第一篇：氯堿化工：2012年度內(nèi)部控制自我評價報告

氯堿化工2012年度內(nèi)部控制自我評價報告

2013-03-22 00:00:00 來源：上交所

附件: 上海氯堿化工股份有限公司 2012 年度內(nèi)部控制評價情況說明

一、公司內(nèi)部控制評價工作總體情況

公司董事會專門設(shè)置了審計委員會,負責(zé)公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作;專門設(shè)置了內(nèi)控評價小組,經(jīng)董事會授權(quán),負責(zé)內(nèi)部控制評價的具體組織實施工作。

公司聘請上海立信銳思信息管理有限公司對整體內(nèi)控工作開展進行指導(dǎo)、規(guī)劃、監(jiān)督,圍繞公司內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素對納入評價范圍的高風(fēng)險領(lǐng)域和單位進行評價。在評價過程中,內(nèi)控評價小組及時向管理層匯報評價工作的進展情況,并對評價的初步結(jié)果進行溝通論證。內(nèi)控評價小組編制的內(nèi)部控制評價報告經(jīng)審核后提交董事會。

公司內(nèi)部控制評價報告經(jīng)董事會會議審議通過后對外披露。

公司聘請立信會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)對公司內(nèi)部控制有效性進行了審計,出具了無保留意見審計報告。

二、公司內(nèi)部控制評價的依據(jù)

本評價報告是根據(jù)中華人民共和國財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(以下簡稱“基本規(guī)范”)及《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》(以下簡稱“評價指引”)的要求,結(jié)合公司《內(nèi)部控制評價手冊》等相關(guān)制度和評價辦法,在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上,對公司截至2012年12月31日內(nèi)部控制的設(shè)計與運行的有效性進行評價。

三、公司內(nèi)部控制評價的范圍

我們的內(nèi)控評價工作包括了氯堿化工合并范圍,其中氯堿化工母體 2012 年資產(chǎn)總額占合并資產(chǎn)的 95.41%,營業(yè)收入占合并收入的 86.06%,評價范圍包含了氯堿化工合并范圍內(nèi)的主要業(yè)務(wù)。

納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項包括:人力資源管理、財務(wù)管理、投融資、擔保與關(guān)聯(lián)交易管理、資產(chǎn)管理、采購管理、銷售管理、研發(fā)與知識管理、生產(chǎn)管理、信息系統(tǒng)管理等共 15 個業(yè)務(wù)流程。其中,我們重點關(guān)注了下列高風(fēng)險領(lǐng)域:人力資源管理、財務(wù)管理、投融資管理、擔保與關(guān)聯(lián)交易管理、資產(chǎn)管理、采購管理、銷售管理、研發(fā)與知識管理、生產(chǎn)管理、信息系統(tǒng)管理等。

四、內(nèi)部控制評價的程序和方法

內(nèi)部控制評價工作嚴格按照基本規(guī)范、評價指引及公司內(nèi)部控制評價手冊規(guī)定的程序執(zhí)行。內(nèi)部控制評價工作以項目小組的形式開展,制定了評價工作方案,進行了基本情況的了解和重點范圍的檢查測試,匯總評價結(jié)果編制了評價報告,與被評價單位進行了反饋、溝通,對需要完善的方面提出了建議。

評價過程中,我們采用了個別訪談、實地查驗、抽樣等適當方法,廣泛收集公司內(nèi)部控制設(shè)計和運行是否有效的證據(jù)。

五、內(nèi)部控制缺陷及其認定

公司根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求,結(jié)合公司的實際情況以及關(guān)注的重點,對缺陷從定性和定量的角度綜合考慮,研究確定了適合本公司的內(nèi)部控制缺陷的具體認定標準,以形成內(nèi)部控制缺陷認定方法。其中:

1、重大缺陷:是指一個或多個控制缺陷的存在,可能導(dǎo)致企業(yè)嚴重偏離控制目標。具體到財務(wù)報告內(nèi)部控制上,就是內(nèi)部控制中存在的、可能導(dǎo)致不能及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財務(wù)報表重大錯報的一個或多個控制缺陷的組合。

2、重要缺陷:是指一個或多個控制缺陷的存在,其嚴重程度和經(jīng)濟后果低于重大缺陷,但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標。具體就是內(nèi)部控制中存在的、其嚴重程度不如重大缺陷、但足以引起企業(yè)財務(wù)報告監(jiān)督人員關(guān)注的一個或多個控制缺陷的組合。

3、一般缺陷:是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

六、公司內(nèi)部控制概述(一)內(nèi)部環(huán)境

1、組織架構(gòu)

公司嚴格按照《公司法》、《上市公司治理準則》等的規(guī)定,設(shè)立了股東大會、董事會、監(jiān)事會,并在董事會下設(shè)薪酬與考核委員會、提名委員會、戰(zhàn)略與投資委員會、審計委員會,建立了以《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》為基礎(chǔ),以總經(jīng)理、各專業(yè)委員會工作細則等具體規(guī)范的一套較為完善的治理制度;明確了股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層在決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限、程序以及應(yīng)履行的義務(wù),形成了權(quán)力機構(gòu)、決策機構(gòu)、經(jīng)營機構(gòu)和監(jiān)督機構(gòu)科學(xué)分工,各司其責(zé),有效制衡的治理結(jié)構(gòu),確保了每個機構(gòu)和人員能夠按照制度規(guī)范地行使權(quán)利和履行職責(zé)。在職能部門組織設(shè)計方面,公司結(jié)合經(jīng)營管理實際需求和公司的戰(zhàn)略發(fā)展要求,科學(xué)合理的設(shè)計了相關(guān)職能部門,并明確每個職能部門的主要職能職權(quán),在此基礎(chǔ)上,對每個職能部門中涉及的相關(guān)工作崗位進行了崗位職責(zé)職權(quán)的設(shè)計,確保了整個公司經(jīng)營管理的科學(xué)分工、有效協(xié)調(diào)。公司充分重視各種權(quán)限的管理,明確了各經(jīng)營事項的權(quán)限層級,有效的杜絕了公司各級管理人員出現(xiàn)權(quán)限模糊、越權(quán)瀆職等現(xiàn)象。

2、發(fā)展戰(zhàn)略

公司十分重視對發(fā)展戰(zhàn)略的研究和規(guī)劃設(shè)計,在董事會和戰(zhàn)略委員會的領(lǐng)導(dǎo)下,由技術(shù)發(fā)展部負責(zé)組織公司的整個戰(zhàn)略管理工作。圍繞戰(zhàn)略編制、戰(zhàn)略目標和計劃分解,以及戰(zhàn)略執(zhí)行與評估三個步驟,實現(xiàn)對戰(zhàn)略的全過程管理。

在戰(zhàn)略編制階段,重點通過各種信息的獲取和研究分析,結(jié)合公司的內(nèi)部現(xiàn)狀和發(fā)展愿景,從實際出發(fā),以客戶為中心,多部門集中討論確認,最終形成明確的符合公司實際發(fā)展現(xiàn)狀和戰(zhàn)略發(fā)展需求的戰(zhàn)略規(guī)劃。

在戰(zhàn)略執(zhí)行過程中,通過強有力的戰(zhàn)略分解保證戰(zhàn)略目標和工作順利推進和落實。

在戰(zhàn)略評估方面,公司定期對部門的工作進行評估考核,每季度進行公司級的戰(zhàn)略考核,每年董事會進行戰(zhàn)略評審,根據(jù)評審的結(jié)果引導(dǎo)實際工作,并指導(dǎo)下一年的戰(zhàn)略規(guī)劃工作。

3、人力資源

公司制定和實施了可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策,將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準,以市場化手段引進人才,以能力確定崗位,建立健全科學(xué)的激勵和約束機制,日常注重員工培 2 訓(xùn)和繼續(xù)教育,不斷提升員工素質(zhì)。合理、規(guī)范地運作了人員引進、使用、培養(yǎng)、退出的全過程,以及人員招聘、勞動合同簽署、崗位培訓(xùn)、薪酬管理、業(yè)績考核等人力資源關(guān)鍵業(yè)務(wù)。

