第一篇：商業銀行風險管理效率亟待提高

商業銀行風險管理效率亟待提高

銀行家 魏國雄

由美國次貸危機引發的全球金融危機給中國銀行業提供了一個發展的機遇，在經營效益和品牌價值的提升、不良貸款率的持續下降等方面，使中國的銀行業進入了全球金融業的前列，但能否在后危機時代，繼續保持這種良好的發展勢頭，實現經營的轉型，則是中國銀行業面臨的更大挑戰。而中國的銀行業要在經營轉型的過程中應對這個挑戰，當務之急是要練好內功，努力提高風險管理的效率。

風險管理效率是銀行競爭力的核心

銀行的風險管理就是通過對風險存在及發生的可能性、風險損失的范圍與程度進行識別、計量、分析，并對業務經營的全過程進行風險控制，以實現最大限度的收益與風險保障相匹配的管理行為。其基本任務或者說主要職責就是避免最壞的或最不希望出現的情況發生。由于風險管理都是需要支付成本的，風險管理的效率就是對風險管理的資源投入與經營成效的比較，其核心在于選擇最優的風險管理方案，在盡可能降低風險成本的同時，實現盡可能高的經營收益。所以說風險管理也是銀行最基本的管理，是銀行保持可持續發展、可持續盈利的關鍵因素。

銀行間的競爭說到底就是風險管理效率的競爭，風險管理效率最能體現銀行的核心競爭力。只有高效率的風險管理才能在復雜多變的市場環境中識別、計量、控制風險，識別、計量和控制那些別的銀行識別不了、計量不了、控制不了的風險，才能體現出一家銀行的核心競爭力。銀行在經營中，如能事前就識別出風險，及時采取相應的措施，就可以避免損失；如未能及時識別，就可能遭受風險損失。但從短期來看，銀行間的風險識別、度量、控制效率高低很難進行比較，通常需經過一段時期的實踐，才可有比較清楚的區分。

風險管理與業務經營是同一問題的兩個側面，銀行對風險識別的效率、計量的效率、控制的效率直接決定了業務經營的效率，業務經營的效率反映的就是風險管理的效率。由于市場是不斷變化的，銀行要在這個變化當中不斷發展，就必須不斷改進和提高風險管理效率。銀行要有可持續的競爭優勢，就必須在風險管理上下功夫，努力提高風險管理效率，通過提高風險管理效率來營造自身獨特價值的組織執行力，以獲取一流的經營業績、一流的經營效率。

風險管理效率的提升也是一個系統的組織過程，涉及風險管理組織體系和流程再造、風險管理創新、經營績效考核評價和激勵約束機制、人力資源開發、信息科技應用、風險文化和公司治理等諸多方面的因素，而不是某一種因素簡單作用的結果。只有將它們有機地整合起來，持續地改進、優化風險管理，才可能有適應市場需要的效率，才可能不斷創造出新的經營業績。

風險管理的效率是由銀行的風險管理能力決定的，風險管理能力的高低又決定業務經營效率的高低。在市場競爭的環境下，每家銀行都希望能有更高的風險管理效率，但這需要以更高的風險管理能力為基礎。所以銀行的風險管理效率有賴于其經營者對銀行自身特點和內部條件、外部環境的清醒判斷，明確自身的發展方向和路徑，確定風險偏好和總體發展目標，確立業務發展和盈利增長模式，制定總體的風險管理戰略。在此基礎上，還要將銀行長中期發展目標與短期經營目標及日常工作有機融合起來，尤其要把戰略目標落實到具體的資產結構、負債結構等經營結構的調整優化上，將銀行的各種資源有效地整合到戰略目標的實施上來。

中國銀行業不良資產存量與不良資產比重經過近十年的連續“雙降”，銀行業信貸資產質量有了很大的改觀，到2010年末不良貸款率已經降到了國際同業的較低水平。

那么我們是否可以說中國銀行業的風險管理效率已經達到國際先進水平了呢？顯然不是，因為不良貸款率還不能完全反映銀行風險管理的效率，全面提高風險管理的效率對中國銀行業來說，可能要比壓降不良貸款更難。尤其是隨著中國銀行業在國際金融市場上的日漸活躍，參與國際金融市場的競爭要求自身在風險管理方面有更高的效率，這是一個新的、更加嚴峻的挑戰，所以盡快提高風險管理的效率已成為中國銀行業的當務之急。

風險管理效率最直觀的表現是流程

銀行的風險管理流程是指與風險管理相關各部門、各環節、各崗位職責的總和，它直接決定了銀行業務經營的運行效率，也是最直觀表現的風險管理效率。從表面上看，影響銀行辦理業務速度快慢的主要因素是流程的長短；而從實質上看，這個流程的長短歸根到底是由風險管理效率決定的，流程只是現象，本質是風險管理效率。

流程長短的通常表現是在業務辦理速度的快慢上，如客戶到銀行來辦理業務，首先感覺到的就是辦理業務所需的時間。所需的時間越短，速度越快，客戶就越滿意，反映銀行風險管理的效率也就越高。需要說明的是，銀行對客戶的服務效率并不完全反映風險管理的效率，風險管理的效率也不全部表現為對客戶的服務效率，對客戶的服務效率問題還會涉及到其他許多相關的因素，但不論其他因素有多少，風險管理效率都是其中最重要的影響因素之一。

盡管每家銀行的偏好、戰略會有所不同，也會有不同的經營模式和管理體制，但是必須有嚴格的風險管理，這是由銀行的本質特性決定的。沒有一家銀行會愿意用較長的流程來為客戶服務，只是由于受到自身風險管理能力的制約，當其尚處于較低水平時，只能容忍較長的流程，隨著風險管理能力的逐步提高，風險管理的效率才能隨之提高，流程才有可能縮短。從銀行發展的歷史中就不難發現，在理性的自我約束背后都有一個沉重的故事，那些表現為

流程環節的風險識別和控制措施都是用巨額代價換來的，而并非一開始就是這樣的。在具體的實踐中，通常是出一次事故案件，經過分析，查找出風險管理上的薄弱環節，通過整章建制，補充和完善一些制度性規定來堵塞漏洞。而每補充和完善一項制度，實際上都會增加一些操作的要求或環節。累積的教訓多了，規章制度就多了，流程也就長了。可見要縮短流程，提升風險管理效率是有條件的。銀行業務操作流程的長短既不是隨意確定的，也不能隨意改變，它是由一系列的規章制度決定的，而這些規章制度又大都以風險損失和慘痛教訓為代價換來的，它構成了銀行風險管理流程的基礎。

