第一篇：工商行政指導(dǎo)實(shí)施方案

衡水市工商局關(guān)于在全系統(tǒng)

全面推行工商行政指導(dǎo)工作實(shí)施方案

（討論稿）

為貫徹落實(shí)黨的十七大精神，深入開(kāi)展學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)，落實(shí)省委、省政府關(guān)于優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，促進(jìn)全省經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展的要求，積極履行工商行政管理職能，不斷提升工商執(zhí)法的水平和層次，實(shí)現(xiàn)工商監(jiān)管模式的轉(zhuǎn)變，根據(jù)國(guó)務(wù)院《全面推進(jìn)依法行政實(shí)施綱要》和省政府依法行政五年規(guī)劃，按照省工商局《關(guān)于在全省工商行政管理系統(tǒng)全面推行行政指導(dǎo)工作的意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》）要求，現(xiàn)結(jié)合衡水市工商系統(tǒng)實(shí)際，特制定本實(shí)施方案。

一、統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)

行政指導(dǎo)是工商行政管理部門(mén)強(qiáng)化職能、加強(qiáng)監(jiān)管、優(yōu)化服務(wù)和加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，實(shí)現(xiàn)科學(xué)監(jiān)管、依法監(jiān)管與和諧監(jiān)管的重大舉措。推行行政指導(dǎo)是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、構(gòu)建和諧社會(huì)和促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的具體實(shí)踐，是貫徹國(guó)務(wù)院《全面推行依法行政實(shí)施綱要》、推進(jìn)依法行政的積極步驟，是促進(jìn)工商行政管理職能到位的重大舉措，是創(chuàng)新管理方式、提升依法行政規(guī)范服務(wù)的集中體現(xiàn)和有效途徑。全市各級(jí)工商機(jī)關(guān)必須認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，首先要從班子成員抓起，通過(guò)學(xué)習(xí)，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)。其次，要組織做好基層全體工商人員的學(xué)習(xí)貫徹，要在深刻理解行政指導(dǎo)內(nèi)涵的基礎(chǔ)上，充分認(rèn)識(shí)推行行政指導(dǎo)工作對(duì)轉(zhuǎn)變工商行政管理方式的重大意義。

二、明確組織領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化責(zé)任分工

為保障行政指導(dǎo)工作的順利運(yùn)行，市局決定成立推行行政指導(dǎo)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。由局長(zhǎng)任組長(zhǎng)、班子成員任副組長(zhǎng)、各業(yè)務(wù)部門(mén)與紀(jì)檢

律所依”為原則，以“立足職能、全面導(dǎo)入、因事制宜、和諧監(jiān)管”為基本要求。實(shí)施行政指導(dǎo)應(yīng)遵循“合法、合理、自愿、公開(kāi)”的原則。要根據(jù)行政指導(dǎo)相對(duì)人的不同，通過(guò)建立健全登記事務(wù)助導(dǎo)制、查處違法疏導(dǎo)制、規(guī)范經(jīng)營(yíng)勸導(dǎo)制、維權(quán)興企引導(dǎo)制等工作機(jī)制實(shí)施行政指導(dǎo)。這四項(xiàng)行政指導(dǎo)機(jī)制從不同角度涵蓋了工商行政管理部門(mén)的職能與行政指導(dǎo)的具體內(nèi)容，可根據(jù)實(shí)際情況，按照省工商局《意見(jiàn)》的具體要求，進(jìn)行綜合運(yùn)用以實(shí)施行政指導(dǎo)。

（一）登記事務(wù)助導(dǎo)制。工商行政管理機(jī)關(guān)在實(shí)施市場(chǎng)主體注冊(cè)登記、分支機(jī)構(gòu)登記、戶外廣告登記、廣告經(jīng)營(yíng)單位審批、展銷(xiāo)會(huì)登記等行政許可事務(wù)以及動(dòng)產(chǎn)抵押物登記與經(jīng)紀(jì)人備案等行政確認(rèn)事務(wù)過(guò)程中，充分發(fā)揮工商注冊(cè)登記與事務(wù)確認(rèn)職能作用及所掌握的相關(guān)信息，采用發(fā)布信息、提醒、輔導(dǎo)、引導(dǎo)等行政指導(dǎo)方式，主動(dòng)服務(wù)行政相對(duì)人，幫助其正確辦理相關(guān)登記及確認(rèn)事務(wù)，有序進(jìn)入或退出市場(chǎng)。要圍繞“信息公開(kāi)、事務(wù)提醒、申辦導(dǎo)示、退出指引”等主題實(shí)施登記事務(wù)助導(dǎo)制。

（二）查處違法疏導(dǎo)制。工商行政管理機(jī)關(guān)在開(kāi)展反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益、查處假冒偽劣、取締傳銷(xiāo)和變相傳銷(xiāo)、打擊走私販私、商標(biāo)侵權(quán)、虛假?gòu)V告和合同欺詐及食品安全與農(nóng)資監(jiān)管等行政執(zhí)法過(guò)程中，堅(jiān)持事前預(yù)警告誡、事中糾正制止、事后教育規(guī)范，通過(guò)解釋、感化、說(shuō)服、規(guī)勸、勸阻、警示等行政指導(dǎo)方式，指導(dǎo)行政相對(duì)人自行糾正或杜絕違法行為。要圍繞“教育為主、重在糾正、苗頭預(yù)警、輕違告誡”等主題實(shí)施查處違法疏導(dǎo)制。

（三）規(guī)范經(jīng)營(yíng)勸導(dǎo)制。工商行政管理機(jī)關(guān)在實(shí)施日常監(jiān)管過(guò)程中，利用注冊(cè)登記、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、商標(biāo)監(jiān)管、廣告監(jiān)管、合同監(jiān)管和消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)等職能優(yōu)勢(shì)，通過(guò)教育、溝通、建議、提示、規(guī)勸

主體創(chuàng)造公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，維護(hù)企業(yè)和行政相對(duì)人合法權(quán)益，改善政企關(guān)系，優(yōu)化執(zhí)法環(huán)境的突破。

(二)全面推行行政指導(dǎo)工作，要重點(diǎn)抓好四個(gè)機(jī)制、四個(gè)環(huán)節(jié)的落實(shí)

1、突出重點(diǎn)，落實(shí)“四個(gè)機(jī)制”。行政指導(dǎo)工作涉及到工商部門(mén)工作的方方面面，政策性、法律性、專(zhuān)業(yè)性和綜合性強(qiáng)，為規(guī)范和促進(jìn)行政指導(dǎo)工作的開(kāi)展，要求全市各級(jí)工商機(jī)關(guān)按省局《意見(jiàn)》要求和本方案的具體意見(jiàn)開(kāi)展行政指導(dǎo)工作，重點(diǎn)要在“登記事務(wù)助導(dǎo)制、查處違法疏導(dǎo)制、規(guī)范經(jīng)營(yíng)勸導(dǎo)制、維權(quán)興企引導(dǎo)制”四個(gè)機(jī)制上做文章。要注重在實(shí)踐的基礎(chǔ)上，適時(shí)進(jìn)行制度規(guī)范，做到邊學(xué)習(xí)，邊實(shí)踐，邊規(guī)范，不斷完善制度和機(jī)制，推動(dòng)行政指導(dǎo)工作的深入開(kāi)展。

2、結(jié)合實(shí)際，抓好四個(gè)環(huán)節(jié)。一是制定方案。各縣（市、區(qū)）工商局要結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真研究制定落實(shí)行政指導(dǎo)工作的具體可操作的實(shí)施方案，明確任務(wù)責(zé)任、人員組織和工作方式。二是制度建設(shè)。要結(jié)合實(shí)際立足職能，在工商行政管理職能、職責(zé)與管轄范圍內(nèi)建立規(guī)范的工作制度，以明確行政指導(dǎo)工作的內(nèi)容和要求，并通過(guò)建立《重大指導(dǎo)項(xiàng)目審議制度》、《行政指導(dǎo)評(píng)估制度》、《行政指導(dǎo)監(jiān)督檢查制度》、《行政指導(dǎo)企業(yè)聯(lián)系人制度》等科學(xué)的行政指導(dǎo)保障制度，確保實(shí)施行政指導(dǎo)工作的合法有效。三是選準(zhǔn)突破口。要因地制宜，抓住工作中的難點(diǎn)、熱點(diǎn)、弱點(diǎn)、重點(diǎn)，選準(zhǔn)突破口，對(duì)指導(dǎo)的事項(xiàng)要適時(shí)、適地、適機(jī)地靈活實(shí)施，將行政指導(dǎo)全面導(dǎo)入到工商行政管理各項(xiàng)工作中去，抓出成效，干出亮點(diǎn)。四是強(qiáng)化責(zé)任。要一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)，把開(kāi)展行政指導(dǎo)工作作為基層工商分局日常巡查監(jiān)管的一項(xiàng)基本工作職責(zé)，并列入規(guī)范達(dá)標(biāo)基層工商分局考評(píng)范圍,列入各級(jí)工商機(jī)關(guān)年度執(zhí)法監(jiān)督檢查范圍.

第二篇：淺析工商行政指導(dǎo)的實(shí)踐與探索

淺析工商行政指導(dǎo)的實(shí)踐與探索

蔣軼群

近年來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展形勢(shì)日趨復(fù)雜，新的形勢(shì)對(duì)工商部門(mén)服務(wù)科學(xué)發(fā)展提出了新的課題和挑戰(zhàn)。深化行政指導(dǎo)工作，是工商部門(mén)應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)，貫徹科學(xué)發(fā)展觀，落實(shí)建設(shè)服務(wù)型政府要求，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管與發(fā)展、監(jiān)管與服務(wù)、監(jiān)管與維權(quán)、監(jiān)管與執(zhí)法相統(tǒng)一的重要途徑。

一、行政指導(dǎo)的起源與發(fā)展背景

行政指導(dǎo)這一新型的行政行為，是伴隨現(xiàn)代政治和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展出現(xiàn)的重要的政治與行政現(xiàn)象，是指行政機(jī)關(guān)為謀求當(dāng)事人作出或不作出一定行為以實(shí)現(xiàn)一定行政目的而在其職責(zé)范圍內(nèi)實(shí)施的指導(dǎo)、勸告、建議等不具有國(guó)家強(qiáng)制力且不直接產(chǎn)生法律效果的行為。行政指導(dǎo)行為具有非強(qiáng)制性、示范引導(dǎo)性、柔軟靈活性、方法多樣性、選擇接受性等特征，它既不同于設(shè)立規(guī)范的行政立法行為，也不同于具有強(qiáng)制力的行政執(zhí)法行為，又區(qū)別于直接產(chǎn)生法律效果的行政契約行為，它與這些行為共同構(gòu)成行政機(jī)關(guān)的行為方式體系，相輔相成、各有所長(zhǎng)地調(diào)整社會(huì)生活，從而更有效地實(shí)現(xiàn)行政目標(biāo)。20世紀(jì)中葉以來(lái)，隨著現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)實(shí)踐和理論的不斷發(fā)展和政府角色的逐步演化，出現(xiàn)了對(duì)行政管理理念發(fā)展和方法創(chuàng)新的巨大社會(huì)需求。由于行政指導(dǎo)在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的行政實(shí)務(wù)中日益顯現(xiàn)出特殊的功效性和適應(yīng)性，因此，不僅日本首先于“二戰(zhàn)”后在行政管理過(guò)程中日益廣泛地采用行政指導(dǎo)行為方式，而且其他許多重要市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家（如美國(guó)）對(duì)行政指導(dǎo)的態(tài)度也陸續(xù)發(fā)生了由否定到曖昧到肯定到注重采用的變化過(guò)程。可以說(shuō)，行政指導(dǎo)作為對(duì)傳統(tǒng)依法行政的一種必要補(bǔ)充和一種靈活有效的行政活動(dòng)方式，日益廣泛地運(yùn)用于許多國(guó)家的經(jīng)濟(jì)與社會(huì)管理過(guò)程中，起著補(bǔ)充和替代、輔導(dǎo)和促進(jìn)、協(xié)調(diào)和疏通、預(yù)防和抑制等積極作用，顯現(xiàn)出特殊的功效性和適應(yīng)性，并成為行政管理過(guò)程中廣泛運(yùn)用的一種非權(quán)力強(qiáng)制性的行政方式方法。

我國(guó)行政指導(dǎo)的實(shí)質(zhì)，可謂是一種發(fā)展型的行政指導(dǎo)制度。行政指導(dǎo)在我國(guó)的出現(xiàn)和實(shí)踐，呈現(xiàn)出明顯的發(fā)展導(dǎo)向。有別于最早產(chǎn)生行政指導(dǎo)的日本，我國(guó)的行政指導(dǎo)更多地體現(xiàn)了為推動(dòng)發(fā)展而對(duì)國(guó)家權(quán)力的自制和退縮。工商部門(mén)因市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而發(fā)展，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需要就是工商部門(mén)改革的指向標(biāo)。近年來(lái)，隨著市場(chǎng)經(jīng)發(fā)育程度的提高和政府治理模式的改進(jìn)，工商部門(mén)的職能也進(jìn)行了相應(yīng)的調(diào)整，并克服了廣為詬病的“重監(jiān)管、輕服務(wù)”甚至的“重收費(fèi)、輕監(jiān)管”問(wèn)題，高舉服務(wù)旗幟，在堅(jiān)持“四個(gè)統(tǒng)一”，推進(jìn)“四化建設(shè)”，改革行政審批制度以降低企業(yè)準(zhǔn)入門(mén)檻和成本、構(gòu)建企業(yè)誠(chéng)信體系以實(shí)現(xiàn)企業(yè)分類(lèi)監(jiān)管、實(shí)施品牌戰(zhàn)略以促進(jìn)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力提升、開(kāi)展食品安全工程以維護(hù)消費(fèi)者權(quán)益等方面做了大量工作，以適應(yīng)和滿足市場(chǎng)的需求和地方政府發(fā)展經(jīng)濟(jì)的需要，以期在履行監(jiān)管與服務(wù)兩項(xiàng)基本職能中尋找統(tǒng)一和平衡點(diǎn)。發(fā)展型行政指導(dǎo)的本質(zhì)要求，與工商行政管理工作改革的根本目的是一致的，是建設(shè)服務(wù)型工商的重要切入點(diǎn)，在過(guò)去“科學(xué)監(jiān)管”、“依法監(jiān)管”的基礎(chǔ)上，進(jìn)而構(gòu)建“和諧監(jiān)管”模式，使工商部門(mén)和企業(yè)的關(guān)系由單

一、單向、強(qiáng)制，轉(zhuǎn)變?yōu)槎鄻印⒒?dòng)、柔性。

二、行政指導(dǎo)工作開(kāi)展的現(xiàn)狀

近幾年來(lái)，各級(jí)工商機(jī)關(guān)已越來(lái)越多地使用行政指導(dǎo)方式。工商行政指導(dǎo)是主動(dòng)性、服務(wù)性、非強(qiáng)制性行政行為，其方式具有便捷、靈活、多樣的特點(diǎn)，可采取說(shuō)服、教育、示范、勸告、建議、協(xié)商、調(diào)解、鼓勵(lì)、政策指導(dǎo)等多種多樣的非強(qiáng)制性手段和方法適時(shí)進(jìn)行。在分局的行政指導(dǎo)實(shí)踐中，其主要內(nèi)容大致包括以下幾個(gè)方面：

1、推行工商登記事務(wù)助導(dǎo)制：依托工商行政管理機(jī)關(guān)的行政許可職能，發(fā)布市場(chǎng)主體信息，實(shí)行溫馨提示、分類(lèi)輔導(dǎo)和逐項(xiàng)引導(dǎo)，幫助行政相對(duì)人了解工商行政許可相關(guān)規(guī)則，正確辦理工商行政許可事務(wù)，依法有序進(jìn)入或退出市場(chǎng)。

2、推行工商查處違法疏導(dǎo)制：依托工商行政管理機(jī)關(guān)的監(jiān)督管理職能，幫助行政相對(duì)人知法防誤，加強(qiáng)事前預(yù)警告誡、事中糾正制止、事后教育規(guī)范，通過(guò)解釋、說(shuō)服、規(guī)勸、警示、回訪等措施，促使其建立和完善內(nèi)部管理制度，及時(shí)糾正過(guò)錯(cuò)，杜絕違法違規(guī)行為。

3、推行維權(quán)興企引導(dǎo)制：依托工商行政管理機(jī)關(guān)的商標(biāo)、合同、廣告監(jiān)管等職能，通過(guò)輔導(dǎo)、提示、商討、協(xié)調(diào)、激勵(lì)等行政指導(dǎo)方式，幫助企業(yè)增強(qiáng)自我維權(quán)意識(shí)，提高自我發(fā)展能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。引導(dǎo)企業(yè)充分認(rèn)識(shí)維權(quán)工作的重要性，不斷增強(qiáng)維權(quán)意識(shí)、品牌意識(shí)和發(fā)展意識(shí)；幫助企業(yè)建立和完善維權(quán)機(jī)制，提高自我維權(quán)能力；引導(dǎo)企業(yè)注重樹(shù)立自身良好形象，爭(zhēng)創(chuàng)馳（著）名商標(biāo)，擴(kuò)大其產(chǎn)品和服務(wù)的市場(chǎng)占有率。

4、推行消保維權(quán)咨詢(xún)指導(dǎo)制：依托工商行政管理機(jī)關(guān)的反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)、商標(biāo)管理、廣告監(jiān)督管理和合同行政監(jiān)管等職能優(yōu)勢(shì)，整合資源、依托社會(huì)各界力量，引導(dǎo)經(jīng)營(yíng)者提高消費(fèi)維權(quán)意識(shí)，規(guī)避消費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)自我保護(hù)。對(duì)消費(fèi)者投訴較多，問(wèn)題較為集中的行業(yè)或企業(yè)，特別是針對(duì)突發(fā)性、群體性消費(fèi)糾紛，及時(shí)向企業(yè)負(fù)責(zé)人通報(bào)消費(fèi)者反映的具體問(wèn)題，限期提高商品質(zhì)量和提升服務(wù)水平。采取書(shū)面通報(bào)、召開(kāi)例會(huì)或約見(jiàn)相對(duì)人談話等形式，幫助企業(yè)分析和解決存在的問(wèn)題，敦促企業(yè)提出整改意見(jiàn)并作出改進(jìn)的承諾，從而實(shí)現(xiàn)更大程度上的對(duì)消費(fèi)者負(fù)責(zé)。

三、分局開(kāi)展行政指導(dǎo)工作的重要舉措

1、積極運(yùn)用行政指導(dǎo)，促進(jìn)樓宇經(jīng)濟(jì)發(fā)展

自2008年以來(lái)，為積極應(yīng)對(duì)全球金融危機(jī)給工商部門(mén)執(zhí)法監(jiān)管工作帶來(lái)的新挑戰(zhàn)，確保經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)較快發(fā)展，下城工商分局以深化服務(wù)、優(yōu)化監(jiān)管為目標(biāo)，依托“樓宇信息平臺(tái)”，根據(jù)樓宇經(jīng)濟(jì)檔案，對(duì)樓宇企業(yè)進(jìn)行細(xì)分整理，分成三類(lèi)：正常企業(yè)、查無(wú)下落企業(yè)和違規(guī)企業(yè)，將違規(guī)企業(yè)作為重點(diǎn)來(lái)抓，找準(zhǔn)突破口，各個(gè)擊破。對(duì)無(wú)照企業(yè)、異地經(jīng)營(yíng)企業(yè)及時(shí)督促辦理工商注冊(cè)、變更手續(xù)，對(duì)存在輕微違法行為的企業(yè)及時(shí)做出行政預(yù)警、指導(dǎo)建議及責(zé)令整改書(shū)，對(duì)教育引導(dǎo)不見(jiàn)成效的違規(guī)企業(yè)則進(jìn)行嚴(yán)厲處罰，空出有限的樓宇資源，達(dá)到“有留有流”的目的。通過(guò)核手續(xù)、細(xì)巡查、查證照、勤協(xié)作、強(qiáng)整治、重服務(wù)等各個(gè)環(huán)節(jié)的配合，努力提高樓宇的“三率”，為樓宇經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展?fàn)I造良好環(huán)境。通過(guò)糾戒并舉，積極運(yùn)用行政指導(dǎo)這一柔性執(zhí)法手段匡正違法狀態(tài)，實(shí)現(xiàn)了規(guī)范化指導(dǎo)、服務(wù)化監(jiān)管與人性化執(zhí)法的有機(jī)統(tǒng)一。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，08年以來(lái), 下城分局共向樓宇企業(yè)發(fā)放行政指導(dǎo)和行政預(yù)警書(shū)84份，對(duì)94家被處罰企業(yè)進(jìn)行了案件約談和案件回訪，工商監(jiān)管效能和社會(huì)效應(yīng)都得到了較好的體現(xiàn)。

2、建立經(jīng)檢維權(quán)聯(lián)絡(luò)官制度

下城區(qū)轄區(qū)內(nèi)擁有中國(guó)馳名商標(biāo)、浙江省著名商標(biāo)、杭州市著名商標(biāo)以及知名商號(hào)的企業(yè)為數(shù)不少，這些企業(yè)的規(guī)模和品牌的口碑來(lái)之不易，加強(qiáng)對(duì)這些企業(yè)和品牌的保護(hù)是分局的一項(xiàng)重要工作職責(zé)。分局結(jié)合轄區(qū)實(shí)際特點(diǎn)，制定了《在下城區(qū)重點(diǎn)企業(yè)建立經(jīng)檢維權(quán)聯(lián)絡(luò)官制度的實(shí)施方案》，決定以此為抓手，更好地整合執(zhí)法服務(wù)資源，轉(zhuǎn)變監(jiān)管服務(wù)方式，提高執(zhí)法服務(wù)效能，努力營(yíng)造一個(gè)安全、公平、和諧的市場(chǎng)發(fā)展環(huán)境。截至目前，經(jīng)檢科不僅按照方案要求確定了24家轄區(qū)企業(yè)作為聯(lián)絡(luò)官制度的試點(diǎn)企業(yè)，并且進(jìn)一步在各家企業(yè)確定了聯(lián)絡(luò)員，在企業(yè)和工商部門(mén)及有關(guān)行政機(jī)關(guān)之間建立了暢通的溝通渠道和緊密聯(lián)系的紐帶。同時(shí)，分局牢牢把住企業(yè)經(jīng)檢維權(quán)行政指導(dǎo)及法規(guī)培訓(xùn)這一前沿陣地，探索和建立了一整套系統(tǒng)化、規(guī)范化、制度化的指導(dǎo)運(yùn)作體系：在指導(dǎo)周期上集中和分散相集合，組織聯(lián)絡(luò)員集中學(xué)習(xí)每季度至少一次，如有試點(diǎn)企業(yè)需要?jiǎng)t另行單獨(dú)組織；在培訓(xùn)內(nèi)容上力求全面與重點(diǎn)的統(tǒng)一，除了常用的消保法規(guī)外，還分期穿插學(xué)習(xí)商標(biāo)注冊(cè)、廣告宣傳、打假維權(quán)、公平交易等各個(gè)領(lǐng)域的法律知識(shí)。

3、加強(qiáng)合同行政指導(dǎo)，規(guī)范汽車(chē)銷(xiāo)售行為

在2009年經(jīng)濟(jì)危機(jī)大背景下，眾多行業(yè)和領(lǐng)域陷入低迷，而中國(guó)的汽車(chē)銷(xiāo)售市場(chǎng)卻呈現(xiàn)出一派購(gòu)銷(xiāo)兩旺的景象，在這種情況下，受利益的驅(qū)動(dòng)，在汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)領(lǐng)域出現(xiàn)了一些違法經(jīng)營(yíng)行為，“潛規(guī)則”盛行，極大地?fù)p害了消費(fèi)者的合法權(quán)益。分局對(duì)轄區(qū)內(nèi)杭州東星行

汽車(chē)維修有限公司、杭州申通汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)有限公司等10家汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)企業(yè)開(kāi)展了形式多樣的格式合同專(zhuān)項(xiàng)檢查。在檢查中，我們發(fā)現(xiàn)很多進(jìn)口汽車(chē)銷(xiāo)售總代理的法律意識(shí)，尤其是遵守中國(guó)的法律法規(guī)意識(shí)還不強(qiáng)，通過(guò)對(duì)格式相關(guān)條款的逐條審查，我們發(fā)現(xiàn)汽車(chē)銷(xiāo)售合同普遍存在不規(guī)范情況，比如車(chē)商減輕自身責(zé)任或加重消費(fèi)者義務(wù)，限制消費(fèi)者選擇權(quán)，限制消費(fèi)者的使用權(quán)等。而格式合同的制定者都是由汽車(chē)銷(xiāo)售企業(yè)的上一級(jí)企業(yè)（或總部）所制定，由于總部對(duì)其品牌實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一合同格式，作為被授權(quán)的汽車(chē)分銷(xiāo)商只能遵照?qǐng)?zhí)行，因此對(duì)于汽車(chē)銷(xiāo)售合同的規(guī)范整治，要從源頭抓起，從上而下地進(jìn)行指導(dǎo)和規(guī)范，才能達(dá)到規(guī)范汽車(chē)銷(xiāo)售市場(chǎng)秩序，保護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益的目的。針對(duì)這些現(xiàn)象，分局先向這些企業(yè)宣傳了《合同法》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)存在上述問(wèn)題的汽車(chē)銷(xiāo)售企業(yè)及時(shí)作出了行政建議，一是要求他們及時(shí)改正不合理格式條款。二是要求他們將修改后的合同及時(shí)去相應(yīng)的合同管理部門(mén)備案。

四、關(guān)于工商行政指導(dǎo)工作的思考與探索

行政指導(dǎo)工作涉及工商工作的方方面面，經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的實(shí)踐和探索，我們認(rèn)為工商行政指導(dǎo)工作應(yīng)側(cè)重于從與企業(yè)需求最為密切的企業(yè)市場(chǎng)準(zhǔn)入、維權(quán)發(fā)展、監(jiān)管執(zhí)法這三方面切入，在既有工作基礎(chǔ)上，通過(guò)行政指導(dǎo)，加強(qiáng)事前引導(dǎo)、事中規(guī)范、事后鞏固，把工商部門(mén)服務(wù)發(fā)展的這一重要職能提升到更高層次。

1、把握市場(chǎng)準(zhǔn)入環(huán)節(jié)，完善登記事務(wù)助導(dǎo)機(jī)制

市場(chǎng)主體的發(fā)展，是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)。改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展取得舉世矚目的成就，但縱觀中國(guó)發(fā)展的大格局，我國(guó)將長(zhǎng)期處于社會(huì)主義初級(jí)階段。在現(xiàn)階段，我們?nèi)悦鎸?duì)市場(chǎng)主體發(fā)展不足或不成熟的狀況，大量經(jīng)驗(yàn)欠缺、能力不足或缺乏能力的大學(xué)生、居民、農(nóng)民和返鄉(xiāng)民工進(jìn)入市場(chǎng)創(chuàng)業(yè)，這些市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)經(jīng)驗(yàn)不足、弱小的市場(chǎng)主體，迫切需要予以指導(dǎo)服務(wù)、扶持幫助。工商部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)在行政許可、行政執(zhí)法中，指導(dǎo)市場(chǎng)主體的準(zhǔn)入行為。這樣的行政指導(dǎo)不僅可降低監(jiān)管部門(mén)的行政成本，更重要的是降低社會(huì)成本。比如，杭州市下城區(qū)美達(dá)小額貸款有限公司是實(shí)施《浙江省小額貸款公司試點(diǎn)登記管理暫行辦法》以來(lái)下城區(qū)成立的首家小額貸款公司。由于小額貸款公司準(zhǔn)入門(mén)檻高，審批程序復(fù)雜，申請(qǐng)材料繁瑣，為此分局企業(yè)登記注冊(cè)監(jiān)管科采取行政指導(dǎo)方式，開(kāi)通綠色通道，通過(guò)上門(mén)服務(wù)，提前介入，專(zhuān)人指導(dǎo)，全程跟蹤，嚴(yán)格把關(guān)，快速發(fā)照等方式，幫助企業(yè)解決了在登記注冊(cè)中的不少問(wèn)題，使企業(yè)少走了彎路，第一時(shí)間完成了工商登記注冊(cè)。

2、重視維權(quán)發(fā)展環(huán)節(jié)，完善維權(quán)興企引導(dǎo)機(jī)制

企業(yè)是“經(jīng)濟(jì)細(xì)胞”，經(jīng)濟(jì)發(fā)展好不好，關(guān)鍵在企業(yè)的發(fā)展。通過(guò)行政指導(dǎo)讓更多企業(yè)存續(xù)、發(fā)展和壯大，是行政指導(dǎo)的終極目標(biāo)之一，是工商行政指導(dǎo)的一個(gè)重要功能。在推行行政指導(dǎo)的過(guò)程中，要強(qiáng)調(diào)以服務(wù)對(duì)象為本，以市場(chǎng)主體的需求為導(dǎo)向，以工商部門(mén)的職能為基礎(chǔ)，遵循市場(chǎng)主體的培育、壯大的客觀發(fā)展規(guī)律，加強(qiáng)企業(yè)行為的引導(dǎo)，如商標(biāo)注冊(cè)、合同管理、品牌推廣等。這樣的行政指導(dǎo)不僅使行政指導(dǎo)成為企業(yè)征信、授信的可行途徑，而且對(duì)提高企業(yè)自律也是很好的促進(jìn)。“JNBY”是杭州江南布衣服飾有限公司的注冊(cè)商標(biāo)，為了進(jìn)入臺(tái)灣，滿足消費(fèi)者的需要，于2003年在向臺(tái)灣申請(qǐng)商標(biāo)注冊(cè)時(shí)，發(fā)現(xiàn)“JNBY”商標(biāo)在“服、洋裝、休閑服、披肩、女裝、棉襖、女鞋、圍巾、帽子、服飾用手套、腰帶、圍裙。”商品項(xiàng)目被臺(tái)灣斑綺國(guó)際開(kāi)發(fā)有限公司（英文名稱(chēng)：PANCH CO., LTD.）搶注，只能申請(qǐng)注冊(cè)“鞋釘、襪子、綁腿、尿布、圍兜” 商品項(xiàng)目。沒(méi)有商標(biāo)，進(jìn)入臺(tái)灣的市場(chǎng)只能隔岸相望。我分局立即幫助聯(lián)系和溝通境內(nèi)外的商標(biāo)代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行分析策劃，最后由杭州德龍商標(biāo)代理服務(wù)有限公司香港分公司代理，于2007年11月2日以“JNBY”商標(biāo)注冊(cè)有違臺(tái)灣商標(biāo)法第23條第1項(xiàng)第12、14款規(guī)定，對(duì)之申請(qǐng)撤銷(xiāo)。經(jīng)過(guò)臺(tái)灣經(jīng)濟(jì)部智慧財(cái)產(chǎn)局9個(gè)月的審理，2008年7月16日，該局出具中臺(tái)評(píng)字第H00960374號(hào)商標(biāo)評(píng)定書(shū)，撤銷(xiāo)搶注7年的01028658號(hào)（JNBY）商標(biāo)，使得產(chǎn)品終于能在臺(tái)灣銷(xiāo)售。這是我國(guó)境外商標(biāo)維權(quán)的又一成功案例，也是我們工商部門(mén)加強(qiáng)行政指導(dǎo)，悉心為企業(yè)服務(wù)的又一具體事例。“JNBY”隨后被臺(tái)灣經(jīng)濟(jì)部智慧財(cái)產(chǎn)認(rèn)定為知名商標(biāo)，獲得“知名商標(biāo)”至高榮譽(yù)，成為中國(guó)女裝行業(yè)的榮耀。目前，杭州江南布衣服飾有限公司是主要擁有“JNBY”、“江南布衣”、“CROQUIS”三個(gè)品牌商標(biāo)，其產(chǎn)品在暢銷(xiāo)國(guó)內(nèi)三十多個(gè)省，自治區(qū)，直轄市，并在俄羅斯、日本、加拿大、新加坡有良好的銷(xiāo)售。

3、抓好監(jiān)管執(zhí)法環(huán)節(jié)，完善規(guī)范經(jīng)營(yíng)疏導(dǎo)機(jī)制

在復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境下，市場(chǎng)監(jiān)管執(zhí)法的難度進(jìn)一步加大，及時(shí)有效查處各類(lèi)違法經(jīng)營(yíng)、健全預(yù)警防范機(jī)制、提高應(yīng)急處置能力，對(duì)科學(xué)監(jiān)管提出了迫切的要求。在現(xiàn)有職責(zé)基礎(chǔ)上推行適合當(dāng)前形勢(shì)和市場(chǎng)監(jiān)管需要的行政指導(dǎo)，應(yīng)是探索工商科學(xué)監(jiān)管的重要內(nèi)容。行政指導(dǎo)與監(jiān)管執(zhí)法相輔相成。行政指導(dǎo)不是弱化監(jiān)管，而是對(duì)監(jiān)管的優(yōu)化，是向科學(xué)監(jiān)管的邁進(jìn)。行政指導(dǎo)和行政處罰都只是管理手段，目的都是為了維護(hù)市場(chǎng)秩序，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)和諧發(fā)展，兩者不可替代，不能偏廢。行政指導(dǎo)更多的是立足于預(yù)防、規(guī)范，減少違法，尤其適用于傳統(tǒng)監(jiān)管方式難以解決和有效管理的難點(diǎn)、熱點(diǎn)問(wèn)題，是對(duì)傳統(tǒng)工商行政管理的進(jìn)一步完善。分局艮山工商所就以行政指導(dǎo)的方式破解了一起行政執(zhí)法難題。無(wú)照經(jīng)營(yíng)戶肖慶生、陳水英利用自己居住的住宅區(qū)流水東苑27幢2單元102室從事餐飲經(jīng)營(yíng)活動(dòng)多年，因?yàn)橛蜔煍_民問(wèn)題造成相鄰居民的投訴，艮山工商所接到投訴后及時(shí)組織力量進(jìn)行查處，在查處的過(guò)程中遇到的執(zhí)法難題是該經(jīng)營(yíng)戶生活場(chǎng)所與經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、生活設(shè)施與經(jīng)營(yíng)設(shè)施的難以分離，貿(mào)然采取強(qiáng)制措施會(huì)影響該居民的日常起居，也存在法律上對(duì)住宅非法入侵的越權(quán)嫌疑，所以多年來(lái)只能采取責(zé)令改正的方式，但是整改效果不夠明顯，居民群眾對(duì)于工商部門(mén)的執(zhí)行力不滿意，針對(duì)這一執(zhí)法難題，分局艮山工商所在街道聯(lián)席會(huì)議上提出了一個(gè)全新的設(shè)想，即通過(guò)行政指導(dǎo)的方式，由社區(qū)牽頭，征求流水東苑27幢2單元其他業(yè)主的意見(jiàn)，通過(guò)街道公職律師免費(fèi)代理，以相鄰權(quán)受到侵害為由就此無(wú)照經(jīng)營(yíng)向下城區(qū)人民法院提起民事訴訟，通過(guò)大量細(xì)致的工作，相鄰的居民采納了工商部門(mén)的意見(jiàn)，11位居民聯(lián)合向下城區(qū)人民法院提起訴訟，法院受理該訴訟以后，由下城區(qū)人民調(diào)解委員會(huì)組織工商、衛(wèi)生和街道等一起參與調(diào)解。經(jīng)過(guò)積極的調(diào)解，最終達(dá)成協(xié)議：該無(wú)照經(jīng)營(yíng)戶停止餐飲經(jīng)營(yíng)；如有違約，則按調(diào)解協(xié)議作出賠償。糾紛雙方都對(duì)調(diào)解結(jié)果表示滿意并將自覺(jué)履行。此次調(diào)解借助法院的力量，既解決了用常規(guī)執(zhí)法手段難以解決的難題，也規(guī)避了執(zhí)法的法律風(fēng)險(xiǎn)，為無(wú)照經(jīng)營(yíng)問(wèn)題的解決進(jìn)行了一次全新的嘗試。

行政指導(dǎo)在工商行政管理實(shí)踐中已得到普遍運(yùn)用，并發(fā)揮了重要作用，但總體上行政指導(dǎo)仍是一個(gè)基礎(chǔ)較弱、實(shí)務(wù)問(wèn)題較多、規(guī)范程度較低的行政現(xiàn)象，且法學(xué)界對(duì)行政指導(dǎo)的概念、性質(zhì)，以及法律責(zé)任等仍有不少爭(zhēng)議，這些不可避免地影響到了行政指導(dǎo)的推廣和行政指導(dǎo)積極作用的發(fā)揮。鑒此，工商機(jī)關(guān)在行政指導(dǎo)的實(shí)踐中，應(yīng)該因時(shí)、因地制宜，并把握好“度”的問(wèn)題。同時(shí)，在符合實(shí)施行政指導(dǎo)基本原則要求的前提下，不斷積極探索更多的行政指導(dǎo)實(shí)施方式。

第三篇：推行工商行政指導(dǎo)建立現(xiàn)代鋼材市場(chǎng)

××鋼材市場(chǎng)位于××市××區(qū)××路，是××金屬制品市場(chǎng)的三個(gè)主體市場(chǎng)之一，由××金屬市場(chǎng)有限公司于____年投資_._億元興建，市場(chǎng)占地面積_._萬(wàn)平方米，建筑面積_._萬(wàn)平立米，可容納___多家鋼材經(jīng)銷(xiāo)商入駐經(jīng)營(yíng)，并配套建設(shè)有全省唯一一家鋼材專(zhuān)業(yè)網(wǎng)站----××鋼材信息網(wǎng)(www.tmdps.cn)，是全省最大的、集信息發(fā)布、遠(yuǎn)程交易、現(xiàn)貨銷(xiāo)售、倉(cāng)儲(chǔ)物流、資金拆借、電子結(jié)算于一體的現(xiàn)代化鋼材交易市場(chǎng)。××區(qū)工商局按照“政府所想、企業(yè)所愿、工商所能、全程指導(dǎo)”的原則，在市場(chǎng)籌建之初就介入，并在市場(chǎng)定位、客戶引進(jìn)、網(wǎng)站建設(shè)、籌資融資、規(guī)范交易等方面進(jìn)行全程指導(dǎo)和服務(wù)，有力地促進(jìn)了市場(chǎng)建設(shè)和發(fā)展，得到了政府、業(yè)主和經(jīng)營(yíng)戶的肯定和好評(píng)，其主要做法如下：

一、提前介入策劃，提升市場(chǎng)定位。××區(qū)工商局十分重視行政指導(dǎo)工作，每年年初都會(huì)按照“政府所想、企業(yè)所愿”的原則，結(jié)合省、市工商局的部署，對(duì)接政府重點(diǎn)項(xiàng)目結(jié)合業(yè)主實(shí)際需要，選定行政指導(dǎo)重點(diǎn)項(xiàng)目。____年××市被省經(jīng)貿(mào)委等九個(gè)部門(mén)列為全省唯一一個(gè)加快流通產(chǎn)業(yè)發(fā)展試點(diǎn)城市，同時(shí),××金屬制品市場(chǎng)（含××鋼材市場(chǎng)、五金機(jī)電市場(chǎng)和再生物資市場(chǎng)）被列為省級(jí)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目和《××省“十一五”現(xiàn)代物流發(fā)展規(guī)劃》的重點(diǎn)項(xiàng)目。面對(duì)這一機(jī)遇，市、區(qū)兩級(jí)政府做出先行建設(shè)××鋼材市場(chǎng)的決定，項(xiàng)目業(yè)主也著手開(kāi)始籌建工作。××區(qū)工商局領(lǐng)導(dǎo)得知這一情況后，立即將指導(dǎo)××鋼材市場(chǎng)建設(shè)作為_(kāi)___年行政指導(dǎo)的重點(diǎn)項(xiàng)目，并深入企業(yè)開(kāi)展調(diào)研，當(dāng)了解到業(yè)主只想建設(shè)一個(gè)鋼材現(xiàn)貨交易市場(chǎng)時(shí)，當(dāng)即提出建議，要借助××被列入全省加快流通產(chǎn)業(yè)發(fā)展試點(diǎn)城市的政策優(yōu)勢(shì)和背靠全省最大鋼鐵企業(yè)的地利優(yōu)勢(shì)，改變傳統(tǒng)現(xiàn)貨交易的模式，提升市場(chǎng)定位，將電子商務(wù)引入市場(chǎng)交易中，建立“全省首個(gè)網(wǎng)上鋼材交易平臺(tái)”，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)貨交易與電子商務(wù)對(duì)接，將市場(chǎng)建成全省乃至海西最大的、現(xiàn)代化的鋼材交易市場(chǎng)。這一建議得到了市、區(qū)兩級(jí)政府的肯定和業(yè)主的認(rèn)可，業(yè)主馬上按照這一建議進(jìn)行市場(chǎng)建設(shè)，聘請(qǐng)了__多位it專(zhuān)業(yè)人員，建立全省首家鋼材專(zhuān)業(yè)網(wǎng)站，網(wǎng)站不僅匯集了全國(guó)各地最新的鋼材、鐵礦石、生鐵、煤等鋼材制品及原輔材料的價(jià)格及需求信息，而且建立了遠(yuǎn)程交易平臺(tái)，會(huì)員可在網(wǎng)上實(shí)現(xiàn)現(xiàn)貨遠(yuǎn)程交易及結(jié)算。網(wǎng)站自____年__月份正式開(kāi)通以來(lái)，已有注冊(cè)會(huì)員_._萬(wàn)名，每天平均點(diǎn)擊率__多萬(wàn)人次，最高點(diǎn)擊率為_(kāi)_萬(wàn)人次，進(jìn)入全國(guó)同行業(yè)網(wǎng)站前_名，今年上半年業(yè)主所屬的_家子公司銷(xiāo)售額達(dá)到__億元，以去年同期增長(zhǎng)__%。將電子商務(wù)引入市場(chǎng)交易，不僅為業(yè)主帶來(lái)了顯著的經(jīng)濟(jì)效益，也為政府改造提升傳統(tǒng)市場(chǎng)提供了經(jīng)驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)政府與企業(yè)的雙贏。