4、社會責(zé)任

公司圍繞安全生產(chǎn)、消防管理、安全防護用具管理、安全事故處理、產(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量管理、環(huán)境保護與資源節(jié)約、促進就業(yè)與職工權(quán)益保護方面進行了相關(guān)的制度約束和風(fēng)險控制。

在安全生產(chǎn)方面,建立了企業(yè)安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查機制,落實專崗專人負責(zé)公司安全生產(chǎn)檢查。安全生產(chǎn)責(zé)任落實到人,清楚界定安全事故責(zé)任人和部門,保證公司安全生產(chǎn)制度徹底得到貫徹執(zhí)行。

在員工安全防護方面,加強對公司員工的安全保護力度,為公司員工配發(fā)安全防護用具,建立安全事故應(yīng)急機制,妥善處理各種突發(fā)的安全事故,并通過定期的巡查徹底解決各種安全隱患。

在產(chǎn)品質(zhì)量管理方面,加強公司對產(chǎn)品質(zhì)量的過程管控和反饋控制,徹底的解決公司產(chǎn)品質(zhì)量問題,充分的保證消費者的利益。

在服務(wù)管理方面,強化公司服務(wù)質(zhì)量管控力度,由服務(wù)部門對公司的售后服務(wù)進行統(tǒng)一有效管理,提升公司售后服務(wù)能力,持續(xù)的滿足客戶的需求。

在環(huán)境保護方面,加強了公司的環(huán)境管理力度,確保公司的生產(chǎn)經(jīng)營中所產(chǎn)的廢水、廢物、廢氣以及噪聲能得到妥善的處理。

5、企業(yè)文化

公司秉承“自我加壓、勇創(chuàng)一流”的企業(yè)精神。“蘊志興華、家與國永”,忠誠履行社會責(zé)任的理念。以長期形成的核心價值觀指導(dǎo)員工的實際行動,企業(yè)文化建設(shè)為內(nèi)部控制的有效性提供了有力保證。公司高層管理者不斷傳承企業(yè)文化,踐行企業(yè)的核心價值觀,明確企業(yè)發(fā)展的使命、愿景、方向和目標。公司不斷拓寬內(nèi)部自上而下到員工、自下而上到高層的溝通渠道,同時,加強與顧客、供應(yīng)商、合作伙伴及社會公眾的雙向溝通。公司營造了授權(quán)、參與、創(chuàng)新、快速反應(yīng)和積極學(xué)習(xí)的環(huán)境,組織治理和績效考評不斷完善,積極履行社會責(zé)任,打造了持續(xù)發(fā)展和績效卓越的企業(yè)形象。

(二)風(fēng)險評估

公司已建立較為完善的風(fēng)險管理和風(fēng)險評估機制,通過持續(xù)收集可能影響公司經(jīng)營管理的內(nèi)外部信息,及時識別分析經(jīng)營活動面臨的風(fēng)險,合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。各業(yè)務(wù)部門一起形成了覆蓋事前、事中和事后的風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系,根據(jù)設(shè)定的控制目標,全面、系統(tǒng)、持續(xù)地收集相關(guān)信息,結(jié)合公司實際情況及時進行風(fēng)險評估。

1、市場風(fēng)險

公司針對原料以及產(chǎn)品的價格波動制定了一系列應(yīng)對措施,如修訂相關(guān)制度文件,完善市場風(fēng)險識別、分析、預(yù)警機制,以達到及時甄別、預(yù)防及控制因產(chǎn)品及原料的價格波動帶來的市場風(fēng)險。

2、生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險

鑒于公司屬于化工類企業(yè)的特殊性,公司在安全及環(huán)境保護風(fēng)險評估方面更加關(guān)注,建立了相關(guān)制度及風(fēng)險防范應(yīng)急預(yù)案,對生產(chǎn)經(jīng)營過程中容易發(fā)生的危險源進行了排查和標識,確定了風(fēng)險承受范圍。公司監(jiān)審保衛(wèi)部定期進行安全檢查,每月開展安全生產(chǎn)教育,加強公司員工的安全生產(chǎn)意識。

(三)控制活動

1、制度建設(shè)

為了進一步規(guī)范和指導(dǎo)公司日常工作和經(jīng)營行為,提高公司經(jīng)營效率,降低運營風(fēng)險,也為了適應(yīng)五部委對于企業(yè)內(nèi)部控制的相關(guān)要求,現(xiàn)結(jié)合公司實際狀況,以國家財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》作為參考,結(jié)合上交所、國資委等部委對上市公司的監(jiān)管要求,公司 2012 年初制定了《上海氯堿化工股份有限公司制度匯編》。

制度匯編以公司的日常工作為基礎(chǔ),針對公司的實際情況,在原有制度基礎(chǔ)上進行修訂、新編和匯總,制度內(nèi)容涵蓋采購、生產(chǎn)、銷售、研發(fā)等主要業(yè)務(wù)循環(huán),也包括人事、財務(wù)、法律、行政等業(yè)務(wù)支持循環(huán)以及發(fā)展戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化等。

2、投融資管理

公司制定了《投資管理辦法》、《融資管理辦法》以及《套期保值業(yè)務(wù)管理制度》等制度,對重大投資活動作了嚴格規(guī)定,明確了股東大會、董事會、總經(jīng)理工作會對重大投資的審批權(quán)限,制定了相應(yīng)的審議程序。

為規(guī)范募集資金的管理和運用,提高募集資金使用效率,切實保護投資者利益,根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》、《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,公司制訂了投融資管理制度,該制度對募集資金的保存、使用、管理和監(jiān)督等作了規(guī)定。在報告期內(nèi)公司沒有違反相關(guān)規(guī)定的事項發(fā)生。

3、采購管理

制定了《采購執(zhí)行管理辦法》、《服務(wù)外包業(yè)務(wù)管理辦法》以及《應(yīng)付賬款管理辦法》等一系列管理制度,明確了供應(yīng)商管理、材料采購管理以及辦公用品采購管理等流程。完善對采購過程中的請購審批、供應(yīng)商選擇、招投標管理、價格審核、合同簽訂、產(chǎn)品驗證、物資管理、質(zhì)量索賠管理、貨款支付、供應(yīng)商評價等方面的規(guī)定,推動了采購的科學(xué)管理,加強了供應(yīng)商的供貨保證能力。

4、資產(chǎn)管理

公司制定了《采購物資的倉儲管理制度》、《產(chǎn)成品倉庫管理辦法》、《公司對外合作和交流中知識產(chǎn)權(quán)管理》、《公司商標管理辦法》、《公司著作權(quán)管理辦法》等一系列資產(chǎn)管理控制制度,對存貨管理、固定資產(chǎn)盤點、固定資產(chǎn)報廢和閑置等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié);存貨的收入、保管、發(fā)出和賬務(wù)處理等環(huán)節(jié);以及對擁有的專利權(quán)、商標權(quán)等無形資產(chǎn)的管理進行了明確的規(guī)定。

5、生產(chǎn)管理

公司制定了《公司 QHSE 管理體系管理辦法》以及《生產(chǎn)管理辦法》,根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定并結(jié)合實際生產(chǎn)情況制定了一套比較完善的生產(chǎn)管理體系,對生產(chǎn)流程、生產(chǎn)質(zhì)量、生產(chǎn)安全和不合格品的處置進行了嚴格的規(guī)定。

公司在實際生產(chǎn)過程中建立了一套比較完整的生產(chǎn)流程,包括生產(chǎn)計劃的編制和審批,安全生產(chǎn)的開展和產(chǎn)成品的質(zhì)量檢驗等,以確保公司生產(chǎn)在保證產(chǎn)能的基礎(chǔ)上提高生產(chǎn)效率。

