第一篇：信用社(銀行)客戶盡職調查制度

信用社（銀行）客戶盡職調查制度

為了進一步完善反洗錢制度，獲得“一法兩規定”中所要求的“完整的客戶信息”，對客戶的經營狀況、關聯企業、主要資金往來對象、營業范圍等有真實的了解，從而提高反洗錢工作的有效性和操作性，特制定本制度。

一、各營業網點要按照“一法兩規定”的要求和《人民幣銀行賬戶結算管理辦法》的規定，認真對客戶提供的開戶資料的真實性、合法性和完整性進行審查，并要記錄在案，嚴防利用賬戶進行洗錢活動。

二、個人客戶開立存款賬戶、辦理結算時，各營業網點必須認真執行個人賬戶實名制，應當要求其出示本人身份證件，進行核對，并登記其身份證件上的姓名和號碼。代理他人開立個人存款賬戶的，營業網點應當要求其出示被代理人和代理人的身份證件，進行核對，并登記被代理人和代理人的身份證件上的姓名和號碼。

對不出示本人身份證或不使用本人身份證件上的姓名的，營業網點不得為其開立存款賬戶。

三、單位客戶辦理開戶、存款、結算等業務的，各營業網點應當按照中國人民銀行有關規定要求其提供有效證明文件和資料，進行核對并登記。

對未按照規定提供本單位有效證明文件和資料的，營業網點不得為其辦理開戶、存款、結算等業務。

四、客戶盡職調查的工作要求：

1、認真貫徹執行“一法兩規定”的精神，切實做好客戶盡職調查工作;

2、聯社反洗錢工作領導小組和各信用社要按照要求，切實負起責任，把各項反洗錢措施和辦法落實到實處，努力構建一道反洗錢防御體系;三是建立責任追究制。對不按本辦法規定進行操作的單位和人員將視其違規情況進行處罰;四是各信用社必須將本單位的客戶信息資料指定專管員妥善保管，建立調閱保管制度;五是加強同人民銀行、司法部門的聯系與溝通，在客戶盡職調查工作中遇到的難題和困難，要及時通過聯社反洗錢工作領導小組向他們咨詢、請教，爭取他們的支持。

第二篇：授信盡職調查制度

附件

授信盡職調查制度

第一章 總 則

第一條 為規范我行信貸業務的運作和管理，提高風險防范能力，明確授信調查盡職要求，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《商業銀行授信工作盡職指引》等法律法規和總行相關規定，特制定本制度。

第二條 本制度中的授信盡職調查（以下簡稱盡職調查）指在信貸業務批準之前，盡職調查人員（以下簡稱調查人）對客戶有關信息進行獨立的調查和分析，作為業務審查和批準的基本依據。

第三條 本制度中的授信指對非自然人客戶的表內外授信業務。表內授信包括貸款、項目融資、貿易融資、貼現、透支、保理、拆借、回購、資產受讓等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據承兌等。

第四條 本制度規定了盡職調查的基本要求和一般程序，對于貼現、承兌、保函、貿易融資、同業授信和金融資產受讓等各類業務，須按照具體業務的風險控制要點，按照審慎的原則，適當增加或簡化相關內容。

第五條 調查人是指我行認可或授權負責對客戶進行全面調查的人員，其必須具備一定的素質和專業技能。

第六條 調查人必須嚴格遵照本制度規定的內容和程序，獨立履行其職責，對未盡責行為，將按照總行有關分規定進行處理。

第二章 盡職調查基本要求

第七條 盡職調查實行雙人（多人）共同調查制度。主調查人，以及對重要/關鍵事項調查的人員，必須具備如下素質：

（一）從事商業銀行信貸工作1年以上。

（二）具備較完備的授信、法律、財務、管理等知識。

（三）品德良好，能依誠信原則獨立進行調查。

第八條 市場營銷和調查人應根據我行確定的發展規劃和信貸政策指引，擬定明確的目標客戶，并對其進行業務營銷和調查。

第九條 盡職調查的基本方式，包括：

（一）實地調查。到客戶的營業場地和生產場地，直接觀察企業的經營運作情況。

（二）資料核查。核對客戶提供的身份證明、業務主體資格、財務狀況等資料的真實、完整、合法性和有效性，并將核實過程和結果以書面形式記載。對于客戶提供的復印件，調查人員須在核對無誤并與原件一致的情況下簽署“經核對與原件相符”字樣并簽名。

（三）面談。探訪客戶經營領導人、關鍵部門負責人或生產員工等，把同一問題從不同的角度及同一問題向不同的對象調查咨詢。

（四）外部調查。獲取資信評級機構評定的信用等級，股票行情，銀行同業的評價，政府機關與行業團體的評價，同行客戶的評價，權威機構公布的排名名次，經濟年鑒，行業年報，新聞媒介的報道等。

第十條 調查人應格守“獨立調查”原則。

（一）按照制度規定程序進行調查，不得按照他人傾向性意見進行授信調查。

（二）以實地調查為主，間接調查為輔。必要時，可借助外部信息對調查要素進行核實、輔證，但不能依賴外部信息。

（三）不論是單一授信、集團客戶統一授信還是銀團貸款，都須按照獨立調查原則，對客戶分別進行獨立調查。

第十一條

調查人還必須遵守“客觀全面”的要求。

（一）調查人應對客戶的信息進行全面的了解，并客觀充分揭示其各類風險。

（二）對客戶重要信息、關鍵信息，調查人需逐一進行審慎調查和核實，并客觀評價授信的風險程度。

（三）授信調查報告必須如實反映其調查過程和結果。

第十二條

對利用職權授意、誘使等手段干擾盡職調查的，調查人須保留相關證據和記錄，作為其盡職和免責的依據。

第三章 盡職調查程序和內容

第一節 客戶資料搜集

第十三條

調查人必須搜集客戶的基本信息資料，建立客戶檔案。包括但不限于客戶注冊及項目批準文件、近年財務資料、擔保品資料等公開信息和與授信相關的貿易背景資料、合同協議等企業內部資料和軟信息。資料清單提示參見《附錄》中的“客戶基本資料清單提示”。

第十四條

對集團公司進行授信時，還必須搜集、分析其核心附屬機構的相關資料。包括但不限于：

（一）擬提供授信的分支機構；

（二）總資產與集團合并總資產占比大于40%的分支機構；

（三）主營收入與集團主營收入占比大于40%的分支機構；

（四）集團核心產品、主導產品的主要生產和銷售機構。第十五條

調查人必須對客戶資料的合法性、真實性和有效性進行認真核實，并將核實過程和結果以書面記載和確認。

第十六條

必要時，調查人還要向政府有關部門或社會中介機構索取相關資料，作為客戶資料的補充，以驗證客戶資料的真實性。

第二節 客戶基本信息調查與分析

第十七條 客戶主體資格調查。

（一）通過驗看客戶經過年檢的營業執照副本原件、法人代碼證原件，確認客戶的主體資格和經營范圍的合法性。

（二）了解客戶的基本經營特點。包括企業的行業性質、生產的季節變動規律、基本設備情況、生產能力等基本情況。

第十八條 客戶關聯關系調查。

（一）查驗公司章程、驗資報告等材料核實客戶的資本投入情況、股權結構（投資方及出資方式、比例）、分析客戶的股東背景、實際控制者，并按照集團客戶管理要求羅列其關聯人，構建其集團家譜。

（二）調查客戶的主要原料供應和銷售對象。列出占比前5～10位的主要原材料供應商和產品銷售對象，以分析其生產經營的獨立性和持續性。

第十九條

公司治理調查。

（一）查看監管機關（如證監會等）的法律法規及客戶的公司章程，分析客戶的內部治理結構，如股東大會、董事會和經理層的權限，股東大會和董事會的召開方式、議事規則等，評價其內部治理結構是否合規、健全、有效。

