第一篇：雙匯發(fā)展：內(nèi)部控制自我評價報告

雙匯發(fā)展：內(nèi)部控制自我評價報告

河南雙匯投資發(fā)展股份有限公司

內(nèi)部控制自我評價報告

根據(jù)中國證監(jiān)會、財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》

和深圳證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的

要求，公司董事會及董事會審計委員會、公司內(nèi)部審計部門對公司目前的內(nèi)部

控制及運(yùn)行情況進(jìn)行了全面檢查，現(xiàn)將公司 2010 年度內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行

自我評價如下：

一、綜述

（一）公司內(nèi)部控制的組織架構(gòu)

公司已建立了較為完善的內(nèi)部控制的組織架構(gòu)，制定了各層級之間的控制

流程，能夠較好地覆蓋公司治理層、經(jīng)營層的運(yùn)作、管理和經(jīng)營活動，保證股

東大會、董事會的決議能夠得到嚴(yán)格執(zhí)行，明確界定了各部門、各崗位的目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)限，建立了相應(yīng)的制衡和監(jiān)督機(jī)制，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)履行職能。

公司治理層建立了健全、規(guī)范的內(nèi)部控制制度，股東大會、董事會能夠依

據(jù)公司治理制度規(guī)范、有效地進(jìn)行運(yùn)作；董事會審計委員會、內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)負(fù)

責(zé)公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作；財務(wù)總監(jiān)、董事會秘書能夠按

照監(jiān)管政策的要求和公司治理制度切實(shí)履行職責(zé)；經(jīng)營層在公司安全生產(chǎn)、經(jīng)

營管理、對子公司的控制方面建立了有效的內(nèi)部控制體系，在董事會的領(lǐng)導(dǎo)下 制定具體的各項(xiàng)工作計劃，通過指揮、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督各控股子公司和職能

部門行使經(jīng)營管理權(quán)力，保證公司的正常經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)。公司建立了與生產(chǎn)經(jīng)營及

規(guī)模相適應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)，設(shè)立了財務(wù)部、人力資源部、投資法務(wù)部、市場營銷

部、內(nèi)部審計部、稽查中心、證券部、信息部、采購中心、肉制品事業(yè)部和鮮

凍品事業(yè)部，劃分了每個部門的職責(zé)，確保控制措施切實(shí)有效；監(jiān)事會對董事

會建立與實(shí)施內(nèi)部控制的行為進(jìn)行監(jiān)督。公司內(nèi)部控制的組織架構(gòu)如下圖：

股東大會

董事會監(jiān)事會

董事會秘書總經(jīng)理審計委員會

副總經(jīng)理內(nèi)部審計部

職能部門下屬子公司及分廠

（二）公司內(nèi)部控制制度建設(shè)情況

1、完善公司治理層內(nèi)控制度

根據(jù)中國證監(jiān)會《關(guān)于開展加強(qiáng)上市公司治理專項(xiàng)活動有關(guān)事項(xiàng)的通知》、中國證監(jiān)會[2008]27號文件和河南證監(jiān)局《關(guān)于進(jìn)一步深入推進(jìn)公司治理專項(xiàng)

活動的通知》的要求，公司結(jié)合“上市公司治理專項(xiàng)活動”，建立了《內(nèi)部控

制制度》、《信息披露管理制度》、《獨(dú)立董事制度》等一系列公司管理制度，根 據(jù)中國證監(jiān)會第48號公告和《關(guān)于修改上市公司現(xiàn)金分紅若干規(guī)定的決定》，公司對《章程》中有關(guān)利潤分配的規(guī)定進(jìn)行了修訂，制訂了《獨(dú)立董事年報工

作制度》、《審計委員會年報工作規(guī)程》，與公司其他管理制度一起，構(gòu)成了以

公司《章程》為總則、以公司《內(nèi)部控制制度》為綱要的內(nèi)部控制體系，在對 控股子公司、關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保、募集資金使用、重大投資、信息披露的控

制以及對內(nèi)部控制的檢查監(jiān)督等方面建立了相對完整、嚴(yán)密、合理、有效的內(nèi)

部控制制度。

2、完善公司經(jīng)理層內(nèi)控制度

在財務(wù)管理方面，公司制訂了《財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)化工作制度》，明確了各崗

位的職責(zé)，在隊伍建設(shè)、會計核算、稅收業(yè)務(wù)、特殊業(yè)務(wù)處理、會計基礎(chǔ)工作

等方面建立了標(biāo)準(zhǔn)化的管理制度。

在物資采購管理方面，公司制訂了《招投標(biāo)管理制度》、《采購工作標(biāo)準(zhǔn)化

管理手冊》，涵蓋了組織機(jī)構(gòu)、物資分類、采購分工、標(biāo)準(zhǔn)化管理、計劃管理、供應(yīng)商管理、貨物接收等內(nèi)容。

在生產(chǎn)運(yùn)營管理方面，公司制訂了《安全生產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)化手冊》、《肉制品、鮮凍品72小時訂單管理規(guī)范》、《備品備件庫存控制規(guī)范》等，對公司生產(chǎn)及運(yùn)

營實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化管理。

在人力資源管理方面，公司制訂了《職工教育培訓(xùn)計劃》、《2010年薪酬福 利方案》等，幫助職工做好職業(yè)生涯規(guī)劃，逐步建立起公司發(fā)展與職工素質(zhì)相

適應(yīng)、更具積極性的員工薪酬福利體系，增強(qiáng)員工對公司的歸屬感。

此外，公司相繼通過了ISO9001質(zhì)量管理體系、HACCP食品安全管理體系和

ISO14000環(huán)境管理體系認(rèn)證，通過了QS食品安全衛(wèi)生生產(chǎn)許可證，通過執(zhí)行嚴(yán)

格的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量控制措施，確保食品生產(chǎn)安全。

（三）公司內(nèi)部審計部門的設(shè)立，人員配備及工作情況

公司設(shè)立了內(nèi)部審計部作為內(nèi)部審計部門，由30多名專業(yè)審計人員組成，在公司董事會審計委員會的監(jiān)督指導(dǎo)下，依法獨(dú)立行使審計監(jiān)督職權(quán)。內(nèi)部審

計部負(fù)責(zé)常規(guī)綜合審計、工程項(xiàng)目審計等日常審計工作，對有必要深入的事項(xiàng)

追加實(shí)施專項(xiàng)審計，此外，對公司現(xiàn)金、銀行賬戶等進(jìn)行不定期抽查，對設(shè)備、原材料等進(jìn)行定期監(jiān)盤。同時，內(nèi)部審計部門還負(fù)責(zé)公司及下屬子公司、分公

司的年度經(jīng)濟(jì)效益審計、內(nèi)部控制審計、主要領(lǐng)導(dǎo)任期屆滿時的任期審計及其 他專項(xiàng)審計。內(nèi)部審計部門對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控制度存在的缺陷和執(zhí)行中

存在的問題，及時向董事會審計委員會報告，并督促相關(guān)部門及時整改，確保

內(nèi)控制度的有效實(shí)施。

（四）公司為建立和完善內(nèi)部控制所進(jìn)行的重要活動、工作及成效

1、繼續(xù)深入開展上市公司治理專項(xiàng)活動。根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會

[2008]27號文件和河南證監(jiān)局《關(guān)于進(jìn)一步深入推進(jìn)公司治理專項(xiàng)活動的通 知》的要求，將“上市公司治理專項(xiàng)活動”引向深入，對在公司治理專項(xiàng)活動

中發(fā)現(xiàn)問題的整改完成情況進(jìn)行了認(rèn)真分析和總結(jié)，對尚未整改完成的問題，積極與控股股東、實(shí)際控制人及監(jiān)管部門溝通，研究解決方案。

公司控股股東對于存在的同業(yè)競爭和關(guān)聯(lián)交易過大的問題，已決定對公司

進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，本公司擬通過非公開發(fā)行的方式認(rèn)購雙匯集團(tuán)和羅特克斯

有限公司的部份資產(chǎn)，從而達(dá)到避免同業(yè)競爭、降低關(guān)聯(lián)交易的目的。

目前，公司重大資產(chǎn)重組方案已經(jīng)股東大會審議通過并上報中國證監(jiān)會，公司于2011年2月25日收到了中國證監(jiān)會對本次重大資產(chǎn)重組申請的受理通知

書。

2、組織公司董事、監(jiān)事和高級管理人員對《深圳證券交易所上市公司內(nèi)