6、銷售管理

制定了《公司銷售價格管理辦法》、《賒銷信用管理辦法》、《銷售管理辦法》、《應(yīng)收款項管理辦法》等一系列銷售相關(guān)制度。持續(xù)完善了對市場調(diào)研、客戶資信調(diào)查、經(jīng)銷商資格確認、信用額度管理、價格審核、合同簽訂、發(fā)貨管理、收款管理、售后服務(wù)、在外貨款管理、逾期處理、壞賬管理等全方面的規(guī)定,能夠有效地防范銷售風(fēng)險。在銷售與收款業(yè)務(wù)中,公司能夠做到不相容崗位的相互分離、制約和監(jiān)督;4 接單、合同管理和價格管理程序?qū)嵤┯行?銷售流程中各環(huán)節(jié)的審批流程執(zhí)行到位;貨款監(jiān)控催收、壞賬管理、貨品退換及售后服務(wù)措施比較得力;銷售記錄真實完整。

7、研發(fā)與知識管理

制定了《科研開發(fā)項目管理辦法》,對科研項目的立項管理、過程管理、變更管理、結(jié)項管理、“產(chǎn)學(xué)研”研發(fā)項目的管理,以及研發(fā)過程中的知識產(chǎn)權(quán)管理進行了明確的規(guī)定。

8、財務(wù)報告

公司依照《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定,結(jié)合自身實際情況,制定了《財務(wù)報告制度》、《會計核算制度》等一系列財務(wù)管理相關(guān)制度,明確了財務(wù)報告編制、報送及分析利用等相關(guān)流程,明確規(guī)范職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序,并對公司財務(wù)管理及會計核算工作進行了規(guī)范,以此強化財務(wù)報告內(nèi)部控制、提高財務(wù)報告信息質(zhì)量、確保財務(wù)報告信息披露的真實性、完整性和準確性。

公司嚴格按照《企業(yè)會計準則》規(guī)定的格式和內(nèi)容進行財務(wù)報告的編制,根據(jù)登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制財務(wù)報告,給股東、經(jīng)營者、社會投資者及會計報告潛在使用者提供反映公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的真實信息。在報告期內(nèi)公司沒有違反相關(guān)規(guī)定的事項發(fā)生。

(四)信息與溝通

1、信息系統(tǒng)

借助信息管理系統(tǒng),如 OA 系統(tǒng)、人力資源系統(tǒng),實現(xiàn)了公司內(nèi)部交流的網(wǎng)絡(luò)化和信息化,使得各管理層級、各部門、各業(yè)務(wù)單位以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢,溝通更便捷、有效。

2、內(nèi)外部信息溝通

通過參加相關(guān)行業(yè)協(xié)會、國家各類職能部門組織的論壇、會議等形式及時了解相關(guān)信息,使管理層能集中對相關(guān)信息進行討論,分析降低公司經(jīng)營風(fēng)險。

建立與股東和投資者之間的信息交流、反饋機制,做好投資者關(guān)系管理工作。公司指定董事會秘書作為投資者關(guān)系管理負責(zé)人,安排專人做好投資者來訪接待工作,并做好各次接待的資料存檔工作。公司董事會秘書辦公室負責(zé)投資者關(guān)系管理的日常事務(wù)。通過投資者關(guān)系管理電話、電子信箱、傳真等多種渠道與投資者加強溝通,能夠做到有信必復(fù),并盡可能解答投資者的疑問。

公司已建立了《信息披露事務(wù)管理制度》、《重大事件應(yīng)急處置管理辦法》、《投資者關(guān)系管理實施細則》、《內(nèi)幕信息知情人和外部信息使用人管理制度》和《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》,對公司公開信息披露和重大內(nèi)部信息溝通進行全程、有效的控制,明確公司重大信息的范圍和內(nèi)容,以及各部門溝通的方式、內(nèi)容、時限和保密要求等相應(yīng)的控制程序。公司實施信息披露責(zé)任制,將信息披露的責(zé)任明確到人,確保信息披露責(zé)任人知悉公司各類信息。在本報告期內(nèi),公司及時、準確、完整、公平地對外披露各種信息,沒有發(fā)生違反規(guī)定的事項。

(五)內(nèi)部監(jiān)督

公司以《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《公司內(nèi)部控制配套指引》等有關(guān)內(nèi)部監(jiān)督的要求,與控股股東分開管理,在供、產(chǎn)、銷、人、財、物等方面都建立了嚴格的內(nèi)部控制制度,有效地保證各種信息的真實準確和資產(chǎn)的安全完整。公司董事會或相關(guān)機構(gòu)對內(nèi)部控制授權(quán)檢查監(jiān)督,各部門及下屬機構(gòu)全力配合檢查監(jiān)督工作。

1、持續(xù)性監(jiān)督檢查 持續(xù)監(jiān)督活動貫穿整個經(jīng)營過程,公司全體員工在執(zhí)行內(nèi)部控制制度時,如果發(fā)現(xiàn)實際情況與內(nèi)部控制制度之間有不符,可以隨時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報也可以直接匯報監(jiān)審保衛(wèi)部。

2、專項監(jiān)督檢查

公司定期或不定期由內(nèi)部控制工作小組組織進行個別評價,以監(jiān)視內(nèi)控系統(tǒng)的有效性,并可評價持續(xù)性監(jiān)督程序。評價的范圍和頻率,視風(fēng)險的大小及控制的重要性而定

七、內(nèi)部控制缺陷整改情況

公司按照內(nèi)控基本規(guī)范及其配套指引等相關(guān)文件的要求,針對本報告期內(nèi)存在的控制缺陷,公司已制定了嚴格的整改方案,并將于 2013 年第一季度落實相應(yīng)的整改措施,包括相關(guān)領(lǐng)域的制度、內(nèi)控手冊及管理體系的修訂與完善等,同時明確界定了整改責(zé)任人及整改時限,2013 年公司內(nèi)控評價小組也將對上述領(lǐng)域整改效果的跟進檢查納入其年度工作計劃,以促進上述職能領(lǐng)域管理運作的規(guī)范化。

八、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

公司已經(jīng)根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》以及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求,對公司截至 2012 年 12月 31 日的內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性進行了自我評價。報告期內(nèi),公司對納入評價范圍的業(yè)務(wù)與事項均已建立了內(nèi)部控制,并得以有效執(zhí)行,符合當前生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況,達到了防范和控制風(fēng)險,預(yù)防和及時發(fā)現(xiàn)、糾正公司運營過程可能出現(xiàn)的問題,保護公司資產(chǎn)的安全和完整,保證會計記錄和會計信息的真實性、準確性和及時性的內(nèi)部控制目標,不存在重大缺陷。

第二篇：內(nèi)部控制自我評價報告（模板）

內(nèi)部控制自我評價報告模板使用說明：

本模板中，“[]”內(nèi)文字指可以根據(jù)實際情況具體化。

[XX部門

/

XX公司]20xx年

內(nèi)部控制評價報告（模板）

[集團公司/XX公司]：

[本公司/本部門]已對20XX年X月X日（以下簡稱“基準日”）內(nèi)部控制的有效性進行了自我評價。現(xiàn)將情況報告如下：

一、董事會或類似權(quán)力機構(gòu)聲明

[本公司/本部門]董事會或類似權(quán)力機構(gòu)保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔相應(yīng)責(zé)任。

公司內(nèi)部控制的目標是：合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對實現(xiàn)上述目標提供合理保證。

二、內(nèi)部控制評價工作的總體情況

1.公司董事會授權(quán)**部門[部門名稱]負責(zé)內(nèi)部控制評價的具體組織實施工作，對納入評價范圍的高風(fēng)險領(lǐng)域和單位進行評價[描述評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)體制，一般包括評價工作組織結(jié)構(gòu)圖、主要負責(zé)人及匯報途徑等]。

2.公司[是/否]聘請了專業(yè)機構(gòu)[中介機構(gòu)名稱]提供內(nèi)部控制咨詢服務(wù)；公司[是/否]聘請了專業(yè)機構(gòu)[中介機構(gòu)名稱]協(xié)助開展內(nèi)部控制評價工作；公司[是/否]聘請會計師事務(wù)所[會計師事務(wù)所名稱]對公司內(nèi)部控制進行獨立審計。

三、內(nèi)部控制評價范圍

1.內(nèi)部控制評價的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的主要業(yè)務(wù)和事項[列明評價范圍占公司總資產(chǎn)比例或占公司收入比例等]，重點關(guān)注下列高風(fēng)險領(lǐng)域：

