīng)有之義，是職能部門應(yīng)當(dāng)履行的管理職責(zé)。（對）

98.具有歸口管理職責(zé)的職能部門應(yīng)當(dāng)對同級部門相關(guān)經(jīng)營管理活動(dòng)履行監(jiān)督職責(zé)。（對）

99.每一個(gè)職能部門都應(yīng)當(dāng)履行盡職監(jiān)督職責(zé)。（錯(cuò)）

100.盡職監(jiān)督應(yīng)當(dāng)圍繞各條線主要工作，將高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、內(nèi)部控制和案件防控薄弱環(huán)節(jié)以及外部監(jiān)管部門關(guān)注事項(xiàng)作為監(jiān)督重點(diǎn)。（對）

101.盡職監(jiān)督僅需注重督促落實(shí)盡職監(jiān)督現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改，采取適當(dāng)控制措施，不斷強(qiáng)化監(jiān)督效果，持續(xù)改進(jìn)經(jīng)營管理。（錯(cuò)）

102.職能部門可以采取現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查的方式，履行盡職監(jiān)督職責(zé)。（錯(cuò)）103.《中國農(nóng)業(yè)銀行盡職監(jiān)督工作管理辦法》適用于中國農(nóng)業(yè)銀行境內(nèi)外各級機(jī)構(gòu)。（錯(cuò)）104.盡職監(jiān)督應(yīng)當(dāng)涵蓋各級機(jī)構(gòu)所有條線各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)。（對）

105.納入年度現(xiàn)場檢查計(jì)劃的檢查項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照檢查相關(guān)規(guī)章制度規(guī)定的程序，實(shí)施項(xiàng)目管理，由內(nèi)控合規(guī)部門牽頭實(shí)施。（錯(cuò)）

106.職能部門應(yīng)當(dāng)監(jiān)督、落實(shí)內(nèi)外部各類監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)相關(guān)問題的整改。（對）107.職能部門應(yīng)當(dāng)培育本條線內(nèi)控合規(guī)文化，形成內(nèi)控優(yōu)先、主動(dòng)合規(guī)的良好氛圍。（對）

108.內(nèi)控合規(guī)部門作為盡職監(jiān)督工作的管理部門，履行對職能部門盡職監(jiān)督履職的監(jiān)督檢查職責(zé)，督促、推動(dòng)職能部門盡職監(jiān)督工作。（錯(cuò)）

109.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門應(yīng)當(dāng)將職能部門盡職監(jiān)督履職情況作為職能部門及其負(fù)責(zé)人年度考核和工作評價(jià)的內(nèi)容。（錯(cuò)）

110.內(nèi)控合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)職能部門盡職監(jiān)督的結(jié)果，落實(shí)有關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任追究。（錯(cuò)）

111.運(yùn)營管理部門組織開展的2013年度中國農(nóng)業(yè)銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)“三化三鐵”考核驗(yàn)收不屬于對條線的盡職監(jiān)督。（錯(cuò)）

112.內(nèi)控合規(guī)部門牽頭開展的2014年案件風(fēng)險(xiǎn)排查不屬于對條線的盡職監(jiān)督。（對）

113.對非現(xiàn)場監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題的現(xiàn)場核查，應(yīng)納入年度現(xiàn)場檢查計(jì)劃，由職能部門組織實(shí)施。（錯(cuò)）

114.職能部門履行盡職監(jiān)督職責(zé)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行全過程質(zhì)量控制，保證監(jiān)督的質(zhì)量和效果。（對）

115.職能部門應(yīng)當(dāng)總結(jié)、分析本部門盡職監(jiān)督工作，形成年度盡職監(jiān)督工作報(bào)告，并于次年1月10日前報(bào)送上級機(jī)構(gòu)內(nèi)控合規(guī)部門和對口部門。（錯(cuò)）

116.職能部門現(xiàn)場監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)當(dāng)下發(fā)整改通知書，并采取現(xiàn)場監(jiān)督方式核查整改落實(shí)情況。（錯(cuò)）

117.職能部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)盡職監(jiān)督，主動(dòng)自查自糾，對自查發(fā)現(xiàn)問題，同級內(nèi)控合規(guī)部門或者上級機(jī)構(gòu)在內(nèi)控評價(jià)時(shí)不作為扣分依據(jù)。（錯(cuò)）

118.職能部門對非現(xiàn)場監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的可疑信息或者問題，應(yīng)當(dāng)通過非現(xiàn)場核查、驗(yàn)證、詢問、下發(fā)風(fēng)險(xiǎn)提示等方式予以確認(rèn)，并落實(shí)問題的整改。（錯(cuò)）

119．經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是指審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)上級行黨委要求，對被審計(jì)人在任職期間履行經(jīng)營管理職責(zé)情況的監(jiān)督、檢查和評價(jià)。（錯(cuò)）

120.被審計(jì)人因退休離開所任崗位時(shí)，不需要對其任職期間職責(zé)履行情況進(jìn)行離任審計(jì)。（錯(cuò)）

121.離任審計(jì)堅(jiān)持“先離后審”原則。（錯(cuò)）

122.一級分行以下機(jī)構(gòu)高管人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)由各級行內(nèi)控合規(guī)部門按照下審一級的原則組織實(shí)施。（對）

123.對被審計(jì)人任現(xiàn)職不滿一年的，審計(jì)組織只需要對現(xiàn)任職務(wù)的職責(zé)履行情況進(jìn)行審計(jì)。（錯(cuò)）

124.對在本崗位任職時(shí)間超過三年的被審計(jì)高管人員，審計(jì)機(jī)構(gòu)可根據(jù)審前調(diào)查結(jié)果以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向確定審計(jì)重點(diǎn)年度，如有必要可追溯到以前年度。（對）

125.對于二級支行行長審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)程度低的非提任審計(jì)，原則上可采取非現(xiàn)場為主的審計(jì)方式。（對）

126.審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)評審的風(fēng)險(xiǎn)程度可量化計(jì)分或分為高、中、低三個(gè)檔次。（對）127.采用非現(xiàn)場審計(jì)方式的，可適當(dāng)簡化審計(jì)程序。（對）128.審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審計(jì)公示。（對）

129.在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)進(jìn)行信息歸集時(shí)，各業(yè)務(wù)主管部門對于本條線日常管理、盡職監(jiān)督以及其他渠道掌握的重大違規(guī)和重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)反饋。（對）130.特殊情況下，審前調(diào)查也可在審計(jì)組進(jìn)駐被審計(jì)單位后進(jìn)行。（對）131.審計(jì)組實(shí)施審計(jì)后，應(yīng)當(dāng)將審計(jì)報(bào)告征求被審計(jì)高管人員的意見。（對）132.審計(jì)機(jī)構(gòu)必須將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告報(bào)送上級行內(nèi)控合規(guī)部門。（錯(cuò)）

133.審計(jì)結(jié)果評價(jià)是審計(jì)部門根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)事項(xiàng)，分別就評價(jià)內(nèi)容各方面，對被審計(jì)人任職期間職責(zé)履行情況做出的審計(jì)判斷。（對）134.在對被審計(jì)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任認(rèn)定時(shí)，不能肯定一切，也不能全盤否定，要用辯證的思維方式和發(fā)展的眼光去看待被審計(jì)人在本單位相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的作用。（對）

