第一篇：關于做好2014年年終財務決算有關工作的通知

關于做好2014年年終財務決算有關工作的通知

為了做好公司年終財務決算工作，切實按照“真實、準確、完整、及時”的原則開展年終財務清理，各單位要高度重視、加強領導、明確要求、認真部署、嚴格清理，對在清理中發現的問題要立即認真整改，建立健全二級獨立核算單位的崗位制約、授權批準、定期檢查、及時對賬等內部財務監控制度，防止違規行為發生，確保年終財務決算工作順利進行。現將有關事項通知如下：

一、加快預算執行進度

（一）國庫集中支付項目

各單位要進一步加強國庫支付項目預算執行工作，在確保經費使用合規合法的前提下，加大經費支出力度，提高預算執行效率，確保達到國家的預算執行要求，具體參見《北京航空航天大學預算執行工作管理辦法》（北航財字?2014?21號）。

按照財政部有關要求，上年結轉資金（即上年額度結余）應于2014年年底執行完畢，有上年結轉資金的單位應及時采取措施，加快消化上年結轉資金。

（二）財政撥款結余資金項目

最后一次撥款年份為2012年（含）之前的財政撥款項目，已經符合結余資金核定條件，請各單位抓緊支出，并對未報銷借款盡快沖賬，保證該類項目年底結余為零，以免造成學校和項目組不必要的損失。

（三）學校部門預算安排項目

根據《關于2014年校內預算批復的通知》（校財函字?2014?1號）文件規定，項目經費（《2014年校內預算批復表》中“項目類別”欄注明為“項目經費”）必須在項目實施周期內開支，在項目結束后一個月內進行結算，結余按規定處理。項目實施周期跨越2014年12月31日的，項目實施單位必須向財務處提出延期申請，項目經費可以延續到明年繼續使用，請于2014年12月20日前將延期申請交至財務處辦公樓234房間。2014年12月31日之前未啟動的項目將被自動取消，學校收回預算。

（四）縱向科研項目和北京市共建項目

根據財政存量資金管理的有關要求，該類項目在財政存量資金范圍內。審計署已連續兩年在工信部財政存量資金審計中，對我校開展延伸審計。請各單位抓緊執行。

二、清理往來款和備用金

財務處將繼續加大清理往來款（借款）的力度，指定專人負責聯系學院，協助清理解決往來款，請各單位黨政“一把手”務必要認真對待，結合年終財務決算，繼續配合做好往來款的清理工作。

對于借用備用金的單位，須于2014年12月25日前辦理還款手續（歸還現金或者用發票沖賬）。對于2014年備用金沒有核銷的單位，財務處將在2015年初凍結該單位借款經費。

對于借款日期在2014年11月1日之前的差旅費借款，借款期限超過一年沒有沖賬的，財務處將在2015年初凍結借款經費；對于上述借款以外的其他借款，連續三個年度仍沒有沖賬的，財務處將在2015年初凍結有關經費。

對于借款日期在2014年11月1日之后的借款將按照《北京航空航天大學借款管理辦法》（北航財字?2014?20號）相關規定執行。

三、清理各類收入

請各單位認真清理收入事項，及時辦理各類收入入賬手續：

（一）清理學費、住宿費、培訓費等收入。根據財政部要求，學校將于2014年11月25日最后一次上繳各類學費、住宿費、培訓費等收入，請各單位在此之前及時結算上述收入。

（二）清理校內單位之間的轉賬結算業務，如場租費、材料費、餐費、住宿費、加工費、復印費、打印費、印刷費、計算費、電話費和機時費等。

（三）上交創收款。資產經營有限公司、繼續教育學院、飛行學院、后勤保障處、無人機所、文化傳媒集團、國際學院等相關單位要按照學校要求在2014年12月25日前及時繳納上交款。

