第一篇：ST銀廣夏內部控制自我評價報告

廣夏（銀川）實業股份有限公司 內部控制自我評價報告

一、公司內部控制情況概述

（一）內部控制的組織架構 公司按照《公司法》、《上市公司治理準則》及相關法律法規和現代企業制度的要求，依法設立了股東大會、董事局、監事會、經理層，制訂了《股東大會議事規則》、《董事局議事規則》、《監事會議事規則》和《總裁工作規則》，明確了股東大會、董事局和監事會及經營層的職責和權限。董事局下設戰略、薪酬考核、提名及審計四個專門委員會，制訂有相應的工作細則。公司建立并完善了組織規則和管理部門，并根據公司的發展需要對管理部門進行適時調整，制訂了各職位的說明書，明確了各部門及相關人員的崗位職責和權限，以使各部門及相關人員能各負其責，相互配合，相互制約，保證公司生產經營活動的有序進行。公司的組織結構框架如下： 股東大會 董事局 監事會 戰略委員會 審計委員會 提名委員會 薪酬與考核委員秘書處 審計部 總裁（經營班子）綜合管理部 財務部 投資部 下屬公司 1

（二）內部控制制度的建立健全情況 根據《企業內部控制基本規范》和《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》等相關法律法規的要求，公司制訂了一系列較為完整的內部管理制度，包括：《公司章程》、《股東大會議事規則》、《董事局議事規則》、《監事會議事規則》、《董事局審計委員會工作細則》、《董事局提名委員會工作細則》、《董事局薪酬與考核委員會工作細則》、《董事局戰略委員會工作細則》、《獨立董事制度》、《信息披露管理制度》、《董事局秘書工作細則》、《總裁工作規則》、《接待和推廣工作制度》、《投資者關系管理制度》、《內幕信息保密制度》、《關聯交易制度》、《募集資金使用管理辦法》、《獨立董事年報工作制度》、《審計委員會年報工作制度》、《人力資源管理制度》、《財務管理制度》、《審計工作規則》等。

（三）內部審計部門的設立及工作情況 公司設置了審計部，配備了專職審計人員，在審計委員會的指導下，獨立行使審計職權，不受其他部門和個人的干涉，對監督檢查中發現的問題和缺陷，有權直接向公司董事局和審計委員會、監事會報告。

（四）2009年公司為建立和完善內部控制進行的重要活動 2009年，根據寧夏證監局《關于做好2009年上市公司治理相關工作的通知》精神，公司對前期治理工作中存在的問題和整改情況進行了總結。前期整改報告中未到期整改事項及持續整改事項中，除股權激勵機制因時機不成熟尚未建立外，公司董事局各專門委員會的作用得到進一步發揮和加強。報告期內，董事局專門委員在年度報告審計、高級管理人員聘任、重大資產重組項目論證及董事、監事、高級管理人員薪酬調整方面發揮了積極作用，其建議和意見均被董事局采納。針對各專門委員會工作細則在某些細節方面與章程及公司實際情況銜接不夠緊密，缺乏可操作性的情況，公司對《審計委員會工作細則》、《董事局議事規則》、《總裁工作規則》、《獨立董事年報工作細則》等制度進行了修訂。報告期內，根據中國證監會的有關規定及公司的實際情況對公司章程進行了部分修訂：一是根據中國證監會頒布的《關于修改上市公司現金分紅若干規定的決定》，對公司的利潤分配政策進行了修訂；二是根據公司股本變動情況對注冊資本額進行了修訂；三是細化了董事、監事的提名程序，明確了股東對董事、監事的提名推薦權利；四是適度增加了股東提名董事的數量；五是根據《上市公司治理準則》和公司《提名委員工作2

細則》，在董事提名程序中相應增加了提名委員會的職責；六是增加了對董事局主席、總裁的離任審計條款；七是對董事局主席、總裁的部分職權進行了適度修改，增加提名委員會在高級管理人員提名、聘任方面的制衡作用。

（五）內部控制情況的總體評價 公司已按照現代企業制度以及《公司法》、《證券法》等相關法律法規的要求，建立規范了公司法人治理結構，股東大會、董事局、監事會合法運作，獨立董事和董事局專門委員會的職能作用正在逐步加強，為公司重大事項決策的合法合規、科學公正提供了保證。公司制定了較為完善的內部控制制度和財務、勞動、人事等一系列管理制度，內部控制制度符合有關法律、法規及部門規章的要求，涵蓋了公司規范管理的主要方面。報告期內，董事局針對內部控制中出現的問題制訂了整改計劃，并對部分內控制度做了進一步的完善，2009年10月公司經營層調整后，內控制度得到有效執行。2010年，公司將加大這些內控制度的執行和落實力度，建立監督機制。報告期內，公司及相關人員無受到中國證監會、深圳證券交易所處罰的情況。