135.在對被審計(jì)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任認(rèn)定過程中，凡是不在審計(jì)范圍內(nèi)的事項(xiàng)不應(yīng)作出經(jīng)濟(jì)責(zé)任認(rèn)定。（對）

136.對情況特別復(fù)雜，現(xiàn)場審計(jì)難以劃分經(jīng)濟(jì)責(zé)任的，可采取寫實(shí)方式。（對）

137.凡是不屬于被審計(jì)人職權(quán)范圍內(nèi)的相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，不應(yīng)由被審計(jì)人承擔(dān)該項(xiàng)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。（對）

138.對被審計(jì)人非職務(wù)行為產(chǎn)生的責(zé)任，不是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)所要認(rèn)定的責(zé)任。（對）139.審計(jì)報(bào)告既要反映被審計(jì)人本人的情況，也要反映被審計(jì)人主管機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)的發(fā)展變化情況。（對）

140.審計(jì)評價(jià)應(yīng)堅(jiān)持“審什么評什么”，未經(jīng)審計(jì)的事項(xiàng)不作評價(jià)。（對）141.對于不具有普遍性的一般性問題不要在審計(jì)報(bào)告中反映。（對）142.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告中，審計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問題主要反映審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的被審計(jì)人應(yīng)承擔(dān)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任的問題。（對）

143.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)對涉嫌重大違法違規(guī)的事件，在取證充分的情況下，可不征求被審計(jì)人意見，直接形成報(bào)告上報(bào)行黨委。（對）

144．整改是指農(nóng)業(yè)銀行為糾正內(nèi)外部監(jiān)督檢查所發(fā)現(xiàn)的問題而實(shí)施的管理活動(dòng)。（對）145.問題特指違反法律、規(guī)則、準(zhǔn)則及內(nèi)部規(guī)章制度等規(guī)范性文件的行為。（錯(cuò)）146.按照風(fēng)險(xiǎn)程度，問題分為“重大”、“較大”、“關(guān)注”、“一般”、“輕微”五個(gè)等級。（對）147.“重大”、“較大”、“關(guān)注”類問題合稱“重點(diǎn)問題”。（錯(cuò)）

148.按照問題的風(fēng)險(xiǎn)程度，性質(zhì)惡劣、惡意違規(guī)的問題應(yīng)歸為“較大”類。（錯(cuò)）

149.內(nèi)部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題，由開展內(nèi)部監(jiān)督檢查的部門按照農(nóng)業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)評估認(rèn)定風(fēng)險(xiǎn)等級。（對）

150.按照行為是否違規(guī)，將問題分為“違規(guī)類問題”和“非違規(guī)類問題”。（對）

151.非違規(guī)類問題是指違反法律、規(guī)則、準(zhǔn)則及內(nèi)部規(guī)章制度和其他規(guī)范性文件的行為。（錯(cuò)）

152.按照產(chǎn)生原因，將問題分為“目標(biāo)任務(wù)”、“制度流程”、“產(chǎn)品工具”、“業(yè)務(wù)操作”四類。（錯(cuò)）

153.每項(xiàng)問題的產(chǎn)生原因可以歸為一個(gè)或多個(gè)類別。（對）

154.違規(guī)類問題以行為糾正到位、風(fēng)險(xiǎn)控制到位、責(zé)任追究到位作為整改完成的標(biāo)準(zhǔn)。（對）

155.非違規(guī)類問題以風(fēng)險(xiǎn)控制到位和責(zé)任追究到位作為整改完成的標(biāo)準(zhǔn)。（錯(cuò)）156.風(fēng)險(xiǎn)控制到位是指整改責(zé)任部門或單位已全部終止或糾正了相關(guān)行為。（錯(cuò)）

157.違規(guī)類問題的行為已無法直接糾正，如果風(fēng)險(xiǎn)控制到位且責(zé)任追究到位，則可視為問題完成整改。（對）

158.行為糾正到位是指整改責(zé)任部門或單位已采取措施消除或有效控制問題所造成的不良影響。（錯(cuò)）

159.問題導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)或者損失的，不應(yīng)簡單將是否收回全部風(fēng)險(xiǎn)金額或損失金額作為風(fēng)險(xiǎn)控制到位的唯一衡量標(biāo)準(zhǔn)，需要根據(jù)具體情況綜合判定風(fēng)險(xiǎn)控制是否到位。（對）

160.責(zé)任追究到位，是指已按照《中國農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法》及其他處理規(guī)定對相關(guān)責(zé)任人給予了相應(yīng)的處理。（對）

161.各級行行長對轄內(nèi)整改工作負(fù)總責(zé)，其他行領(lǐng)導(dǎo)對分管條線的整改工作負(fù)管理責(zé)任，各部門負(fù)責(zé)人對本部門整改工作首負(fù)其責(zé)。（對）

162.如果整改責(zé)任單位內(nèi)設(shè)職能部門，應(yīng)按職責(zé)確定整改責(zé)任部門和整改督辦部門。（對）

163.內(nèi)部監(jiān)督項(xiàng)目的整改督辦，實(shí)行“誰監(jiān)督、誰督辦”原則。（對）164.各級行風(fēng)險(xiǎn)管理部門是本級行整改工作的主管部門。（錯(cuò)）

165.風(fēng)險(xiǎn)為本（Risk Based Approach)是指金融機(jī)構(gòu)通過建立識別、評估、監(jiān)測、管理和降低洗錢、恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)的程序，確保防范措施與已經(jīng)識別的洗錢、恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)相匹配，并能使其決定如何以最有效的方式配置自身資源的管理方法。（對）166.風(fēng)險(xiǎn)為本規(guī)則為輔是目前國際反洗錢合規(guī)管理主流理論和主要方法。（錯(cuò)）

167.風(fēng)險(xiǎn)為本方法不再強(qiáng)制要求金融機(jī)構(gòu)按照統(tǒng)一監(jiān)管要求執(zhí)行反洗錢合規(guī)管理，而是要求金融機(jī)構(gòu)根據(jù)國家洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)制定相應(yīng)的管理體系。（錯(cuò)）

168.金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在風(fēng)險(xiǎn)評估的基礎(chǔ)上，適用風(fēng)險(xiǎn)為本的方法，確保防范或降低洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)的措施與已識別的風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)。（對）

169.風(fēng)險(xiǎn)為本合規(guī)管理的關(guān)注點(diǎn)是能否實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防控的有效性。（對）170.中國反洗錢監(jiān)測分析中心是我國反洗錢行政主管部門。（錯(cuò)）171.金融監(jiān)管部門反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組的組建，標(biāo)志著我國金融監(jiān)管部門反洗錢協(xié)調(diào)機(jī)制正式建立。（對）

172.內(nèi)控與法律合規(guī)部是我行反洗錢工作的領(lǐng)導(dǎo)和決策機(jī)構(gòu)。（錯(cuò)）

173.反洗錢工作是全行性工作，反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位均是反洗錢工作責(zé)任部門。（對）

174.客戶身份識別也稱“了解你的客戶”。（對）

175.在與客戶建立金融業(yè)務(wù)關(guān)系，或者為客戶提供規(guī)定金額以上的一次性金融服務(wù)時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行客戶身份識別。（對）

176.在與客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取持續(xù)的客戶身份識別措施，當(dāng)對客戶及其交易的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知程度發(fā)生變化時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)重新識別客戶身份，及時(shí)調(diào)整其風(fēng)險(xiǎn)等級分類，以確認(rèn)其身份和有關(guān)交易是否可疑。（對）