二、落實(shí)登記助導(dǎo)，吸引客戶入場(chǎng)。一是為業(yè)主提供全程代理服務(wù)。××區(qū)工商局在____年為市場(chǎng)業(yè)主提出建立現(xiàn)代化鋼材交易市場(chǎng)建議的同時(shí)，指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)、全程代理市場(chǎng)業(yè)主——××××金屬市場(chǎng)有限公司的工商注冊(cè)登記事宜，在一個(gè)星期內(nèi)辦理完所有手續(xù)，將工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照交給業(yè)主。二是積極吸引經(jīng)營(yíng)戶入駐市場(chǎng)。積極宣傳國(guó)家工商總局支持海西建設(shè)“__條”、“__條”意見(jiàn)和省工商局支持企業(yè)持續(xù)發(fā)展“__條”措施、“__條”意見(jiàn)及有關(guān)政策法規(guī)，引導(dǎo)市區(qū)鋼材經(jīng)銷(xiāo)大戶、物流公司進(jìn)入市場(chǎng)，并引導(dǎo)省內(nèi)外企業(yè)在市場(chǎng)設(shè)立辦事處，目前已有××經(jīng)貿(mào)有限公司、××金屬材料有限公司、××市通用物資貿(mào)易有限公司、××市××物流配送有限公司等__多家公司進(jìn)入市場(chǎng)集中交易，××不銹鋼有限公司、××金屬材料公司等__多家省外公司在市場(chǎng)設(shè)立辦事處，____年底市場(chǎng)全部建成后，將有___多家企業(yè)入駐市場(chǎng)，年交易額可達(dá)百億元。三是引導(dǎo)企業(yè)在網(wǎng)站注冊(cè)。××鋼材信息網(wǎng)開(kāi)通之時(shí)，正是工商部門(mén)開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)市場(chǎng)監(jiān)管之際，××區(qū)工商局抓住這一有利時(shí)機(jī)，引導(dǎo)網(wǎng)站開(kāi)展工商備案，在網(wǎng)站上預(yù)留工商監(jiān)管接口，使工商部門(mén)能在網(wǎng)站上發(fā)布相關(guān)政策、信息，適時(shí)進(jìn)行監(jiān)管，并在網(wǎng)站上鏈接工商電子圖標(biāo)，以提高網(wǎng)站公信力，從而引導(dǎo)更多的企業(yè)在網(wǎng)站注冊(cè)為會(huì)員，進(jìn)而提高網(wǎng)站的知名度和點(diǎn)擊率。

三、立足工商職能，傾力服務(wù)市場(chǎng)。一是設(shè)立工商事務(wù)指導(dǎo)室。為加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)的指導(dǎo)，××區(qū)工商局在××鋼材市場(chǎng)設(shè)立工商事務(wù)指導(dǎo)室，由××工商所指定一名干部作為工商事務(wù)指導(dǎo)員常駐市場(chǎng)，并由市場(chǎng)指派一名熟悉工商事務(wù)的人員作為工商事務(wù)聯(lián)絡(luò)員，配合做好相關(guān)工作，其主要職責(zé)是作好政策宣傳、咨詢(xún)服務(wù)、登記代理、日常監(jiān)管、打假維權(quán)、投訴調(diào)處等工作。工商事務(wù)指導(dǎo)室的設(shè)立，不僅方便了企業(yè)，改善了傳統(tǒng)的政企關(guān)系，強(qiáng)化了工商干部的親民作風(fēng)，與監(jiān)管對(duì)象的關(guān)系更加融洽了，同時(shí)也轉(zhuǎn)變了企業(yè)對(duì)工商部門(mén)的看

法，使企業(yè)由過(guò)去的“怕工商”轉(zhuǎn)為“盼工商”，因?yàn)樵谑袌?chǎng)設(shè)立工商事務(wù)指導(dǎo)室，提高了市場(chǎng)的公信力，有利于市場(chǎng)的繁榮和發(fā)展。二是積極為企業(yè)籌融資提供服務(wù)。一方面，用足用活政策，為三家入駐市場(chǎng)的、新開(kāi)辦的企業(yè)辦理注冊(cè)資金分期到資事宜，減輕企業(yè)資金緊張的壓力；另一方面，積極鼓勵(lì)企業(yè)辦理動(dòng)產(chǎn)抵押、股權(quán)質(zhì)押、合同質(zhì)押貸款等工作，以緩解企業(yè)的資金

壓力，提高資金的利用率和周轉(zhuǎn)率。三是推行合同助企服務(wù)。指導(dǎo)企業(yè)使用規(guī)范化的購(gòu)銷(xiāo)合同，利用工商職能幫助企業(yè)了解合同對(duì)方的登記信息、信用情況、違法記錄等經(jīng)營(yíng)情況，為企業(yè)簽訂合同提供決策依據(jù)，同時(shí)，幫助企業(yè)對(duì)所簽訂的合同進(jìn)行審核把關(guān)，從而降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

四、推行信用監(jiān)管，促進(jìn)規(guī)范經(jīng)營(yíng)。一是引導(dǎo)業(yè)主創(chuàng)建守信市場(chǎng)。按照“經(jīng)營(yíng)主體準(zhǔn)入規(guī)范，經(jīng)銷(xiāo)商品貨正源清，誠(chéng)實(shí)信用公平交易，商務(wù)環(huán)境和諧文明”的市場(chǎng)建設(shè)總體要求以及省、市工商局有關(guān)推行商品交易市場(chǎng)信用分類(lèi)監(jiān)管實(shí)施方案的要求，引導(dǎo)業(yè)主和經(jīng)營(yíng)者按照考核標(biāo)準(zhǔn)抓好市場(chǎng)建設(shè)和日常經(jīng)營(yíng)，爭(zhēng)創(chuàng)a類(lèi)守信市場(chǎng)。二是引導(dǎo)行業(yè)自律。在工商部門(mén)的指導(dǎo)下，××鋼材市場(chǎng)聯(lián)合各經(jīng)營(yíng)戶成立了××市鋼材行業(yè)協(xié)會(huì)，協(xié)會(huì)充分發(fā)揮“自我管理、自我服務(wù)、自我教育”的作用，制定經(jīng)營(yíng)行為公約，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，實(shí)行行業(yè)自律。三是發(fā)揮示范帶動(dòng)作用。積極引導(dǎo)市場(chǎng)按照新型、現(xiàn)代、規(guī)范的模式進(jìn)行經(jīng)營(yíng)和管理，逐步形成一套完整、規(guī)范、實(shí)用的現(xiàn)代化市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)和管理模式，為××市仍至全省傳統(tǒng)交易市場(chǎng)的改造提升提供有效的經(jīng)驗(yàn)。

第四篇：工商行政部科學(xué)指導(dǎo)本職工作演講稿

編者按：本文主要從特別講學(xué)習(xí)；特別肯干事；特別能吃苦；特別求細(xì)致；特別能擔(dān)責(zé)；特別講團(tuán)結(jié)幾個(gè)方面進(jìn)行講述。其中，主要包括：學(xué)習(xí)是增長(zhǎng)才干，提高素質(zhì)的重要途徑、目前最最迫切需要的是向?qū)嵺`學(xué)習(xí)、這個(gè)干事，并不是說(shuō)要求自己要干多少大事、肯干事是前提，是基本、大禮不辭小讓?zhuān)?xì)節(jié)決定成敗、落實(shí)法律、法規(guī)、規(guī)章賦予的基層工商所的職責(zé)、時(shí)時(shí)刻刻裝著人民的疾苦、工作上講團(tuán)結(jié)，要擺正位置、生活上講團(tuán)結(jié)要坦誠(chéng)相待等，具體材料請(qǐng)?jiān)斠?jiàn)。

科學(xué)發(fā)展觀，看似宏觀，但卻需要每個(gè)人去落實(shí)；只有每一個(gè)人都參與到其中去，才能夠最終實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展觀的目標(biāo)。如何用科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)做好本職工作，我覺(jué)得首先要做到“六個(gè)特別”，在自己的崗位上，以最低的成本、最高的效率、最好的質(zhì)量把本職工作做到最出色。只有這樣才能高喊出“我的崗位我負(fù)責(zé)，我的崗位請(qǐng)放心”這樣響亮的口號(hào)。

第一，要特別講學(xué)習(xí)。古人云：“非學(xué)無(wú)以廣才，非學(xué)無(wú)以明智，非學(xué)無(wú)以立德。”學(xué)習(xí)這個(gè)話題講的人太多了，很徹底，有如何樹(shù)立正確的學(xué)習(xí)態(tài)度的；有如何把握好學(xué)習(xí)內(nèi)容的；有運(yùn)用正確的學(xué)習(xí)方法、學(xué)習(xí)手段的，我認(rèn)為，學(xué)習(xí)是增長(zhǎng)才干，提高素質(zhì)的重要途徑，只有全面掌握相關(guān)的法律知識(shí)，熟悉自己的崗位職責(zé)，才能驕傲地對(duì)大家說(shuō)：“我的崗位我負(fù)責(zé)”，只要有強(qiáng)烈的責(zé)任感，有相對(duì)應(yīng)的履職能力和技巧，才能自信地對(duì)大家說(shuō)：“我的崗位請(qǐng)放心”。我05年調(diào)任到**分局，到現(xiàn)在才三年多時(shí)間，崗位卻已經(jīng)變換了三次，每個(gè)崗位的要求各不相同，要不斷靠學(xué)習(xí)來(lái)適應(yīng)。年輕干部要生存，要發(fā)展就必須學(xué)習(xí)。至于怎么學(xué)，就我而言，目前最最迫切需要的是向?qū)嵺`學(xué)習(xí)，年輕干部最大的缺陷是經(jīng)驗(yàn)不足其實(shí)經(jīng)驗(yàn)就是實(shí)踐的積累，實(shí)踐就是學(xué)習(xí)。

第二，要特別肯干事。對(duì)我來(lái)說(shuō)，這個(gè)干事，并不是說(shuō)要求自己要干多少大事，干成多少大事，而是能做一些具體實(shí)在的事情。一是要真抓實(shí)干。科學(xué)發(fā)展不能紙上談兵，要扎扎實(shí)實(shí)做事，不搞花架子。要肯做小事，并把小事做出色。要把每辦理一個(gè)證照、每一次食品包保、每一次案件辦理，做到全面審查，嚴(yán)格把關(guān)，做一個(gè)負(fù)責(zé)任的市場(chǎng)衛(wèi)士。二要勤勉苦干。基層工商所工作任務(wù)重、壓力大、工作清苦，專(zhuān)項(xiàng)整治任務(wù)頻繁，作為基層工商所負(fù)責(zé)人我認(rèn)為要肯吃虧，要把這看成是一種榮耀、一種自豪，要“不以物喜，不以己悲”；要不斷錘煉自己的意志，要始終保持勤勉苦干的工作作風(fēng)，持之以恒，要立志做大事。三要科學(xué)巧干。隨著社會(huì)的快速發(fā)展和改革的日益深化，市場(chǎng)監(jiān)管工作面臨著許多新情況、新問(wèn)題，如何應(yīng)對(duì)不斷變化的新形勢(shì)，這就要求基層工商所的同志們除了實(shí)干、苦干,還要巧干。面對(duì)不同的情況、不同的問(wèn)題，要在開(kāi)展工作的時(shí)候要與時(shí)俱進(jìn)，用科學(xué)來(lái)武裝頭腦，尊重和依靠科學(xué)，不盲目、不蠻干，講方法、講技巧，力求使每一句話、每一項(xiàng)措施都有足夠的科學(xué)依據(jù)，都能夠經(jīng)得起科學(xué)和實(shí)踐的檢驗(yàn)，并且把實(shí)干、苦干和巧干很好地結(jié)合起來(lái)，切實(shí)提高工作的效率。

第三，要特別能吃苦。肯干事是前提，是基本。我覺(jué)得能吃苦才是關(guān)鍵，才是品質(zhì)。不僅要肯干，而是每一項(xiàng)工作都要投入百分之百的精力把它干好，無(wú)論什么時(shí)候，都要保持高昂的精神狀態(tài)和干事的激情；無(wú)論什么情形下，都要保持深度投入、高效運(yùn)轉(zhuǎn)的工作狀態(tài)，特別是在急難險(xiǎn)重任務(wù)面前，在連續(xù)作戰(zhàn)、加班加點(diǎn)的狀態(tài)下，也要保證工作質(zhì)量、講求工作效率。不僅要肯干，還要全力以赴。只有這樣，心里才會(huì)踏實(shí)。前段時(shí)間特別是毒奶粉事件期間，我手頭上事情比較多，基本上每天睡覺(jué)的時(shí)間不超過(guò)5個(gè)小時(shí)，我在辦公室坐著嘆氣，說(shuō)了這樣一句話“事情太多了，壓力太大了”。當(dāng)時(shí)有同事和我開(kāi)一個(gè)玩笑，說(shuō)：“沒(méi)事情做比有事情做壓力更大”，當(dāng)時(shí)，我心里就想到兩個(gè)字“確實(shí)”。

第四，要特別求細(xì)致。“泰山不拒細(xì)壤，故成其高；江海不擇細(xì)流，故就其深。”所以，大禮不辭小讓?zhuān)?xì)節(jié)決定成敗。我們常說(shuō)不僅要講求數(shù)量，還要有質(zhì)量，不能光有吃苦的精神，還要讓這苦吃得值，那就是干事的時(shí)候要細(xì)致、細(xì)心，作風(fēng)要嚴(yán)謹(jǐn)。不同的崗位就會(huì)有不同的職責(zé)，作為一名基層工商所的負(fù)責(zé)人，在工作中間，我的崗位關(guān)鍵工作的是兩個(gè)字“落實(shí)”，我的崗位應(yīng)該做的是“落實(shí)”，落實(shí)法律、法規(guī)、規(guī)章賦予的基層工商所的職責(zé)、落實(shí)上級(jí)交辦的任務(wù)，和同志們一道去完成工商行政管理各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。在工作中，一個(gè)不周密的計(jì)劃、一個(gè)錯(cuò)誤的簽名，一個(gè)食品質(zhì)量的漏查、一個(gè)辦案程序的失誤，就有可能造成不堪設(shè)想的后果，我們能不細(xì)心嗎？我們能不謹(jǐn)慎嗎？**年中秋節(jié)期間的一次食品專(zhuān)項(xiàng)整治工作中，就是因?yàn)橐淮问韬觯液蛦挝坏墓ぷ魅藛T未對(duì)轄區(qū)內(nèi)的一家冷庫(kù)經(jīng)營(yíng)戶中庫(kù)存商品仔細(xì)檢查，造成漏查，而問(wèn)題偏偏就出在這個(gè)冷庫(kù)之中，直到當(dāng)事人探到風(fēng)聲，準(zhǔn)備轉(zhuǎn)移這批未經(jīng)檢驗(yàn)檢疫的肉制品時(shí)，被執(zhí)法人員及時(shí)查獲，才未造成對(duì)社會(huì)的影響，而分局卻為此事處理浪費(fèi)了大量的人力、物力。此事對(duì)我的印象非常深刻。在那以后。每當(dāng)開(kāi)展一項(xiàng)工作時(shí)，我都會(huì)舉一反三，再不能犯同樣的失誤。

第五，要特別能擔(dān)責(zé)。工商行政管理現(xiàn)行執(zhí)法法律依據(jù)99件；行政法規(guī)依據(jù)258件；行政規(guī)章依據(jù)69件；聯(lián)合規(guī)章依據(jù)32件，合起來(lái)有458項(xiàng)。可以說(shuō)我們的執(zhí)法監(jiān)管牽扯經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的方方面面，所擔(dān)負(fù)的責(zé)任也就可想而知。面對(duì)職責(zé)，對(duì)自己崗位的了解程度的不同對(duì)哪些應(yīng)該負(fù)責(zé)，負(fù)什么樣的責(zé)任，如何讓家人、領(lǐng)導(dǎo)、人民放心。是我們每一名工商干部所要考慮的問(wèn)題，一名人民公仆，要時(shí)時(shí)刻刻裝著人民的疾苦。樹(shù)立良好的執(zhí)法形象，做人民群眾信得過(guò)、能貼心的基層干部。作為基層工商所負(fù)責(zé)人既要做善于團(tuán)結(jié)、善于協(xié)調(diào)、善于創(chuàng)新的帶頭人，又要做擅長(zhǎng)業(yè)務(wù)、善于指導(dǎo)、善于鉆研的負(fù)責(zé)人，不僅要以身作則，還要帶領(lǐng)全體人員共同塑造政治合格、業(yè)務(wù)過(guò)硬、作風(fēng)優(yōu)良、紀(jì)律嚴(yán)明、執(zhí)法規(guī)范的工商團(tuán)隊(duì)，這需要我們共同付出艱辛的汗水和堅(jiān)持不懈的努力。

第六，要特別講團(tuán)結(jié)。在工作上講團(tuán)結(jié)，要擺正位置，樹(shù)立“一盤(pán)棋”思想，既講分工、又講協(xié)作，做到服從不盲從，補(bǔ)臺(tái)不拆臺(tái)，“合唱”不“獨(dú)唱”、到位不越位，從團(tuán)結(jié)中得到力量，從合作中找到方法，從集體中獲取快樂(lè)，努力形成最大合力。在生活上講團(tuán)結(jié)要坦誠(chéng)相待，多一點(diǎn)寬容、少一點(diǎn)計(jì)較，做到思想上互相幫助、生活上互相關(guān)心、工作上互相支持。有話說(shuō)在當(dāng)面，有缺點(diǎn)予以幫助、有長(zhǎng)處誠(chéng)心學(xué)習(xí)、有進(jìn)步相互激勵(lì)，營(yíng)造人人心情舒暢、團(tuán)結(jié)奮進(jìn)的和諧氛圍。

只要我們每個(gè)人都從自身做起，都在本職崗位上盡到自己的職責(zé)，牢固把握科學(xué)發(fā)展觀這一根本，我們就能在建國(guó)**周年獻(xiàn)禮時(shí)，向我們的親人、同事、領(lǐng)導(dǎo)，向人民莊嚴(yán)承諾：我的崗位我負(fù)責(zé)，我的崗位請(qǐng)您放心！。

第五篇：工商行政執(zhí)法辦案指導(dǎo)全書(shū)

工商行政執(zhí)法辦案指導(dǎo)全書(shū)

加入WTO后，中國(guó)的經(jīng)濟(jì)體制完善趨向和市場(chǎng)秩序的維護(hù)形態(tài)，將因市場(chǎng)主體的多元性組合其經(jīng)營(yíng)行為意識(shí)的更加開(kāi)放、市場(chǎng)資本的多元化配置及其運(yùn)行方式的千變?nèi)f化，而產(chǎn)生新的嬗變。

在這一劃時(shí)代的嬗變中，作為國(guó)家對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的維護(hù)者——工商行政管理機(jī)關(guān)對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)流通的監(jiān)管職能和方式，也必須隨之因勢(shì)利導(dǎo)地加以規(guī)范和調(diào)整。

因?yàn)椋鎸?duì)大量涌進(jìn)中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的國(guó)內(nèi)、外市場(chǎng)主體——具有不同法律素質(zhì)和商業(yè)道德素質(zhì)的商品的生產(chǎn)者、經(jīng)銷(xiāo)者和服務(wù)業(yè)者，面對(duì)漸進(jìn)國(guó)際華的中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，面對(duì)多元成分所形式的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)形態(tài)，面對(duì)市場(chǎng)多重資本交融所形成的新的市場(chǎng)運(yùn)行勢(shì)太；面對(duì)營(yíng)造世界流通的大的市場(chǎng)環(huán)境，面對(duì)市場(chǎng)流通調(diào)節(jié)主體——消費(fèi)者、經(jīng)營(yíng)者、生產(chǎn)者對(duì)其合法權(quán)益保護(hù)的需求??

工商行政管理機(jī)關(guān)不能因循守舊，工商行政管理機(jī)關(guān)必須因勢(shì)利導(dǎo)地以國(guó)家利益和民眾利益為重，以法律為準(zhǔn)則，規(guī)范自身的行政執(zhí)法行為，依法行政。

依法行政，就是要以維權(quán)為使命，保護(hù)市場(chǎng)主體與消費(fèi)主體的合法權(quán)益；就是要以制止不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)為己任，懲辦和清除一切不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、壟斷等擾亂市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的違法行為。

要實(shí)現(xiàn)上述職能，工商行政管理機(jī)關(guān)就要做到： 從主觀上調(diào)整監(jiān)管新態(tài)市場(chǎng)的意識(shí)； 從客觀上適應(yīng)新形勢(shì)下的法制經(jīng)濟(jì)。但是，從目前的工商行政管理體系內(nèi)的行政執(zhí)法狀況看，至今仍存在著一些既不科學(xué)又不規(guī)范、既不合法又不合理的行政執(zhí)法問(wèn)題在束縛著這種調(diào)整的順利進(jìn)行。

不科學(xué)、不規(guī)范的行政執(zhí)法行為，不僅會(huì)影響到政府對(duì)市場(chǎng)秩序的監(jiān)管和對(duì)社會(huì)消費(fèi)保護(hù)的職能能力的形象。同時(shí)，也不利于保護(hù)市場(chǎng)各類(lèi)主體——公民、法人和其他組織的公平競(jìng)爭(zhēng)，不利于市場(chǎng)消費(fèi)者們依法獲得其享有的合法權(quán)益。

不合法、不合理的行政執(zhí)法行為，不但保護(hù)不了經(jīng)營(yíng)者和消費(fèi)者的合法權(quán)益，甚至還會(huì)侵犯憲法所賦予他們的合法權(quán)利。

不科學(xué)、不規(guī)范、不合法、不合理的行政執(zhí)法行為的違法行政，不僅害人（市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體、市場(chǎng)消費(fèi)主體）害已（追究違法行政責(zé)任人），而且也直接影響著新的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的有序建立。

存在在工商行政管理系統(tǒng)內(nèi)的不科學(xué)、不規(guī)范的行政執(zhí)法行為，往往是因?yàn)檫@些行為的制造者——少數(shù)行政執(zhí)法辦案人員的法律意識(shí)淡薄、執(zhí)法素質(zhì)低弱或者執(zhí)法目的不端所造成的。當(dāng)然，這其中有不少行政辦案人員在制造不科學(xué)或者不規(guī)范的行政執(zhí)法行為時(shí)，往往還不知道自己所實(shí)施的所謂行政執(zhí)法行為，正在或者已經(jīng)產(chǎn)生著上述危害。

與此同時(shí)，讓人遺憾的是，許多經(jīng)營(yíng)者、生產(chǎn)者被不合法、不合理的行政執(zhí)法行為侵害時(shí)，往往由于其不懂得如何用法律保護(hù)自己，而不知道自己的合法權(quán)益正在被侵害。這種負(fù)面作用，反而助長(zhǎng)了那些不合理、不合法的行政執(zhí)法行為的反復(fù)出現(xiàn)。

上述危害和負(fù)作用，如果不加以及時(shí)地糾正和制止，勢(shì)必會(huì)影響到整個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的正常運(yùn)行和良好的市場(chǎng)環(huán)境的形成；甚至?xí)绊懯袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的進(jìn)程和阻礙生產(chǎn)力的發(fā)展，影響國(guó)際化現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康成長(zhǎng)和小康社會(huì)的早日實(shí)現(xiàn)。

因此，工商行政管理機(jī)關(guān)的行政執(zhí)法辦案人員要想適應(yīng)新的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需求，首先就得糾正過(guò)去那種為行政執(zhí)法而行政執(zhí)法，將所有生產(chǎn)者、經(jīng)營(yíng)者和服務(wù)者視為質(zhì)疑對(duì)象和被監(jiān)督對(duì)象的傾向，并從主觀上調(diào)整行政監(jiān)管目的和行政執(zhí)法意識(shí)，使行政監(jiān)管目的和行政執(zhí)法的意識(shí)調(diào)整到：行政執(zhí)法的第一要?jiǎng)?wù)和最終目的的是——維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)秩序、保護(hù)廣大生產(chǎn)者、經(jīng)營(yíng)者、服務(wù)者的權(quán)益和消費(fèi)者的利益的方向上來(lái)。

為此，工商行政管理行政執(zhí)法者就要提高自身的法律知識(shí)水平和行政執(zhí)法水平，以滿足新的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的各類(lèi)市場(chǎng)主體，對(duì)工商行政管理機(jī)關(guān)維護(hù)好市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)秩序和消費(fèi)者渴望保護(hù)他們合法利益的多種需求。

其次，從客觀上要使自身的行政執(zhí)法行為適應(yīng)法制經(jīng)濟(jì)的要求，使我們的行政執(zhí)法行為更加的科學(xué)、規(guī)范、合法、有效，力求我們的行政執(zhí)法行為合法公正、公開(kāi)透明、恰當(dāng)統(tǒng)一，以適應(yīng)和滿足正在逐漸與國(guó)際經(jīng)濟(jì)接軌的，新的中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制運(yùn)行秩序?qū)φ姓O(jiān)管的需求。另一方面，也需要市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)各類(lèi)經(jīng)營(yíng)主體，在守法經(jīng)營(yíng)提高公平競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)、模范自身經(jīng)營(yíng)行為的同時(shí)，提高保護(hù)自身合法權(quán)益的法律素質(zhì)，從另一個(gè)角度來(lái)促進(jìn)政府對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序監(jiān)管的規(guī)范，為創(chuàng)造新時(shí)期市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，作出一定的貢獻(xiàn)。

為此，本書(shū)除了反映出工商行政管理機(jī)關(guān)系統(tǒng)內(nèi)存在著的一些不規(guī)范甚至是違法的行政執(zhí)法行為外，還集中了工商行政管理機(jī)關(guān)中一部分典型案件作為正反面案例展示。并通過(guò)作者的審查、評(píng)判、對(duì)比、點(diǎn)評(píng)，給工商行政管理執(zhí)法辦案人員和廣大在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中為社會(huì)、為國(guó)家、為自己的事業(yè)奮斗著的企業(yè)家、個(gè)體工商戶們，提供一些行政執(zhí)法規(guī)范和經(jīng)營(yíng)行為規(guī)范以及權(quán)益保護(hù)的實(shí)例。讓大家能夠隨著對(duì)本書(shū)的閱讀，認(rèn)知和感悟到時(shí)時(shí)刻刻發(fā)生在他們的生活、工作、創(chuàng)業(yè)中的行政執(zhí)法案件在查辦當(dāng)中的法律、法規(guī)運(yùn)用的得當(dāng)與不當(dāng)、證據(jù)取得的完整與缺漏、程序?qū)徟暮戏ㄅc違法、定性處罰的恰當(dāng)與失當(dāng)、案件事實(shí)的清楚與不清楚、是否侵害他人的合法權(quán)益等知識(shí)。以此實(shí)現(xiàn)作者想要通過(guò)此書(shū)達(dá)到的前車(chē)之鑒，后車(chē)之師、以案警示和以案說(shuō)法通理的目的。作者愿借此書(shū)能夠：

使執(zhí)法者借鑒——規(guī)范自己的行政執(zhí)法行為，依法行政執(zhí)法；

讓經(jīng)營(yíng)者知法——在規(guī)范自己的經(jīng)營(yíng)行為中，依法保護(hù)自己的利益。

第一篇

工商行政執(zhí)法案例解讀

第一章

以案說(shuō)法、以案正誤規(guī)范和增強(qiáng)執(zhí)法者依法行政和為民執(zhí)法的意識(shí) 案例一：李東銷(xiāo)售假冒電池案

行政執(zhí)法辦案人：某市某區(qū)執(zhí)法檢查大隊(duì)

被行政處罰當(dāng)事人：國(guó)宇商店

經(jīng)營(yíng)者姓名：李東

組織形式:個(gè)人經(jīng)營(yíng)

地址：某市某大街106號(hào)、西排18*號(hào)

經(jīng)營(yíng)范圍及方式：零售：酒，包裝食品，日用小商品，日用雜品

一、案情概況

2002年1月22日，某執(zhí)法檢查大隊(duì)在市場(chǎng)檢查中，發(fā)現(xiàn)當(dāng)事人李東正在其國(guó)宇商店內(nèi)，銷(xiāo)售南孚牌電池。經(jīng)隨該執(zhí)法大隊(duì)檢查的南孚電池生產(chǎn)廠家派出的有關(guān)人員當(dāng)場(chǎng)鑒定，李東所銷(xiāo)售的南孚電池，系假冒該廠生產(chǎn)的南孚電池包裝裝潢的商品。于是，該執(zhí)法大隊(duì)當(dāng)場(chǎng)以“當(dāng)事人涉嫌銷(xiāo)售假冒‘南孚’牌電池，其行為涉嫌構(gòu)成了《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例》第三條第一款第（六）項(xiàng)所指的行為，依據(jù)《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例》第四條第一款第（二）項(xiàng)之規(guī)定，??”為理由和依據(jù)，給李東開(kāi)出了《扣留（封存）財(cái)物通知書(shū)》。查扣了李東尚未售出的假冒南孚電池5號(hào)的20只、7號(hào)的24只。

事后，行政執(zhí)法辦案人員又以相同的理由和依據(jù)填寫(xiě)了《行政處罰案件有關(guān)事項(xiàng)審批表》，報(bào)經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn)暫扣強(qiáng)制措施的實(shí)施。

結(jié)案時(shí)，行政執(zhí)法辦案人員制作的《行政處罰決定書(shū)》認(rèn)定，國(guó)宇商店的上述行為，屬于《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例》第三條第一款第（六）項(xiàng)所禁的“銷(xiāo)售假冒商品的投機(jī)倒把行為”。依據(jù)《投機(jī)倒把行政處罰條例施行細(xì)則》第十五條第一款第（九）項(xiàng)規(guī)定，對(duì)國(guó)宇商店作出以下處罰：

1、責(zé)令當(dāng)事人停止違法行為；

2、罰款500元；

3、沒(méi)收假冒的20只5號(hào)和24只7號(hào)南孚電池。

二、此案存在的主要問(wèn)題

（一）《行政處罰決定書(shū)》文書(shū)中的問(wèn)題

1、處罰主體認(rèn)定錯(cuò)誤

此案在《行政處罰決定書(shū)》中所認(rèn)定的被處罰相對(duì)人———“國(guó)宇商店”，只是違法當(dāng)事人李東個(gè)人所經(jīng)營(yíng)的商店的一個(gè)對(duì)外的字號(hào)。而案卷中，行政執(zhí)法辦案人員取得的李東經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)注冊(cè)登記所領(lǐng)取的《經(jīng)營(yíng)執(zhí)照》上，已經(jīng)明確注明了他本人的經(jīng)營(yíng)性質(zhì)屬于“個(gè)人經(jīng)營(yíng)”。

據(jù)此，就個(gè)體工商戶身份的經(jīng)營(yíng)行為主體的法律責(zé)任能力而言，《中華人民共和國(guó)民法通則》在第二章公民（自然人）中的第四節(jié)：個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶中的第二十六條和二十九條已經(jīng)明確作出如下規(guī)定：“公民在法律允許的范圍內(nèi)，依法經(jīng)核準(zhǔn)登記，從事工商業(yè)經(jīng)營(yíng)的，為個(gè)體工商戶。個(gè)體工商戶可以起字號(hào)。”“個(gè)體工商戶、承包經(jīng)營(yíng)戶的債務(wù)，個(gè)人經(jīng)營(yíng)的，以個(gè)人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)；家庭經(jīng)營(yíng)的，以家庭承擔(dān)。”所以，行政執(zhí)法案件認(rèn)定被行政處罰的違法當(dāng)事人，必須是個(gè)體工商戶這一自然人。

因?yàn)椋ど绦姓C(jī)關(guān)對(duì)某個(gè)個(gè)體工商戶的字號(hào)的所有人———自然人所發(fā)生的違法經(jīng)營(yíng)行為的處分或者處置，直接涉及對(duì)該人或者家庭財(cái)產(chǎn)權(quán)利（因罰款、沒(méi)收、暫扣、封存都是與當(dāng)事人的財(cái)物發(fā)生民事法律關(guān)系的）的消減。那么，能夠在主觀意識(shí)上決定接受或者不接受行政機(jī)關(guān)的行政處罰，不可能是其沒(méi)有主觀意識(shí)的字號(hào)，而只能是享有其字號(hào)的自然人———公民。

既然，行政機(jī)關(guān)的行政處罰涉及到對(duì)自然人或者公民的財(cái)產(chǎn)權(quán)的處分與處置，是一種雙方有主觀意識(shí)的對(duì)接。那么，行政機(jī)關(guān)只能與有主觀意志的自然人、公民發(fā)生行政上的民事財(cái)產(chǎn)處分、處置關(guān)系，而不可能是與無(wú)主觀意識(shí)的個(gè)體工商戶的字號(hào)發(fā)生不存在的民事關(guān)系。因此，個(gè)體工商戶的字號(hào)不具有處分其所依附的自然人的財(cái)產(chǎn)的能力和權(quán)利。

換一個(gè)角度說(shuō)，一家個(gè)體工商戶的字號(hào)是可以隨意改變其所有人的（由屬于該自然人處分或者處置轉(zhuǎn)讓給其他自然人）。但是，自然人不管其生與死，是絕不可能改變成另一個(gè)自然人的，其財(cái)產(chǎn)（包括字號(hào)）除了法律的特殊因素外，將伴隨著該自然人的主觀意志或者意識(shí)的變化而變化。并且，A自然人，在未經(jīng)授權(quán)的情況下，也無(wú)權(quán)處分或者處置B或者其他自然人的財(cái)產(chǎn)權(quán)利的。另外，有人會(huì)說(shuō)：行政機(jī)關(guān)查處企業(yè)、公司、其他組織時(shí)，為什么卻可以直接認(rèn)定該企業(yè)、公司、其他組織的名稱(chēng)為被行政處罰當(dāng)事人時(shí)，而個(gè)體工商戶的字號(hào)卻不行呢？

那是因?yàn)椋髽I(yè)、公司或者其他組織的名稱(chēng)，代表是民事法律關(guān)系中的一個(gè)法人。《中華人民共和國(guó)公司法》第四條第二款規(guī)定：“公司享有由股東投資形成的全部法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，依法享有民事權(quán)利，承擔(dān)民事責(zé)任。”所以，該法人的財(cái)產(chǎn)或者資產(chǎn)權(quán)，則法定屬于該法人所有，而不屬于任何自然人或者任何投資者（股東）所有。所以，企業(yè)、公司、其他組織的違法行為的法律責(zé)任者，是這個(gè)法人，而不是這個(gè)企業(yè)、公司或者其他組織中的任何個(gè)人或者法定代表人。

正因?yàn)槿绱耍姓C(jī)關(guān)查處違法企業(yè)、公司或者其他組織的違法行為的相對(duì)人，就是該法人。在認(rèn)定被行政處罰當(dāng)事人也自然就是該法人的名稱(chēng)。而對(duì)個(gè)體工商戶的查處時(shí)，由于其字號(hào)屬于該個(gè)體工商戶這一自然人。因此，行政機(jī)關(guān)處罰的相對(duì)人就應(yīng)當(dāng)是個(gè)體工商戶或者該自然人、公民，表現(xiàn)在《行政處罰決定書(shū)》中就應(yīng)當(dāng)是該自然人或者公民的姓名。

最高人民法院《關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)民事訴訟法〉若干問(wèn)題的意見(jiàn)》第四十二條：“法人或者其他組織的工作人員因職務(wù)行為或者授權(quán)行為發(fā)生的訴訟，該法人或其他組 3 織為當(dāng)事人。”第四十六條規(guī)定：“在訴訟中，個(gè)體工商戶以經(jīng)營(yíng)執(zhí)照上登記的業(yè)主為當(dāng)事人，有字號(hào)的，應(yīng)在法律文書(shū)中注明登記的字號(hào)。營(yíng)業(yè)執(zhí)照上登記的業(yè)主與實(shí)際經(jīng)營(yíng)者不一致的，以業(yè)主和實(shí)際經(jīng)營(yíng)者為共同訴訟人。”的規(guī)定，正是因上述理由而產(chǎn)生的。后一條規(guī)定也更加明確地說(shuō)明了個(gè)體工商戶的“字號(hào)”，是不能被作為違法相對(duì)人替代業(yè)主本人承擔(dān)法律責(zé)任的。

對(duì)此，《中華人民共和國(guó)行政處罰法》第三十條也明確規(guī)定：行政機(jī)關(guān)只有相對(duì)于“公民、法人或者其他組織違反行政管理秩序的行為，（才能）依法應(yīng)當(dāng)給予行政處罰。”由于作為一般經(jīng)營(yíng)者根據(jù)自己所從事的經(jīng)營(yíng)內(nèi)容、經(jīng)營(yíng)特色而另起的個(gè)體工商戶的經(jīng)營(yíng)字號(hào)，不屬于法定的“公民、法人或者其他組織”范疇。所以，《城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶管理暫行條例》第四條第一款也明確規(guī)定：“個(gè)體工商戶??。個(gè)人經(jīng)營(yíng)的，以個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任；??。”

以上法律和法規(guī)規(guī)定可以說(shuō)明，個(gè)體工商戶的一切民事責(zé)任都應(yīng)當(dāng)由這個(gè)工商戶的經(jīng)營(yíng)者自己來(lái)承擔(dān)。所以，本案所涉及到的國(guó)宇商店的資產(chǎn)、債務(wù)與經(jīng)營(yíng)行為責(zé)任，依法應(yīng)當(dāng)由李東個(gè)人來(lái)負(fù)責(zé)和承擔(dān)。因?yàn)椋挥欣顤|本人，才是屬于能夠承擔(dān)民事責(zé)任的自然人———即“公民”范疇。因此，按照上述法律法規(guī)認(rèn)定，“國(guó)宇商店”是不能承擔(dān)民事責(zé)任和行政責(zé)任的。那么，此案也就不能將作為個(gè)體工商戶李東所經(jīng)營(yíng)的商店字號(hào)的“國(guó)宇商店“，認(rèn)定為有承擔(dān)民事責(zé)任能力的自然人或相對(duì)人而被行政處罰。此案被行政處罰的相對(duì)人應(yīng)當(dāng)是李東本人。

2、定性的問(wèn)題

此案的審查人員認(rèn)為：該案定性不準(zhǔn)確。理由是“假是假，冒是冒”不能定性為“假冒”，根據(jù)是《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例施行細(xì)則》第五條的解釋。

該條解釋為：“‘冒牌商品’，是指假冒他人產(chǎn)品的產(chǎn)地、廠名或者代號(hào)的商品；‘假商品’是指商品名稱(chēng)與商品質(zhì)地不符，以假充真的商品。”

然而，作者對(duì)此意見(jiàn)不予支持。

作者認(rèn)為，在此案中所涉及到的違法物品，其“假”和“冒”的兩個(gè)屬性皆存在，故可以定為假冒商品。

因?yàn)椋税钢械臉?biāo)的物是南孚電池，如果說(shuō)它是冒牌商品，那么它本身就必然含有不屬于原裝、原造的內(nèi)質(zhì)，自然就有著與真正的南孚電池不同的假的成分。而且，冒充南孚之名，本身就是假的行為。反之，如果說(shuō)它是假的商品，其本身當(dāng)然也含有假充的內(nèi)質(zhì)，而假充的內(nèi)質(zhì)，自然也就含有冒充的意味。并且，假內(nèi)質(zhì)的“南孚電池”，本身就含有冒名的表象。因此，此案中所涉及到南孚電池的假和冒是同體共存的，定性為“假冒商品”是正確的。

（二）此案的現(xiàn)場(chǎng)筆錄和執(zhí)法鑒定程序中存在的矛盾與記錄文字問(wèn)題

1、《現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄》內(nèi)容存在著以下幾個(gè)問(wèn)題（以下引全文）

檢查時(shí)間：2002年1月22日12時(shí)10分至12時(shí)30分

檢查地點(diǎn)：（略）檢查人：王某等三人

當(dāng)事人：李東檢查項(xiàng)目：假冒“南孚”牌電池。

檢查人：某工商分局執(zhí)法檢查隊(duì)

檢查內(nèi)容：某工商分局執(zhí)法檢查隊(duì)會(huì)同福建“南孚”電池有限公司打假辦工作人員到你經(jīng)營(yíng)的國(guó)宇商店，經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)×××現(xiàn)場(chǎng)檢查，發(fā)現(xiàn)你銷(xiāo)售的“南孚”牌電池：5號(hào)20只、7號(hào)24只，經(jīng)廠家鑒定均為假冒電池，廠家已出具了鑒定結(jié)論。當(dāng)事人的行為已構(gòu)成《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例》第三條第一款第（六）項(xiàng)所應(yīng)禁止的行為。依據(jù)《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例》施行細(xì)則第十五條第一款第九項(xiàng)規(guī)定，我隊(duì)將按照法定程序，報(bào)請(qǐng)局長(zhǎng)及法制辦批準(zhǔn)后，對(duì)當(dāng)事人予以處罰。

以上情況屬實(shí)，李東。

（1）公文制作功用混亂 A、將《現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄》制作成了《詢(xún)問(wèn)（調(diào)查）筆錄》：

《現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄》是行政執(zhí)法辦案人員客觀記載違法現(xiàn)場(chǎng)情況的記錄，不同于《詢(xún)問(wèn)（調(diào)查）筆錄》是對(duì)當(dāng)事人詢(xún)問(wèn)口供的記錄，要對(duì)當(dāng)事人有個(gè)交待。因此，不需要在稱(chēng)謂上寫(xiě)成“你”如何、如何??