由于信貸業務占銀行資產業務的比重較大，信貸資產質量的優劣對銀行經營績效的影響很大，所以風險管理效率的高低，在信貸業務中表現得更為突出。如對信貸客戶的風險評價、風險等級的確定、貸前的調查、貸款項目的風險評估、抵質押品價值的評估、貸款的審查、審批、貸后的監測檢查等環節都是對貸款風險識別、度量、緩釋、控制的措施，并構成了信貸業務的操作流程。如果不良貸款比例高，就說明在信貸風險的識別、控制上有問題，而改進和加強的基本做法就是增加風險識別和控制的要求和環節。例如中國的一些銀行，不良貸款率曾高達30%以上，存量不良貸款的清收處置甚至趕不上新發生不良貸款增長速度。在這種情況下，降低不良貸款就成為風險管理中的主要問題，而解決這個問題的措施，就是要增加風險成本投入，包括設立專門的部門、增設風險審查環節和崗位，上收信貸業務的審批權，配置更多的中后臺人員來識別和控制風險。這些措施無疑會加長信貸業務的操作流程、降低市場競爭力，但兩弊相權取其輕，只能放慢發展的速度來確保信貸資產的質量。

再如當票據單證方面的差錯事故或欺詐案件上升，并帶有一定的普遍性時，銀行就要分析風險產生的原因，找出易發事故案件的薄弱環節和風險高發的一些領域或客戶，為防范同類問題再次發生，維持正常的經營，就必須提高對其風險的識別、度量、控制能力。通常的做法是補充、修改和完善某些規章制度，增加一些風險識別和控制的要求，也可能會增設一些操作環節，由更多的人員來承擔風險識別和控制的工作，包括增加對票據真偽的識別環節

和單證要素審查的內容，增加專職的授權崗位等等，以強化對風險的識別，提高對風險的判斷和把控。這樣的結果是事故案件等風險問題可能會得到有效緩解，但銀行的業務操作流程就會加長，對客戶服務的效率就會受到影響，甚至會失去部分市場機會和既有的競爭優勢。

由此可見，風險管理制度的完善程度不僅直接影響銀行風險管理的效率，也是銀行風險管理能力的體現。只有不斷的優化和完善風險管理的規章制度，才會有銀行業務經營的高效率，有了業務經營的高效率才會有高的客戶滿意度，也才會有市場競爭力。盡管優化流程、提高業務操作和對外服務的效率一直是銀行風險管理的重要改進內容，但在這個過程中，必須要確保風險可控，避免出現大的風險損失。

任何脫離風險管理能力去改變風險管理制度，以求減少環節、縮短流程的做法都不能真正的提高效率，即使它可以暫時使客戶滿意，但最終不僅會增大銀行的經營風險，也會加大客戶的風險，還會直接威脅銀行的生存。當然這里也要注意風險管理的度，過度的風險控制也不是積極有效的風險管理。如果采取萬無一失的風險管理措施雖然可以降低風險，但卻以犧牲大量的市場機會為前提，同時還要消耗大量的人力、物力、財力，這在實踐中也是不可取的；如果一項風險管理措施能把風險控制在可承受的范圍內，即使在防控風險上沒那么嚴密，但卻有利于業務的發展，人財物成本相對也較低，那么這項風險管理措施可能更適合、更有效。

從風險管理流程上看，通常的感覺是大型銀行的業務流程要比中小銀行更長，其內部的職能分工也比中小銀行更細，但這并不能說明大型銀行的風險管理能力比中小銀行弱。這主要是因為大型銀行辦理的是風險較大或較復雜的業務，不僅數額大，各種不確定因素多，而且影響大，涉及面廣，一旦發生問題，損失也會大。因此需要有更加嚴格的風險管理措施來予以保障。當然大銀行也有需要改進的地方，如一些大銀行沒有按客戶及業務的復雜程度和風險大小來制定不同的流程，把一些較簡單、風險較小的業務也都按復雜業務的標準流程來

處理，這就影響了這些業務的辦理效率。為解決風險控制與提高效率的問題，大型銀行應在確保能有效防范和控制風險的基礎上，可按業務的風險大小和復雜程度來設置不同的操作流程。即風險大、復雜程度高的業務實施長流程；風險小、較簡單的業務實行短流程；其余的實施標準流程。這既保證低風險業務的高效率要求，又控制了高風險業務，滿足了業務發展的效率需要。總之，只有通過完善各項風險管理的規章制度，整合各類風險業務的操作流程等，才能實現流程的優化，形成較高的風險管理效率。

風險管理效率的主要評價因素是效益

銀行風險管理的效率實質上也表現為風險管理的質量，風險管理效率的高低也就表現為風險管理質量的優劣。因此通常評價銀行風險管理效率的高低，既有資產質量指標，如不良資產率、不良貸款率等；有操作質量指標，如差錯事故率、案件發生率，差錯事故及案件損失率等，還應有更重要的經營效益指標，如資產收益率、資本回報率、人均效益等等。

資產收益率(ROA)是綜合反映銀行風險管理效率的指標。同量的資產能否獲取更高的收益，是衡量一家銀行風險管理效率的重要指標，也是銀行競爭力的綜合反映和集中表現。從表面來看，資產收益率反映的是資產營運的效率或資產經營的成效，但實質是由風險管理效率來支撐的。風險管理效率決定資產質量，資產質量決定資產收益，高質量的資產才能帶來高的收益，低質量的資產不僅不能帶來收益，還會有風險損失。那些雖然能保全，但不能覆蓋經營成本的資產，以及低于平均收益率的資產，也都不是好資產。所以分析銀行風險管理效率的高低，不僅要看資產收益的總量，而且更要看資產的風險收益結構及其變動趨勢、各類不同收益資產在總資產中的比重，如高收益低風險資產、高風險低收益資產占總資產的比例，資產的集中度風險以及抗擊外部事件沖擊的風險承受能力等等。

首先是信用風險對資產收益率的影響。由于信貸業務是銀行經營的主要業務，高質量的

信貸資產才有可能給銀行帶來好的收益。風險管理的任務就是把控住信貸風險，保持可持續的競爭優勢，來實現既定的經營收益目標，而不是簡單地看靜態的貸款違約率(PD)、違約損失率(LGD)。高的不良貸款率一定是風險管理效率有問題，但低的不良貸款率并不等于風險管理效率就沒問題。不良貸款率的高低是一個相對的概念，并不能完全說明風險管理效率的高低，只是風險管理效率的一個重要指標。對銀行不良貸款率的評價必須要對風險與收益進行比較分析才有意義，簡單地用數字進行比較還很難說明問題。高風險高收益，低風險低收益。如收益能覆蓋風險，那么就可以說這個風險是可以接受的；如收益不能覆蓋風險，不能補償可能形成的風險損失，那么，這個風險即使從數額看并不大，也是不可接受的。所以有時不良貸款率低，尤其是在順經濟周期條件下，不良貸款率的下降并不完全反映銀行風險管理效率的提升。事實上，銀行的不良貸款率也不是越低越好，零不良率并不是風險管理的目的，風險管理要求的是做到風險可控，盡可能降低風險損失，盡可能用收益來覆蓋風險，確保銀行的安全運行和收益最大化，而不是單純地追求無風險，這也是對風險管理效率最基本的認識。