177.金融機(jī)構(gòu)不得為身份不明的客戶提供服務(wù)或者與其進(jìn)行交易，不得為客戶開立匿名賬戶或者假名賬戶。（對）

178.客戶身份識別中的保密性要求是指：金融機(jī)構(gòu)應(yīng)保護(hù)商業(yè)秘密和個(gè)人隱私，妥善保存客戶身份識別過程中獲取的客戶身份信息和交易信息。（對）179.我行的大額交易報(bào)告流程有兩種情況：系統(tǒng)提取、手工錄入。（對）

180.我行反洗錢信息管理系統(tǒng)生成的可疑預(yù)警無需人工處理，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行上報(bào)。（錯(cuò)）181.我行反洗錢信息管理系統(tǒng)生成的大額預(yù)警無需人工處理，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行上報(bào)。（對）182.可疑交易報(bào)告級別為重點(diǎn)可疑的，支行審核通過后系統(tǒng)即可自動(dòng)上報(bào)。（錯(cuò)）

183.我行的內(nèi)控合規(guī)部門受理協(xié)查后，涉密協(xié)查也需通過ICCS系統(tǒng)（內(nèi)控合規(guī)管理信息系統(tǒng)）向相關(guān)部門發(fā)送協(xié)助提供信息函件。（錯(cuò)）

184．關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)被禁止。錯(cuò)

185.對于我行應(yīng)當(dāng)遵守的關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管規(guī)定，依監(jiān)管目的而言大致可以分為法律口徑和會(huì)計(jì)口徑兩類。對

186.關(guān)聯(lián)交易是一種中性的經(jīng)濟(jì)行為，有利弊兼具的二重性。對

187.《中國農(nóng)業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易管理基本規(guī)范》將我行關(guān)聯(lián)交易定義為：我行或我行控股子公司與我行關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源、勞務(wù)或義務(wù)的事項(xiàng)。對 188.要求關(guān)聯(lián)交易經(jīng)過獨(dú)立董事認(rèn)可，主要是為了實(shí)現(xiàn)公司對該項(xiàng)交易的整體一致的意思同意。錯(cuò)

189.中國鋁業(yè)股份有限公司屬于我行的關(guān)聯(lián)法人，因?yàn)槠涑钟?0%以上農(nóng)銀匯理的股份。對 190.交易發(fā)起部門應(yīng)當(dāng)遵循“了解你的客戶”原則，主動(dòng)收集交易對方信息，確定交易對方是否為我行關(guān)聯(lián)方。對

191.重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)審批。錯(cuò)

192.農(nóng)行員工在農(nóng)業(yè)銀行的貸款屬于關(guān)聯(lián)交易。錯(cuò) 193.內(nèi)部交易在范圍上小于關(guān)聯(lián)交易。錯(cuò)

194.所有類型的關(guān)聯(lián)交易均需在內(nèi)控合規(guī)管理信息系統(tǒng)中進(jìn)行錄入備案。錯(cuò)

195.本行業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行本行業(yè)務(wù)規(guī)范中關(guān)于定價(jià)的規(guī)定，不得向關(guān)聯(lián)方提供優(yōu)于同等信用級別的獨(dú)立第三方可以獲得的條件，但屬于優(yōu)勢行業(yè)重點(diǎn)客戶的除外。錯(cuò)

196.重大關(guān)聯(lián)交易提交董事會(huì)審議前，應(yīng)經(jīng)獨(dú)立董事許可。對

197.重大內(nèi)部交易是指單筆交易金額占我行最近一期經(jīng)審計(jì)的資本凈額1%以上，或該筆交易發(fā)生后我行與該附屬機(jī)構(gòu)、交易雙方附屬機(jī)構(gòu)之間的內(nèi)部交易余額占我行最近一期經(jīng)審計(jì)的資本凈額5%以上的交易。對

198.我行代理銷售農(nóng)銀人壽的保險(xiǎn)產(chǎn)品，此行為屬于內(nèi)部交易。對

199.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的第一個(gè)階段，是對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的定性分析，也是整個(gè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。（對）

200.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估是指在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別與量化的基礎(chǔ)上，應(yīng)用一定的方法估計(jì)和測定發(fā)生因合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)而可能導(dǎo)致法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的損失概率和損失大小，以及對銀行整體運(yùn)營產(chǎn)生影響的程度。（對）201.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別的基礎(chǔ)和前提。（錯(cuò)）

202.就當(dāng)前商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和數(shù)據(jù)積累而言，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)無法量化評估。（錯(cuò)）203.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別評估的第一步是收集銀行面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。（對）

204.在對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估的時(shí)候，可以從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失兩個(gè)維度進(jìn)行分析。（對）

205.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告僅僅是商業(yè)銀行合規(guī)管理部門的職責(zé)。（錯(cuò)）

206.商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)合規(guī)管理程序主動(dòng)識別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，按照合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告路線和報(bào)告要求及時(shí)報(bào)告。（對）

207.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告一般按照報(bào)告內(nèi)容劃分為綜合報(bào)告和專項(xiàng)報(bào)告；按照報(bào)告的頻率又可分為定期報(bào)告和不定期報(bào)告。（對）

208.根據(jù)《關(guān)于做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測報(bào)告工作的通知》（農(nóng)銀辦發(fā)[2013]639號），總行內(nèi)控與法律合規(guī)部負(fù)責(zé)組織、管理和評價(jià)全行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測報(bào)告工作，實(shí)施專項(xiàng)監(jiān)測，分析合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況，并向高級管理層提交全行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。（對）209.根據(jù)《關(guān)于做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測報(bào)告工作的通知》（農(nóng)銀辦發(fā)[2013]639號），總分行各主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)分析評估本業(yè)務(wù)條線合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況，收集合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息并及時(shí)報(bào)送同級行內(nèi)控合規(guī)部門。（對）

210.按照總行《關(guān)于做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測報(bào)告工作的通知》（農(nóng)銀辦發(fā)[2013]639號）要求，各一級分行分行內(nèi)控合規(guī)部應(yīng)當(dāng)按半年實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)非現(xiàn)場定期監(jiān)測。（錯(cuò)）211.根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。（對）

212.按照總行《關(guān)于做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測報(bào)告工作的通知》（農(nóng)銀辦發(fā)[2013]639號）要求，各一級分行、總行主要業(yè)務(wù)部門及總行內(nèi)控與法律合規(guī)部按年度報(bào)告轄內(nèi)、本業(yè)務(wù)條線和全行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。（對）

213.我行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測通過計(jì)算機(jī)審計(jì)監(jiān)控分析系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)。（錯(cuò)）

214．內(nèi)控合規(guī)管理信息系統(tǒng)由總行內(nèi)控與法律合規(guī)部統(tǒng)一組織開發(fā)，只面向內(nèi)控合規(guī)部門使用。（錯(cuò)）215.在內(nèi)控合規(guī)管理信息系統(tǒng)中，外規(guī)由各級行制度管理員負(fù)責(zé)維護(hù)。（錯(cuò)）

216.在內(nèi)控合規(guī)管理信息系統(tǒng)中，業(yè)務(wù)部門通過“法人授權(quán)”功能提交授權(quán)委托事項(xiàng)申請。（錯(cuò)）