（二）通過實地走訪企業的職能部門，調查企業內部組織結構、內部控制制度的健全程度、產生重大決策的程序等管理方面的情況。

第二十條

組織形式調查。查驗客戶的組織形式是否發生變化（或可能發生變化），了解并評價現時其經營的獨立性、穩定性，分析其企業組織結構的變遷可能會對授信構成的影響。

第二十一條

企業信用和外部評價調查。

（一）通過調查董事長、總經理、財務經理等關鍵管理人員的履歷、管理經驗、過往業績、個人品德和信用記錄，分析與判斷客戶的管理層素質和經驗。

（二）通過公開信息或者實地訪談，了解客戶是否存在被監管機構、司法機關、海關等政府管理部門譴責、通報、處罰的情況，判斷企業的信用水平。

第三節 客戶經營情況調查與分析

第二十二條

客戶經營情況的調查與分析側重于行業風險和客戶經營風險兩個方面。

第二十三條

行業風險調查與分析。通過調查和整理相關行業有關信息和資料，收集和整理國家產業政策及進入或退出市場的難易程度等其他相關信息資料，調查：

（一）客戶所處行業的市場結構基本特點，分析其競爭狀態、行業的贏利性和穩定性等。

（二）客戶所處行業的業務內容，特別是行業規則。

（三）影響行業發展的主要內外部因素。

（四）行業的發展和利潤趨勢，包括市場需求變化，技術替代趨勢等。比較客戶在行業的經濟周期、比較分析客戶和主要競爭對手的優劣勢，分析其經營戰略的合理性，并預測企業發展前景。

第二十四條

客戶經營風險調查與分析。調查客戶在行業的地位，優越性和競爭力：

（一）通過調查客戶的生產或銷售規模、企業所處的發展階段、商品的市場占有率、產品多樣化程度及經營策略等，評價客戶的市場定位和經營戰略是否合理。

（二）通過與同行業平均和/或先進指標的比較，評價客戶核心競爭 力：

1.原材料的進貨價格與同行業比較； 2.產品的銷售渠道、銷售價格與同行業比較； 3.進貨條件和銷售條件與同行業比較；

4.制造成本、銷售成本、管理成本與同行業比較；

5.主導產品的技術先進性、生產設備領先性、原材料的易獲得性和后續產品的研發能力與同行業比較；

6.經營組織、內部資源及財務狀況與同行業比較。

第四節 客戶財務信息分析

第二十五條

對上市公司和外資企業，調查人必須要求客戶提供經審計的財務資料；其他客戶，調查人盡可能地要求企業提供經會計師事務所審計的年報（半年報）。

第二十六條

調查人需關注審計意見的類型。審查出具報告的會計師事務所及簽字審計師的品行和信譽，必要時須與注冊會計師管理機構核實審計報告的真實性。

第二十七條

調查人必須認真完整閱讀審計意見、審計報表及其附注等。重點審閱帶說明段無保留意見審計報告、保留意見審計報告；并判斷審計報告的可信度。

第二十八條

對客戶重大的資產、庫存，必須在閱讀審計報告的基礎上，進行現場核實。

第二十九條

根據實地調查和對財務報表進行分析的結果，對企業提供的財務報表進行必要的審慎性調整。

（一）注意各期財務報表期初數與期末數是否對應銜接，不對應銜接的，要進一步了解原因，以判斷財務報表的真實性；

（二）通過分析調整后的資產負債表、損益表、現金流量表有關科目之間的相互關系，如銷售收入與增值稅、銷項稅、借款與財務費用、長短期投資與投資收益對應關系，初步評判財務報表數據的可靠性；

（三）通過咨詢、查賬等手段盡可能剔除流動性不強、難以成為還款來源的資產，如待攤費用、待處理損失、無形資產、形成呆滯的投資、1年以上的應收賬款、其他應收款及長期積壓的存貨等，還原真實的資產流動性；

（四）將財務分析的結論同實際調查的有關定性情況進行比較，財務分析結論不能解釋定性分析調查結論的，要進一步分析原因。

第三十條 經濟實力分析。通過比較客戶在行業中凈資產額、資產總額、固定資產總額、銷售額、凈利潤等狀況分析其經濟實力和抗風險能力。

第三十一條

經營能力分析。通過測算和比較銷售利潤率、凈利潤率等指標對客戶的贏利水平、贏利穩定性和持久性作出分析和判斷。通過測算和比較應收賬款回收期、存貨周轉率、應收及存貨增長是否超過銷售收入的增長等對企業經營能力進行判斷。

第三十二條

負債結構分析。通過測算與比較資產負債率、齒輪比率、長短期負債結構、銀行負債明細，分析并判斷公司負債總量、結構是否合理、償債能力是否充足。

第三十三條

變現能力分析。通過測算與比較流動資產的質量及流動比、速動比和銀行借款等剛性負債占流動負債的比重，分析并判斷企業償債壓力大小及短期償債能力強弱。

第三十四條

現金流量分析。通過計算過去、預測未來的經營活動、投資活動、籌資活動現金流入、現金流出和凈流量的情況，分析客戶現金流量的歷史狀況及還款情況，判斷客戶的還款資金來源及其穩定性，確定 7 其是否具償還能力。

第三十五條

根據上述對經濟實力、經營能力、資產負債結構和現金流量的分析，綜合評價客戶是否具備再舉債能力和到期償還授信能力。

第五節 授信用途、還款來源調查與分析

第三十六條

用途的合法合規性調查。通過實地調查和分析企業財務狀況和現金流量，分析客戶直接的、真實的借款用途，判斷該用途是否合法合理。

第三十七條

還款來源調查。

（一）按照本制度要求對客戶還款能力和未來現金流量的預測，調查落實還款來源的可靠性。如果還款來源依賴于與授信用途有關的某筆交易順利完成，重點調查這筆交易順利完成的可能性，如果還款來源屬于某項非經營性的現金收入，重點調查該筆現金收入來源是否可靠。通過上述調查分析，確認客戶還款計劃的合理性。

（二）對還舊借新客戶，必須調查還款來源的真實性。打印客戶銀行結算清單作為上報審批（或者放款）要件，以分析其還款資金的真實來源。

第六節 擔保調查與分析

第三十八條

擔保調查與分析的重點是擔保人的資格、財務實力、抵（質）押品的變現能力、擔保人的擔保意愿、擔保人履約的經濟動機及與客戶之間的關系。

第三十九條

擔保人的主體資格調查與客戶的資格調查方式和要求基本相似，除此以外，還需符合《擔保法》及其司法解釋中有關擔保人資格禁止性條款的規定。

公司對股東或實際控制提供擔保的，需符合《公司法》第十六條規定。證券公司提供擔保的，還需符合《證券法》第一百三十條的規定。上市公司及其控股公司對外提供擔保的，還需符合中國證券業監督委員會等監管機構的具體規定。

第四十條 保證人財務實力的調查分析方法參照前述對客戶的調查評估方法進行，除了分析保證人財務狀況、現金流量外，還必須掌握保證人目前對外所提供的保證金額。

第四十一條

抵（質）押品的調查與分析包括抵（質）押品的權屬、抵（質）押行為的合法合規性、抵（質）押品價值的合理性、占有控制情況及其變現性。

（一）調查抵（質）押物是否為的擔保人真實所有，是否存在共有人，了解其取得方式、對價支付情況及共有方式。

（二）調查抵（質）押物是否可以用于擔保，以及作為銀行授信抵（質）押的有效意義。

（三）調查抵（質）押品的價值，現場察看抵（質）押品狀況，判斷評估價值的合理性，調查其中是否存在法定優先受償權及其具體金額。

（四）調查抵（質）押物的現時占有情況，分析其變現的可能性，或者變現的限制條件。

（五）如果抵押物為房地產的，必須調查抵押時是否存在租賃，如有，需要審查租賃合同了解其租賃條款是否會對抵押權益構成影響。

第四十二條

擔保人擔保意愿的調查與分析。主要考察擔保人履行擔保義務的歷史記錄，是否知道款項的真實用途（特別是借新還舊貸款）、擔保人履約的經濟動機及與客戶之間的關系等。對擔保人是客戶的關聯公司，或是與客戶之間存在較多經濟利益關系的公司，側重分析有無代償性現金來源，防止其通過互保、循環擔保方式削弱擔保的有效性。