其次是市場風險對資產收益率的影響。盡管說信用風險仍是中國銀行業目前的主要風險，但隨著市場化程度的提高、市場環境、監管要求等的變化，信貸資產占銀行總資產的比重正在逐步下降，不少商業銀行已在50%左右，越來越多的非信貸資產通過市場交易買賣來獲得回報，市場風險對資產收益率的影響也就越來越大。尤其是市場風險與信用風險的相互交叉引發的風險，相互轉移的風險隱患需要高度關注，這也是對中國銀行業風險管理能力的考驗。

第三是流動性風險對資產收益率的影響。銀行的總資產是由不同流動性的資產組成，流動性不同的資產，其收益也不同。由于流動性風險與資產收益率通常是成負相關關系，通常是控制了流動性風險，就會影響到資產收益率，考慮了資產收益率往往就會增大流動性風險。不同流動性資產組合可以構成對流動性風險的防范，把握流動性與收益率的最佳比例，使它

既能滿足銀行日常清算支付以及應對臨時性急需所要求的流動性，又要盡可能降低保持流動性的成本，提高資產的收益率，這也是銀行風險管理的重要內容，也是風險管理效率高低的標志之一。

資本占用也是反映風險管理效率的重要影響因素。資本對銀行來說是最重要的資源，資本的占用與效率緊密相關，資本占用的結構直接反映了銀行風險管理的效率。用同量的資本經營更多資產、獲得更高的回報，是銀行風險管理效率最重要的體現，也是反映銀行風險管理能力的重要指標。資本占用高，資本回報率低，說明風險管理效率不高；反之，資本占用低，資本回報率高，說明風險管理效率高。當然這也與銀行的風險偏好、風險戰略有關。

在銀行的風險管理中，資本是解決非預期風險的，非預期風險大的資產所占的資本高，非預期風險小的資產所占資本少，所以非預期風險的大小直接影響到資本占用和資本回報率(ROE)。銀行風險管理的一項重要任務就是要降低資產的非預期風險，盡可能減少單位資產對資本的占用。風險管理效率高，對風險的把控能力強，就可以把一些非預期的風險轉變為可預期、可確定的風險，使非預期風險的敞口縮小，就可以節約或少占用資本，就可以用同量的資本支撐更多的資產業務，就可以擴大經營的規模。

降低單位資產的資本占用，也就是降低了經營的成本。如果風險管理效率不高，就會因非預期風險高而增加資本占用，增大經營成本。銀行要通過提高風險管理效率來不斷推出新的既能滿足市場競爭需要，又是非預期風險較小的資產業務。同時還要對存量資產進行結構調整，盡可能降低高資本占用的資產比重，提高資本的回報率。

盡管銀行的資本實力與風險承受能力有關，但這種風險承受能力還不能完全說明其風險管理的效率。因為資本數額更是反映了股東的實力，如股東實力強，不僅可以把更多的當年盈利轉為資本，還可以不斷地給銀行增補資本，來增強其對非預期風險的承受能力。

目前中國銀行業的資本占用相對來說還不是最優的，與國際上的一些知名銀行相比還有差距，非預期風險相對還比較大，并直接影響了銀行的資本充足率。如國際前十大知名金融機構的核心一級資本總額比中國的幾家大銀行要小，但它們的資產總額則普遍比中國的銀行要大、資本充足率也都要高，單位資本的效率除美國的幾家銀行外，也都高于中國的銀行。說明中國的幾大銀行在資本效率方面還有較大的提高空間。

人均效益也是反映風險管理效率的一個重要因素。風險管理效率與人力成本關系密切，提高風險管理效率的目的是取得盡可能多的盈利。而風險管理是有成本的，其中最主要的是人力成本，在銀行的經營成本中人力成本占有很大的比重，對經營效益的影響也比較大。一定的人力成本投入帶來的收益產出，就是人力資源的投入產出率，通常以人均效益、人均利潤來表示。因此盡可能降低人力成本是銀行經營管理的一項重要內容，也是提高風險管理效率所要解決的問題。

對中國的大型銀行來說，目前的員工數量、人力資源的投入產出等，既有以往體制留下來的問題，也有銀行自身管理的問題。其所形成的人均效益等指標，與國際上的一些同類銀行尚有較大的差距，這也正是中國的大型銀行所面臨的一個挑戰。只有努力提高人均效益指標，才會有可持續的國際競爭力。

對銀行風險管理的效率還可以通過其內部的職能分工和員工的崗位分布，來分析前中后臺員工的分布結構，不難發現這也是影響人均成本、人均效益的一個重要因素，并可直觀地判斷出銀行風險管理的效率問題：看與過去相比是否有改善；與國內外可比銀行相比是否有差距。如前臺人員占比大，中后臺人員占比小，就說明市場競爭力較強；如中后臺人員占比較高，前臺營銷人員占比相對低，說明風險管理效率不高，因為中后臺人員主要是幫助前臺人員強化風險識別和控制的。如果銀行的資產質量相同，而中后臺人員占比大，至少可以說，在風險識別環節中，存在重復勞動等問題，不僅使業務處理的流程拉長，還會增加經營成本。隨著銀行風險管理技術的改進，尤其是信息技術和員工素質的提升，一些為加強風險識別、控制的重復環節就可以優化省略，中后臺人員也會隨之減少，人均的經營效益就會提升。

提高風險管理效率的主要措施

除上述分析外，還有不少對銀行風險管理效率有較大影響的因素，這些因素同時也是提高風險管理效率的重要措施。

風險偏好與公司治理。風險偏好對風險管理效率具有基礎性的影響，不同的風險偏好會直接影響風險管理的效率。較激進的風險偏好雖然會在短期內提高效率但從長期來看則可能會帶來較高的風險；較保守的風險偏好雖然可能會控制一些風險，但不會有較高的效率。我們倡導的是謹慎而積極的風險偏好，在有效控制風險的基礎上盡可能地提高效率。

公司治理對風險管理效率具有制度性的影響，它直接關系到銀行風險管理的構架、政策及流程等。國內外銀行的實踐表明，銀行風險管理效率的提升有賴于較完善的公司治理。同時公司治理也是銀行風險管理的重要內容，盡管銀行的公司治理并沒有一個固定的模式或樣板，但相對合理的公司治理是在實踐中不斷完善的。銀行公司治理決定風險管理的體制機制、上下級機構間的分權授權、同級機構間的職能劃分、分支機構和職能部門之間的事權劃分、內控制衡監督檢查等，這些都與流程長短的設置緊密關聯。

中國銀行業要在經營轉型中，不斷完善自身的公司治理，進一步健全風險識別體系、風險監測體系、全面內控體系、風險成本控制體系和風險決策問責制度、審慎會計制度、信息披露制度以及激勵約束機制等，確保銀行風險管理效率的持續提高。通過強身健體來提高風險管理能力，并按有關法律法規和監管要求，可以把分權、制衡、問責、透明等現代公司治