217.在內(nèi)控合規(guī)管理信息系統(tǒng)中，檢查項(xiàng)目立項(xiàng)人負(fù)責(zé)選配檢查人員，組建檢查組，并明確檢查組長、主查、一般檢查人員的分工。（對）

218.在內(nèi)控合規(guī)管理信息系統(tǒng)中，檢查人員必須先接受項(xiàng)目責(zé)任書，并將該檢查項(xiàng)目選為默認(rèn)項(xiàng)目后才能進(jìn)行檢查操作。（對）

219.在內(nèi)控合規(guī)管理信息系統(tǒng)中，錄入底稿原則上是一事一稿，同一被查機(jī)構(gòu)、同一違規(guī)性質(zhì)的多筆業(yè)務(wù)可以合并成一個(gè)問題在一張底稿中錄入。（對）

220.在內(nèi)控合規(guī)管理信息系統(tǒng)中，檢查組長或主查負(fù)責(zé)對其他檢查人員提交的底稿進(jìn)行審核。（對）

221.在內(nèi)控合規(guī)管理信息系統(tǒng)中，底稿經(jīng)審核通過后，由被查機(jī)構(gòu)登錄系統(tǒng)進(jìn)行確認(rèn)。（錯(cuò)）

222.在內(nèi)控合規(guī)管理信息系統(tǒng)中，檢查結(jié)束前，由一般檢查人員上傳現(xiàn)場檢查報(bào)告。（錯(cuò)）223.在內(nèi)控合規(guī)管理信息系統(tǒng)中，項(xiàng)目主辦部門有權(quán)人員通過“項(xiàng)目文檔”功能對檢查項(xiàng)目工作質(zhì)量和效果進(jìn)行評價(jià)。（錯(cuò)）

224.在內(nèi)控合規(guī)管理信息系統(tǒng)評價(jià)體系維護(hù)功能下，總行內(nèi)控合規(guī)部門根據(jù)評價(jià)環(huán)節(jié)、評價(jià)點(diǎn)組合生成不同的評價(jià)體系，各分行據(jù)此生成各自的計(jì)分評價(jià)表。（對）

225.內(nèi)控合規(guī)管理信息系統(tǒng)中的違規(guī)點(diǎn)，是對違規(guī)問題所指向應(yīng)予控制的關(guān)鍵部位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的概括性描述。（對）

226.在內(nèi)控合規(guī)管理信息系統(tǒng)中，臨時(shí)違規(guī)點(diǎn)僅限于該識別人員使用。（錯(cuò)）227.在內(nèi)控合規(guī)管理信息系統(tǒng)中，違規(guī)點(diǎn)嚴(yán)重程度分為嚴(yán)重、關(guān)注、一般三類。（錯(cuò)）228.在內(nèi)控合規(guī)管理信息系統(tǒng)中，合規(guī)地圖可為用戶展示各分行某一指標(biāo)值。（對）

第二篇：內(nèi)控合規(guī)

內(nèi)控合規(guī)學(xué)習(xí)心得體會(huì)

合規(guī)經(jīng)營是銀行穩(wěn)健運(yùn)行的內(nèi)在要求，是每一個(gè)員工必須履行的職責(zé)，同時(shí)也是保障我們自己切身利益的有力武器，通過全行開展的內(nèi)控制度學(xué)習(xí)，是我對合規(guī)有了更加深刻的認(rèn)識：合規(guī)操作涉及銀行各條線、各部門，覆蓋銀行業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，作為中國銀行的老員工，我深刻體會(huì)到合規(guī)經(jīng)營意思重大?，F(xiàn)在就這次學(xué)習(xí)談?wù)勛约旱捏w會(huì)：

一、愛崗敬業(yè)、無私奉獻(xiàn)：在平凡中奉獻(xiàn)，愛崗敬業(yè)是各行各業(yè)中最為普遍的奉獻(xiàn)精神，它看似平凡，實(shí)則偉大。作為農(nóng)行人，為了農(nóng)行的前途，為了農(nóng)行的榮譽(yù)，做一名愛崗敬業(yè)的人，是職業(yè)道德對我們最引為用以規(guī)范行為品質(zhì)，評價(jià)善惡的行為規(guī)則。

作為一個(gè)金融單位的職工更應(yīng)以自己所從事的職業(yè)上講求道與德，如果路走得不對就會(huì)犯錯(cuò)誤，就會(huì)迷失方向；如果沒有德，就難于為人民服務(wù)，就談不上自己的事業(yè)，也就沒有單位事業(yè)的興旺，就沒有個(gè)人事業(yè)的發(fā)展，也就失去了人身存在的社會(huì)價(jià)值。我現(xiàn)在正在從事農(nóng)行工作，這是我的職業(yè)，也是我唯一的職業(yè)，自我參加工作以來，我一直從事這項(xiàng)職業(yè)，也一直熱愛這個(gè)職業(yè)，對農(nóng)行工作有濃厚的興趣和深厚的感情，所以我一直是愛崗敬業(yè)的。只有愛崗敬業(yè)才是我為人民服務(wù)的精神的具體體現(xiàn)。

二、加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)、提升合規(guī)操作意識。“沒有規(guī)矩何成方圓”，身為網(wǎng)點(diǎn)一線員工，切實(shí)提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，全面加強(qiáng)柜面營銷和柜臺服務(wù)，是我們臨柜人員最為實(shí)際的工作任務(wù)。因

此，在臨柜工作中，我始終堅(jiān)持要做一個(gè)“有心人”。虛心學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，用心鍛煉技能，耐心辦理業(yè)務(wù)，熱心對待客戶。在銀行業(yè)競爭日趨激烈的形勢下，我們都很清楚地意識到：只有更耐心、周到、快捷的優(yōu)質(zhì)服務(wù)才能為我行爭取更多的客戶，贏得更好的社會(huì)形象。

加強(qiáng)合規(guī)操作意識，并不是一句掛在嘴邊的空話。有時(shí)，總是覺得有的規(guī)章制度在束縛著我們業(yè)務(wù)的辦理，在制約著我們的業(yè)務(wù)發(fā)展，細(xì)細(xì)想來，其實(shí)不然，各項(xiàng)規(guī)章制度的建立，不是憑空想象出來產(chǎn)物，而是在經(jīng)歷過許許多多實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)總結(jié)出來的，只有按照各項(xiàng)規(guī)章制度辦事，我們才有保護(hù)自己的權(quán)益和維護(hù)廣大客戶的權(quán)益能力。我們的各項(xiàng)規(guī)章制度正如一架龐大的機(jī)器，每一項(xiàng)制度都是一個(gè)機(jī)器零件，如果我們不按程序去操作維護(hù)它，哪怕是少了一顆螺絲釘，也會(huì)造成不可估量的損失，各項(xiàng)制度的維護(hù)和貫徹是要靠我們廣大的員工嚴(yán)格執(zhí)行，規(guī)章制度的執(zhí)行，不是靠某一人來執(zhí)行的，而是要靠一個(gè)集體相互制約、監(jiān)督來實(shí)施的。