部控制指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行學(xué)習(xí)，讓公司

董事、監(jiān)事和高級管理人員充分認(rèn)識到企業(yè)內(nèi)控控制的重要性，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部

控制情況，比照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的框架性要求及公司原有的《內(nèi)部

控制制度》進(jìn)行差距分析，對存在的差距進(jìn)行補(bǔ)充、完善，督促企業(yè)修訂和完

善內(nèi)部控制制度。

3、加強(qiáng)對控股子公司、分公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況的監(jiān)控，提高執(zhí)行力。對子

公司、分公司報送的生產(chǎn)經(jīng)營報表、財務(wù)狀況等信息，定期召開生產(chǎn)經(jīng)營分析

會，針對生產(chǎn)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題進(jìn)行深入分析并組織相關(guān)人員進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)研，幫助企業(yè)分析和解決生產(chǎn)經(jīng)營中存在的困難和問題，并適時進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督、協(xié)調(diào)、幫扶，加強(qiáng)控制力，有效降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。

（五）總體評價

公司董事會認(rèn)為：公司通過不斷的建立、健全和執(zhí)行各項(xiàng)內(nèi)部控制制度并

通過開展“上市公司治理專項(xiàng)活動”進(jìn)行自查、整改、提高，現(xiàn)行的內(nèi)部控制

制度充分考慮內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、內(nèi)部監(jiān)督等要素，較為健全、合理、有效。本公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度基本符合我國有關(guān)法規(guī)和證券監(jiān)管部

門的要求，符合當(dāng)前公司生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際情況需要，在企業(yè)管理各個過程、各個

關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重大投資、重大風(fēng)險等方面發(fā)揮了較好的控制與防范作用。公司將

繼續(xù)貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，不斷加強(qiáng)內(nèi)部控制，并隨著外部經(jīng)營環(huán)境的變化、相關(guān)部門和政策新規(guī)定的要求，結(jié)合公司發(fā)展的實(shí)際需要，進(jìn)一步完善內(nèi)控制

度，增強(qiáng)內(nèi)部控制的執(zhí)行力，推進(jìn)內(nèi)部控制各項(xiàng)工作的不斷深化，提高內(nèi)部控

制效率和效益，促進(jìn)公司穩(wěn)步、健康發(fā)展。

二、風(fēng)險評估

1、外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險

2010 年，全球經(jīng)濟(jì)逐步復(fù)蘇，中國經(jīng)濟(jì)繼續(xù)保持較快增長，通脹形勢前松

后緊，宏觀調(diào)控政策接踵而至，企業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境更趨復(fù)雜，正反因素日益

增多，受此影響，中國肉類加工行業(yè)呈現(xiàn)出如下特點(diǎn)：一是生豬及主要原輔材

料價格先低后高，企業(yè)原輔材料生產(chǎn)成本同比上升；二是隨著國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢的 回升并持續(xù)向好，社會消費(fèi)品零售總額繼續(xù)平穩(wěn)較快增長，肉類產(chǎn)品消費(fèi)保持

了較好的增長態(tài)勢。2010 年，公司緊緊圍繞“管理創(chuàng)新、調(diào)整結(jié)構(gòu)、市場開拓、保障創(chuàng)利”等核心展開工作，在困難中尋找發(fā)展機(jī)遇，實(shí)現(xiàn)了規(guī)模擴(kuò)張和經(jīng)濟(jì)

效益的新突破。但總體上來講，我國宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境仍存在諸多不穩(wěn)定因素，公

司經(jīng)營面臨不確定性的外部風(fēng)險。

2、內(nèi)部安全生產(chǎn)風(fēng)險

安全生產(chǎn)方面：隨著公司生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的不斷擴(kuò)大，公司在安全生產(chǎn)方面 的負(fù)荷逐漸加大，安全生產(chǎn)風(fēng)險日漸突出。為防范安全生產(chǎn)風(fēng)險，公司制訂了

《安全管理標(biāo)準(zhǔn)化手冊》，加大對員工安全理念、安全文化的培育，持續(xù)對設(shè) 備進(jìn)行檢修，排查安全隱患，確保安全生產(chǎn)。

食品安全方面：《食品安全法》的實(shí)施，對食品生產(chǎn)企業(yè)的要求越來越嚴(yán)，公司始終貫徹“產(chǎn)品質(zhì)量無小事，食品安全大如天”安全理念，制訂并實(shí)施了

《產(chǎn)品質(zhì)量考核方案》、《肉制品質(zhì)量關(guān)鍵點(diǎn)管理規(guī)范》、《“瘦肉精”的抽檢與

控制方案》，確保食品安全。

三、重點(diǎn)控制活動

1、對控股子公司的內(nèi)部控制

根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，公司對控股子公司的經(jīng)營范圍進(jìn)行了明確定位，即

圍繞主業(yè)做大做強(qiáng)，并建設(shè)與主業(yè)相配套的產(chǎn)業(yè)，不做與主業(yè)無關(guān)的產(chǎn)業(yè)。公 司制定了較為規(guī)范和完善的工作制度和工作流程，加強(qiáng)對下屬公司的管理。公

司通過委派董事、監(jiān)事及重要高級管理人員實(shí)施對子公司的管理。公司根據(jù)公

司內(nèi)部控制制度的相關(guān)規(guī)定，對子公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行垂直管理、專業(yè)指導(dǎo)、監(jiān)

督及支持，并實(shí)行對財務(wù)負(fù)責(zé)人統(tǒng)一管理、統(tǒng)一委派的財務(wù)人員管理體制。公

司對控股子公司下達(dá)年度經(jīng)營考核指標(biāo)，制定了薪酬考核方案，建立對各控股

公司的績效考核制度和檢查制度，從制度建設(shè)與執(zhí)行、經(jīng)營業(yè)績、生產(chǎn)計劃完

成情況等方面進(jìn)行綜合考核，內(nèi)部審計部對子公司的運(yùn)營、管理、財務(wù)等進(jìn)行

專項(xiàng)審計，使公司對控股子公司的管理得到有效控制。

公司控股、參股子公司的控制結(jié)構(gòu)及持股比例如下圖： 宜昌雙匯食品限公司 100% 漯河油脂工業(yè)有限公司 100% 漯河物流投資有限公司 85%省級及地市級物流公司

漯河雙匯生物工程技術(shù)有限公司 75% 漯河雙匯新材料有限公司 75% 漯河萬東牧業(yè)有限公司 75% 漯河華懋雙匯化工包裝有限公司 63.35% 河上海雙匯大昌食品有限公司 60% 南 雙

匯浙江金華雙匯食品有限公司 55% 投

資華懋雙匯實(shí)業(yè)（集團(tuán)）有限公司 51.5% 發(fā)

展漯河商業(yè)投資有限公司 85%省級及地市級商業(yè)連鎖公司

股

份阜新雙匯食品有限責(zé)任公司 51% 有

限舞鋼華懋雙匯食品有限公司 51% 公

司漯河雙匯牧業(yè)有限公司 75%葉縣雙匯牧業(yè)有限公司 100% 蕪湖雙匯食品有限公司 100% 南寧雙匯食品有限公司 100% 濟(jì)源雙匯牧業(yè)有限公司 100% 沈陽雙匯食品有限公司 100% 漯河華懋雙匯動力有限公司 50% 屠宰分廠

南通匯羽豐新材料有限公司 43% 食品分廠

內(nèi)蒙古雙匯食品有限公司 47.98% 肉制品分廠

漯河華懋雙匯膠印有限公司 20.01% 蛋品分廠

漯河匯特食品有限公司 20% 香輔料車間

漯河華意食品有限公司 25% 動力車間

漯河華懋雙匯保鮮包裝有限公司 20% 鋁線分廠

漯河華懋雙匯包裝制業(yè)有限公司 20.01% 合營及聯(lián)營公司漯河華懋雙匯塑料工程有限公司 23.77% 7

2、關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制

公司對關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制，遵循誠實(shí)信用、平等、自愿、公平、公開、公允的原則，嚴(yán)格按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《上市公司內(nèi)部控制

指引》、《公司章程》等有關(guān)文件規(guī)定，對公司關(guān)聯(lián)交易行為進(jìn)行全方位管理和

控制，明確劃分公司股東大會、董事會對關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批權(quán)限，規(guī)定關(guān)聯(lián) 交易事項(xiàng)的審議程序和回避表決要求，規(guī)范了關(guān)聯(lián)方資金往來，不存在損害公