第四十三條

對于自然人提供保證的，需要著重調查保證人與被擔保人的關系、對被擔保人的制約力、個人信用狀況、個人主要財產等。

第七節 信用評級

第四十四條

調查人作為客戶信用評級發起崗責任人，需嚴格執行總行有關客戶信用評級制度辦法的規定，對客戶進行信用評級和風險評估。

第四十五條

調查人必須根據客戶的行業差異性，審慎選用合適的打分卡。

第四十六條

調查人負責收集評級相關資料和信息，并保證其真實性和評級信息輸入的準確性。

第四十七條

對需要進行等級調整的客戶，必須有真實充足的調整理由，調查人對調級建議及其理由的合理性負責。

第四十八條

調查人必須在調查報告中列明客戶自動等級、建議等級和有效等級。

第八節

授信業務損益測算

第四十九條

調查人在完成客戶信用評級的基礎上，結合債項評級，測算本筆業務的風險成本（逾期損失），作為定價和審批的依據。

第五十條

調查人還必須根據相關規定，認真測算本筆業務的信用風險經濟資本。

第九節

授信調查報告

第五十一條

信貸人員在充分的調查分析之后，按照下列原則和要求撰寫授信調查報告。

（一）如實反映盡職調查過程，不得隨意采用未經調查核實的信息和資料。

（二）客觀全面揭示調查結果、客戶及業務的相關信息，禁止對報告進行粉飾包裝。

（三）內容詳實、論據充分、邏輯合理、觀點鮮明；既有定性分析、又有定量分析；既有總量分析、又有明細分析。

第五十二條

授信信貸調查報告一般應包括以下內容：

（一）聲明與保證。調查人必須聲明按照要求履行了盡職調查，如實全面揭示客戶和業務信息，保證調查報告的真實性、準確性和完整性。

（二）客戶基本情況：股本投入和變動情況、發展歷史、公司治理結構、關鍵管理人員情況、管理水平和信用狀況等。

（三）經營狀況：介紹主導產品、市場營銷情況，分析經營風險、行業風險、經營戰略和經營前景。

（四）財務分析：經濟實力分析、經營能力分析、資產負債結構分析和現金流量分析。

（五）借款用途和還款來源。

（六）擔保分析。

（七）客戶信用評級和業務損益測算。說明客戶的自動等級、建議等級和有效等級，測算業務的風險逾期損失和信用風險占用經濟資本。

（八）問題與風險：提出授信的主要風險點及防范措施。

（九）建議：明確提出貸與不貸，以及業務品種、幣種、金額、期限、利率、擔保方式等基本要素。

第十節

其他

第五十三條

低風險業務，側重于客戶合法性、融資用途及貿易背景、質押物權屬、出質人擔保意愿及擔保的合法有效性等方面進行盡職調查，經營及財務狀況的調查與分析可適當簡化。

第五十四條

對于首貸戶，必須按照本制度要求進行全面、細致、深入的調查、分析并撰寫調查報告。對于續貸戶，側重于客戶近期經營及財務變動情況和融資用途的調查與分析。

第五十五條

對回購型金融資產受讓業務（或金融機構提供擔保的資產受讓業務），調查人應在核實轉讓人在我行的有效授信額度及占用情況后，重點對轉讓人的經營和財務狀況、銀監會評級、信用記錄、融資資金用途等進行評估。

第五十六條

對固定資產授信（包括基本建設貸款、技術改造貸款、科技開發貸款）除按照前述六節進行盡職調查外，還必須對項目進行評估。

第五十七條

房地產開發貸款，除按照前述六節要求對客戶（或/及擔保）進行盡職調查外，還應該根據房地產項目的特性，著重對開發項目進行調查，必要時，需要聘請專業中介機構進行評估。

第五十八條

對于中小企業信貸，除調查分析其財務信息外，重點收集和分析與企業、企業主有關信用和現金流量密切相關的軟信息。

第四章 盡職要求與免責

第五十九條

調查人下列行為，如造成重大風險的，將追究其責任。

（一）無合理理由未獨立進行授信盡職調查，且未采取相應措施。

（二）按照他人授意人為降低授信標準、提高企業信用評級，或粉飾、包裝調查報告。

（三）對授信調查過程發現的重大問題或風險隱患故意隱瞞不報；

（四）私自或伙同客戶編造、杜撰與授信相關的諸如貿易背景、授信用途、借款人控股股東，關聯方和實際控制人、經營財務情況、銀行資信情況、項目真實情況、抵押物等重大虛假信息，或向客戶泄露我行商業機密，以騙取銀行授信。

（五）與客戶或者他人串通，參與或者配合客戶進行非法或者不正當資金交易，騙取銀行授信。

（六）未對客戶資料、項目資料進行認真、全面核實并提供完整的授信調查材料；或故意變更、涂改調查材料，或出具與事實不符的調查報告。

（七）未對抵押品的價值、權屬關系、占有情況、市場情況進行必要的調查和核實，或對授信項目的可行性及技術、設備的先進性缺乏必要的了解，調查評估流于形式，或由于主觀原因造成調查情況不實，誤導審批決策。

（八）未按規定應核實真偽的相關憑證資料進行核實，或者由于主觀原因導致核實結果有誤。

（九）對按規定應核實貿易背景的授信業務，編造、未核實其真實貿易背景，或由于主觀原因導致核實結果有誤。

（十）對授信調查過程中按照其崗位素質要求應該，或者應當能夠發現的重大問題或者風險隱患未能及時揭示并報告。

（十一）在客戶信用評級中，評級工具(打分卡)選用存在嚴重問題，而無合理理由；客戶信息輸錄存在嚴重錯誤和疏漏；無合理理由，隨意調整客戶等級。

（十二）授信調查環節中存在的其他違法、違規和未盡職行為。第六十條 對已按照程序進行了盡職調查，或者雖未能完全按程序 13 規定進行盡職調查，但采取了足夠且有效的替代措施的，可以根據盡職情況予以減輕或者免除責任。

第五章 附 則

第六十一條 本制度由總行信貸管理部負責解釋。附錄

一、主要授信種類的風險提示

（一）票據承兌是否對真實貿易背景進行核實；是否取得或核實稅收證明等相關文件；是否嚴格按要求履行了票據承兌的相關程序。

（二）貼現票據是否符合票據法規定的形式和實質要件；是否對真實貿易背景及相關證明文件進行核實；是否對貼現票據信用狀況進行評估；是否對客戶有無背書及付款人的承兌予以查實。

（三）開立信用證是否對信用證受益人與開證申請人之間的貿易關系予以核實；申請人是否按照信用證開立要求填寫有關書面材料；受理因申請人開立信用證而產生的匯票時，是否按照票據法和監管機關要求對匯票本身的形式和實質要件進行審核。

（四）公司授信是否嚴格審查客戶的資產負債狀況，認真獨立計算客戶的現金流量，并將有關情況存入檔案，提示全部問題。

（五）項目融資除評估授信項目建議書、可行性研究報告及未來現金流量預測情況外，是否對質押權、抵押權，以及保證或保險等嚴格調查，防止關聯客戶無交叉互保。

（六）關聯企業授信是否了解統一授信的科學性、合理性和安全性，認真實施統一授信，及時調整額度并緊密跟蹤。

（七）擔保授信是否對保證人的償還能力，違反國家規定擔當保證人，抵押物、質押物的權屬和價值，以及實現抵押權、質押權的可行性進行嚴格審查；是否就開設擔保扣款賬戶的余額控制及銀行授權主動劃賬辦法達成書面協議；是否對抵（質）押權的行使和過戶制定可操作的辦法。

二、客戶基本信息提示

（一）營業執照(副本及影印件)和年檢證明。

（二）法人代碼證書(副本及影印件)。

（三）法定代表人身份證明及其必要的個人信息。

（四）近3年經審計的資產負債表、損益表、業主權益變動表及銷量情況。成立不足3年的客戶，提交自成立以來的報表。

（五）本及最近月份存借款及對外擔保情況。

（六）稅務部門年檢合格的稅務登記證明和近二年稅務部門納稅證明資料復印件。

（七）合同或章程（原件及影印件）。

（八）董事會成員和主要負責人、財務負責人名單和簽字樣本等。

（九）若為有限責任客戶、股份有限客戶、合資合作客戶或承包經營客戶，要求提供董事會或發包人同意申請授信業務的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明。