通過“內(nèi)控制度活動(dòng)”的學(xué)習(xí)，增強(qiáng)了本人遵紀(jì)守法的自覺性，顯示了遵紀(jì)守法的必要性，激發(fā)了遵紀(jì)守法的熱情，提高了工作中的自律意識，使我們廣大職工在日常的工作中“細(xì)到項(xiàng)目，認(rèn)真到成因”，自發(fā)地以“自重、自省、自警自勵(lì)”嚴(yán)格要求自己，并做到遵紀(jì)守法，嚴(yán)以律己，盡職盡責(zé)，恪守職業(yè)道德，爭做遵規(guī)守紀(jì)的農(nóng)行人，為實(shí)現(xiàn)中國農(nóng)業(yè)銀行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營、快速發(fā)展的既定目標(biāo)貢獻(xiàn)力量！

第三篇：內(nèi)控合規(guī)

中國工商銀行股份有限公司江蘇省揚(yáng)州分行征文

題

目：

內(nèi)控提升品質(zhì)，合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值 姓

名： 余加強(qiáng) 單

位： 儀征白沙支行

內(nèi)控提升品質(zhì)，合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值 內(nèi)部合規(guī)管理的主要內(nèi)容

1.1 內(nèi)部環(huán)境

內(nèi)部環(huán)境是銀行實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括智力結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。

1.2 風(fēng)險(xiǎn)評估

風(fēng)險(xiǎn)評估是銀行及時(shí)識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動(dòng)中與現(xiàn)實(shí)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。銀行開展風(fēng)險(xiǎn)評估，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識別與現(xiàn)實(shí)目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度。銀行應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受度，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受等應(yīng)對策略，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。

1.3 控制活動(dòng)

控制活動(dòng)是銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)?？刂拼胧┮话惆ǎ翰幌嗳萋殑?wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營分析控制和績效考評控制等。同時(shí)，銀行應(yīng)當(dāng)建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制，明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時(shí)妥善處理。

1.4 信息與溝通

信息與溝通是銀行及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在銀行內(nèi)部、銀行與外部之間進(jìn)行有效溝通。

銀行應(yīng)當(dāng)利用信息技術(shù)出盡信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術(shù)在信息與溝通中的作用，并加強(qiáng)對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運(yùn)行。

銀行應(yīng)當(dāng)建立反舞弊機(jī)制，堅(jiān)持懲防并舉、重在預(yù)防的原則，明確反舞弊工作的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和有關(guān)機(jī)構(gòu)在反舞弊工作中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范舞弊案件的舉報(bào)、調(diào)查、處理、報(bào)告和補(bǔ)救程序。

1.5 內(nèi)部監(jiān)督

銀行應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)部監(jiān)督制度，明確內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和其他內(nèi)部機(jī)構(gòu)在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范內(nèi)部監(jiān)督的程序、方法和要求，并制定內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改的方案，采取適當(dāng)?shù)男问郊皶r(shí)向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或者經(jīng)理層報(bào)告。銀行應(yīng)當(dāng)結(jié)合內(nèi)部監(jiān)督情況，定期對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評價(jià)，出具內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告。我行當(dāng)前內(nèi)控合規(guī)的問題

2.1 內(nèi)控觀念認(rèn)識有偏差。

商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制作為一種自律行為，必然受內(nèi)控觀念影響和支配，而在實(shí)際工作中，對內(nèi)控觀念的認(rèn)識存在許多偏差：一是許多人往往簡單地認(rèn)為內(nèi)控機(jī)制就是各種規(guī)章制度的匯總，而忽視內(nèi)控機(jī)制是業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的一種動(dòng)態(tài)機(jī)制；二是誤解內(nèi)控是對同事、員工的不信任；三是片面地理解業(yè)務(wù)開拓和內(nèi)控的關(guān)系，認(rèn)為內(nèi)控嚴(yán)則業(yè)務(wù)損；四是誤認(rèn)為內(nèi)控只是決策層和職能部門的職責(zé)，從而在思想上沒有形成嚴(yán)格執(zhí)制的意識。這種認(rèn)識偏差必然導(dǎo)致在問題發(fā)生后只能采取事后補(bǔ)救的辦法，從而違背內(nèi)控機(jī)制事前控制的特點(diǎn)，埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2.2 內(nèi)控機(jī)制不健全。

目前，我國商業(yè)銀行的內(nèi)控機(jī)制從總體上有了很大的進(jìn)步，但實(shí)效性還不是很理想，突出表現(xiàn)在：一是制度貫徹不力。許多規(guī)章制度流于形式，抓落實(shí)的力度不夠，遇到具體問題，靈活性講得多，原則性講得少。二是制度不完整。一些新業(yè)務(wù)和計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)的管理制度滯后，無法適應(yīng)新業(yè)務(wù)的正常開展需要；一些新業(yè)務(wù)還沒有制定出完善的操作程序和相應(yīng)的制度，存在無章可循的空檔。三是制度不系統(tǒng)。制度建設(shè)中重此輕彼，缺乏統(tǒng)一的考慮，影響了制度整體作用的發(fā)揮。四是制度條文不夠嚴(yán)謹(jǐn)。

2.3 內(nèi)控運(yùn)行機(jī)制失調(diào)。

在實(shí)際工作中，業(yè)務(wù)主管部門既是業(yè)務(wù)活動(dòng)的組織者，又是業(yè)務(wù)經(jīng)營自身監(jiān)督的責(zé)任者，這種對自己行為進(jìn)行所謂的“自我監(jiān)督”本身就不可靠。同時(shí)，銀行內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門在具體行使監(jiān)控職能時(shí)職責(zé)不明確，或政出多門、或相互推諉，不能形成協(xié)調(diào)和制約機(jī)制。

2.4 權(quán)力制約失衡。

突出表現(xiàn)在業(yè)務(wù)人員、管理人員的業(yè)務(wù)行為、決策行為、責(zé)任行為缺乏可操作的規(guī)范制度予以制約。一把手負(fù)責(zé)制的經(jīng)營管理模式雖然有利于經(jīng)營管理水平的提高，但由于權(quán)力沒有受到約束，缺乏規(guī)范有效的監(jiān)督機(jī)制，權(quán)責(zé)失衡，導(dǎo)致個(gè)別負(fù)責(zé)人越權(quán)行事、濫用職權(quán)、欺上瞞下、行賄受賄等不良現(xiàn)象發(fā)生，嚴(yán)重影響商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展。

2.5 稽核部門監(jiān)督職能弱化。

目前，各商業(yè)銀行都實(shí)行了系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)的稽核管理體制或者總稽核負(fù)責(zé)制，但稽核部門作為內(nèi)部機(jī)構(gòu)，地位不超脫，職能不獨(dú)立，難以對領(lǐng)導(dǎo)決策失誤造成的損失進(jìn)行有效的監(jiān)督，并且稽核部門對稽查出的問題不經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意就不能上報(bào)，不能獨(dú)立作出決定。稽核監(jiān)督的滯后性以及稽核手段落后，都影響了稽核監(jiān)督功能的發(fā)揮。對內(nèi)控合規(guī)管理的幾點(diǎn)建議 3.1 完善銀行組織管理體系，創(chuàng)造良好的內(nèi)控環(huán)境。

銀行業(yè)應(yīng)注重宏觀金融背景之下，如何提升自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力的問題，創(chuàng)造良好的內(nèi)控環(huán)境。根據(jù)《公司法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的要求，實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的行長負(fù)責(zé)制，保證董事會(huì)是全行最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，切實(shí)發(fā)揮董事會(huì)在銀行發(fā)展方向、重大業(yè)務(wù)決策和宏觀管理方面的職能作用。在此基礎(chǔ)上，改革商業(yè)銀行現(xiàn)行的內(nèi)部稽核體制，實(shí)行對總行法人負(fù)責(zé)的內(nèi)部稽核制度，加強(qiáng)總行對稽核工作的垂直領(lǐng)導(dǎo)。