司和其他股東利益的行為。

2010年度，公司董事會、股東大會分別按審批權(quán)限審議了關(guān)于日常關(guān)聯(lián)交

易、共同對外投資的關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng)，公司關(guān)聯(lián)董事、關(guān)聯(lián)股東均履行了回避

表決義務(wù)，獨(dú)立董事對相關(guān)關(guān)聯(lián)交易發(fā)表了獨(dú)立意見，關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容均在指定

媒體進(jìn)行披露，公司不存在關(guān)聯(lián)方資金占用的情況。

3、對外擔(dān)保的內(nèi)部控制

為規(guī)范公司對外擔(dān)保行為，有效控制公司對外擔(dān)保風(fēng)險，公司嚴(yán)格按照國

家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，在《公司章程》中明確了股東大會、董事會關(guān)于對外

擔(dān)保事項(xiàng)的審批權(quán)限。公司對外擔(dān)保的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、互利、安全 的原則，嚴(yán)格控制對外擔(dān)保風(fēng)險。

2010年，公司不存在為控股股東、控股子公司、持股50%以下的其他關(guān)聯(lián)

方、任何法人、非法人單位或個人提供擔(dān)保的情形。

4、募集資金使用的內(nèi)部控制

公司募集資金使用的內(nèi)部控制遵循規(guī)范、安全、高效、透明的原則，遵守

承諾，注重使用效益。為加強(qiáng)公司募集資金管理的合法性、有效性和安全性，規(guī)范公司對募集資金的管理和使用，公司制定了《募集資金管理辦法》，對募

集資金的專戶存儲、使用、變更、管理、監(jiān)督等內(nèi)容作了明確的規(guī)定。

報告期內(nèi)，公司無募集資金，也無延續(xù)到報告期內(nèi)的募集資金使用情況。

5、重大投資的內(nèi)部控制

公司重大投資的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資 風(fēng)險、注重投資效益。為促進(jìn)公司的規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展，確保重大投資的安

全和增值，有效控制投資風(fēng)險，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，明確公司重大投資、財務(wù)決策 的批準(zhǔn)權(quán)限與批準(zhǔn)程序，公司在《公司章程》中明確了股東大會、董事會對重

大投資的審批權(quán)限，規(guī)定了相應(yīng)的審批程序，公司設(shè)有專門部門對重大項(xiàng)目的

可行性、投資風(fēng)險、投資回報等事項(xiàng)進(jìn)行研究和評估。

2010 年度，公司根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度安排，分別對漯河雙匯牧業(yè)有限公司 20 萬

頭商品豬養(yǎng)殖項(xiàng)目增加投資 4500 萬元，投資 17，220 萬元建設(shè)日產(chǎn) 120 噸低溫

肉制品項(xiàng)目，投資 4.8 億元成立南寧雙匯食品有限公司，投資 1 億元成立蕪湖

雙匯食品有限公司，投資 1 億元成立濟(jì)源雙匯牧業(yè)有限公司，投資 1.2 億元成

立沈陽雙匯食品有限公司，支持公司進(jìn)行產(chǎn)能擴(kuò)張。

6、信息披露的內(nèi)部控制

為規(guī)范公司信息披露行為，保證公開披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時，公司按照《深圳證券交易所上市公司公平信息披露指引》、《深圳證券交易所上

市公司投資者關(guān)系管理指引》的規(guī)定，制定了《信息披露管理制度》和《投資

者關(guān)系管理制度》，建立了《年報信息披露重大差錯責(zé)任追究制度》、《內(nèi)幕信

息知情人登記備案制度》和《外部信息使用人備案和管理制度》，明確規(guī)定了 信息披露的原則、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、程序、信息披露的權(quán)限與責(zé)任劃分、檔案管理、信息的保密措施以及責(zé)任追究與處理措施等。公司信息披露事務(wù)由董事會統(tǒng)一

領(lǐng)導(dǎo)和管理。公司董事長為公司信息披露的第一責(zé)任人，董事會秘書為直接責(zé)

任人。公司證券部為公司信息披露事務(wù)的管理部門，具體負(fù)責(zé)信息披露及投資

者關(guān)系管理工作，并設(shè)置了聯(lián)系電話、網(wǎng)站、電子郵箱等投資者溝通渠道，加

強(qiáng)與投資者之間的互動與交流，確保能公平對待所有投資者。

四、重點(diǎn)控制活動中的問題及整改計劃

1、公司內(nèi)部控制重點(diǎn)控制活動中存在的問題

公司已按照《公司法》、深圳證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》、中國

證監(jiān)會、財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)的 要求，加強(qiáng)風(fēng)險管理機(jī)制和內(nèi)部控制制度建設(shè)，取得了一定成效。但隨著外部

環(huán)境的變化、業(yè)務(wù)的快速發(fā)展和管理要求的提高，公司內(nèi)部控制制度仍需要不

斷進(jìn)行修訂和完善，以強(qiáng)化風(fēng)險管理，推動管理創(chuàng)新，保障公司持續(xù)、健康、快速發(fā)展。目前公司在內(nèi)部控制上尚存在一些薄弱環(huán)節(jié)，主要表現(xiàn)在以下幾個

方面：

①在日常的信息披露過程中，存在與相關(guān)信息披露義務(wù)人溝通不及時、不

充分的現(xiàn)象，對公司《信息披露管理制度》落實(shí)不夠，信息披露有待于進(jìn)一步

完善和提高。②在內(nèi)部控制制度執(zhí)行方面：部分單位對內(nèi)部控制制度理解不夠，缺乏執(zhí)

行力，董事會專門委員會的組織設(shè)置還不夠完善。

③需要在變化的環(huán)境中把握內(nèi)部控制重點(diǎn)，推進(jìn)管理和制度創(chuàng)新，促進(jìn)內(nèi)

部控制制度的持續(xù)、有效建設(shè)。

2、改進(jìn)和完善內(nèi)部控制制度的措施

為建立公司內(nèi)部控制制度的長效機(jī)制，公司將嚴(yán)格遵照中國證監(jiān)會、財政

部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及深圳證券交易所《上市公

司內(nèi)部控制指引》的要求，以風(fēng)險管理為控制目標(biāo)，以流程管理為主線，深入

推進(jìn)內(nèi)部控制體系和制度建設(shè)。

①加強(qiáng)依法運(yùn)作意識，提高內(nèi)部控制的運(yùn)行效率。加強(qiáng)公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及員工后續(xù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高規(guī)范運(yùn)作水平，增強(qiáng)信息披露的真實(shí)

性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性。

②盡快做好相關(guān)管理制度的制訂和完善工作，進(jìn)一步健全和完善內(nèi)部控制

體系。

③強(qiáng)化內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力，強(qiáng)化審計監(jiān)督工作，充分發(fā)揮董事會審計

委員會和內(nèi)審人員的監(jiān)督職能，定期和不定期地對公司各項(xiàng)內(nèi)控制度進(jìn)行檢

查，確保各項(xiàng)制度得到有效執(zhí)行。

④進(jìn)一步完善公司治理結(jié)構(gòu)，提高公司規(guī)范治理的水平，公司將根據(jù)實(shí)際 情況及需要，適時設(shè)立和完善相關(guān)董事會專門委員會，加強(qiáng)董事會下設(shè)各專門

委員會的建設(shè)和運(yùn)作，更好地發(fā)揮各委員會在專業(yè)領(lǐng)域的作用，進(jìn)一步提升公

司科學(xué)決策能力和風(fēng)險防范能力。

⑤借助公司的 ERP 信息系統(tǒng)平臺，為公司內(nèi)部控制提供現(xiàn)代化的信息管理

手段。

3、公司不存在中國證監(jiān)會處罰、交易所對公司及相關(guān)人員所作公開譴責(zé)

所涉及的內(nèi)控問題。

4、本評價報告經(jīng)公司董事會審核并同意。

河南雙匯投資發(fā)展股份有限公司董事會

二Ｏ一一年四月二十七日

第二篇：內(nèi)部控制自我評價報告（模板）

內(nèi)部控制自我評價報告模板使用說明：

本模板中，“[]”內(nèi)文字指可以根據(jù)實(shí)際情況具體化。

[XX部門

/

XX公司]20xx年

內(nèi)部控制評價報告（模板）

[集團(tuán)公司/XX公司]：

[本公司/本部門]已對20XX年X月X日（以下簡稱“基準(zhǔn)日”）內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我評價。現(xiàn)將情況報告如下：