（四）后勤保障處、附中、附小、校醫院等二級獨立核算單位要及時清理、結算與學校間的各類往來業務（含應回收的水電費、應上交的各類房租收入、管理費收入等），并

于2014年12月30日前上報決算報表、財務數據及固定資產數據。報表報送至財務處辦公樓234房間。

（五）清理科研收入。請各項目負責人認真清理尚未結算的科研收入，及時到科學技術研究院(師生服務大廳)辦理科研收入開題手續。

四、清理借開票據

財務處將加大力度對已開出但相應資金尚未收回的票據進行清理，票據種類包括：

發票類：北京市地方稅務局通用機打發票、北京市國家稅務局通用機打發票、北京增值稅普通發票和北京增值稅專用發票。

收據類：中央行政事業單位資金往來結算票據。具體清理要求為：

（一）2013年（含）以前借開的發票，相應資金已經到達學校賬戶但未辦理稅款繳納手續或未提交減免稅批復的，必須在2014年12月25日前辦理稅款繳納或者提交減免稅批復等手續。

（二）2013年（含）以前借開的發票，相應資金未到達學校賬戶的，各經費負責人應督促對方單位盡快付款，如仍不能付款，請在2014年12月25日前退回發票。

（三）對于2014年借開發票已超過3個月，對方單位仍然未能付款的，請借開發票的經費負責人在2014年12月25日前收回發票并辦理退票手續。

未按上述三項清理要求及時辦理有關手續的，對于新項目財務處將不再開具發票，并根據情況采取相應措施。

（四）對于2012年9月以前借開，未按照時間節點要求及時辦理有關手續的，財務處還將按照《關于限期清理借開發票的通知》（校財函字[2014]9號）等文件要求，凍結相應經費負責人的全部經費且對新項目不再開具發票，直至結清為止。

辦理經費入賬、稅款繳納、提交減免稅批復等手續的地點為財務處辦公樓220房間。正在辦理申請免稅的項目，若有關材料已經提交，請提供由科學技術研究院蓋章確認的證明。

五、返還學校代墊款項

以下單位需在2014年12月15日前，返還學校代墊的各類款項，具體包括：

（一）航空期刊、繼續教育學院崗貼和崗貼部分計算的公積金；

（二）資產經營有限公司的三險及公積金；

（三）后勤保障處在編人員的應發工資和公積金。代墊款具體金額可與財務處聯系核對。聯系人：宋浩迪；聯系電話：82315452。

六、盤點資產

請各單位做好現金、存貨、固定資產等實物資產的盤點工作，與建賬記錄、財務數據進行核對，確保賬實、賬賬、賬表相符。如有差異，請及時與圖書館、資產管理處等管理部門聯系。

七、其他事項

（一）國庫賬戶用款額度的注銷：根據有關規定，財政部將對我校截止2014年12月31日的國庫賬戶額度余額全部注銷，待2015年初再分批對已注銷的額度予以恢復（具體恢復時間及額度要依據主管部門通知）。2015年元旦后，采用國庫授權支付方式的項目經費的付款業務要在額度恢復后才能辦理，請相關項目組統籌安排好資金支付業務。

（二）為保證國庫額度順利注銷，2014年12月20日至2014年12月30日的國庫支票日期將統一限定為2014年12月20日，支票于2014年12月30日到期，過期將自動作廢，無法使用。

（三）“小余額”經費清理：財務處將在年底統一清理科研項目、代管項目、預算項目中的“小余額”經費（年末余額小于1,000元的項目），請各項目負責人認真清理此類項目，及時報賬。

（四）業務辦理時間：2014年12月26日之后，財務處原則上只對外辦理借款業務，不辦理報銷及酬金等業務。

（五）在清理過程中如有問題，請及時與財務處聯系。特此通知。

北京航空航天大學財務處

2014年11月21日

第二篇：關于做好2013財務決算備案工作的通知

關于做好2013財務決算

備案工作的通知

集團屬各子公司

根據中國建筑材料集團有限公司《關于做好2013財務決算有關備案工作的通知》要求，2013年繼續全級次報送財務決算，相關備案工作主要包括財務決算報表合并范圍備案、重大財務事項備案、境外企業財務決算備案、財務決算備案報送安排等方面情況。現將先中建材文件轉發給所屬各子公司。