理的基本理念、基本原則、基本要求來形成一整套明確完整的傳導、執行、監督、控制、反饋機制，使公司治理結構和機制成為推進銀行風險管理效率提升的內在驅動力。

不斷創新。經濟的全球化趨勢正深刻地改變著全球銀行業的運作，激烈的競爭要求銀行必須以市場需求為導向不斷加快創新，尤其是風險管理的創新。只有不斷地進行風險管理的創新，才有可能保持較高的風險管理效率，才能有可持續的競爭優勢，才有可能為客戶提供高效、便捷、實用的特色金融業務，所以創新已成為銀行提升風險管理效率的關鍵，進而更是銀行生存與發展的關鍵。

同時創新本身也充滿風險，其一是因為銀行風險管理創新的過程實際就是對風險識別、度量、控制的過程，沒有很強的風險管理創新能力，就很難能掌控好創新本身及其過程中的風險。其二是因為風險管理的任何創新又都是對銀行既有風險識別能力、風險度量能力、風險把控能力的考驗。創新能力主要是由風險管理能力來決定的，銀行只有具有較強的風險管理能力才可能有較強的創新能力，進而才可能有較高的風險管理效率。其三是因為風險管理本身也需要創新，由于經濟金融環境復雜多變，金融創新層出不窮，銀行業務日趨多樣化，競爭更加激烈，迫使銀行對風險管理的體制、機制、技術、方法等方面進行創新來提升風險管理能力，而這又會給銀行帶來新的不確定因素。

信息技術。先進的信息技術是提升風險管理效率的重要技術基礎。現代銀行的風險管理離不開信息技術的支撐，先進的信息技術可以促進銀行風險管理效率的提高。從技術的角度來分析，影響銀行風險管理效率的因素，主要有兩方面的問題：一是銀行采用的信息技術可能不夠先進，需要升級改造；二是沒有充分利用信息技術的優勢，仍以手工操作為依據制定的風險管理規章制度來設置流程，即便是采用了一些較先進的信息技術，仍會是長流程、低效率。

隨著信息技術的進步及其在銀行風險管理中的深度應用，不少風險控制環節可以用技術方式來解決。如可以充分運用信息系統先進的計量分析功能，開展各個維度的風險分析，為風險管理提供更加全面、完整的決策依據，并為風險管理流程的設定和完善、風險限額的確定和管理等提供數據和技術支持。還可依托信息技術的特點，來改造和調整風險管理的模式、方法，如可以把業務的分散處理模式改變為集中處理，并實行遠程控制，在一些重要的風險控制環節上用來替代人工操作，盡可能減少人工干預，使有些風險環節只表現為邏輯上的分離和控制等等。總之，先進的風險管理理念和先進的信息技術相結合，就可以發揮出極大的變革力量，給銀行提升風險管理效率帶來革命性的變化，包括優化員工的崗位分布結構，降低中后臺員工的數量和比重。

員工素質。從一定意義上講，員工的職業素質直接決定了風險管理效率，員工的風險理念和風險識別技能是風險管理效率高低的決定性因素。在銀行的風險管理中最關鍵的是人、是員工。由于員工素質是不可復制的，所以銀行競爭的焦點說到底是員工素質的競爭，風險管理的流程長短也與員工素質高低緊密相關。在實踐中我們通常會面臨的問題是：一方面員工總量不少，表現為經營中的人均指標不夠先進；另一方面，高素質員工又比較缺乏，一些關鍵環節和重要崗位找不到合適的員工，不能滿足銀行風險管理高效率的要求。要解決這個問題可從兩方面來考慮：

一是銀行在提升風險管理效率中也要堅持以人為本，倡導先進的風險管理文化，以實現價值最大化為核心價值理念，來激發廣大員工的創新熱情和工作效率，完善績效考評和激勵約束機制，用制度、機制和文化的力量把員工的行為統一到提升風險管理效率上來，創造有利于優秀人才脫穎而出的環境，讓每一個員工都有施展才能的機會，使全體員工的主動性、積極性、創造力得到充分的發揮，從而保證銀行的愿景、使命和目標的實現。

二是優化員工素質結構。要提高風險管理效率就必須要有一大批高素質的員工，而在一

定時期和條件下，高素質員工資源又是有限的，這樣銀行間的競爭焦點就日益表現為對高素質員工的爭奪。由于員工的素質不是一下都能提高的，既要加強對現有員工的培訓培養，還要在成本可承受的范圍內，盡可能用機制來吸引高素質的員工，以解決員工素質結構的問題。當然這里所說的高素質員工，并不是簡單地看學歷或經歷，而是具有先進風險管理理念，掌握了先進風險管理技術與方法，擁有較強的風險管理實踐經驗的員工。

(作者系中國工商銀行首席風險官)

第二篇：淺析商業銀行風險管理

淺析商業銀行風險管理

班級：13經濟學六班 姓名：鐘子龍 學號：20*** 【摘要】商業銀行的性質決定了商業銀行是一個不同于其他工商業的特殊企業，其突出特點是高風險性。針對我國商業銀行風險現狀展開分析，然后找出可行有效的完善方式，對于商業銀行的風險管理具有有積極的意義。【關鍵詞】商業銀行 風險分析 風險管理

當今社會的經濟領域中，只要涉及到不確定因素的經濟行為，都可能會產生難以預料的結果，這些不確定性因素就可以被統一劃入風險的范疇。具體而言，商業銀行的風險即由于不確定因素而導致的銀行在資金融通過程中所取得的實際收益與預期收益發生的偏離，從而出現損失或獲得額外收益的可能性。

一、我國商業銀行現狀及存在風險分析

商業銀行在運營過程中出現的風險，是客觀存在的，這些風險源自商業銀行所經營的所有業務，其影響因素來自于外界經濟環境的多個層面。就目前我國國有商業銀行存在的主要問題而言，不良貸款、銀行內部違規操作、過度投機等問題都時有發生。從風險成因角度看，我國商業銀行面臨的風險主要可以劃分為如下三類：

1、信用風險

所謂信用風險，是指借款人沒有按照協議要求足額按時償還商業銀行發放貸款，從而導致銀行難以按照預期實現資金補償，并最終蒙受經濟損失的可能性。信貸風險是商業銀行面對的主要風險之一，2008年以美國為中心爆發的經濟危機，就是源于貸款信用問題。由于美國金融機構未能有效執行對于貸款申請人的審核標準，直接向大量沒有還款能力的客戶發放貸款，從而致使銀行表面盈利期望值上升，而壞賬大幅度增加，迫使美國政府舉債為金融部門作擔保，并進而導致金融恐慌，引發金融危機。從我國目前的商業銀行運行狀況來看，其信用風險除了會在一定程度上出現同美國一樣對于信貸信用控制不到位，以及不良貸款問題以外，銀行業市場份額過于集中和資本充足率偏低等問題也同樣不容小覷。從我國銀行業結構角度看，四大國有商業銀行在市場中占據著壟斷性的主導地位，而四大國有銀行的經營方式上又存在著很大的一致性，這又間接導致了整個銀行行業缺乏靈活經營的調整余地，使得風險分散性大大削弱，直接影響銀行信貸資產安全性。