一、董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)聲明

[本公司/本部門]董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。

二、內(nèi)部控制評價工作的總體情況

1.公司董事會授權(quán)**部門[部門名稱]負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價的具體組織實(shí)施工作，對納入評價范圍的高風(fēng)險領(lǐng)域和單位進(jìn)行評價[描述評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)體制，一般包括評價工作組織結(jié)構(gòu)圖、主要負(fù)責(zé)人及匯報途徑等]。

2.公司[是/否]聘請了專業(yè)機(jī)構(gòu)[中介機(jī)構(gòu)名稱]提供內(nèi)部控制咨詢服務(wù)；公司[是/否]聘請了專業(yè)機(jī)構(gòu)[中介機(jī)構(gòu)名稱]協(xié)助開展內(nèi)部控制評價工作；公司[是/否]聘請會計師事務(wù)所[會計師事務(wù)所名稱]對公司內(nèi)部控制進(jìn)行獨(dú)立審計。

三、內(nèi)部控制評價范圍

1.內(nèi)部控制評價的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)[列明評價范圍占公司總資產(chǎn)比例或占公司收入比例等]，重點(diǎn)關(guān)注下列高風(fēng)險領(lǐng)域：

[列示公司根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果確定的內(nèi)部控制前“十大”主要風(fēng)險]

2.納入評價范圍的單位包括：

[無需羅列單位名稱，而是描述納入評價范圍單位的行業(yè)性質(zhì)、層級等]

3.納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括（根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)流程和管理事項(xiàng)描述）：

上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

4.（如存在重大遺漏）公司本未能對以下構(gòu)成內(nèi)部控制重要方面的單位或業(yè)務(wù)（事項(xiàng)）進(jìn)行內(nèi)部控制評價：

[逐條說明未納入評價范圍的重要單位或業(yè)務(wù)（事項(xiàng)），包括單位或業(yè)務(wù)（事項(xiàng)）描述、未納入的原因、對內(nèi)部控制評價報告真實(shí)完整性產(chǎn)生的重大影響等]

四、內(nèi)部控制評價的程序和方法

[本公司/本部門]內(nèi)部控制自我評價工作遵循《中國集團(tuán)公司內(nèi)部控制評價管理辦法（試行）》規(guī)定的程序執(zhí)行。自我評價過程中，我們采用了[個別訪談、調(diào)查問題、專題討論、穿行測試、實(shí)地查驗(yàn)、抽樣和比較分析]等適當(dāng)方法，廣泛收集了[本公司/本部門]內(nèi)部控制設(shè)計和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，如實(shí)填寫了內(nèi)部控制自我評價工作底稿。

五、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況

1.缺陷認(rèn)定依據(jù)：[本公司/本部門]根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》、《中國大唐集團(tuán)公司內(nèi)部控制管理辦法（試行）》、《中國大唐集團(tuán)公司內(nèi)部控制評價管理辦法（試行）》、《中國大唐集團(tuán)公司內(nèi)部控制評價手冊》等規(guī)定的缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司具體情況，判斷在本次評價過程中、日常監(jiān)督和專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的主要缺陷或不足。

2.缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：[描述公司內(nèi)部控制缺陷的定性及定量標(biāo)準(zhǔn)]

3.主要缺陷或不足如下：根據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督情況，我們發(fā)現(xiàn)報告期內(nèi)存在[數(shù)量]個缺陷，其中重大缺陷[數(shù)量]個，重要缺陷[數(shù)量]個。重大缺陷分別為：[對重大缺陷進(jìn)行描述，并說明其對實(shí)現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響程度]。

六、內(nèi)部控制缺陷的整改情況

針對報告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷（含上一期間未完成整改的內(nèi)部控制缺陷），公司采取了相應(yīng)的整改措施[描述整改措施的具體內(nèi)容和實(shí)際效果]。對于整改完成的重大缺陷，公司有足夠的測試樣本顯示，與重大缺陷[描述該重大缺陷]相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計且運(yùn)行有效（運(yùn)行有效的結(jié)論需提供90天內(nèi)有效運(yùn)行的證據(jù)）。

經(jīng)過整改，公司在報告期末仍存在[數(shù)量]個缺陷，其中重大缺陷[數(shù)量]個，重要缺陷[數(shù)量]個。重大缺陷分別為：[對重大缺陷進(jìn)行描述]。

針對報告期末未完成整改的重大缺陷，公司擬進(jìn)一步采取相應(yīng)措施加以整改[描述整改措施的具體內(nèi)容及預(yù)期達(dá)到的效果]。

七、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評價指引及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求，對公司截至20xx年12月31日的內(nèi)部控制設(shè)計與運(yùn)行的有效性進(jìn)行了自我評價。

（存在重大缺陷的情形）報告期內(nèi)，公司在內(nèi)部控制設(shè)計與運(yùn)行方面存在尚未完成整改的重大缺陷[描述該缺陷的性質(zhì)及其對實(shí)現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響程度]。由于存在上述缺陷，可能會給公司未來生產(chǎn)經(jīng)營帶來相關(guān)風(fēng)險[描述該風(fēng)險]。

（不存在重大缺陷的情形）報告期內(nèi)，公司對納入評價范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)，不存在重大缺陷。

自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間[是/否]發(fā)生對評價結(jié)論產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。[如存在，描述該事項(xiàng)對評價結(jié)論的影響及董事會擬采取的應(yīng)對措施]。

我們注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。[簡要描述下一內(nèi)部控制工作計劃]未來期間，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

董事長或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：（簽名）

[XX公司/

XX部門]

20XX年XX月XX日

—

END

—

第三篇：內(nèi)部控制自我評價報告

內(nèi)部控制自評價報告模板使用說明：

本模板中，【】“”內(nèi)文字指可以根據(jù)實(shí)際情況具體化；“{ }”內(nèi)的文字提供選擇的條件，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況描述或刪除”。

【XX中心 / XX單位】20xx年xx月xx日

內(nèi)部控制自評價報告（模板）

【五礦股份 / XX中心】內(nèi)控項(xiàng)目組：

【本中心 / 本公司/本部門】已對20XX年X月X日（以下簡稱“基準(zhǔn)日”）內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我評價。現(xiàn)將情況報告如下：

一、管理層聲明

【本中心 / 本公司】管理層保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

內(nèi)部控制的目標(biāo)是：合理保證財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整、合理保證經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全，提高經(jīng)營效率和效果。

二、內(nèi)部控制自評價工作的總體情況

內(nèi)部控制自評價工作的組織、領(lǐng)導(dǎo)、工作開展情況簡要介紹。

三、內(nèi)部控制自評價的依據(jù)和范圍

【本中心 / 本公司/本部門】依據(jù)《中國五礦股份有限公司內(nèi)部控制評價辦法》中的相關(guān)規(guī)定，在五礦股份總部統(tǒng)一要求下，開展內(nèi)部控制自我評價工作。自評價范圍結(jié)合了最新財務(wù)報表數(shù)據(jù)信息、業(yè)務(wù)特征、主要相關(guān)風(fēng)險、管控重點(diǎn)等因素，綜合考慮了【本中心 / 本公司/本部門】及所有部門、下屬單位的所有業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。納入自評價范圍的單位和業(yè)務(wù)流程包括：

【描述納入測試范圍的單位名稱和重要業(yè)務(wù)流程】

上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的范圍涵蓋了【本中心 / 本公司/本部門】經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。內(nèi)控自評價報告

四、內(nèi)部控制自評價的程序和方法

【本中心 / 本公司/本部門】內(nèi)部控制自評價工作遵循《中國五礦股份有限公司內(nèi)部控制評價辦法》規(guī)定的程序執(zhí)行。自評價過程中，我們采用了【個別訪談、調(diào)查問卷、專題討論】等方法，廣泛收集了【本中心 / 本公司/本部門】內(nèi)部控制設(shè)計和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，如實(shí)填寫了自評價工作底稿、分析并認(rèn)定了內(nèi)部控制缺陷。

五、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定

【本中心 / 本公司/本部門】內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定遵循五礦股份統(tǒng)一的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，截至基準(zhǔn)日存在的重大缺陷【XX】個、重要缺陷【XX】個、一般缺陷【XX】個。針對上述內(nèi)部控制缺陷，擬進(jìn)一步采取相應(yīng)措施加以整改（詳見附件2：內(nèi)部控制缺陷匯總及整改方案）。

【對重大缺陷逐一進(jìn)行描述】

六、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

{若存在重大缺陷，適用本段}：截至基準(zhǔn)日，公司在內(nèi)部控制設(shè)計與運(yùn)行方面存在上述尚未完成整改的重大缺陷，可能會給公司未來生產(chǎn)經(jīng)營帶來【XX風(fēng)險】。