各子公司應以正式文件報送2013年財務決算備案報告，同時應報送文件電子版，其中：電子版報表應于2013年11月9日前報送，正式文件、其他事項可延期至2013年11月14日報送。

特此通知。聯系人及方式：

牛保紅 63908594 lbjcb123@163.com 附件：1.關于做好2013財務決算有關備案工作的通知

2.2013財務決算決算參數

3.關于做好2008財務決算有關備案工作的通知（評價函[2008]264號）

二Ｏ一三年十一月六日

第三篇：2012 33關于做好2012財務決算及清產工作的通知

20123

3關于做好2012財務決算及清產工作的通知 司屬各部門、各項目部：

為了及時、準確、全面地反映公司2012財務狀況和經營成果，做好財務決算工作，為制訂2013經營目標奠定基礎，根據公司的具體情況，現將2012年終財務決算及清產工作要求通知如下，請各項目部、機關各部門積極配合，按要求完成以下工作：

一、組織領導及分工

1.公司成立清產工作領導小組：由總經理任組長，財務總監任副組長，其成員由公司常務副總、分管生產副總、副總會計師、負責行政后勤的總經理助理、公司各部門經理、各項目負責人組成。

2.具體分工

（1）總經理負責財務決算及年終清產的全面組織領導；

（2）財務總監負責清產工作的具體布置及組織成本控制部、財務部進行年終財務決算及清產盤點的匯總審核工作；/ 5

（3）常務副總負責獅子山、合川、銅梁、南坪三標、園博園、亞太商谷、美盈森、大川官網等竣工項目結算收入的確定工作，為辦理竣工財務決算提供依據；

（4）分管生產副總負責本各項目實際完成產值的清理核實工作，為確定全年在建工程價款收入提供依據；

（5）副總會計師負責公司自營項目材料、設備、周轉架料、現場用小型設備、工具、臨時設施的清產盤點匯總工作；

（6）負責行政后勤的總經理助理負責公司本部及自營項目部固定資產、辦公用品及低值易耗品的清產盤點工作；

（7）各項目負責人應組織對本項目累計及本年項目的收入、成本、債權債務進行清理確認；并按本通知要求組織項目部相關業務人員配合公司各業務部門完成本項目部的清產盤點工作；

（8）公司各部門經理應在各分管領導的組織下，按本通知要求開展相關業務的具體清查盤點及結算工作。

二、清產范圍

1.工程結算收入的確定：

（1）已竣工并已審定結算的工程，按結算造價確定收入；已竣工但結算未定的，按合同應結算的分部分項已完工程結算造價確定收入；

（2）在建工程按截止2012年12月累計報出本年完成施工產值，結合甲方審定情況確定收入。

2.實物資產的清查

公司機關及公司自營項目部使用的各類固定資產、低值易耗品、主要材料、周轉材料、機械設備、臨時設施、辦公用品等，包括公司或項目自購形成的實物

資產或對外租賃的實物資產；

3.公司機關及項目部存量貨幣資金（包括各開戶銀行賬戶）、有價證券、無形資產、債權債務以及工程項目結轉情況和各項稅費繳納情況的清理等。

三、清產時間及要求

1.清產基準日為2012年12月25日，其中：

（1）固定資產的清查盤點由負責行政后勤的總經理助理組織公司綜合管理部進行，并于2012年12月20前將清產盤點表報財務部；財務部楊薇負責參與其盤點、審核及進行財務處理。

（2）公司各自營項目部臨時設施、周轉材料的清查盤點工作由公司成本控制部組織項目部進行，并于2012年12月15前將清產盤點表報財務部；由李佳澤進行審核匯總后安排有關成本員進行財務處理。