如上文中“某工商分局執(zhí)法檢查隊(duì)會(huì)同福建‘南孚’電池有限公司打假辦工作人員到你經(jīng)營(yíng)的國(guó)宇商店”句，可以直接記為“??會(huì)同??檢查國(guó)宇商店”。“經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)×××現(xiàn)場(chǎng)檢查，發(fā)現(xiàn)你銷(xiāo)售的‘南孚’牌電池：??”句，可以直接記為“??現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)國(guó)宇商店內(nèi)經(jīng)銷(xiāo)的‘南孚’電池”。

另外，記錄先稱(chēng)為“你”，后又稱(chēng)為“當(dāng)事人”，所表述的對(duì)象稱(chēng)謂不一致，造成混亂。應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一稱(chēng)謂為“當(dāng)事人”或者“李東”即可。

又如，《現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄》中“??當(dāng)事人的行為已構(gòu)成《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例》第三條第一款第（六）項(xiàng)所應(yīng)禁止的行為。依據(jù)《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例》施行細(xì)則第十五條第一款第九項(xiàng)規(guī)定。我隊(duì)將按照法定程序，報(bào)請(qǐng)局長(zhǎng)及法制辦批準(zhǔn)后，對(duì)當(dāng)事人予以處罰。”隨后，讓李東簽署“以上情況屬實(shí)”。這也是不符合公文應(yīng)對(duì)規(guī)則的。行政執(zhí)法機(jī)關(guān)準(zhǔn)備對(duì)當(dāng)事人做出的擬處罰意見(jiàn)和審批程序，是不需要事先讓當(dāng)事人予以確認(rèn)或者認(rèn)可的。而且，此時(shí)行政執(zhí)法辦案人員的初步調(diào)查意見(jiàn)尚未進(jìn)入確定的審批程序，又怎么可以提前告知當(dāng)事人，并讓其提前認(rèn)可、確認(rèn)？因此，“??我隊(duì)將按照法定程序，報(bào)請(qǐng)局長(zhǎng)及法制辦批準(zhǔn)后，對(duì)當(dāng)事人予以處罰。”應(yīng)當(dāng)改寫(xiě)為“我局將依照有關(guān)程序、依據(jù)有關(guān)法律依法對(duì)當(dāng)事人（或者李東）作出行政處罰。”即可。

B、將《現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄》制作成了《行政處罰告知書(shū)》：

此案的《現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄》在告知當(dāng)事人行政執(zhí)法理由內(nèi)容失當(dāng)：“??當(dāng)事人的行為已構(gòu)成《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例》第三條第一款第（六）項(xiàng)所應(yīng)禁止的行為。依據(jù)《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例》施行細(xì)則第十五條第一款第九項(xiàng)規(guī)定。我隊(duì)將按照法定程序報(bào)請(qǐng)局長(zhǎng)及法制辦批準(zhǔn)后對(duì)當(dāng)事人予以處罰。”

上述文字中引用法規(guī)后，用“ 所禁止的行為”即可。寫(xiě)成“ 所應(yīng)禁止的行為。”造成概念上的歧義。因?yàn)椋摗稐l例》不會(huì)設(shè)有不應(yīng)該禁止的違法行為。

在引用《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例施行細(xì)則》時(shí)，將其寫(xiě)成“《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例》施行細(xì)則”，此處書(shū)名號(hào)用法錯(cuò)誤，將該《條例細(xì)則》的完整名稱(chēng)解體，造成“ 實(shí)施細(xì)則” 遺漏、適用法規(guī)不規(guī)范問(wèn)題的出現(xiàn)。另外，自“ 我隊(duì)”始，至“予以處罰”句也有多處不妥。就現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際情況還沒(méi)有相關(guān)定性（鑒定）證據(jù)而言，當(dāng)場(chǎng)就將證據(jù)尚未取得充分，而不應(yīng)當(dāng)場(chǎng)確定的處罰意向，向當(dāng)事人明示是不妥當(dāng)?shù)摹?/p>

而且，工商行政管理局的法制部門(mén)，并不是案件的批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)，只是案件的核審機(jī)構(gòu)（《工商行政管理機(jī)關(guān)行政處罰程序暫行規(guī)定》第三十四條規(guī)定：“案件調(diào)查終結(jié)后，辦案機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)寫(xiě)出調(diào)查終結(jié)報(bào)告，并草擬行政處罰決定書(shū)，連同案卷交由核審機(jī)構(gòu)（法制部門(mén)）進(jìn)行書(shū)面核審。核審機(jī)構(gòu)將整個(gè)案卷及核審機(jī)構(gòu)的核審意見(jiàn)報(bào)局長(zhǎng)批準(zhǔn)。”）。審批權(quán)在《中華人民共和國(guó)行政處罰法》第三十八條規(guī)定：“ 調(diào)查終結(jié)，行政機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)調(diào)查結(jié)果進(jìn)行審查，根據(jù)不同情況，分別作出如下決定：

（一）確有應(yīng)受行政處罰的違法行為的，根據(jù)情節(jié)輕重及具體情況，作出行政處罰決定；??”因此在此處，作為內(nèi)部審批程序中的核審機(jī)構(gòu)———”法制辦”不應(yīng)被提及和被授予“ 批準(zhǔn)”權(quán)，也不應(yīng)作為告知當(dāng)事人內(nèi)容出現(xiàn)。

（2）檢查記錄中的檢驗(yàn)鑒定存在證明上的矛盾和效力問(wèn)題 《現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄》中，確定查扣當(dāng)事人電池的理由為：“ 經(jīng)廠家鑒定均為假冒電池。廠家已出具了鑒定結(jié)論。”

而這份“ 經(jīng)廠家鑒定”的鑒定證明內(nèi)容如下：“ 查繳的LR6 五號(hào)畔孚牌堿性電池20只；LR03七號(hào)南牌堿性電池24只，經(jīng)我司（南孚公司）質(zhì)量技術(shù)鑒定均屬假冒福建南孚電 5 池有限公司的南孚牌電池產(chǎn)品，并冒用我公司的廠名、廠址，并且產(chǎn)品經(jīng)檢測(cè)，質(zhì)量不符合我公司標(biāo)準(zhǔn)要求。”鑒定地點(diǎn)為：工商分局執(zhí)法大隊(duì)辦公室，鑒定時(shí)間則是：（行政執(zhí)法辦案人員元月22日12 時(shí)10分至12 時(shí)30分作出《現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄》，并告知當(dāng)事人所銷(xiāo)售的電池已經(jīng)被確定為假冒電池時(shí)的4個(gè)半小時(shí)后）———2002年元月22日17時(shí)。

這份由廠家出具的鑒定證明表明，此案對(duì)違法當(dāng)事人所銷(xiāo)售的電池的鑒定時(shí)間不是在現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)。地點(diǎn)也不是李東的國(guó)宇商店的現(xiàn)場(chǎng)，而是在該分局執(zhí)法檢查隊(duì)的辦公室內(nèi)。將這份鑒定假冒南孚電池的證據(jù)與行政執(zhí)法辦案人員的《現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄》一對(duì)照，就產(chǎn)生以下幾個(gè)問(wèn)題。

A、從時(shí)間上講，《現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄》反映出的是在國(guó)宇商店的“ 當(dāng)場(chǎng)” “ 經(jīng)廠家鑒定均為假冒電池。廠家已出具了鑒定結(jié)論。”而其實(shí)廠家的《鑒定》結(jié)論卻是4個(gè)多小時(shí)后。

B、從地點(diǎn)上講，《現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄》反映出的是：廠家檢測(cè)人員是跟隨行政執(zhí)法辦案人員，當(dāng)場(chǎng)將李東所售的南孚電池鑒定為假冒電池的。而不是4個(gè)半小時(shí)后的這個(gè)鑒定結(jié)論。否則，《現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄》也就不會(huì)有上述的相關(guān)表述和行政執(zhí)法辦案人員當(dāng)場(chǎng)暫扣國(guó)宇假冒南孚電池的具體強(qiáng)制措施的實(shí)施了。因?yàn)椋绻?dāng)場(chǎng)無(wú)法確定當(dāng)事人所售的“ 南孚”電池系假冒商品，行政執(zhí)法辦案人員也就沒(méi)有暫扣當(dāng)事人南孚電池的施法證據(jù)。

C、從技術(shù)上講，《鑒定》結(jié)論言“ 經(jīng)我司質(zhì)量技術(shù)鑒定均屬假冒福建南孚電池有限公司的南孚牌電池產(chǎn)品，并冒用我公司的廠名、廠址，并且產(chǎn)品經(jīng)檢測(cè)，質(zhì)量不符合我公司標(biāo)準(zhǔn)要求。”而檢測(cè)質(zhì)量技術(shù)是需要相應(yīng)的技術(shù)設(shè)備的，在工商分局執(zhí)法隊(duì)辦公室內(nèi)，是不可能有此類(lèi)設(shè)備的。綜上，這份《鑒定》證據(jù)與4個(gè)小時(shí)前行政執(zhí)法辦案人員制作的《現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄》產(chǎn)生了廠家鑒定的時(shí)間、地點(diǎn)和技術(shù)上的矛盾。那么，這就產(chǎn)生了兩個(gè)方面的問(wèn)題。

一方面講，行政執(zhí)法辦案人員當(dāng)場(chǎng)認(rèn)定當(dāng)事人所售電池假冒，并予以采取暫扣的行政強(qiáng)制措施的根據(jù)與合法性必然受到置疑。

另一方面講，事后由廠家在并無(wú)技術(shù)檢驗(yàn)設(shè)備的工商行政管理局執(zhí)法隊(duì)辦公室內(nèi)作出的《鑒定》的可信度，也同樣受到置疑。而這兩個(gè)問(wèn)題的產(chǎn)生，就使得此《鑒定結(jié)論》的證明力下降，甚至缺少可信度。

2、詢(xún)問(wèn)記錄中不周延的問(wèn)題

《詢(xún)問(wèn)筆錄》的檢查時(shí)間、地點(diǎn)同上。

??（告知當(dāng)事人權(quán)利內(nèi)容略）

問(wèn)：現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，發(fā)現(xiàn)你銷(xiāo)售的“ 南孚”牌電池！“# 只、$!”% 只電池，經(jīng)廠家鑒定均為假冒電池，廠家已出具了鑒定結(jié)論，這是否是事實(shí)？

答：這是事實(shí)，鑒定證明我已看到了。

問(wèn)：你銷(xiāo)售假冒電池，從哪里進(jìn)的貨，有進(jìn)貨發(fā)票嗎？

答：有一個(gè)送貨的，沒(méi)有進(jìn)貨發(fā)票，送貨人找不到了。

問(wèn)：你銷(xiāo)售假冒商品違反了《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例》施行細(xì)則第十五條第一款第（九）項(xiàng)規(guī)定，對(duì)你進(jìn)行處罰，你是否要陳述和申辯。

答：沒(méi)有。

以上行政執(zhí)法辦案人員詢(xún)問(wèn)中，既未涉及到違法當(dāng)事人購(gòu)銷(xiāo)假冒電池的進(jìn)貨日期、進(jìn)貨數(shù)量、銷(xiāo)貨數(shù)量、銷(xiāo)貨款、獲得利潤(rùn)情況，又沒(méi)有將當(dāng)事人的整個(gè)違法行為的時(shí)間、過(guò)程、情節(jié)問(wèn)清楚。

這不符合詢(xún)問(wèn)證據(jù)的要求。詢(xún)問(wèn)證據(jù)中應(yīng)當(dāng)反映出：違法行為發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、當(dāng)事人情況、違法情節(jié)、違法物品（數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、經(jīng)營(yíng)額、納稅、獲利等）、違法后果等六項(xiàng)要素。

此案由于適用和依據(jù)的是《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例》及其《投機(jī)倒把行政處罰暫 行條例實(shí)行細(xì)則》予以處罰的。那么，就應(yīng)當(dāng)按照該《實(shí)行細(xì)則》第十五條第一款第（九）項(xiàng)的法定罰則：

“?? 限價(jià)出售物品。沒(méi)收違法所得，沒(méi)收物品，沒(méi)收銷(xiāo)貨款，處非法所得兩倍以下或者經(jīng)營(yíng)額20％以下的罰款；對(duì)于未取得非法所得的，處以十萬(wàn)以下的罰款。”量度處罰。

所以，按照此《實(shí)行細(xì)則》罰則順序、處罰程序規(guī)定，行政執(zhí)法辦案人員就應(yīng)當(dāng)要調(diào)查出違法當(dāng)事人的違法進(jìn)貨額、銷(xiāo)貨額、違法所得的情況。也就是要詢(xún)問(wèn)出當(dāng)事人除了被查到的20節(jié)5 號(hào)、24 節(jié)7 號(hào)假冒南孚電池外的共計(jì)購(gòu)貨量、次數(shù)、購(gòu)進(jìn)貨款、銷(xiāo)售貨款、獲利等情況，然后再按照法規(guī)規(guī)定的罰則順序處罰——— 先沒(méi)收違法所得、再?zèng)]收物品、沒(méi)收銷(xiāo)貨款、處以罰款等。而此案顯然是沒(méi)有按照法定適用罰則順序?qū)Ξ?dāng)事人進(jìn)行上述的內(nèi)容有針對(duì)性地調(diào)查取證。

由于此案的行政執(zhí)法辦案人員沒(méi)有認(rèn)真細(xì)致地根據(jù)適用的法規(guī)要求調(diào)查取證，從而造成此案在處罰時(shí)，因詢(xún)問(wèn)取證不到位，而無(wú)法按照《實(shí)行細(xì)則》的罰則規(guī)定的先沒(méi)收違法所得，再?zèng)]收物品或銷(xiāo)貨款，再處以罰款的規(guī)范的順序要求進(jìn)行。

此案的行政執(zhí)法辦案人員的上述執(zhí)法行為，屬于違反《中華人民共和國(guó)行政處罰法》第五十五條：“ 行政機(jī)關(guān)實(shí)施行政處罰，有下列情形之一的，由上級(jí)或者有關(guān)部門(mén)責(zé)令改正，可以對(duì)負(fù)責(zé)的主管人員和其他責(zé)任人員依法給予行政處分：??

（二）擅自改變行政處罰種類(lèi)、幅度的；??”的行政執(zhí)法行為。

（三）證據(jù)不足和效力低問(wèn)題

1、此案只有《現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄》和《詢(xún)問(wèn)調(diào)查筆錄》這兩份記錄作為在案直接證據(jù)。并且制作的簡(jiǎn)單、粗略。這不但造成此案對(duì)當(dāng)事人的違法問(wèn)題多處事實(shí)未予查清，并且相互矛盾。而且，作為此案的結(jié)案證據(jù)，其證明效力不僅不高，并且適得其反，幾近無(wú)效證據(jù)。

2、鑒定證據(jù)的法律證明效力，因其時(shí)間、地點(diǎn)和檢測(cè)手段的不確定因素而降低（詳見(jiàn)上述作者評(píng)定）。

（四）審批程序和強(qiáng)制措施文書(shū)中的問(wèn)題

1、《行政處罰案件有關(guān)事項(xiàng)審批表》的審批事項(xiàng)欄和《扣留（封存）財(cái)物通知書(shū)》的事由欄所引用的法規(guī)依據(jù)問(wèn)題

此案查扣假冒電池的呈請(qǐng)批準(zhǔn)文書(shū)和暫扣通知文書(shū)，都是依據(jù)《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例》第四條第一款第二項(xiàng)實(shí)施的。

而該《暫行條例》的第四條只設(shè)定了一款，內(nèi)容為：“ 工商行政管理機(jī)關(guān)查處投機(jī)倒把活動(dòng)時(shí)，可以行使下列職權(quán)：”，而沒(méi)有其他款。故遇此情況，應(yīng)當(dāng)表述為“ 第四條第（二）項(xiàng)”即可。因此，此案的行政執(zhí)法辦案人員在填寫(xiě)《行政處罰案件有關(guān)事項(xiàng)審批表》和《扣留（封存）財(cái)物通知書(shū)》兩個(gè)文書(shū)時(shí)，所表述的法規(guī)依據(jù)出現(xiàn)“ 第四條第一款第（二）項(xiàng)”的表述，是不符合法定序列要求的。屬于引用法律法規(guī)條、款、項(xiàng)不準(zhǔn)確或者是引用錯(cuò)誤的情況。

2、出入庫(kù)手續(xù)填寫(xiě)問(wèn)題

此案的財(cái)物出入庫(kù)單，在憑據(jù)填寫(xiě)上有多處空項(xiàng)，這不僅不規(guī)范，并且也容易出現(xiàn)以下問(wèn)題。

一般來(lái)說(shuō)，《財(cái)物入庫(kù)單》是根據(jù)## 號(hào)《扣留（封存）財(cái)物通知書(shū)》和# # 號(hào)《財(cái)物清單》中所記載的扣留、封存物品的情況而填寫(xiě)的。而《財(cái)物出庫(kù)單》則必須根據(jù)# # 號(hào)《財(cái)物入庫(kù)單》填寫(xiě)。否則，容易造成單據(jù)填寫(xiě)不清或者物品出、入混亂情況。

此案就出現(xiàn)了這方面的問(wèn)題。此案在使用003121 號(hào)《財(cái)物清單》將當(dāng)事人被扣留的的財(cái)物入庫(kù)時(shí)，填寫(xiě)人只在《財(cái)物入庫(kù)單》相應(yīng)的欄目?jī)?nèi)填寫(xiě)了沒(méi)有詳細(xì)物品數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、特征、單位的《扣留（封存）財(cái)物通知書(shū)》的編號(hào)，而沒(méi)有填寫(xiě)詳細(xì)記錄著所扣物品情況的《財(cái)物清單》的編號(hào)，這種填寫(xiě)文書(shū)方法是不符合規(guī)范要求的。極容易造成扣留物品 7 管理和處理出現(xiàn)混亂的問(wèn)題發(fā)生。是不符合文書(shū)填寫(xiě)必須清楚、準(zhǔn)確、完整的規(guī)范要求的。

此案的終結(jié)評(píng)定：

鑒于，此案在查處過(guò)程中，存在著以下問(wèn)題：

1、處罰主體認(rèn)定錯(cuò)誤；

2、現(xiàn)場(chǎng)筆錄和詢(xún)問(wèn)筆錄文書(shū)取證不周延、不規(guī)范；

3、假冒商品的鑒定證據(jù)與扣留電池措施實(shí)施時(shí)序、地點(diǎn)錯(cuò)位并且自相矛盾，不具備法定效力；

4、行政強(qiáng)制措施引用法律法規(guī)條款不準(zhǔn)確；

5、出入庫(kù)文書(shū)填寫(xiě)不周延、不規(guī)范。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)行政訴訟法》關(guān)于判決、裁定予以撤銷(xiāo)或者變更的行政處罰案件的五項(xiàng)內(nèi)容：“ 主要證據(jù)不足的；適用法律、法規(guī)錯(cuò)誤的；違反法定程序的；超越職權(quán)的；濫用職權(quán)的。”規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)評(píng)判。此案有：主要證據(jù)不充足；鑒定與采取行政強(qiáng)制措施程序，違背先鑒定、后強(qiáng)制的法定程序；適用法律法規(guī)出現(xiàn)不當(dāng)?shù)热齻€(gè)問(wèn)題。再加上此案還存在擅自改變處罰標(biāo)準(zhǔn)和行政處罰主體認(rèn)定錯(cuò)誤。故此案由于其行政執(zhí)法行為不規(guī)范，證據(jù)不充足，認(rèn)定被處罰主體錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以撤銷(xiāo)。

案例二：劉海無(wú)照經(jīng)營(yíng)案

行政執(zhí)法辦案人：某市工商行政管理分局執(zhí)法隊(duì)

被行政處罰當(dāng)事人：劉海，45 歲，農(nóng)民

住所：某市某縣某村

一、案情概況

當(dāng)事人自2002年7月14日至15日間，在未經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照的情況下，擅自經(jīng)營(yíng)“ 一品饞嘴鴨”熟食店。被某工商行政管理分局執(zhí)法隊(duì)查獲。

2002年7月30日結(jié)案時(shí)，該案的行政執(zhí)法辦案人員制作的《行政處罰決定書(shū)》處罰內(nèi)容如下：

??（當(dāng)事人的其他情況略）

該人的行為違反了《城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶管理暫行條例》第七條第一款之規(guī)定，屬于未經(jīng)核準(zhǔn)登記注冊(cè)擅自開(kāi)業(yè)的行為，依據(jù)《城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》第二十二條及《城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》第十五條之規(guī)定，決定處罰如下：

1、沒(méi)收違法所得200元上繳國(guó)庫(kù)；

2、罰款200元，3、責(zé)令改正其違法行為。

二、存在的主要問(wèn)題

（一）調(diào)查取證存在的問(wèn)題

1、行政執(zhí)法辦案人員于2002年7月15日制作的《詢(xún)問(wèn)調(diào)查筆錄》，存在著制作公文隨意、調(diào)查不詳盡、單純追求罰沒(méi)款和整湊罰沒(méi)款數(shù)額等問(wèn)題。

??（當(dāng)事人的基本情況略）

問(wèn)：你經(jīng)營(yíng)的“ 一品饞嘴鴨熟食店”是何時(shí)開(kāi)業(yè)的？ 有營(yíng)業(yè)執(zhí)照嗎？

答：是2002年7月14日正式開(kāi)業(yè)的。沒(méi)有營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

問(wèn)：你的熟食店雇傭幾個(gè)幫工？一個(gè)月多少元租賃費(fèi)？

答：沒(méi)雇工。一個(gè)月租賃費(fèi)210元。

問(wèn)：你經(jīng)營(yíng)的“ 一品饞嘴鴨熟食店”為何要辦成加盟店？

答：從保定市的“ 一品饞嘴鴨”某公司加盟店加盟的。

問(wèn)：你（的）熟食店每天營(yíng)業(yè)額多少元？

答：每天營(yíng)業(yè)額192元左右，也就200元吧！問(wèn)：你（的）熟食店已正式開(kāi)業(yè)，為何不辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照？

答：先試營(yíng)業(yè)。（無(wú)營(yíng)業(yè)執(zhí)照）。

問(wèn)：你（的）熟食店的無(wú)照經(jīng)營(yíng)行為，已經(jīng)違反了《城鄉(xiāng)工商個(gè)體戶管理暫行條例》有關(guān)規(guī)定，你知道嗎？

答：不太清楚。

問(wèn)：你看過(guò)以上兩頁(yè)核對(duì)無(wú)誤后簽字。

答：行。

（1）此《詢(xún)問(wèn)調(diào)查筆錄》中，公文制作隨意，語(yǔ)法多處不規(guī)范

A、多處缺少關(guān)系詞“ 的”（見(jiàn)作者補(bǔ)進(jìn)處），使得文法不通順。

B、錯(cuò)誤使用介詞。如行政執(zhí)法辦案人員問(wèn)當(dāng)事人：“ 你經(jīng)營(yíng)的‘一品饞嘴鴨熟食店’為何要辦成加盟店？”而當(dāng)事人的回答如下：“ 從保定市的‘一品饞嘴鴨’某公司加盟店加盟的。”

行政執(zhí)法辦案人員在記錄此句時(shí)，由于使用了“從”這一不應(yīng)該使用的介詞，造成記錄出的問(wèn)答風(fēng)馬牛不相及。并且隨后，行政執(zhí)法辦案人員并沒(méi)有對(duì)當(dāng)事人答非所問(wèn)質(zhì)疑，并經(jīng)追問(wèn)后，將其調(diào)整成問(wèn)通答順句式。并且此句的詞介“ 從?? 加盟”與肯定語(yǔ)氣詞“ 的”聯(lián)接，也是不符合語(yǔ)法規(guī)范的，造成此句記錄不通暢。

語(yǔ)法不通的情況在“問(wèn)：你（的）熟食店已正式開(kāi)業(yè)，為何不辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照？答：先試營(yíng)業(yè)。（無(wú)營(yíng)業(yè)執(zhí)照）。”的記錄中也有反映。

（2）行政執(zhí)法辦案人員在詢(xún)問(wèn)調(diào)查時(shí)，沒(méi)有作到準(zhǔn)確無(wú)誤、細(xì)致深入上述的《詢(xún)問(wèn)調(diào)查筆錄》，是此案對(duì)當(dāng)事人作出行政處罰的唯一的主要證據(jù)。行政執(zhí)法辦案人員卻只對(duì)當(dāng)事人的經(jīng)營(yíng)額和租賃費(fèi)作了如下簡(jiǎn)單的詢(xún)問(wèn)：

“ 你（的）熟食店每天營(yíng)業(yè)額多少元？”當(dāng)事人的回答也只是一句：“ 每天營(yíng)業(yè)額192 元左右，也就200元吧！”

此時(shí)，行政執(zhí)法辦案人員對(duì)當(dāng)事人不確定回答的192元和200元營(yíng)業(yè)額，應(yīng)當(dāng)予以追問(wèn)核實(shí)，不能使其概念模糊。要么是192元，要么是200 元。并且應(yīng)當(dāng)繼而讓當(dāng)事人提供相應(yīng)的證據(jù)，以證明其供詞的確定性。但是，行政執(zhí)法辦案人員卻沒(méi)有再進(jìn)行其它調(diào)查取證。這種不細(xì)致深入的調(diào)查，將會(huì)造成證據(jù)是否有效和處罰計(jì)算是否合理、合法上的問(wèn)題（見(jiàn)下文分析）。

當(dāng)細(xì)不細(xì)，不當(dāng)細(xì)時(shí)卻細(xì)，是此案行政執(zhí)法辦案人員存在的另一個(gè)問(wèn)題。根據(jù)詢(xún)問(wèn)記錄反映，此案的當(dāng)事人只是試營(yíng)了一天多（正式開(kāi)業(yè)是2002年7月14日，行政執(zhí)法辦案人員檢查時(shí)間是7月15日）。行政執(zhí)法辦案人員詢(xún)問(wèn)當(dāng)事人“ 一個(gè)月多少元租賃費(fèi)？“ 每天營(yíng)業(yè)”額多少。”就是不當(dāng)細(xì)致的地方。

2、此案證據(jù)證明中存在的問(wèn)題

由于，行政執(zhí)法辦案人員持有單純追求罰款的目的，造成此案的證據(jù)在結(jié)案時(shí)，出現(xiàn)了不能準(zhǔn)確證明違法事實(shí)的問(wèn)題。

此案結(jié)案時(shí)，行政執(zhí)法辦案人員認(rèn)定當(dāng)事人的違法所得為200元整，并予以罰款，這不僅是沒(méi)有證據(jù)證明的，而且也是不當(dāng)和不符合客觀實(shí)際、不合法的。

其一，雖然，此案所有材料中，唯一可以證明當(dāng)事人有違法行為并獲得非法所得的證據(jù)是《詢(xún)問(wèn)（調(diào)查）筆錄》。行政執(zhí)法辦案人員可以根據(jù)［1994］355號(hào)《國(guó)家工商行政管理局關(guān)于查處無(wú)照經(jīng)營(yíng)違法違章案件非法所得計(jì)算方法問(wèn)題的答復(fù)》—－ “對(duì)沒(méi)有任何正式票據(jù)的無(wú)照經(jīng)營(yíng)案件，應(yīng)以其全部收入作為非法所得，難以確認(rèn)或計(jì)算非法所得的個(gè)人無(wú)照經(jīng)營(yíng)案件，可以以工商行政管理機(jī)關(guān)確認(rèn)的違法行為人的口述或提供的書(shū)面清單，作為確定其經(jīng)營(yíng)額及非法所得的依據(jù)。”將當(dāng)事人對(duì)經(jīng)營(yíng)額的這一供詞，作為違法所得計(jì)算的證據(jù)使用。

但是，由于當(dāng)事人對(duì)其違法所得的供詞是“ 每天營(yíng)業(yè)額192元左右，也就200元吧！”的兩個(gè)不確定的概念。所以，將這一供詞的后一數(shù)字，作為行政處罰的計(jì)算基數(shù)是不妥的。

因?yàn)椋姓?zhí)法辦案人員不能采取自己選擇決定的方式，從當(dāng)事人交待的上述兩個(gè)不確定數(shù)額的營(yíng)業(yè)額中，任意選擇一個(gè)來(lái)作為行政處罰的計(jì)算基數(shù)。何況，假如允許這種選擇的話，按照證據(jù)取得的邏輯推理確定效力來(lái)說(shuō)，也應(yīng)當(dāng)將當(dāng)事人的營(yíng)業(yè)額計(jì)算、確定為當(dāng)事人用確定語(yǔ)氣承認(rèn)的前一個(gè)數(shù)額———192 元左右，而不應(yīng)當(dāng)是當(dāng)事人用大概語(yǔ)氣（“ 也就?? 吧！”）說(shuō)出的200元的數(shù)額。

其二，“ 經(jīng)營(yíng)額”并不等于“ 違法所得”。行政執(zhí)法辦案人員將違法經(jīng)營(yíng)額等同違法所得的計(jì)算方法是錯(cuò)誤的。

“ 營(yíng)業(yè)額”與行政處罰的“ 違法所得”的概念，在可以知曉的前提下是不能等同的。

“ 營(yíng)業(yè)額”是包括當(dāng)事人從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的支出經(jīng)營(yíng)成本（經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，交納房租、稅金等）費(fèi)用加收入的總額。而“ 所得”則是收入總額剔除其經(jīng)營(yíng)成本和其他經(jīng)營(yíng)支出費(fèi)用或稅金的余額（無(wú)法計(jì)算的，可以其全部收入作為違法所得。但是，全部收入也不能等于總經(jīng)營(yíng)額）。

原本在詢(xún)問(wèn)筆錄時(shí)，行政執(zhí)法辦案人員如果認(rèn)真細(xì)致，是可以明確詢(xún)問(wèn)出當(dāng)事人的生鴨或熟鴨購(gòu)進(jìn)的成本價(jià)、數(shù)量和銷(xiāo)售數(shù)量、價(jià)格等情況。同時(shí)，也可以讓當(dāng)事人提供其購(gòu)銷(xiāo)清單或者提供記憶數(shù)字（因?yàn)楫?dāng)事人只經(jīng)營(yíng)了一天多，是能夠記憶起來(lái)的），以確定當(dāng)事人無(wú)照經(jīng)營(yíng)的違法所得的。

可是，此案的行政執(zhí)法辦案人員沒(méi)有按照詢(xún)問(wèn)的全部要素［時(shí)間、地點(diǎn)、案件來(lái)源、當(dāng)事人情況、違法經(jīng)營(yíng)購(gòu)銷(xiāo)情節(jié)、違法物品（來(lái)源、成本價(jià)格、購(gòu)銷(xiāo)數(shù)量等）、違法后果等］要求來(lái)進(jìn)行詢(xún)問(wèn)，也沒(méi)有調(diào)取當(dāng)事人的提貨清單、銷(xiāo)售記錄等相關(guān)材料，甚至連讓當(dāng)事人回憶僅僅一天經(jīng)營(yíng)購(gòu)銷(xiāo)情況的機(jī)會(huì)都放過(guò)了，便匆匆結(jié)束詢(xún)問(wèn)和調(diào)查。造成了此案在結(jié)案時(shí)，讓當(dāng)事人的“ 營(yíng)業(yè)額”等于了“ 違法所得”錯(cuò)誤的發(fā)生。

因此，如果比照《國(guó)家工商行政管理局關(guān)于投機(jī)倒把違法違章案件非法所得計(jì)算方法問(wèn)題的通知》第一條，工商行政管理執(zhí)法部門(mén)對(duì)于違法性質(zhì)嚴(yán)重的投機(jī)倒把行為的重罰，也要從當(dāng)事人的收入總額中剔除經(jīng)營(yíng)成本和其他經(jīng)營(yíng)支出費(fèi)用或稅金等，來(lái)計(jì)算當(dāng)事人的違法所得的規(guī)定。此案對(duì)一個(gè)沒(méi)有主觀故意性（見(jiàn)《詢(xún)問(wèn)調(diào)查筆錄》問(wèn)：“你（的）熟食店的無(wú)照經(jīng)營(yíng)行為，已經(jīng)違反了《城鄉(xiāng)工商個(gè)體戶管理暫行條例》（的）有關(guān)規(guī)定，你知道嗎？”回答：“不太清楚。”）和社會(huì)危害性不大的、僅僅無(wú)照經(jīng)營(yíng)了一天多的、違法性質(zhì)和情節(jié)一般的當(dāng)事人所進(jìn)行的處罰，就更應(yīng)當(dāng)在其經(jīng)營(yíng)額中，對(duì)其購(gòu)進(jìn)生鴨或熟鴨的成本、配料或配方、名稱(chēng)使用費(fèi)、租賃房屋費(fèi)用等支出成本費(fèi)用予以剔除后，再確定其“ 違法所得”的數(shù)額，予以罰款了。可是，行政執(zhí)法辦案人員不僅沒(méi)有按照上述常規(guī)方法從輕處罰當(dāng)事人，反而將此案的當(dāng)事人的經(jīng)營(yíng)額作為“違法所得”，并加處全額罰款，當(dāng)然就是不準(zhǔn)確和顯失公正的。如果，行政執(zhí)法辦案人員經(jīng)過(guò)細(xì)致調(diào)查取證，還是算不清當(dāng)事人從事經(jīng)營(yíng)饞嘴鴨一天多的成本或費(fèi)用的話。那么，即使不用再考慮剔除當(dāng)事人違法經(jīng)營(yíng)一天多的各種成本的話，行政處罰基數(shù)也只能是192 元，而不是200元。因此，此案的以“ 獲得違法所得”名義計(jì)算當(dāng)事人涉嫌違法金額200元失當(dāng)、有誤，是無(wú)證據(jù)證明的。

其三，行政執(zhí)法辦案人員如此計(jì)算查結(jié)此案，存在單純追求處罰和罰款量的嫌疑。因?yàn)椋鶕?jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》第三十八條第一款第（二）項(xiàng)：

“ 違法行為輕微，依法可以不予行政處罰的，不予以行政處罰。”的規(guī)定，此案的當(dāng)事人在不知國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定、沒(méi)有主觀故意違法的情況下，從事了僅僅一天多的、對(duì)社會(huì)沒(méi)有危害的售鴨經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。行政執(zhí)法辦案人員是完全可以依照該條法律規(guī)定，借此機(jī)會(huì)向當(dāng)事人宣傳國(guó)家的法律、法規(guī)，提醒或者責(zé)令他限期辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照，守法經(jīng)營(yíng)。而不必如此不合理地加大、加重對(duì)他的行政處罰。

（二）審批程序中存在的問(wèn)題

此案的行政執(zhí)法辦案人員在《立案審批表》的“ 案情及立案理由”欄目里，只填寫(xiě)了“ 饞嘴鴨熟食店的行為涉嫌違反了《城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶管理暫行條例》第七條之規(guī)定，根據(jù)《工商行政管理機(jī)關(guān)行政處罰程序暫行條例》第十三條規(guī)定，建議立案調(diào)查。”的內(nèi)容，而沒(méi)有填寫(xiě)涉嫌違反的法律法規(guī)的具體的條、款、項(xiàng)，這是不規(guī)范的。

一般來(lái)說(shuō)，雖然經(jīng)濟(jì)違法案件處在立案初期階段，行政執(zhí)法辦案人員會(huì)因還來(lái)不及對(duì)當(dāng)事人的違法行為有太詳細(xì)的了解、沒(méi)有取得足夠的相關(guān)證據(jù)佐證和支撐確定的立案理由，而無(wú)法當(dāng)即給案件準(zhǔn)確定性的原因，而可以以當(dāng)事人涉嫌違法，簡(jiǎn)略填寫(xiě)初步認(rèn)定其違反的大致法律法規(guī)。但是，此案立案時(shí)，當(dāng)事人的無(wú)照經(jīng)營(yíng)違法行為情節(jié)和性質(zhì)已經(jīng)十分明確，行政執(zhí)法辦案人員是可以明確而直接地適用《城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶管理暫行條例》第七條規(guī)定，來(lái)填寫(xiě)《立案審批表》的相關(guān)內(nèi)容的。

《城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶管理暫行條例》第七條雖分為三款規(guī)定，但是，第一款規(guī)定：“申請(qǐng)從事個(gè)體工商業(yè)經(jīng)營(yíng)的個(gè)人或者家庭，應(yīng)當(dāng)持所在地戶籍證明及其他有關(guān)證明，向所在地工商行政管機(jī)關(guān)申請(qǐng)登記，經(jīng)縣級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，方可營(yíng)業(yè)。”已明顯適用當(dāng)事人的違法行為。故此案行政執(zhí)法辦案人員填寫(xiě)《立案審批表》時(shí)應(yīng)當(dāng)直接引用到該《條例》的第七條第一款才屬準(zhǔn)確適用。

（三）行政處罰決定書(shū)存在的問(wèn)題

此案結(jié)案是依照《城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》第十五條之規(guī)定，對(duì)當(dāng)事人作出以下處罰決定的：

1、沒(méi)收違法所得200元；

2、罰款200元，上繳國(guó)庫(kù)（“上繳國(guó)庫(kù)”可以不用表述）；

3、責(zé)令改正其違法行為。

而根據(jù)《城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》第十五條的規(guī)定內(nèi)容如下：“未經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記頒發(fā)營(yíng)業(yè)執(zhí)照擅自開(kāi)業(yè)的，屬于非法經(jīng)營(yíng)，應(yīng)予以取締，沒(méi)收非法所得，可以并處5000元以下的罰款。”這一條款已經(jīng)十分明確的規(guī)定了，對(duì)“未經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記頒發(fā)營(yíng)業(yè)執(zhí)照擅自開(kāi)業(yè)的”應(yīng)當(dāng)“予以取締”，而不是“責(zé)令改正”。因此，該《行政處罰決定書(shū)》的第三項(xiàng)處罰“ 責(zé)令改正其違法行為”，是在違反法規(guī)具體規(guī)定和沒(méi)有法律依據(jù)的情況下作出的。并且“取締”的法律效力大于“責(zé)令改正違法行為”的處罰，應(yīng)予必選適用。故此案不能適用《中華人民共和國(guó)行政處罰法》的常規(guī)規(guī)定對(duì)有違法行為者———“責(zé)令改正違法行為”。依據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》的第三條第二款：“沒(méi)有法定依據(jù)或者不遵守法定程序的，行政處罰無(wú)效。”的規(guī)定，該《行政處罰決定書(shū)》中的第三項(xiàng)決定“責(zé)令改正違法行為”屬于無(wú)效決定。

而行政執(zhí)法辦案人員在此案中，如果愿意考慮當(dāng)事人非主觀故意性、無(wú)危害性、違法情節(jié)輕微的因素，并決定只對(duì)其警告，而不對(duì)其進(jìn)行行政處罰的話，則是可以適用《中華人民共和國(guó)行政處罰法》的第二十三條：“行政機(jī)關(guān)實(shí)施行政處罰時(shí)，應(yīng)當(dāng)責(zé)令當(dāng)事人改正或者限期改正違法行為”，做出“責(zé)令（其）改正違法行為”的決定。

（四）存在的其他問(wèn)題

1、此案在審批程序上存在的問(wèn)題

此案由該工商行政管理分局制作出的《行政處罰決定書(shū)》的日期是2002年7 月30日。而局長(zhǎng)簽發(fā)同意制作該《行政處罰決定書(shū)》的日期，卻是在行政處罰決定書(shū)已經(jīng)制作出來(lái)后的2002年7月31日。使同意簽發(fā)決定日期，晚于制作決定日期，造成行政處罰決定書(shū)在未經(jīng)局長(zhǎng)審批、簽發(fā)之前，就由行政執(zhí)法辦案人員擅自做出的審批程序倒置和錯(cuò)位的違反法定程序現(xiàn)象出現(xiàn)。

2、此案在結(jié)案程序上也存在著兩個(gè)問(wèn)題（1）行政執(zhí)法辦案人員送達(dá)《行政處罰決定書(shū)》沒(méi)有《送達(dá)回證》文書(shū)的簽收記錄，故無(wú)法表明此《行政處罰決定書(shū)》已經(jīng)送達(dá)到當(dāng)事人手中的程序完成情況。這是不符合法定程序要求和規(guī)定的。

（2）按照《中華人民共和國(guó)行政處罰法》第四十六條的規(guī)定，行政處罰與罰沒(méi)款入庫(kù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行罰繳分離。當(dāng)事人所繳罰款應(yīng)當(dāng)直接繳給工商局指定的銀行。

此案則仍然是使用了《某市罰沒(méi)款統(tǒng)一收據(jù)》，將當(dāng)事人的被罰款收繳到了工商分局執(zhí)法隊(duì)。

3、此案在處罰違法當(dāng)事人的幅度上，違反公正原則

此案對(duì)一個(gè)沒(méi)有主觀故意違法性、并且無(wú)照經(jīng)營(yíng)時(shí)間僅一天多、無(wú)違法嚴(yán)重后果的當(dāng)事人，此案沒(méi)收其沒(méi)有剔除費(fèi)用的“ 違法所得200元”，已經(jīng)屬于不合理的數(shù)額。再加上一倍的罰款，則明顯顯失公正，違反行政法理的“罰當(dāng)其過(guò)”原則。

此案的終結(jié)評(píng)定：

此案的證據(jù)取得不充足，造成對(duì)當(dāng)事人的行政處罰違法所得計(jì)算不準(zhǔn)確，甚至是錯(cuò)誤的；行政執(zhí)法辦案人員多次違反法定程序，致使審批程序和送達(dá)程序違法；行政處罰的部分內(nèi)容沒(méi)有法律法規(guī)依據(jù)，執(zhí)法過(guò)程有關(guān)法律法規(guī)不適用和引用不當(dāng)；未按照有關(guān)規(guī)定實(shí)行罰繳分離。行政執(zhí)法辦案人員主觀執(zhí)法意識(shí)不正確、執(zhí)法目的不端，造成行政處罰有失公正。