{若不存在重大缺陷，適用本段}：截至基準(zhǔn)日，公司對納入自評價范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)。

{自基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制自評價報告發(fā)出日之間是/否發(fā)生對評價結(jié)論產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。如存在，描述該事項(xiàng)對評價結(jié)論的影響及管理層擬采取的應(yīng)對措施}。

附：《內(nèi)部控制缺陷匯總及整改方案》（模板另見附件2）

管理層：（簽名）

【XX中心 / XX單位/ XX部門】 20XX年XX月XX日

第四篇：2010內(nèi)部控制自我評價報告

江蘇霞客環(huán)保色紡股份有限公司

2010內(nèi)部控制自我評價報告

江蘇霞客環(huán)保色紡股份有限公司（以下簡稱“公司”）按照財政部《企業(yè)內(nèi)部

控制基本規(guī)范》(財會[2008]7號)和《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn) 作指引》等有關(guān)規(guī)章規(guī)則的要求，對公司2010 內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了評估。評估情況如下：

一、公司基本情況

公司于2000年12月4日經(jīng)江蘇省人民政府蘇政復(fù)[2000]224號文批準(zhǔn)，由江陰

霞客色紡有限公司整體變更發(fā)起設(shè)立，并于2000年12月12日在江蘇省工商行政管 理局登記注冊，經(jīng)中國證監(jiān)會證監(jiān)發(fā)行字[2004] 83號文核準(zhǔn)，公司于2004 年6 月22日發(fā)行人民幣普通股（A股）2,000 萬股于 2004年 7月 8日在深圳證券交易 所中小企業(yè)板上市，證券簡稱“霞客環(huán)保”，證券代碼“002015”，公司總股本為 5032 萬元。

2005 年11月15 日，公司股權(quán)分置改革方案實(shí)施完畢，原非流通股股東向 流通股股東按每 10股流通股支付 3股股票對價支付股權(quán)對價后獲得流通權(quán)。

公司自上市至本報告期末，實(shí)施了送股和資本公積金轉(zhuǎn)增分配方案,2009年

公司完成了非公開發(fā)行新增股份3000萬股。截止 2010年 12月 31日，公司總 股本為20108.8萬元。

公司經(jīng)營范圍：廢棄聚酯物和其他塑料的綜合處理、銷售及其在差別化、納 米功能性纖維、紗、面料，聚酯包裝膜、帶、容器及絕緣材料、工業(yè)材料、建筑 材料等相關(guān)制品中的開發(fā)和再生利用，上述產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售，經(jīng)營本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn) 品及技術(shù)的出口業(yè)務(wù)。經(jīng)營本企業(yè)生產(chǎn)、科研所需的原輔材料、儀器儀表、機(jī)械 設(shè)備、零配件及技術(shù)的進(jìn)口業(yè)務(wù)（國家限定公司經(jīng)營和國家禁止進(jìn)出口的商品及 技術(shù)除外）；經(jīng)營進(jìn)料加工和“三來一補(bǔ)”業(yè)務(wù)。針織品、紡織品、服裝生產(chǎn)、銷 售。

二、公司內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則

（一）內(nèi)部控制的目標(biāo)

合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

（二）內(nèi)部控制建立和實(shí)施的原則

1、全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及子公

司的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。

2、重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)

險領(lǐng)域。

3、制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等

方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運(yùn)營效率。

4、適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水

平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。

5、成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)

現(xiàn)有效控制。

三、公司內(nèi)部控制體系

（一）內(nèi)部環(huán)境

1、管理理念與經(jīng)營風(fēng)格

公司把“誠實(shí)守信”作為企業(yè)發(fā)展之基、員工立身之本，將制度視為公司的

法律、組織的規(guī)范，堅持在管理中不斷完善和健全制度體系，注重內(nèi)部控制制度的制定和實(shí)施，認(rèn)為只有建立完善高效的內(nèi)部控制機(jī)制，才能使公司的生產(chǎn)經(jīng)營

有條不紊、規(guī)避風(fēng)險，才能提高工作效率、提升公司治理水平。

2、治理結(jié)構(gòu)

根據(jù)《公司法》、《公司章程》和其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，公司建立了股東

大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層“三會一層”的法人治理結(jié)構(gòu)，制定了議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。

三會一層各司其職、規(guī)范運(yùn)作。

董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會、審計委員會，提名委員會、薪酬與考核委員會四個 專門委員會，以進(jìn)一步完善治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)董事會科學(xué)、高效決策。

3、組織機(jī)構(gòu)

公司根據(jù)職責(zé)劃分結(jié)合公司實(shí)際情況，設(shè)立了銷售部、供應(yīng)部、生產(chǎn)技術(shù)部、科技開發(fā)部、人力資源部、財務(wù)部、辦公室、進(jìn)出口部、證券部和審計部等職能

部門并制定了相應(yīng)的崗位職責(zé)。各職能部門分工明確、各負(fù)其責(zé)，相互協(xié)作、相 互牽制、相互監(jiān)督。

公司對控股或全資子公司的經(jīng)營、資金、人員、財務(wù)等重大方面，按照法律

法規(guī)及其公司章程的規(guī)定，通過嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹贫劝才怕男斜匾谋O(jiān)管。

4、內(nèi)部審計

公司審計部直接對董事會負(fù)責(zé)，在審計委員會的指導(dǎo)下，獨(dú)立行使審計職權(quán)，不受其他部門和個人的干涉。審計部負(fù)責(zé)人由董事會直接聘任，并配備了專職審

計人員，對公司及下屬子公司所有經(jīng)營管理、財務(wù)狀況、內(nèi)控執(zhí)行等情況進(jìn)行內(nèi) 部審計，對其經(jīng)濟(jì)效益的真實(shí)性、合理性、合法性做出合理評價。

5、人力資源政策

公司堅持“德才兼?zhèn)洹徫怀刹拧⒂萌怂L”的人才理念，始終以人為本，做到理解人、相信人、尊重人和塑造人。

公司實(shí)行全員勞動合同制，制定了系統(tǒng)的人力資源管理制度，對人員錄用、員工培訓(xùn)、工資薪酬、福利保障、績效考核、內(nèi)部調(diào)動、職務(wù)升遷等等進(jìn)行了詳

細(xì)規(guī)定，并建立了一套完善的績效考核體系。

6、企業(yè)文化

企業(yè)文化是企業(yè)的靈魂和底蘊(yùn)。公司通過十多年發(fā)展的積淀，構(gòu)建了一套涵

蓋理想、信念、價值觀、行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范的企業(yè)文化體系，是對霞客人傳承

霞客精神、創(chuàng)新進(jìn)取的闡釋，更是公司戰(zhàn)略不斷升級，強(qiáng)化核心競爭力的重要支 柱。

（二）風(fēng)險評估

公司根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)及發(fā)展思路，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)，建立了系統(tǒng)、有效的風(fēng)險評

估體系：根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)地收集相關(guān)信息，準(zhǔn)確識別內(nèi)部風(fēng)險和

外部風(fēng)險，及時進(jìn)行風(fēng)險評估，做到風(fēng)險可控。

同時，公司建立了突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制，制定了應(yīng)急預(yù)案，明確各類重大突發(fā)

事件的監(jiān)測、報告、處理的程序和時限，建立了督察制度和責(zé)任追究制度。

（三）控制活動

1、建立健全公司規(guī)章制度

公司治理方面：根據(jù)《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制訂了

《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)

則》、《獨(dú)立董事工作制度》、《董事會專業(yè)委員會實(shí)施細(xì)則》、《重大生產(chǎn)經(jīng)營、重 大投資及重要財務(wù)決策程序與規(guī)則》、《內(nèi)部財務(wù)管理制度》、《組織管理制度》、《關(guān) 聯(lián)交易決策制度》、《對外擔(dān)保管理制度》、《信息披露事務(wù)管理制度》、《內(nèi)幕信息 知情人登記和備案制度》、《募集資金管理制度》、《內(nèi)部審計制度》、《投資者關(guān)系 管理制度》、《公司高層人員持股變動管理制度》、《控股子公司管理制度》等重大 規(guī)章制度，以保證公司規(guī)范運(yùn)作，促進(jìn)公司健康發(fā)展。

日常經(jīng)營管理：以公司基本制度為基礎(chǔ)，制定了涵蓋產(chǎn)品銷售（如市場開發(fā)、客戶資信評估、合同評審、業(yè)務(wù)承接、貨款回籠等）、生產(chǎn)管理（如排產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)、現(xiàn)