（3）為了準確反映項目成本，各項目部應根據建設單位對工程價款結算或審定產值情況，在12月20日前完成2012年止累計及本年項目的收入、成本、債權債務的清理確認，并于2012年12月20日前將《分包工程款（勞務費）支付申請表》及其他債務清理情況報財務部，由各成本員進行核對后，交李佳澤進行匯總。

（4）竣工工程結算收入的確定由公司合同預算部組織進行，并于2012年11月30前將有關竣工工程結算情況報生產安全部和財務部，以便進行已完工程統計完成施工產值的調整處理。

（5）全年施工產值完成情況的清理由生產安全部組織進行，并于2012年12月25前將全年《施工產值完成情況統計表》報財務部；其中在建項目預計跨年產值的清理于2012年12月5日前報總會計師處。

（6）現場剩余主要材料及其他材料的清理盤點由各項目部組織項目部材料員于2012年12月15日進行現場盤點，并經項目負責人及盤點人簽字后，于201

2年12月20日前報財務部，由各成本員負責收集審核后，交財務部經理李佳澤進行匯總并進行財務處理。

（7）各自營項目部及公司機關庫存辦公用品及在用辦公用低值易耗品的清查工作由公司綜合管理部組織進行清理，于12月20日前將清產盤點表報財務部，由 財務部楊薇負責審核并進行財務處理。

（8）財務賬面債權債務的清理由公司財務部組織進行，應于12月10日前將各項債權債務列出催收清單，安排專人負責核對與催收。凡向公司借有備用金及經營款項的員工，應在2012年12月25日前到財務部辦理歸還手續或憑據沖銷。由財務部楊薇負責將賬面情況進行清理、填制通知單，李佳澤經理負責催收。

（9）各項目部材料欠款及租賃欠款的清理由公司成本控制部負責敦促有關項目部進行，各項目部應于12月20日前將未入賬的供應票據及《外欠材料、設備及架料（租賃）款明細表》提供財務部作暫估入賬處理。財務部各成本員負責收集審核及進行財務處理，同時交李佳澤進行匯總。

2.各自營項目部及機關各部門應對清產范圍的資產逐項進行盤點。發現賬實不符的，應查明原因，落實責任；屬正常盤盈盤虧的，應報公司總經理及財務總監審批后，按會計制度規定調整賬務；屬重大盤虧、短缺、毀損的應在12月20日前填報《固定（流動）資產報廢審批表》經公司清產領導小組鑒定，報總經理及財務總監簽署意見，公司董事長審批后進行處理或核銷。財務部楊薇負責審核匯總有關資產盤虧、短缺、毀損、報廢等上報情況及財務處理。

3.對于一時無法收回的應收款項，必須取得對方單位具有法律時效的書面憑據。對確實無法收回的逾期應收款項，凡符合壞賬確認條件的，應于12月20日之前報總經理、財務總監簽署意見，董事長審批后進行核銷，但應帳銷案存，以后收回后沖轉壞賬準備。財務部楊薇負責清理匯總有關逾期應收壞賬等上報及財務處理。

4.存量貨幣資金（包括各開戶銀行賬戶）、有價證券、無形資產、以及工程項目結轉情況和各項稅費繳納情況的清理由財務部根據財務制度要求在12月31日進行清理結算。由李佳澤負責組織財務部各成本員及楊薇、陳夏進行核對清理。

5.以上各資產清查盤點工作分別完成后，由李佳澤負責組織財務部進行《資產清查盤點匯總表》的編制及盤點資料的整理裝訂。

6.凡屬2012年發生的各項經濟業務費用報銷單據，均要求在2012年12月31日前報銷，過期原則上不予報銷。

特此通知。

附件：《資產清產盤點附表》

二〇一二年十一月三十日

主題詞：決算清產 通知擬稿：馮佳核對：劉勤抄送:公司各領導

第四篇：關于做好2010財務決算審計工作的通知2003

關于做好2010財務決算審計工作的通知

各子（分）公司？：

根據四川省鑫福礦業股份公司對2010財務決算審計的安排，請各公司著手準備以下資料，全力配合中瑞岳華會計師事務所展開審計工作。至于具體審計進場時間及實施方案另行通知。

