第一篇：大工14秋《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》在線作業(yè)1答案

大工14秋《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》在線作業(yè)1

一、單選題（共 10 道試題，共 50 分。）V 1.在下列內(nèi)部控制目標(biāo)中，屬于企業(yè)獲利的基礎(chǔ)，同時(shí)也是持續(xù)經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)的是（C）。

A.資產(chǎn)安全目標(biāo)

B.提高經(jīng)營(yíng)的效率和效果目標(biāo) C.經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)目標(biāo) D.促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo) 2.內(nèi)部控制的現(xiàn)實(shí)意義不包括（B）。A.實(shí)施內(nèi)部控制有助于提升企業(yè)管理水平B.實(shí)施內(nèi)部控制有助于降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本 C.實(shí)施內(nèi)部控制有助于提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防御能力 D.實(shí)施內(nèi)部控制有助于維護(hù)社會(huì)公眾的利益 3.內(nèi)部控制的最高目標(biāo)，也是終極目標(biāo)是（D）。A.資產(chǎn)安全目標(biāo)

B.財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整目標(biāo) C.提高經(jīng)營(yíng)的效率和效果目標(biāo) D.促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)

4.企業(yè)開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的物質(zhì)前提是（B）。A.財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整 B.保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整 C.企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制定 D.提高經(jīng)營(yíng)的效率和效果 5.在COSO內(nèi)部控制框架中，控制活動(dòng)的類別可分為（A）。A.經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)報(bào)告及合規(guī)三個(gè)類別 B.經(jīng)營(yíng)、信息及合規(guī)三個(gè)類別 C.信息、財(cái)務(wù)報(bào)告及監(jiān)察三個(gè)類別 D.經(jīng)營(yíng)、信息及監(jiān)察三個(gè)類別

6.依據(jù)《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架》的內(nèi)容，下面有關(guān)內(nèi)部控制的說法中錯(cuò)誤的是（B）。

A.內(nèi)部控制的思想是以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的控制

B.內(nèi)部控制是控制的一個(gè)過程，這個(gè)過程需要全員的參與，包括董事會(huì)、管理層、監(jiān)事會(huì)都需要參與進(jìn)來，但不包括員工

C.內(nèi)部控制是一種管理，是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理 D.內(nèi)部控制是一種合理保證

7.（D）是公司誠(chéng)信與道德價(jià)值觀建設(shè)的第一責(zé)任人。A.董事會(huì) B.董事長(zhǎng) C.經(jīng)理層 D.公司總裁

8.下列關(guān)于內(nèi)部控制特征的論述，不正確的是（D）。A.內(nèi)部控制是一個(gè)不斷發(fā)展、完善的過程，隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的新情況適時(shí)改進(jìn)

B.內(nèi)部控制由組織中各個(gè)階層的人員共同實(shí)施

C.內(nèi)部控制從形式上表現(xiàn)為一套相互監(jiān)督、相互制約、彼此聯(lián)系的控制方法、措施和程序 D.制定了嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度，就能確保一個(gè)企業(yè)必定成功 9.關(guān)于內(nèi)部控制只能為控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供“合理保證”，而不是“絕對(duì)保證”的理解錯(cuò)誤的是（A）。

A.內(nèi)部控制對(duì)控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)作用不大

B.企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)除了受制于企業(yè)自身限制外，還會(huì)受到外部環(huán)境的影響

C.內(nèi)部控制無法作用于外部環(huán)境 D.內(nèi)部控制本身也存在一定的局限性

10.監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)包括比例不低于（B）的公司職工代表。A.1/2 B.1/3 C.2/3 D.3/4

二、多選題（共 5 道試題，共 30 分。）V 1.規(guī)范的管理機(jī)制應(yīng)當(dāng)使（AB）分離。A.所有權(quán) B.經(jīng)營(yíng)權(quán) C.決策權(quán) D.監(jiān)督權(quán)

2.以下對(duì)內(nèi)部控制的理解錯(cuò)誤的是（BCD）。A.內(nèi)部控制對(duì)上市公司來說是必需的 B.內(nèi)部控制就是單純的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制 C.內(nèi)部控制就是內(nèi)部牽制 D.內(nèi)部控制制定后，可以一成不變 3.資產(chǎn)安全目標(biāo)包括（BC）。A.確保資產(chǎn)在外形上的完整性 B.確保資產(chǎn)在使用價(jià)值上的完整性 C.確保資產(chǎn)在價(jià)值量上的完整性 D.確保資產(chǎn)在價(jià)值上的完整性

4.薪酬委員會(huì)每年至少召開3次例會(huì)，會(huì)議內(nèi)容主要包括（ABCD）。

A.討論關(guān)于公司管理層當(dāng)年績(jī)效考核指標(biāo)的報(bào)告，對(duì)此提出審議意見并上報(bào)董事會(huì)