[列示公司根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果確定的內(nèi)部控制前“十大”主要風(fēng)險]

2.納入評價范圍的單位包括：

[無需羅列單位名稱，而是描述納入評價范圍單位的行業(yè)性質(zhì)、層級等]

3.納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項包括（根據(jù)實際業(yè)務(wù)流程和管理事項描述）：

上述業(yè)務(wù)和事項的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

4.（如存在重大遺漏）公司本未能對以下構(gòu)成內(nèi)部控制重要方面的單位或業(yè)務(wù)（事項）進行內(nèi)部控制評價：

[逐條說明未納入評價范圍的重要單位或業(yè)務(wù)（事項），包括單位或業(yè)務(wù)（事項）描述、未納入的原因、對內(nèi)部控制評價報告真實完整性產(chǎn)生的重大影響等]

四、內(nèi)部控制評價的程序和方法

[本公司/本部門]內(nèi)部控制自我評價工作遵循《中國集團公司內(nèi)部控制評價管理辦法（試行）》規(guī)定的程序執(zhí)行。自我評價過程中，我們采用了[個別訪談、調(diào)查問題、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析]等適當方法，廣泛收集了[本公司/本部門]內(nèi)部控制設(shè)計和運行是否有效的證據(jù)，如實填寫了內(nèi)部控制自我評價工作底稿。

五、內(nèi)部控制缺陷及其認定情況

1.缺陷認定依據(jù)：[本公司/本部門]根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》、《中國大唐集團公司內(nèi)部控制管理辦法（試行）》、《中國大唐集團公司內(nèi)部控制評價管理辦法（試行）》、《中國大唐集團公司內(nèi)部控制評價手冊》等規(guī)定的缺陷認定標準，結(jié)合公司具體情況，判斷在本次評價過程中、日常監(jiān)督和專項檢查中發(fā)現(xiàn)的主要缺陷或不足。

2.缺陷認定標準：[描述公司內(nèi)部控制缺陷的定性及定量標準]

3.主要缺陷或不足如下：根據(jù)上述認定標準，結(jié)合日常監(jiān)督和專項監(jiān)督情況，我們發(fā)現(xiàn)報告期內(nèi)存在[數(shù)量]個缺陷，其中重大缺陷[數(shù)量]個，重要缺陷[數(shù)量]個。重大缺陷分別為：[對重大缺陷進行描述，并說明其對實現(xiàn)相關(guān)控制目標的影響程度]。

六、內(nèi)部控制缺陷的整改情況

針對報告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷（含上一期間未完成整改的內(nèi)部控制缺陷），公司采取了相應(yīng)的整改措施[描述整改措施的具體內(nèi)容和實際效果]。對于整改完成的重大缺陷，公司有足夠的測試樣本顯示，與重大缺陷[描述該重大缺陷]相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計且運行有效（運行有效的結(jié)論需提供90天內(nèi)有效運行的證據(jù)）。

經(jīng)過整改，公司在報告期末仍存在[數(shù)量]個缺陷，其中重大缺陷[數(shù)量]個，重要缺陷[數(shù)量]個。重大缺陷分別為：[對重大缺陷進行描述]。

針對報告期末未完成整改的重大缺陷，公司擬進一步采取相應(yīng)措施加以整改[描述整改措施的具體內(nèi)容及預(yù)期達到的效果]。

七、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評價指引及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求，對公司截至20xx年12月31日的內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性進行了自我評價。

（存在重大缺陷的情形）報告期內(nèi)，公司在內(nèi)部控制設(shè)計與運行方面存在尚未完成整改的重大缺陷[描述該缺陷的性質(zhì)及其對實現(xiàn)相關(guān)控制目標的影響程度]。由于存在上述缺陷，可能會給公司未來生產(chǎn)經(jīng)營帶來相關(guān)風(fēng)險[描述該風(fēng)險]。

（不存在重大缺陷的情形）報告期內(nèi)，公司對納入評價范圍的業(yè)務(wù)與事項均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達到了公司內(nèi)部控制的目標，不存在重大缺陷。

自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間[是/否]發(fā)生對評價結(jié)論產(chǎn)生實質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。[如存在，描述該事項對評價結(jié)論的影響及董事會擬采取的應(yīng)對措施]。

我們注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。[簡要描述下一內(nèi)部控制工作計劃]未來期間，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

董事長或類似權(quán)力機構(gòu)負責(zé)人：（簽名）

[XX公司/

XX部門]

20XX年XX月XX日

—

END

—

第三篇：內(nèi)部控制自我評價報告

內(nèi)部控制自評價報告模板使用說明：

本模板中，【】“”內(nèi)文字指可以根據(jù)實際情況具體化；“{ }”內(nèi)的文字提供選擇的條件，應(yīng)根據(jù)實際情況描述或刪除”。

【XX中心 / XX單位】20xx年xx月xx日

內(nèi)部控制自評價報告（模板）

【五礦股份 / XX中心】內(nèi)控項目組：

【本中心 / 本公司/本部門】已對20XX年X月X日（以下簡稱“基準日”）內(nèi)部控制的有效性進行了自我評價。現(xiàn)將情況報告如下：

一、管理層聲明

【本中心 / 本公司】管理層保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔相應(yīng)責(zé)任。

內(nèi)部控制的目標是：合理保證財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整、合理保證經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全，提高經(jīng)營效率和效果。

二、內(nèi)部控制自評價工作的總體情況

內(nèi)部控制自評價工作的組織、領(lǐng)導(dǎo)、工作開展情況簡要介紹。

三、內(nèi)部控制自評價的依據(jù)和范圍

【本中心 / 本公司/本部門】依據(jù)《中國五礦股份有限公司內(nèi)部控制評價辦法》中的相關(guān)規(guī)定，在五礦股份總部統(tǒng)一要求下，開展內(nèi)部控制自我評價工作。自評價范圍結(jié)合了最新財務(wù)報表數(shù)據(jù)信息、業(yè)務(wù)特征、主要相關(guān)風(fēng)險、管控重點等因素，綜合考慮了【本中心 / 本公司/本部門】及所有部門、下屬單位的所有業(yè)務(wù)和事項。納入自評價范圍的單位和業(yè)務(wù)流程包括：

【描述納入測試范圍的單位名稱和重要業(yè)務(wù)流程】

上述業(yè)務(wù)和事項的范圍涵蓋了【本中心 / 本公司/本部門】經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。內(nèi)控自評價報告

四、內(nèi)部控制自評價的程序和方法

【本中心 / 本公司/本部門】內(nèi)部控制自評價工作遵循《中國五礦股份有限公司內(nèi)部控制評價辦法》規(guī)定的程序執(zhí)行。自評價過程中，我們采用了【個別訪談、調(diào)查問卷、專題討論】等方法，廣泛收集了【本中心 / 本公司/本部門】內(nèi)部控制設(shè)計和運行是否有效的證據(jù)，如實填寫了自評價工作底稿、分析并認定了內(nèi)部控制缺陷。

五、內(nèi)部控制缺陷認定

【本中心 / 本公司/本部門】內(nèi)部控制缺陷認定遵循五礦股份統(tǒng)一的技術(shù)標準，根據(jù)認定標準，截至基準日存在的重大缺陷【XX】個、重要缺陷【XX】個、一般缺陷【XX】個。針對上述內(nèi)部控制缺陷，擬進一步采取相應(yīng)措施加以整改（詳見附件2：內(nèi)部控制缺陷匯總及整改方案）。

【對重大缺陷逐一進行描述】

六、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

{若存在重大缺陷，適用本段}：截至基準日，公司在內(nèi)部控制設(shè)計與運行方面存在上述尚未完成整改的重大缺陷，可能會給公司未來生產(chǎn)經(jīng)營帶來【XX風(fēng)險】。

{若不存在重大缺陷，適用本段}：截至基準日，公司對納入自評價范圍的業(yè)務(wù)與事項均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達到了公司內(nèi)部控制的目標。

{自基準日至內(nèi)部控制自評價報告發(fā)出日之間是/否發(fā)生對評價結(jié)論產(chǎn)生實質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。如存在，描述該事項對評價結(jié)論的影響及管理層擬采取的應(yīng)對措施}。