2、利率風險

中國特有的文化背景和經歷，決定了計劃經濟將成為我國經濟發展的主導力量。我國在利率方面一直沒有完全放開，徹底實現利率的完全自由浮動。這種控制利率的方式，在很大程度上有助于我國針對現行的經濟狀況進行宏觀調控，也能夠做到有效地對金融危機的影響作出抵御，對于我國經濟的發展和總體的安全有著積極的意義。但是對于商業銀行的運營而言，計劃經濟的利率會為日常運營帶來一定的風險。20世紀末央行連續8次下調利率，而2007年更是在一年之間連續5次上調，除此以外，政府對銀行的經營行為還有多層限制，在很大程度上加劇了我國商業銀行在利率領域的風險。然而中央銀行對于利率的調整不像經濟社會，可以對其采用相應的數學方法分析趨勢，因此商業銀行就難以針對利率的調整做出及時的應對，更不能根據中央銀行利率政策的變動走勢適時調整自身資產負債結構，進而致使資產負債結構嚴重失衡，在利率調整時遭受損失。

3、操作風險

銀行提供服務的主體是人，其服務的提供方也是人，而存在人的因素的地方必然會存在操作風險。目前，我國幾家主要的商業銀行都存在不同程度的國有背景，因此在人事調動、激勵機制等方面都還殘留有以前的部分問題。同時各種各樣不恰當的操作流程仍然在很大范圍內存在，這也給銀行業務帶來了不小的負面影響。目前我國商業銀行中仍然存在大量不夠明確的操作，這些操作流程無論從過程上看，還是從操作結果的審核上看都缺乏必要的硬性規則和衡量辦法，這就為銀行機構帶來了不同程度的操作風險。而同時我國金融機構本身在很大程度上有別于國外的金融機構而頗具中國特色，這也使得目前銀行的學習和完善工作舉步維艱，很多國外現成的經驗和規則都難以引入，也成了一個消滅風險的障礙。

二、我國商業銀行提升風險管理的舉措分析

雖然目前商業銀行已經在風險管理領域有所舉措，但是鑒于我國經濟體制自身的特征和發展成熟程度，想要進一步規避風險，還需要更深一步的探究和學習。將具體而言，我國商業銀行的風險管理還可以從以下幾個方面進一步加深工作：

1、信用規則的完善

規則的明確，可以盡量減少銀行在實際操作中的灰色地帶，進一步增強銀行自身的安全性，同時對于整個行業的透明化以及客戶業務接洽的透明化也有著積的意義。2008年美國的金融危機，在很大程度上就是沒有能夠有效執行銀行里對于貸款申請人的信用審核，從而導致了大量次級貸款的發放，以及最終大面積的壞賬，迫使政府出面干預的結果，而同樣的問題也存在我國銀行領域。鑒于我國主要的四家商業銀行都曾經是國有企業，并且一直到現在都仍然采用了國家控股的公司治理方式，因此在其行為方式也更多留存有以前國有企業的印記。在對信用進行審核的過程中，銀行普遍對于貸款申請人采取了不同的態度。對于信用的認定，通常是以貸款申請者的背景，尤其是政治背景為依據的，這就極大地阻礙了民營經濟的發展。雖然目前我國商業銀行都出臺了不同程度扶持民營經濟的貸款政策，其中也包括了很多面向個體的小額貸款政策，但是從辦理的流程角度和扶持力度上看，并不能說達到了完善信用評價體系的目的。在實際工作中，建議建立起聯網的信用評價體系。尤其是針對更為廣泛的大眾而建立起完善的資金流通監控制度，可以進一步了解到每個經濟個體的信用狀態。對貸款信用的考證，應當從平時開始，包括現金的流轉以及信用卡的結算等方面，而不應當從貸款申請的時候才開始對信用展開考評。

2、健全經濟趨勢預測

對于利率風險的規避，從商業銀行的角度而言沒有更為合理的方法。我國計劃經濟為本的經濟體制，也不可能有所改變，因此由中央銀行發起的利率變動，也難以通過任何可控途徑進行預測，這為我國商業銀行帶來了很大的被動性。但是在整體宏觀經濟環境中，還是可以從一定程度實現預測。在實際工作中，建議商業銀行更多投身于經濟研究，這不僅僅對于銀行自身的發展至關重要，對于國家的發展也有積極的意義。因此建立起完善的信息反饋閉環對于改進操作規范至關重要，而規范的完善對于提升銀行體系風險抵御能力的作用不言而喻。其次還應當落實各種規范，以自動化辦公為輔助，盡最大可能服務業務辦理流程和工作流程，一方面為工作過程留下可以參考的數據，另一方面也能有效規避風險。

三、結論

商業銀行的風險來自于其內部工作和外部環境的方方面面，想要實現完全規避是不可能的，只有充分利用好商業銀行內部控制的每一個環節，才能切實的回避風險及限制風險可能帶來的不穩定性。當然，在實際工作中也要不斷地改善，才能取得相對理想的喜人效果。

參考文獻

[1] 梁琪，《商業銀行信貸風險度量研究》，北京：中國金融出版社2005年版。[2] 王愛麗，《我國商業銀行個人住房貸款風險防范對策研究》，河北大學2009年版。

[3] 鄒新月，《商業銀行信貸風險統計與納什均衡策略》，北京：中國經濟出版社，2005年版。

[4] 孔艷杰，《中國商業銀行信貸風險全過程控制研究》，北京：中國金融出版社 2006年版。

[5] 任繼鴻，《論商業銀行貸款風險之防范》，長春理工大學學報(社會科學版)》，2007年

第三篇：商業銀行風險管理淺析

商業銀行風險管理淺析

摘要：隨著世界經濟全球化進程的推近，中國銀行業也將進一步融入國際金融體系，我國商業銀行將直接面對來自國際金融巨頭的強勁挑戰。隨著中國金融市場開放程度的不斷提高，商業銀行面臨的金融風險也將與日俱增。未來商業銀行的競爭，如何防范和管理新的金融風險產生，盡早化解已經形成的金融風險，及在與跨國的競爭中立于不敗之地，是當前我國商業銀行亟需解決的問題。

關鍵詞：商業銀行 風險管理 資本 監管手段

一、風險管理是核心能力

現代商業銀行在全球經濟活動中扮演的角色和承擔的職能說明，風險管理能力是核心能力之一。面對日益多元與波動的全球金融市場，現代商業銀行必須學習在更為復雜的風險環境中生存。商業銀行能否愿意承擔并且妥善管理風險，直接決定銀行的盈虧和生存。