B.研究制定對(duì)總裁的考核計(jì)劃和實(shí)施辦法 C.研究確定對(duì)管理層的考核結(jié)果，并向董事會(huì)報(bào)告

D.根據(jù)考核結(jié)果，確定或調(diào)整公司管理層的薪酬，并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)

5.董事會(huì)專門委員會(huì)包括（ABCD）。A.審計(jì)委員會(huì) B.薪酬委員會(huì) C.戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì) D.提名委員會(huì)

三、判斷題（共 5 道試題，共 20 分。）V 1.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》中規(guī)定的企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制的全面性原則要求企業(yè)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。(A)A.錯(cuò)誤 B.正確

2.內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層實(shí)施的，和普通員工沒有關(guān)系。(A)A.錯(cuò)誤 B.正確

3.專門委員會(huì)的董事，按分工側(cè)重研究某一方面的問題，并為公司管理水平的改善和提高提出建議，但不對(duì)提案本身做出決定。(B)A.錯(cuò)誤 B.正確

4.公司會(huì)計(jì)政策前后各期需保持一致。(B)A.錯(cuò)誤 B.正確

5.內(nèi)部控制從時(shí)間順序上看，包括事前控制和事后控制。(A)A.錯(cuò)誤 B.正確

第二篇：大工13秋《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》大作業(yè)答案

大連理工大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育學(xué)院《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》大作業(yè)

網(wǎng)絡(luò)教育學(xué)院

《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》大作業(yè)

學(xué)習(xí)中心：福 建 安 溪 奧 鵬

專業(yè)：工 商 企 業(yè) 管理

年級(jí)：2012年秋季

學(xué)號(hào)：

學(xué)生：

完成日期：2014年02月26日

題目二：

A廠為一化肥生產(chǎn)企業(yè)，盡管產(chǎn)品質(zhì)量很好，但由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，始終無法打開銷路。為此，廠領(lǐng)導(dǎo)決定改變信用政策，擴(kuò)大賒銷范圍，吸引更多客戶購(gòu)買本廠產(chǎn)品。新政策施行一年，產(chǎn)品銷量有了明顯提高，工廠扭虧為盈，但另一方面，售后回款卻成了突出問題，壞賬頻發(fā)，企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金得不到及時(shí)補(bǔ)充，嚴(yán)重影響了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

要求：

如果你是A廠的財(cái)務(wù)科長(zhǎng)，面對(duì)工廠產(chǎn)品熱銷、流動(dòng)資金匾乏的局面，從內(nèi)部會(huì)計(jì)控制角度，你將向廠長(zhǎng)提出何種建議？

答：建議廠長(zhǎng)加強(qiáng)收款控制，具體包括以下內(nèi)容：

1．建立應(yīng)收賬款賬齡分析制度和逾期應(yīng)收賬款催收制度。銷售部門應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收，財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)督促銷售部門加緊催收。對(duì)催收無效的逾期應(yīng)收賬款可通過法律程序予以解決。

2．按客戶設(shè)置應(yīng)收賬款臺(tái)賬，及時(shí)登記每一客戶應(yīng)收賬款余額增減變動(dòng)情況和信用額度使用情況。單位對(duì)長(zhǎng)期往來客戶應(yīng)當(dāng)建立完善的客戶資料，并對(duì)客戶資料實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)更新。

3．對(duì)于可能成為壞賬的應(yīng)收賬款應(yīng)當(dāng)報(bào)告廠領(lǐng)導(dǎo)，由其進(jìn)行審查，確定是否確認(rèn)為壞賬。發(fā)生的各項(xiàng)壞賬，應(yīng)查明原因，明確責(zé)任，并在履行規(guī)定的審批程序后作出會(huì)計(jì)處理。

4．注銷的壞賬應(yīng)當(dāng)進(jìn)行備查登記，做到賬銷案存。已注銷的壞賬又收回應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，防止形成賬外款。

5．應(yīng)收票據(jù)的取得和貼現(xiàn)必須經(jīng)由保管票據(jù)以外的主管人員書面批準(zhǔn)。應(yīng)當(dāng)由專人保管應(yīng)收票據(jù)，對(duì)于即將到期的應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)及時(shí)向付款人提示付款，已貼現(xiàn)票據(jù)應(yīng)在備查簿中登記，以便日后追蹤管理。

6.應(yīng)制定逾期票據(jù)的沖銷管理程序和逾期票據(jù)追蹤監(jiān)控制度。應(yīng)當(dāng)定期與往來客戶通過兩證等方式核對(duì)應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款等往來款項(xiàng)。如有不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。

7．針對(duì)銷售收款的管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查銷售收人是否及時(shí)入賬、應(yīng)收賬款的催收是否有效、壞賬核銷和應(yīng)收票據(jù)的管理是否符合規(guī)定。

學(xué)習(xí)心得

通過學(xué)習(xí)，對(duì)建立內(nèi)部控制和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的思路、方法與措施有所了解。企業(yè)發(fā)展中打造根基的主要手段是：內(nèi)部控制體系建立內(nèi)部控制體系建立的基本依據(jù)是人是世界上欲望最強(qiáng)的物種人的思想和作為是由基因結(jié)構(gòu)來控制的，人并不是正義和道德的化生，而是利益的化生。