按照《中華人民共和國(guó)行政處罰法》第三條第二款規(guī)定：“沒(méi)有法定依據(jù)或者不遵守法定程序的，行政處罰無(wú)效。”故為不合格卷，應(yīng)予撤銷(xiāo)。

另外，“ 一品饞嘴鴨”的經(jīng)營(yíng)者——— 劉海則應(yīng)當(dāng)在其開(kāi)業(yè)之前，分別到衛(wèi)生防疫、消防部門(mén)和工商行政管理機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理經(jīng)營(yíng)許可證和經(jīng)營(yíng)執(zhí)照后，方可經(jīng)營(yíng)。而不應(yīng)在未經(jīng)衛(wèi)生防疫、消防等部門(mén)的許可和工商部門(mén)核發(fā)《經(jīng)營(yíng)執(zhí)照》，再到部門(mén)登記核準(zhǔn)的情況下，擅自開(kāi)業(yè)。這樣做，一是違反了國(guó)家的《中華人民共和國(guó)稅法》的有關(guān)規(guī)定，有漏稅嫌疑；二是違反了國(guó)家有關(guān)衛(wèi)生防疫和消防等有關(guān)規(guī)定，產(chǎn)銷(xiāo)未經(jīng)衛(wèi)生檢驗(yàn)的食品，存在衛(wèi)生和安全隱患；三是違反了《城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶管理暫行條例》個(gè)人經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)?shù)怯涀?cè)的有關(guān)規(guī)定。

但是，僅就此案而言，劉海可以不接受此案對(duì)其利益侵害的違法所得的數(shù)額計(jì)算和行政處罰（沒(méi)＋罰）的結(jié)果。應(yīng)當(dāng)在接到對(duì)其作出的《行政處罰決定書(shū)》之日起的60日內(nèi)，向該分局的上級(jí)機(jī)關(guān)，以實(shí)施行政處罰的機(jī)關(guān)認(rèn)定違法事實(shí)證據(jù)不足或計(jì)算違法所得不當(dāng)為理由，申請(qǐng)行政復(fù)議。或直接向人民法院提起行政訴訟。

案例三

行政執(zhí)法檢查人：某工商分局工商所

被行政處罰當(dāng)事人：新建設(shè)備有限責(zé)任公司

住所：某市某縣某科技開(kāi)發(fā)區(qū)

法定代表人：霍偉 注冊(cè)資本：100萬(wàn)

企業(yè)類(lèi)型：有限責(zé)任公司

經(jīng)營(yíng)范圍：銷(xiāo)售、租賃機(jī)械、電子設(shè)備；銷(xiāo)售汽車(chē)（不含小轎車(chē)）、汽車(chē)配件、鋼材，建筑材料等。

企業(yè)法人年檢情況：

1999年A 級(jí)；

2000年A 級(jí)；

（2001年的年檢情況，沒(méi)有記載。）

2002年A級(jí)

一、案情概況

當(dāng)事人在某到某分局工商所年檢時(shí)，提交的公司《損益表》、《資產(chǎn)負(fù)債表》和《總 12 分類(lèi)帳》中反映出該公司在本內(nèi)，沒(méi)有提取公益金和公積金。故某工商所予以立案查處。

此案該分局對(duì)當(dāng)事人所作出的《行政處罰決定書(shū)》內(nèi)容如下： ??（當(dāng)事人的基本情況略）

經(jīng)查，，當(dāng)事人在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)!&萬(wàn)元。未按規(guī)定提取公益金和公積金!*萬(wàn)元至!主*萬(wàn)元。上述事實(shí)有當(dāng)事人陳述、年檢中提交的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、帳冊(cè)佐證。

當(dāng)事人的行為，違反《中華人民共和國(guó)公司法》第一百七十七條“公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的百分之十列入中華人民共和國(guó)公司法定公積金，并提取利潤(rùn)的百分之五至十列入公司公益金”的規(guī)定。依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》第二百一十六條之規(guī)定，對(duì)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)給予責(zé)令如數(shù)補(bǔ)足應(yīng)當(dāng)提取的金額，并可對(duì)當(dāng)事人處以一萬(wàn)元以上十萬(wàn)元以下的

罰款決定如下：

1、、補(bǔ)足應(yīng)提取的金額。

2、、罰款20000元。

??（告知交款和復(fù)議、訴訟內(nèi)容略）

另：該工商所還以同樣的事實(shí)和理由及法律依據(jù)，對(duì)另一家名為東端的有限責(zé)任公司2001年沒(méi)有提取公益金、公積金的行為，作出了罰款一萬(wàn)的處罰。該公司的年檢情況是：

2000A級(jí)，2001A級(jí)。

二、案件存在的主要問(wèn)題

（一）無(wú)法定的處罰依據(jù)

《中華人民共和國(guó)公司法》總則第一條明確指出其立法目的是：“為了適應(yīng)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要，規(guī)范公司的組織和行為，保護(hù)公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，根據(jù)憲法，制定..”的。這一立法目的表明：《中華人民共和國(guó)公司法》是為中華人民共和國(guó)境內(nèi)所有的股份有限公司和有限公司建立現(xiàn)代制度和規(guī)范企業(yè)組織及行為而設(shè)立的基本法律。而其中的登記管理只是作為它的一部分內(nèi)容存在的。因此，它不是專(zhuān)為工商行政管理機(jī)關(guān)專(zhuān)門(mén)、專(zhuān)項(xiàng)設(shè)立的監(jiān)管公司屬性的企業(yè)法人的監(jiān)管法律。正因?yàn)槿绱耍瑖?guó)務(wù)院才發(fā)布了旨在由工商行政管理機(jī)關(guān)專(zhuān)項(xiàng)負(fù)責(zé)監(jiān)管上述性質(zhì)公司登記和經(jīng)營(yíng)行為的《中華人民共和國(guó)公司登記管理?xiàng)l例》（即登記什么，監(jiān)管什么）。該《公司登記管理?xiàng)l例》第一章總則第一條規(guī)定：“為了確認(rèn)公司的企業(yè)法人資格，規(guī)范公司登記行為，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》制定本條例。”第四條規(guī)定：“工商行政管理機(jī)關(guān)是公司登記機(jī)關(guān)。”從這兩條規(guī)定內(nèi)容中，我們可以看出，《公司登記管理?xiàng)l例》才是國(guó)務(wù)院根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》，授予工商管理登記機(jī)關(guān)對(duì)公司屬性的企業(yè)法人實(shí)行登記和經(jīng)營(yíng)行為實(shí)施監(jiān)管權(quán)力的專(zhuān)門(mén)性法規(guī)。換而言之，工商行政管理機(jī)關(guān)只能在該《條例》授權(quán)的范圍內(nèi)，對(duì)公司屬性的企業(yè)法人進(jìn)行規(guī)范性監(jiān)管。

監(jiān)管的主要事項(xiàng)如下：（1）監(jiān)督企業(yè)是否按照《中華人民共和國(guó)公司登記管理?xiàng)l例》規(guī)定辦理設(shè)立（開(kāi)業(yè)）登記、變更登記和注冊(cè)事項(xiàng)；（2）監(jiān)督企業(yè)是否按照核準(zhǔn)登記的事項(xiàng)以及章程、合同開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；（3）監(jiān)督企業(yè)是否按照規(guī)定辦理檢驗(yàn)；法規(guī)和規(guī)章開(kāi)展活動(dòng)。（4）監(jiān)督企業(yè)和法定代表人是否遵守國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)。

那么，作為工商管理登記機(jī)關(guān)登記和監(jiān)管公司屬性的企業(yè)法人的專(zhuān)門(mén)性法規(guī)《公司登記管理?xiàng)l例》，通過(guò)其第十一章，依法明確細(xì)致設(shè)定工商行政管理部門(mén)監(jiān)管職責(zé)和查處范圍如下：

1、虛報(bào)注冊(cè)資本的；

2、提交虛假證明文件或采取欺詐手段，取得公司登記的；

3、虛假出資的；

4、抽逃出資的；

5、超時(shí)未開(kāi)業(yè)的；

6、擅自變更登記事項(xiàng)的；

7、減少資本或者進(jìn)行清算時(shí)不按規(guī)定通告和公告的；

8、清算隱瞞和遺漏重要事實(shí)的；

9、破產(chǎn)和解散不申請(qǐng)辦理注銷(xiāo)登記的；

10、設(shè)立和變更及注銷(xiāo)登記后，不在期限內(nèi)發(fā)布公告或公告內(nèi)容與公司登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)內(nèi)容不一致的；

11、不按規(guī)定年檢的；

12、年檢中隱瞞真實(shí)情況和弄虛作假的；

13、偽造和涂改與出租和出借及轉(zhuǎn)讓營(yíng)業(yè)執(zhí)照的；

14、未將營(yíng)業(yè)執(zhí)照置于住所或營(yíng)業(yè)場(chǎng)所醒目位置的；

15、超出核準(zhǔn)登記的經(jīng)營(yíng)范圍從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的；

16、冒用有限責(zé)任公司或股份有限公司等)%種公司屬性的企業(yè)法人在登記和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

中從事違法行為。

在上述監(jiān)管查處公司屬性的企業(yè)法人的授權(quán)中，國(guó)家并沒(méi)有授予工商行政管理機(jī)關(guān)查處從事《中華人民共和國(guó)公司法》第二百一十六條所禁止的：“公司不按照本法規(guī)定提取公積金、法定公益金的，??” 行為的行政執(zhí)法查處權(quán)力。

很顯然，中華人民共和國(guó)公司法人沒(méi)有按照《中華人民共和國(guó)公司法》的規(guī)定提取公積金、法定公益金的行為，是其內(nèi)部財(cái)務(wù)管理中的問(wèn)題或者國(guó)家其他部門(mén)監(jiān)管查處的問(wèn)題。而工商行政管理的職責(zé)是：為了建立和維護(hù)市場(chǎng)秩序，通過(guò)市場(chǎng)監(jiān)督管理和行政執(zhí)法機(jī)關(guān)依法對(duì)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體及其市場(chǎng)行為進(jìn)行監(jiān)督管理。也就是說(shuō)，工商行政管理機(jī)關(guān)是管理和監(jiān)督市場(chǎng)中的經(jīng)營(yíng)主體資格登記及其經(jīng)營(yíng)行為是否規(guī)范的政府公務(wù)員或者衛(wèi)士，而不是企業(yè)資產(chǎn)的管家與看守。由于行政機(jī)關(guān)的行政權(quán)力法定其權(quán)力因來(lái)自于國(guó)家的法律、法規(guī)的授權(quán)，故不得逾越和縮減。所以，行政機(jī)關(guān)只能在法律、法規(guī)規(guī)定由其行使的權(quán)力范圍內(nèi)行使。否則，就是越權(quán)的違法行政行為，應(yīng)當(dāng)被依法追究。而此案所涉及到的公積金與公益金的提取行為，正是企業(yè)經(jīng)營(yíng)當(dāng)中對(duì)于其資金管理、使用的內(nèi)部問(wèn)題，與登記行為和經(jīng)營(yíng)行為沒(méi)有法律關(guān)系，不是工商行政管理機(jī)關(guān)職權(quán)內(nèi)的監(jiān)管范圍。《中華人民共和國(guó)行政處罰法》第三條第二款明確規(guī)定：“沒(méi)有法定依據(jù)或者不遵守法定程序的，行政處罰無(wú)效。”因此，工商行政管理機(jī)關(guān)無(wú)權(quán)將《中華人民共和國(guó)公司法》當(dāng)作自身行使職權(quán)的實(shí)體法使用。而是應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)公司登記管理?xiàng)l例》所授予工商行政管理機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)的行政監(jiān)管權(quán)，依法行政。

因此，此案屬于該工商分局超越法定監(jiān)管權(quán)，而實(shí)施的無(wú)法定依據(jù)的違法行政執(zhí)法行為。

試想，工商行政管理機(jī)關(guān)如果把《中華人民共和國(guó)公司法》所禁止的各類(lèi)性質(zhì)和內(nèi)容的不當(dāng)違法行為，都作為自己的監(jiān)管內(nèi)容。那豈不是還要對(duì)公司其他的：制作虛假招股說(shuō)明書(shū)、認(rèn)股書(shū)、公司債券募集、發(fā)行股票或者公司債券（第207條）；擅自發(fā)行股票或者債券（第210條）；帳外另設(shè)會(huì)計(jì)帳冊(cè)或以個(gè)人名義開(kāi)立帳戶（第211 條）；向社會(huì)公眾提供虛假會(huì)計(jì)報(bào)告（第212條）；將國(guó)有資產(chǎn)低價(jià)折股、出售或者無(wú)償分給個(gè)人（第213條）；利用職權(quán)收受賄賂、侵占、挪用公司財(cái)產(chǎn)、用公司財(cái)產(chǎn)為自己擔(dān)保（第214條）等等應(yīng)當(dāng)由國(guó)家其他專(zhuān)門(mén)機(jī)關(guān)監(jiān)管的違法行為，全部都要監(jiān)管起來(lái)？

（二）此案行政執(zhí)法辦案人員存在著盲目罰款而放任年檢的違法行政問(wèn)題

此案的當(dāng)事人在年檢時(shí)，既然屬于被工商分局認(rèn)定為因未提取公益金和公積金而“違法”，并被處以行政處罰的公司。那么，此案的行政執(zhí)法辦案人員就不應(yīng)當(dāng)違反《企業(yè)檢驗(yàn)辦法》的有關(guān)規(guī)定，將其當(dāng)年檢驗(yàn)結(jié)果定為’ 級(jí)企業(yè)。按照《企業(yè)檢驗(yàn)辦法》第十四條的規(guī)定：“登記主管機(jī)關(guān)將通過(guò)年檢的企業(yè)，分為兩種類(lèi)別：A級(jí)為遵守工商行政管理法規(guī)情況良好的；B 級(jí)為違反工商行政管理法規(guī)行為的。” 此案的行政執(zhí)法辦案人員，14 既然認(rèn)定當(dāng)事人沒(méi)有提取公益金和公積金的行為屬于可以被工商行政管理機(jī)關(guān)可以查處的違法行為。那么，當(dāng)事人也就應(yīng)當(dāng)屬于違反了工商行政管理法規(guī)的行為。既然認(rèn)定和給予了當(dāng)事人行政處罰，那么，該工商分局對(duì)當(dāng)事人行政處罰完結(jié)后，當(dāng)事人的年檢應(yīng)為B級(jí)才符合規(guī)定要求。反之，被檢驗(yàn)確定為A級(jí)的企業(yè)，就不應(yīng)當(dāng)受到工商行政管理機(jī)關(guān)的行政處罰。

可是，此案的當(dāng)事人被作出行政處罰決定后，行政執(zhí)法辦案人員卻仍將當(dāng)事人作為“遵守工商行政管理法規(guī)情況良好的“A”級(jí)企業(yè)通過(guò)檢驗(yàn)，這是違反《企業(yè)檢驗(yàn)辦法》的有關(guān)規(guī)定的瀆職行為。

此案的行政執(zhí)法辦案人員和檢驗(yàn)人員，如此實(shí)施行政監(jiān)管執(zhí)法職能（無(wú)法律授權(quán)實(shí)施行政處罰是違法的，實(shí)施行政處罰后將當(dāng)事人仍確定為A級(jí)企業(yè)仍然是違法的），是兩難和矛盾的。

另外，將2001的年檢注成了2002的年檢，也是粗心大意、工作不嚴(yán)肅的表現(xiàn)。

此案的終結(jié)評(píng)定：

綜上所述，該局依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》第177條和216條的規(guī)定，對(duì)企業(yè)未按規(guī)定提取公益金的行為的處罰，是沒(méi)有法定職能依據(jù)和違反法定授權(quán)的越權(quán)行為。應(yīng)予撤銷(xiāo)。

另外，應(yīng)當(dāng)依據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》第七條：“公民、法人或者其他組織因行政機(jī)關(guān)違法受到處罰，其違法行為對(duì)他人造成損害的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)民事責(zé)任。”和第五十五條：“行政機(jī)關(guān)實(shí)施行政處罰，有下列情形之一的，由上級(jí)行政機(jī)關(guān)或者有關(guān)部門(mén)責(zé)令改正，可以對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分：

（一）沒(méi)有法定的行政處罰依據(jù)的。??”的規(guī)定，對(duì)此案的直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人追究行政責(zé)任。

從此案被行政處罰了的當(dāng)事人身上，我們看出，新建設(shè)備有限責(zé)任公司是一家只注重經(jīng)營(yíng)、不注重法律學(xué)習(xí)和忽略使用法律自我保護(hù)的的企業(yè)。這種企業(yè)在中國(guó)的市場(chǎng)內(nèi)還有許多，他們往往成為枉法、違法行政的執(zhí)法者的犧牲品。他們往往在不知不覺(jué)中，成為配合少數(shù)違法行政的執(zhí)法者，演繹其因不懂法而致使自己的利益受損的悲劇的一方“演員”。眾多的悲劇性經(jīng)營(yíng)者的存在，又往往助長(zhǎng)了法律素質(zhì)低下的執(zhí)法者枉法的氣勢(shì)。如此惡性循環(huán)下去，將使市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序混亂、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力弱化。

因此，市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)者們?cè)诔蔀槠髽I(yè)家的同時(shí)，也應(yīng)該成為一位懂法、守法的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的合格的企業(yè)家。

案例四

行政執(zhí)法檢查人：某工商行政管理分局商標(biāo)廣告管理科

被行政處罰的當(dāng)事人：某科技開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司

一、案情概況

某工商分局商標(biāo)廣告管理科于2002年5 月，在檢查城區(qū)設(shè)施戶外廣告時(shí)，發(fā)現(xiàn)某科技開(kāi)發(fā)有限公司的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所外，設(shè)立了四塊未經(jīng)登記的廣告牌，于是便對(duì)其予以調(diào)查，并取得了以下相關(guān)證據(jù)： 1、2002年5月21日10時(shí)的《現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄》，內(nèi)容如下：

..檢查項(xiàng)目：戶外廣告登記。

檢查情況：（1）未見(jiàn)戶外廣告登記證；（2）4塊，上下2 塊，一邊一塊；（3）“商務(wù)通“、“美的空調(diào)”、“燕鑫公司”、“聯(lián)想電腦”內(nèi)容。

2、一份由行政執(zhí)法辦案人員于2002年5月22日16時(shí)左右制作的《詢(xún)問(wèn)筆錄》，內(nèi)容如下：

15..（常規(guī)告知內(nèi)容略）

問(wèn)：請(qǐng)介紹你公司的基本情況。

答：我公司自98年9月領(lǐng)取企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)資本50萬(wàn)元，法定代表人：張海，就是我，注冊(cè)號(hào)：****。

問(wèn)：你公司自成立以來(lái)，是否進(jìn)行戶外廣告登記。

答：當(dāng)時(shí)予以登記并按期年檢。

問(wèn)：你公司所設(shè)廣告牌共幾塊。

答：4塊。

問(wèn)：每塊面積多少。

答：3*3.5的2塊（單位,），9*1.5，9*2的各一塊。

問(wèn)：廣告內(nèi)容是什么。

答：3*3.5廣告內(nèi)容，一塊是“商務(wù)通”，另一塊是“美的空調(diào)”，9*1.5廣告內(nèi)容“燕鑫公司”，9*2M的廣告內(nèi)容“聯(lián)想電腦”。

問(wèn)：既然你公司進(jìn)行（了）年檢，現(xiàn)在請(qǐng)出示你公司的戶外廣告登記證。

答：因今年2月份申請(qǐng)登記年檢，市容（廣告辦）因我們公司廣告牌超高未予年檢。事后，由于公司工作人員的調(diào)整中，不慎將戶外廣告登記證丟失。

問(wèn)：你公司的經(jīng)營(yíng)狀況如何。

答：近兩年由于經(jīng)濟(jì)不警（景）氣，經(jīng)營(yíng)狀況每況愈下，呈虧損趨勢(shì)。1-4月份的經(jīng)營(yíng)額虧損4萬(wàn)余元。

問(wèn)：你公司自2002年2月戶外廣告登記年檢未予通過(guò)，是否重新辦理登記手續(xù)。

答：未辦理。

問(wèn)：你公司未經(jīng)批準(zhǔn)登記擅自設(shè)立戶外廣告，違反了《戶外廣告登記管理辦法》第四條之規(guī)定，依照該規(guī)定第十七條規(guī)定，我局將對(duì)你公司進(jìn)行處罰。對(duì)此你是否要陳述和申辯。

答：沒(méi)有。我公司一定吸取教訓(xùn)，及時(shí)補(bǔ)辦登記手續(xù)，請(qǐng)工商機(jī)關(guān)在處罰中從輕考慮。此案結(jié)案時(shí)，該工商分局的行政執(zhí)法人員就是根據(jù)上述兩份證據(jù)制作出對(duì)當(dāng)事人的《行政處罰決定書(shū)》，其原文如下：

經(jīng)查，當(dāng)事人在某區(qū)某街25號(hào)共設(shè)立4塊戶外廣告牌，總面積是25.5平方米。2002年2月，年檢時(shí)，某區(qū)戶外廣告審批管理辦公室對(duì)當(dāng)事人設(shè)置的戶外廣告未予年檢，至2002年5月21日檢查時(shí)，當(dāng)事人也未到某區(qū)工商分局商廣科辦理戶外廣告登記。當(dāng)事人的上述行為違反了《戶外廣告登記管理規(guī)定》第四條（未經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)登記，任何單位不得發(fā)布戶外廣告。）之規(guī)定，屬于未經(jīng)登記擅自設(shè)立戶外廣告的行為。依據(jù)《戶外廣告登記管理規(guī)定》第十七條之規(guī)定，決定處罰如下：

1、罰款1000元；

2、限10日內(nèi)拆除戶外廣告，逾期不拆除強(qiáng)制拆除，費(fèi)用由設(shè)置者承擔(dān)。

二、此案存在的主要問(wèn)題

（一）此案取得的證據(jù)不充分，沒(méi)有其所適用處罰的法律、法規(guī)所規(guī)定要求的處罰要件“、行政執(zhí)法辦案人員未予窮盡其應(yīng)當(dāng)進(jìn)行的調(diào)查職能，《戶外廣告管理規(guī)定》第十七條規(guī)定：“違反本規(guī)定第四條，未經(jīng)登記擅自發(fā)布戶外廣告的，由登記管理機(jī)關(guān)沒(méi)收違法所得，視其情節(jié)予以通報(bào)批評(píng)，處以違法所得額三倍以下的罰款，但最高不超過(guò)三萬(wàn)元，沒(méi)有違法所得的，處以一萬(wàn)元以下的罰款，并限期拆除；逾期不拆除的，強(qiáng)制拆除，其費(fèi)用由發(fā)布者承擔(dān)。”這條規(guī)定中，已經(jīng)十分明確的規(guī)定了對(duì)于“擅自發(fā)布戶外廣告違法行為”的行政處罰的定案處罰幅度基礎(chǔ)前提是：“違法所得”。也就是說(shuō)，在工商機(jī)關(guān)行政執(zhí)法查處戶外廣告的違法行為取證時(shí)，制作、發(fā)布違法的戶外廣告的違法所得或非法獲利，是行政執(zhí)法辦案人員取證時(shí)所必須取得的第一要件或材料。但是，此案的行政執(zhí)法辦案人員并沒(méi)有在這方面的 16 證據(jù)上投入調(diào)查。

按理說(shuō)，廣告發(fā)布（或經(jīng)營(yíng)）者———某科技開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“某公司”）為其他三家比較大的國(guó)內(nèi)名牌公司廣告主：“商務(wù)通”、“聯(lián)想電腦”、“美的空調(diào)”發(fā)布其商品的廣告，是不會(huì)沒(méi)有合同或者協(xié)議的，并且這三家廣告主也必然會(huì)付給該公司廣告費(fèi)用的。根據(jù)這一常規(guī)道理，行政執(zhí)法辦案人員首先應(yīng)當(dāng)取得這三家廣告主給付當(dāng)事人的付款憑證與有關(guān)證據(jù)，如：委托其作廣告的合同、為廣告主發(fā)布廣告而進(jìn)款的有關(guān)票據(jù)、帳目，以核實(shí)當(dāng)事人擅自從事發(fā)布戶外廣告這一專(zhuān)項(xiàng)違法活動(dòng)的獲利；或者直接到“商務(wù)通”、“聯(lián)想電腦”、“美的空調(diào)”三個(gè)廠家廣告主處，調(diào)取它們?nèi)椅心晨萍奸_(kāi)發(fā)公司為其發(fā)布、制作戶外廣告的合同和給付費(fèi)用的有關(guān)證據(jù)，以確定當(dāng)事人從事違法戶外廣告的違法所得，從而再依法計(jì)算其違法所得、進(jìn)行處罰。但是，此案的行政執(zhí)法辦案人員卻沒(méi)有進(jìn)行這方面的證據(jù)調(diào)查。

2、此案的行政執(zhí)法辦案人員在調(diào)查中，存在為當(dāng)事人規(guī)避處罰重度的問(wèn)題

此案的行政執(zhí)法辦案人員在調(diào)查中，不僅沒(méi)有針對(duì)當(dāng)事人擅自違法為他人作戶外廣告的收費(fèi)情況、獲得利潤(rùn)情況作出任何調(diào)查。也沒(méi)有到三家廣告主處調(diào)取當(dāng)事人違法發(fā)布戶外廣告違法獲利的證據(jù)。反而，在詢(xún)問(wèn)中，去調(diào)查當(dāng)事人的與戶外廣告違法獲利沒(méi)有半點(diǎn)關(guān)聯(lián)和關(guān)系的該企業(yè)的整體經(jīng)營(yíng)虧損情況（詳情見(jiàn)詢(xún)問(wèn)筆錄加注重號(hào)處）。

行政執(zhí)法辦案人員的此種做法，有借用當(dāng)事人其他與其違法發(fā)布戶外廣告行為和非法獲利沒(méi)有任何關(guān)系的、整個(gè)企業(yè)的虧損和經(jīng)營(yíng)不善狀況，來(lái)為當(dāng)事人設(shè)立沒(méi)有違法所得的證明條件（或者借此種方法，來(lái)為當(dāng)事人掩蓋其違法廣告獲利事實(shí)）的嫌疑。

3、此案對(duì)當(dāng)事人的行政處罰，存在辦人情案和違法行政問(wèn)題

由于，此案最終的《行政處罰決定書(shū)》中沒(méi)有提及當(dāng)事人從事違法戶外廣告經(jīng)營(yíng)行為有無(wú)違法所得這一關(guān)鍵內(nèi)容，并且避實(shí)就虛地直接裁量了從輕罰款的決定（只處罰了* 元）。我們可以試想和推論出此案的以下內(nèi)質(zhì)：

行政執(zhí)法辦案人員在對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行顧左右而言它的詢(xún)問(wèn)調(diào)查的取證旨在：在結(jié)案時(shí)，讓案卷證據(jù)反映出一種用“企業(yè)虧損”掩蓋當(dāng)事人從事違法廣告真實(shí)獲利的邏輯推理：因?yàn)椋?dāng)事人整體是虧損單位；所以，即便是它從事了有利可圖的違法戶外廣告經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者業(yè)務(wù)也應(yīng)當(dāng)在總體上是沒(méi)有利潤(rùn)的。故不能按照《戶外廣告管理規(guī)定》第十七條：“違反本規(guī)定第四條，未經(jīng)登記擅自發(fā)布戶外廣告的，由登記管理機(jī)關(guān)沒(méi)收違法所得，視其情節(jié)予以通報(bào)批評(píng)，處以違法所得額三倍以下的罰款，但最高不超過(guò)三萬(wàn)元，..” 的規(guī)定，對(duì)當(dāng)事人作出予以沒(méi)收違法所得，再處罰款的處罰。于是，為了從輕處罰當(dāng)事人，行政執(zhí)法辦案人員或該分局只對(duì)當(dāng)事人作出了罰款1000元的處罰。

而這種定案處罰量度顯然是徇私違法的。因?yàn)椋瑢?duì)于當(dāng)事人為商務(wù)通、聯(lián)想電腦、美的空調(diào)這樣具有著相當(dāng)經(jīng)濟(jì)勢(shì)力的三家企業(yè)發(fā)布廣告而言，是不可能發(fā)生獲得不到（或者最終收取不到）廣告費(fèi)用的情況的。也就是說(shuō)，此案的當(dāng)事人為上述廠家廣告主作廣告，必然會(huì)有非法所得的。

但是，一經(jīng)此案的行政執(zhí)法辦案人員引導(dǎo)當(dāng)事人制造出“大虧損”掩蓋“廣告盈利”的借口后，這些違法所得也就被“大虧損”所吞沒(méi)了。行政執(zhí)法辦案人員自然也就不能適用《戶外廣告管理規(guī)定》第十七條“..沒(méi)有違法所得的，處以一萬(wàn)元以下的罰款，并限期拆除；”的規(guī)定進(jìn)行處罰了。

所以，此案的行政執(zhí)法辦案人員對(duì)當(dāng)事人只處以一千元罰款，對(duì)當(dāng)事人擅自發(fā)布戶外廣告的違法所得不予追究和不作出沒(méi)收違法所得、處以違法所得三倍以下的罰款的行政處罰決定。就是在替違法當(dāng)事人規(guī)避?chē)?guó)家法規(guī)法定裁量幅度的徇私枉法。此行為屬于《中華人民共和國(guó)行政處罰法》第五十五條第（二）項(xiàng)規(guī)定（內(nèi)容詳見(jiàn)案例一）的擅自改變行政處罰幅度的違法行政行為。

4、此案調(diào)取的相關(guān)證據(jù)單一，不足以證明當(dāng)事人的違法事實(shí)。一般來(lái)說(shuō)，查處戶外廣告這類(lèi)違法行為的證據(jù)，最好應(yīng)有照片、錄像等記載性、證明性、呈現(xiàn)性很強(qiáng)的影視資料作為證據(jù)。但是，此案的行政執(zhí)法辦案人員卻沒(méi)有取得這類(lèi)證據(jù)，而是僅靠此案的兩份制作得很不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)挠涗洠ㄒ矝](méi)有查取當(dāng)事人的廣告業(yè)務(wù)帳目、文件等有關(guān)資料）就草草查結(jié)此案，造成此案取得的證據(jù)不充分，證明力下降。

（二）調(diào)查、定性與處罰不周延，造成未能依法定處罰 一是，調(diào)查取證未窮盡涉案所有違法當(dāng)事人。按照《中華人民共和國(guó)廣告法》第二條的認(rèn)定： 廣告主是指為推銷(xiāo)商品或者提供服務(wù)，自行或者委托他人設(shè)計(jì)、制作、發(fā)布廣告的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織或者個(gè)人。

廣告經(jīng)營(yíng)者是指受委托提供廣告設(shè)計(jì)、制作、代理服務(wù)的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織或者個(gè)人。廣告發(fā)布者是指廣告主或者廣告主委托的廣告經(jīng)營(yíng)者發(fā)布廣告的法人或者其他經(jīng)濟(jì)組織。

按照上述法定主體分類(lèi)，此案中“商務(wù)通”、“聯(lián)想電腦”、“美的空調(diào)”三家企業(yè)，應(yīng)屬于此案所涉及到的三個(gè)廣告主。而為聯(lián)想、美的、商務(wù)通三家廣告主發(fā)布商品廣告者，也就是此案的當(dāng)事人，同時(shí)又身兼廣告經(jīng)營(yíng)者的身份。

而《中華人民共和國(guó)廣告法》第二十三條已經(jīng)明確規(guī)定：“廣告主委托設(shè)計(jì)、制作、發(fā)布廣告，應(yīng)當(dāng)委托具有合法經(jīng)營(yíng)資格的廣告經(jīng)營(yíng)者、廣告發(fā)布者。”第二十六條：“從事廣告經(jīng)營(yíng)的，應(yīng)當(dāng)具有必要的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員、制作設(shè)備，并依法取辦理公司或者廣告經(jīng)營(yíng)登記，方可從事廣告活動(dòng)。”此案的當(dāng)事人身兼廣告的發(fā)布者和廣告的經(jīng)營(yíng)者雙重身份。但是，卻顯然并不具備上述規(guī)定的發(fā)布廣告資質(zhì)條件，并且該當(dāng)事人是從事科技產(chǎn)品開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)者，它應(yīng)當(dāng)屬于沒(méi)有經(jīng)過(guò)核審或者許可具有發(fā)布廣告資質(zhì)的企業(yè)，其經(jīng)營(yíng)范圍也就沒(méi)有發(fā)布廣告的項(xiàng)目。所以，當(dāng)事人擅自發(fā)布戶外廣告的行為，也屬于未經(jīng)許可擅自超出其經(jīng)營(yíng)范圍違法經(jīng)營(yíng)戶外廣告的違法行為。

而其他三家廣告主也就屬于沒(méi)有按照《中華人民共和國(guó)廣告法》第二十三條的規(guī)定“委托具有合法經(jīng)營(yíng)資格的廣告經(jīng)營(yíng)者、廣告發(fā)布者”為其發(fā)布戶外廣告的違規(guī)企業(yè)。它們的委托此案沒(méi)有廣告資質(zhì)的當(dāng)事人為它們發(fā)布戶外廣告的行為也是違法的行為。因此，此案的行政執(zhí)法辦案人員還應(yīng)當(dāng)在追究此案當(dāng)事人在沒(méi)有廣告經(jīng)營(yíng)的核準(zhǔn)許可、沒(méi)有經(jīng)營(yíng)廣告業(yè)務(wù)的范圍和項(xiàng)目的前提下，擅自違法為他人發(fā)布廣告、經(jīng)營(yíng)戶外廣告業(yè)務(wù)的違法行為的責(zé)任的同時(shí)；追究其他三家廣告主讓沒(méi)有廣告資質(zhì)的當(dāng)事人，為其發(fā)布廣告的相關(guān)行政法律責(zé)任。

但是，此案的行政執(zhí)法辦案人員卻沒(méi)有到上述三家廣告主處調(diào)查取證，并根據(jù)其違法情節(jié)對(duì)上述三家廣告主分別予以立案查處。這顯然是瀆職性質(zhì)的行為。

二是，此案的行政執(zhí)法人員如果不是故意為當(dāng)事人開(kāi)脫，而是的確查取不到當(dāng)事人為他人作出戶外廣告的相關(guān)證據(jù)、當(dāng)事人違法從事戶外廣告的違法所得的話。此案也還有另一種不用計(jì)算違法所得的定案處罰方式。那就是：由于當(dāng)事人的行為不僅違反了《戶外廣告管理規(guī)定》，同時(shí)，還違反了《中華人民共和國(guó)公司法》和《中華人民共和國(guó)公司登記管理?xiàng)l例》的相關(guān)規(guī)定，屬于擅自超越其被核準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍經(jīng)營(yíng)戶外廣告的違法行為。所以，可以在無(wú)法得出該當(dāng)事人廣告獲利的情況下，適用《中華人民共和國(guó)公司登記管理?xiàng)l例》第七十一條：“公司超出核準(zhǔn)登記的經(jīng)營(yíng)范圍從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，并可處以1萬(wàn)元以上10 萬(wàn)元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。”的規(guī)定予以結(jié)案處罰。適用該條規(guī)定量度的處罰幅度，是絕不會(huì)低于此案所作出的（不公正的）1000元罰款的。

因此，此案的定性和處罰幅度，是不準(zhǔn)確的。

（三）詢(xún)問(wèn)的語(yǔ)言使用不規(guī)范、不準(zhǔn)確

1、《現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄》存在的問(wèn)題

..檢查項(xiàng)目：戶外廣告登記。檢查情況：（1）未見(jiàn)戶外廣告登記證；（2）4塊，上下2 塊，一邊一塊；（3）“商務(wù)通”、“美的空調(diào)”、“燕鑫公司”、“聯(lián)想電腦”內(nèi)容。此筆錄的檢查情況記錄的第二項(xiàng)內(nèi)容“ 4塊，上下2 塊，一邊一塊”與“檢查項(xiàng)目：‘戶外廣告登記證’”不僅前言不搭后語(yǔ)。而且這種過(guò)于簡(jiǎn)單的記載，也不符合行政執(zhí)法辦案人員取得證據(jù)必須簡(jiǎn)潔、準(zhǔn)確的要求。外人是不容易看出“ 4 塊、上下2 塊、一邊一塊”和“商務(wù)通”、“美的空調(diào)”、“聯(lián)想電腦”廣告內(nèi)容各自所在的方位的。并且這兩項(xiàng)記載與“燕鑫公司”、檢查“戶外廣告登記”項(xiàng)目有著什么樣的關(guān)系，也沒(méi)有交待。因此，行政執(zhí)法辦案人員在制作《現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄》時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意填寫(xiě)的“檢查項(xiàng)目”要與其“檢查（所反映出來(lái)）的情況”的時(shí)空、環(huán)境、場(chǎng)所、位置、數(shù)量、特征等內(nèi)容相對(duì)應(yīng)。

《現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄》雖然不能羅嗦，但是也不能省略過(guò)當(dāng)。應(yīng)當(dāng)制作成如下內(nèi)容：

檢查項(xiàng)目：戶外廣告登記和戶外廣告情況。

檢查情況：被檢查人無(wú)法提供其在&&& 位置所作的：“商務(wù)通”、“美的空調(diào)”、“燕鑫公司”、“聯(lián)想電腦”內(nèi)容的四塊（標(biāo)明每塊廣告所處的位置等）戶外廣告的登記許可手續(xù)。

2、《詢(xún)問(wèn)筆錄》中存在的用詞不規(guī)范和規(guī)避問(wèn)題

..（其他內(nèi)容見(jiàn)上錄）

問(wèn)：既然你公司進(jìn)行（了）年檢，現(xiàn)在請(qǐng)出示你公司的戶外廣告登記證。答：因今年2月份申請(qǐng)登記年檢（缺少“時(shí)”字），市容（廣告辦）因我們公司廣告牌超高

（而）未予（缺少“辦理”兩字）年檢。事后，由于公司（缺少“在對(duì)”兩字）工作人員的調(diào)整中，不慎將戶外廣告登記證丟失。

問(wèn)：你公司的經(jīng)營(yíng)狀況如何。（行政執(zhí)法辦案人員的此提問(wèn)，沒(méi)有去追查丟失戶外廣告登記證的其他證人、證據(jù)和當(dāng)事人為他人發(fā)布廣告的獲利情況，卻舍本求末地詢(xún)問(wèn)到了與違法廣告毫不相干的企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況。有明顯的引導(dǎo)當(dāng)事人舉證適用從輕處理的跡象）

答：近兩年由于經(jīng)濟(jì)不警氣（錯(cuò)別字，應(yīng)當(dāng)是“景氣”兩字），經(jīng)營(yíng)狀況每況愈下，呈虧損趨勢(shì)。1-4月份的經(jīng)營(yíng)額虧損4萬(wàn)余元。

問(wèn)：你公司自2002年2月戶外廣告登記年檢未予通過(guò)，（缺少連接詞“之后”）是否重新辦理登記手續(xù)。

3、《行政處罰決定書(shū)》表述存在的問(wèn)題

“經(jīng)查，當(dāng)事人在某區(qū)某街!’號(hào)共設(shè)立4塊戶外廣告牌，總面積是25.5平方米。2002 年2月，年檢時(shí)，某區(qū)戶外廣告審批管理辦公室對(duì)當(dāng)事人設(shè)置的戶外廣告未予年檢，至2002 年5月21日檢查時(shí)，當(dāng)事人也未到某區(qū)工商分局商廣科辦理戶外廣告登記。..”由于《行政處罰決定書(shū)》是以縣級(jí)以上的行政機(jī)關(guān)名義對(duì)當(dāng)事人所下達(dá)的行政處罰決定，它代表的是法定的一級(jí)行政機(jī)關(guān)這一法人。而該工商分局的商廣科只是該分局中的一個(gè)職能機(jī)構(gòu)，它所從事的各項(xiàng)工作，都是該行政機(jī)關(guān)整體職能的一部分，是該行政機(jī)關(guān)的行為或者職能，而不是其一個(gè)商廣機(jī)構(gòu)的職能。因此，在表述事實(shí)上，《行政處罰決定書(shū)》可以直接以“當(dāng)事人也未到某區(qū)工商分局辦理戶外廣告登記”表述即可。這樣才是規(guī)范的、一致對(duì)外的公文表述方式。

此案的終結(jié)評(píng)定：

一、此案行政執(zhí)法辦案人員調(diào)查取證不依法而作，證據(jù)取得不充分、不周延，屬于《中華人民共和國(guó)行政訴訟法》第五十四條第二項(xiàng)規(guī)定應(yīng)予撤銷(xiāo)或者部分撤銷(xiāo)的情形之一：”主要證據(jù)不足的。

二、此案行政執(zhí)法辦案人員因情枉法，認(rèn)定的處罰幅度嚴(yán)重違法，屬于《中華人民共和國(guó)行政處罰法》第五十五條規(guī)定所應(yīng)予改正或者給予主管人員和其他責(zé)任人員行政處分情形之一：

（二）擅自改變行政處罰種類(lèi)、幅度的。

三、公文文書(shū)制作不規(guī)范。故此案屬于不合格卷，應(yīng)予撤銷(xiāo)。并重新改變其處罰幅度，對(duì)當(dāng)事人重新作出行政處罰。

案例五

行政執(zhí)法檢查人：某工商分局執(zhí)法隊(duì)

被行政處罰當(dāng)事人：東海電訊器材門(mén)市部

經(jīng)營(yíng)者姓名：宋英 組成形式：個(gè)人經(jīng)營(yíng)