場管理、操作規(guī)程、自檢標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)檔案等）、材料采購（如合格供方績效考評、供方選擇與評價、供方資料收集與管理、采購控制、貨款辦理程序等）、人力資源

（如人事管理、培訓(xùn)管理、人員編制與工資、企業(yè)文化建設(shè)等）、行政管理（公文

處理、會議記錄、來人接待、安全衛(wèi)生、檔案管理等）、財務(wù)管理等整個生產(chǎn)經(jīng)營 過程的一系列制度，確保各項(xiàng)工作都有章可循，管理有序，形成了規(guī)范的管理體

系。

會計系統(tǒng)方面：按照《公司法》對財務(wù)會計的要求以及《會計法》、《企業(yè)

會計準(zhǔn)則》等法律法規(guī)的規(guī)定建立了規(guī)范、完整的財務(wù)管理控制制度以及相關(guān)的 操作規(guī)程，如《公司財務(wù)管理規(guī)定》、《財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作規(guī)定》、《公司財 務(wù)管理核算原則》、《財務(wù)審批制度》、《資金籌集管理制度》、《貨幣資金管 理制度》、《存貨管理制度》、《成本費(fèi)用管理制度》、《應(yīng)收賬款管理制度》、《內(nèi)部稽核管理制度》、《計算機(jī)管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》、《應(yīng)付

款管理制度》等等，對采購、生產(chǎn)、銷售、財務(wù)管理等各個環(huán)節(jié)進(jìn)行有效控制，確保會計憑證、核算與記錄及其數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、可靠性和安全性。

2、控制措施

公司在交易授權(quán)控制、責(zé)任分工控制、憑證記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用

管理、內(nèi)部稽核控制等方面實(shí)施了有效的控制程序。

交易授權(quán)控制：對日常的生產(chǎn)經(jīng)營活動采用一般授權(quán)，對重大交易、投資則

采用特別授權(quán)。日常經(jīng)營活動的一般交易由各部門逐級審批或協(xié)調(diào)處理并將事項(xiàng)

和最終處理意見提交總經(jīng)理審批；重大事項(xiàng)由董事會或股東大會批準(zhǔn)。

責(zé)任分工控制：對各個部門、環(huán)節(jié)制定了一系列較為詳盡的崗位職責(zé)分工制

度，將各項(xiàng)交易業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦人員分離等。

憑證與記錄控制：制定了較為完善的憑證與記錄的控制程序，制作了統(tǒng)一的單據(jù)格式，對所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來和操作過程需經(jīng)相關(guān)人員留痕確認(rèn)進(jìn)行控制。

資產(chǎn)接觸與記錄使用控制：設(shè)立檔案室，確定專人保管對會計記錄和重要業(yè)

務(wù)記錄；確定存貨和固定資產(chǎn)的保管人或使用人為安全責(zé)任人，實(shí)行每年一次定

期盤點(diǎn)和抽查相結(jié)合的方式進(jìn)行控制。

電腦系統(tǒng)控制：會計電算化核算系統(tǒng)，對人員分工和權(quán)限、系統(tǒng)組織和管理、系統(tǒng)設(shè)備安全、系統(tǒng)維護(hù)、文件資料保管、數(shù)據(jù)及程序、網(wǎng)絡(luò)及系統(tǒng)安全等重要 方面進(jìn)行控制。

內(nèi)部稽核控制：設(shè)立審計部，配置了專職人員，在董事會審計委員會的領(lǐng)導(dǎo)

下對公司及控股子公司的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量、經(jīng)濟(jì)效益、內(nèi)控的制度和執(zhí)行、各項(xiàng)費(fèi)

用的支出以及資產(chǎn)保護(hù)等進(jìn)行審計和監(jiān)督。

3、重點(diǎn)控制

（1）對全資及控股子公司的管理控制

公司通過向全資及控股子公司委派董事、監(jiān)事及重要高級管理人員加強(qiáng)對其 的管理，并制定《控股子公司管理制度》，對控股子公司的運(yùn)作、人事、財務(wù)、資 金、擔(dān)保、投資、信息、獎懲、內(nèi)審等作了明確的規(guī)定和權(quán)限范圍。

（2）關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制

公司制定了《關(guān)聯(lián)交易決策制度》，對關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)交易的審批權(quán)

限和決策程序等作了明確的規(guī)定，規(guī)范與關(guān)聯(lián)方的交易行為，力求遵循誠實(shí)信用、公正、公平、公開的原則，保護(hù)公司及中小股東的利益。

（3）對外擔(dān)保的內(nèi)部控制

公司《對外擔(dān)保管理制度》對公司發(fā)生對外擔(dān)保行為時的對擔(dān)保對象、審批 權(quán)限和決策程序、安全措施等作了詳細(xì)規(guī)定，并明確規(guī)定：公司對外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)取 得出席董事會會議的 2/3以上董事同意并經(jīng)全體獨(dú)立董事 2/3以上同意，或者經(jīng) 股東大會批準(zhǔn)。未經(jīng)董事會或股東大會批準(zhǔn)，公司不得對外提供擔(dān)保。

（4）募集資金的內(nèi)部控制

公司制定了《募集資金管理制度》，對募集資金專戶存儲、使用及審批程序、用途調(diào)整與變更、管理監(jiān)督和責(zé)任追究等方面進(jìn)行明確規(guī)定，以保證募集資金專

款專用。

（5）重大生產(chǎn)經(jīng)營、重大投資及重要財務(wù)決策的內(nèi)部控制

公司《重大生產(chǎn)經(jīng)營、重大投資及重要財務(wù)決策程序與規(guī)則》對公司重大生 產(chǎn)經(jīng)營、重大投資及重要財務(wù)決策事項(xiàng)的范圍、決策事項(xiàng)的提出和審議表決等方 面作了明確規(guī)定。

（6）信息披露的內(nèi)部控制

公司建立了《信息披露事務(wù)管理制度》和《內(nèi)幕信息知情人登記和備案制度》，從信息披露機(jī)構(gòu)和人員、信披文件、事務(wù)管理、披露程序、信息報告、保密措施、檔案管理、責(zé)任追究等方面作了詳細(xì)規(guī)定。

（四）信息與溝通

公司建立了信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程

序、傳遞范圍，做好對信息的合理篩選、核對、分析、整合，確保信息的及時、有效。內(nèi)部局域網(wǎng)等現(xiàn)代化信息平臺，使得各管理層級、各部門、各業(yè)務(wù)單位以 及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。

同時，公司要求對口部門加強(qiáng)與行業(yè)協(xié)會、中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位以及相

關(guān)監(jiān)管部門等進(jìn)行溝通和反饋，以及通過市場調(diào)查、網(wǎng)絡(luò)傳媒等渠道，及時獲取 外部信息。

（五）內(nèi)部監(jiān)督

公司監(jiān)事會負(fù)責(zé)對董事、經(jīng)理及其他高級管理人員的履職情形及公司依法運(yùn) 作情況進(jìn)行監(jiān)督，對股東大會負(fù)責(zé)。

審計委員會是董事會的專門工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作，確保董事會對經(jīng)理層的有效監(jiān)督。

公司審計部負(fù)責(zé)對全公司及下屬各企業(yè)、部門的財務(wù)收支及經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審 計、監(jiān)督，具體包括：負(fù)責(zé)審查各企業(yè)、部門經(jīng)理任職目標(biāo)和責(zé)任目標(biāo)完成情況； 負(fù)責(zé)審查各企業(yè)、部門的財務(wù)賬目和會計報表；負(fù)責(zé)對經(jīng)理人員、財會人員進(jìn)行 離任審計；負(fù)責(zé)對有關(guān)合作項(xiàng)目和合作單位的財務(wù)審計；協(xié)助各有關(guān)企業(yè)、部門 進(jìn)行財務(wù)清理、整頓、提高。通過審計、監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷和不足，詳細(xì)分析問題的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案并監(jiān)督落實(shí)，并以適當(dāng)?shù)姆绞?及時報告董事會。

另外，公司還經(jīng)常通過開展部門間自查、互查、抽查、紀(jì)律大檢查等方式，強(qiáng)化制度的執(zhí)行和效果驗(yàn)證；通過組織培訓(xùn)學(xué)習(xí)、普法宣傳等，提高員工特別是 董監(jiān)高的守法意識，依法經(jīng)營；通過深入推進(jìn)公司治理專項(xiàng)活動、防止大股東占 用資金自查等活動，完善內(nèi)部控制，提升公司治理水平。