中國(guó)社會(huì)的控制環(huán)境是人的欲望缺乏有效引導(dǎo)及良好的欲望抑制手段行為控制的三個(gè)節(jié)點(diǎn)：

1、目標(biāo)控制（推行全面目標(biāo)管理，讓組織目標(biāo)與個(gè)人目標(biāo)統(tǒng)一，形成永久 的目標(biāo)管理機(jī)制）

2、過程控制（建立分權(quán)制衡授權(quán)機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管控體系，防患于未然

3、結(jié)果控制（建立群體與個(gè)體的雙贏機(jī)制，形成良好的績(jī)效與利益的互動(dòng)體系）如用“滾動(dòng)杠桿控制法”預(yù)算價(jià)格

風(fēng)險(xiǎn)控制的直接指向：

1、重要崗位（分權(quán)制衡）

2、重要內(nèi)容（雙向復(fù)核）

3、重要程序（雙軌運(yùn)行）

4、重要結(jié)果（雙重防護(hù)）

控制評(píng)價(jià)和流程優(yōu)化原則：

1、流程和控制的目的2、流程設(shè)計(jì)和控制的依據(jù)

3、最侍控制點(diǎn)選擇

4、控制方式評(píng)價(jià)

5、控制效果評(píng)價(jià)

6、無效控制去除

7、有效控制簡(jiǎn)化

內(nèi)部控制流程優(yōu)化的目的是：

1、保證組織運(yùn)行控制及時(shí)有效

2、保證內(nèi)部控制體系與組織發(fā)展同步

3、防止新的貪污受賄

4、不斷完善分權(quán)制衡

名人堂：眾名人帶你感受他們的驅(qū)動(dòng)人生馬云任志強(qiáng)李嘉誠(chéng)柳傳志史玉柱內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告：

1、上次報(bào)告中失控問題的改進(jìn)情況

2、公司及各部門最近發(fā)布的各項(xiàng)規(guī)定及執(zhí)行情況

3、重要崗位的分權(quán)和制衡情況

4、重要崗位職業(yè)操守調(diào)查

5、重要領(lǐng)域內(nèi)部控制缺失情況

6、公司應(yīng)該廢止和修改的流程和規(guī)定

第三篇：大工15秋《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》在線作業(yè)1滿分答案（范文）

大工15秋《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》在線作業(yè)1滿分答案

一、單選題（共 10 道試題，共 50 分。）

1.在 COSO 內(nèi)部控制框架中，控制活動(dòng)的類別可分為（）。A.經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)報(bào)告及合規(guī)三個(gè)類別 B.經(jīng)營(yíng)、信息及合規(guī)三個(gè)類別 C.信息、財(cái)務(wù)報(bào)告及監(jiān)察三個(gè)類別 D.經(jīng)營(yíng)、信息及監(jiān)察三個(gè)類別 正確答案 ：A 2.國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管 理指引》旨在幫助（）建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制，增強(qiáng) 企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，防止國(guó)有資 產(chǎn)流失，提高投資者的投資回報(bào)水平，保護(hù)投資者利益。A.中央企業(yè) B.地方企業(yè) C.民營(yíng)企業(yè)

內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理 D.所有企業(yè) 正確答案 ：A 3.在 COSO 內(nèi)部控制框架中，屬于其他內(nèi)部因素根基的是（）。A.信息與溝通 B.監(jiān)察 C.控制環(huán)境 D.控制活動(dòng) 正確答案 ：C 4.《薩班斯法案》的頒布時(shí)間為（）。A.1992 年 B.2002 年 C.2003 年 D.2004 年 正確答案 ：B 5.以下內(nèi)容不屬于 COSO《內(nèi)部控制整合框架》中內(nèi)部控制 五個(gè)相互關(guān)聯(lián)的要素需承載的目標(biāo)的是()。A.經(jīng)營(yíng)目標(biāo) B.財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo) C.謹(jǐn)慎性目標(biāo) D.合規(guī)性目標(biāo) 正確答案 ：C 6.企業(yè)開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的物質(zhì)前提是（）。A.財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整 B.保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整 C.企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制定 D.提高經(jīng)營(yíng)的效率和效果 正確答案 ：B 7.2002 年美國(guó)國(guó)會(huì)通過的 《薩班斯—奧克斯利法案》 第 404 條款及相關(guān)規(guī)則采用的是（）。A.內(nèi)部控制體系 B.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu) C.內(nèi)部控制整合框架 D.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架 正確答案 ：C 8.下列關(guān)于內(nèi)部控制特征的論述，不正確的是（）。