3.2 加強(qiáng)崗位內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)，實(shí)現(xiàn)崗位間的監(jiān)督制約。

一是按照責(zé)任分離、相互制約的原則建立會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制，堅(jiān)持現(xiàn)金、有價(jià)單證保管與賬務(wù)記錄相分離，重要空白憑證保管與使用相分離，賬務(wù)收支審批與會(huì)計(jì)核算相分離，呆賬準(zhǔn)備金的確認(rèn)與銷核相分離，賬務(wù)處理與后續(xù)稽核相分離的準(zhǔn)則，按照會(huì)計(jì)制度、業(yè)務(wù)性質(zhì)和合理負(fù)擔(dān)的要求設(shè)置記賬、復(fù)核、事后監(jiān)督等崗位，明確每個(gè)崗位的職責(zé)和權(quán)限，并相互制衡。嚴(yán)禁會(huì)計(jì)人員一人從事兩個(gè)以上重要崗位的工作和越崗越權(quán)處理業(yè)務(wù)。二是按照每一項(xiàng)業(yè)務(wù)至少必須有兩個(gè)崗位或兩人以上參與記錄、核算和管理的要求，明確各崗位或員工在業(yè)務(wù)操作中的責(zé)權(quán)劃分，按各自的工作性質(zhì)、權(quán)限承擔(dān)相應(yīng)的工作責(zé)任；三是加強(qiáng)業(yè)務(wù)操作的事后檢查，每項(xiàng)業(yè)務(wù)要求有一名業(yè)務(wù)主管或?qū)ｉT崗位對該項(xiàng)業(yè)務(wù)處理的整個(gè)流程進(jìn)行綜合把關(guān)和全過程的檢查，確保各崗位按職責(zé)要求正確處理同一業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)糾正。

3.3健全銀行內(nèi)部責(zé)任機(jī)制，保證資產(chǎn)運(yùn)用的安全性和盈利性。

一方面要解決好銀行內(nèi)部審批程序和分段授權(quán)問題，防止分支機(jī)構(gòu)權(quán)力過大，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)不易控制。另一方面狠抓內(nèi)部崗位責(zé)任的落實(shí)。建立會(huì)計(jì)內(nèi)部控制負(fù)責(zé)制，主管會(huì)計(jì)的副行長向行長負(fù)責(zé)，應(yīng)定期檢查會(huì)計(jì)工作；會(huì)計(jì)主管對主管行長負(fù)責(zé)，具體組織和管理各項(xiàng)會(huì)計(jì)工作，監(jiān)督各項(xiàng)規(guī)章制度的落實(shí)，處理重要會(huì)計(jì)事項(xiàng)，定期抽查重要會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決，定期向主管行長匯報(bào)工作，但不參與具體事務(wù)；一般會(huì)計(jì)人員對會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)，執(zhí)行各項(xiàng)會(huì)計(jì)制度和操作規(guī)程，履行所承擔(dān)職責(zé)；下級行對上級行負(fù)責(zé)，并接受總機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和指導(dǎo)。

3.4加強(qiáng)銀行內(nèi)控電子化管理，保障銀行業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行。

銀行業(yè)務(wù)的日益現(xiàn)代化，要求銀行內(nèi)控手段更加有效率、更加安全可靠。而我國銀行業(yè)目前還未形成一套有效的內(nèi)部電子監(jiān)管系統(tǒng)和電子網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，影響了內(nèi)控的質(zhì)量和效率，有必要在銀行電腦內(nèi)部控制方面繼續(xù)完善。

3.5加強(qiáng)業(yè)務(wù)崗位的交叉檢查，防范員工舞弊行為。

交叉檢查是銀行實(shí)施內(nèi)部控制、防范員工舞弊行為的一個(gè)基本措施，也是銀行會(huì)計(jì)控制體系和業(yè)務(wù)分工設(shè)計(jì)的基本出發(fā)點(diǎn)，因此要正確應(yīng)用交叉檢查原則，實(shí)行行內(nèi)崗位輪換制和員工年假制等，使銀行每個(gè)人、每項(xiàng)業(yè)務(wù)都處于被監(jiān)督、被檢查范圍之內(nèi)。

3.6創(chuàng)建重視知識和人才的機(jī)制。

首先，改革銀行用人制度。在引入競爭機(jī)制，實(shí)行平等、公開的競聘上崗的制度的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善企業(yè)人才等級制度。管理者要知人善任，創(chuàng)造讓優(yōu)秀創(chuàng)新人才脫穎而出人才機(jī)制，讓相應(yīng)才能的人才處于相應(yīng)的能級崗位，注意發(fā)現(xiàn)和使用那些具有信息意識、競爭意識、風(fēng)險(xiǎn)意識、創(chuàng)新能力、管理能力和公關(guān)能力的一批人，要揚(yáng)長避短，量才為用，使人才配備盡量合理化，這是留住人才的有效措施之一，也是優(yōu)化人才配置，提高銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范水平的必備條件。其次，創(chuàng)造良好的吸引人才的環(huán)境。如工資待遇、獎(jiǎng)金制度、職位聘任、崗位責(zé)任制、成果評定與獎(jiǎng)勵(lì)等整套政策和辦法，千方百計(jì)吸引優(yōu)秀人才從事銀行工作，成為企業(yè)學(xué)術(shù)帶頭人、業(yè)務(wù)骨干和管理創(chuàng)新骨干。第三，加大人才投資力度。采取送出去和請進(jìn)來的辦法，加強(qiáng)員工再教育和再培訓(xùn)，促進(jìn)員工知識更新，使其逐步成為新型的創(chuàng)新型和風(fēng)險(xiǎn)管理型人才。

第四篇：內(nèi)控合規(guī)

“合規(guī)文化”學(xué)習(xí)心得

根據(jù)總行全行開展“合規(guī)文化建設(shè)大討論”活動(dòng)的要求，科技部內(nèi)部也開展了合規(guī)文化建設(shè)，重點(diǎn)學(xué)習(xí)了《張?jiān)仆驹谥袊r(nóng)業(yè)銀行合規(guī)文化暨案防制度宣講報(bào)告會(huì)上的講話》。作為新入行的大學(xué)生員工，我感覺受益頗深。

合規(guī)文化大討論，是落實(shí)“基礎(chǔ)管理提升年”活動(dòng)，不斷增強(qiáng)合規(guī)管理基礎(chǔ)的重要環(huán)節(jié)。開展合規(guī)文化大討論，就是針對合規(guī)管理中影響農(nóng)行基本面最直觀、最突出的問題進(jìn)行深刻的討論分析，讓新型的合規(guī)文化理念深入人心，是我們真正明白只有深入開展合規(guī)文化大討論，將合規(guī)管理理念滲透到業(yè)務(wù)經(jīng)營全過程，努力做到時(shí)時(shí)合規(guī)、事事合規(guī)、處處合規(guī)，才能有限防控風(fēng)險(xiǎn)，降低案件發(fā)生；只有深入開展合規(guī)大討論，引導(dǎo)我們樹立全新的合規(guī)文化理念，才能深入推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)，進(jìn)而將“基礎(chǔ)管理提升年”活到落到實(shí)處，從肯本上增強(qiáng)合規(guī)管理基礎(chǔ)，確保農(nóng)行穩(wěn)健經(jīng)營、長治久安和科學(xué)發(fā)展。