（十）股東大會關于利潤分配的決議。

（十一）現金流量預測及營運計劃。

（十二）授信業務由授權委托人辦理的，需提供客戶法定代表人授權委托書（原件）。

（十三）其他必要的資料（如海關等部門出具的相關文件等）。對于中長期授信，還須有各類合格、有效的相關批準文件，預計資金來源及使用情況、預計的資產負債情況、損益情況、項目建設進度及營運計劃。

三、主要授信品種風險提示

（一）流動性短期資金需求應關注： 1.融資需求的時間性（常年性還是季節性）；

2.對存貨融資，要充分考慮當實際銷售已經小于或將小于所預期的銷售量時的風險和對策，以及存貨本身的風險，如過時或變質；

3.應收賬款的質量與壞賬準備情況； 4.存貨的周期。

（二）設備采購和更新融資需求應關注： 1.時機選擇，宏觀經濟情況和行業展望； 2.未實現的生產能力；

3.其他提供資金的途徑：長期授信、資本注入、出售資產； 4.其他因素可能對資金的影響。

（三）項目融資需求應關注： 1.項目可行性； 2.項目批準； 3.項目完工時限。

（四）中長期授信需求應關注： 1.客戶當前的現金流量； 2.利率風險； 3.客戶的勞資情況；

4.法規和政策變動可能給客戶帶來的影響； 5.客戶的投資或負債率過大，影響其還款能力； 6.原材料短缺或變質； 7.第二還款來源情況惡化； 8.市場變化； 9.競爭能力及其變化； 10.高管層組成及變化；

11.產品質量可能導致產品銷售的下降；

12.匯率波動對進出口原輔料及產成品帶來的影響； 13.經營不善導致的盈利下降。

（五）對現有債務的再融資需求。

（六）貿易融資需求應關注： 1.匯率風險； 2.國家風險； 3.法律風險； 4.付款方式。

四、非財務因素分析風險提示

（一）客戶管理者：重點考核客戶管理者的人品、誠信度、授信動機、贏利能力，以及其道德水準。

對客戶的管理者風險應關注： 1.歷史經營記錄及其經驗； 2.經營者相對于所有者的獨立性； 3.品德與誠信度；

4.影響其決策的相關人員的情況； 5.決策過程；

6.所有者關系、組織結構和法律結構； 7.領導后備力量和中層主管人員的素質； 8.管理的政策、計劃、實施和控制。

（二）識別客戶的產品風險應關注： 1.產品定位、分散度與集中度、產品研發； 2.產品實際銷售，潛在銷售和庫存變化；

3.核心產品和非核心產品，對市場變化的應變能力。

（三）識別客戶生產過程的風險應關注： 1.原材料來源，對供應商的依賴度； 2.勞動密集型還是資本密集型；

3.設備狀況； 4.技術狀況。

（四）對客戶的行業風險應關注： 1.行業定位； 2.競爭力和結構； 3.行業特征； 4.行業管制；

5.行業成功的關鍵因素。

（五）對宏觀經濟環境的風險應關注： 1.通貨膨脹； 2.社會購買力； 3.匯率； 4.貨幣供應量； 5.稅收； 6.政府財政支出； 7.價格控制； 8.工資調整； 9.貿易平衡； 10.失業； 11.GDP增長； 12.外匯來源； 13.外匯管制規定； 14.利率；

15.政府的其他管制。

五、預警信號風險提示

（一）與客戶品質有關的信號： 1.企業負責人失蹤或無法聯系；

2.客戶不愿意提供與信用審核有關的文件；

3.在沒有正當理由的情況下撤回或延遲提供與財務、業務、稅收或抵押擔保有關的信息或要求提供的其他文件；

4.資產或抵押品高估；

5.客戶不愿意提供過去的所得稅納稅單；

6.客戶的競爭者、供貨商或其他客戶對授信客戶產生負面評價； 7.改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行中間借新還舊；

8.客戶頻繁更換會計人員或主要管理人員； 9.作為被告卷入法律糾紛； 10.有破產經歷；

11.有些債務未在資產負債表上反映或列示；

12.客戶內部或客戶的審計機構使用的會計政策不夠審慎。

（二）客戶在銀行賬戶變化的信號： 1.客戶在銀行的頭寸不斷減少； 2.對授信的長期占用；

3.缺乏財務計劃，如總是突然向銀行提出借款需求； 4.短期授信和長期授信錯配； 5.在銀行存款變化出現異常；

6.經常接到供貨商查詢核實頭寸情況的電話； 7.突然出現大額資金向新交易商轉移； 8.對授信的需求增長異常。

（三）客戶管理層變化的信號：

1.管理層行為異常； 2.財務計劃和報告質量下降； 3.業務戰略頻繁變化；

4.對競爭變化或其他外部條件變化缺少對策； 5.核心盈利業務削弱和偏離； 6.管理層主要成員家庭出現問題； 7.與以往合作的伙伴不再進行合作； 8.不遵守授信的承諾；

9.管理層能力不足或構成缺乏代表性； 10.缺乏技術工人或有勞資爭議。

（四）業務運營環境變化的信號： 1.庫存水平的異常變化； 2.工廠維護或設備管理落后； 3.核心業務發生變動；

4.缺乏操作控制、程序、質量控制等； 5.主要產品線上的供貨商或客戶流失。

（五）財務狀況變化信號：

1.付息或還本拖延，不斷申請延期支付或申請實施新的授信或不斷透支；

2.申請實施授信支付其他銀行的債務，不交割抵押品，授信抵押品情況惡化；

3.違反合同規定；

4.支票收益人要求核實客戶支票賬戶的余額； 5.定期存款賬戶余額減少；

6.授信需求增加，短期債務超常增加；

7.客戶自身的配套資金不到位或不充足； 8.杠桿率過高，經常用短期債務支付長期債務； 9.現金流不足以支付利息；

10.其他銀行提高對同一客戶的利率；

11.客戶申請無抵押授信產品或申請特殊還款方式； 12.交易和文件過于復雜； 13.銀行無法控制抵押品和質押權。

（六）其他預警信號： 1.業務領域收縮；

2.無核心業務并過分追求多樣化； 3.業務增長過快； 4.市場份額下降。

六、客戶履約能力風險提示

（一）成本和費用失控。

（二）客戶現金流出現問題。

（三）客戶產品或服務的市場需求下降。

（四）還款記錄不正常。

（五）欺詐，如在對方付款后故意不提供相應的產品或服務。

（六）弄虛作假（如偽造或涂改各種批準文件或相關業務憑證）。

（七）對傳統財務分析的某些趨勢，例如市場份額的快速下降未作解釋。

（八）客戶戰略、業務或環境的重大變動。

（九）某些欺詐信號，如無法證明財務記錄的合法性。

（十）財務報表披露延遲。

（十一）未按合同還款。

（十二）未作客戶破產的應急預案。

七、授信風險成本計量

風險成本＝客戶違約概率（PD）×違約損失率(LGD)×風險敞口(EAD)

八、信用風險經濟資本的計量

（一）表內風險資產=[（名義金額-授信準備或其他資產減值準備-合格的風險緩解金額）×內部風險系數]

（二）表外風險資產=（名義金額×信用轉換系數×內部風險系數-合格的風險緩解金額）

（三）內部風險系數 = 監管風險權重×行業調節系數×期限調節系數。

有關行業調節系數和期限調節系數的具體取值，需參閱總行計劃資金部每年的要求。

第三篇：項目盡職調查制度

新投能源控股（北京）有限公司 開展業務前盡職調查工作規范

第一章

總則

第一條

深入細致的項目前期盡職調查研究，是確保我司資產安全、防范詐騙風險的第一道重要關口。認真做好項目前期盡職調查、防范業務風險是業務人員的重要職責。為進一步規范項目調查工作，防范風險，提高資產質量，特制定本風險控制工作規范（以下簡稱“ 規范》”。