附：《內(nèi)部控制缺陷匯總及整改方案》（模板另見附件2）

管理層：（簽名）

【XX中心 / XX單位/ XX部門】 20XX年XX月XX日

第四篇：2010內(nèi)部控制自我評價報告

江蘇霞客環(huán)保色紡股份有限公司

2010內(nèi)部控制自我評價報告

江蘇霞客環(huán)保色紡股份有限公司（以下簡稱“公司”）按照財政部《企業(yè)內(nèi)部

控制基本規(guī)范》(財會[2008]7號)和《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運 作指引》等有關(guān)規(guī)章規(guī)則的要求，對公司2010 內(nèi)部控制的有效性進行了評估。評估情況如下：

一、公司基本情況

公司于2000年12月4日經(jīng)江蘇省人民政府蘇政復(fù)[2000]224號文批準，由江陰

霞客色紡有限公司整體變更發(fā)起設(shè)立，并于2000年12月12日在江蘇省工商行政管 理局登記注冊，經(jīng)中國證監(jiān)會證監(jiān)發(fā)行字[2004] 83號文核準，公司于2004 年6 月22日發(fā)行人民幣普通股（A股）2,000 萬股于 2004年 7月 8日在深圳證券交易 所中小企業(yè)板上市，證券簡稱“霞客環(huán)保”，證券代碼“002015”，公司總股本為 5032 萬元。

2005 年11月15 日，公司股權(quán)分置改革方案實施完畢，原非流通股股東向 流通股股東按每 10股流通股支付 3股股票對價支付股權(quán)對價后獲得流通權(quán)。

公司自上市至本報告期末，實施了送股和資本公積金轉(zhuǎn)增分配方案,2009年

公司完成了非公開發(fā)行新增股份3000萬股。截止 2010年 12月 31日，公司總 股本為20108.8萬元。

公司經(jīng)營范圍：廢棄聚酯物和其他塑料的綜合處理、銷售及其在差別化、納 米功能性纖維、紗、面料，聚酯包裝膜、帶、容器及絕緣材料、工業(yè)材料、建筑 材料等相關(guān)制品中的開發(fā)和再生利用，上述產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售，經(jīng)營本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn) 品及技術(shù)的出口業(yè)務(wù)。經(jīng)營本企業(yè)生產(chǎn)、科研所需的原輔材料、儀器儀表、機械 設(shè)備、零配件及技術(shù)的進口業(yè)務(wù)（國家限定公司經(jīng)營和國家禁止進出口的商品及 技術(shù)除外）；經(jīng)營進料加工和“三來一補”業(yè)務(wù)。針織品、紡織品、服裝生產(chǎn)、銷 售。

二、公司內(nèi)部控制的目標和原則

（一）內(nèi)部控制的目標

合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

（二）內(nèi)部控制建立和實施的原則

1、全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及子公

司的各種業(yè)務(wù)和事項。

2、重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)

險領(lǐng)域。

3、制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等

方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。

4、適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水

平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。

5、成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當?shù)某杀緦?/p>

現(xiàn)有效控制。

三、公司內(nèi)部控制體系

（一）內(nèi)部環(huán)境

1、管理理念與經(jīng)營風(fēng)格

公司把“誠實守信”作為企業(yè)發(fā)展之基、員工立身之本，將制度視為公司的

法律、組織的規(guī)范，堅持在管理中不斷完善和健全制度體系，注重內(nèi)部控制制度的制定和實施，認為只有建立完善高效的內(nèi)部控制機制，才能使公司的生產(chǎn)經(jīng)營

有條不紊、規(guī)避風(fēng)險，才能提高工作效率、提升公司治理水平。

2、治理結(jié)構(gòu)

根據(jù)《公司法》、《公司章程》和其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，公司建立了股東

大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層“三會一層”的法人治理結(jié)構(gòu)，制定了議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機制。

三會一層各司其職、規(guī)范運作。

董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會、審計委員會，提名委員會、薪酬與考核委員會四個 專門委員會，以進一步完善治理結(jié)構(gòu)，促進董事會科學(xué)、高效決策。

3、組織機構(gòu)

公司根據(jù)職責(zé)劃分結(jié)合公司實際情況，設(shè)立了銷售部、供應(yīng)部、生產(chǎn)技術(shù)部、科技開發(fā)部、人力資源部、財務(wù)部、辦公室、進出口部、證券部和審計部等職能

部門并制定了相應(yīng)的崗位職責(zé)。各職能部門分工明確、各負其責(zé)，相互協(xié)作、相 互牽制、相互監(jiān)督。

公司對控股或全資子公司的經(jīng)營、資金、人員、財務(wù)等重大方面，按照法律

法規(guī)及其公司章程的規(guī)定，通過嚴謹?shù)闹贫劝才怕男斜匾谋O(jiān)管。

4、內(nèi)部審計

公司審計部直接對董事會負責(zé)，在審計委員會的指導(dǎo)下，獨立行使審計職權(quán)，不受其他部門和個人的干涉。審計部負責(zé)人由董事會直接聘任，并配備了專職審

計人員，對公司及下屬子公司所有經(jīng)營管理、財務(wù)狀況、內(nèi)控執(zhí)行等情況進行內(nèi) 部審計，對其經(jīng)濟效益的真實性、合理性、合法性做出合理評價。

5、人力資源政策

公司堅持“德才兼?zhèn)洹徫怀刹拧⒂萌怂L”的人才理念，始終以人為本，做到理解人、相信人、尊重人和塑造人。

公司實行全員勞動合同制，制定了系統(tǒng)的人力資源管理制度，對人員錄用、員工培訓(xùn)、工資薪酬、福利保障、績效考核、內(nèi)部調(diào)動、職務(wù)升遷等等進行了詳

細規(guī)定，并建立了一套完善的績效考核體系。

6、企業(yè)文化

企業(yè)文化是企業(yè)的靈魂和底蘊。公司通過十多年發(fā)展的積淀，構(gòu)建了一套涵

蓋理想、信念、價值觀、行為準則和道德規(guī)范的企業(yè)文化體系，是對霞客人傳承

霞客精神、創(chuàng)新進取的闡釋，更是公司戰(zhàn)略不斷升級，強化核心競爭力的重要支 柱。

（二）風(fēng)險評估

公司根據(jù)戰(zhàn)略目標及發(fā)展思路，結(jié)合行業(yè)特點，建立了系統(tǒng)、有效的風(fēng)險評

估體系：根據(jù)設(shè)定的控制目標，全面系統(tǒng)地收集相關(guān)信息，準確識別內(nèi)部風(fēng)險和

外部風(fēng)險，及時進行風(fēng)險評估，做到風(fēng)險可控。

同時，公司建立了突發(fā)事件應(yīng)急機制，制定了應(yīng)急預(yù)案，明確各類重大突發(fā)

事件的監(jiān)測、報告、處理的程序和時限，建立了督察制度和責(zé)任追究制度。

（三）控制活動

1、建立健全公司規(guī)章制度

公司治理方面：根據(jù)《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制訂了

《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細

則》、《獨立董事工作制度》、《董事會專業(yè)委員會實施細則》、《重大生產(chǎn)經(jīng)營、重 大投資及重要財務(wù)決策程序與規(guī)則》、《內(nèi)部財務(wù)管理制度》、《組織管理制度》、《關(guān) 聯(lián)交易決策制度》、《對外擔保管理制度》、《信息披露事務(wù)管理制度》、《內(nèi)幕信息 知情人登記和備案制度》、《募集資金管理制度》、《內(nèi)部審計制度》、《投資者關(guān)系 管理制度》、《公司高層人員持股變動管理制度》、《控股子公司管理制度》等重大 規(guī)章制度，以保證公司規(guī)范運作，促進公司健康發(fā)展。

日常經(jīng)營管理：以公司基本制度為基礎(chǔ)，制定了涵蓋產(chǎn)品銷售（如市場開發(fā)、客戶資信評估、合同評審、業(yè)務(wù)承接、貨款回籠等）、生產(chǎn)管理（如排產(chǎn)標準、現(xiàn)