1、營業執照及批準證書復印件；組織機構代碼證書復印件；稅務登記證(包括地稅國稅)復印件、一般納稅人認證證書復印件；公司章程及補充文件（若與前次審計相同，可不再提供）；

2、礦長資格證、礦長安全生產技術資格證、采礦許可證；煤炭生產許可證；煤礦安全生產許可證；煤炭經營許可證書復印件；（原件備查）

3、董事會成員名單和所有董事會會議決議及股東大會會決議（截止審計結束日的）；

4、當年納稅申報表復印件（所得稅、營業稅等提供最末一次，增值稅需提供全年）及稅務檢查報告復印件（原件備查），公司享受的稅收優惠相關資料；

5、辦公場地、貨場租賃協議及合同；與常年法律顧問簽訂的服務合同

6、銷售客戶合同臺賬、供應商合同臺賬、價格表（以上三者同時提供電子版及紙質版）；供銷合同（可先復印大額的合同，所有合同原件備查）；勞動合同與繳納的社保統籌相關資料備查；1 /

47、本年資產負債表、利潤表、現金流量表及其會計附表一套；現金流量表中收到其他與支付其他需提供明細，涉及合并范圍內的現金流量需單獨予以說明（財務部門提供）；

8、試算平衡表、科目余額表、資產盤點表及盤點結果處理相關資料、銀行對賬單及余額調節表復印件，涉及新開戶及銷戶的提供開戶及銷戶相關資料（同時提供原件備查，財務部門提供）；

9、總分類賬、各明細分類賬、存貨庫存臺賬（一定要與財務口徑相符，財務部門提供公司）

10、公司收到的政府補助相關文件；

11、公司的資產權屬資料，如車輛行駛證復印件，房屋權證、土地使用權證復印件（提供原件備查）；

12、所涉及的訴訟相關資料；

13、與其他單位發生的大額資金拆借合同；與并表范圍外的關聯方所發生的關聯交易等相關資料（財務部門提供）；

14、配合事務所人員到金融機構進行貸款卡信息的查詢與打印（由事務所進場后進行，財務部門提供）

15、所涉及的與所有銀行或其他金融機構的借款合同及抵押擔保、承兌協議、銀行承兌匯票等相關資料復印件（提供原件備查，財務部門提供）

16、提供所有供應商及客戶的聯系方式，如郵編、郵寄地址、電話等用于函證之用。

17、與2010年公司資產收購或企業收購相關的協議及其他相關 2 /

4資料；2010年公司新增其他對外投資相關股東（大）會或董事會會決決議，相關協議，出資證明等相關資料；

18、2010年新執行的管理制度、財務核算辦法等相關資料（部分由財務部門提供）

19、期后事項相關資料；如：資產負債表日后發生重大訴訟、仲裁、承諾；資產負債表日后資產價格、稅收政策、外匯匯率發生重大變化；資產負債表日后因自然災害導致資產發生重大損失；資產負債表日后發行股票和債券以及其他巨額舉債；資產負債表日后資本公積轉增資本；資產負債表日后發生巨額虧損；資產負債表日后發生企業合并或處置子公司）的性質、內容，及其對財務狀況和經營成果的影響。無法作出估計的，應當說明原因。對于資產負債表日之后公司最高權力機構通過的利潤分配決議，應當作文字披露。

20、2010年產量及銷量統計相關資料（財務部門提供）；銷售政策相關資料

21、與管理層簽訂的目標責任書；公司未來的發展規劃（包括但不限于公司的銷售計劃；公司的生產經營計劃；公司的固定資產投資計劃；公司的人員擴充計劃；公司的籌資計劃（財務部門提供）；）2010年年終總結相關資料；