第二條

本《規范》適用于我司各類業務。包括但不限于托盤、代開信用證、轉口貿易、應收賬款保理、資產盤活及辦理抵押擔保業務等。

第三條

項目前期盡職調查是我司所有業務部門業務的必經環節，任何業務部門的業務未經盡職調查不得進入審批決策程序。

第四條

對保證人/還款來源人的基本情況、行業狀況、財務情況等的方面調查也須按照本《規范》進行。

第二章

盡職調查基本原則

第五條

盡職調查應遵循“雙人實地、客觀公正、真實反映”的原則。

第六條

雙人實地原則。在對潛在客戶的前期調查階段，業務部門負責人須進行至少一次實地走訪。必須進行實地盡職調查，要求由兩人或兩人以上參加，業務部門、法務部門人員必須參與。

第七條

客觀公正原則。盡職調查人員必須注意業務真實性，不輕信，不以主觀推測影響調查結果。

第八條

真實反映原則。實事求是，真實反映調查過程中了解的情況，不隱瞞不利信息，不回避風險點。

第三章

盡職調查的準備工作

第九條

盡職調查需要收集的書面材料應按照本《規范》分析研究，給客戶提供盡職調查清單，如有部分材料未能提供，須說明原因。

第十條

業務人員運用信息技術手段或通過第三方渠道廣泛收集客戶信息是貸前盡職調查的必要內容。

（一）必須通過查詢企業貸款卡信息，查閱客戶在各家銀行的融資情況；

（二）需通過被執行人信息查詢網對客戶公司、法定代表人、關聯公司等信息進行查詢；

（三）通過查閱報刊雜志、調閱相關行業報告和上網查詢等方式，檢索客戶自身、實際控股股東、保證人相關的信息，特別是負面信息。引用信息數據時應注意信息發布者的權威性，并注明信息來源。

第十一條

在實地走訪客戶之前應事先準備好要詢問的問題。詢問盡可能做到廣泛、細致，有助于更多地發現問題，準確判斷客戶的融資風險。

實地貸前盡職調查可采取走訪客戶（保證人/還款來源人）、與其座談、查看帳目、查看項目等方式，對客戶（保證人/還款來源人）的資產分布情況、經營管理情況、抵（質）押品的現狀等進行實地驗證，并核實所提供資料和財務報表的真實性。

第四章

盡職調查的基本內容

第一節

對客戶基本情況的調查

第十二條

客戶的主體資格

1、根據客戶出具的營業執照、組織機構代碼證書及公司章程判斷其是否獨立承擔民事責任。

2、客戶出具的營業執照是否按照工商管理規定在申請融資當年辦理了年檢，營業執照是否發生名稱、經營地址及經營范圍的變更。

3、客戶的貸款卡是否在有效期內，是否已經經過申請融資最近一年年審。

第十三條

客戶及其股東背景情況

（一）根據《中華人民共和國公司法》和客戶公司章程有關條款規定，調查核實客戶注冊資本是否足額到位，出資人各自所占份額，經營期間的注冊資本是否有變更。如有便更，應要求客戶提供最新一期的增資、驗資報告復印件（查驗原件）。

（二）列出客戶股權結構，并向上追溯到公司的實際控制人。

（三）客戶控股股東或實際控制人的實力。

客戶控股股東或實際控制人在行業中是否具有一定的知名度，經營風格是否穩健

（四）客戶控股股東或實際控制人是否資質良好，是否存在不良信用記錄。我司不與有非法融資記錄的企業合作開展業務。

（五）客戶控股股東或實際控制人近期是否發生以下重大事項：經濟糾紛、重大投資、兼并、法律糾紛、管理層重大人事變動、發行股票或債券（或準備發行）等資本市場表現、被媒體披露不正常或不正規的經營活動、融資期內重大重組或主業改變的可能、不正常或對價不等的關聯交易行為、近期有無重大融資行為、存在妨礙司法執行的行為等。

第十五條

客戶的組織機構及管理層的基本情況

（一）客戶的股東會、董事會的組成情況。

（二）調查客戶的法定代表人與其實際控制人是否一致。如不一致，應進一步了解法定代表人與實際控制人之間的真實關系。

（三）客戶法定代表人及管理層的素質、資歷、誠信情況等，包括通過個人征信系統查詢法定代表人和實際控制人信用、負債等基本情況；主要領導人地位的穩定性。

第二節

經營情況調查

第十六條

客戶經營情況

（一）生產經營場所：實地調查核實其是否有固定的生產經營場所，并確認該場所是其自有還是通過租賃方式取得。

（二）經營范圍：主要了解其是否多元化經營，主營業務是否突出。

（三）產品情況：在當地同業中的排名情況和行業中競爭力等關鍵因素。

（四）上下游合作伙伴：了解客戶的前五大供貨商、銷售商及其銷售量占總銷售收入的比例；

第三節

財務狀況調查

第十七條

要求提供審計報告和最近一期的財務報表。報表未經審計的，須說明原因。公司成立時間超過三年的，要提供最近連續三年的完整財務報表。如果審計意見為“保留意見”

應對所涉及內容做進一步調查。

第十八條

將最近三年完整財務報表中的主要科目列情況列表分析，各項指標中如有百分之二十以上幅度異常變動的，需要說明變動原因。

第十九條

客戶為專門項目融資的，要分別分析公司財務情況和相應項目的財務情況。

第二十條

對于房地產融資項目，要重點查明并列示擬合作項目的已投入情況、自投入情況、施工方墊資情況，以及投入資金來源構成。

第四節

所在行業情況調查

第二十一條

行業情況

（一）主營業務所在行業的外部環境，即國家政策、技術發展、宏觀經濟對行業的影響、行業發展狀況、匯率變動帶來的風險等。

（二）行業競爭程度，包括產品供求狀況、市場準入難度（行業的資金壁壘、技術壁壘和政策壁壘）、產品可替代性、供應商及購買者的議價能力。

（三）所在行業的特征，有無行業管制、價格控制等，客戶有無相關對策。

第五節

融資方案、用途和還款來源的調查

第二十二條

擬定融資方案前應與客戶充分溝通，在充分了解客戶實際需求的基礎上設計融資方案。融資方案要有預見性和靈活性，避免事后反復調整、變更條件。

（一）融資金額的核定：根據客戶自身項目情況或融資項目情況、對申請融資金額進行測算，判斷申請的融資額度是否合理。

（二）融資期限的確定：根據客戶的生產經營（開發銷售）周期、資金供給能力、還款能力等幾個方面，確定融資期限是否合理。

（三）利率、費率的確定：在與客戶協商貸款利率或其他業務費率的條件時，要根據客戶情況實行差別定價政策，兼顧效益性和競爭力，在考慮風險、資產綜合收益和市場競爭的基礎上，進行有差別的融資定價。

（四）還款來源的核定

1、調查客戶現金流量的構成，經營現金流量是否穩定、充裕，是否可維持正常經營運轉和融資到期的償還。

2、調查客戶在商業銀行或信托機構獲取融資的情況和使用條件，了解是否可利用再融資償還我司到期融資。

3、對于投資類型企業，其還款來源主要依靠項目分紅，存在較大不確定性。因此，需要調查其對所投資項目的控制能力、被投資項目的經營情況和分紅政策等，由此判斷還款來源的可靠性。

4、對于主要依靠項目未來產生的現金流還款的，需要測算項目現金流。客戶應提供項目可行性研究報告、經濟技術指標表、總投資預算、工程進度節點表、項目已投資情況表、銷售方案計劃等。

測算還款時，要謹慎設定假設條件，要調查有關產品市場售價格、合理估算銷售量和銷售進度，測算時要剔除收益的不確定因素和適當考慮成本的通貨膨脹因素。

融資用途的核定：

1、融資用途是否合規，是否屬于核準登記的經營范圍，是否用于生產、經營或投資國家明文禁止的產品、項目。

2、如申請項目貸款，應調查貸款目標項目是否符合國家產業政策和社會發展規劃，是否具有政府有權部門批準的可行性批準文件、環評批準文件、土地批準文件、礦業開采許可文件等按國家規定需具備的批準文件。

3、如融資用途用于特殊行業，還應具備國家相關部門頒發的特殊行業生產經營許可證明。

4、應盡可能要求借款人提供大宗業務的購銷合同及相關發票等材料，并可通過電話核實等方法調查上述材料的真實性。

第二十三條

如果客戶是我司長期或多次合作的客戶，應重點了解融資需求有無增減、融資用途與以往比較有無變化。如有應說明原因，并分析其合理性。

第六節 客戶與銀行、其他類金融機構及我司合作情況調查

第二十四條

客戶目前所有合作銀行的融資情況，包括核定的融資額度、已經使用的余額、擔保方式、利率費率條件等。要求客戶提供當前銀行負債（借款、銀行承兌匯票、保函、信用證等）明細清單，業務人員根據清單與中國人民銀行征信系統登記數據進行核對，必要時要求提供情況說明。