經(jīng)營(yíng)范圍：零售：通訊設(shè)備（無(wú)線電發(fā)射設(shè)備除外）

一、案件調(diào)查概況 1、2002年2月25日，某分局執(zhí)法隊(duì)制作的《現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄》一份，內(nèi)容如下：

檢查項(xiàng)目：經(jīng)營(yíng)情況

檢查情況：2002年2月25日，分局執(zhí)法隊(duì)到東海電訊器材門(mén)市部檢查，執(zhí)法檢查人員有***、***，經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)該門(mén)市部超范圍經(jīng)營(yíng)手機(jī)（出示執(zhí)法證件），行政執(zhí)法辦案人員當(dāng)場(chǎng)暫扣該門(mén)市部手機(jī)充電器、手機(jī)套等商品（詳見(jiàn)財(cái)務(wù)清單）。、2002年2月25日《扣留（封存）財(cái)物通知書(shū)》一份，內(nèi)容如下：

東海電訊器材門(mén)市部，經(jīng)查，你（單位）涉嫌投機(jī)倒把行為，本局根據(jù)《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例》第四條第（二）項(xiàng)的規(guī)定，決定對(duì)有關(guān)財(cái)物予以扣留（封存）（詳見(jiàn)《財(cái)物清單》第09008號(hào)，查扣了：手機(jī)充電器56個(gè)、手機(jī)套30個(gè)、帳冊(cè)2本、神州行卡號(hào)6個(gè)、盒裝皮套20個(gè)、收據(jù)1本）。3、2002年2月25日經(jīng)執(zhí)法隊(duì)長(zhǎng)、局長(zhǎng)批準(zhǔn)的《行政處罰案件有關(guān)事項(xiàng)審批表》一份。

審批事項(xiàng)欄中內(nèi)容為“采取扣留封存財(cái)物通知書(shū)”，內(nèi)容如下：

2002年2月25日，分局執(zhí)法隊(duì)在%縣%鎮(zhèn)%街新華書(shū)店的對(duì)面檢查中發(fā)現(xiàn)，東海電訊器材門(mén)市部超越核準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)范圍經(jīng)營(yíng)手機(jī)，該門(mén)市部的行為違反了《城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶管理暫行條例》第九條之規(guī)定，屬超越核準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)范圍，依據(jù)《城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶管理暫行條例》第二十二條，《城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》第十六條第一款第三項(xiàng)之規(guī)定，建議作如下處罰：

1、責(zé)令改正其違法行為；

2、罰款300元，上繳國(guó)庫(kù)。

請(qǐng)指示！

注：《行政處罰案件有關(guān)事項(xiàng)審批表》的功效是工商行政管理機(jī)關(guān)在辦理行政處罰一般程序案件過(guò)程中，對(duì)案件涉及到的需要采取或者解除行政強(qiáng)制措施（扣留、封存、先行登記等）、責(zé)令暫停銷(xiāo)售、確定聽(tīng)證主持人、審批分期（或延期）繳納罰（沒(méi)）款、銷(xiāo)毀違法物品、案件移送等重要事項(xiàng)的呈報(bào)文件。此案的《行政處罰案件有關(guān)事項(xiàng)審批表》所呈報(bào)的審批事項(xiàng)欄目?jī)?nèi)的內(nèi)容是“采取扣留封存財(cái)物通知書(shū)”。但是，其下述內(nèi)容，卻不是請(qǐng)示批準(zhǔn)的“采取扣留封存財(cái)物”的內(nèi)容，而是張冠李戴的《案件終結(jié)報(bào)告》或者《行政處罰決定書(shū)》的內(nèi)容。

!、行政執(zhí)法辦案人員與東海電訊器材門(mén)市部的經(jīng)營(yíng)者———?jiǎng)⒂⒌囊环荨对?xún)問(wèn)（調(diào)查）筆錄》，內(nèi)容如下：

??（詢(xún)問(wèn)常規(guī)內(nèi)容略）

問(wèn)：你與某市東海電訊器材門(mén)市部是什么關(guān)系？ 答：是該門(mén)市部的負(fù)責(zé)人。

問(wèn)：你是什么時(shí)候開(kāi)始經(jīng)營(yíng)電訊器材門(mén)市部的？

答：是2002年1月24日取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照后開(kāi)始經(jīng)營(yíng)的。

問(wèn)：你營(yíng)業(yè)執(zhí)照上經(jīng)營(yíng)范圍是零售：通訊設(shè)備（無(wú)線電發(fā)射除外）你為何經(jīng)營(yíng)手機(jī)等業(yè) 20 務(wù)？

答：只為多賣(mài)點(diǎn)錢(qián)。

問(wèn)：你知道超范圍經(jīng)營(yíng)手機(jī)的行為是違反《城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶管理暫行條例》的嗎？ 答：現(xiàn)在知道了。

問(wèn)：你超范圍經(jīng)營(yíng)手機(jī)的行為違反《城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶管理暫行條例》第九款之規(guī)定，我局執(zhí)法隊(duì)將依據(jù)《城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶管理暫行條例》第二十二條規(guī)定，對(duì)你進(jìn)行行政處罰，你聽(tīng)清楚了嗎？

答：聽(tīng)清楚了。

結(jié)案時(shí)，該分局對(duì)當(dāng)事人制作的《行政處罰決定書(shū)》內(nèi)容如下： 違法當(dāng)事人：東海電訊器材門(mén)市部 經(jīng)查，東海電訊器材門(mén)市部自2002年1月24日開(kāi)業(yè)以來(lái)，超出工商部門(mén)核準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍從事手機(jī)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。上述違法事實(shí)，有證據(jù)材料在卷。

當(dāng)事人的上述行為違反了《城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶管理暫行條例》第九條之規(guī)定，屬于超范圍經(jīng)營(yíng)行為。依據(jù)《城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》第十六條第一款第（三）項(xiàng)之規(guī)定。決定作如下處罰：

1、責(zé)令改正其違法行為。

2、罰款300元，上繳國(guó)庫(kù)。

如對(duì)本處罰決定不服可自接到本行政處罰決定書(shū)之日起六十日內(nèi)向某市工商行政管理局申請(qǐng)復(fù)議如對(duì)復(fù)議不服可自接到復(fù)議決定書(shū)之日起三十日內(nèi)向人民法院提起訴訟。

二、此案存在的主要問(wèn)題

（一）行政處罰主體認(rèn)定不準(zhǔn)確

東海電訊器材門(mén)市部的組成形式在其《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》中已經(jīng)明確反映出是“個(gè)人經(jīng)營(yíng)”性質(zhì)，也就是說(shuō)東海電訊器材門(mén)市部是個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)的鋪面。根據(jù)《城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶管理暫行條例》第四條規(guī)定：“個(gè)體工商戶，可以個(gè)人經(jīng)營(yíng)，也可以家庭經(jīng)營(yíng)。個(gè)人經(jīng)營(yíng)的，以個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)承擔(dān)全部責(zé)任；家庭經(jīng)營(yíng)的，以家庭全部財(cái)產(chǎn)承擔(dān)全部責(zé)任。”此案的經(jīng)營(yíng)主體———宋英，正是上述規(guī)定的應(yīng)當(dāng)“以（其）個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)承擔(dān)全部責(zé)任”的對(duì)象。宋英經(jīng)營(yíng)的“東海電訊器材門(mén)市部”則是她經(jīng)營(yíng)的商店的字號(hào)。依照民法通則的規(guī)定，此案的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)是宋英本人，而不是她所經(jīng)營(yíng)的店鋪的字號(hào)。因此，此案的行政處罰決定認(rèn)定的相對(duì)人應(yīng)當(dāng)是宋英，而不應(yīng)當(dāng)是她的經(jīng)營(yíng)的商店的字號(hào)（可參考作者案例一中的細(xì)致評(píng)述）。

（二）行政處罰決定的定性取證不充足、不能證明被認(rèn)定處罰的違法事實(shí)的存在或發(fā)生從此案卷宗中僅有的三份證據(jù)（《現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄》、《詢(xún)問(wèn)（調(diào)查）筆錄》和《扣留（封存）財(cái)物通知書(shū)》）對(duì)照《行政處罰決定書(shū)》可以看出，此案的行政執(zhí)法機(jī)關(guān)及其行政執(zhí)法辦案人員是以當(dāng)事人超越經(jīng)營(yíng)范圍違法“經(jīng)營(yíng)手機(jī)”這一特殊商品標(biāo)的為事由，而對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行檢查與實(shí)施行政處罰的。

但是，上述證據(jù)中，包括物證，也只能證明當(dāng)事人經(jīng)營(yíng)的是手機(jī)的附屬品———充電器和手機(jī)的機(jī)套、電話卡等商品。并且行政執(zhí)法辦案人員筆錄中所詢(xún)問(wèn)的是：“你營(yíng)業(yè)執(zhí)照上經(jīng)營(yíng)范圍是零售：通訊設(shè)備（無(wú)線電發(fā)射設(shè)備除外），你為何經(jīng)營(yíng)手機(jī)等業(yè)務(wù)？”這一個(gè)“等”字，就將此詢(xún)問(wèn)涉及內(nèi)容的定義，擴(kuò)大到了“與手機(jī)相關(guān)的”商品或者業(yè)務(wù)了。這種因不周延、不準(zhǔn)確的詢(xún)問(wèn)而產(chǎn)生的歧義，會(huì)使他人認(rèn)為當(dāng)事人原本經(jīng)營(yíng)的就是手機(jī)的附屬品———充電器、機(jī)套、電話卡等商品，而不是手機(jī)。但是，手機(jī)!手機(jī)的充電器、手機(jī)套、電話卡附屬商品；經(jīng)營(yíng)手機(jī)!經(jīng)營(yíng)手機(jī)的附屬商品等相關(guān)業(yè)務(wù)。而且，任何人都不會(huì)將手機(jī)的附屬品與專(zhuān)項(xiàng)商品手機(jī)等同對(duì)待。既然如此，那么手機(jī)的充電器和機(jī)套則不屬于不準(zhǔn)當(dāng)事人經(jīng)營(yíng)的“無(wú)線電發(fā)射設(shè)備”范圍。

再?gòu)拇税钢械摹犊哿簦ǚ獯妫┴?cái)物通知書(shū)》和09008號(hào)《財(cái)務(wù)清單》所記載的扣留物 品記載看。此案的行政執(zhí)法辦案人員扣留的是：手機(jī)充電器56個(gè)、手機(jī)套30個(gè)、帳冊(cè)2本、神州行卡號(hào)6個(gè)、盒裝皮套20個(gè)、收據(jù)1本等。這其中并沒(méi)有行政執(zhí)法辦案人員認(rèn)定當(dāng)事人“超范圍經(jīng)營(yíng)”或者“從事投機(jī)倒把活動(dòng)”的主要物證———手機(jī)。

如此以來(lái)，此案的行政執(zhí)法辦案人員所取得的上述書(shū)證和物證中，就沒(méi)有確定無(wú)疑地將當(dāng)事人定性為超越經(jīng)營(yíng)范圍經(jīng)營(yíng)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)營(yíng)商品———手機(jī)的直接證據(jù)。

（三）此案的程序文書(shū)制作中存在的問(wèn)題

!、此案的《行政處罰案件有關(guān)事項(xiàng)審批表》存在著文不對(duì)題等問(wèn)題 《行政處罰案件有關(guān)事項(xiàng)審批表》是專(zhuān)門(mén)為了行政執(zhí)法機(jī)關(guān)，在行使具體行政強(qiáng)制措施前，向縣級(jí)以上行政執(zhí)法機(jī)關(guān)有關(guān)負(fù)責(zé)人呈請(qǐng)批準(zhǔn)行政執(zhí)法辦案人員對(duì)違法行為人所涉及的違法財(cái)物、工具、設(shè)備、商品等財(cái)物采取扣留、封存、先行登記保存等事項(xiàng)的內(nèi)部請(qǐng)示性程序文書(shū)。其內(nèi)容，也必然應(yīng)該是上述范圍的內(nèi)容，該文書(shū)才具有程序證據(jù)的法律效力。

但是，此案的行政執(zhí)法辦案人員在該《審批表》“審批事項(xiàng)欄”中填寫(xiě)的卻為：“采取扣留封存財(cái)物通知書(shū)”（應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)“采取扣留封存財(cái)物”即可）。而“采取扣留封存財(cái)物通知書(shū)”是行政執(zhí)法辦案人員經(jīng)主管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，在實(shí)施行政強(qiáng)制措施時(shí)，通知當(dāng)事人的對(duì)外決定處理性文書(shū)。但是，接下來(lái)此案的行政執(zhí)法人員卻在該《審批表》的“提請(qǐng)審批的理由及依據(jù)欄”內(nèi)，填寫(xiě)了與請(qǐng)示對(duì)當(dāng)事人采取扣留行政強(qiáng)制措施毫不相干的《案件調(diào)查終結(jié)報(bào)告》的擬處理意見(jiàn)（詳見(jiàn)上錄證據(jù)“作者的評(píng)析內(nèi)容）。而《行政處罰案件有關(guān)事項(xiàng)審批表》的審批事項(xiàng)欄中的內(nèi)容，沒(méi)有規(guī)范地填寫(xiě)進(jìn)與《審批表》格式文書(shū)所應(yīng)當(dāng)承載的“采取扣留封存財(cái)物行政強(qiáng)制措施”或“封存當(dāng)事人財(cái)物”等內(nèi)容。這樣就造成了格式文書(shū)提出的呈請(qǐng)名目與所應(yīng)反映出來(lái)的文書(shū)內(nèi)容，與其使用的該程序文書(shū)附著的內(nèi)容不符或性質(zhì)相悖錯(cuò)位的事實(shí)發(fā)生。

此案的《行政處罰案件有關(guān)事項(xiàng)審批表》中審批事項(xiàng)欄填寫(xiě)內(nèi)容錯(cuò)位后，致使此《審批表》所反映出來(lái)的被批準(zhǔn)內(nèi)容，是與該程序格式文書(shū)規(guī)定內(nèi)容風(fēng)馬牛不相及的《案件調(diào)查終結(jié)報(bào)告》內(nèi)容。這就造成了行政執(zhí)法辦案人員對(duì)當(dāng)事人采取扣留財(cái)物的行政強(qiáng)制措施，并沒(méi)有被局長(zhǎng)批準(zhǔn)，而被局長(zhǎng)批準(zhǔn)的是應(yīng)當(dāng)由《案件調(diào)查終結(jié)報(bào)告》（而不是由《行政處罰案件關(guān)事項(xiàng)審批表》）文書(shū)反映出來(lái)的———對(duì)當(dāng)事人擬作出的行政處罰建議。

這種結(jié)果，就導(dǎo)致了行政執(zhí)法辦案人員在未經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn)的情況下，越權(quán)扣留了當(dāng)事人財(cái)物的違法行政行為的事實(shí)的發(fā)生。此舉造成了此案的行政執(zhí)法審批程序的順序顛倒、違法。

因?yàn)椋凑瘴臅?shū)規(guī)范內(nèi)容規(guī)定，《行政處罰案件有關(guān)事項(xiàng)審批表》應(yīng)當(dāng)反映的是此案初查或者調(diào)查進(jìn)行階段的行政執(zhí)法行為的內(nèi)容，而不應(yīng)當(dāng)是結(jié)案階段的文書(shū)———《案件調(diào)查終結(jié)報(bào)告》的擬決定內(nèi)容。它們兩者，是行政執(zhí)法辦案過(guò)程中，不同階段、不同性質(zhì)、不同內(nèi)容的行為反映，兩者根本就不能被混為一談或同時(shí)出現(xiàn)。沒(méi)有初查和調(diào)查，哪來(lái)案件的終結(jié)？作出的行政處罰決定又根據(jù)什么證據(jù)材料？

所以，此案的《行政處罰案件有關(guān)事項(xiàng)審批表》所反映出來(lái)的被局長(zhǎng)批準(zhǔn)的（案件調(diào)查終結(jié)報(bào)告）內(nèi)容，屬于法定審批程序錯(cuò)位的呈請(qǐng)、審批內(nèi)容。程序呈請(qǐng)、審批內(nèi)容的錯(cuò)位，必然造成被審批或者批準(zhǔn)內(nèi)容、時(shí)間、法定程序順序的倒置。造成應(yīng)該依法經(jīng)審批的事項(xiàng)未經(jīng)審批、不該審批的事項(xiàng)，卻被提前或者超越法定程序被審批了的行政行為錯(cuò)位越權(quán)現(xiàn)象的發(fā)生。

遺憾的是，此案中這個(gè)文不對(duì)題的《審批表》，竟然被其主管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)了。

2、行政執(zhí)法辦案人員對(duì)當(dāng)事人———?jiǎng)⒂⒌暮?jiǎn)單詢(xún)問(wèn)中，反映出調(diào)查不細(xì)致深入等問(wèn)題

（1）、按照詢(xún)問(wèn)筆錄取得的六個(gè)基本要求，行政執(zhí)法辦案人員應(yīng)當(dāng)對(duì)當(dāng)事人有關(guān)違法行為的時(shí)間、地點(diǎn)、人員、手段、情節(jié)、目的、過(guò)程、結(jié)果以及所涉及的違法物品的名稱(chēng)、數(shù)量、來(lái)源、進(jìn)銷(xiāo)價(jià)格、牟利情況等重要情節(jié)進(jìn)行詢(xún)問(wèn)。

而此案的行政執(zhí)法辦案人員只詢(xún)問(wèn)了涉案的人員、地點(diǎn)，對(duì)其他應(yīng)當(dāng)取得的內(nèi)容如：當(dāng)事人違法經(jīng)營(yíng)手機(jī)的時(shí)間、型號(hào)、規(guī)格、品種，購(gòu)銷(xiāo)情況和獲利情況等卻都沒(méi)有詢(xún)問(wèn)、查實(shí)。甚至連當(dāng)事人如何購(gòu)進(jìn)手機(jī)充電器、手機(jī)套、神州行電話卡都沒(méi)有涉及到。

即便是沾點(diǎn)邊的，如行政執(zhí)法辦案人員詢(xún)問(wèn)當(dāng)事人：“你是什么時(shí)候開(kāi)始經(jīng)營(yíng)電訊器材門(mén)市部的？”，這也只是在核查當(dāng)事人經(jīng)營(yíng)或者開(kāi)辦電訊器材商店的時(shí)間。這并不能準(zhǔn)確反映當(dāng)事人開(kāi)始違法經(jīng)營(yíng)手機(jī)專(zhuān)賣(mài)品的準(zhǔn)確時(shí)間。如果行政執(zhí)法辦案人員將上述問(wèn)題一一核實(shí)的話，當(dāng)事人是否超范圍經(jīng)營(yíng)手機(jī)的事實(shí)證據(jù)就會(huì)躍然紙上了。

（2）行政執(zhí)法辦案人員有故意忽略已經(jīng)取得的證據(jù)證明事實(shí)，從輕處罰當(dāng)事人之嫌 此案不能說(shuō)行政執(zhí)法辦案人員因條件所限，而無(wú)法核查、取得當(dāng)事人有無(wú)違法經(jīng)營(yíng)手機(jī)的行為及其獲取非法所得的情況和證據(jù)。

因?yàn)椋瑥拇税傅默F(xiàn)場(chǎng)檢查和詢(xún)問(wèn)筆錄以及查扣的財(cái)物清單中反映，行政執(zhí)法辦案人員當(dāng)場(chǎng)已經(jīng)查扣了當(dāng)事人的帳冊(cè)!本、收據(jù)”本。這些書(shū)證應(yīng)該是能夠反映和查清當(dāng)事人違法經(jīng)營(yíng)手機(jī)的經(jīng)營(yíng)時(shí)間、手機(jī)名稱(chēng)、數(shù)量、來(lái)源、進(jìn)銷(xiāo)貨價(jià)格、獲利等情況的最直接的證據(jù)。

但是，此案結(jié)案時(shí)，行政執(zhí)法辦案人員卻對(duì)帳冊(cè)、收據(jù)中能夠反映的上述情況沒(méi)有任何交待。

案卷中，也沒(méi)有這兩本帳冊(cè)、一本收據(jù)的復(fù)印件。更沒(méi)有行政執(zhí)法辦案人員根據(jù)這些證據(jù)證明當(dāng)事人違法銷(xiāo)售手機(jī)行為的非法所得的情況反映。

如此以來(lái)，此案在適用《城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶管理暫行條例》第二十二條：“工商行政管理機(jī)關(guān)對(duì)違反第九條擅自改變經(jīng)營(yíng)范圍的分別可以給予警告；罰款；沒(méi)收違法所得；責(zé)令停止?fàn)I業(yè)；扣繳或者吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照（以上可以并處）。”的規(guī)定對(duì)當(dāng)事人予以行政處罰時(shí)，也就不可能落實(shí)當(dāng)事人是否有違法經(jīng)營(yíng)手機(jī)的行為，也無(wú)法按照該《條例》法定罰則順序規(guī)定：先沒(méi)收當(dāng)事人的非法所得，再加處罰款了。

此案的行政執(zhí)法辦案人員對(duì)上述證據(jù)如此重獲而輕放，除了要對(duì)當(dāng)事人從輕處罰的理由外，不可能有更好的理由了。

但是，這種忽略取得的直接證據(jù)，反而致使此案認(rèn)定當(dāng)事人超越其經(jīng)營(yíng)范圍，擅自違法從事手機(jī)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的當(dāng)事人的證據(jù)證明不足、不清楚，并導(dǎo)致此案相關(guān)證據(jù)直接反映出來(lái)的事實(shí)正相反———當(dāng)事人根本就沒(méi)有違法經(jīng)銷(xiāo)過(guò)專(zhuān)賣(mài)商品———手機(jī)。

如果是后一種情況，那么，此案就應(yīng)當(dāng)是錯(cuò)案。

（3）、行政執(zhí)法辦案人員在行政執(zhí)法過(guò)程中告知當(dāng)事人實(shí)施行政處罰越權(quán)失當(dāng)

此案的《詢(xún)問(wèn)調(diào)查筆錄》中，行政執(zhí)法辦案人員告知當(dāng)事人：“你超范圍經(jīng)營(yíng)手機(jī)的行為違反《城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶管理暫行條例》第九款之規(guī)定，我局執(zhí)法隊(duì)將依據(jù)《城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶管理暫行條例》第二十二條規(guī)定，對(duì)你進(jìn)行行政處罰，你聽(tīng)清楚了嗎？”的內(nèi)容，違反了《中華人民共和國(guó)行政處罰法》第二十條：“行政處罰由違法行為發(fā)生地的縣級(jí)以上地方人民政府具有行政處罰權(quán)的行政機(jī)關(guān)管轄。”的法定授權(quán)。該分局執(zhí)法隊(duì)只是縣級(jí)行政執(zhí)法機(jī)關(guān)的一個(gè)職能機(jī)構(gòu)，不具備“行政法人”地位，故其無(wú)權(quán)直接對(duì)當(dāng)事人實(shí)施行政處罰。

（四）采取行政強(qiáng)制措施違法、審批程序違法

1、比照此案行政執(zhí)法辦案人員初查定性和最終行政處罰的定性，前后行為認(rèn)定性質(zhì)嚴(yán)重相悖。

結(jié)案時(shí)，行政執(zhí)法辦案人員和該分局認(rèn)定當(dāng)事人的行為性質(zhì)屬于超越經(jīng)營(yíng)范圍經(jīng)營(yíng)手機(jī)的行為，違反的是《城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶管理暫行條例》。而該《條例》沒(méi)有授予工商行政管理機(jī)關(guān)任何扣留封存當(dāng)事人財(cái)物的權(quán)利。

但是，在立案之初，行政執(zhí)法辦案人員卻是以當(dāng)事人“你（單位）涉嫌投機(jī)倒把行為，..” 名義，“——根據(jù)《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例》第四條第（二）項(xiàng)的規(guī)定，決定對(duì)有關(guān)財(cái)物予以扣留（封存）”的。此案的行政執(zhí)法辦案人員在案初與結(jié)案時(shí)，對(duì)當(dāng)事人行為的定性 23 和由此而實(shí)施的行政行為不但錯(cuò)位，而且違法。按照《中華人民共和國(guó)行政處罰法》第三條第二款的規(guī)定：“沒(méi)有法定依據(jù)或者不遵守法定程序的，行政處罰無(wú)效。”再加上此案所采取的扣留行政強(qiáng)制措施行為未經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn)。故此扣留當(dāng)事人財(cái)物的強(qiáng)制措施行為違法。

2、《行政處罰案件有關(guān)事項(xiàng)審批表》存在的嚴(yán)重問(wèn)題

首先，一般來(lái)講《行政處罰案件有關(guān)事項(xiàng)審批表》是行政執(zhí)法辦案人員在辦案過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)需要暫扣、封存、先行登記保存等行政強(qiáng)制措施時(shí)，向有審批權(quán)限的縣級(jí)以上的行政執(zhí)法機(jī)關(guān)的負(fù)責(zé)人呈報(bào)批準(zhǔn)的格式文件。而此《審批表》內(nèi)行政執(zhí)法辦案人員所有的表述內(nèi)容，皆無(wú)其根據(jù)《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例》第四條第（二）項(xiàng)的規(guī)定，決定對(duì)當(dāng)事人的手機(jī)充電器#$個(gè)、手機(jī)套%&個(gè)、帳冊(cè)“本、神州行卡號(hào)$個(gè)、盒裝皮套”&個(gè)、收據(jù)!本等有關(guān)財(cái)物予以扣留（封存）的呈報(bào)內(nèi)容。

因此，此《審批表》即便是得到局長(zhǎng)的批準(zhǔn)，行政執(zhí)法辦案人員對(duì)當(dāng)事人所采取的查扣財(cái)物的行政強(qiáng)制行為也是屬于超越職權(quán)的違法行為。

其次，從該案的《行政處罰案件有關(guān)事項(xiàng)審批表》的表述內(nèi)容看，行政執(zhí)法辦案人員所表述的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)屬于《案件調(diào)查終結(jié)報(bào)告》的呈報(bào)請(qǐng)示內(nèi)容（詳見(jiàn)上錄內(nèi)容及作者的評(píng)析）。因此，該《審批表》的文體體例是完全錯(cuò)位的。

再次，面對(duì)上述《行政處罰案件有關(guān)事項(xiàng)審批表》中文不對(duì)題和多處涂改的文體內(nèi)容，主管局長(zhǎng)簽署了同意的批示，這反映出工商行政管理系統(tǒng)內(nèi)，有少數(shù)領(lǐng)導(dǎo)干部和行政執(zhí)法辦案人員對(duì)法定程序和格式文書(shū)內(nèi)容規(guī)范的忽視。也反映出少數(shù)領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)其負(fù)責(zé)的職能業(yè)務(wù)的不熟悉或者不經(jīng)心。

（五）此案的《行政處罰決定書(shū)》中告知當(dāng)事人權(quán)利失當(dāng)和越權(quán)

其一，此案的《行政處罰決定書(shū)》尾部告知當(dāng)事人“如對(duì)本處罰決定不服，可自接到本行政處罰決定書(shū)之日起六十日內(nèi)向某市工商行政管理局申請(qǐng)復(fù)議，如對(duì)復(fù)議不服，可自接到復(fù)議決定書(shū)之日起三十日內(nèi)向人民法院提起訴訟。”內(nèi)容，違反《中華人民共和國(guó)行政處罰法》第三十九條第一款：“行政機(jī)關(guān)依照本法第三十八條的規(guī)定給予行政處罰，應(yīng)當(dāng)制作行政處罰決定書(shū)。行政處罰決定書(shū)應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：..（五）不服行政處罰決定，申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的途徑和期限；..” 的規(guī)定。行政執(zhí)法機(jī)關(guān)作出的《行政處罰決定書(shū)》只能告知當(dāng)事人行政復(fù)議的途徑和期限，以及直接到人民法院提起行政訴訟的途徑和期限。

該分局無(wú)義務(wù)和權(quán)力限制性地規(guī)定當(dāng)事人在不服行政處罰決定申請(qǐng)行政復(fù)議之后，才可以向人民法院提起行政訴訟。這是不當(dāng)告知行為。

其二，告知當(dāng)事人不服行政復(fù)議決定后，再到人民法院提起行政訴訟權(quán)利內(nèi)容的程序，應(yīng)當(dāng)屬于該分局的上級(jí)機(jī)關(guān)的復(fù)議部門(mén)，在當(dāng)事人不服該分局的行政處罰決定，申請(qǐng)進(jìn)入行政復(fù)議程序，并完成復(fù)議審查作出《行政復(fù)議決定書(shū)》后，依法告知當(dāng)事人的事項(xiàng)。

而且，此案的行政執(zhí)法機(jī)關(guān)作出的《行政處罰決定書(shū)》，越級(jí)提前告知當(dāng)事人復(fù)議后的訴訟權(quán)利事項(xiàng)或者內(nèi)容，也違反了《中華人民共和國(guó)行政復(fù)議法》第三十八條：“公民、法人或者其他組織向行政機(jī)關(guān)申請(qǐng)復(fù)議的，復(fù)議機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在收到申請(qǐng)書(shū)之日起兩個(gè)月內(nèi)作出決定。法律、法規(guī)另有規(guī)定的除外。申請(qǐng)人不服復(fù)議決定的，可在收到處罰決定書(shū)之日起!“ 日內(nèi)向人民法院提起訴訟。復(fù)議機(jī)關(guān)逾期不作決定的，申請(qǐng)人可以在復(fù)議期滿之日起六十日內(nèi)向人民法院提起訴訟。法律、法規(guī)另有規(guī)定的除外。”的時(shí)限規(guī)定。所以，如果該分局有權(quán)告知當(dāng)事人行政訴訟的途徑和時(shí)限，那么也應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人在接到《行政復(fù)議決定書(shū)》之日起的六十日內(nèi)向人民法院提起訴訟。因此，該案的《行政處罰決定書(shū)》尾部的告知當(dāng)事人訴訟權(quán)利時(shí)限內(nèi)容違反了法定告知時(shí)限。其三，《中華人民共和國(guó)行政訴訟法》第三十七條第一款和第二款分別規(guī)定：“對(duì)屬于人民法院受案范圍的行政案件，公司、法人或者其他組織可以先向上一級(jí)行政機(jī)關(guān)或者法律、法規(guī)規(guī)定的行政機(jī)關(guān)申請(qǐng)復(fù)議，對(duì)復(fù)議不服的，再向人民法院提起訴訟；也可以直接向人民法院提起訴訟。”和“法律、法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)先向行政機(jī) 24 關(guān)申請(qǐng)復(fù)議，對(duì)復(fù)議不服再向人民法院提起訴訟的，依照法律、法規(guī)的規(guī)定。”

也就是說(shuō)，適用沒(méi)有“法律、法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)先向行政機(jī)關(guān)申請(qǐng)復(fù)議，對(duì)復(fù)議不服再向人民法院提起訴訟的，依照法律、法規(guī)的規(guī)定。”的一般行政處罰的案件，行政執(zhí)法機(jī)關(guān)告知當(dāng)事人的法律救濟(jì)途徑，既可以選擇行政復(fù)議，同時(shí)也可以選擇行政訴訟。而其他法律、法規(guī)已經(jīng)規(guī)定行政復(fù)議前置（即必須先向行政機(jī)關(guān)申請(qǐng)行政復(fù)議）的，應(yīng)當(dāng)從其規(guī)定。而此案正是屬于后一種“復(fù)議前置”情況。

因?yàn)椋税甘且援?dāng)事人違反了《城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶管理暫行條例》的有關(guān)規(guī)定予以行政處罰的。而《城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶管理暫行條例》第二十五條已經(jīng)規(guī)定：“個(gè)體工商戶對(duì)管理機(jī)關(guān)作出的違章處理不服時(shí)，應(yīng)當(dāng)首先按照處理決定執(zhí)行，然后在收到處理決定通知之日起十五日（《中華人民共和國(guó)行政復(fù)議法》頒布后改為六十日）內(nèi)向作出處理的機(jī)關(guān)的上級(jí)機(jī)關(guān)申請(qǐng)復(fù)議，上級(jí)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在接到申請(qǐng)之日起三十日內(nèi)作出答復(fù)，對(duì)答復(fù)不服的，可以在接到答復(fù)之日起三十日（《中華人民共和國(guó)行政訴訟法》改為三個(gè)月）內(nèi)，向人民法院起訴。”也就是說(shuō)，凡適用《城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶管理暫行條例》的有關(guān)規(guī)定對(duì)當(dāng)事人作出行政處罰的案件，它的復(fù)議程序是前置的，是不能選擇直接向人民法院提起行政訴訟途徑的。

那么，此案的行政執(zhí)法機(jī)關(guān)也就不應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人復(fù)議后的訴訟途徑和時(shí)限“如對(duì)復(fù)議不服，可自接到復(fù)議決定之日起三十日內(nèi)向人民法院提起訴訟”。因此，此案《行政處罰決定書(shū)》中告知當(dāng)事人的權(quán)利多處失當(dāng)、越權(quán)、違反法定程序。

此案的終結(jié)評(píng)定：

此案行政處罰的相對(duì)人認(rèn)定錯(cuò)誤；證據(jù)取得不充分，不能證明此案的定性和處罰的違法事實(shí)以及違法標(biāo)的物的存在；

行政執(zhí)法辦案人員采取的行政強(qiáng)制措施，未經(jīng)法定審批人審批同意和錯(cuò)用法律法規(guī)，是沒(méi)有法定依據(jù)和違反法定程序的；

告知被行政處罰的當(dāng)事人的權(quán)利失當(dāng)、越權(quán)、違反法定程序等等，違反了《中華人民共和國(guó)行政處罰法》和《中華人民共和國(guó)行政訴訟法》的有關(guān)規(guī)定，應(yīng)為不合格卷，予以撤銷(xiāo)。

同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述法律的有關(guān)規(guī)定，追究造成此案上述問(wèn)題的主管負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的行政責(zé)任。而當(dāng)事人劉英，則可以依據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》和《中華人民共和國(guó)行政復(fù)議法》、《中華人民共和國(guó)行政訴訟法》等法律規(guī)定，以該工商分局未遵守行政處罰的法定程序辦案、行政處罰主體認(rèn)定錯(cuò)誤、定性處罰證據(jù)不足、行政強(qiáng)制措施違法等為理由，向該分局的上級(jí)機(jī)關(guān)申請(qǐng)行政復(fù)議。

案例六

行政執(zhí)法檢查人：某分局檢查隊(duì)

被行政處罰的當(dāng)事人：字號(hào)名稱(chēng)：某市某區(qū)光華超市 經(jīng)營(yíng)者姓名：光華 組成形式：個(gè)人經(jīng)營(yíng)

經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所：某市X區(qū)X鎮(zhèn)X3區(qū)9號(hào)樓

經(jīng)營(yíng)范圍及方式：銷(xiāo)售包裝食品、飲料、服裝鞋帽、日用百貨：零售煙*

一、案情概況

1、該分局行政執(zhí)法辦案人員在《案件調(diào)查終結(jié)報(bào)告》中表述： 當(dāng)事人：光華男 40歲 無(wú)業(yè)

2002年5月10日，分局執(zhí)法隊(duì)接到樂(lè)百氏（廣東）飲用水有限公司某市分公司投訴X市X區(qū)X鎮(zhèn)X3小區(qū)光華超市銷(xiāo)售假冒樂(lè)百氏桶裝飲用水后，在光華所負(fù)責(zé)的光華超市里，當(dāng)場(chǎng)查扣了涉嫌假冒的樂(lè)百氏品牌的桶裝水11 桶、空桶6個(gè)。經(jīng)廠家鑒定，經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)決定，該分局對(duì)當(dāng)事人光華作出行政處罰。

2、該分局制作的《行政處罰決定書(shū)》內(nèi)容如下： 當(dāng)事人：光華男 40歲 無(wú)業(yè) 地址：?? 經(jīng)查，當(dāng)事人于2002年5月10日在某市某區(qū)光華超市銷(xiāo)售假冒樂(lè)百氏桶裝飲用水被我局查獲（案件情節(jié)表述的過(guò)于簡(jiǎn)單，既無(wú)違法行為的起始時(shí)間，又無(wú)違法行為的手段、過(guò)程、數(shù)量、來(lái)源、進(jìn)銷(xiāo)價(jià)格以及造成的后果等內(nèi)容，這是不符合行政處罰決定文書(shū)的規(guī)范要求的），上述事實(shí)有當(dāng)事人陳述和現(xiàn)場(chǎng)筆錄為證。

當(dāng)事人的上述行為違反了《中華人民共和國(guó)商標(biāo)法》第五十二條第一款第二項(xiàng)之規(guī)定，屬于侵犯注冊(cè)商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)的行為。依據(jù)《中華人民共和國(guó)商標(biāo)法》第五十三條之規(guī)定，決定處罰如下：

1、沒(méi)收假冒注冊(cè)商標(biāo)的樂(lè)百氏桶裝飲用水11桶，2、沒(méi)收假冒注冊(cè)商標(biāo)的樂(lè)百氏桶裝飲用水空桶6個(gè)。

注：在沒(méi)收上述假冒注冊(cè)商標(biāo)的樂(lè)百氏桶裝飲用水11桶后，該分局將這11桶樂(lè)百氏飲用水交由有關(guān)單位予以作價(jià)收購(gòu)。

二、此案獲取證據(jù)的情況 1、2002年5月10日，開(kāi)出的當(dāng)事人為光華超市的《扣留（封存）財(cái)物通知書(shū)》（2002年）027號(hào)一份，內(nèi)容如下：

經(jīng)查，你（單位）涉嫌投機(jī)倒把行為，本局根據(jù)《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例》第四條第一款第二項(xiàng)的規(guī)定（該條只有一款，按照法律適用規(guī)則或者慣例，不應(yīng)當(dāng)再寫(xiě)“第一款”，直接表述為“第四條第（二）項(xiàng)”即可）決定對(duì)有關(guān)財(cái)物予以扣留（封存）（詳見(jiàn)《財(cái)物清單》第1778號(hào)）。2、2002年5月10日的1778號(hào)《財(cái)物清單》一份。內(nèi)容如下：（被查扣的）樂(lè)百氏純凈水11桶樂(lè)百氏空桶6個(gè)票據(jù)3本。

3、樂(lè)百氏（廣東）飲用水有限公司某分公司制作出的格式《鑒定書(shū)》一份，原文如下： 某區(qū)工商行政管理局：貴局行政執(zhí)法辦案人員于2002年5月10日，在光華水站查扣的懷疑為侵權(quán)的樂(lè)百氏（桶裝水）產(chǎn)品共17 件（此處與行政執(zhí)法辦案人員開(kāi)具的《扣留（封存）財(cái)物通知書(shū)》中，記載的查扣的商品名稱(chēng)、數(shù)量、地點(diǎn)不符）。經(jīng)我公司鑒定：

一、該產(chǎn)品不符合樂(lè)百氏（桶裝飲用水）產(chǎn)品的生產(chǎn)和衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。

二、樂(lè)百氏注冊(cè)商標(biāo)標(biāo)識(shí)和包裝為非法印制；

三、所查處的樂(lè)百氏桶裝水為假冒產(chǎn)品。??

本鑒定加蓋我駐外分公司公章同樣視為公司鑒定。

樂(lè)百氏（廣東）飲用水有限公司———某分公司（公章）2002年月日（原件空項(xiàng)，沒(méi)有填寫(xiě)鑒定日期）

4、在該分局辦公地作的2002年5月17日9時(shí)的《詢(xún)問(wèn)（調(diào)查）筆錄》一份。內(nèi)容如下：

??