場管理、操作規(guī)程、自檢標準、技術(shù)檔案等）、材料采購（如合格供方績效考評、供方選擇與評價、供方資料收集與管理、采購控制、貨款辦理程序等）、人力資源

（如人事管理、培訓(xùn)管理、人員編制與工資、企業(yè)文化建設(shè)等）、行政管理（公文

處理、會議記錄、來人接待、安全衛(wèi)生、檔案管理等）、財務(wù)管理等整個生產(chǎn)經(jīng)營 過程的一系列制度，確保各項工作都有章可循，管理有序，形成了規(guī)范的管理體

系。

會計系統(tǒng)方面：按照《公司法》對財務(wù)會計的要求以及《會計法》、《企業(yè)

會計準則》等法律法規(guī)的規(guī)定建立了規(guī)范、完整的財務(wù)管理控制制度以及相關(guān)的 操作規(guī)程，如《公司財務(wù)管理規(guī)定》、《財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作規(guī)定》、《公司財 務(wù)管理核算原則》、《財務(wù)審批制度》、《資金籌集管理制度》、《貨幣資金管 理制度》、《存貨管理制度》、《成本費用管理制度》、《應(yīng)收賬款管理制度》、《內(nèi)部稽核管理制度》、《計算機管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》、《應(yīng)付

款管理制度》等等，對采購、生產(chǎn)、銷售、財務(wù)管理等各個環(huán)節(jié)進行有效控制，確保會計憑證、核算與記錄及其數(shù)據(jù)的準確性、可靠性和安全性。

2、控制措施

公司在交易授權(quán)控制、責(zé)任分工控制、憑證記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用

管理、內(nèi)部稽核控制等方面實施了有效的控制程序。

交易授權(quán)控制：對日常的生產(chǎn)經(jīng)營活動采用一般授權(quán)，對重大交易、投資則

采用特別授權(quán)。日常經(jīng)營活動的一般交易由各部門逐級審批或協(xié)調(diào)處理并將事項

和最終處理意見提交總經(jīng)理審批；重大事項由董事會或股東大會批準。

責(zé)任分工控制：對各個部門、環(huán)節(jié)制定了一系列較為詳盡的崗位職責(zé)分工制

度，將各項交易業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦人員分離等。

憑證與記錄控制：制定了較為完善的憑證與記錄的控制程序，制作了統(tǒng)一的單據(jù)格式，對所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來和操作過程需經(jīng)相關(guān)人員留痕確認進行控制。

資產(chǎn)接觸與記錄使用控制：設(shè)立檔案室，確定專人保管對會計記錄和重要業(yè)

務(wù)記錄；確定存貨和固定資產(chǎn)的保管人或使用人為安全責(zé)任人，實行每年一次定

期盤點和抽查相結(jié)合的方式進行控制。

電腦系統(tǒng)控制：會計電算化核算系統(tǒng)，對人員分工和權(quán)限、系統(tǒng)組織和管理、系統(tǒng)設(shè)備安全、系統(tǒng)維護、文件資料保管、數(shù)據(jù)及程序、網(wǎng)絡(luò)及系統(tǒng)安全等重要 方面進行控制。

內(nèi)部稽核控制：設(shè)立審計部，配置了專職人員，在董事會審計委員會的領(lǐng)導(dǎo)

下對公司及控股子公司的經(jīng)濟運行質(zhì)量、經(jīng)濟效益、內(nèi)控的制度和執(zhí)行、各項費

用的支出以及資產(chǎn)保護等進行審計和監(jiān)督。

3、重點控制

（1）對全資及控股子公司的管理控制

公司通過向全資及控股子公司委派董事、監(jiān)事及重要高級管理人員加強對其 的管理，并制定《控股子公司管理制度》，對控股子公司的運作、人事、財務(wù)、資 金、擔保、投資、信息、獎懲、內(nèi)審等作了明確的規(guī)定和權(quán)限范圍。

（2）關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制

公司制定了《關(guān)聯(lián)交易決策制度》，對關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)交易的審批權(quán)

限和決策程序等作了明確的規(guī)定，規(guī)范與關(guān)聯(lián)方的交易行為，力求遵循誠實信用、公正、公平、公開的原則，保護公司及中小股東的利益。

（3）對外擔保的內(nèi)部控制

公司《對外擔保管理制度》對公司發(fā)生對外擔保行為時的對擔保對象、審批 權(quán)限和決策程序、安全措施等作了詳細規(guī)定，并明確規(guī)定：公司對外擔保應(yīng)當取 得出席董事會會議的 2/3以上董事同意并經(jīng)全體獨立董事 2/3以上同意，或者經(jīng) 股東大會批準。未經(jīng)董事會或股東大會批準，公司不得對外提供擔保。

（4）募集資金的內(nèi)部控制

公司制定了《募集資金管理制度》，對募集資金專戶存儲、使用及審批程序、用途調(diào)整與變更、管理監(jiān)督和責(zé)任追究等方面進行明確規(guī)定，以保證募集資金專

款專用。

（5）重大生產(chǎn)經(jīng)營、重大投資及重要財務(wù)決策的內(nèi)部控制

公司《重大生產(chǎn)經(jīng)營、重大投資及重要財務(wù)決策程序與規(guī)則》對公司重大生 產(chǎn)經(jīng)營、重大投資及重要財務(wù)決策事項的范圍、決策事項的提出和審議表決等方 面作了明確規(guī)定。

（6）信息披露的內(nèi)部控制

公司建立了《信息披露事務(wù)管理制度》和《內(nèi)幕信息知情人登記和備案制度》，從信息披露機構(gòu)和人員、信披文件、事務(wù)管理、披露程序、信息報告、保密措施、檔案管理、責(zé)任追究等方面作了詳細規(guī)定。

（四）信息與溝通

公司建立了信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程

序、傳遞范圍，做好對信息的合理篩選、核對、分析、整合，確保信息的及時、有效。內(nèi)部局域網(wǎng)等現(xiàn)代化信息平臺，使得各管理層級、各部門、各業(yè)務(wù)單位以 及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。

同時，公司要求對口部門加強與行業(yè)協(xié)會、中介機構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位以及相

關(guān)監(jiān)管部門等進行溝通和反饋，以及通過市場調(diào)查、網(wǎng)絡(luò)傳媒等渠道，及時獲取 外部信息。

（五）內(nèi)部監(jiān)督

公司監(jiān)事會負責(zé)對董事、經(jīng)理及其他高級管理人員的履職情形及公司依法運 作情況進行監(jiān)督，對股東大會負責(zé)。

審計委員會是董事會的專門工作機構(gòu)，主要負責(zé)公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作，確保董事會對經(jīng)理層的有效監(jiān)督。

公司審計部負責(zé)對全公司及下屬各企業(yè)、部門的財務(wù)收支及經(jīng)濟活動進行審 計、監(jiān)督，具體包括：負責(zé)審查各企業(yè)、部門經(jīng)理任職目標和責(zé)任目標完成情況； 負責(zé)審查各企業(yè)、部門的財務(wù)賬目和會計報表；負責(zé)對經(jīng)理人員、財會人員進行 離任審計；負責(zé)對有關(guān)合作項目和合作單位的財務(wù)審計；協(xié)助各有關(guān)企業(yè)、部門 進行財務(wù)清理、整頓、提高。通過審計、監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷和不足，詳細分析問題的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案并監(jiān)督落實，并以適當?shù)姆绞?及時報告董事會。

另外，公司還經(jīng)常通過開展部門間自查、互查、抽查、紀律大檢查等方式，強化制度的執(zhí)行和效果驗證；通過組織培訓(xùn)學(xué)習(xí)、普法宣傳等，提高員工特別是 董監(jiān)高的守法意識，依法經(jīng)營；通過深入推進公司治理專項活動、防止大股東占 用資金自查等活動，完善內(nèi)部控制，提升公司治理水平。