第二十五條

調查客戶以往還款記錄，有無逾期、欠息情況，并按照本《規范》附件一的要求，通過中國人民銀行征信系統對企業現有銀行借款進行逐筆考察，包括貸款到期日、擔保方式、五級分類等情況，特別應注意有無商業銀行貸款降級信息記錄。

逐筆核實客戶對外提供擔保情況，并核實被擔保人是否出現違約記錄，有無法律糾紛的情況和可能性。如有異常信息，要求客戶進行書面解釋。

業務人員需要將以上查詢結果逐筆打印，并附在調查報告中。

第二十六條

如果客戶處于改制、合并、分立、產權有償轉讓、租賃、聯營等體制變更過程中，應調查認定其已清償原有貸款債務、落實原有貸款債務或提供相應的擔保。

第二十七條

對于我司長期或多次合作的客戶，除按以上要求了解其他合作銀行外，還應逐筆查閱以往在我司的合作記錄，包括：

（一）客戶在我司初始融資時間及歷次融資基本情況，包括融資時間、融資金額、擔保情況、融資條件執行情況、還款記錄等，判斷客戶在我司的業務記錄是否良好。

（二）考察上次融資時我司批復中的各項約束條件和客戶承諾的落實情況。上次融資期間內的貸后管理執行情況等。

第七節

擔保調查

第二十八條

保證擔保

（一）保證人資格確認。根據《中華人民共和國擔保法》規定，具有代為清償債務能力的法人、其他組織或者公民，可以作為保證人，為我司融資提供保證擔保。

（二）對保證人的基本情況、行業狀況、財務情況的調查按照本《規范》第四章第一至三節的要求進行。

（三）為確保我司權益的完整性且無法律瑕疵，應盡可能不接受子公司為母公司擔保的方式。必須接受子公司為母公司擔保的，須要求子公司提供表決內容為同意擔保的股東會決議。

（四）根據保證人公司章程，提供保證人同意擔保的董事會決議或股東會決議。

（五）調查保證人履行擔保義務的歷史記錄是否良好，保證人與客戶之間的關系、有無互保現象及提供擔保的經濟動機等。如擔保人是客戶的關聯公司，或保證人與客戶之間存在較多經濟利益關系，應側重分析有無代償性現金來源，防止其通過互保、循環擔保方式削弱擔保的有效性。

（六）保證人是上市公司的，應符合中國證監會有關規定。

（七）擔保人為自然人的，應取得擔保人配偶同意其提供擔保的書面聲明和擔保人有效財產證明。

（八）調查保證人的或有負債及經濟糾紛等情況。

（九）我司原則上不接受保證擔保。

第二十九條

抵押擔保

（一）根據有關法律規定和公司章程，調查抵押擔保的合法性、有效性。

（二）實地考察抵押物，調查并確認抵押物權屬證明是否真實、有效，是否可以辦理抵押登記。抵押物如為出租物業，還應調查租金繳納方式，已有租賃合同中有無不利于我司債權的條款。

（三）抵押物所有者與融資客戶的關系，同意提供抵押擔保的原因。

（四）根據抵押物所在位置、用途、建成時間、成新度等，調查抵押物處置的難易程度。

（五）抵押物需要經我司認可的評估機構進行評估，抵押率應符合我司有關規定。

第三十條

質押擔保

（一）權利質押

下列權利可以質押：

1、匯票、支票、本票、債券、存款單。

2、依法可以轉讓的股份、股票。

3、依法可以轉讓的商標專用權，專利權、著作權中的財產權；

4、國家規定允許收取的各類費用收費權；但收費權已經列入當地政府財政收入的，因其不能作為還款來源的保證，我司不接受此類權利的質押；

5、依法可以質押的其他權利。

（二）調查出質人提供的質押物權屬證明是否真實、有效，質押物是否為出質人所有。

第三十一條

對于我司長期或多次合作的客戶，應重點調查本次融資擔保條件有無變化，保證人或抵、質押物是否發生變更，如有應說明變更的原因。

第六章 附則

第三十一條 本制度未盡事宜,按照國家有關法律、法規和公司章程的規定執 行;本制度如與國家法律、法規或公司章程相抵觸的,按照國家有關法律、法規和 公司章程的規定執行。

第三十二條 本制度自董事會審議通過之日起生效實施。由公司風控部、法務部負責解釋和修訂。

一.公司介紹

張家口市秦同實業有限責任公司成立于2004年10月，注冊資金500萬元，公司類型為有限責任公司。經營范圍：煤炭、鋼材、水泥、建材、化工產品的批發和零售，兼營倉儲、貨位租賃業務。經過數十年的發展，我公司現已成為一家集煤炭、銷售、倉儲、發運、物流為一體的綜合物流企業，歷經了十年的磨練，我公司已形成了一定的經營規模，運輸業務量在張宣地區名列前茅。二.公司資質

企業法人營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證、煤炭經營許可證和一般納稅人資格證等，證照齊全。公司自成立以來，宣化工商管理科經濟檢查大隊和稅務稽查局多次檢查、考核優秀。三.公司規模

公司現有員工145人，生產經營場地40000平方米，倉庫80平方米，食堂80平米，擁有固定資產3400多萬元，自有流動資金5300余萬元。其中龍工裝載機9臺、一汽解放青島LNG天然氣掛車50輛、自卸車5臺、150噸電子汽車衡兩臺、防塵網12000平米，灑水車3臺、以及全套噴淋除塵系統。2004年6月與宣化恒立礦產品經銷有限責任公司簽訂了承租恒立公司礦二線的貨位租賃合同，租賃期為50年。站線有貨位63個，其中高貨位儲場38個，低貨位水泥硬地儲場25個，可裝運整列火車，月滿載發運量可達20萬噸。四.地理優勢

公司地址：宣化區崇秀西街，地處宣化區北環城路，緊鄰丹拉高速公路，距宣化北收費站出口500米，交通運輸優勢明顯，是北煤南運的必經之路。五.組織機構

公司組織機構完善，設有辦公室、人事部、銷售部、財務部、運營部、運輸部、化驗科等相關部門；各職位健全，設有董事長、總經理、辦公室主任、各部門經理、各部門職員近四十個崗位。六.管理機制：

公司具有完善的體制規范，規章制度。健全的招聘體系、員工激勵體制、考評考核體系、運營體系、物流操作流程體系等，各版塊負責人嚴格按照規定正常開展工作，另外本公司還有完善的突發事件、安全措施、規避風險等各類處理事宜規定，這些極大的保證了工作的正常開展，公司穩定飛速發展。七.公司業務

上游供貨商：主要有內蒙古準格爾旗弓家塔寶平灣煤炭有限責任公司，準格爾旗東勝區酸刺溝煤炭有限責任公司，永利煤炭有限責任公司等各大優質煤源,山西方面為保證煤源穩定與三家大型洗煤廠場簽訂常年供煤合同，日供應量可突破萬噸；

下游銷貨單位：主要有中鐵現代物流科技股份有限公司、華能山東電力燃料有限公司、山東國電、華電、天津市電力燃料公司、中能源電力燃料有限公司等其他地方各大電廠。八.成長歷程

1997年，我公司（前身）開始做火車運輸及港口業務，當時由于政策原因以租賃國有鐵路站臺為主開展運輸業務；

2004年，我公司正式承包原國有公司站臺50年，正式注冊“張家口市秦同實業有限責任公司”，并積極開發對電廠和港口的煤炭運輸業務； 2007年，我公司開始與華能河北電力燃料公司達成港口煤及船運業務協議； 2009年，與華能天津楊柳青電廠簽訂電煤合同；

2010年，與華能山東德州電廠簽訂電煤合同，并開啟了蒙煤、晉煤對濟南局及山東各電廠鐵路運輸的電煤供應先河； 2012年，10月，我公司正式與華能山東電力燃料公司達成長期電煤供應合作項目協議；