問(wèn)：你的身份？

答：我是光華超市的負(fù)責(zé)人。問(wèn)：何時(shí)辦理執(zhí)照及經(jīng)營(yíng)范圍？

答：辦照時(shí)間2001年12月26日。經(jīng)營(yíng)范圍：銷(xiāo)售包裝食品、飲料、服裝、日用百貨等。

問(wèn)：經(jīng)營(yíng)地址？

答：某市某區(qū)某鎮(zhèn)3區(qū)9號(hào)樓。問(wèn)：你（“們”或者“們的”）超市經(jīng)銷(xiāo)桶裝水的品種。答：有燕京、娃哈哈和樂(lè)百氏牌。

問(wèn)：你經(jīng)銷(xiāo)樂(lè)百氏桶裝水的時(shí)間？ 答：是在今年三月中旬開(kāi)始經(jīng)銷(xiāo)的。

問(wèn)：你經(jīng)銷(xiāo)的樂(lè)百氏桶裝水的供貨方是誰(shuí)？

答：是未來(lái)世界飲用水配送中心送的貨，每次都是送貨上門(mén)。他的公司地址是：本市區(qū)東街98號(hào)、電話號(hào)碼是5067788。

問(wèn)：你們之間有無(wú)供銷(xiāo)合同？ 答：沒(méi)有。

問(wèn)：每桶的價(jià)格？

答：進(jìn)價(jià)是樂(lè)百氏礦泉水每桶8.7元，純凈水每桶7.7 元。零售是：礦泉水每桶11元，純凈水是每桶11 元。

問(wèn)：你共進(jìn)了幾次貨？

答：從開(kāi)始到現(xiàn)在大概進(jìn)了十余（次）貨，共計(jì)進(jìn)貨有百余桶。問(wèn)：你近段時(shí)間進(jìn)貨的情況。

答：我近期進(jìn)了兩次水。時(shí)間分別是5月1日進(jìn)了8桶樂(lè)百氏礦泉水，5月2日進(jìn)了2桶樂(lè)百氏。并留有進(jìn)貨票可查。

問(wèn)：是否清楚你所銷(xiāo)售的桶裝水是假冒他人注冊(cè)商標(biāo)的產(chǎn)品？

答：不知道。因?yàn)榻o我送貨的公司我去過(guò)，也看過(guò)他們的質(zhì)檢報(bào)告。所以，我想不會(huì)有什么問(wèn)題。

問(wèn)：還有什么要說(shuō)的嗎？ 答：沒(méi)有了。?? 5、2002年5月22 日10 時(shí)，在該分局辦公地作出的《詢(xún)問(wèn)（調(diào)查）筆錄》一份。內(nèi)容如

下：

（行政執(zhí)法辦案人員未告知當(dāng)事人的陳述、申辯權(quán)利和提出回避權(quán)利，便直截了當(dāng)?shù)亻_(kāi)始了以下的詢(xún)問(wèn)）：

問(wèn)：今天請(qǐng)你來(lái)還有一些情況需要進(jìn)一步進(jìn)行核實(shí)調(diào)查，你知道嗎？ 答：我知道。

問(wèn)：你所有的銷(xiāo)售樂(lè)百氏桶裝水的進(jìn)貨憑證都齊全嗎？ 答：由于保管不妥，有些票據(jù)已丟失，所以不是很齊全。問(wèn)：你進(jìn)桶裝樂(lè)百氏水是否有正式發(fā)票？

答：每次進(jìn)水都是我打電話通知對(duì)方送貨，他們每次都是送貨上門(mén)。對(duì)方在白天正常營(yíng)業(yè)內(nèi)送貨時(shí)，給我的是由電腦打印（的）發(fā)票附單。有時(shí)晚上我要貨，由于電腦操作人員已下班，他們給我開(kāi)具的（是）出庫(kù)單。雖（然）票面不一樣，但同屬一個(gè)公司。

問(wèn)：你是否索要過(guò)對(duì)方的正式發(fā)票？

答：沒(méi)有要過(guò)正式發(fā)票，他們也沒(méi)有給我。因?yàn)樗麄兘o我的發(fā)票附單和出庫(kù)單也一樣能記帳，再有稅務(wù)部門(mén)（給我們超市）訂的是定額稅金，也不需要查發(fā)票。

問(wèn)：你（們超市）是否有健全的財(cái)務(wù)帳目。

答：沒(méi)有正式的財(cái)務(wù)制度，因?yàn)槲沂且粋€(gè)個(gè)體工商戶，不需要那么復(fù)雜，每天的進(jìn)銷(xiāo)貨的情況，只是記錄在幾個(gè)本子上。

問(wèn)：你在本子上記錄的進(jìn)銷(xiāo)貨的情況是否齊全？ 答：記錄的比較齊全。

問(wèn)：店里的樂(lè)百氏空桶是從那里來(lái)的？

答：空桶是我從未來(lái)世界飲用水配送中心租來(lái)的。每只桶的押金35.5元。總共15個(gè)。

問(wèn)：你是否有押金憑證？ 答：有。

問(wèn)：你是否能提供給你供水方的證明材料和他們的資質(zhì)證明？ 答：能提供。

問(wèn)：還有什么補(bǔ)充的嗎？

注：以上錄入的證據(jù)，就是此案的全部結(jié)案證據(jù)。

三、此案存在的主要問(wèn)題

（一）此案的有效證據(jù)取得不足、量度處罰失當(dāng)

首先從該案的%份《詢(xún)問(wèn)筆錄》中看，都沒(méi)有問(wèn)及當(dāng)事人的違法行為的手段、過(guò)程、確定的數(shù)量、造成的后果。

在第一次詢(xún)問(wèn)中，行政執(zhí)法辦案人員問(wèn)出了當(dāng)事人“從開(kāi)始到現(xiàn)在大概進(jìn)了十余（次）貨，共計(jì)進(jìn)貨有百余桶”的大概進(jìn)貨量、購(gòu)銷(xiāo)貨價(jià)格后，就沒(méi)有繼續(xù)詢(xún)問(wèn)準(zhǔn)確的兩種水（礦水和純凈水）的各自進(jìn)貨量和銷(xiāo)售量。

而第二次的詢(xún)問(wèn)筆錄，也未涉及到上述應(yīng)當(dāng)細(xì)致核實(shí)的調(diào)查內(nèi)容。并對(duì)當(dāng)事人已經(jīng)基本上要交待出來(lái)的非法所得（即便是都按礦泉水的高價(jià)8.7元/桶進(jìn)，100 桶售出后，也應(yīng)當(dāng)有130元的非法獲利）避而不追、不問(wèn)。而是將詢(xún)問(wèn)的方向轉(zhuǎn)移到了票據(jù)身上。

其次從此案暫扣的《財(cái)物清單》和詢(xún)問(wèn)筆錄中可以看出，行政執(zhí)法辦案人員應(yīng)該可以根據(jù)已經(jīng)查扣到的!本票據(jù)和當(dāng)事人能夠提交出來(lái)的、記錄著進(jìn)銷(xiāo)情況“比較齊全”的記事本，來(lái)查清當(dāng)事人違法購(gòu)銷(xiāo)假冒樂(lè)百氏桶裝水的數(shù)量、來(lái)源、價(jià)格和非法所得。

但是，行政執(zhí)法辦案人員卻沒(méi)有利用這些已經(jīng)取到和繼續(xù)追查可以取到的證據(jù)，來(lái)核實(shí)上述需要查實(shí)的問(wèn)題。而且，也沒(méi)有將這些證據(jù)反映復(fù)制在卷宗內(nèi)。

從筆錄中還可以反映出，為當(dāng)事人提供假冒飲用水的違法分子，是可以被行政執(zhí)法辦案人員查到的。一是當(dāng)事人可以帶領(lǐng)行政執(zhí)法辦案人員前往他曾經(jīng)去過(guò)的這家供飲用水的單位；二是供貨方所交付當(dāng)事人的飲用水桶的押金收據(jù)，也能夠直接提供供貨者的住所、地址或者電話。三是當(dāng)事人已經(jīng)提供給行政執(zhí)法辦案人員了電話號(hào)碼，這是可以繼續(xù)追查的一種線索或者聯(lián)系方式。但是，在案卷中沒(méi)有反映出行政執(zhí)法辦案人員到為此案當(dāng)事人提供假貨者的地方，查證與驗(yàn)證的任何證據(jù)。

由于行政執(zhí)法辦案人員沒(méi)有到提供假冒桶裝純凈水者處查取和核實(shí)相關(guān)事實(shí)，使得此案整個(gè)案卷材料，都是單方面的孤證。行政執(zhí)法辦案人員僅憑在當(dāng)事人處取得的單方面證據(jù)結(jié)案，這不僅使得此案的取證不周延，而且，也沒(méi)能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)制售假冒商品的供水者給予行政責(zé)任追究的職責(zé)。最后，此案僅以沒(méi)收所查扣的當(dāng)事人處的空桶與水桶結(jié)案。給人造成行政執(zhí)法辦案人員有意對(duì)當(dāng)事人從輕處罰，允許銷(xiāo)售假冒商品者留有非法獲利，而不予追究的感覺(jué)和放縱制假供貨者之嫌。

（二）鑒定證據(jù)的標(biāo)的、時(shí)間、對(duì)象、地點(diǎn)，與行政執(zhí)法辦案人員此案所取得的相關(guān)證據(jù)內(nèi)

容不相一致，造成此鑒定所證明的對(duì)象、標(biāo)的、時(shí)間、地點(diǎn)無(wú)法律效力首先，樂(lè)百氏廠家出具的《鑒定書(shū)》稱(chēng)“貴局行政執(zhí)法辦案人員于2002年5月10 日，在光華水站查扣的懷疑為侵權(quán)的樂(lè)百氏（桶裝水）產(chǎn)品共17 件。經(jīng)我公司鑒定：??” 這種鑒定證明表述存在下述問(wèn)題：

1、樂(lè)百氏廠家這種表述所確定的被檢測(cè)的物品的所有人是光華水站的物品———桶裝水，而不是工商分局的行政執(zhí)法辦案人員所調(diào)查的相對(duì)人光華超市的被扣物品———桶裝純凈水和空桶。

2、樂(lè)百氏廠家所檢測(cè)的是$%桶桶裝水，而不是工商分局的行政執(zhí)法人員因需要鑒定真假，而送到樂(lè)百氏分公司或者廠家那里的、從光華超市查扣的11桶純凈水和6只空桶。

由于，上述此《鑒定書(shū)》在這兩個(gè)方面的不嚴(yán)格、不認(rèn)真的表述證明，不僅造成此鑒定證

明的事實(shí)產(chǎn)生了：此光華水站，非彼光華超市；此17桶桶裝水，也非彼送檢的11桶純凈水和6只空桶的歧義。而且，也造成了送檢商品的所有人———某工商分局與被檢商品的所有人———光華超市，不是鑒定書(shū)中所涉及到的送檢所有人和被檢的商品所有人，鑒定的商品標(biāo)的與此案所涉及到的不是同一類(lèi)標(biāo)的物的事實(shí)。

也就是說(shuō)，從鑒定涉及到的人與物來(lái)看，樂(lè)百氏廠家所檢驗(yàn)的17 件桶裝水的擁有者———光華水站，與此案所涉及的當(dāng)事人———光華超市不是同一被鑒定人；樂(lè)百氏廠家所檢驗(yàn)的17件桶裝水，也與此案所涉及的假冒商品11 件純凈水和6只空桶，不是同一批、同一案件的被檢商品。結(jié)論就成為此《鑒定書(shū)》非此案行政執(zhí)法辦案人員所需要的具有專(zhuān)

一、確定法律效力的鑒定證據(jù)。

因?yàn)槠湟唬摴ど谭志炙蜋z的只可能是其在光華超市所查扣到的11件純凈水和6只空桶。而《鑒定書(shū)》中將工商分局送檢的11 件純凈水和6只空桶，全部說(shuō)成是光華水站的17件“桶裝水”，其鑒定的標(biāo)的物就與此案的人和物無(wú)法對(duì)應(yīng)。

其二，該《鑒定書(shū)》鑒定的第一項(xiàng)結(jié)論內(nèi)容為“該產(chǎn)品不符合樂(lè)百氏（桶裝飲用水）產(chǎn)品的生產(chǎn)和衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。”這也是一種不嚴(yán)肅和不科學(xué)的結(jié)論。

因?yàn)椋瑱z測(cè)生產(chǎn)和衛(wèi)生這樣標(biāo)準(zhǔn)的高技術(shù)鑒定，是需要特定的科學(xué)分析設(shè)備和技術(shù)指標(biāo)以及具體劑量作為依據(jù)的。而此案的鑒定證據(jù)內(nèi)容里，并沒(méi)有經(jīng)科學(xué)設(shè)備檢測(cè)的劑量、成分、微量元素和細(xì)菌種類(lèi)含量比例等具體技術(shù)、衛(wèi)生指標(biāo)的數(shù)據(jù)作為支撐。因此，這種鑒定，讓人難以相信它是經(jīng)過(guò)科學(xué)設(shè)備和技術(shù)測(cè)試所產(chǎn)生的，并對(duì)它的結(jié)論的真實(shí)性產(chǎn)生置疑。

其三，這份樂(lè)百氏某分公司出具的《鑒定書(shū)》尾部，沒(méi)有填寫(xiě)經(jīng)過(guò)鑒定得出結(jié)論的日期，使得該鑒定失去特定時(shí)間內(nèi)的有效證明力。

因?yàn)椋瑳](méi)有鑒定日期或時(shí)間記載，就無(wú)法證明廠家所鑒定的“17桶桶裝水”，就是在該工商局交由其檢測(cè)的11只桶裝水和6只空桶的期間內(nèi)進(jìn)行的。證明不了鑒定的時(shí)間是在此案當(dāng)事人涉案的有效期間內(nèi)，那就可能是在涉案有效期間前或者拖后的不確定時(shí)間內(nèi)的鑒定結(jié)果。如果是前者———提前作出的鑒定，那么此鑒定就不具備此案的鑒定對(duì)象和鑒定事實(shí)存在的前提，也就是不具備對(duì)此案的當(dāng)事人涉及到的標(biāo)的物鑒定的專(zhuān)

一、確定的法律效力；如果是拖后鑒定的，那么，時(shí)間久了，再純凈的水也會(huì)在細(xì)菌含量、化學(xué)成分上產(chǎn)生質(zhì)變；那么，此鑒定的結(jié)果就不是此案當(dāng)事人銷(xiāo)售時(shí)態(tài)的純凈水的質(zhì)量狀態(tài)。因此，沒(méi)有鑒定時(shí)間或日期的鑒定證據(jù)，也就失去了其鑒定的輔助性、證明性法律效力。

綜合上述分析得出的最后結(jié)論就是：此案由樂(lè)百氏廠家出具的鑒定的法律效力，因其出證時(shí)間、標(biāo)的物、標(biāo)的物的送檢者和所有者的不確定，而必然會(huì)受到質(zhì)疑，并歸于無(wú)效（因?yàn)椋热淮恕惰b定書(shū)》所認(rèn)定的標(biāo)的物不是光華超市所有，那么，在沒(méi)有證據(jù)證明光華超市購(gòu)銷(xiāo)的樂(lè)百氏桶裝水是假冒的、不合格的產(chǎn)品，光華超市的負(fù)責(zé)人光華，也就不能被工商行政管理局及其行政執(zhí)法人員認(rèn)定為銷(xiāo)售假冒偽劣商品的違法當(dāng)事人，并進(jìn)行處罰）。

（三）此案的公文文書(shū)方面存在的問(wèn)題

1、在《案件終結(jié)報(bào)告》和《行政處罰決定書(shū)》里，此案當(dāng)事人光華的身份，被行政執(zhí)法辦案人員認(rèn)定為“無(wú)業(yè)人員”。

而光華本人在與行政執(zhí)法辦案人員談話時(shí)，已經(jīng)明確告知“我是光華超市的負(fù)責(zé)人”和“..因?yàn)槲沂且粋€(gè)個(gè)體工商戶，不需要那么復(fù)雜，每天的進(jìn)銷(xiāo)貨的情況，只是記錄在幾個(gè)本 子上。”。而且，光華超市的《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》也注明了“光華超市”是個(gè)人經(jīng)營(yíng)的，經(jīng)營(yíng)者為“光華”。因此，光華本人的身份和職業(yè)本應(yīng)當(dāng)是個(gè)體工商戶或個(gè)體經(jīng)營(yíng)者。行政執(zhí)法辦案人員認(rèn)定光 29 華為“無(wú)業(yè)人員”，是不符合事實(shí)的。

也許，有人會(huì)覺(jué)得作者如此挑剔是小題大做。其實(shí)不然，別看這是一個(gè)小問(wèn)題。但是，它卻是關(guān)系到此案當(dāng)事人的行為如何定性的大問(wèn)題。

因?yàn)椋绻馊A本人被按照《案件終結(jié)報(bào)告》確定的無(wú)業(yè)身份（即無(wú)照經(jīng)營(yíng)）定性。那么，此案對(duì)當(dāng)事人———光華的處罰定性，就不應(yīng)當(dāng)按照一般侵犯商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)性質(zhì)的違法行為定性處罰了。而是應(yīng)當(dāng)定為性質(zhì)較前一種嚴(yán)重的“無(wú)照經(jīng)營(yíng)假冒偽劣商品或假冒商標(biāo)”的投機(jī)倒把行為，適用于《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例》的相關(guān)規(guī)定，重處光華的違法行為。

《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例》對(duì)“無(wú)照經(jīng)營(yíng)假冒偽劣商品或假冒商標(biāo)”的投機(jī)倒把行為的處罰所適用的規(guī)定為：（第三條第一款第（六）項(xiàng)）“制造、推銷(xiāo)冒牌商品、假商品、劣質(zhì)商品，坑害消費(fèi)者，或者摻雜使假、偷工減料情節(jié)嚴(yán)重的；”《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例施行細(xì)則》對(duì)上述行為的罰則為：［第十五條第一款第（九）項(xiàng)］“屬于《條例》第三條第一款第（六）項(xiàng)所指行為的，限價(jià)出售物品，沒(méi)收非法所得，沒(méi)收物品，沒(méi)收銷(xiāo)貨款，處非法所得兩倍以下或者經(jīng)營(yíng)額20%以下的罰款；對(duì)未取得非法所得的，處以10萬(wàn)元以下的罰款；??”

這種定性為投機(jī)倒把行為的處罰，要比此案所適用的《中華人民共和國(guó)商標(biāo)法》第五十二條第（二）項(xiàng)規(guī)定：“銷(xiāo)售侵犯注冊(cè)商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)的商品的；”再依據(jù)該法第五十三條規(guī)定：“??。工商行政管理部門(mén)處理時(shí)，認(rèn)定侵權(quán)行為成立的，責(zé)令立即停止侵權(quán)行為，沒(méi)收、銷(xiāo)毀侵權(quán)商品和專(zhuān)門(mén)用于制造侵權(quán)商品、偽造注冊(cè)商標(biāo)標(biāo)識(shí)的工具，并可以處以罰款。??”的行政處罰嚴(yán)厲的多、重的多。

因此，確定違法當(dāng)事人的真實(shí)身份，并且據(jù)其身份確定違法性質(zhì)，是查辦案件的最基本的要求之一。否則，就會(huì)造成定性不當(dāng)或者定性失當(dāng)?shù)膯?wèn)題產(chǎn)生。

2、筆錄當(dāng)中存在的語(yǔ)句不準(zhǔn)確、不確定和無(wú)邏輯連貫性問(wèn)題 如：行政執(zhí)法辦案人員問(wèn)：每桶的價(jià)格？

當(dāng)事人回答：進(jìn)價(jià)是樂(lè)百氏礦泉水每桶8.7 元，純凈水每桶7.7 元。零售是：礦泉水每桶11元，純凈水是每桶11元。由于行政執(zhí)法辦案人員所問(wèn)的問(wèn)題，沒(méi)有明確是購(gòu)進(jìn)還是售出的價(jià)格，造成聽(tīng)者不知所問(wèn)之意，所以干脆將其購(gòu)銷(xiāo)兩個(gè)價(jià)格全部排列出來(lái)。但是，這樣的回答也沒(méi)有“進(jìn)價(jià)”和“零售”桶裝水的主語(yǔ)，你分不清這個(gè)零售價(jià)是當(dāng)事人對(duì)外的零售價(jià)，還是供貨者供給當(dāng)事人的零售價(jià)格。因此，行政執(zhí)法辦案人員應(yīng)當(dāng)冠主語(yǔ)記錄提問(wèn)才會(huì)更準(zhǔn)確。

又如：行政執(zhí)法辦案人員問(wèn)：你共進(jìn)了幾次貨？

當(dāng)事人回答：從開(kāi)始到現(xiàn)在大概進(jìn)了十余次貨，共計(jì)進(jìn)貨有百余桶。此時(shí)，從細(xì)致調(diào)查職責(zé)考慮，行政執(zhí)法辦案人員應(yīng)當(dāng)接著詢(xún)問(wèn)當(dāng)事人這百桶桶裝水銷(xiāo)售的數(shù)量、品種、購(gòu)銷(xiāo)價(jià)格和獲利等情況。但是，行政執(zhí)法辦案人員到此忽略不計(jì)，轉(zhuǎn)而詢(xún)問(wèn)：“你近段時(shí)間進(jìn)貨的情況。”使得這種“撿了芝麻，放下西瓜”的詢(xún)問(wèn)最終沒(méi)有調(diào)查清楚當(dāng)事人一共購(gòu)進(jìn)多少數(shù)量的假冒樂(lè)百氏桶裝水（難道轉(zhuǎn)問(wèn)近期的是只對(duì)近期的進(jìn)貨行為進(jìn)行查處，而遠(yuǎn)期的違法進(jìn)貨行為就可以放置不作處理？）。接著當(dāng)事人也只是簡(jiǎn)單地回答道：我近期進(jìn)了兩次水。時(shí)間分別是(5月1日進(jìn)了8桶樂(lè)百氏礦泉水，5月2日進(jìn)了2桶樂(lè)百氏。并留有進(jìn)貨票可查。

再如：行政執(zhí)法辦案人員問(wèn)當(dāng)事人：是否清楚你所銷(xiāo)售的桶裝水是假冒他人注冊(cè)商標(biāo)的產(chǎn)品？由于，在此前行政執(zhí)法辦案人員詢(xún)問(wèn)了當(dāng)事人的超市還經(jīng)營(yíng)著燕京牌和娃哈哈桶裝水。此處詢(xún)問(wèn)的“桶裝水”的概念就太泛泛了。這樣不確定標(biāo)的物的泛泛詢(xún)問(wèn)，就有包括當(dāng)事人所經(jīng)營(yíng)的樂(lè)百氏以外的其他燕京、娃哈哈等桶裝水之意。所以，行政執(zhí)法辦案人員應(yīng)當(dāng)

明詢(xún)問(wèn)的是“樂(lè)百氏桶裝水”。類(lèi)似情況在行政執(zhí)法辦案人員對(duì)當(dāng)事人的第二次詢(xún)問(wèn)中也大量存在（詳見(jiàn)筆錄（1）、（2）中加注的文字與標(biāo)注的符號(hào)句）。在此不再一一列舉。以 30 上詢(xún)問(wèn)問(wèn)題關(guān)系到調(diào)查取證的細(xì)致、準(zhǔn)確和證明力。不能不引起行政執(zhí)法辦案人員的注意。

（四）此案中違反法定程序的問(wèn)題

在行政執(zhí)法辦案人員的第二次詢(xún)問(wèn)時(shí)，沒(méi)有按照《中華人民共和國(guó)行政訴訟法》第三十二條第一款：“當(dāng)事人有權(quán)進(jìn)行陳述和申辯。行政機(jī)關(guān)必須充分聽(tīng)取當(dāng)事人的意見(jiàn)，對(duì)當(dāng)事人提出的事實(shí)、理由和證據(jù)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行復(fù)核；當(dāng)事人提出的事實(shí)、理由或者證據(jù)成立的，行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)采納。”的規(guī)定，告知當(dāng)事人有陳述和申辯的權(quán)利。按照《中華人民共和國(guó)行政處罰法》第三條第二款：“沒(méi)有法定依據(jù)或者不遵守法定程序的，行政處罰無(wú)效。”的相關(guān)規(guī)定，這屬于未窮盡法定程序的不規(guī)范現(xiàn)象。

（五）強(qiáng)制措施與行政處罰相悖的問(wèn)題

此案在調(diào)查之初，行政執(zhí)法辦案人員在查扣當(dāng)事人的財(cái)物時(shí)，是以其“涉嫌投機(jī)倒把行 為”為由，并依據(jù)《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例》第四條第（二）項(xiàng)：“檢查投機(jī)倒把行為人的財(cái)物，其中用于投機(jī)倒把的可以扣留；”的規(guī)定的授權(quán)做出的。但是，到了結(jié)案時(shí)，行政執(zhí)法辦案人員卻引用了《中華人民共和國(guó)商標(biāo)法》，對(duì)當(dāng)事人的違法行為進(jìn)行處罰。這是適用法律前后不

一、不規(guī)范的行政行為。

當(dāng)然，如果說(shuō)：行政執(zhí)法辦案人員是以特別法《中華人民共和國(guó)商標(biāo)法》優(yōu)于《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例》效力為由，在結(jié)案時(shí)適用《中華人民共和國(guó)商標(biāo)法》處理此案的。那么，辦案前期適用《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例》查扣當(dāng)事人財(cái)物的這種作法也是不妥當(dāng)?shù)摹Ｒ驗(yàn)椋F(xiàn)行的《中華人民共和國(guó)商標(biāo)法》第五十五條第一款第（四）項(xiàng)已經(jīng)明確規(guī)定了工商行政管理機(jī)關(guān)有權(quán)“..檢查與侵權(quán)活動(dòng)有關(guān)的物品；對(duì)有證據(jù)證明是他人注冊(cè)商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)的物品，可以查封或者扣押。”所以，此案的行政執(zhí)法辦案人員在此案前期實(shí)施查扣措施時(shí)，未按照《中華人民共和國(guó)商標(biāo)法》的此條規(guī)定辦理扣留當(dāng)事人的財(cái)物手續(xù)，而適用了《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例》的相關(guān)規(guī)定采取了行政強(qiáng)制措施———暫扣當(dāng)事人的財(cái)物，依然是舍近求遠(yuǎn)、不準(zhǔn)確適用法律法規(guī)的。故爾，此案的行政強(qiáng)制措施與行政處罰之間存在法律、法規(guī)適用的相背問(wèn)題。另外，該案還存在著處理罰沒(méi)物品不當(dāng)問(wèn)題。

此案的行政執(zhí)法辦案人員在《行政處罰決定書(shū)》作出決定后，將所查扣的、并已經(jīng)被鑒定為“..該產(chǎn)品不符合樂(lè)百氏（桶裝飲用水）產(chǎn)品的生產(chǎn)和衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)”的當(dāng)事人的假冒樂(lè)百氏純凈水及空桶，交給其他單位予以收購(gòu)（再銷(xiāo)售或者飲用）是處理不當(dāng)?shù)摹Ｒ驗(yàn)椋热皇遣环蠘?lè)百氏產(chǎn)品的生產(chǎn)和衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的、假冒的不合格的劣質(zhì)飲用水，行政執(zhí)法辦案人員在結(jié)案處理被扣的這些劣質(zhì)桶裝飲用水時(shí)，就應(yīng)當(dāng)予以銷(xiāo)毀。而不應(yīng)該讓其他單位予以收購(gòu)后，再行銷(xiāo)售，以危害其他消費(fèi)者。

此案的終結(jié)評(píng)定：

此案的證據(jù)取得不充足。已經(jīng)取得的證據(jù)，與廠家證明的鑒定物品內(nèi)容相佐、無(wú)法對(duì)應(yīng)。很多證據(jù)都因缺漏和不相關(guān)聯(lián)，而無(wú)法證明案件結(jié)案時(shí)實(shí)施處罰的違法事實(shí)確定存在。另外，未按法定程序告知當(dāng)事人權(quán)利。公文行文不規(guī)范。結(jié)案處理假冒偽劣商品措施違法。

此案應(yīng)為不合格卷，予以撤銷(xiāo)。

案 例 七

行政執(zhí)法檢查人：某分局商標(biāo)廣告科 被行政處罰當(dāng)事人：鉑林副食店 經(jīng)營(yíng)者姓名：孫某 組成形式：個(gè)人經(jīng)營(yíng)

經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所：某區(qū)東嶺2路總站對(duì)面

經(jīng)營(yíng)范圍：零售：定型包裝食品、煙、酒、冷飲

一、案情概況

1、從該分局制作的《行政處罰決定書(shū)》反映的結(jié)案情況如下：

當(dāng)事人：鉑林副食店 住所：東嶺2路總站對(duì)面 負(fù)責(zé)人：孫某

經(jīng)查：當(dāng)事人于2002年4月5日，在某市大家邦飲料有限責(zé)任公司送貨時(shí)，購(gòu)進(jìn)五箱（每箱15瓶）大家邦飲料有限責(zé)任公司生產(chǎn)的大家邦牌鮮橙多，該商品上印有“新北京迎2008 ”字樣。至我科檢查時(shí)，已售出18 瓶，剩余57 瓶被扣留。當(dāng)事人以每箱28元進(jìn)貨，34.5元銷(xiāo)售。上述事實(shí)有當(dāng)事人陳述、現(xiàn)場(chǎng)記錄、第29 屆奧運(yùn)會(huì)組委會(huì)法律事務(wù)部“有關(guān)‘新北京2008’標(biāo)志使用授權(quán)問(wèn)題的函”（奧組委法［2002］53號(hào)）證據(jù)佐證。

當(dāng)事人的上述行為違反了《奧林匹克標(biāo)志保護(hù)條例》第5條第四項(xiàng)之規(guī)定，屬于銷(xiāo)售含有奧林匹克標(biāo)志的商品的行為。依據(jù)《奧林匹克標(biāo)志保護(hù)條例》第10條之規(guī)定，決定處罰如下：

1、罰款100元。

2、沒(méi)收57瓶大家邦牌鮮橙多。??（以下告知繳款和權(quán)力內(nèi)容略。）

二、此案取得的證據(jù)等情況 1、2002年4月1日由行政執(zhí)法辦案人員制作的《現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄》一份，全文如下：..檢查項(xiàng)目：“大家邦”鮮橙多飲料 檢查情況：在專(zhuān)項(xiàng)檢查中，發(fā)現(xiàn)鉑林副食店經(jīng)銷(xiāo)某市大家邦飲料有限責(zé)任公司生產(chǎn)的“大家邦”鮮橙多飲料共57 瓶，該商品上印有“新北京迎2008 ”字樣。故我科當(dāng)即對(duì)該商品57瓶進(jìn)行了扣留（詳見(jiàn)財(cái)物清單）。2、2002年4月15日該分局致北京2008奧委會(huì)組委會(huì)的函一份，內(nèi)容如下：

我局依據(jù)某市工商行政管理局發(fā)××(“關(guān)于《奧林匹克標(biāo)志保護(hù)條例》有關(guān)問(wèn)題的通知”的精神開(kāi)展了專(zhuān)項(xiàng)檢查。檢查中發(fā)現(xiàn)某市大家?guī)惋嬃嫌邢薰旧a(chǎn)的大家邦牌“鮮橙多”和“蜜桃多”的包裝物上印有“新北京迎2008 ”字樣。我們初步認(rèn)定，該行為違反了《奧林匹克保護(hù)條例》第五條第一項(xiàng)之規(guī)定，屬侵權(quán)行為。

為取得確鑿證據(jù)，特請(qǐng)奧組委給予當(dāng)事人侵權(quán)行為的進(jìn)一步確認(rèn)。3、2002年4月18日，第29屆奧林匹克運(yùn)動(dòng)委員會(huì)組織委員會(huì)法律事務(wù)部《關(guān)于答復(fù)某某市工商行政管理局某分局有關(guān)“新北京2008 ”標(biāo)志使用授權(quán)問(wèn)題的函》，一份：

某市工商行政管理局某分局：

貴單位4月15日就“新北京2008 ”標(biāo)志使用授權(quán)問(wèn)題發(fā)來(lái)的協(xié)助確認(rèn)傳真函收悉。現(xiàn)復(fù)如下：

一、今年2月7日國(guó)際奧林匹克委員會(huì)致函我委，授權(quán)我委“對(duì)于未經(jīng)授權(quán)的第三方擅自使用同奧林匹克相關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)采取行動(dòng)，包括在中國(guó)法律執(zhí)行機(jī)關(guān)提出要求，和（或）在中國(guó)司法部門(mén)提起訴訟。”該項(xiàng)工作在我委由我部負(fù)責(zé)執(zhí)行。

二、我委和原北京2008年奧林匹克運(yùn)動(dòng)委員會(huì)均未授權(quán)某市大家邦飲料有限公司在其產(chǎn)品和包裝上使用包括“新北京2008 ”在內(nèi)的任何奧林匹克標(biāo)志。

三、某市大家邦飲料有限公司在其產(chǎn)品包裝物上印有“新北京迎2008”字樣，明顯存在變相利用“新北京迎2008”標(biāo)志的故意。根據(jù)《奧林匹克標(biāo)志保護(hù)條例》第五條第一項(xiàng)和《北京市奧林匹克知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)規(guī)定》第八條第一、三項(xiàng)的規(guī)定，我部贊同貴單位對(duì)其侵權(quán)行為的初步認(rèn)定。

我委對(duì)貴單位依法保護(hù)奧林匹克標(biāo)志，打擊侵權(quán)行為的做法，給予充分肯定和高度評(píng)價(jià)，望及時(shí)將查處結(jié)果告知我部。4、2002年4月18日，行政執(zhí)法辦案人員制作的與當(dāng)事人的負(fù)責(zé)人孫某的《詢(xún)問(wèn)（調(diào)查）筆錄》一份。全文如下：

問(wèn)：你單位是否經(jīng)過(guò)注冊(cè)登記。答：是。

問(wèn)：你銷(xiāo)售的大家邦鮮橙多是從哪進(jìn)的貨。答：廠家們送的。問(wèn)：廠家名稱(chēng)知道嗎。

答：某市大家邦飲料有限公司，地址是：某鎮(zhèn)開(kāi)發(fā)區(qū)。問(wèn)：進(jìn)了多少，什么時(shí)間進(jìn)的貨。答：五箱。一箱15瓶。4月5日。問(wèn)：銷(xiāo)了多少，剩余多少。答：18瓶。剩余57瓶。問(wèn)：進(jìn)價(jià)，賣(mài)價(jià)。

答：每箱28元，每瓶1.8元（準(zhǔn)確價(jià)格應(yīng)為!1.87元/瓶），賣(mài)2.3元一瓶。問(wèn)：有進(jìn)貨發(fā)票嗎。

答：沒(méi)有。因?yàn)檎J(rèn)識(shí)所以沒(méi)票（“認(rèn)識(shí)”什么？認(rèn)識(shí)發(fā)票？認(rèn)識(shí)發(fā)票就可以不要購(gòu)貨發(fā)票了？此處行政執(zhí)法辦案人員應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確記錄，要有主語(yǔ)：“沒(méi)有要進(jìn)貨發(fā)票，因?yàn)槲覀兣c供貨人認(rèn)識(shí)，相互信任，就沒(méi)有跟他們要發(fā)票。”）。

問(wèn)：大家邦牌鮮橙多上有“新北京迎2008 ”字樣，這是侵犯了奧林匹克標(biāo)志專(zhuān)用權(quán)的行為，你知道嗎。

答：我不清楚，現(xiàn)在知道了。

問(wèn)：對(duì)此我科將依據(jù)《奧林匹克標(biāo)志保護(hù)條例》第一條第二款第四項(xiàng)之規(guī)定對(duì)你單位進(jìn)行處罰，有什么要說(shuō)的嗎。

答：我是銷(xiāo)售的，對(duì)這個(gè)問(wèn)題不太了解，希望從輕處罰，下次一定改正。

5、《某市沒(méi)收物品統(tǒng)一收據(jù)》一份，內(nèi)容如下： 被沒(méi)收單位或個(gè)人：鉑林副食店

沒(méi)收原因：侵犯商標(biāo)專(zhuān)用權(quán) 名稱(chēng)：大家邦鮮橙多 單位：瓶 數(shù)量：伍拾柒 牌號(hào)：無(wú) 規(guī)格：無(wú) 質(zhì)量：無(wú) 特征：無(wú)。

二、此案取得的證據(jù)等情況 1、2002年4月1日由行政執(zhí)法辦案人員制作的《現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄》一份，全文如下：..檢查項(xiàng)目：“大家邦”鮮橙多飲料 檢查情況：在專(zhuān)項(xiàng)檢查中，發(fā)現(xiàn)鉑林副食店經(jīng)銷(xiāo)某市大家邦飲料有限責(zé)任公司生產(chǎn)的“大家邦”鮮橙多飲料共57 瓶，該商品上印有“新北京迎2008 ”字樣。故我科當(dāng)即對(duì)該商品57瓶進(jìn)行了扣留（詳見(jiàn)財(cái)物清單）。2、2002年4月15日該分局致北京2008奧委會(huì)組委會(huì)的函一份，內(nèi)容如下：

我局依據(jù)某市工商行政管理局發(fā)××(“關(guān)于《奧林匹克標(biāo)志保護(hù)條例》有關(guān)問(wèn)題的通知”的精神開(kāi)展了專(zhuān)項(xiàng)檢查。檢查中發(fā)現(xiàn)某市大家?guī)惋嬃嫌邢薰旧a(chǎn)的大家邦牌“鮮橙多”和“蜜桃多”的包裝物上印有“新北京迎2008 ”字樣。我們初步認(rèn)定，該行為違反了《奧林匹克保護(hù)條例》第五條第一項(xiàng)之規(guī)定，屬侵權(quán)行為。

為取得確鑿證據(jù)，特請(qǐng)奧組委給予當(dāng)事人侵權(quán)行為的進(jìn)一步確認(rèn)。

3、2002年4月18日，第29屆奧林匹克運(yùn)動(dòng)委員會(huì)組織委員會(huì)法律事務(wù)部《關(guān)于答復(fù)某某市工商行政管理局某分局有關(guān)“新北京2008 ”標(biāo)志使用授權(quán)問(wèn)題的函》，一份：

某市工商行政管理局某分局：

貴單位4月15日就“新北京2008 ”標(biāo)志使用授權(quán)問(wèn)題發(fā)來(lái)的協(xié)助確認(rèn)傳真函收悉。現(xiàn)復(fù)如下：

一、今年2月7日國(guó)際奧林匹克委員會(huì)致函我委，授權(quán)我委“對(duì)于未經(jīng)授權(quán)的第三方擅自使用同奧林匹克相關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)采取行動(dòng)，包括在中國(guó)法律執(zhí)行機(jī)關(guān)提出要求，和（或）在中國(guó)司法部門(mén)提起訴訟。”該項(xiàng)工作在我委由我部負(fù)責(zé)執(zhí)行。

二、我委和原北京2008年奧林匹克運(yùn)動(dòng)委員會(huì)均未授權(quán)某市大家邦飲料有限公司在其產(chǎn)品和包裝上使用包括“新北京2008 ”在內(nèi)的任何奧林匹克標(biāo)志。

三、某市大家邦飲料有限公司在其產(chǎn)品包裝物上印有“新北京迎2008”字樣，明顯存在變相利用“新北京迎2008”標(biāo)志的故意。根據(jù)《奧林匹克標(biāo)志保護(hù)條例》第五條第一項(xiàng)和《北京市奧林匹克知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)規(guī)定》第八條第一、三項(xiàng)的規(guī)定，我部贊同貴單位對(duì)其侵權(quán)行為的初步認(rèn)定。

我委對(duì)貴單位依法保護(hù)奧林匹克標(biāo)志，打擊侵權(quán)行為的做法，給予充分肯定和高度評(píng)價(jià)，望及時(shí)將查處結(jié)果告知我部。4、2002年4月18日，行政執(zhí)法辦案人員制作的與當(dāng)事人的負(fù)責(zé)人孫某的《詢(xún)問(wèn)（調(diào)查）筆錄》一份。全文如下：

問(wèn)：你單位是否經(jīng)過(guò)注冊(cè)登記。答：是。

問(wèn)：你銷(xiāo)售的大家邦鮮橙多是從哪進(jìn)的貨。答：廠家們送的。問(wèn)：廠家名稱(chēng)知道嗎。

答：某市大家邦飲料有限公司，地址是：某鎮(zhèn)開(kāi)發(fā)區(qū)。問(wèn)：進(jìn)了多少，什么時(shí)間進(jìn)的貨。答：五箱。一箱15瓶。4月5日。問(wèn)：銷(xiāo)了多少，剩余多少。答：18瓶。剩余57瓶。問(wèn)：進(jìn)價(jià)，賣(mài)價(jià)。

答：每箱28元，每瓶1.8元（準(zhǔn)確價(jià)格應(yīng)為1.87元/瓶），賣(mài)2.3元一瓶。問(wèn)：有進(jìn)貨發(fā)票嗎。

答：沒(méi)有。因?yàn)檎J(rèn)識(shí)所以沒(méi)票（“認(rèn)識(shí)”什么？認(rèn)識(shí)發(fā)票？認(rèn)識(shí)發(fā)票就可以不要購(gòu)貨發(fā)票了？此處行政執(zhí)法辦案人員應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確記錄，要有主語(yǔ)：“沒(méi)有要進(jìn)貨發(fā)票，因?yàn)槲覀兣c供貨人認(rèn)識(shí)，相互信任，就沒(méi)有跟他們要發(fā)票。”）。

問(wèn)：大家邦牌鮮橙多上有“新北京迎2008 ”字樣，這是侵犯了奧林匹克標(biāo)志專(zhuān)用權(quán)的行為，你知道嗎。

答：我不清楚，現(xiàn)在知道了。

問(wèn)：對(duì)此我科將依據(jù)《奧林匹克標(biāo)志保護(hù)條例》第一條第二款第四項(xiàng)之規(guī)定對(duì)你單位進(jìn)行處罰，有什么要說(shuō)的嗎。

答：我是銷(xiāo)售的，對(duì)這個(gè)問(wèn)題不太了解，希望從輕處罰，下次一定改正。

5、《某市沒(méi)收物品統(tǒng)一收據(jù)》一份，內(nèi)容如下： 被沒(méi)收單位或個(gè)人：鉑林副食店 沒(méi)收原因：侵犯商標(biāo)專(zhuān)用權(quán) 名稱(chēng)：大家邦鮮橙多

單位：瓶 數(shù)量：伍拾柒 牌號(hào)：無(wú) 規(guī)格：無(wú) 質(zhì)量：無(wú) 特征：無(wú)。

三、此案存在的主要問(wèn)題

（一）證據(jù)取得、制作不充分

1、此案除了《現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄》和《詢(xún)問(wèn)筆錄》中提到的該分局所查扣的大家邦鮮橙多上有 “新北京迎2008字樣”外，卷宗內(nèi)應(yīng)當(dāng)取得該商品的照片、圖像、飲料包裝等證據(jù)，以佐證該行政執(zhí)法辦案人員所查扣到的大家邦飲料上注有“新北京迎2008”的侵犯奧林匹克標(biāo)志專(zhuān)用權(quán)的字樣或圖案。而此案沒(méi)有提取這方面的直觀證據(jù)。

2、此案行政執(zhí)法辦案人員在《扣留財(cái)物清單》和《罰沒(méi)物品統(tǒng)一收據(jù)》中，沒(méi)有在“特征”欄目里填寫(xiě)或者注明所查扣或收繳的大家邦飲料上有“新北京迎2008”字樣的特征，使所扣物品的違法標(biāo)記性證據(jù)無(wú)顯示或記載。