四、內(nèi)部控制自我評價

董事會認為：公司建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)，內(nèi)部控制體系較為健全，符合有關(guān)法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求。公司內(nèi)部控制制度能得到一貫、有效 的執(zhí)行，對控制和防范經(jīng)營管理風(fēng)險、保護投資者的合法權(quán)益、促使公司規(guī)范運 作和健康發(fā)展起到了積極的促進作用。公司目前內(nèi)部控制是有效的。

隨著經(jīng)營環(huán)境的變化、公司的發(fā)展，難免會出現(xiàn)一些制度缺陷和管理漏洞，現(xiàn)有內(nèi)部控制的有效性可能發(fā)生變化。因此，公司仍需不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)，健全內(nèi)部管理和控制體系，同時加強人員培訓(xùn)和思想品德教育，強化制度的執(zhí)行 和監(jiān)督檢查，杜絕因為管理不到位等原因造成損失，防范風(fēng)險，促進公司更快更 好的發(fā)展。

江蘇霞客環(huán)保色紡股份有限公司董事會

二〇一一年三月三十一日

第五篇：2012內(nèi)部控制自我評價報告（模版）

錢江摩托：2012內(nèi)部控制自我評價報告

公告日期 2013-04-10

浙江錢江摩托股份有限公司

2012 內(nèi)部控制自我評價報告

根據(jù)財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委印發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、浙江省財政廳、中國證券監(jiān)督管理委員會浙江監(jiān)管局印發(fā)的《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)與實施工作的通知》和《上市公司規(guī)范運作指引》的規(guī)定,結(jié)合浙江錢江摩托股份有限公司(以下簡稱“公司”)內(nèi)部控制制度和評價辦法,在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上,我們對公司內(nèi)部控制的有效性進行了自我評價:

一、董事會聲明

公司董事會及全體董事保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責(zé)任。建立健全并有效實施內(nèi)部控制是公司董事會的責(zé)任;監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督;經(jīng)理層負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運行。公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實準確完整,提高經(jīng)營效率和效果,促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在固有局限性,故僅能對達到上述目標提供合理保證。

二、內(nèi)部控制的組織架構(gòu)

根據(jù)公司內(nèi)部控制框架的安排,公司內(nèi)部控制的組織架構(gòu)主要包括:

1、公司董事會對公司內(nèi)部控制體系的建立和監(jiān)督執(zhí)行負責(zé)。主要職責(zé)是:確定建立和完善內(nèi)部控制的政策和方案,監(jiān)督內(nèi)部控制的執(zhí)行,審閱內(nèi)部控制審計報告和內(nèi)部控制自我評價報告,制定重大控制缺陷、風(fēng)險的改進和防范措施。

2、公司監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。

3、公司管理層對內(nèi)部控制制度的制定和有效執(zhí)行負責(zé)。主要職責(zé)是:制定并實施內(nèi)部控制制度建立計劃,合理保證內(nèi)部控制的有效執(zhí)行,批準內(nèi)部控制自查計劃,組織開展內(nèi)部控制檢查與評價并向董事會報告,執(zhí)行董事會制定的重大控制缺陷、風(fēng)險的改進和防范措施。

公司成立了內(nèi)部控制專項工作領(lǐng)導(dǎo)小組,公司董事長擔任內(nèi)部控制專項工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長,組員由其他董監(jiān)事會成員組成,負責(zé)整體方案的審定、授權(quán)公司聘請中介咨詢機構(gòu),實施過程的監(jiān)督,公司自我評價報告的審查,對內(nèi)控管理中發(fā)現(xiàn)的問題及風(fēng)險提出意見及建議;下設(shè)內(nèi)部控制專項工作實施小組,負責(zé)擬定公司內(nèi)部控制規(guī)范工作實施方案并報領(lǐng)導(dǎo)小組審批;開展內(nèi)控制度的研究、擬定或修訂;協(xié)調(diào)內(nèi)控規(guī)范實施方案工作組織與實施;對全資子公司及控股子公司的內(nèi)控規(guī)范工作進行指導(dǎo)和監(jiān)督,保證內(nèi)部控制的日常運行;定期或不定期對內(nèi)控實施情況進行檢查。各全資子公司及控股子公司指定專人負責(zé)協(xié)調(diào)跟進。

4、公司聘請外部專業(yè)咨詢機構(gòu)協(xié)助開展內(nèi)部控制評價工作,聘請?zhí)旖嫀熓聞?wù)所有限公司對公司內(nèi)部控制設(shè)計和運行有效性進行審計。

5、公司證券部對內(nèi)部控制執(zhí)行情況進行檢查與評價。主要職責(zé)是:制定并實施內(nèi)部控制審計計劃,檢查并報告風(fēng)險,針對控制缺陷和風(fēng)險提出改善建議,編制自我評價報告。

6、公司所有員工都有責(zé)任遵循內(nèi)部控制的各項流程和標準。接受公司組織的文化及專業(yè)培訓(xùn),以具備履行崗位職責(zé)所需要的知識和技能。

三、內(nèi)部控制評價的依據(jù)

公司本內(nèi)部控制評價工作依據(jù)財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)與實施工作的通知》和《上市公司規(guī)范運作指引》的要求,結(jié)合公司內(nèi)部控制制度,在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上,對公司截

至 2012 年 12 月 31 日內(nèi)部控制的設(shè)計與運行的有效性進行評價。

四、內(nèi)部控制評價的范圍

公司內(nèi)部控制評價范圍涵蓋公司、公司各部門、子公司及孫公司的主要業(yè)務(wù)和事項,評價工作圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素,確定內(nèi)部控制評價的具體內(nèi)容。內(nèi)部環(huán)境評價包括對公司組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化、社會責(zé)任、人力資源等方面內(nèi)部控制設(shè)計與運行有效性進行評價;風(fēng)險評估評價包括對公司在日常經(jīng)營管理過程中風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、應(yīng)對策略等設(shè)計與運行的有效性進行評價;控制活動評價包括對公司資金活動、采購業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、工程項目、擔保業(yè)務(wù)、財務(wù)報告、關(guān)聯(lián)交易、全面預(yù)算及合同管理等控制措施的設(shè)計與運行的有效性進行評價;信息溝通評價是對公司信息收集、處理和傳遞的及時性、反舞弊機制的健全性、財務(wù)報告的真實性、信息系統(tǒng)的安全性以及利用信息系統(tǒng)實施內(nèi)部控制的有效性等進行認定和評價;內(nèi)部監(jiān)督評價主要是對內(nèi)部控制監(jiān)督機制的有效性進行認定和評價,重點關(guān)注內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)是否在內(nèi)部控制設(shè)計和運行中有效發(fā)揮監(jiān)督。作用。本評價工作中,公司重點關(guān)注以下高風(fēng)險領(lǐng)域:關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險、子公司管控風(fēng)險及投資管理風(fēng)險。

五、內(nèi)部控制評價的程序和方法

內(nèi)部控制評價工作嚴格遵循基本規(guī)范及公司內(nèi)部控制評價辦法規(guī)定的程序執(zhí)行。公司的內(nèi)部控制評價分為內(nèi)部控制設(shè)計有效性評價和內(nèi)部控制執(zhí)行有效性評價。

對于內(nèi)部控制設(shè)計有效性的評價,分別或綜合運用了個別訪談、專題討論、審閱書面制度、穿行測試等評價方法,識別公司關(guān)鍵風(fēng)險點及內(nèi)部控制活動現(xiàn)狀,以評價現(xiàn)有內(nèi)部控制活動是否能滿足基本規(guī)范的要求以及風(fēng)險防范和控制目標實現(xiàn)方面的有效性。

對于內(nèi)部控制執(zhí)行有效性的評價,綜合運用了個別訪談、專題討論、抽樣和比較分析、實地檢查等評價方法,對關(guān)鍵內(nèi)部控制活動是否按設(shè)計要求被有效執(zhí)行進行檢查。

公司對內(nèi)部控制設(shè)計及執(zhí)行有效性評價工作形成了相應(yīng)的書面記錄。

六、內(nèi)部控制缺陷及認定

公司董事會根據(jù)基本規(guī)范及配套指引對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求,結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險水平等因素,研究確定了適用本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準。