作為新入行的大學(xué)生，在今后的工作中，我要做到以下幾點(diǎn)：

一、提高自身思想素質(zhì)，增強(qiáng)依法合規(guī)經(jīng)營的理念

加強(qiáng)自身的法律法規(guī)、規(guī)章制度學(xué)習(xí)，加強(qiáng)思想教育，這是從源頭上杜絕違規(guī)違章行為的重要手段。加強(qiáng)對自身的風(fēng)險(xiǎn)防范教育，使大家都認(rèn)識到社會(huì)的復(fù)雜性和銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的普遍性，認(rèn)識到銀行本身就是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，把風(fēng)險(xiǎn)防范放在第一位。

每天從自己的崗位做起，自覺遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，自覺抵制各種違紀(jì)、違規(guī)、違章行為，要根除以信任代替管理，以習(xí)慣代替制度，以情面代替紀(jì)律，珍惜自己的職業(yè)生涯，視制度如生命，糾違章如排雷，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識和自我保護(hù)意識，提高規(guī)范操作，從源頭上預(yù)防案件的發(fā)生。

在前段時(shí)間還積極參加了分行組織的參觀看守所進(jìn)行警示教育活動(dòng)，對此我也感受頗深，深深地明白了不按規(guī)章制度辦事可能帶來的嚴(yán)重后果。

二、學(xué)習(xí)合規(guī)文化，人人有責(zé)

合規(guī)文化的推崇目標(biāo)，是把合規(guī)理念融入每一位員工必須接受、認(rèn)同、遵從的企業(yè)精神和價(jià)值理念之中。合規(guī)不只是專業(yè)管理人士的責(zé)任，合規(guī)管理人人有責(zé)；對合規(guī)機(jī)制建設(shè)無一例外；對制度規(guī)范執(zhí)行一視同仁，這是合規(guī)文化建設(shè)所追求的效果。

企業(yè)合規(guī)文化教育建設(shè)是一項(xiàng)工程浩大的系統(tǒng)性工程，不是一朝一夕就能建成的，也不是某一個(gè)員工的事情，是我們行所有員工共同的目標(biāo)。農(nóng)行作為一個(gè)企業(yè)，要合理確定發(fā)展目標(biāo)，在一個(gè)時(shí)期內(nèi)要有一定的規(guī)劃目標(biāo)，最終建立適應(yīng)企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的機(jī)制。而我們作為農(nóng)行的一員，則需要不斷審視在自已的崗位上應(yīng)如何做好自已的工作，與別的員工相比差別有多大，應(yīng)如何改進(jìn)；在農(nóng)行這個(gè)大家庭中自已是什么角色，自已出了多少力，對農(nóng)行的改革與發(fā)展有何建設(shè)性意見。加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身的人生觀、世界觀、價(jià)值觀，培訓(xùn)合規(guī)文化思想。同時(shí)，我們要結(jié)合工作實(shí)際，認(rèn)真開展規(guī)范化服務(wù)，按照總行各項(xiàng)規(guī)章規(guī)定中的條款，對一些細(xì)節(jié)問題、難點(diǎn)問題要進(jìn)行專項(xiàng)學(xué)習(xí)。對存在較大矛盾和服務(wù)困難的服務(wù)焦點(diǎn)要集思廣益，打開思路，不斷創(chuàng)新服務(wù)方式，以最大的限度滿足客戶需要，提升農(nóng)行以及自身合規(guī)文化精華。

合規(guī)文化是一種嚴(yán)肅的愛，今天對我們的嚴(yán)格要求，是為了我們的明天更自律。今天我們嚴(yán)格要求自己，是為了明天我們能更自由。不要把合規(guī)文化當(dāng)成我們的負(fù)擔(dān)，制度的執(zhí)行只是為我們的工作提供了強(qiáng)有力的保障，為我們的工作順利進(jìn)行提供依據(jù)，是我們的“保護(hù)傘”。認(rèn)真學(xué)習(xí)合規(guī)文化，我們就能很好地利用合規(guī)文化這把“保護(hù)傘”。

第五篇：商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理

商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理

近年來，國內(nèi)外銀行業(yè)因?yàn)閮?nèi)部人員違規(guī)操作導(dǎo)致重大資金損失的案件屢見不鮮。1995年巴林銀行倒閉案、2005年的中行高山案、2007年河北邯鄲農(nóng)行特大金庫盜竊案，都嚴(yán)重威脅著銀行和客戶的資金安全，對商業(yè)銀行的穩(wěn)健運(yùn)營敲響了警鐘，對商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營構(gòu)成了嚴(yán)重威脅、對商業(yè)銀行造成了巨大的聲譽(yù)危機(jī)。由此，巴塞爾委員會(huì)有關(guān)商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理的系列文件和銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》、《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、國家和央行關(guān)于反洗錢的“一法四規(guī)”應(yīng)運(yùn)而生。

商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。合規(guī)管理是指一個(gè)獨(dú)立的機(jī)制，負(fù)責(zé)識別、評估、提供咨詢、監(jiān)控和報(bào)告銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn);合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)包括因未遵循各項(xiàng)相關(guān)法律、條例、行為準(zhǔn)則和良好的執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)(合稱“法律、準(zhǔn)則和標(biāo)準(zhǔn)”)導(dǎo)致受到法律和監(jiān)管條例制裁、財(cái)務(wù)或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

一、內(nèi)部控制體系方面

(1)應(yīng)樹立長期規(guī)劃，形成目標(biāo)清晰、定位準(zhǔn)確的內(nèi)控體系。一般應(yīng)樹立長期的規(guī)劃目標(biāo)，并以三至五年為周期，分解成內(nèi)控建設(shè)短期規(guī)劃，每一階段都樹立不同的目標(biāo)，設(shè)立不同的規(guī)劃點(diǎn)，將內(nèi)控的關(guān)鍵點(diǎn)分解到各級行、各專業(yè)條線，并分階段、分專業(yè)組織實(shí)施，從人員、崗位、架構(gòu)設(shè)置、制度體系等全方位進(jìn)行控制，定期驗(yàn)收、評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺陷和不足，找準(zhǔn)最新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)隱患并及時(shí)解決。通過短期計(jì)劃的分步實(shí)現(xiàn)，最終實(shí)現(xiàn)長期規(guī)劃。

(2)不斷完善事后的監(jiān)督評價(jià)體系。在確立內(nèi)部控制體系、不斷加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控措施的同時(shí)，應(yīng)著重加強(qiáng)事后監(jiān)督評價(jià)體系的建設(shè)。目前，大多數(shù)商業(yè)銀行已建立起本行的內(nèi)控評價(jià)機(jī)制，定期對全行內(nèi)部控制的架構(gòu)設(shè)置、制度建立、內(nèi)控措施、實(shí)施效果等各方面進(jìn)行系統(tǒng)的評估，并建立了將內(nèi)控評價(jià)結(jié)果納入績效考核的激勵(lì)約束機(jī)制，有效提升了內(nèi)控評價(jià)效果，促進(jìn)了內(nèi)控管理水平的提升。除了進(jìn)行評價(jià)，最重要的還是內(nèi)控評價(jià)結(jié)果的充分利用，如何利用最終的評價(jià)結(jié)果為現(xiàn)有的內(nèi)控體系運(yùn)行質(zhì)量、運(yùn)行效果進(jìn)行準(zhǔn)確評估、定位，找準(zhǔn)內(nèi)部控制中的問題和癥結(jié)所在才是最關(guān)鍵的問題，因此事后監(jiān)督體系的完善至關(guān)重要。