我國商業銀行風險管理起步較晚。隨著金融體制改革的不斷深化，我國商業銀行風險管理雖有所改進，從我國商業銀行目前的經營和發展來看，商業銀行面臨的金融風險依然嚴峻，其風險主要表現在以下幾方面：

（1）信用風險。是指交易對手未能履行約定契約中的義務而造成經濟損失的風險，即受信人不能履行還本付息的責任而使授信人的預期收益與實際收益發生偏離的可能性，造成逾期，呆滯，呆賬等貸款風險。目前，我國商業銀行的主要客戶特別是一些中小企業信用不良，存在著大量的逃廢銀行債務的情況，這在一定程度上導致了我國商業銀行資產質量普遍較差，不良資產比率始終處于較高水平。

（2）流動性風險。指的是商業銀行雖有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產增長或支付到期債務的風險，流動性風險如不能有效控制，將有可能損害銀行的清償能力。流動性風險可分為融資流動性風險和市場流動性風險。隨著我國金融體制的改

革，商業銀行將成為真正按市場化運作、獨立經營、自負盈虧的企業法人。優勝劣汰將成為市場的游戲規則，那些不能滿足市場需求、不順應市場發展的商業銀行必將被淘汰出局。到那個時候，缺少了國家信用支持的我國商業銀行必將有一些會陷人流動性危機，進而破產。

（3）操作風險。根據《巴塞爾新資本協議》，操作風險可以分為由人員、系統、流程和外部事件所引發的四類風險，并由此分為七種表現形式：內部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性，客戶、產品及業務做法，實物資產損壞，業務中斷和系統失靈，交割及流程管理。銀行機構越來越龐大，它們的產品越來越多樣化和復雜化，銀行業務對以計算機為代表的IT技術的高度依賴，還有金融業和金融市場的全球化的趨勢，使得一些“操作”上的失誤，可能帶來很大的甚至是極其嚴重的后果。而在不少金融機構中,操作風險導致的損失已經明顯大于市場風險和信用風險。

（4）市場風險。這主要由于金融市場秩序混亂引起。一方面，部分企業將銀行信貸資金投入股市，加大了股市的泡沫成分，間接危及銀行信貸資金的安全；另一方面，企業債券清償風險也不斷加大，其中大部分債券是由國有商業銀行提款擔保或代理發行的，由于企業經營效益不好，到期無力兌付，往往需要銀行墊付，企業風險隨之轉化成金融風險。據統計在我國證券市場上，中國股市券商虧損面越來越大，數額在不斷加劇。

從風險管理的角度看，有些風險可以通過制度上的合理設置和優化予以防范，有些可以通過金融技術和金融工程進行防范和化解，有些則可通過制度與技術的有效結合從而降低風險。

從國外金融業的實踐來看，現代商業銀行管理風險的普遍原則是：不消極回避風險，而是積極地度量風險、管理風險，并通過合理地承受風險來獲取與風險相匹配的風險回報。經過幾十年的發展和實踐，其風險管理的范圍，就地理概念而言，覆蓋其全球范圍內面臨的所有可控風險；就業務流程而言，貫穿銀行業務的整個過程，并且利用大量的數據模型等工具對風險進行實時和定量的分析，在整體上提高了銀行對風險的承受能力，并獲取相應的風險回報。在這些國際先進銀行內，風險管理的方法和理念已經日益形成一種文化，滲透進入員工的日常決策和行為。

二、新資本協議與風險管理

2004 年6月26日，十大工業國銀行監管機構主席Jean-Claude Trichet 在國際清算銀行的新聞發布會上代表十大工業國的央行和銀行監管機構首腦宣布，經修改后的資本充足框架獲得通過。這份被巴塞爾銀行監管委員會正式定名為的《巴塞爾新資本協議》，體現了上世紀90 年代銀行業風險管理水平提高的成果，繼承了第一次巴塞爾資本協議以資本約束為核心的銀行體系安全完善原則，歷經長達6 載全球咨詢、3 次大修改、3 次定量測算，至此終于定稿了。隨著新協議的公布，落實新協議的工作進入倒計時階段，全球銀行業與監管機構也就更為積極的展開相關工作。

新巴塞爾協議主要有三大支柱：

一、最低資本要求。即要求銀行的最低資本充足率達到8％，目的是使銀行對風險更敏感，使其運作更有效。

二、監管當局的監督檢查。即加大對銀行監管的力度，監管者通過監測決定銀行內部能否合理運行，并對其提出改進的方案。

三、市場約束。即對銀行實行更嚴格的市場約束，要求銀行提高信息的透明度，使外界對它的財務、管理等有更好的了解。按照新協議的架構，銀行按第一支柱評估自己的資本充足性，監管者按第二支柱檢查銀行 的這種資本評估工作，市場披露則作為前兩支柱的補充。

銀行要達到新協議要求，不僅要達到第一支柱的資本計算要求，還要滿足第二支柱監管要求、第三支柱信息披露的要求。第二支柱的監管檢查促使銀行開發及應用更好的風險管理技術監察及管理風險。采用內部資本模型的銀行須做好滿足第二支柱監管要求的工作，如：將內部評級系統與策略及業務計劃相結合、提高董事會及高級管理層對第二支柱合規格要求的認知及意識，提升資訊系統，滿足監管統計報告的披露要求，保證有足夠的書面政策及規章制度，向監管當局證明合格狀況，主動接觸監管部門了解新協議的落實計劃、積極參與新協議落實計劃的商討，反映銀行意見和關注問題。

三、風險監管的重要舉措

商業銀行的外部監管也是風險管理的一個重要方法。由于現代銀行是在一個整體性的金融環境中運行的，單家銀行的問題常常就引發出全局性后果，所以當代銀行風險管理的理論和實踐比傾向于強調對銀行金融活動進行

整個行業性的外部監管。同時，銀行業的實踐也表明，僅僅依靠銀行本身的內控制度也不足以防范金融風險的發生。為了有效防范風險，提高銀行管理風險的能力，在強化和完善商業銀行內部控制的同時，加強外部監督是一個非常重要的環節。以下將著重從銀行資本管理的角度來探討銀行風險管理問題，分析國際金融界對銀行監管的外部監督問題的研究動態，進而研討我國銀行風險外部監管的現狀及未來發展趨向。