2013年，經過與華能電力燃料公司的友好合作，我公司從眾多供應商中脫穎而出，榮登張家口地區發運量榜首； 2014年，歷經十年磨練，公司現已和中鐵現代物流、華能、華電等集團型企業保持長期合作；

我公司本著“誠信第一，服務至上”的理念，力爭為各電力企業做好煤炭供應，為國家煤炭運輸事業做出應有貢獻。

第四篇：1.3興業銀行公司客戶授信工作盡職制度

興業銀行公司客戶授信工作盡職制度

興銀[2004]615號

第一條為進一步完善本行授信工作機制，規范授信管理，提高授信質量，明確授信工作盡職要求，根據中國銀行業監督管理委員會《商業銀行授信工作盡職指引》及相關法律法規的規定，制定本制度。

第二條本制度系對本行授信工作涉及的基本概念和原則進行界定，授信工作各主要環節具體的盡職要求，按照《興業銀行公司客戶授信前調查管理辦法》、《興業銀行公司客戶授信審查盡職管理辦法》、《興業銀行公司客戶授信審批決策盡職管理辦法》、《興業銀行公司客戶放款審核盡職管理辦法》、《興業銀行公司客戶授信后檢查盡職管理辦法》以及本行問題授信管理相關制度（包括《不良信貸資產管理辦法》和《信用風險預警處置管理辦法》）的規定執行。具體的業務品種除了參照上述制度的規定執行以外，還應根據各業務品種的特點和要求制定相應的管理辦法進行細化和完善。

第三條 本制度中的授信指本行綜合評價本行風險承受能力以及非自然人客戶的經營管理和風險情況，為每個客戶分別選定業務服務品種、核定表內外綜合信用額度的行為。表內授信的范圍包括貸款、項目融資、貿易融資、貼現、透支、保理、拆借和回購等，表外授信的范圍包括貸款承諾（意向）、保證、信用證、票據承兌等。

第四條 授信額度不是計劃貸款額度，也不是分配的貸款規模，而是本行為控制地區和客戶風險所實施的內部控制的重要措施之一。

授信額度管理遵循“統一授信、區別授信、信用高限、合理核定、適時調整”的原則。

（一）統一授信。對關聯客戶不同幣別和各種形式的信用業務統一管理，實行風險總控。

（二）區別授信。根據客戶不同的經營管理水平、資產負債狀況、貸款償還能力、信用情況、市場環境、客戶的風險程度及其風險承擔能力等因素，確定不同的綜合授信額度。

（三）信用高限。根據國家貨幣信貸政策、各地區金融風險、客戶的信用狀況及本行資產負債比例管理的要求，合理確定各地區及客戶的最高授信額度，防止集中度風險。

（四）合理核定。經辦機構應在確定的授信額度內，根據當地及客戶的實際需要、還款能力、信貸政策及本行的負債、資產等情況，具體確定每筆授信的方案,包括額度、利率、期限、擔保、品種等。

（五）適時調整。根據市場環境的變化和客戶的經營情況、資信狀況適時進行調整。

第五條 本制度中的授信工作、授信工作人員、授信工作盡職、授信工作盡職調查分別

指：

（一）授信工作是指從事客戶調查、業務受理、分析評價、授信決策與實施、授信后管理和問題授信管理等各項授信業務活動,它貫穿于授信前調查、授信審查、審批決策、放款審核、用途監控、授信后檢查、問題授信管理等授信工作的各個環節。

（二）授信工作人員是指參與本行授信工作的相關人員，包括但不限于信用業務經辦人員、授信審查人員、有權審批人、放款審核人員、用途監控人員、授信后檢查人員、問題授信管理人員等。

（三）授信工作盡職是指本行授信工作人員按照本辦法及其他有關規定履行了最基本的盡職要求。

（四）授信工作盡職調查是指本行授信盡職調查人員對授信工作人員的盡職情況進行獨立地驗證、評價和報告，為相關部門就人員的聘用、職位升降及工資額度分配的提供依據。

第六條 授信工作人員配備應符合本行對相關崗位的任職要求。授信工作人員應按《商業銀行法》、《商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法》及本行規定的關聯方申請的客戶授信業務，實行回避。

第七條 授信工作人員在與客戶的授信往來中，應做到平等、自愿、公平和誠實信用，積極拓展符合特征的目標客戶，維護已有的重點信用客戶、優質客戶，鞏固和培植本行的基本客戶群；適時調整、退出潛在較大風險的客戶授信，進一步優化、深化信貸資產結構，促進本行業務健康發展。

第八條 授信工作各主要環節的職責分工和時效要求由各經辦機構制定相應的管理規定進行明確。

第九條本行實行授信工作盡職問責制，授信工作盡職制度作為本行問責制度的一個組成部分，按照本行信用責任追究制度有關規定執行。

第十條總行審計部、風險管理部承擔對授信工作盡職情況的再監督職責，具體辦法另行制定。

第十一條本制度自發文之日起實施，原《興業銀行貸款“三查”制度（試行）》（閩興銀[2000]652號）同時廢止。

第十二條本制度由總行負責制訂、解釋和修改，本行現有其他管理規定與本制度不一致的，以本制度為準。

第五篇：信用社(銀行)授信工作盡職免責管理辦法

信用社(銀行)授信工作盡職免責管理辦法

第一章 總 則

第一條 為提升農村信用社信貸管理工作水平，促進信貸工作人員勤勉盡職，規范問題授信的問責與免責管理，根據《商業銀行授信工作盡職指引》（銀監發〔2004〕51號）要求，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱授信工作盡職免責是指各級聯社在轄內機構授信出現風險后，按照本辦法規定，對授信工作各環節進行盡職調查，并根據盡職調查結論對授信工作人員作出是否追究責任的處理。

第三條 各級聯社對授信工作的問責與免責應遵循實事求是、客觀公正，標準統一、程序透明，盡職免責、失職追責的原則。

第二章 組織機構

第四條 各級聯社應當設立獨立的授信工作盡職調查崗位負責本級聯社為最終審批人的問題授信盡職調查工作，盡職調查人向同級理事長負責。

從事授信工作盡職調查的人員（以下簡稱盡職調查人員）應具備較完備的授信、法律、財務等知識，接受相關培訓，并依據誠信和公正原則開展工作。

第五條 各級聯社應成立授信工作盡職評價委員會，由理事長任主任委員，相關部門派員參加，負責對本級聯社授信盡職調查工作人員調查結果的審議、確認。

各級聯社不得以召開社務會、貸款審查（咨詢）委員會、風險管理委員會等形式替代授信工作盡職評價委員會的職能。

第六條 授信工作盡職評價委員會對調查結果的審議、確認采取票決制，主任委員及其他委員均一人一票，以投票結果超過簡單多數為會議結論。

授信工作盡職評價委員會可以邀請外部專家參加授信工作盡職評價會議，應邀參會的專家可以有投票權。

盡職評價委員會審議調查結果的過程應當制作會議記錄。第七條 被調查問題授信的原各環節授信工作人員，不得擔任該筆問題授信的盡職調查工作。

第三章 授信工作盡職調查的對象與范圍

第八條 各級聯社對本級聯社為最終審批人的授信出現風險后，應當啟動授信工作盡職調查程序。

授信出現風險的基本特征是貸款出現逾期，或雖然未到期，但按資產質量五級分類的核心定義，已將其劃分為次級及以下級次；且在未來90天以內不能收回或轉化為正常形態，或問題授信已經呈加速惡化趨勢。

第九條 授信工作盡職調查的對象包括：信貸受理、調查人員，各級審查、審批人員，貸后管理人員，問題授信處置、管理人員。

第十條 授信工作盡職調查的范圍包括：

（一）客戶調查和業務受理環節；

（二）分析與評價環節；

（三）授信決策環節；

（四）授信實施環節；

（五）授信后管理環節；

（六）問題授信處理環節。

第十一條 在客戶調查和業務受理盡職環節，授信盡職調查人員應重點調查以下內容：

（一）是否按制度收集、整理、補充、保管客戶資料，客戶資料有無遺失、毀損；

（二）是否對客戶提供的身份證明、授信主體資格、財務狀況等資料的合法性、真實性和有效性進行核實，（三）是否對客戶進行現場調查，或客戶發生突發事件后是否及時進行實地調查，現場調查、實地調查工作在信貸檔案中是否都有記載。第十二條 在授信分析與評價環節，授信盡職調查人員應重點調查以下內容：