二、風(fēng)險(xiǎn)防控方面

(1)確定重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域、業(yè)務(wù)產(chǎn)品和重點(diǎn)環(huán)節(jié)。必須確定重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域、重點(diǎn)業(yè)務(wù)產(chǎn)品和重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，納入常規(guī)內(nèi)部審計(jì)范圍，對這些高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，并在此基礎(chǔ)上，不斷拓展、延伸新的風(fēng)險(xiǎn)防控范圍，以點(diǎn)帶面，實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，將可能的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)全部納入監(jiān)控范圍，建立全方位的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，通過有效的監(jiān)控措施，確保風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋所有的機(jī)構(gòu)、崗位、人員和產(chǎn)品。通過風(fēng)險(xiǎn)的分層次、有重點(diǎn)管理，既能實(shí)現(xiàn)合理統(tǒng)籌資源，節(jié)約人力物力，又能充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理效能，防止重大風(fēng)險(xiǎn)損失的出現(xiàn)。

(2)不斷加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)防控。操作風(fēng)險(xiǎn)防控是近年來商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的新議題，也是內(nèi)部控制的重要方面之一。操作風(fēng)險(xiǎn)范圍廣泛，人員、機(jī)構(gòu)、系統(tǒng)，內(nèi)部、外部導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)都可納入其中。目前各商業(yè)銀行按照銀監(jiān)會(huì)要求，基本都已建立操作風(fēng)險(xiǎn)防控體系，配備了專職或兼職部門、人員定期監(jiān)測、評估和報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)，但操作風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)、方法仍不成熟，隨著商業(yè)銀行內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境的復(fù)雜變化，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)防控形勢日益復(fù)雜，難度日益加大，銀行業(yè)經(jīng)營管理過程中違規(guī)操作行為屢查屢犯、內(nèi)外部案件作案手段不斷翻新，對現(xiàn)有的操作風(fēng)險(xiǎn)防控手段和方法不斷提出新的挑戰(zhàn)，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理、完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系已成為商業(yè)銀行內(nèi)部控制的核心內(nèi)容之一，亟需關(guān)注和加強(qiáng)。

(3)注重合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理。商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)往往密不可分。巴塞爾委員會(huì)于2005年4月發(fā)布了《合規(guī)與銀行合規(guī)部門》，正式提出了商業(yè)銀行加強(qiáng)合規(guī)管理的重要性。此后，中國銀監(jiān)會(huì)也發(fā)布了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，確立了國內(nèi)商業(yè)銀行合規(guī)管理框架。各商業(yè)銀行按照銀監(jiān)會(huì)要求，相繼確立合規(guī)管理部門，建立合規(guī)管理體系。2009年，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，為商業(yè)銀行如何加強(qiáng)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)防控提供了具體框架。近幾年運(yùn)行來看，商業(yè)銀行合規(guī)管理仍存在一些欠缺，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理也還在起步階段，特別是在商業(yè)銀行監(jiān)管部門廣泛、監(jiān)管范圍不斷拓寬、監(jiān)管程度不斷加深的大背景下，商業(yè)銀行的合規(guī)管理和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理不斷暴露出新的不足。例如，2009年，多家商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)在反洗錢、涉稅管理方面受到人民銀行和稅務(wù)部門的監(jiān)管處罰，反映出商業(yè)銀行在合規(guī)管理和仍然突出。國外商業(yè)銀行同樣如此，最近，勞埃德TSB銀行、瑞士信貸集團(tuán)、美聯(lián)銀行等多家國際知名金融機(jī)構(gòu)卷入巨額洗錢事件受到了境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)巨額罰款(金額都在數(shù)億美元以上)，充分說明了商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理問題仍然突出。銀監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、人民銀行等監(jiān)管部門不斷出臺的新規(guī)，是商業(yè)銀行合規(guī)管理重點(diǎn)關(guān)注和遵守的內(nèi)容之一。因此，如何加強(qiáng)合規(guī)管理，有效避免合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失，也是商業(yè)銀行需重點(diǎn)關(guān)注的問題。

三、人員管理方面

內(nèi)部控制是一定的組織發(fā)展到一定程度提高管理水平的一種自然要求，它有許多基本條件的限制，主要包括：技術(shù)狀況、管理水平、人員素質(zhì)、組織文化、經(jīng)營規(guī)模以及運(yùn)營效率等。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制歸根到底是由內(nèi)部人員實(shí)施，反過來又約束內(nèi)部人員的行為，人員素質(zhì)起著至關(guān)重要的作用，因此，應(yīng)著重提高人員的素質(zhì)，主要從以下方面著手：

(1)要加強(qiáng)內(nèi)控文化培育，形成良好的內(nèi)控氛圍。良好的內(nèi)控文化是約束員工行為、實(shí)現(xiàn)內(nèi)控目標(biāo)和效果的“軟武器”，可以在潛移默化中培養(yǎng)員工良好的內(nèi)控意識，促進(jìn)員工整體內(nèi)控素質(zhì)的提高，內(nèi)控文化的養(yǎng)成是一種自上而下的培育過程，關(guān)鍵在于商業(yè)銀行高級管理層的帶頭作用，同時(shí)，又是一種全員行為，必須以全體員工整體內(nèi)控意識的提高為基礎(chǔ)，因此，必須確立“領(lǐng)導(dǎo)帶頭、全員遵守”的基調(diào)，促進(jìn)內(nèi)控文化理念在全行上下的有效傳導(dǎo)，進(jìn)而促進(jìn)整體內(nèi)控體系的完善和發(fā)揮實(shí)效。

(2)要加強(qiáng)員工的教育和培訓(xùn)，不斷提高全體員工專業(yè)技能水平和職業(yè)道德素養(yǎng)。內(nèi)部控制是一種全員行為，而不能僅僅依靠內(nèi)控合規(guī)部門單個(gè)實(shí)施和完成，特別是全面風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境下全員參與內(nèi)控尤為重要。通過制訂員工從業(yè)禁止行為條款、商業(yè)銀行崗位盡職免責(zé)條例，對員工進(jìn)行持續(xù)的宣傳和教育，使員工充分認(rèn)識到內(nèi)控管理對商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展和個(gè)人職業(yè)生涯的重要性，進(jìn)而樹立“內(nèi)控人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”理念，使內(nèi)部控制逐步從被動(dòng)接受便成為“主動(dòng)合規(guī)”的過程。

(3)加強(qiáng)內(nèi)控激勵(lì)約束機(jī)制。應(yīng)將內(nèi)部控制情況納入員工績效考核，通過良好的激勵(lì)約束機(jī)制，對員工形成引領(lǐng)和警示作用，促進(jìn)員工不斷的自我監(jiān)督和糾正，不斷提升內(nèi)控素養(yǎng)，進(jìn)而促進(jìn)全行內(nèi)控管理水平的提高。