四、內(nèi)部控制自我評價

董事會認(rèn)為：公司建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)，內(nèi)部控制體系較為健全，符合有關(guān)法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求。公司內(nèi)部控制制度能得到一貫、有效 的執(zhí)行，對控制和防范經(jīng)營管理風(fēng)險、保護(hù)投資者的合法權(quán)益、促使公司規(guī)范運(yùn) 作和健康發(fā)展起到了積極的促進(jìn)作用。公司目前內(nèi)部控制是有效的。

隨著經(jīng)營環(huán)境的變化、公司的發(fā)展，難免會出現(xiàn)一些制度缺陷和管理漏洞，現(xiàn)有內(nèi)部控制的有效性可能發(fā)生變化。因此，公司仍需不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)，健全內(nèi)部管理和控制體系，同時加強(qiáng)人員培訓(xùn)和思想品德教育，強(qiáng)化制度的執(zhí)行 和監(jiān)督檢查，杜絕因?yàn)楣芾聿坏轿坏仍蛟斐蓳p失，防范風(fēng)險，促進(jìn)公司更快更 好的發(fā)展。

江蘇霞客環(huán)保色紡股份有限公司董事會

二〇一一年三月三十一日

第五篇：2012內(nèi)部控制自我評價報告（模版）

錢江摩托：2012內(nèi)部控制自我評價報告

公告日期 2013-04-10

浙江錢江摩托股份有限公司

2012 內(nèi)部控制自我評價報告

根據(jù)財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委印發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、浙江省財政廳、中國證券監(jiān)督管理委員會浙江監(jiān)管局印發(fā)的《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)與實(shí)施工作的通知》和《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的規(guī)定,結(jié)合浙江錢江摩托股份有限公司(以下簡稱“公司”)內(nèi)部控制制度和評價辦法,在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上,我們對公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我評價:

一、董事會聲明

公司董事會及全體董事保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并對報告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。建立健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是公司董事會的責(zé)任;監(jiān)事會對董事會建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督;經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)準(zhǔn)確完整,提高經(jīng)營效率和效果,促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在固有局限性,故僅能對達(dá)到上述目標(biāo)提供合理保證。

二、內(nèi)部控制的組織架構(gòu)

根據(jù)公司內(nèi)部控制框架的安排,公司內(nèi)部控制的組織架構(gòu)主要包括:

1、公司董事會對公司內(nèi)部控制體系的建立和監(jiān)督執(zhí)行負(fù)責(zé)。主要職責(zé)是:確定建立和完善內(nèi)部控制的政策和方案,監(jiān)督內(nèi)部控制的執(zhí)行,審閱內(nèi)部控制審計報告和內(nèi)部控制自我評價報告,制定重大控制缺陷、風(fēng)險的改進(jìn)和防范措施。

2、公司監(jiān)事會對董事會建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。

3、公司管理層對內(nèi)部控制制度的制定和有效執(zhí)行負(fù)責(zé)。主要職責(zé)是:制定并實(shí)施內(nèi)部控制制度建立計劃,合理保證內(nèi)部控制的有效執(zhí)行,批準(zhǔn)內(nèi)部控制自查計劃,組織開展內(nèi)部控制檢查與評價并向董事會報告,執(zhí)行董事會制定的重大控制缺陷、風(fēng)險的改進(jìn)和防范措施。

公司成立了內(nèi)部控制專項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,公司董事長擔(dān)任內(nèi)部控制專項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長,組員由其他董監(jiān)事會成員組成,負(fù)責(zé)整體方案的審定、授權(quán)公司聘請中介咨詢機(jī)構(gòu),實(shí)施過程的監(jiān)督,公司自我評價報告的審查,對內(nèi)控管理中發(fā)現(xiàn)的問題及風(fēng)險提出意見及建議;下設(shè)內(nèi)部控制專項(xiàng)工作實(shí)施小組,負(fù)責(zé)擬定公司內(nèi)部控制規(guī)范工作實(shí)施方案并報領(lǐng)導(dǎo)小組審批;開展內(nèi)控制度的研究、擬定或修訂;協(xié)調(diào)內(nèi)控規(guī)范實(shí)施方案工作組織與實(shí)施;對全資子公司及控股子公司的內(nèi)控規(guī)范工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督,保證內(nèi)部控制的日常運(yùn)行;定期或不定期對內(nèi)控實(shí)施情況進(jìn)行檢查。各全資子公司及控股子公司指定專人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)跟進(jìn)。

4、公司聘請外部專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)協(xié)助開展內(nèi)部控制評價工作,聘請?zhí)旖嫀熓聞?wù)所有限公司對公司內(nèi)部控制設(shè)計和運(yùn)行有效性進(jìn)行審計。

5、公司證券部對內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評價。主要職責(zé)是:制定并實(shí)施內(nèi)部控制審計計劃,檢查并報告風(fēng)險,針對控制缺陷和風(fēng)險提出改善建議,編制自我評價報告。

6、公司所有員工都有責(zé)任遵循內(nèi)部控制的各項(xiàng)流程和標(biāo)準(zhǔn)。接受公司組織的文化及專業(yè)培訓(xùn),以具備履行崗位職責(zé)所需要的知識和技能。

三、內(nèi)部控制評價的依據(jù)

公司本內(nèi)部控制評價工作依據(jù)財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)與實(shí)施工作的通知》和《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的要求,結(jié)合公司內(nèi)部控制制度,在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上,對公司截

至 2012 年 12 月 31 日內(nèi)部控制的設(shè)計與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評價。

四、內(nèi)部控制評價的范圍

公司內(nèi)部控制評價范圍涵蓋公司、公司各部門、子公司及孫公司的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng),評價工作圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素,確定內(nèi)部控制評價的具體內(nèi)容。內(nèi)部環(huán)境評價包括對公司組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化、社會責(zé)任、人力資源等方面內(nèi)部控制設(shè)計與運(yùn)行有效性進(jìn)行評價;風(fēng)險評估評價包括對公司在日常經(jīng)營管理過程中風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、應(yīng)對策略等設(shè)計與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評價;控制活動評價包括對公司資金活動、采購業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、財務(wù)報告、關(guān)聯(lián)交易、全面預(yù)算及合同管理等控制措施的設(shè)計與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評價;信息溝通評價是對公司信息收集、處理和傳遞的及時性、反舞弊機(jī)制的健全性、財務(wù)報告的真實(shí)性、信息系統(tǒng)的安全性以及利用信息系統(tǒng)實(shí)施內(nèi)部控制的有效性等進(jìn)行認(rèn)定和評價;內(nèi)部監(jiān)督評價主要是對內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制的有效性進(jìn)行認(rèn)定和評價,重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)是否在內(nèi)部控制設(shè)計和運(yùn)行中有效發(fā)揮監(jiān)督。作用。本評價工作中,公司重點(diǎn)關(guān)注以下高風(fēng)險領(lǐng)域:關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險、子公司管控風(fēng)險及投資管理風(fēng)險。

五、內(nèi)部控制評價的程序和方法

內(nèi)部控制評價工作嚴(yán)格遵循基本規(guī)范及公司內(nèi)部控制評價辦法規(guī)定的程序執(zhí)行。公司的內(nèi)部控制評價分為內(nèi)部控制設(shè)計有效性評價和內(nèi)部控制執(zhí)行有效性評價。

對于內(nèi)部控制設(shè)計有效性的評價,分別或綜合運(yùn)用了個別訪談、專題討論、審閱書面制度、穿行測試等評價方法,識別公司關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)及內(nèi)部控制活動現(xiàn)狀,以評價現(xiàn)有內(nèi)部控制活動是否能滿足基本規(guī)范的要求以及風(fēng)險防范和控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)方面的有效性。

對于內(nèi)部控制執(zhí)行有效性的評價,綜合運(yùn)用了個別訪談、專題討論、抽樣和比較分析、實(shí)地檢查等評價方法,對關(guān)鍵內(nèi)部控制活動是否按設(shè)計要求被有效執(zhí)行進(jìn)行檢查。

公司對內(nèi)部控制設(shè)計及執(zhí)行有效性評價工作形成了相應(yīng)的書面記錄。

六、內(nèi)部控制缺陷及認(rèn)定

公司董事會根據(jù)基本規(guī)范及配套指引對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求,結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險水平等因素,研究確定了適用本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