3、此案已經(jīng)明顯查出供給侵權(quán)飲料的生產(chǎn)者及其所在地，行政執(zhí)法辦案人員應(yīng)當(dāng)據(jù)此追查到第一違法侵權(quán)供貨者處，予以立案調(diào)查，直至查處。同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)復(fù)制供貨者與此案當(dāng)事人購(gòu)銷(xiāo)違法飲料的相關(guān)證據(jù)并入此案。這樣，一是可以佐證此案當(dāng)事人的貨源及所講情況是否屬實(shí)；二是可以在作出行政處罰決定之前，確定涉案所有當(dāng)事人的各自責(zé)任（明知故進(jìn)、還是不知供貨有問(wèn)題而進(jìn)的）屬性；三是可以追查侵權(quán)商品生產(chǎn)者的違法行為，并予以制止。

假如后一點(diǎn)是因?yàn)榍謾?quán)商品的生產(chǎn)者不是該工商分局管轄地區(qū)內(nèi)的企業(yè)，不便調(diào)查。那也可以將此生產(chǎn)者，移交給其屬地管轄的工商行政管理分局予以查處。并在此案存入移交手續(xù)材料。但是，此案對(duì)此問(wèn)題的處理沒(méi)有任何反映。如果沒(méi)有追查，那么此案行政執(zhí)法辦案人員法定職責(zé)未盡。

（二）公文文書(shū)中存在的問(wèn)題

1、《詢(xún)問(wèn)（調(diào)查）筆錄》中，行政執(zhí)法辦案人員對(duì)當(dāng)事人稱(chēng)“我科將依據(jù)《奧林匹克標(biāo)志保護(hù)條例》第一條第二款第四項(xiàng)之規(guī)定，對(duì)你單位進(jìn)行處罰”是屬于越權(quán)違法的表述的。《中華人民共和國(guó)行政處罰法》第二十條明確規(guī)定：“行政處罰由違法行為發(fā)生地的縣級(jí)以上地方人民政府具有行政處罰權(quán)的行政機(jī)關(guān)管轄。”此處應(yīng)當(dāng)為：“我局將依據(jù)..對(duì)你處罰。”

2、《行政處罰決定書(shū)》行文不規(guī)范、表述不準(zhǔn)確：此案在對(duì)當(dāng)事人的違法行為定性時(shí)稱(chēng)：“??屬于銷(xiāo)售含有奧林匹克標(biāo)志的商品的行為。”“銷(xiāo)售含有??的行為”一句并無(wú)褒貶意，也沒(méi)有定性意，并且用詞不當(dāng)。應(yīng)當(dāng)表述為“屬于未經(jīng)授權(quán)擅自銷(xiāo)售標(biāo)有奧林匹克標(biāo)志的商品的侵權(quán)行為”。在表述檢查時(shí)稱(chēng)：“至我科檢查時(shí)，??也存在上述詢(xún)問(wèn)筆錄的問(wèn)題。”應(yīng)當(dāng)表述為“至我局檢查時(shí)，??”。

3、行政執(zhí)法辦案人員所開(kāi)具的《罰沒(méi)物品統(tǒng)一收據(jù)》中，將填寫(xiě)沒(méi)收當(dāng)事人商品的理由和原因：寫(xiě)成“侵犯商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)”也是性質(zhì)混亂、不準(zhǔn)確的。《中華人民共和國(guó)商標(biāo)法》保護(hù)的是商標(biāo)注冊(cè)人的“專(zhuān)用權(quán)”，而《中華人民共和國(guó)奧林匹克標(biāo)志保護(hù)條例》保護(hù)的是奧林匹克運(yùn)動(dòng)或者國(guó)際奧委會(huì)的“專(zhuān)有權(quán)”。兩者因其權(quán)利的使用方式或者轉(zhuǎn)讓方式的不同，而不是一個(gè)相同的概念。所以，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)成“侵犯奧林匹克標(biāo)志專(zhuān)有權(quán)”，才能準(zhǔn)確地與涉案當(dāng)事人所應(yīng)當(dāng)受到的行政處罰事實(shí)相對(duì)應(yīng)。

4、《行政處罰決定書(shū)》記錄中存在的問(wèn)題

（1）行文中句逗符號(hào)使用不規(guī)范（詳見(jiàn)作者加進(jìn)的符號(hào)）。（2）文書(shū)中簡(jiǎn)略不當(dāng)，造成文意表述不清。

如： “至我科檢查時(shí)已售出18剩余57瓶被扣留。”句，不僅缺少逗號(hào)斷句，并且也沒(méi)有銷(xiāo)售者主語(yǔ)，是誰(shuí)售出的、是誰(shuí)查扣的情況表述不清。另外，“剩余#$ 瓶被扣留”，也缺少公文規(guī)范的“依法”字句。

此句應(yīng)當(dāng)規(guī)范表述為：“至我局行政執(zhí)法辦案人員檢查時(shí)，當(dāng)事人已經(jīng)售出18瓶鮮橙多，剩余的57瓶被我局行政執(zhí)法辦案人員依法予以扣留。”

另外，什么是“鮮橙多”；當(dāng)事人從什么人手中以什么樣的方式進(jìn)的貨、如何銷(xiāo)貨、有無(wú)違法所得等情節(jié)，在《行政處罰決定書(shū)》中一概沒(méi)有表明。這是表述事實(shí)不清的現(xiàn)象。

（3）公文行文格式不規(guī)范。

在公文中部表述至“..當(dāng)事人以每箱28 元進(jìn)貨，34.5元銷(xiāo)售。”后，應(yīng)當(dāng)另起一行再行表述“上述事實(shí)有當(dāng)事人陳述、現(xiàn)場(chǎng)記錄、第29屆奧運(yùn)會(huì)組委會(huì)法律事務(wù)部有關(guān)‘新北京迎2008’標(biāo)志使用授權(quán)問(wèn)題的函（奧組委法［2002］53號(hào)）證據(jù)佐證。”

總之，此《行政處罰決定書(shū)》制作，在格式、表述和語(yǔ)法方面存在著諸多問(wèn)題。此文書(shū)因制作不規(guī)范，而直接影響到行政處罰決定的嚴(yán)肅性。

5、《現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄》存在著的問(wèn)題（1）表述概念不準(zhǔn)確：

如：“在專(zhuān)項(xiàng)檢查中，發(fā)現(xiàn)鉑林副食店經(jīng)銷(xiāo)某市大家邦飲料有限責(zé)任公司生產(chǎn)的‘大家邦’鮮橙多飲料共#$瓶，該商品上印有‘新北京迎2008’字樣。”

從詢(xún)問(wèn)證據(jù)中，我們可以看到。當(dāng)事人一共購(gòu)進(jìn)五箱×15瓶=75瓶。在行政執(zhí)法辦案人員檢查之前，當(dāng)事人已經(jīng)銷(xiāo)售出18瓶。當(dāng)行政執(zhí)法辦案人員檢查時(shí)，在當(dāng)事人店中所發(fā)現(xiàn)的57瓶，只是當(dāng)事人總共購(gòu)銷(xiāo)行為中的75 瓶銷(xiāo)售后所剩余的57瓶。因此，行政執(zhí)法辦案人員不能記錄表述為“??..經(jīng)銷(xiāo)..‘大家邦’鮮橙多飲料共57瓶。”這是不準(zhǔn)確的。應(yīng)當(dāng)表述為：“在專(zhuān)項(xiàng)檢查中，發(fā)現(xiàn)鉑林副食店經(jīng)銷(xiāo)某市大家?guī)惋嬃嫌邢薰旧a(chǎn)的印有‘新北京迎2008 ’字樣的‘大家邦’鮮橙多飲料。經(jīng)核實(shí)，該店共購(gòu)進(jìn)該飲料（五箱）75瓶，并已經(jīng)售出18瓶。其余尚未售出的57瓶‘大家邦’鮮橙多飲料，被我局行政執(zhí)法辦案人員依法予以暫扣。”

（2）表述標(biāo)的物不清楚： 如：“故我科當(dāng)即對(duì)該商品57瓶進(jìn)行了扣留。”句，“該商品57瓶”也是不確定概念，應(yīng)當(dāng)記明是“‘大家邦’鮮橙多57瓶。”

（三）此案認(rèn)定的行政處罰主體錯(cuò)誤

此案的當(dāng)事人屬于個(gè)人經(jīng)營(yíng)的個(gè)體工商戶，按照《城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶管理暫行條例》和《中華人民共和國(guó)行政處罰法》的相關(guān)規(guī)定（詳見(jiàn)案例一、五），處罰主體應(yīng)為有承擔(dān)民事責(zé)任義務(wù)的當(dāng)事人本人———孫某，而不是處罰屬于他的商店字號(hào)。

（四）在處罰量度上的問(wèn)題

此案在處罰當(dāng)事人時(shí)，引用的法規(guī)是《奧林匹克標(biāo)志保護(hù)條例》第十條規(guī)定：“未經(jīng)奧林匹克標(biāo)志權(quán)利人許可，為商業(yè)目的擅自使用奧林匹克標(biāo)志，即侵犯奧林匹克標(biāo)志專(zhuān)有權(quán)，引起糾紛的，由當(dāng)事人協(xié)商解決；不愿協(xié)商或者協(xié)商不成的，奧林匹克標(biāo)志權(quán)利人或者利害關(guān)系人可以向人民法院提起訴訟，也可以請(qǐng)求工商行政管理部門(mén)處理。工商行政管理部門(mén)處理時(shí)，認(rèn)定侵權(quán)行為成立的，責(zé)令立即停止侵權(quán)行為，沒(méi)收、銷(xiāo)毀侵權(quán)商品和專(zhuān)門(mén)用于制造侵權(quán)商品或者為商業(yè)目的擅自制造奧林匹克標(biāo)志的工具，有違法所得的，沒(méi)收違法所得，可以并處違法所得5倍以下的罰款；沒(méi)有違法所得的，可以并處5萬(wàn)元以下的罰款。??”

可是，此案在行政處罰的罰款上，卻沒(méi)有按照上述規(guī)定對(duì)有違法所得（售價(jià)2.3元/瓶－進(jìn)價(jià)1.87元/瓶)×18瓶=7.74 元）的當(dāng)事人處以五倍（違法所得———7.74元×5 倍=38.7元）以下的罰款，而是直接處以100元的罰款。這是違背法規(guī)規(guī)定的和只注重處罰的行政處罰行為。因此，此案有《中華人民共和國(guó)行政處罰法》第五十五條第（二）項(xiàng)所禁止和追究 36 的： “擅自改變行政處罰種類(lèi)、幅度的”不當(dāng)行政處罰行為。

此案的終結(jié)評(píng)定：

綜上所述，此案證據(jù)取得不充分、程序文書(shū)制作內(nèi)容混亂、認(rèn)定被行政處罰主體錯(cuò)誤，適用法律作出的行政處罰幅度失當(dāng)，屬于《中華人民共和國(guó)行政處罰法》第五十五條規(guī)定所規(guī)范的行政行為：“行政機(jī)關(guān)實(shí)施行政處罰，有下列情形之一的，由上級(jí)行政機(jī)關(guān)或者主管人員和其他責(zé)任人員依法給予行政處分：

（一）??；

（二）擅自改變行政處罰種類(lèi)、幅度的；??”應(yīng)為不合格卷。

政處罰種類(lèi)、幅度的；??” 應(yīng)為不合格卷。案例八

行政執(zhí)法檢查人：A分局城關(guān)工商所 被行政處罰當(dāng)事人：東方紅公司 住所：某市” 工業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū) 法定代表人：史俊 注冊(cè)資本：2200萬(wàn)元 企業(yè)類(lèi)型：有限責(zé)任公司 經(jīng)營(yíng)范圍：航天生物技術(shù)開(kāi)發(fā)、轉(zhuǎn)讓?zhuān)簧锉＝∈称贰⑦m于生物工程技術(shù)的開(kāi)發(fā)、咨詢(xún)；食 品添加劑的研究、開(kāi)發(fā)、銷(xiāo)售；生產(chǎn)銷(xiāo)售營(yíng)養(yǎng)飲料、食品；研制、開(kāi)發(fā)營(yíng)養(yǎng)飲料。

一、案情概況 2002年1月5日，A區(qū)分局的行政執(zhí)法辦案人員發(fā)現(xiàn)來(lái)自B區(qū)的東方紅公司未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自在A區(qū)開(kāi)展促銷(xiāo)會(huì)活動(dòng)，以促銷(xiāo)其產(chǎn)品———“田祛益脂康”。活動(dòng)中有“生物、心血管教授”李雪為此產(chǎn)品作專(zhuān)題報(bào)告會(huì)、有朱醫(yī)生、張醫(yī)生義診銷(xiāo)售產(chǎn)品等活動(dòng)。遂立刻予以調(diào)查。

結(jié)案時(shí)，A分局對(duì)違法當(dāng)事人制作的《行政處罰決定書(shū)》中，反映的情況如下： 當(dāng)事人：東方紅公司 法定代表人：史俊

住所：某市B開(kāi)發(fā)區(qū)

經(jīng)查：當(dāng)事人在未經(jīng)工商部門(mén)批準(zhǔn)的情況下，于2002年1月5日至6日，在A區(qū)地質(zhì)禮堂舉辦促銷(xiāo)活動(dòng)，并于2002年1月3日開(kāi)始在A區(qū)某小區(qū)奧林匹克公園等公共場(chǎng)所，擅自散發(fā)印刷品廣告，張貼田祛益脂康海報(bào)10余張，散發(fā)“心腦血管專(zhuān)題報(bào)告會(huì)的入場(chǎng)券”的印刷品廣告4000余張，于2002年1月5日被我分局在市場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)。上述事實(shí)有當(dāng)事人陳述和物證為證。

當(dāng)事人的上述行為違反了《印刷品廣告管理辦法》第七條之規(guī)定，屬于擅自散發(fā)印刷品廣告行為。依據(jù)《印刷品廣告管理辦法》第二十條規(guī)定，決定處罰如下：

1、責(zé)令改正違法行為；

2、罰款1000元。

??（常規(guī)告知繳款、復(fù)議、訴訟內(nèi)容略）

二、此案的證據(jù)取得情況及存在的問(wèn)題

1、于2002年1月5日15時(shí)30分至15時(shí)42分、15時(shí)42分至17時(shí)16分、15時(shí)20分至17時(shí)50分三個(gè)時(shí)間，A分局的行政執(zhí)法辦案人員，分別詢(xún)問(wèn)了當(dāng)時(shí)在該區(qū)為B區(qū)東方紅公司促銷(xiāo)“田祛益脂康（虛擬名稱(chēng)）”專(zhuān)題報(bào)告會(huì)的該公司負(fù)責(zé)策劃工作的王源、負(fù)責(zé)市場(chǎng)產(chǎn)品銷(xiāo)售工作的陳玲、負(fù)責(zé)聯(lián)系會(huì)場(chǎng)業(yè)務(wù)的陳良等人，此次在A區(qū)舉辦促銷(xiāo)會(huì)的大致情況。

通過(guò)詢(xún)問(wèn)，行政執(zhí)法辦案人員從中得知該次促銷(xiāo)其“田祛益脂康”產(chǎn)品活動(dòng)的公司，注冊(cè)住所在B區(qū)，法定代表人是史俊。被工商行政管理機(jī)關(guān)查禁時(shí)，是促銷(xiāo)的第一天。

但行政執(zhí)法辦案人員詢(xún)問(wèn)上述三個(gè)人時(shí)，皆對(duì)該公司到A區(qū)來(lái)進(jìn)行“心腦血管大型專(zhuān)題報(bào)告會(huì)”的演講人“生物、心血管方面的教授”——李雪和隨同義診的兩名大夫“朱醫(yī)生和張醫(yī)生”其人有無(wú)資格證明、是哪個(gè)單位的情況無(wú)所涉及。也未問(wèn)及他們是由誰(shuí)、從哪里被聘請(qǐng)來(lái)的人員。也沒(méi)有在對(duì)三人的詢(xún)問(wèn)中，明確責(zé)令他們立即停止擅自散發(fā)印刷品廣告的行為。

行政執(zhí)法辦案人員上述所作的詢(xún)問(wèn)記錄，都是只告知了三人有要求行政執(zhí)法辦案人員回避的權(quán)利，但沒(méi)有告知他們有申辯、陳述的權(quán)利。行政執(zhí)法辦案人員在此案的調(diào)查范圍和對(duì)象，僅僅局限于促銷(xiāo)現(xiàn)場(chǎng)，而沒(méi)有再到B區(qū)東方紅公司的所在地，尋找應(yīng)當(dāng)查詢(xún)的東方紅公司的有關(guān)人員進(jìn)行深入的調(diào)查了解或取證，便作出決定，予以結(jié)案。

2、時(shí)間為：2002年1月5-6日，早9點(diǎn)在區(qū)地質(zhì)招待所禮堂（奧林匹克公園東側(cè)）召開(kāi)的“心腦血管大型專(zhuān)題報(bào)告會(huì)———航天科技心腦福音”入場(chǎng)券若干張。

3、內(nèi)容為“航天生物技術(shù)———現(xiàn)代科技金字塔之巔”、“中國(guó)的‘田祛素’，開(kāi)創(chuàng)世界‘他汀革命’新紀(jì)元”等近于最高級(jí)、最佳等用語(yǔ)的《東方紅健康時(shí)訊》印刷品廣告。大致內(nèi)容如下：

這份《東方紅健康時(shí)訊》印刷品廣告中，分別在不同的頁(yè)面和文字區(qū)域里暗示：其廣告所宣傳的“田祛益脂康”是現(xiàn)代最好的心腦病藥物。

該廣告在“他汀革命拯救人類(lèi)健康”欄目中言： 美國(guó)一項(xiàng)對(duì)29000人的研究表明：“他汀”類(lèi)藥物能使總膽固醇平均降低22%，低密度脂蛋白降低30%-。現(xiàn)代醫(yī)學(xué)證實(shí)：總膽固醇每下降1%，冠心病的危險(xiǎn)下降2-3%。在最近的國(guó)際預(yù)防冠心病協(xié)作會(huì)議上，歐洲的醫(yī)學(xué)專(zhuān)家指出“就現(xiàn)有藥物來(lái)說(shuō)，預(yù)防冠心病最好的藥物是‘他汀’類(lèi)藥物”。接著該廣告在“中國(guó)‘田祛素’，開(kāi)創(chuàng)世界‘他汀革命’新紀(jì)元”欄目?jī)?nèi)言：“田祛素是對(duì)多種心腦疾病有確切療效物質(zhì)的有機(jī)復(fù)合體，包括：以“洛伐他汀”為主的十種他汀類(lèi)物質(zhì)、強(qiáng)力抗氧化元素、氨基酸、不飽和脂肪酸、生物堿等多種物質(zhì)。” 在“‘田祛益脂康’國(guó)民心腦健康的新希望”欄目?jī)?nèi)言：“作為田祛素的締造者，世界航天生物科技的精英———中國(guó)某集團(tuán)所屬的東方紅公司，將田祛素這項(xiàng)世界航天生物最新科技成果轉(zhuǎn)化成生產(chǎn)、開(kāi)發(fā)出了以田祛素為主要功效成分的高科技綠色健康品———田祛益脂康。”最后稱(chēng)：“該公司生產(chǎn)的田祛素，經(jīng)中國(guó)某中醫(yī)醫(yī)院、某市某大學(xué)、某市衛(wèi)生防疫站、某醫(yī)科大學(xué)等中國(guó)衛(wèi)生部指定機(jī)構(gòu)實(shí)驗(yàn)證實(shí)，田祛益脂康案例無(wú)毒，具有以下功效：源頭控脂、凈化血液、清洗血管、養(yǎng)護(hù)心腦”。

4、法定代表人為史俊的東方紅公司的《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》復(fù)印件一份。

5、由王源簽收的《行政處罰決定告知書(shū)》的送達(dá)回證一份。

三、此案存在的主要問(wèn)題

1、案件調(diào)查取證效力取向問(wèn)題 首先，行政執(zhí)法辦案人員在知道東方紅公司的法定代表人是史俊后，就應(yīng)當(dāng)依法告知能夠代表東方紅公司承擔(dān)民事責(zé)任能力的法定代表人史俊，或者他本人所全權(quán)委托接受工商行政管理機(jī)關(guān)查處的被委托人（他們才是“當(dāng)事人”的代表），東方紅公司在該區(qū)舉辦展銷(xiāo)會(huì)擅自散發(fā)印刷品廣告的行為違法，并應(yīng)當(dāng)接受工商行政管理機(jī)關(guān)的調(diào)查處罰。

因?yàn)椋吨腥A人民共和國(guó)行政處罰法》第三條規(guī)定“公民、法人或者其他經(jīng)濟(jì)組織違反行政管理秩序的行為，應(yīng)當(dāng)給予行政處罰的，依照本法由法律、法規(guī)或者規(guī)章規(guī)定，并由行政機(jī)關(guān)依照本法規(guī)定的程序?qū)嵤！币虼耍税讣热淮_定東方紅公司這個(gè)企業(yè)法人為違法當(dāng)事人，就應(yīng)當(dāng)找到該公司法定代表人及其委托的相關(guān)負(fù)責(zé)人等，核實(shí)此次在B縣舉辦的產(chǎn)品專(zhuān)題講座、義診促銷(xiāo)活動(dòng)的授權(quán)、許可、決策和聘用有關(guān)醫(yī)務(wù)人員的情況，同時(shí)告知他們公司行為的違法事實(shí)、理由及其擅自印發(fā)印刷品廣告的行為違反的相關(guān)的工商行政管理法律、法規(guī)規(guī)定等。

又因?yàn)椋热皇枪ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)對(duì)東方紅公司這一企業(yè)法人作出的行政處罰。那么，作為未經(jīng)授權(quán)的該企業(yè)法人的一部門(mén)的職員——王源、陳玲、陳良等人，只能有被調(diào)查義務(wù)，沒(méi)有代表公司法人承擔(dān)法律責(zé)任的能力。

因此，此案行政執(zhí)法辦案人員將在東方紅公司沒(méi)有承擔(dān)該法人民事責(zé)任能力的王源、陳玲、陳良等人，作為被處理的企業(yè)法人或當(dāng)事人的全權(quán)負(fù)責(zé)人和受查處人，并在此案開(kāi)展調(diào)查、立案后的幾天內(nèi)，直接作出行政處罰，由王源簽收《行政處罰決定書(shū)》，是不符合《中華人民共和國(guó)憲法》、《民法通則》的有關(guān)責(zé)任承擔(dān)能力的規(guī)定和《中華人民共和國(guó)行政處罰法》第四十條：“行政處罰決定書(shū)應(yīng)當(dāng)在宣告后當(dāng)場(chǎng)交付當(dāng)事人；當(dāng)事人不在場(chǎng)的，行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在七日內(nèi)依照民事訴訟法的有關(guān)規(guī)定，將行政處罰決定書(shū)送達(dá)當(dāng)事人。”等有關(guān)規(guī)定的。

因?yàn)椋税傅漠?dāng)事人是東方紅公司這一企業(yè)法人，而這一法人當(dāng)事人的法定代表則是史俊，只有他或者他委托的相關(guān)人員在被告知相關(guān)事項(xiàng)（行政處罰的事實(shí)、理由及依據(jù)）和相關(guān)權(quán)利（陳述、申辯）后，并表示其主觀意識(shí)后，簽收《行政處罰決定書(shū)》。

其次：行政執(zhí)法辦案人員在調(diào)查過(guò)程中，沒(méi)有告知當(dāng)事人的法定代表人或非法定代表當(dāng)事人享有陳述和申辯的權(quán)利，是違反《中華人民共和國(guó)行政處罰法》第四十一條“行政機(jī)關(guān)及其行政執(zhí)法辦案人員作出行政處罰決定之前，不依照本法第三十一條、第三十二條的規(guī)定向當(dāng)事人告知給予行政處罰的事實(shí)、理由和依據(jù)，或者拒絕聽(tīng)取當(dāng)事人的陳述、申辯，行政處罰決定不能成立；??” 規(guī)定的無(wú)效行政執(zhí)法行為。

此案只詢(xún)問(wèn)了三位沒(méi)有法定承擔(dān)民事責(zé)任能力的工作人員，并且是將《行政處罰告知書(shū)》交由王源簽收的，客觀上造成了工商行政管理機(jī)關(guān)未聽(tīng)取當(dāng)事人的法定代表人史俊或其授權(quán)的被委托人的陳述與申辯，就對(duì)企業(yè)法人———東方紅公司予以行政處罰的違反法定行政處罰程序的行政處罰行為的發(fā)生。根據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》第四十一條規(guī)定，此案的行政處罰不能成立。

另外，此案由于沒(méi)有與東方紅公司的法定代表人接觸，也不了解演講者、組織者的隸屬關(guān)系和業(yè)務(wù)關(guān)系，就不能排除在該區(qū)召開(kāi)促銷(xiāo)會(huì)并擅自散發(fā)印刷品廣告的行為是王源、陳玲等人冒東方紅公司之名或者背著其在職公司———東方紅公司，用公司的商品私下干私活賺外快的可能性。那樣的話，不僅該分局的行政處罰決定沒(méi)有落到應(yīng)當(dāng)被處罰的當(dāng)事人頭上，同時(shí)，還有可能侵害東方紅公司的名譽(yù)權(quán)。

2、此案存在取證與定性不周延的問(wèn)題

首先，根據(jù)此案調(diào)查的證據(jù)和物證表明，該當(dāng)事人散發(fā)的印刷品廣告，宣傳的是一種新型的“他汀”類(lèi)藥物。而《藥品廣告審查標(biāo)準(zhǔn)》第二條規(guī)定：下列藥品不得發(fā)布廣告：

（五）：“未經(jīng)衛(wèi)生行政部門(mén)批準(zhǔn)生產(chǎn)的藥品和試生產(chǎn)的藥品”。《廣告管理?xiàng)l例施行細(xì)則》第十三條規(guī)定：“根據(jù)《條例》第十一條第（七）項(xiàng)（‘文化、教育、衛(wèi)生廣告，應(yīng)當(dāng)提交上級(jí)行政主管部門(mén)的證明。’）的規(guī)定，申請(qǐng)發(fā)布下列廣告應(yīng)當(dāng)提交有關(guān)證明：??

（七）藥品、類(lèi)藥品廣告，應(yīng)當(dāng)提交所在省、自治區(qū)、直轄市衛(wèi)生部門(mén)核發(fā)的《藥品廣告審批表》。”

但是，行政執(zhí)法辦案人員在調(diào)查中，未就該公司的廣告中的藥品或類(lèi)藥品內(nèi)容根據(jù)相關(guān)法規(guī)的前置許可認(rèn)定予以查證，并忽略了對(duì)當(dāng)事人廣告內(nèi)容是否真實(shí)、是否經(jīng)過(guò)醫(yī)藥衛(wèi)生有關(guān)部門(mén)的審查和批準(zhǔn)的查實(shí)。僅僅只對(duì)其違反《戶外廣告登記管理規(guī)定》擅自散發(fā)印刷品廣告的這一單項(xiàng)違法行為進(jìn)行調(diào)查取證，是調(diào)查不周延的。

其次，行政執(zhí)法辦案人員在調(diào)查中已經(jīng)明確了解到，此次義診、宣傳報(bào)告的主持人李雪和朱醫(yī)生、張醫(yī)生的身份不明，卻沒(méi)有堅(jiān)持查取這三人的身份和職稱(chēng)以及資格證明等證件，放棄了對(duì)義診宣傳和產(chǎn)品專(zhuān)題講座人員所宣傳的產(chǎn)品內(nèi)容的真實(shí)性、可信性的審查和對(duì)宣傳人員資質(zhì)以及資質(zhì)是否真實(shí)的審查。而針對(duì)上述這些方面的核查與審查，是防止和制止此次活動(dòng)存在虛名假質(zhì)、虛假宣傳、誤導(dǎo)消費(fèi)、騙買(mǎi)騙賣(mài)等性質(zhì)違法行為發(fā)生的必要的調(diào)查工作 39 內(nèi)容。

因此，此案的調(diào)查工作是不扎實(shí)和片面的，行政執(zhí)法辦案人員有職責(zé)未盡問(wèn)題。

3、此案的程序公文制作存在著明顯的不規(guī)范問(wèn)題

此案的所有證據(jù)表明，當(dāng)事人的違法促銷(xiāo)活動(dòng)在開(kāi)始的2002年1月5日當(dāng)天就被工商行政管理機(jī)關(guān)予以查禁，而《行政處罰決定書(shū)》中，卻將當(dāng)事人的違法行為時(shí)間寫(xiě)成“于2002年1月5日至6日兩天，在’ 區(qū)地質(zhì)禮堂舉辦促銷(xiāo)活動(dòng)，??”，是不符合涉案當(dāng)事人違法行為過(guò)程的真實(shí)情況的。

再就是，張貼田祛益脂康海報(bào)$散發(fā)‘心腦血管專(zhuān)題“..擅自散發(fā)印刷品廣告，10余張，報(bào)告會(huì)的入場(chǎng)券’的印刷品廣告4000余張，于2002年1月5日被我分局在市場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)。上述事實(shí)有當(dāng)事人陳述和物證為證。”的表述，是沒(méi)有證據(jù)證明的。

因?yàn)椋税冈凇缎姓幜P決定書(shū)》中，雖然的違法當(dāng)事人是東方紅公司。但是，行政執(zhí)法辦案人員不僅沒(méi)有與東方紅公司的法定代表人))史俊見(jiàn)過(guò)面，甚至連王源、陳玲、陳良等人是不是該公司的真正或正式職員、以及他們是否是在代表東方公司在進(jìn)行促銷(xiāo)、宣傳的事實(shí)都不確定。那么，東方紅公司怎么可以被當(dāng)作當(dāng)事人、王源等人的供述又如何可以作為當(dāng)事人的真實(shí)陳述進(jìn)入案卷中？

上述分析表明，違法當(dāng)事人是否是東方紅公司、行政執(zhí)法辦案人員查取到的陳述證據(jù)和“入場(chǎng)券”等物證是否出自東方紅公司，并不是確定的。因此，此案的《行政處罰決定書(shū)》表述所的“當(dāng)事人陳述和物證”不具有法律效力，是不能支持本案案件成立的。

再說(shuō)，即便是此處表述成“上述事實(shí)有當(dāng)事人負(fù)責(zé)散發(fā)違法印刷品小廣告和組織演講活動(dòng)的有關(guān)人員的陳述和物證為證。”也同樣因上述原因，而不具備有效證明證據(jù)支持。

另外，此行政處罰決定書(shū)的違法情節(jié)表述過(guò)于簡(jiǎn)單，沒(méi)有當(dāng)事人違法的情節(jié)、過(guò)程等內(nèi)容。

4、此案在結(jié)案定性處罰中存在的問(wèn)題（1）確定處罰的相對(duì)人無(wú)效

由于王源、陳玲、陳良等人沒(méi)有被法定委托，行政執(zhí)法辦案人員也就未履行行政處罰對(duì)當(dāng)事人告知的程序。再由于，此案認(rèn)定的處罰相對(duì)人因上述原因沒(méi)有法律效力。所以，按照《中華人民共和國(guó)行政處罰法》第三條第二款的規(guī)定：“沒(méi)有法定依據(jù)或者不遵守法定程序的，行政處罰無(wú)效。”

（2）定性不當(dāng)、不到位，適用法律罰則隨意

一，由于行政執(zhí)法辦案人員忽略了對(duì)認(rèn)定、查證當(dāng)事人散發(fā)的廣告、開(kāi)展的講座內(nèi)容的真實(shí)性和參加義診的人員身份等證據(jù)的全面查取，造成了此案在查結(jié)時(shí)，定性適用法律、法規(guī)的罰則不當(dāng)：此案對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行處罰時(shí)，僅以當(dāng)事人的行為違反了《印刷品廣告管理辦法》第七條之規(guī)定，屬于擅自散發(fā)印刷品廣告行為。依據(jù)《印刷品廣告管理辦法》第二十條規(guī)定予以了處罰1000元結(jié)的案。

而該公司的印刷品廣告的內(nèi)容，明顯地反映出當(dāng)事人所作的是藥品或類(lèi)藥品廣告。如果行政執(zhí)法辦案人員深入查證此問(wèn)題，其定性結(jié)論和處罰適用法律、法規(guī)就應(yīng)當(dāng)適用《印刷品廣告管理辦法》第八條：“廣告主發(fā)布含有藥品、醫(yī)療器械、農(nóng)藥、獸藥、醫(yī)療、房地產(chǎn)、保健食品、化妝品內(nèi)容的印刷品廣告以及法律、法規(guī)規(guī)章規(guī)定實(shí)施登記的印刷品廣告，應(yīng)當(dāng)委托廣告經(jīng)營(yíng)者向廣告發(fā)布地工商行政管理機(jī)關(guān)辦理登記手續(xù)。”的規(guī)定。

而如果直接適用此條規(guī)定，該工商分局對(duì)違法者的行政處罰就應(yīng)當(dāng)適用該《辦法》的第二十二條：“違反本辦法第八條、第十條、第十一條規(guī)定，工商行政管理機(jī)關(guān)責(zé)令停止發(fā)布，對(duì)違法當(dāng)事人處以!萬(wàn)元以上“萬(wàn)元以下罰款。”作出行政處罰幅度就應(yīng)當(dāng)是：責(zé)令停止發(fā)布其印刷品廣告、罰款!萬(wàn)元以上”萬(wàn)元以下。

因此，此案的定性是不準(zhǔn)確的，適用法規(guī)和處罰幅度也是不符合法定罰則規(guī)定和不恰當(dāng) 40 的。

二、此案所涉及到的王源他們散發(fā)的印刷品廣告內(nèi)容有明顯的“使用國(guó)家級(jí)、最高、最佳等用語(yǔ)（《中華人民共和國(guó)廣告法》第七條第（三）項(xiàng)禁止的行為）”或者夸大其詞地作引人誤解的虛假宣傳。涉嫌違反《中華人民共和國(guó)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》第十九條第一款：“經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)向消費(fèi)者提供有關(guān)商品或者服務(wù)的真實(shí)信息，不得作引人誤解的虛假宣傳。”和《中華人民共和國(guó)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第九條第一款：“經(jīng)營(yíng)者不得利用廣告或者其他方法，對(duì)商品的質(zhì)量、制作成分、性能、用途、生產(chǎn)者、有效期限、產(chǎn)地等作引人誤解的虛假宣傳。”等國(guó)家禁止性規(guī)定。但是，此案的行政執(zhí)法辦案人員卻對(duì)此視而不見(jiàn)，沒(méi)有予以追查。

如果，此案再存在虛假宣傳、誤導(dǎo)消費(fèi)等問(wèn)題的話，那么除了適用《中華人民共和國(guó)廣告法》第三十九條：由廣告監(jiān)督管理機(jī)關(guān)責(zé)令負(fù)有責(zé)“發(fā)布廣告違反本法第七條第二款規(guī)定的，任的廣告主、廣告經(jīng)營(yíng)者、廣告發(fā)布者停止發(fā)布、公開(kāi)更正，沒(méi)收廣告費(fèi)用，并處廣告費(fèi)用一倍以上五倍以下的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，依法停止其廣告業(yè)務(wù)。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。”外，還可以適用《中華人民共和國(guó)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》或《中華人民共和國(guó)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》等法律規(guī)定對(duì)其作出行政處罰。

并且上述這三個(gè)法律的罰則，皆比此案所適用的《印刷品廣告管理辦法》第二十條規(guī)定處罰1000元的幅度高（《中華人民共和國(guó)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第二十四條：“經(jīng)營(yíng)者利用廣告或者其他方法，對(duì)商品作引人誤解的虛假宣傳的，監(jiān)督檢查部門(mén)應(yīng)當(dāng)責(zé)令停止違法行為，消除影響，可以根據(jù)情節(jié)處以一萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下的罰款。”《中華人民共和國(guó)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》第五十條：《中華人民共和國(guó)產(chǎn)品質(zhì)量法》和其他有關(guān)法律、“經(jīng)營(yíng)者有下列情形之一，法規(guī)對(duì)處罰機(jī)關(guān)和處罰方式有規(guī)定的，依照法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行；法律、法規(guī)未作規(guī)定的，由工商行政管理部門(mén)責(zé)令改正，可以根據(jù)情節(jié)單處或者并處警告、沒(méi)收違法所得、處以違法所得一倍以上五倍以下的罰款，沒(méi)有違法所得的處以一萬(wàn)元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令停業(yè)整頓、吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照：??

（六）對(duì)商品或者服務(wù)作引人誤解的虛假宣傳的；??”）。

此案的終結(jié)評(píng)定： 綜上所述：

1、此案行政執(zhí)法辦案人員職業(yè)責(zé)任心不強(qiáng)、執(zhí)法未到位。取得證據(jù)不全面、不充足，沒(méi)有法定代表人的認(rèn)可，使此案件的行政處罰證據(jù)，全面無(wú)效。

2、此案未按照法定程序規(guī)定告知當(dāng)事人權(quán)利。

3、調(diào)查、定性和適用法律法規(guī)失當(dāng)。故屬于不合格案件，應(yīng)予撤銷(xiāo)。而所謂當(dāng)事人———東方紅公司，也可以在得知其被工商行政管理分局以違法散發(fā)印刷品廣告為由，進(jìn)行了行政處罰后。在法定的期限內(nèi)，以工商行政管理分局未告知其陳述、申辯權(quán)和處罰送達(dá)相對(duì)人錯(cuò)誤等理由，向該分局的上級(jí)機(jī)關(guān)或人民法院申請(qǐng)或提起行政復(fù)議和行政訴訟。

案例九

行政執(zhí)法檢查人：某市某分局

被行政處罰當(dāng)事人：某市順路加油站 地址：某市某縣某村 法定代表人：馮彥 經(jīng)濟(jì)性質(zhì)：集體所有制

主營(yíng)：零售汽油、柴油、潤(rùn)滑油；信息咨詢(xún)??

一、案情概況

順路加油站經(jīng)銷(xiāo)的2噸93﹟無(wú)鉛汽油、7噸－10﹟輕柴油、2噸－20﹟輕柴油，被某工商分局送檢到油品檢測(cè)機(jī)構(gòu)，經(jīng)檢測(cè)鑒定為不符國(guó)家規(guī)定的使用標(biāo)準(zhǔn)，被某分局于2002年1月22日查處。

該分局對(duì)該加油站制作的《處罰決定書(shū)》，全文如下： ??（常規(guī)當(dāng)事人情況略）

經(jīng)查，順路加油站經(jīng)銷(xiāo)93﹟車(chē)用無(wú)鉛汽油2噸，－10﹟輕柴油7噸，－20﹟輕柴油2噸，已于2001年11月27日被確認(rèn)為不符合國(guó)家規(guī)定的使用標(biāo)準(zhǔn)，屬劣質(zhì)產(chǎn)品，不得上市銷(xiāo)售。上述事實(shí)，有某市石油產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)站的檢驗(yàn)報(bào)告佐證。

當(dāng)事人的上述行為屬于推銷(xiāo)劣質(zhì)商品，違反了《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例》第三條第一款第（六）項(xiàng)的規(guī)定，現(xiàn)依據(jù)《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例施行細(xì)則》第十五條第一款第（九）項(xiàng)之規(guī)定，決定對(duì)違法當(dāng)事人作出如下處罰：

1、責(zé)令停止違法銷(xiāo)售；

2、處以罰款人民幣8800元。

??（告知當(dāng)事人繳納罰款和復(fù)議、訴訟權(quán)利內(nèi)容略）

二、此案證據(jù)取得的情況 1、2001年11月21日的《立案審批表》一份。內(nèi)容如下： 當(dāng)事人名稱(chēng)：順路加油站 性別：男 年齡：32 職業(yè)：經(jīng)理

法定代表人：馮合

案發(fā)地：某市某縣某村東 案件來(lái)源：巡查中發(fā)現(xiàn) 案情及立案理由：在對(duì)某縣順路加油站進(jìn)行檢查及抽樣時(shí)，發(fā)現(xiàn)該公司銷(xiāo)售不合格油品，依據(jù)《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例》第三條第一款，呈請(qǐng)予以立案調(diào)查。

2、由某市石油產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)站，于2001年11月27日，對(duì)某市工商管理分局委托其檢測(cè)的油品，作出了三份檢測(cè)報(bào)告。

報(bào)告表明，送檢的順路加油站的93﹟車(chē)用無(wú)鉛汽油的確

“法辛烷值”單項(xiàng)不合格、-10號(hào)輕柴油的“冷濾點(diǎn)”三項(xiàng)不合格（水分、凝點(diǎn)、閃點(diǎn)合格）、-20號(hào)輕柴油的“冷濾點(diǎn)、閃點(diǎn)”兩項(xiàng)不合格品，（水分、凝點(diǎn)項(xiàng)目合格品）。

注：上述三份鑒定，皆沒(méi)有作出劣質(zhì)油品的結(jié)論。

3、三張以順路加油站名義購(gòu)進(jìn)上述油品的復(fù)印發(fā)票。內(nèi)容分別為：（1）從A石化某石油分公司，以4960元購(gòu)進(jìn)2噸-20號(hào)柴油；（2）從B實(shí)業(yè)公司，以32025元購(gòu)進(jìn)的10.5噸93#汽油；

（3）從C石油銷(xiāo)售有限公司，以33960元購(gòu)進(jìn)的12噸位-10號(hào)柴油。

注：以上購(gòu)進(jìn)總額70945元，其中20%是14189元，10%是7097.5元，15%是10641.75元。

上述票據(jù)上面簽署：“與原件無(wú)誤。”“馮合”“2002年元月14日” 4、2002年1月14日對(duì)馮合作出的《詢(xún)問(wèn)（調(diào)查）筆錄》一份。除常規(guī)省略外，全文內(nèi)容如下：

問(wèn)：你們主要從哪里進(jìn)油。

答：從中油某石油銷(xiāo)售有限公司、A實(shí)業(yè)公司（中石化）。問(wèn)：你加油站有幾個(gè)缸。

答：共六個(gè)缸。柴油3個(gè)、汽油90#2個(gè)、93#1個(gè)、六個(gè)缸都是40立方的。問(wèn)：我們抽樣時(shí)的油是哪里進(jìn)的。

答：93#從B實(shí)業(yè)公司進(jìn)的，-10#、120#柴油是從B實(shí)業(yè)公司進(jìn)的（當(dāng)事人供述上述三種型號(hào)的油品都是從B公司購(gòu)進(jìn)）。

問(wèn)：經(jīng)檢驗(yàn)上次抽樣的那批油（應(yīng)當(dāng)指明具體的檢驗(yàn)油品名稱(chēng)型號(hào)）不合格，你能說(shuō)明情況嗎？

答：因?yàn)榇汗?jié)換季，我加了一個(gè)柴油的加油機(jī)，于是將93#汽油裝到了原來(lái)90#汽油的油缸里，可能原油缸里有剩余的90#油。此油也是因?yàn)閾Q季，倒換了別的標(biāo)號(hào)的油缸。

問(wèn)：你知道油品是不能混裝的嗎？ 答：知道。但處理起來(lái)比較困難。

問(wèn)：開(kāi)業(yè)以來(lái)你還從別的油庫(kù)進(jìn)過(guò)油嗎。答：某地油庫(kù)（中石化的）。

問(wèn)：從檢查的情況看，你經(jīng)營(yíng)中存在違法問(wèn)題。而且情況比較明確，事實(shí)清楚，依法應(yīng)該給予處罰，你有什么意見(jiàn)。

答：我愿意接受處罰。但希望你們給予從輕處罰。

問(wèn)：從你的票據(jù)看，你只有進(jìn)票，沒(méi)有出貨發(fā)票，我們?cè)趺茨苷J(rèn)定你就是按油的標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)號(hào)賣(mài)的。

答：我們那里都那樣，稅務(wù)要求我們這樣做的總帳。??