A.內(nèi)部控制是一個(gè)不斷發(fā)展、完善的過程，隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng) 管理的新情況適時(shí)改進(jìn) B.內(nèi)部控制由組織中各個(gè)階層的人員共同實(shí)施 C.內(nèi)部控制從形式上表現(xiàn)為一套相互監(jiān)督、相互制約、彼 此聯(lián)系的控制方法、措施和程序 D.制定了嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度，就能確保一個(gè)企業(yè)必定成 功 正確答案 ：D 9.內(nèi)部控制的最高目標(biāo)，也是終極目標(biāo)是（）。A.資產(chǎn)安全目標(biāo) B.財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整目標(biāo) C.提高經(jīng)營(yíng)的效率和效果目標(biāo) D.促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo) 正確答案 ：D 10.以下各項(xiàng)中，不屬于內(nèi)部控制框架要素的是（）。A.目標(biāo)設(shè)定 B.外部環(huán)境 C.風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn) D.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 正確答案 ：B 大工 15 秋《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》在線作業(yè) 1

二、多選題（共 5 道試題，共 30 分。）1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的步驟包括（）。A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 B.風(fēng)險(xiǎn)分析 C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) D.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 正確答案 ：ABC 2.屬于《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》中規(guī)定的企業(yè)建立與實(shí) 施內(nèi)部控制的原則有（）。A.全面

性原則 B.重要性原則 C.制衡性原則 D.適應(yīng)性原則 正確答案 ：ABCD 3.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法具體包括（）。A.風(fēng)險(xiǎn)清單法 B.流程圖分析法 C.財(cái)務(wù)報(bào)表分析法 D.風(fēng)險(xiǎn)因素分析法 正確答案 ：ABCD 4.上交所的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制將對(duì)（）和（）兩項(xiàng)作為重 點(diǎn)關(guān)注對(duì)象。A.控股子公司 B.金融衍生品交易 C.關(guān)聯(lián)交易 D.對(duì)外擔(dān)保 正確答案 ：AB 5.COSO《內(nèi)部控制整合框架》五因素承載的目標(biāo)是（）。A.經(jīng)營(yíng)目標(biāo) B.管理目標(biāo) C.財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo) D.合規(guī)性目標(biāo) 正確答案 ：ACD 大工 15 秋《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》在線作業(yè) 1

三、判斷題（共 5 道試題，共 20 分。）

1.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制是由企業(yè)董事 會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo) 的過程。A.錯(cuò)誤 B.正確 正確答案 ：B 2.人力資源政策應(yīng)與相應(yīng)的道德標(biāo)準(zhǔn)一致，對(duì)誠(chéng)信以道德 價(jià)值觀規(guī)范的遵從是對(duì)員工評(píng)價(jià)的一項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)。A.錯(cuò)誤 B.正確 正確答案 ：B 3.完善的內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)內(nèi)部控制有效性的保障，有效的 內(nèi)部控制又將推進(jìn)內(nèi)部環(huán)境的不斷完善。A.錯(cuò)誤 B.正確 正確答案 ：B 4.薪酬委員會(huì)每年至少召開 2 次例會(huì)。A.錯(cuò)誤 B.正確 正確答案 ：A 5.內(nèi)部控制二要素階段是內(nèi)部控制整合框架階段。A.錯(cuò)誤 B.正確 正確答案 ：A

-END-

第四篇：大工16秋《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》大作業(yè)

大連理工大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育學(xué)院《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》大作業(yè)

網(wǎng)絡(luò)教育學(xué)院

《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》大作業(yè)

學(xué)習(xí)中心：

專 業(yè)： 會(huì)計(jì)學(xué) 年 級(jí)： 學(xué) 號(hào)： 學(xué) 生： 完成日期： 年月日 大連理工大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育學(xué)院《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》大作業(yè)

題目五：

可口可樂瑞典飲料公司（CCBS）采納了卡普蘭和諾頓的建議，在公司治理中推廣平衡計(jì)分卡，從財(cái)務(wù)方面、客戶和消費(fèi)者方面、內(nèi)部流程方面以及組織學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)四個(gè)方面來測(cè)量其戰(zhàn)略行動(dòng)。

在構(gòu)造公司的平衡計(jì)分卡時(shí)，高層管理人員已經(jīng)設(shè)法強(qiáng)調(diào)了保持各方面平衡的重要性。為了達(dá)到該目的，CCBS使用的是一種循序漸進(jìn)的過程。

第一步是闡明與戰(zhàn)略計(jì)劃相關(guān)的財(cái)務(wù)措施，然后以這些措施為基礎(chǔ)，設(shè)定財(cái)務(wù)目標(biāo)并且確定為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而應(yīng)當(dāng)采取的適當(dāng)行動(dòng)。

第二步，在客戶和消費(fèi)者方面也重復(fù)該過程，在此階段，初步的問題是“如果我們打算完成我們的財(cái)務(wù)目標(biāo)，我們的客戶必須怎樣看待我們？”