公司將內(nèi)控缺陷按其影響程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。一個或多個控制缺陷的組合,可能導(dǎo)致企業(yè)嚴重偏離控制目標缺陷的為重大缺陷。一個或多個控制缺陷的組合,其嚴重程度和經(jīng)濟后果低于重大缺陷,但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標的缺陷為重要缺陷。除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷為一般缺陷。內(nèi)部控制缺陷嚴重程度由缺陷發(fā)生時實際給企業(yè)造成或可能給企業(yè)造成的財務(wù)報告錯報金額或資產(chǎn)損失金額的影響來確定。

針對財務(wù)報告目標和資產(chǎn)安全目標,公司制定了定量標準,具體如下:財務(wù)報

告的重大缺陷為財務(wù)報告錯報金額大于或等于上個會計經(jīng)審計的合并財務(wù)報告中總資產(chǎn) 1%;重要缺陷為財務(wù)報告錯報金額大于一般缺陷標準,但小于重大缺陷金額標準;一般缺陷為財務(wù)報告錯報金額低于或等于重大缺陷金額標準 50%。資產(chǎn)安全的重大缺陷為資產(chǎn)損失金額大于或等于上個會計經(jīng)審計的合并財務(wù)報告中總資產(chǎn) 1%;重要缺陷為資產(chǎn)損失金額大于一般缺陷標準,但小于重大缺陷金額標準;一般缺陷為資產(chǎn)損失金額低于或等于重大缺陷金額標準 50%。

針對戰(zhàn)略與經(jīng)營目標,合法合規(guī)目標,公司制定了定性標準,具體如下:戰(zhàn)略與經(jīng)營的重大缺陷為對公司的戰(zhàn)略制定、實施,對公司經(jīng)營產(chǎn)生重大影響;重要缺陷為對公司的戰(zhàn)略制定、實施,對公司經(jīng)營產(chǎn)生中度影響;一般缺陷為對公司的戰(zhàn)略制定、實施,對公司經(jīng)營產(chǎn)生輕微影響。合法合規(guī)的重大缺陷為對公司聲譽有重大負面影響;發(fā)生重大違規(guī)事件;重要缺陷為對公司聲譽有中度負面影響;個別事件受到政府部門或監(jiān)管機構(gòu)處罰;一般缺陷為對公司聲譽有輕微負面影響;個別事件受到政府部門或監(jiān)管機構(gòu)問責(zé)。

凡具有以下特征的缺陷,需定義為重大缺陷:

1、發(fā)現(xiàn)公司管理層存在的任何程度的舞弊;

2、已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報告給管理層的重大內(nèi)部控制缺陷在經(jīng)過合理的時間后,并未加以改正;

3、影響收益趨勢的缺陷;

4、影響關(guān)聯(lián)交易總額超過股東批準的關(guān)聯(lián)交易額度的缺陷;

5、外部審計發(fā)現(xiàn)的重大錯報不是由公司首先發(fā)現(xiàn)的;其他可能影響報表使用者正確判斷的缺陷。

根據(jù)上述認定標準,結(jié)合日常監(jiān)督和專項監(jiān)督情況,我們發(fā)現(xiàn)報告期內(nèi)存在 6 個缺陷,其中重大缺陷 0 個,重要缺陷 0 個,均為一般缺陷。

七、內(nèi)部控制缺陷的整改情況

公司非常重視內(nèi)部控制制度的建設(shè),始終保持公司內(nèi)部控制持續(xù)改進和不斷完善。針對報告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的一般性缺陷,公司采取各種措施積極整改。內(nèi)部控制專項工作領(lǐng)導(dǎo)小組、實施小組和責(zé)任部門共同分析缺陷的原因和影響,制定了整改方案和措施,落實主責(zé)部門和人員,積極進行整改,避免給公司造成損失,并由內(nèi)部控制專項工作領(lǐng)導(dǎo)小組定期溝通整改進度和效果。通過缺陷整改,完善了內(nèi)部控制體系,提升和保證了公司內(nèi)部控制體系執(zhí)行的有效性,規(guī)范了公司運作,提高了公司風(fēng)險防范能力。

八、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

公司已經(jīng)根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)與實施工作的通知》和《上市公司規(guī)范運作指引》的要求,對公司截至2012年12月31日的內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性進行了自我評價。

報告期內(nèi),公司對納入評價范圍的業(yè)務(wù)與事項均已建立了內(nèi)部控制,并且執(zhí)行有效,未發(fā)現(xiàn)重大缺陷,達到了公司內(nèi)部控制的目標。

自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告對外報出日之間沒有發(fā)生對評價結(jié)論產(chǎn)生實質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。

隨著公司規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、國家法律法規(guī)等內(nèi)、外部環(huán)境的變化,公司將繼續(xù)嚴格遵循內(nèi)部控制建設(shè)與實施的原則,補充和完善內(nèi)部控制制度,規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行,加強對子公司及孫公司的監(jiān)管,加強內(nèi)部審計工作,強化內(nèi)部控制監(jiān)

督檢查,進一步提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力,促進公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

浙江錢江摩托股份有限公司

董 事 會

2013 年 4 月 10 日

[觀察]業(yè)績不及格管理層漲薪 錢江摩托引質(zhì)疑

2013年04月11日 14:34全景網(wǎng)絡(luò)我有話說

全景網(wǎng)4月11日訊錢江摩托(4.96,0.03,0.61%)（000913）2012年多項業(yè)績未達目標，但管理層薪酬費用顯著增長，被投資者質(zhì)疑違反公司薪酬管理制度。

有投資者昨天在深交所互動平臺上向錢江摩托提問稱，根據(jù)公司2011年臨-032公告《內(nèi)部董事及高管薪酬管理制度》規(guī)定，2012年公司高層遠遠未完成相關(guān)指標，為何年報中顯示各位依然拿到了比《管理制度》中規(guī)定薪酬更高的收入？

錢江摩托昨天發(fā)布的2012年年報顯示，2012年該公司9位內(nèi)部董事、監(jiān)事以及高級管理人員人均報酬為43.8萬元，較2011年增長19%。其中董事長林華中總報酬為69.82萬元，高出《管理制度》所示的基本薪酬68萬元。

根據(jù)錢江摩托2011年11月發(fā)布的董事會決議公告，其《內(nèi)部董事及高級管理人員薪酬管理制度》規(guī)定，內(nèi)部董事和高管薪酬由基本年薪和績效年薪組成，其中基本年薪應(yīng)付薪酬=崗位基本年薪×合計考核得分。考核得分總分為1，只有在公司完成工作目標之后，才能領(lǐng)取足額基本年薪。

這些工作目標包括：剔除政府補貼后凈資產(chǎn)收益率達到6%；摩托車產(chǎn)量達到105萬輛，銷量達到105萬輛，其中外銷達到30萬輛。實際上，2012年錢江摩托凈資產(chǎn)收益率為0.56%；產(chǎn)量83.6萬輛，銷量87.8萬輛，其中出口33萬輛。除出口外其余指標均未達標。

在績效年薪方面，應(yīng)付績效薪酬=崗位基本年薪×合計考核得分。這部分考核基準分為0，也就是說，如果多項業(yè)績不達標，績效薪酬為負數(shù)。以內(nèi)部董事為例，加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率低于6%減分，剔除政府補貼后凈利潤低于6800萬元減分，營業(yè)收入低于42億元減分，最后一項為“股東大會及董事會確定的其他工作”。

2012年錢江摩托扣除政府補助凈利潤為254萬元，營業(yè)收入為36.7億元，可見除籠統(tǒng)的“其他工作”外，所有量化指標均未達標，成為減薪項目。而年報顯示，錢江摩托兩位內(nèi)部董事周西榮和林小平去年報酬均為48萬元，與《管理制度》所示的48萬年薪一致。對投資者的質(zhì)疑，錢江摩托今天回應(yīng)稱，年報中的薪酬除了考核薪酬，還包括了五險一金的繳納等。

根據(jù)錢江摩托《內(nèi)部董事及高級管理人員薪酬管理制度》，節(jié)日補貼、外派補助、外派房貼等多個項目不在制度規(guī)定范圍。（全景網(wǎng)）