三、此案存在的問(wèn)題

（一）公文文書(shū)問(wèn)題

1、該局使用的處罰文書(shū)名稱(chēng)為：某市某分局《處罰決定書(shū)》，是不符合《中華人民共和國(guó)行政處罰法》的規(guī)范要求。應(yīng)當(dāng)為：某市某分局《行政處罰決定書(shū)》。只有如此制作文書(shū)，才會(huì)既符合《中華人民共和國(guó)行政處罰法》的規(guī)范要求；又會(huì)與其他系統(tǒng)的處罰相區(qū)別。

因?yàn)椋ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)是政府的行政執(zhí)法部門(mén)，而不是公安機(jī)關(guān)的刑事部門(mén)或者法院的民事部門(mén)。工商行政管理機(jī)關(guān)對(duì)當(dāng)事人的處罰，冠以“行政”，就是為了明顯地區(qū)別于刑事的或者民事處罰決定或者裁決書(shū)的。

2、該《行政處罰決定書(shū)》的正文、尾部行文內(nèi)容不符合規(guī)范要求。一般《行政處罰決定書(shū)》分為首部、正文、尾部三個(gè)部分，并且都有各自?xún)?nèi)容的規(guī)范要求。

該《行政處罰決定書(shū)》的正文部分缺少當(dāng)事人的違法行為發(fā)生時(shí)間、情節(jié)、過(guò)程和結(jié)果；缺少檢查人員檢查、送檢與檢驗(yàn)部門(mén)檢驗(yàn)結(jié)論的情況介紹。其行文不具備正文完整的六要素（時(shí)間、地點(diǎn)、人物、手段、情節(jié)和結(jié)果）結(jié)構(gòu)內(nèi)容。

3、該《行政處罰決定書(shū)》在正文中，行政執(zhí)法辦案人員以“被檢驗(yàn)確認(rèn)為不符合國(guó)家規(guī)定的使用標(biāo)準(zhǔn)，屬劣質(zhì)產(chǎn)品??”作為定性結(jié)論表述。但是，此案卻沒(méi)有“屬劣質(zhì)產(chǎn)品”的檢驗(yàn)證據(jù)作為根據(jù)，這是不準(zhǔn)確或者沒(méi)有證據(jù)證明的。

因?yàn)椋淤|(zhì)產(chǎn)品的概念是：影響正常使用的商品（《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例施行細(xì)則》第五條解釋?zhuān)皇且灾笜?biāo)或者主要指標(biāo)作為界定基礎(chǔ)的。而檢驗(yàn)結(jié)論并沒(méi)有作出這三個(gè)標(biāo)號(hào)的油品屬于“會(huì)影響正常使用的劣質(zhì)產(chǎn)品”的結(jié)論。所以，此表述是沒(méi)有證據(jù)支持的非事實(shí)表述內(nèi)容。

4、該《行政處罰決定書(shū)》行文中，反映的違法油品數(shù)量不準(zhǔn)確。從當(dāng)事人的購(gòu)貨發(fā)票證據(jù)反映，當(dāng)事人分別購(gòu)進(jìn)的是10.5噸93#無(wú)鉛汽油；12噸-10號(hào)柴油；2噸-20號(hào)柴油。而不是該《行政處罰決定書(shū)》中所表述的“2噸93#無(wú)鉛汽油；7噸-10#輕柴油；2噸-20#輕柴油”。

造成表述事實(shí)與證據(jù)不符、事實(shí)不清。

5、《立（銷(xiāo)）案審批表》存在的問(wèn)題

一是，此案是以順路加油站這一企業(yè)法人為立案對(duì)象的，而加油站本身不可能有性別、年齡和職業(yè)的。至于，有馮合這個(gè)人的改名，那是相對(duì)于該加油站“法定代表人”欄目的內(nèi)容而出現(xiàn)的，他本人并不是加油站這個(gè)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所。行政執(zhí)法辦案人員將該加油站欄目填寫(xiě)進(jìn)該加油站的負(fù)責(zé)人的性別、年齡和職業(yè)是錯(cuò)誤的。因此，此三項(xiàng)欄目?jī)?nèi)應(yīng)當(dāng)是填寫(xiě)“無(wú)”或 43 劃?rùn)M線。

二是，立案理由中的問(wèn)題。該分局得到送檢的結(jié)論性報(bào)告是2001年11月27日才由檢驗(yàn)部門(mén)簽發(fā)的。而行政執(zhí)法辦案人員卻在2001年11月21日（檢驗(yàn)結(jié)論尚未出來(lái)的六天前）立案時(shí)，就以當(dāng)事人“銷(xiāo)售不合格油品”為由立案。造成了立案時(shí)間主觀定性與客觀檢驗(yàn)定性的時(shí)間倒置達(dá)六天。這不僅造成此案立案時(shí)，行政執(zhí)法辦案人員在沒(méi)有證據(jù)作為依據(jù)支持的情況下，主觀自設(shè)理由立案檢查的違反法定程序行政執(zhí)法的事實(shí)產(chǎn)生。而且，這種沒(méi)有事實(shí)證據(jù)和理由的先立案，后檢查定性的行政執(zhí)法辦案方法行為，也是不能依法成立的。這種無(wú)證先立案的作法，是違犯程序和不嚴(yán)肅的。

三是，此案依據(jù)《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例》第三條第一款（“以牟取非法利潤(rùn)為目的，違反國(guó)家法規(guī)和政策，擾亂社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)秩序的下列行為，屬于投機(jī)倒把行業(yè)：

（一）倒賣(mài)國(guó)家家指令性計(jì)劃分配物資的；??”）的規(guī)定立案，存在適用法律法規(guī)錯(cuò)誤。

因?yàn)椋锻稒C(jī)倒把行政處罰暫行條例》第三條第一款規(guī)定中，沒(méi)有立案程序認(rèn)定內(nèi)容。而立案程序規(guī)定內(nèi)容應(yīng)當(dāng)是在《工商行政管理機(jī)關(guān)處罰程序暫行規(guī)定》的第十三條：“工商行政管理機(jī)關(guān)查處違法行為，應(yīng)當(dāng)立案。適用簡(jiǎn)易程序的除外。”第十四條：“立案應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)立案審批表，同時(shí)附上相關(guān)的材料（檢舉材料、申訴材料、控告材料、上級(jí)交辦或者有關(guān)部門(mén)移送的材料、當(dāng)事人交代的材料、監(jiān)督檢查人員的檢查報(bào)告等），由縣級(jí)以上工商行政管理局批準(zhǔn)，指定兩名以上辦案人員調(diào)查處理品。”

因此，應(yīng)當(dāng)規(guī)范表述成：“在??檢查及抽樣時(shí)，發(fā)現(xiàn)該公司涉嫌銷(xiāo)售不合格油品，其行為屬于《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例》第三條第一款規(guī)定所禁止的行為。依據(jù)《工商行政管理機(jī)關(guān)行政處罰程序暫行規(guī)定》第十三條：‘工商行政管理機(jī)關(guān)查處違法行為，應(yīng)當(dāng)立案。’的規(guī)定，建議予以立案調(diào)查。”

（二）此案告知當(dāng)事人權(quán)利表述存在的問(wèn)題

此案的《行政處罰決定書(shū)》告知權(quán)利內(nèi)容格式不當(dāng)。

此案的《行政處罰決定書(shū)》的尾部在告知當(dāng)事人權(quán)利時(shí)，被表述成：“當(dāng)事人應(yīng)在收到本行政處罰決定書(shū)之日起15日內(nèi)，將罰款交到我分局指定的銀行。如對(duì)本處罰不服，可在收到本決定書(shū)之日起60日內(nèi)向上級(jí)機(jī)關(guān)某市工商行政管理局申請(qǐng)復(fù)議。”是不符合文書(shū)規(guī)范要求的。應(yīng)當(dāng)將告知當(dāng)事人行政復(fù)議權(quán)利內(nèi)容另起一段表述。

（三）此案證據(jù)取得存在的問(wèn)題

1、行政執(zhí)法辦案人員在對(duì)相關(guān)人員的詢(xún)問(wèn)中沒(méi)有詳細(xì)向當(dāng)事人詢(xún)問(wèn)其進(jìn)購(gòu)油品的價(jià)格與銷(xiāo)售油品的價(jià)格以及進(jìn)銷(xiāo)量等情況。這是取證不充分的表現(xiàn)。

2、如果工作再細(xì)致一些，行政執(zhí)法辦案人員是可以根據(jù)油缸的剩油量或其財(cái)務(wù)總帳上面的反映，通過(guò)加減法，算出其銷(xiāo)售量的。如果再取得當(dāng)事人購(gòu)銷(xiāo)上述油品的各自?xún)r(jià)格政策，將其購(gòu)進(jìn)、銷(xiāo)售價(jià)格加減出來(lái)后，非法所得也就自然而然地會(huì)被計(jì)算出來(lái)的。

3、從詢(xún)問(wèn)中反映，加油站的法定代表人陳述其93#（汽油）、-10#和120#柴油都是從中油某石油銷(xiāo)售有限公司、A實(shí)業(yè)公司（中石化）進(jìn)的。而行政執(zhí)法辦案人員所取得的票據(jù)證據(jù)反映的卻是，當(dāng)事人分別是：從A實(shí)業(yè)公司，以32025元購(gòu)進(jìn)10.5噸93#汽油；從B油石油銷(xiāo)售有限公司，以33960元購(gòu)進(jìn)12噸10號(hào)柴油；從C石油分公司，以4960元購(gòu)進(jìn)2噸位-20號(hào)柴油。這兩種證據(jù)使此案所反映出來(lái)的情況和事實(shí)，顯然與當(dāng)事人一口咬定是B實(shí)業(yè)公司上述三種油品的錯(cuò)誤供述存在著很大的差距。行政執(zhí)法辦案人員應(yīng)當(dāng)以票據(jù)證據(jù)為準(zhǔn)，向該法定代表人予以核實(shí)，最終確定其購(gòu)貨渠道、購(gòu)貨數(shù)量、價(jià)格等情況。但是，行政執(zhí)法辦案人員卻聽(tīng)了任了這一對(duì)矛盾證據(jù)存在同一案卷內(nèi)相左相悖，而未加核實(shí)確定。

4、證據(jù)中取得的復(fù)印購(gòu)貨票據(jù)上面，只讓當(dāng)事人的法定代表人簽署了：“與原件無(wú)誤。”“馮合”“2002年元月14日”是不夠的。因?yàn)椋税傅漠?dāng)事人或相對(duì)人是順路加油站這一企業(yè)法人，所以此案的證據(jù)屬性或者出證人也應(yīng)該是該企業(yè)法人出具的才具有法律效力。故，44 上述證據(jù)還應(yīng)當(dāng)加蓋該加油站這一企業(yè)法人的公章或者財(cái)務(wù)章才更具有法律效力。

（四）此案的定性處罰問(wèn)題

1、此案給違法行為的定性欠妥。

此案是以當(dāng)事人投機(jī)倒把倒賣(mài)劣質(zhì)油品處罰的，而投機(jī)倒把行為的構(gòu)成要件是“以非法牟利為目的，違反國(guó)家法規(guī)和政策，打亂社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)秩序的行為”。

以非法牟利為目的，是帶有主觀故意性的內(nèi)涵的；擾亂社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)秩序，則是其違法行為要造成惡劣的客觀后果。

而此案行政執(zhí)法辦案人員所取得的所有證據(jù)都表明，當(dāng)事人的油品降低了標(biāo)準(zhǔn)的原因，是因?yàn)閾Q裝油品容器的不當(dāng)操作造成的。這其中并沒(méi)有主觀人為地將其購(gòu)進(jìn)劣質(zhì)油品和將油品摻加低質(zhì)成份后，故意冒充合格油品銷(xiāo)售的主觀性。同時(shí)，無(wú)意中銷(xiāo)售這些個(gè)別指標(biāo)不合格標(biāo)準(zhǔn)的油品，是否就能夠造成擾亂經(jīng)濟(jì)秩序的嚴(yán)重后果，也是沒(méi)有證據(jù)支持的。

所以，此案將當(dāng)事人因技術(shù)操作而造成銷(xiāo)售不合格標(biāo)準(zhǔn)油品的行為，定性為倒賣(mài)劣質(zhì)油品的投機(jī)倒把行為性質(zhì)是不妥當(dāng)?shù)摹?/p>

如果將此案當(dāng)事人的上述行為，定性為“銷(xiāo)售不符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品（《中華人民共和國(guó)產(chǎn)品質(zhì)量法》第四十九條）”的違法行為，并依據(jù)《中華人民共和國(guó)產(chǎn)品質(zhì)量法》的相關(guān)罰則予以處罰，此案的定性和處罰則更恰當(dāng)、準(zhǔn)確。另外，此案也可以適用國(guó)家對(duì)“成品油”管理的專(zhuān)項(xiàng)法規(guī)《成品油市場(chǎng)管理暫行辦法》予以處罰。

2、處罰幅度失當(dāng)。

即便是我們認(rèn)可此案在對(duì)當(dāng)事人以投機(jī)倒把行為定性并予以行政處罰成立的話。此案也是沒(méi)有按照《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例》的相關(guān)罰則規(guī)定進(jìn)行處罰，而是擅自改變了行政處罰幅度的行政處罰。因?yàn)椋热唬税甘且援?dāng)事人違反了《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例》第三條第一款第（六）項(xiàng)：“制造、推銷(xiāo)冒牌商品、假商品、劣質(zhì)商品，坑害消費(fèi)者，或者摻雜使假、偷工減料情節(jié)嚴(yán)重的；”的規(guī)定為由，并依據(jù)《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例實(shí)施細(xì)則》第十五條第一款第（九）項(xiàng)之規(guī)定對(duì)當(dāng)事人作出處罰。那么，就應(yīng)當(dāng)完全按照此《細(xì)則》法規(guī)的罰則規(guī)定進(jìn)行量度處罰。

而《細(xì)則》第十五條第一款第（九）項(xiàng)則規(guī)定：（屬于）“《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例》第三條第一款第（六）項(xiàng)所指行為的，限價(jià)出售商品，沒(méi)收非法所得，沒(méi)收物品，沒(méi)銷(xiāo)貨款，處非法所得兩倍以下或者經(jīng)營(yíng)額20%以下的罰款；對(duì)未取得非法所得的，處十萬(wàn)元以下的罰款。”該《細(xì)則》在此條款中，明確地規(guī)定行政執(zhí)法機(jī)關(guān)對(duì)適用此條款的違法當(dāng)事人的處罰，首先應(yīng)當(dāng)要求其限價(jià)出售違法商品；繼而應(yīng)當(dāng)沒(méi)收其銷(xiāo)售的非法所得。如果當(dāng)事人不能限價(jià)出售其油品的，就應(yīng)當(dāng)沒(méi)收其尚未售出的油品。其后果嚴(yán)重的，應(yīng)當(dāng)沒(méi)收銷(xiāo)貨款，處以非法所得兩倍以下或者經(jīng)營(yíng)額20%以下的罰款（當(dāng)事人進(jìn)貨總額為70945元，其20%是14189元。70945+14189=84134元。因行政執(zhí)法辦案人員沒(méi)有查清當(dāng)事人有無(wú)違法所得，故無(wú)法計(jì)算非法所得兩倍以下的數(shù)量）。

此案并未按照上述法規(guī)規(guī)定，視情節(jié)嚴(yán)重遞增，依照法定處罰順序，對(duì)違法當(dāng)事人作出：沒(méi)收非法所得、沒(méi)收物品、沒(méi)收銷(xiāo)貨款，再或加處違法所得20%的罰款或者兩倍以下的罰款。卻只作出了：責(zé)令停止違法銷(xiāo)售（而《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例施行細(xì)則》并沒(méi)有設(shè)定此類(lèi)處罰種類(lèi)）；罰款8800元的決定。

這種沒(méi)有涉及當(dāng)事人非法所得基數(shù)的單純罰款的決定，不僅是沒(méi)有法定依據(jù)的不恰當(dāng)?shù)摹２⑶遥@也是屬于違反法律法規(guī)規(guī)定的法定自由裁量幅度的，為《中華人民共和國(guó)行政處罰法》第五十五條：“行政機(jī)關(guān)實(shí)施行政處罰，有下列情形之一的，由上級(jí)行政機(jī)關(guān)或者有關(guān)部門(mén)責(zé)令改正，可以對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分：??

（二）擅自改變行政處罰種類(lèi)、幅度的。”規(guī)定所禁止的不當(dāng)?shù)倪`法行政執(zhí)法行為。

此案的終結(jié)評(píng)定：

綜上級(jí)所述，此案法律、法規(guī)不適用，定性不準(zhǔn)確、無(wú)“劣質(zhì)產(chǎn)品”定性證明證據(jù)，公文行文不規(guī)范，證據(jù)取得不充分、不完全、無(wú)證明效力，執(zhí)法過(guò)程不嚴(yán)謹(jǐn)，擅自改變行政處罰幅度。故應(yīng)當(dāng)歸于不合格卷。

案例十

行政執(zhí)法檢查人：某市分局某工商所 被行政處罰當(dāng)事人：麗仁三達(dá)有限公司 住所：某市某區(qū)某鎮(zhèn) 法定代表人：尚來(lái) 注冊(cè)資本：200萬(wàn)元

企業(yè)類(lèi)型：有限責(zé)任公司

經(jīng)營(yíng)范圍：信息咨詢(xún)（不含中介服務(wù)），技術(shù)培訓(xùn)、技術(shù)服務(wù)；銷(xiāo)售文化體育用品

一、案情概況

根據(jù)某分局《行政處罰決定書(shū)》所反映的情況，全文如下： 當(dāng)事人：麗仁達(dá)有限責(zé)任公司 法定代表人：尚來(lái)

經(jīng)查：2002年1月2日，該公司法定代表人尚來(lái)，在公司登記后，從公司實(shí)收資本200萬(wàn)元中抽回出資50萬(wàn)元，用于歸還其在登記前向他人所借資金。上述事實(shí)有當(dāng)事人陳述，現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄、責(zé)令改正通知書(shū)等證據(jù)佐證。

當(dāng)事人的上述行為違反了《中華人民共和國(guó)公司法》第三十四條的規(guī)定，屬于抽逃出資的行為。依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司登記管理?xiàng)l例》第六十一條的規(guī)定，決定處罰如下：

罰款25000元。當(dāng)事人

??（告知當(dāng)事人繳款和申請(qǐng)復(fù)議、訴訟權(quán)內(nèi)容略）。

二、此案證據(jù)的取得情況

1、行政執(zhí)法辦案人員查取到的該公司申請(qǐng)注冊(cè)時(shí)六星會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司為其出具的《驗(yàn)資報(bào)告》，繳納出資額驗(yàn)證欄內(nèi)容：

尚來(lái)投入額140萬(wàn)元、李兵投入額60萬(wàn)元。2、2001年12月4日《交存入資資金報(bào)告單》二份：

一份反映出尚來(lái)交付存入工商行政管理局指定的建行帳戶的140萬(wàn)元； 另一份反映出李兵交付存入工商行政管理局指定的建行帳戶的60萬(wàn)元。

3、行政執(zhí)法辦案人員制作的《現(xiàn)場(chǎng)檢查記錄》一份，內(nèi)容如下：

2002年4月10日，某分局某工商所巡查人員，在對(duì)麗仁三達(dá)有限責(zé)任公司2001年檢時(shí)發(fā)現(xiàn)，該公司自2001年12月6日登記成立以來(lái)，一直未開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。該公司登記注冊(cè)資本200萬(wàn)元，在檢查時(shí)核對(duì)該公司帳目時(shí)，該公司帳目自2001年12月31日后沒(méi)有記帳記錄，經(jīng)核對(duì)該公司原始票據(jù)及現(xiàn)金帳、銀行帳存款等科目發(fā)現(xiàn)該公司實(shí)際資產(chǎn)總計(jì)小于注冊(cè)資本實(shí)際資產(chǎn)總計(jì)為150萬(wàn)元。經(jīng)查詢(xún)?cè)摴痉ǘù砣耍鄙伲ǔ闇p）50萬(wàn)元（被他）用于還借款。在問(wèn)之（“在問(wèn)及其”）為何在公司帳冊(cè)中沒(méi)有體現(xiàn)時(shí)，（他本人）答復(fù)（：）公司會(huì)計(jì)沒(méi)上班，故沒(méi)有及時(shí)入帳。該公司涉嫌在成立后有抽逃出資行為。巡查人員當(dāng)即要求該公司法定代表人攜帶公司有關(guān)帳冊(cè)及原始票據(jù)到某工商所說(shuō)明情況。在場(chǎng)有工商所巡查人員。

4、行政執(zhí)法辦案人員與尚來(lái)談話時(shí)制作的《詢(xún)問(wèn)（調(diào)查）筆錄》一份，內(nèi)容如下： ??（告知權(quán)利內(nèi)容略）

問(wèn)：請(qǐng)介紹你公司的基本情況。

答：我公司于2001年12月6日經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)登記注冊(cè)領(lǐng)取企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。46 注冊(cè)資本金200萬(wàn)元。

問(wèn)：你公司的發(fā)起人，股東分別是誰(shuí)。分別是以何種方式出資，出資額分別是多少。答：股東有兩人，分別是尚來(lái)和李兵，是以現(xiàn)金方式出資。我出資140萬(wàn)元，李兵出資60萬(wàn)元。

問(wèn)：你公司股東是否均是足額交納公司單程中規(guī)定的各自所認(rèn)繳的出資額。答：是的，有驗(yàn)資報(bào)告。

問(wèn)：你公司是否依照法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院財(cái)政主管部門(mén)的規(guī)定建立本公司的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度。

答：是。

問(wèn)：你公司自成立后，實(shí)收資本是多少。答：實(shí)收資本是200萬(wàn)元。

問(wèn)：你公司是否開(kāi)展（過(guò)）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，你公司現(xiàn)實(shí)際資產(chǎn)總計(jì)是多少。答：我公司目前還未開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。至2002年4月10日止，實(shí)際資產(chǎn)總計(jì)為140萬(wàn)元。問(wèn)：你公司登記注冊(cè)資本200萬(wàn)元，公司成立后實(shí)收資本200萬(wàn)元。至目前為止未開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，你公司實(shí)際資產(chǎn)總計(jì)卻減少為150萬(wàn)元，請(qǐng)解釋一下減少的原因。

答：我在申請(qǐng)登記時(shí)，由于經(jīng)營(yíng)的需要，向別人借款50 萬(wàn)元，用于登記注冊(cè)資本。公司登記注冊(cè)后，我從公司實(shí)際資本中抽出50萬(wàn)元還給別人了。

問(wèn)：你在登記前向何人借的款，是何時(shí)還的，有收據(jù)嗎。

答：是向王淳借的款。是2002年1月2日還的款。因?yàn)槭桥笥褯](méi)有收據(jù)，只有借條已收回。

問(wèn)：你能否提供銀行對(duì)帳單。

答：銀行有規(guī)定，不夠30筆業(yè)務(wù)不給出具對(duì)帳單。問(wèn)：你公司財(cái)務(wù)帳冊(cè)中是否能體現(xiàn)出來(lái)。

答：公司自成立后一直未開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，公司會(huì)計(jì)也沒(méi)上班，票據(jù)一直未入帳，帳中不能體現(xiàn)。

問(wèn)：你從公司實(shí)收資本中抽出50萬(wàn)元還欠款，是否經(jīng)過(guò)公司董事會(huì)決議。答：沒(méi)有。

問(wèn)：你公司在成立后抽逃出資，違反了《中華人民共和國(guó)公司法》第三十四條的規(guī)定，依照該法第二百零九條及《中華人民共和國(guó)公司登記管理?xiàng)l例》第六十一條的規(guī)定，我局對(duì)你公司的行為，依法作出處罰，對(duì)此你是否需要陳述和申辯。

答：我公司一定吸取教訓(xùn)，請(qǐng)貴局從輕處罰。

5、一張借條，內(nèi)容為：

今借王淳先生現(xiàn)金50萬(wàn)元。壹個(gè)月后歸還。用于登記公司。借款人：尚來(lái) 2001年12月

三、此案存在的主要問(wèn)題

（一）應(yīng)當(dāng)取得而沒(méi)有取得的證據(jù)

1、此卷缺少法定代表人的身份證件復(fù)印件。

造成此案法定代表人———唯一可承擔(dān)民事責(zé)任人的尚來(lái)的身份，沒(méi)有準(zhǔn)確詳細(xì)的證據(jù)證明或資料確定（因?yàn)椋瑳](méi)有尚來(lái)的身份證明，任何人都可以冒充尚來(lái)接受行政執(zhí)法辦案人員的調(diào)查）。

2、行政執(zhí)法辦案人員沒(méi)有核實(shí)此案當(dāng)事人抽逃資金是否確切，以及抽逃途徑等的相應(yīng)證明材料。

雖然，憑當(dāng)事人尚來(lái)講：“銀行有規(guī)定，不30筆業(yè)務(wù)不給出具對(duì)帳單。”和“是向王淳 47 借的款。是2002年1月2日還的款。因?yàn)槭桥笥褯](méi)有收據(jù)，只有借條已收回。”但是，調(diào)查核實(shí)是行政執(zhí)法辦案人員在案件中所必須從事的工作。不論涉案雙方或者多方哪一方當(dāng)事人說(shuō)的是什么情況，都應(yīng)當(dāng)?shù)狡湎鄬?duì)應(yīng)的另一方去核實(shí)其所言的真實(shí)性，才能使自己所取得的前一方的證據(jù)經(jīng)過(guò)對(duì)證得到核實(shí)。

因此，此案的行政執(zhí)法辦案人員就應(yīng)當(dāng)去銀行核對(duì)當(dāng)事人所述是否是事實(shí)；應(yīng)當(dāng)找王淳核對(duì)尚來(lái)所講是否是事實(shí)，并可以從王淳的帳上或者其他材料中查對(duì)出他收沒(méi)收回50萬(wàn)元，從而證明他借沒(méi)借給過(guò)尚來(lái)50元和尚來(lái)抽出50萬(wàn)元確定還給了他（因?yàn)椋挥幸粡埱窏l，沒(méi)有還款證據(jù)，是任何人都可以制作出來(lái)的。并且有沒(méi)有王淳其人？王淳其人是否借過(guò)款給尚來(lái)？欠條是否是王淳其人的筆跡？都是不確定的）。同時(shí)，還可以查清王淳是否存在放高利貸從中非法獲利等問(wèn)題。此案最后只憑尚來(lái)的一面未經(jīng)對(duì)證的任何其他人都可以制作出來(lái)的孤證———貸款憑證結(jié)案，是不符合關(guān)聯(lián)取證多方證明的調(diào)查取證的辦案要求的。

3、此案的調(diào)查取證，遺漏確定違法行為責(zé)任人問(wèn)題。

此案是以麗仁三達(dá)公司的股東抽逃資金為違法事由立案查處的。但是，行政執(zhí)法辦案人員卻沒(méi)有在調(diào)查過(guò)程中準(zhǔn)確核實(shí)該公司抽逃或者還給王淳的50萬(wàn)資金，是屬于尚來(lái)投入額140"萬(wàn)元中的呢，還是李兵投入額60萬(wàn)元中的呢。是尚來(lái)自己決定還回王淳款的呢，還是經(jīng)過(guò)了李兵的同意才還的款。因?yàn)椋吨腥A人民共和國(guó)公司登記管理?xiàng)l例》第六十一條規(guī)定是：“公司的發(fā)起人、股東在公司成立后，抽逃出資的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處以所抽逃資金額百分之五以上百分之十以下的罰款。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。”的規(guī)定，是針對(duì)股東抽逃資金的行為，對(duì)抽逃資金的股東或者發(fā)起人認(rèn)定的禁止性規(guī)定的。也就是說(shuō)，有限公司或者股份公司有抽逃資金違法行為的被處罰當(dāng)事人或者承擔(dān)民事責(zé)任者，應(yīng)當(dāng)是抽逃自己的注冊(cè)資金的股東個(gè)人，而不是該公司企業(yè)法人（民事責(zé)任誰(shuí)主張誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)作為，誰(shuí)承擔(dān)）。所以，此案的行政執(zhí)法人員應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確核實(shí)抽逃的50萬(wàn)元資金，是屬于尚來(lái)和李兵這兩個(gè)股東中的哪一位，以確定此案的違法責(zé)任承擔(dān)者或者被行政處罰者。

但是，此案的行政執(zhí)法人員卻忽略了這一實(shí)施行政處罰要準(zhǔn)確定被行政處罰主體的調(diào)查核實(shí)工作。

4、此案查證和取證中，還存在著另一個(gè)矛盾的現(xiàn)象。

行政執(zhí)法辦案人員在《現(xiàn)場(chǎng)檢查記錄》明確指出，他們是通過(guò)“在檢查時(shí)核對(duì)該公司帳目時(shí)，該公司帳目自2001年12月31日后沒(méi)有記帳記錄，經(jīng)核對(duì)該公司原始票據(jù)及現(xiàn)金帳、銀行帳存款等科目，發(fā)現(xiàn)該公司實(shí)際資產(chǎn)總計(jì)小于注冊(cè)資本，實(shí)際資產(chǎn)總計(jì)為150萬(wàn)元。經(jīng)查詢(xún)?cè)摴痉ǘù砣耍鄙?0萬(wàn)元用于還借款。”的。

那么，尚來(lái)在口供中向行政執(zhí)法辦案人員提供的因“公司會(huì)計(jì)也沒(méi)上班，票據(jù)一直未入帳，帳中不能體現(xiàn)。”的情況，那就可能是不真實(shí)的。因?yàn)椋隀z要求提供的《年檢報(bào)告書(shū)》、《資產(chǎn)負(fù)債表》和《資產(chǎn)損益表》的填寫(xiě)工作和內(nèi)容是，需要具有一定的會(huì)計(jì)平衡收支知識(shí)的人———會(huì)計(jì)才能完成的。并且，行政執(zhí)法辦案人員既然都已經(jīng)接觸了當(dāng)事人的“原始票據(jù)及現(xiàn)金帳、銀行帳存款等科目”，又怎么能說(shuō)是“票據(jù)一直未入帳，帳中不能體現(xiàn)”？

但是，行政執(zhí)法辦案人員沒(méi)有通過(guò)對(duì)其他相關(guān)人員———會(huì)計(jì)、出納的調(diào)查來(lái)排除尚來(lái)口供中的這種存在疑問(wèn)的托辭理由，也沒(méi)有去取得該公司能夠反映出當(dāng)事人抽逃資金違法行為的那些通過(guò)銀行帳戶的支付才可以實(shí)現(xiàn)的原始轉(zhuǎn)帳憑據(jù)、現(xiàn)金帳、銀行帳的增減科目等相關(guān)內(nèi)容的復(fù)印件入卷。此案的調(diào)查取證，沒(méi)有使用解疑法或者排除法，取得有效的證明證據(jù)。

行政執(zhí)法辦案人員調(diào)查取證的最終目的，就是要窮盡手段、取得證據(jù)，來(lái)證明違法行為的唯一不可置換性和必須懲治性。只要證據(jù)中存在著不能證明違法行為的唯一不可置換性或存在一處證明矛盾問(wèn)題，行政執(zhí)法辦案人員就要運(yùn)用排除法解疑，篩選出最具有最終證明性的證據(jù)，來(lái)排除證據(jù)中的兩可性和矛盾性，以獲得能夠確定無(wú)疑地證明當(dāng)事人違法或者清白的相關(guān)證據(jù)。

（二）此案公文中存在的問(wèn)題

1、當(dāng)事人認(rèn)定不準(zhǔn)確

此案的《行政處罰決定書(shū)》的被處罰的當(dāng)事人名稱(chēng)漏字，把應(yīng)當(dāng)處罰的“麗仁三達(dá)有限公司”制作成了“麗仁達(dá)有限公司”，使被處罰的當(dāng)事人認(rèn)定不準(zhǔn)確。

這樣就造成了此案所處罰的相對(duì)人———麗仁達(dá)有限公司根本不存在的事實(shí)發(fā)生。因?yàn)椋惾蔬_(dá)有限公司是一個(gè)沒(méi)有經(jīng)過(guò)核準(zhǔn)登記，而被此案執(zhí)法機(jī)關(guān)虛擬成立的企業(yè)。它沒(méi)有依法成立的實(shí)體存在，也就不能被作為一個(gè)經(jīng)依法核準(zhǔn)登記、并且已經(jīng)存在著的可以承擔(dān)民事責(zé)任的企業(yè)法人實(shí)體被處罰。換一句話說(shuō)，就是該分局所處罰的麗仁達(dá)有限公司根本就不存在。所以，對(duì)不存在的麗仁達(dá)有限公司做出的此《行政處罰決定書(shū)》的行政處罰決定是沒(méi)有法定相對(duì)人的、不能成立的決定。同時(shí)，此案作出的上述行政處罰決定存在著突破法律、法規(guī)規(guī)定的法定許可范圍的問(wèn)題。

此案適用的是《中華人民共和國(guó)公司法》第三十四條和《中華人民共和國(guó)公司登記管理?xiàng)l例》第六十一條的規(guī)定予以處罰的。但是，《中華人民共和國(guó)公司法》第三十四條規(guī)定是：“股東在公司登記后，不得抽回出資。”《中華人民共和國(guó)公司登記管理?xiàng)l例》第六十一條規(guī)定是：“公司的發(fā)起人、股東在公司成立后，抽逃出資的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處以所抽逃資金額百分之五以上百分之十以下的罰款。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。”這兩個(gè)法條都規(guī)定了違反者或者被行政處罰的相對(duì)人應(yīng)當(dāng)是公司的發(fā)起人或者股東，而不是公司或者企業(yè)法人。此案卻以麗仁三達(dá)公司這一企業(yè)法人作為被行政處罰的當(dāng)事人或者主體予以處罰的。這當(dāng)然也就是于法無(wú)據(jù)的、不能成立的違法的行政處罰行為了。

2、此案的《行政處罰決定書(shū)》對(duì)當(dāng)事人的稱(chēng)謂雜亂而不規(guī)范 此案首部認(rèn)定的是“當(dāng)事人：麗人達(dá)公司”，中部則是“該公司..”，尾部又是“當(dāng)事人..”，造成稱(chēng)謂雜亂不統(tǒng)一。

一般來(lái)說(shuō)，《行政處罰決定書(shū)》文書(shū)首部認(rèn)定的“當(dāng)事人：×××”即是明示被處罰相對(duì)人的方式。隨后，“當(dāng)事人”就是《行政處罰決定書(shū)》對(duì)被處罰者的唯一法定稱(chēng)謂。因此，行政執(zhí)法機(jī)關(guān)在《行政處罰決定書(shū)》的中部正文和尾部表述被處罰者時(shí)，皆應(yīng)隨著首部稱(chēng)“當(dāng)事人”即可。不能一會(huì)是“該公司”，一會(huì)又是“×× 公司”的。

3、未分清證據(jù)的屬性和作用

該《行政處罰決定書(shū)》在表述佐證證據(jù)時(shí)，寫(xiě)道“上述事實(shí)有當(dāng)事人陳述，現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄、責(zé)令改正通知書(shū)等證據(jù)佐證。”是不正確的。這是由于此案的行政執(zhí)法辦案人員分不清證據(jù)的屬性和作用而出現(xiàn)的問(wèn)題。

證據(jù)分來(lái)自外部的對(duì)違法事實(shí)證明的證據(jù)和出自?xún)?nèi)部的用來(lái)證明執(zhí)法行為合法的程序記載性文件和作出的行政行為的明示性證明文件。

而來(lái)自外部的對(duì)違法事實(shí)的證明的證據(jù)，只能是行政執(zhí)法辦案人員從行政機(jī)關(guān)外部取得的與違法當(dāng)事人有關(guān)或者相關(guān)的證據(jù)。因此，在案件中證明當(dāng)事人違法事實(shí)時(shí)，有效的佐證證據(jù)只能是從外部取得相關(guān)證據(jù)。也就是行政執(zhí)法辦案人員針對(duì)當(dāng)事人的違法行為，從他們本人、本單位和與其相關(guān)的證人、鑒定人那里取得的證人證言、旁證、物證、書(shū)證、鑒定證明、視聽(tīng)資料等相關(guān)證據(jù)，而出自行政機(jī)關(guān)內(nèi)部的程序記載性文件和行政行為作出的明示性文件，是不能作為證明發(fā)生在行政機(jī)關(guān)外部的違法當(dāng)事人行為的存在并發(fā)生了的客觀事實(shí)的證據(jù)使用的。

因?yàn)椋瑑?nèi)部的程序證明和內(nèi)部作出的行為證明，證明的只是行政機(jī)關(guān)內(nèi)部的執(zhí)法程序是否依法而行、是否依法作出的具體行政行為。它們只有在對(duì)行政機(jī)關(guān)及其行政執(zhí)法辦案人 員實(shí)施行政行為具有記載性和明示性時(shí)，才會(huì)具有法律證明效力。《責(zé)令改正通知書(shū)》是行政執(zhí)法機(jī)關(guān)根據(jù)已經(jīng)取得的當(dāng)事人的外部證據(jù)，證明了當(dāng)事人有違法行為時(shí)，源于行政機(jī)關(guān)內(nèi)部對(duì)外所作出的一種決定或者行為明示性的證明。因此，在 49 客觀上是不能作為佐證外部當(dāng)事人的違法事實(shí)的證據(jù)存在的。將其作為佐證當(dāng)事人的違法行為的證據(jù)是無(wú)效的。

4、制作格式文書(shū)不認(rèn)真

此案的行政執(zhí)法辦案人員不但沒(méi)有取得法定代表人的的身份證據(jù)，并且，在面對(duì)法定代表人作詢(xún)問(wèn)記錄時(shí)，也沒(méi)有進(jìn)一步核實(shí)被詢(xún)問(wèn)對(duì)象身份。同時(shí)，將其“工作單位及職務(wù)”欄內(nèi)空項(xiàng)，也是不符合文書(shū)規(guī)范要求的。

這些作法，不能確定被詢(xún)問(wèn)者就是當(dāng)事人的法定代表人———尚來(lái)。造成行政執(zhí)法辦案人員所取得的這份證據(jù)的法律效力受到質(zhì)疑。

5、詢(xún)問(wèn)中某些專(zhuān)用名詞概念不準(zhǔn)確 如：行政執(zhí)法辦案人員問(wèn)：“你公司自成立后，實(shí)收資本是多少。”

此處就是將“資本”與“資本金”兩個(gè)概念混淆了。此案顯示，行政執(zhí)法辦案人員對(duì)當(dāng)事人的依法檢查的標(biāo)的應(yīng)當(dāng)是其抽逃資本金的行為。而不是對(duì)其資本的檢查。

“資本”是能給資本家?guī)?lái)價(jià)值的價(jià)值。貨幣、機(jī)器廠房等生產(chǎn)資料和商品，是資本的三種物質(zhì)承擔(dān)形式。“資本”涵蓋著資本金———貨幣。而資本金則是不包括生產(chǎn)資料和商品的。

營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的規(guī)范使用的“注冊(cè)資本”概念的含意正是包含企業(yè)注冊(cè)時(shí)以財(cái)物、地產(chǎn)、廠房設(shè)備、商品、貨幣等作為注冊(cè)注入資本而設(shè)立的。而此當(dāng)事人顯然只是以貨幣形式出資的，故在此處用“資本”是不準(zhǔn)確的。

而且，用“實(shí)收資本是多少”這種語(yǔ)意表述，也是不當(dāng)?shù)摹?yīng)當(dāng)是“實(shí)入（或?qū)嶋H入）資本金是多少”。

此案的終結(jié)評(píng)定：

綜上所述，此案行政處罰的相對(duì)人名稱(chēng)錯(cuò)誤，造成被行政處罰當(dāng)事人認(rèn)定錯(cuò)誤；執(zhí)法文書(shū)中法言法語(yǔ)多處不規(guī)范；主要證據(jù)取得不充足；應(yīng)為不合格案件，予以撤銷(xiāo)。