第三步，CCBS明確了向客戶和消費(fèi)者轉(zhuǎn)移價(jià)值所必須的內(nèi)部過程。然后CCBS的管理層問自己的問題是：自己是否具備足夠的創(chuàng)新精神，自己是否愿意為了讓公司以一種合適的方式發(fā)展而變革。經(jīng)過這些過程，CCBS能夠確保在各個(gè)方面達(dá)到平衡，并且所有的參數(shù)和行動(dòng)都會(huì)導(dǎo)致向同一個(gè)方向變化。

要求：

（1）在實(shí)踐中普遍應(yīng)用的績(jī)效考評(píng)模式有哪三種？CCBS的績(jī)效考評(píng)方法屬于哪一種？

答：在實(shí)踐中普遍應(yīng)用的三種績(jī)效考評(píng)模式是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)績(jī)效考評(píng)模式、經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)績(jī)效考評(píng)模式、戰(zhàn)略管理績(jī)效考評(píng)模式。CCBS采用的平衡計(jì)分卡考評(píng)方法，屬于戰(zhàn)略管理績(jī)效考評(píng)模式。

（2）目前平衡計(jì)分卡績(jī)效考評(píng)方法在實(shí)際應(yīng)用中還存在哪些局限性？ 答：平衡計(jì)分卡績(jī)效考評(píng)方法在實(shí)際應(yīng)用中的局限性主要有：

1.在評(píng)價(jià)目標(biāo)確定方面，盡管該方法從不同方面關(guān)注了客戶、員工等利益相關(guān)者的利益，但忽略了通過利益相關(guān)者分析來認(rèn)識(shí)企業(yè)經(jīng)營(yíng)。目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略，因而可能導(dǎo)致不能準(zhǔn)確地確定提高利益相關(guān)者滿意度的關(guān)鍵動(dòng)因。2.在評(píng)價(jià)指標(biāo)的選擇方面，該方法沒有具體說明如何選擇特定的績(jī)效考評(píng)指標(biāo)。另外，非財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的設(shè)計(jì)和計(jì)算也是一個(gè)難題。

3.在評(píng)價(jià)方法方面，該方法并沒有給出明確的答案，單個(gè)指標(biāo)的計(jì)分方法、權(quán)重的確定容易產(chǎn)生問題。大連理工大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育學(xué)院《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》大作業(yè)

學(xué)習(xí)心得

通過《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》課程的學(xué)習(xí)，讓我更深刻的了解到內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的必要環(huán)節(jié)，風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋了內(nèi)部控制，企業(yè)的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理需要企業(yè)管理者不斷學(xué)習(xí)和完善。執(zhí)行力將是實(shí)現(xiàn)內(nèi)控管理的重要手段。

第五篇：大工18春《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》在線作業(yè)1,2,3滿分答案

大工18春《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》在線作業(yè)1

總分：100分 100分

一、單選題共10題，50分

1.事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的前提是()。

A目標(biāo)設(shè)定 B風(fēng)險(xiǎn)偏好 C內(nèi)部環(huán)境 D信息溝通

答案：A

得分:5分

2.《薩班斯法案》的頒布時(shí)間為（）。

A1992年 B2002年 C2003年 D2004年

答案：B

得分:5分

3.以下各項(xiàng)中，不屬于內(nèi)部控制框架要素的是（）。

A目標(biāo)設(shè)定 B外部環(huán)境 C風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn) D風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

答案：B

得分:5分

4.內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，在內(nèi)部環(huán)境的諸多方面中，重中之重的是（）。

A治理結(jié)構(gòu)

B結(jié)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配 C內(nèi)部審計(jì)

D人力資源政策

答案：A

得分:5分

5.內(nèi)部控制是一種全程控制，從時(shí)間順序上來看不包括（）。

A事前控制

B制度設(shè)計(jì)、制度執(zhí)行與監(jiān)督評(píng)價(jià) C事中控制 D事后控制

答案：B

得分:5分

6.為企業(yè)提供精神支柱，提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，還可以為內(nèi)部控制有效性提供有力保證的是（）。

A企業(yè)的規(guī)章制度 B企業(yè)文化

C管理層的管理理念 D管理者與員工的關(guān)系 答案：B

得分:5分

7.（）是內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)，是有效實(shí)施內(nèi)部控制的有力保障。

A控制環(huán)境 B風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 C控制活動(dòng) D信息與溝通 答案：A

得分:5分

8.以下內(nèi)容不屬于COSO《內(nèi)部控制整合框架》中內(nèi)部控制五個(gè)相互關(guān)聯(lián)的要素需承載的目標(biāo)的是()。A經(jīng)營(yíng)目標(biāo) B財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo) C謹(jǐn)慎性目標(biāo) D合規(guī)性目標(biāo)

答案：C

得分:5分

9.相對(duì)《內(nèi)部控制整合框架》，《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架》的創(chuàng)新之處不包括（）。