銀行風險管理是一個對銀行機構的組織管理問題，同時也是一個技術問題。先進的技術工具能夠對金融風險進行精確的識別、衡量和控制，以達到用最少的成本將風險導致的各種不利后果減少到最低限度，因此，在對銀行進行風險管理時采用先進的風險管理技術是具體落實風險管理的一個重要的步驟，也是國際金融理論界大力探究的一個領域。目前國際上已經發展出了許多綜合運用數學、統計學和信息學等多種學科知識，對銀行風險進行識別、衡量的應用技術。目前，市場上多數商業銀行的風險管理技術的應用往往過多依賴于演繹推論與直覺判斷，不能進行科學的數量分析。尤其是風險管理技術中，關鍵的風險查勘及評價報告的編寫等工作，更是缺乏系統的工作程序、評價平臺和報告編寫模式。因此，需要加強發達國家先進技術手段的引進吸收，并加強國家合作，以最少的成本將風險導致的各種不利后果減少到最低程度。

四、總結

根據目前對風險管理問題的認識，考慮到我國銀行業的現狀，個人認為建設中國的銀行風險管理體系不是依靠一兩個措施就能實現的。必須綜合地運用內部控制和外部監管的方法，積極采用先進有效的技術手段，才能改變現狀，達到嚴格風險管理的目的。銀行風險管理是一個復雜的系統工程，無論在國際國內它都還處于一個在發展和完善的過程中。今后我國商業銀行風險管理的發展方向應集中在構建以風險管理委員會為核心的風險管理組織體系，繼續推進全面風險管理模式，并擴大風險管理覆蓋的范圍，進一步提高風險管理的技術水平，運用內部控制的方法，加強國際合作，構建完整的全過程風險管理體系。

參考文獻：《我國商業銀行風險管理的問題及對策研究》王琳，2007.09

《商業銀行風險管理簡介》

第四篇：城市商業銀行風險管理初探

城市商業銀行風險管理初探

商業銀行是以信用為基礎、以經營貨幣借貸和結算業務為主的高負債、高風險行業，商業銀行是在管理和控制風險的過程中實現盈利和發展的，這一行業屬性決定了風險管理的重要性。城市商業銀行成立時間較短，風險管理經驗不足，抗風險能力相對較弱，強化城市商業銀行風險管理勢在必行。

一、風險管理能力是構成商業銀行競爭力的根本

首先，從理論上看，銀行的產品都應該有風險加價，風險管理水平低的銀行，對產品的風險加價就應該相應提高，而風險加價高，產品在市場上的競爭力就會受到削弱；反之，如果銀行不進行相應的風險加價，必然積累風險，將來風險暴露后也會沖減其利潤。因此，一家銀行能否實現長期穩定的盈利，即能否有持久的競爭力，風險管理水平是一個根本的制約因素。其次，從實踐上看，在國內外商業銀行的發展史上，因風險管理不當、資產質量低下而導致倒閉、被政府接管的不乏其例。這些反面的案例警示我們，風險管理是商業銀行的生命線，是關乎到商業銀行經營成敗及競爭力強弱的決定性因素。

二、強化城市商業銀行風險管理措施

（一）建立有效的風險防范和管理機制。首先應樹立先進的銀行風險管理觀念，尋找業務過程的風險點，衡量業務的風險度，在克服風險的同時從風險管理中創造收益。其次，要建立全面風險管理方法，將信用風險、市場風險及各種其他風險以及包含這些風險的各種金融資產與其它資產組合，承擔這些風險的各個業務單位納入到統一的體系中，對各類風險在依據統一的標準進行測量并加總，且依據全部業務的相關性對風險進行控制和管理。第三，健全風險管理體系。要從三個層面進行調整：一要適應商業銀行股權結構變化，逐步建立董事會管理下的風險管理組織架構。二要在風險管理的執行層面，要改變行政管理模式，逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎上實現管理過程的扁平化。三要改變以往商業銀行內部條條框框的管理模式，實現以業務流程為中心的管理體制，并不斷摸索以戰略業務體為中心的風險管理體制。要逐步實現在業務部門設立單獨的風險管理部門，通過它在各部門之間傳遞和執行風險管理政策，從業務風險產生的源頭進行有效控制。最后，要提高風險管理技術。使用內部評級法和資產組合管理等先進的風險度量和管理重要技術。

（二）組建全面風險管理部門。全面風險管理部門的職責是從銀行整體的角度細分風險、量化界定、專業管理，對不同部門公司、個人、資金等部門不同產品的信用風險、市場風險、操作風險，進行統一的計量、控制和報告。具體有如下幾個方面：一是負責內部風險計量模型和內部評級系統的設計、維護和修改；二是負責授信限額系統的設計和管理，包括行業限額、地區限額、客戶限額；三是負責授信政策制定和貸款組合管理；四是負責任職資格的管理。

（三）重新定位現場檢查與非現場監控的關系。在風險管理中應綜合運用現場檢查與非現場監控兩種手段，實現優勢互補、相輔相成，提高風險管理整體效能。如根據非現場監控提供的線索制定現場檢查計劃，明確現場檢查重點；通過非現場監控持續跟蹤監測現場檢查所發現問題的整改情況，提高現場檢查的針對性、實效性；借助現場監管深挖、查清、吃透非現場監管無法核實的問題；根據非現場監管的結果確定現場檢查的頻度、深度和廣度，實現差別監管。在現場檢查方面，要按照風險管理總體目標框架要求，制定中長期風險管理規劃，以常規性、延續性檢查為主。要制定統一的現場檢查工作制度與操作細則，實現現場檢查立項、準備、現場操作、處理、結案各步驟的制度化、規范化，確保檢查質量和監管權威。要充分利用既有現場檢查成果，分析梳理監管對象各項業務、各個環節上的風險因素，形成完整、系統的現場檢查程序，制定現場檢查手冊，在非現場監控方面，要建立高效的非現場監控網絡，提高信息獲取的深度、廣度、頻度和精度，為風險管理提供充分的依據。要設計

出健全合理的風險管理指標體系。指標體系應能夠全面覆蓋銀行在業務運行中的資產負債變動情況、大額資金流向、資金清算及經營效益信息，起到風險預警作用。

（四）強化任職資格管理。有效的任職資格管理，是避免關鍵人員成為商業銀行隱患的根源，具有不可低估的重要性。銀行職員任職資格監管，就是指對關鍵人員進行包括專業能力測評、道德素質測評和其他任職資格測評等方面在內的任職資格認證，并對不符合任職資格要求者進行干預與制裁。在實施任職資格管理時，應把握道德素質測試和專業能力測試并重原則。兩類測試相輔相成，不可偏廢，共同確保商業銀行決策管理層德才兼備。其中，道德素質測試側重于衡量關鍵人員的正直性和審慎度，主要考慮其商業信譽、犯罪記錄、財務狀況、與個人債務有關的民事行為、被專業機構拒絕錄取或退回經歷、受相近行業監管部門處罰的記錄及有問題的從業經歷。專業能力測試則旨在衡量關鍵人員承擔職責的專業素養和執業能力，主要考慮其執業資格證書、從業經驗和履歷。二是因“崗”制宜原則。商業銀行關鍵人員的涵蓋面很廣，分布在職責各異的諸多崗位，其影響力也大相徑庭。因此任職資格要求不宜一概而論，而應具體問題具體分析，針對各個崗位分別設置。業務部門影偏重專業能力，防止外行領導內行，一反面有利于營造積極向上鉆研業務的氛圍，另一方面有利于提高日常業務管理水平，強化風險防范第一道防線。