公司將內(nèi)控缺陷按其影響程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。一個或多個控制缺陷的組合,可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)缺陷的為重大缺陷。一個或多個控制缺陷的組合,其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷,但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)的缺陷為重要缺陷。除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷為一般缺陷。內(nèi)部控制缺陷嚴(yán)重程度由缺陷發(fā)生時實(shí)際給企業(yè)造成或可能給企業(yè)造成的財務(wù)報告錯報金額或資產(chǎn)損失金額的影響來確定。

針對財務(wù)報告目標(biāo)和資產(chǎn)安全目標(biāo),公司制定了定量標(biāo)準(zhǔn),具體如下:財務(wù)報

告的重大缺陷為財務(wù)報告錯報金額大于或等于上個會計經(jīng)審計的合并財務(wù)報告中總資產(chǎn) 1%;重要缺陷為財務(wù)報告錯報金額大于一般缺陷標(biāo)準(zhǔn),但小于重大缺陷金額標(biāo)準(zhǔn);一般缺陷為財務(wù)報告錯報金額低于或等于重大缺陷金額標(biāo)準(zhǔn) 50%。資產(chǎn)安全的重大缺陷為資產(chǎn)損失金額大于或等于上個會計經(jīng)審計的合并財務(wù)報告中總資產(chǎn) 1%;重要缺陷為資產(chǎn)損失金額大于一般缺陷標(biāo)準(zhǔn),但小于重大缺陷金額標(biāo)準(zhǔn);一般缺陷為資產(chǎn)損失金額低于或等于重大缺陷金額標(biāo)準(zhǔn) 50%。

針對戰(zhàn)略與經(jīng)營目標(biāo),合法合規(guī)目標(biāo),公司制定了定性標(biāo)準(zhǔn),具體如下:戰(zhàn)略與經(jīng)營的重大缺陷為對公司的戰(zhàn)略制定、實(shí)施,對公司經(jīng)營產(chǎn)生重大影響;重要缺陷為對公司的戰(zhàn)略制定、實(shí)施,對公司經(jīng)營產(chǎn)生中度影響;一般缺陷為對公司的戰(zhàn)略制定、實(shí)施,對公司經(jīng)營產(chǎn)生輕微影響。合法合規(guī)的重大缺陷為對公司聲譽(yù)有重大負(fù)面影響;發(fā)生重大違規(guī)事件;重要缺陷為對公司聲譽(yù)有中度負(fù)面影響;個別事件受到政府部門或監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰;一般缺陷為對公司聲譽(yù)有輕微負(fù)面影響;個別事件受到政府部門或監(jiān)管機(jī)構(gòu)問責(zé)。

凡具有以下特征的缺陷,需定義為重大缺陷:

1、發(fā)現(xiàn)公司管理層存在的任何程度的舞弊;

2、已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報告給管理層的重大內(nèi)部控制缺陷在經(jīng)過合理的時間后,并未加以改正;

3、影響收益趨勢的缺陷;

4、影響關(guān)聯(lián)交易總額超過股東批準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交易額度的缺陷;

5、外部審計發(fā)現(xiàn)的重大錯報不是由公司首先發(fā)現(xiàn)的;其他可能影響報表使用者正確判斷的缺陷。

根據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),結(jié)合日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督情況,我們發(fā)現(xiàn)報告期內(nèi)存在 6 個缺陷,其中重大缺陷 0 個,重要缺陷 0 個,均為一般缺陷。

七、內(nèi)部控制缺陷的整改情況

公司非常重視內(nèi)部控制制度的建設(shè),始終保持公司內(nèi)部控制持續(xù)改進(jìn)和不斷完善。針對報告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的一般性缺陷,公司采取各種措施積極整改。內(nèi)部控制專項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組、實(shí)施小組和責(zé)任部門共同分析缺陷的原因和影響,制定了整改方案和措施,落實(shí)主責(zé)部門和人員,積極進(jìn)行整改,避免給公司造成損失,并由內(nèi)部控制專項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組定期溝通整改進(jìn)度和效果。通過缺陷整改,完善了內(nèi)部控制體系,提升和保證了公司內(nèi)部控制體系執(zhí)行的有效性,規(guī)范了公司運(yùn)作,提高了公司風(fēng)險防范能力。

八、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

公司已經(jīng)根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)與實(shí)施工作的通知》和《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的要求,對公司截至2012年12月31日的內(nèi)部控制設(shè)計與運(yùn)行的有效性進(jìn)行了自我評價。

報告期內(nèi),公司對納入評價范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制,并且執(zhí)行有效,未發(fā)現(xiàn)重大缺陷,達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)。

自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告對外報出日之間沒有發(fā)生對評價結(jié)論產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。

隨著公司規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、國家法律法規(guī)等內(nèi)、外部環(huán)境的變化,公司將繼續(xù)嚴(yán)格遵循內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施的原則,補(bǔ)充和完善內(nèi)部控制制度,規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行,加強(qiáng)對子公司及孫公司的監(jiān)管,加強(qiáng)內(nèi)部審計工作,強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)

督檢查,進(jìn)一步提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力,促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

浙江錢江摩托股份有限公司

董 事 會

2013 年 4 月 10 日

[觀察]業(yè)績不及格管理層漲薪 錢江摩托引質(zhì)疑

2013年04月11日 14:34全景網(wǎng)絡(luò)我有話說

全景網(wǎng)4月11日訊錢江摩托(4.96,0.03,0.61%)（000913）2012年多項(xiàng)業(yè)績未達(dá)目標(biāo)，但管理層薪酬費(fèi)用顯著增長，被投資者質(zhì)疑違反公司薪酬管理制度。

有投資者昨天在深交所互動平臺上向錢江摩托提問稱，根據(jù)公司2011年臨-032公告《內(nèi)部董事及高管薪酬管理制度》規(guī)定，2012年公司高層遠(yuǎn)遠(yuǎn)未完成相關(guān)指標(biāo)，為何年報中顯示各位依然拿到了比《管理制度》中規(guī)定薪酬更高的收入？

錢江摩托昨天發(fā)布的2012年年報顯示，2012年該公司9位內(nèi)部董事、監(jiān)事以及高級管理人員人均報酬為43.8萬元，較2011年增長19%。其中董事長林華中總報酬為69.82萬元，高出《管理制度》所示的基本薪酬68萬元。

根據(jù)錢江摩托2011年11月發(fā)布的董事會決議公告，其《內(nèi)部董事及高級管理人員薪酬管理制度》規(guī)定，內(nèi)部董事和高管薪酬由基本年薪和績效年薪組成，其中基本年薪應(yīng)付薪酬=崗位基本年薪×合計考核得分。考核得分總分為1，只有在公司完成工作目標(biāo)之后，才能領(lǐng)取足額基本年薪。

這些工作目標(biāo)包括：剔除政府補(bǔ)貼后凈資產(chǎn)收益率達(dá)到6%；摩托車產(chǎn)量達(dá)到105萬輛，銷量達(dá)到105萬輛，其中外銷達(dá)到30萬輛。實(shí)際上，2012年錢江摩托凈資產(chǎn)收益率為0.56%；產(chǎn)量83.6萬輛，銷量87.8萬輛，其中出口33萬輛。除出口外其余指標(biāo)均未達(dá)標(biāo)。

在績效年薪方面，應(yīng)付績效薪酬=崗位基本年薪×合計考核得分。這部分考核基準(zhǔn)分為0，也就是說，如果多項(xiàng)業(yè)績不達(dá)標(biāo)，績效薪酬為負(fù)數(shù)。以內(nèi)部董事為例，加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率低于6%減分，剔除政府補(bǔ)貼后凈利潤低于6800萬元減分，營業(yè)收入低于42億元減分，最后一項(xiàng)為“股東大會及董事會確定的其他工作”。

2012年錢江摩托扣除政府補(bǔ)助凈利潤為254萬元，營業(yè)收入為36.7億元，可見除籠統(tǒng)的“其他工作”外，所有量化指標(biāo)均未達(dá)標(biāo)，成為減薪項(xiàng)目。而年報顯示，錢江摩托兩位內(nèi)部董事周西榮和林小平去年報酬均為48萬元，與《管理制度》所示的48萬年薪一致。對投資者的質(zhì)疑，錢江摩托今天回應(yīng)稱，年報中的薪酬除了考核薪酬，還包括了五險一金的繳納等。

根據(jù)錢江摩托《內(nèi)部董事及高級管理人員薪酬管理制度》，節(jié)日補(bǔ)貼、外派補(bǔ)助、外派房貼等多個項(xiàng)目不在制度規(guī)定范圍。（全景網(wǎng)）