A新提出了一個(gè)更具管理意義和管理層次的戰(zhàn)略管理目標(biāo)，同時(shí)還擴(kuò)大了報(bào)告的范疇 B新增加了目標(biāo)制定、事項(xiàng)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)三個(gè)管理要素 C提出了兩個(gè)新概念——風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度 D對(duì)內(nèi)部控制做了最權(quán)威的定義 答案：D

得分:5分

10.外部董事、獨(dú)立董事人數(shù)應(yīng)超過董事會(huì)全部成員的（），以保證董事會(huì)能夠在重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)管理等方面做出獨(dú)立于經(jīng)理層的判斷和選擇。

A1/4 B1/2 C1/3 D1/5 答案：B

得分:5分

二、多選題共5題，30分

1.下列屬于風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架中提出的目標(biāo)是（）。

A戰(zhàn)略目標(biāo) B經(jīng)營(yíng)目標(biāo) C報(bào)告目標(biāo) D合規(guī)目標(biāo)

答案：ABCD

得分:6分

2.公司可能將風(fēng)險(xiǎn)偏好表述為()之間可接受的平衡。

A增長(zhǎng) B風(fēng)險(xiǎn) C報(bào)酬

D股東增加值

答案：ABC

得分:6分

3.薪酬委員會(huì)每年至少召開3次例會(huì)，會(huì)議內(nèi)容主要包括（）。

A討論關(guān)于公司管理層當(dāng)年績(jī)效考核指標(biāo)的報(bào)告，對(duì)此提出審議意見并上報(bào)董事會(huì) B研究制定對(duì)總裁的考核計(jì)劃和實(shí)施辦法

C研究確定對(duì)管理層的考核結(jié)果，并向董事會(huì)報(bào)告

D根據(jù)考核結(jié)果，確定或調(diào)整公司管理層的薪酬，并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn) 答案：ABCD

得分:6分 4.風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)包括（）。A損失發(fā)生前的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo) B損失發(fā)生后的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo) C收益發(fā)生前的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo) D收益發(fā)生后的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo) 答案：AB

得分:6分

5.內(nèi)部控制的檢查監(jiān)督責(zé)任人包括（）。A公司董事會(huì) B管理層 C員工

D外審人員

答案：AB

得分:6分

三、判斷題共5題，20分 1.在目標(biāo)設(shè)定上，《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架》針對(duì)于不同的目標(biāo)分析其相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，因此，目標(biāo)設(shè)定自然成為風(fēng)險(xiǎn)管理流程的首要步驟。

A錯(cuò)誤 B正確

答案：B

得分:4分

2.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段是內(nèi)部控制發(fā)展的第一階段。A錯(cuò)誤 B正確

答案：A

得分:4分

3.公司重大投資的內(nèi)部控制應(yīng)遵循規(guī)范、安全、高效、透明的原則，遵守承諾，注重使用效益。A錯(cuò)誤 B正確

答案：A

得分:4分

4.一個(gè)企業(yè)的組織架構(gòu)存在缺失或缺陷，其他一切生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理活動(dòng)都會(huì)受到影響。

A錯(cuò)誤 B正確

答案：B

得分:4分

5.風(fēng)險(xiǎn)可接受程度是指在企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的過程中所能接受的偏離程度。

A錯(cuò)誤 B正確

答案：B

得分:4分

大工18春《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》在線作業(yè)2 總分：100分 100分

一、單選題共10題，50分

1.“薪資表”經(jīng)主管核準(zhǔn)交由會(huì)計(jì)登賬后，員工的薪資由（）發(fā)放。A會(huì)計(jì) B出納 C財(cái)務(wù)主管 D財(cái)務(wù)總監(jiān)

答案：B

得分:5分

2.設(shè)定戰(zhàn)略目標(biāo)必須建立在內(nèi)外部環(huán)境的深入分析基礎(chǔ)之上，下列各項(xiàng)中不屬于宏觀環(huán)境的是()。A產(chǎn)業(yè)周期 B法律法規(guī) C技術(shù)

D技術(shù)變化

答案：C

得分:5分

3.貨幣資金內(nèi)部控制中，不相容崗位分離的基本要求是（）。

A實(shí)行錢賬分管

B實(shí)行錢物分管 C實(shí)行賬賬分管 D以上都不對(duì)

答案：A

得分:5分

4.下列不屬于合同控制措施的是（）。

A統(tǒng)一歸口管理

B建立分級(jí)授權(quán)管理制度 C限制接近

D明確職責(zé)分工

答案：C

得分:5分

5.下列不屬于信息系統(tǒng)應(yīng)用控制完整性要求的是（）。

A所有的交易都經(jīng)過處理，且只處理一次 B不允許數(shù)據(jù)的重復(fù)錄入和處理 C例外情況的發(fā)現(xiàn)和解決

D所有的數(shù)據(jù)是正確和合理的 答案：D

得分:5分

6.下列不屬于公司內(nèi)部信息的是()。

A公司的戰(zhàn)略性經(jīng)營(yíng)目標(biāo) B人力資源政策 C法律法規(guī)信息 D財(cái)務(wù)政策及程序 答案：C

得分:5分

7.期末財(cái)務(wù)部對(duì)應(yīng)收賬款應(yīng)進(jìn)行賬齡分析，合理計(jì)提()。

A折舊 B壞賬準(zhǔn)備 C減值準(zhǔn)備 D跌價(jià)準(zhǔn)備

答案：B

得分:5分

8.（）是企業(yè)對(duì)超出風(fēng)險(xiǎn)承受度的風(fēng)險(xiǎn)，通過放棄或停止與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)以避免和減輕損失的策略。