22、公司面臨的主要風險及應對措施、行業背景相關資料

股份公司本部除需要準備上述相關資料外，還要著手準備以下資料：

1、正式對外報送的合并財務報表（財務部門提供）；/

42、組織結構圖、納入合并范圍的子公司名單；

3、各級次合并財務報表及個別財務報表（財務部門提供）；

4、被審計單位編制的合并工作底稿（財務部門提供）；

5、內部交易抵消分錄（財務部門提供）；

6、內部交易事項明細表等其他合并資料等（財務部門提供）。以上資料在本月20號向中瑞岳華會計師事務所提供完畢。特此通知！

四川省鑫福礦業股份有限公司

2011年2月11日/ 4

第五篇：關于做好2010財務決算前期工作的通知

關于做好2010財務決算前期工作的通知

各子、分公司：

為做好2010財務決算管理工作，進一步提高企業財務管理水平和會計信息質量，更好地為公司經營管理工作服務，現將公司2010年財務決算前期準備工作要求通知如下：

1.做好財產清查確認工作，特別是對于固定資產、存貨、應收應付款項要切實做好盤點、函證、核對等工作，確保賬實、賬證相符。物供中心要及時將已采購到貨，發票未到的物資取得供貨明細后，辦理暫估入庫手續。對于已發出物資要及時辦理出庫手續。運銷公司對已發出商品必須全部納入核算。

2.認真分析各項資產質量，判斷資產是否存在減值跡象，合理確認減值損失金額。

3.當年的成本一定要在當年核算，不允許有跨成本核算，真實反映2010年的成本費用。

4.加強內部交易以及關聯交易的清理，為內部交易與往來的充分抵消和關聯交易的信息披露奠定基礎。

5.認真梳理間財務決算報表編制口徑變更以及會計核算差錯情況，各單位年初數、同期數要與財務部核對統一。

6.加強分工協作，對于涉及生產、銷售、人員工資、投資、科技投入等業務數據，應當與有關業務部門相互溝通、協調一-1-

致，保證各項數據相互銜接。

7.各單位要進一步強化資金的管理，認真清理銀行未達賬項，年末不得出現未達賬項。

8.認真清理往來款項，各單位要加大債權的清收力度，內部單位往來必須相符，并在對帳單上簽字認可，內部單位債權一律不計提壞賬準備。各單位在清理中應詳細查明往來款項中是否有虛掛賬或實質上發生壞賬的款項，以報告形式逐筆詳細說明形成的時間、原因、影響金額等事項，重點對三年以上的應收款項進行分析，是否可收回，無法收回的要說明原因，對有可能收回的提出可收回的建議和時間并落實收款措施和人員；認真清理個人借款，個人借款原則上不準跨年，當年結清；其余在2010年12月31日前應全部清收完畢；嚴禁職工個人特別是領導干部長期占用單位公款,要堅持“前賬不清，后賬不借”的原則。

9.公司與所屬單位上繳下撥款項要進行全面核對，各單位到資金辦對賬，保證上繳下撥款項的核對無誤，并進行核銷。

10.加強基本建設項目財務管理，對已完工程要及時辦理竣工決算，由于上級部門審批手續緩慢，要及時與職能部門勾通，盡量找到解決問題的辦法；對確不能轉固定資產的要說明原因。對已投入使用但未轉固定資產的要估價入賬，提取折舊。

11.所屬各子公司2010年所有者權益項目發生變化的，需由上級審批后方可進行帳務處理，并且逐筆列出明細并附詳細

說明。各分公司“上級撥入資金”數，必須要按照資金辦下發的內部轉賬通知單進行調整。

12.各單位核對下“應付福利費”發生額是否超過計提14％比例的情況發生，超出部分要做情況說明上報財務部。

13．各單位對“待攤投資”要進行清理，特別是屯寶、寬溝煤礦基建時期發生的材料費，要求在11月處理完畢。

2010年10月20日