（一）是否按《商業銀行授信工作盡職指引》“主要授信種類的風險提示”、“主要授信品種風險分析提示”的要求，根據不同授信品種的特點，分析、控制風險；

（二）是否認真評估客戶的財務報表，對影響客戶財務狀況的各項因素進行分析評價，預測客戶未來的財務和經營情況；

（三）是否按《商業銀行授信工作盡職指引》“非財務因素分析風險提示”要求，對客戶的非財務因素進行分析評價；

（四）是否對客戶第二還款來源進行分析評價，確認保證人的保證主體資格和代償能力，以及抵押、質押的合法性、充分性和可實現性；

（五）在客戶信用等級和客戶評價報告的有效期內，對發生影響客戶資信的重大事項，是否重新進行授信分析評價。

第十三條 在授信決策與實施環節，授信盡職調查人員應重點調查以下內容：

（一）授信工作人員是否越權批準授信；

（二）授信工作人員是否逆、省程序批準授信；

（三）是否存在上級干預下級授信工作；

（四）是否對違反國家法律、法規及政策、規章制度的借款用途進行授信；

（五）授信決策做出后，授信條件發生變更，是否依有關法律、法規或相應的合同條款重新決策或變更授信；

（六）有條件授信是否遵循“先落實條件，后實施授信”的原則，在授信條件未落實或條件發生變更后是否未重新決策，實施授信；

（七）授信實施時，被授權簽署借款合同的授信工作人員在簽字時是否對借款合同進行逐項審查，并對客戶確切的法律名稱、被授權代表客戶簽名者的授權證明文件、簽名者身份以及所簽署的授信法律文件真實性、合法性等進行確認。

第十四條 在授信后管理環節，授信盡職調查人員應重點調查以下內容：

（一）是否按照規定進行授信后檢查或者檢查流于形式；

（二）是否落實風險監控措施；

（三）是否及時報告已發現的風險預警信號；

（四）是否及時收集、更新客戶財務報表、項目進展、經營情況的資料；

（五）重點客戶管理是否制定貸后管理方案，或組織落實貸后管理方案；

（六）是否及時發出利息或貸款催收通知；

（七）是否隱瞞客戶經營管理中存在的嚴重影響貸款安全的重大問題；

（八）是否對貸款檢查中發現的違規行為未指出或采取相應措施；

（九）是否嚴格按照風險管理的原則，對已實施授信進行準確分類，并建立客戶情況變化報告制度。

第十五條 在問題授信處理環節，授信盡職調查人員應重點調查以下內容：

（一）對發現存在風險預警信號的授信是否及時要求提供擔保；

（二）客戶出現逃廢債務時是否迅速采取保全措施；

（三）問題授信是否處理及時，方法是否得當。

第十六條 盡職調查人員在調查中發現授信工作人員下列情形之一者，應認定為未盡職：

（一）進行虛假記載、誤導性陳述或重大疏漏的；

（二）未對客戶資料進行認真和全面核實的；

（三）授信決策過程中超越權限、違反程序審批的；

（四）未按照規定時間和程序對授信和擔保物進行授信后檢查的；

（五）授信客戶發生重大變化和突發事件時，未及時實地調查的；

（六）未根據預警信號及時采取必要保全措施的；

（七）故意隱瞞真實情況的；

（八）不配合授信盡職調查人員工作或提供虛假信息的；

（九）對問題授信未按制度規定或借款合同、擔保合同約定及時采取措施，導致資產質量進一步惡化，資產損失擴大的；

（十）其他違反國家法律法規、監管規章及省聯社信貸管理制度的。第十七條 對于嚴格按照授信業務流程及有關法規，在客戶調查和業務受理、授信分析與評價、授信決策與實施、授信后管理和問題授信處理等環節都勤勉盡職地履行職責的授信工作人員，授信一旦出現問題，可視情況免除相關責任。

第四章 盡職認定程序

第十八條 授信出現本辦法第八條第二款規定的情形時，本級聯社稽核審計部門應當將需要進行盡職調查的風險授信業務提請聯社理事長指定盡職調查人進行獨立盡職調查。

上級聯社審計稽核部門和信貸管理部門在審計稽核和信貸管理時發現應當進行授信工作盡職調查的，應當將相關情況通知下級有關聯社，有關聯社理事長必須指定盡職調查人進行調查。

對嚴重違規的重大問題授信，上級聯社可以直接委派工作人員對下級聯社的授信工作開展盡職調查，并可以由上級聯社授信工作盡職評價委員會對調查結果直接審議、確認。

第十九條 各級聯社和有關部門應支持盡職調查人員獨立行使盡職調查職能。盡職調查人可以詢問有關人員，查詢、復制有關信貸業務檔案資料。

盡職調查可采取現場或非現場的方式進行。必要時，可聘請外部專家或委托專業機構開展特定的授信盡職調查工作。

第二十條 盡職調查人員在對存在風險的授信業務按照本辦法第十條規定的六個環節進行全面的盡職調查后應當制作初步調查結論。

初步調查結論包括以下基本內容：

（一）授信的基本情況；

（二）盡職調查的具體過程；

（三）各環節有關責任人的履職情況；

（四）產生風險的原因分析；

（五）初步認定有責或者免責建議。

盡職調查人員在初步認定有責或者免責時，應列舉主要事實并直接援引問題授信業務發生時適用的授信管理法律、法規及規章制度條文。

第二十一條 盡職調查人員在初步調查結論形成后，理事長應當提請授信工作盡職評價委員會進行評議，盡職調查人員應列席會議，陳述初步調查結論，但不得參與表決。

有關環節責任人可以列席會議，在表決之前，對自己是否盡職進行陳述或申辯。

第二十二條 授信工作盡職評價委員會經過評價，認為有關責任人在授信過程中沒有盡到必要職責造成風險，符合本辦法第十六條規定的情形的，應當認定形成風險的環節、責任人、具體原因和行為發生時的授信管理法律、法規及規章的制度依據；認為各環節責任人已經勤勉盡責的，應當免除對各環節責任人的追究。

第二十三條 會議評價結論應當送達給認定未盡職的具體環節責任人，責任人認為評價結論認定事實不清、證據不足或者適用的授信管理法律、法規及規章制度依據錯誤的，可以自收到結論之日起十日內向授信工作盡職評價委員會申請復議一次，復議期間不停止結論的執行。復議的組織機構、認定程序適用本辦法第二章、第四章的相關規定。

第二十四條 上級聯社在審計稽核或者信貸管理工作中發現的問題授信要求下級聯社進行盡職調查的，作出評價結論的聯社必須上報上級聯社備案。上級聯社授信工作盡職評價委員會認為評價結論錯誤的，可以撤銷評價結論，責令重新進行盡職調查，必要時可以直接提起盡職調查。

第二十五條 認定未盡職的會議評價結論出來后，監察部門應當按照評價結論認定的事實，依據《農村信用社員工違反規章制度處理辦法》的規定進行責任追究。

第二十六條 認定已盡職的會議評價結論出來后，各級聯社不再追究以本次盡職調查結果為基礎的各環節授信工作人員的責任。

第二十七條 承貸社應及時針對問題授信制訂清收盤活工作預案，明確專人負責落實清收盤活，防止信貸資產損失。

縣市聯社及業務主管部門應督促承貸社及時化解、處置問題授信。第二十八條 在問題授信清收盤活工作中，發現新的證據足以推翻原盡職結論的，或負有清收盤活責任的人員未盡職導致信貸資產損失擴大的，應再次針對性啟動授信工作盡職調查程序。

第五章 附 則

第二十九條 本辦法適用于2007年1月1日后發生的非農戶問題授信的責任認定。

第三十條 本辦法由農村信用合作社聯合社負責解釋、修訂。第三十一條 各市州聯社（或辦事處）可根據本辦法制定實施細則，報省聯社備案。

第三十二條 本辦法自發文之日起施行。