A風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 B風(fēng)險(xiǎn)降低 C風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān) D風(fēng)險(xiǎn)承受

答案：A

得分:5分

9.不相容職務(wù)分離控制的核心是（）。

A各司其職 B各負(fù)其責(zé) C協(xié)調(diào)合作 D內(nèi)部牽制

答案：D

得分:5分

10.作為全面預(yù)算的核心環(huán)節(jié)，關(guān)于預(yù)算目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵是（）。A預(yù)算編制 B預(yù)算執(zhí)行 C預(yù)算控制 D預(yù)算考核 答案：B

得分:5分

二、多選題共5題，30分

1.信息系統(tǒng)日常運(yùn)作的內(nèi)容有()。

A機(jī)房環(huán)境控制 B系統(tǒng)日常運(yùn)作監(jiān)控 C問題管理 D人員管理

答案：ABC

得分:6分

2.向公司申請(qǐng)擔(dān)保的擔(dān)保單位，需具備的條件包括（）。

A具備借款人資格，且借款及資金投向符合國(guó)家法律法規(guī)、銀行貸款政策的有關(guān)規(guī)定

B具有較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和良好的管理基礎(chǔ)，沒有出現(xiàn)或預(yù)見可能出現(xiàn)重大虧損、重大債務(wù)危機(jī) C資產(chǎn)流動(dòng)性較好，短期償債能力較強(qiáng)，具有較好的資信情況 D愿意接受公司的跟蹤監(jiān)督 答案：ABCD

得分:6分

3.公司在審查有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的合理性時(shí)，需仔細(xì)審核并慎重考慮的因素有（）。

A交易標(biāo)的的真實(shí)狀況

B關(guān)聯(lián)交易應(yīng)以合理的價(jià)格進(jìn)行

C交易方的誠(chéng)信記錄、資信狀況、履約能力等情況 D簽訂關(guān)聯(lián)交易合同 答案：ABC

得分:6分

4.公司內(nèi)部保證充分溝通主要包括公司溝通信息的（）。

A審慎性 B整體性 C及時(shí)性 D充分性

答案：BCD

得分:6分

5.選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略時(shí)應(yīng)考慮（）。

A風(fēng)險(xiǎn)承受能力 B成本與效益 C企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好 D風(fēng)險(xiǎn)的特性

答案：ABCD

得分:6分

三、判斷題共5題，20分

1.應(yīng)由董事會(huì)審批的對(duì)外擔(dān)保，必須經(jīng)出席董事會(huì)1/3以上董事審議同意并作出決議。

A錯(cuò)誤 B正確

答案：A

得分:4分

2.貨幣資金管理業(yè)務(wù)流程中的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指可能導(dǎo)致采購(gòu)業(yè)務(wù)違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定而受到行政處罰或法律制裁。

A錯(cuò)誤 B正確

答案：A

得分:4分

3.定量分析和定性分析相比，具有很強(qiáng)的主觀性。A錯(cuò)誤 B正確

答案：A

得分:4分 4.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建立在深入的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)之上，為風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)提供依據(jù)。A錯(cuò)誤 B正確

答案：B

得分:4分

5.溝通是雙向的，信息傳遞者在傳遞信息后任務(wù)并沒有結(jié)束，還應(yīng)積極從信息接受者那里獲取反饋信息，以促進(jìn)信息獲取質(zhì)量的改進(jìn)和信息傳遞程序的優(yōu)化。

A錯(cuò)誤 B正確

答案：B

得分:4分

大工18春《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》在線作業(yè)3 總分：100分 100分

一、單選題共10題，50分

1.完善法人治理結(jié)構(gòu)，需要研究解決的問題是（）。

A企業(yè)組織管理結(jié)構(gòu)問題 B企業(yè)內(nèi)部牽制問題 C“內(nèi)部人”控制問題 D崗位責(zé)任制問題 答案：C

得分:5分

2.不屬于報(bào)告缺陷對(duì)應(yīng)的主要文檔性記錄的是()。

A審計(jì)工作匯報(bào)材料

B審計(jì)意見書、審計(jì)決定書 C單獨(dú)評(píng)價(jià)規(guī)范 D專項(xiàng)調(diào)查報(bào)告

答案：C

得分:5分

3.不屬于COBIT評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的是()。

A關(guān)鍵管理指標(biāo) B關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo) C關(guān)鍵目標(biāo)指標(biāo) D成熟模型