（五）建立先進科學的信貸管理體制的風險制約機制。信貸決策科學化的—個重要標志就是要有完善的風險管理體制制約，即在貸款運作體制上建立制約機制，來實現貸款的科學決策，達到控制風險的目的。建立和完善橫向和縱向兩種制約相結合的方式：一方面要強化貸款的審貸部門分離，實現橫向制約。建立相對獨立的調查制約系統、審查制約系統、審批制約系統和檢查制約系統、強化同一經營層次內各貸款運作系統之間的制約關系。另一方面通過完善信貸授權和轉授權制度、強化非同一經營層次運作系統之間的制約關系，構成縱橫交錯、上下貫通、多環節、全方位、立體式信貸制約網絡。

一要改進信貸管理方法，提高信貸風險管理技術水平，對借款企業的信貸風險測定要在堅持財務因素和非財務因素并重的分析原則的基礎上，側重突出量化分析，使分析的結果更具有科學性和準確性。商業銀行在貸款管理方面往往比較重視定性分析，如貸款投向的政策性、貸款發放的合法性、貸款運行的安全性等，這些分析方法在強化貸款風險管理中是不可缺少的，但對借款企業財務狀況和市場，對借款企業產品需求的變量因素的微觀分析更應引起足夠重視。因此，在信貸管理上，應該在搞好宏觀、定性分析的同時，強化微觀、量化分析，應逐步將一些適合我行情況較為成熟、科學的數學分析模型植入信貸風險管理之中，通過對這些重要財務變量的不間斷測試，掌握借款企業未來收益的趨勢，降低信貸風險。

二要建立和完善信貸風險的預警監控機制。應在對宏觀經濟政策、區域經濟政策、市場供求關系以及客戶狀況進行分析的基礎上，建立信貸資產行業、區域、品種、集團客戶風險分析的基礎檔案，并通過與各部門、各行業、各媒體業已建立的信息交流渠道，形成定期對一些行業或地區進行預警通報、確定高風險貸款范圍的風險預警機制。同時，通過信息管理系統，對信貸資產按“五級”分類標準進行監控，及早發現經營過程中的潛在風險。

三要強化信貸業務的內部稽核工作，轉變稽核職能。稽核部門要將信貸工作的各個崗位、各個環節在執行規章制度方面的情況作為主要稽核對象，稽核的重點應放在合規性稽核、風險稽核和對主要經辦人員的責任稽核等方面，由事后稽核控制為主轉變為事前、事中、事后稽核相結合，并以事前預防性稽核、事中阻滯性稽核為主。同時切實提高稽核部門的權威性和獨立性，使稽核部門享有足夠的權威，使其能在全行范圍內獨立地行使稽核職能。

四要建立統一授信業務風險管理機制。創建客戶授信等級系統并以此進行客戶信貸授信，是完善信貸風險效益管理機制的現實出路。評判客戶授信等級由客戶信用等級和客戶對銀行的貢獻等級兩個因素決定。客戶信用等級評判應當綜合考慮客戶守信程度和客戶財務風險程度、客戶經營風險程度三個層次因素，最大限度地揭示信貸客戶的財務風險程度、經營

風險程度和道德風險程度，并綜合反映信貸客戶的貸款安全性類別。信貸客戶對商業銀行的貢獻等級，應當從事信貸資源回報率、經營成果依存度兩個方面進行綜合分析和評判，在此基礎上開發授信等級評判系統，可以有效控制客戶最高授信額度、防止和有效杜絕關聯交易多頭貸款。由于城市商業銀行地方性的特點，統一授信作用就顯得格外突出和直接。藍田股份、“上海首富”周正毅案，都曾因為集團客戶的“多頭貸款”而讓銀行面臨巨大貸款風險。

五要成立盡職調查小組，完善授信審批程序。盡職調查小組主要由行內風險管理、信貸、法律、財務、等方面的專門人員組成，行政上由風險管理部門管理。在業務部門對授信進行評估并提出意見后，盡職調查小組對業務部門報送的授信申請、評估報告及其他初審材料開展獨立的盡職調查，對授信業務存在的風險進行分析，并提出解決意見，形成獨立的盡職調查報告，供決策參考。盡職調查嚴格遵循“四眼原則”，即盡職調查小組從不同于業務部門的視角，對授信業務的風險進行調查和分析。盡職調查的主要著眼于：授信項目及借款人的合規性，是否符合國家法律、政策和規章制度，是否存在人情貸款或關系貸款，授信項目的行業風險，是否符合本行信貸政策導向，借款人的經營與財務風險，項目的可行性，借款人的還款能力及還款意愿，降低風險措施的有效性，業務部門的初評、初審程序是否符合有關規定，業務部門上報的基礎資料是否真實、完整、可靠等，在此基礎上，盡職調查小組要提出進一步的風險防范措施并形成盡職調查結論。盡職調查報告具有很強的獨立性，任何個人、機構不得干預或更改盡職調查的結論。盡職調查報告與業務部門對項目的評估報告和初審意見，是授信評審委員會評審和審批人最終決策的主要依據。

第五篇：加強商業銀行流動性風險管理

創新流動性風險管理思維

本報訊 針對《商業銀行流動性風險管理辦法》即將出臺，為增強我行應對流動性壓力沖擊的能力。長沙分行提出創新流動性風險管理的思路。

主動轉變風險管理思維。近期貨幣市場利率飆升情況顯示出央行以市場化手段進行宏觀流動性管理的堅定決心。我們應主動轉變國家“兜底”的 思維，降低對央行、政府支持的依賴，增強主動式風險管理能力。

加強資產負債和流動性管理。首先，加強對流動性影響因素的研判，做好各種應對預案。其次，合理安排資產負債總量和期限結構管理。最后，規范開展市場交易。建立現代利率風險管理機制。我行應積極適應形勢變化，完善利率風險管理政策、加強資產負債剩余期限管理、宏觀經濟及利率走勢研判，按照成本效益原則和差異化策略，合理確定利率策略、利率水平、變動規則及違約責任，降低由于期限或重定價不對稱導致重新定價等利率風險及其損失。

優化調整業務結構，堅持服務實體經濟。我行應始終堅持金融服務實體經濟本質要求，以建設“最高效中小企業銀行”和打造“最佳中高端零售銀行”為戰略方向，提升專業化、差異化經營水平，推進業務和客戶下沉，做好中小微金融服務。

未雨綢繆應對未來監管可能的調整。應將流動性管理提升到與資本管理并重的新高度。在“貸存比”和“流動性比例”監管指標以外，引入“流動性覆蓋率”和“凈穩定融資比例”兩個指標，并加強對流動性相關指標的考核。