答案：A

得分:5分

4.在獨(dú)立評(píng)價(jià)階段，各運(yùn)行子公司內(nèi)部審計(jì)部門的具體職責(zé)不包括()。

A收集資料

B安排相關(guān)后勤工作

C收集各流程或控制點(diǎn)負(fù)責(zé)部門對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果和改進(jìn)建議的確認(rèn)和反饋意見，并及時(shí)提交給評(píng)價(jià)人員 D獲取和分析被評(píng)價(jià)運(yùn)行子公司的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)資料 答案：D

得分:5分 5.下列說法不正確的是（）。

AIT治理與公司治理相融合

BIT治理與業(yè)務(wù)活動(dòng)的目標(biāo)不一致 CIT治理是公司治理的一部分 DIT治理與風(fēng)險(xiǎn)管理有密切關(guān)系 答案：B

得分:5分

6.不屬于評(píng)價(jià)人員職責(zé)的是()。

A根據(jù)公司制定的評(píng)價(jià)方法對(duì)控制點(diǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià) B出具評(píng)價(jià)報(bào)告 C制定公司戰(zhàn)略

D保證工作底稿及評(píng)價(jià)報(bào)告的真實(shí)性和完整性 答案：C

得分:5分

7.專項(xiàng)監(jiān)督的范圍和頻率的決定因素不包括（）。

A內(nèi)部控制環(huán)境的強(qiáng)弱 B風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果

C變化發(fā)生的性質(zhì)和程度 D日常監(jiān)督的有效性 答案：A

得分:5分

8.通常表明企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制可能存在重大缺陷的是（）。

A企業(yè)決策失誤，導(dǎo)致并購(gòu)不成功 B董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊 C管理人員或技術(shù)人員紛紛流失 D媒體負(fù)面新聞?lì)l現(xiàn) 答案：B

得分:5分

9.1992年發(fā)布的卡德伯利報(bào)告是（）。

AReport of Committee on the Financial Aspects of Corporate Governance BEnhancing Corporate Governance for Banking Organizations CInternal Control: Guidance for Directors on the Combined Code, Turnbull Report DControl Objectives for Information and Related Technology 答案：A

得分:5分

10.COBIT控制目標(biāo)體系的循環(huán)系統(tǒng)不包括（）。A商業(yè)需要 B公司決策 CIT資源 DIT流程

答案：B

得分:5分

二、多選題共5題，30分

1.IT治理協(xié)會(huì)認(rèn)為IT治理應(yīng)關(guān)注的領(lǐng)域有（）。A與戰(zhàn)略統(tǒng)一 B傳遞價(jià)值 C資源管理 D風(fēng)險(xiǎn)管理

答案：ABCD

得分:6分 2.內(nèi)部控制的程序包括（）。

A建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度 B制定內(nèi)部控制缺陷標(biāo)準(zhǔn) C實(shí)施監(jiān)督

D記錄和報(bào)告內(nèi)部控制缺陷 答案：ABCD

得分:6分

3.COBIT控制目標(biāo)體系的循環(huán)系統(tǒng)包括()。

A公司決策 B業(yè)務(wù)需要 CIT資源 DIT流程

答案：BCD

得分:6分

4.專項(xiàng)監(jiān)督評(píng)價(jià)過程的關(guān)注要點(diǎn)包括()。

A評(píng)價(jià)計(jì)劃的制定 B評(píng)價(jià)活動(dòng)的執(zhí)行 C評(píng)價(jià)報(bào)告和糾正措施

D重視和配合內(nèi)外部審計(jì)師提出的改善措施 答案：ABC

得分:6分

5.下列屬于專項(xiàng)監(jiān)督評(píng)價(jià)方法主要措施和程序的是()。

A過程流程圖 B風(fēng)險(xiǎn)與控制矩陣 C動(dòng)員會(huì) D評(píng)價(jià)人員

答案：ABC

得分:6分

三、判斷題共5題，20分

1.為節(jié)省成本，為企業(yè)提供內(nèi)部控制審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，可以同時(shí)為同一家企業(yè)提供內(nèi)部控制評(píng)價(jià)服務(wù)。

A錯(cuò)誤 B正確

答案：A

得分:4分

2.當(dāng)一個(gè)事項(xiàng)發(fā)生的可能性大時(shí)，而且其影響會(huì)引發(fā)一下結(jié)果時(shí)，必須向高級(jí)管理層或董事會(huì)報(bào)告缺陷。

A錯(cuò)誤 B正確

答案：B

得分:4分

3.評(píng)價(jià)工作底稿保存期為5年。A錯(cuò)誤 B正確

答案：A

得分:4分

4.關(guān)鍵目標(biāo)指標(biāo)評(píng)價(jià)關(guān)鍵成功因素。A錯(cuò)誤 B正確

答案：A

得分:4分

5.新疆自治區(qū)的上市公司整體內(nèi)部控制水平最低。A錯(cuò)誤 B正確

答案：A

得分:4分