二、重點控制活動、存在的問題及整改計劃

（一）對子公司的管理與控制 2009年，納入本公司合并報表范圍的子公司共5家，分別是：

序號 公司名稱 持股比例備注 1 廣夏（銀川）賀蘭山葡萄酒銷售有限公司 80% 2 寧夏大展房地產開發有限公司 87.5% 3 寧夏金色枸杞產業開發有限公司 85% 4 湖北廣夏商貿有限公司 80% 5 北京銀廣夏天然藥物工程研究有限公司 80% 存在的問題：公司對子公司董事、監事和高級管理人員的委派和管理不夠科學，公司高級管理人員與下屬子公司高級管理人員重復交叉任職，形成管理層控制。報告期內，公司控股子公司廣夏（銀川）賀蘭山葡萄酒銷售有限公司（以下簡稱“銷售公司”）向公司實際控制人控制的廣夏（銀川）賀蘭山葡萄釀酒有限公司（以下簡稱“釀酒公司”）以預付貨款名義支付資金800多萬元，銷售公司未提供相應銷售合同，釀酒公司亦未支付等值貨物，存在對子公司失控的風險。3

整改計劃：公司已于2009年8月中旬改組了銷售公司董事會及經營層，并對銷售公司的財務進行了清理。公司目前正在著手制訂子公司管理制度和子公司董事、監事、高級管理人員委派制度、子公司財務管理制度。

（二）對關聯交易的控制 為規范公司關聯交易管理，確保公司的關聯交易行為不損害公司和非關聯股東的合法利益，公司根據《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規則》、《公司章程》等規定，制訂了《關聯交易制度》，對公司關聯方與關聯交易的確認、關聯交易的審查、執行及信息披露等作了詳盡的規定。存在的問題：報告期內，公司控股子公司銷售公司在2009年1-8月期間向釀酒公司購買葡萄汁并支付加工費，以現金方式預付貨款800萬元，但銷售公司未能提供相關購銷協議，釀酒公司亦未交付貨物。截止2009年12月31日，銷售公司向釀酒公司預付貨款累計余額為2000萬元。截止報告期末，釀酒公司既不提供貨物或退還款項，又不配合公司盤點存貨，公司已將上述款項作為其他應收款項，該款項亦構成關聯方資金占用。整改計劃：公司已對銷售公司帳務進行了清理，擬通過訴訟等措施向釀酒公司追討上述款項。

（三）對對外擔保的控制 為規范公司對外擔保行為，有效控制公司對外擔保風險，公司在《章程》和《擔保管理制度》中明確了股東大會、董事會關于對外擔保事項的審批權限、擔保合同的訂立與風險管理、擔保的信息披露及責任追究機制，以防范潛在的風險，避免和減少可能發生的損失。存在的問題：2008年4月，中國農業銀行、浙江長金實業有限公司、本公司及釀酒公司等簽訂了《轉債協議》：浙江長金承接了釀酒公司等公司對中國農業銀行的17,817.62萬元債務。我公司對債務人變更后的債務繼續承擔擔保責任。同時，作為對浙江長金公司承接標的債務的補償，本公司將原計劃用資本公積金向中國農業銀行定向轉增股票抵償標的債務改為向浙江長金公司定向轉增股份。中國農業銀行同意在本協議生效后，于浙江長金按照其與中國農業銀行就標的債務達成的還款計劃履行完畢還款責任之日，或中國農業銀行獲得該等股票質押之日，解除本公司就標的債務所提供的保證擔保責任。2009年1月，本公司已將定向轉增的股份過戶至浙江長金實業有限公司名下，并通知農4

業銀行和浙江長金公司及時辦理股份質押手續。由于浙江長金實業有限公司至今未向農業銀行支付剩余款項，其持有的24,944,668股本公司股票亦被浙江長金實業有限公司的其他債權人全數質押凍結，農業銀行至今未向本公司出具解除擔保責任的文件，公司存在承擔擔保責任的風險。整改計劃：浙江長金實業有限公司曾于2009年11月20日公開承諾：確保農業銀行在2009年12月10日前解除銀廣夏的擔保責任；在農業銀行解除本公司的擔保責任之前，浙江長金實業有限公司不尋求所持銀廣夏股份的解除限售并放棄行使所持股份的表決權。為防范擔保風險，公司董事局還制訂了《擔保風險防控預案》。報告期內，浙江長金實業有限公司未能履行第一項承諾，農業銀行已將浙江長金、本公司及釀酒公司訴至寧夏高級人民法院。公司已啟動《擔保風險防控預案》，并將監督浙江長金切實履行第二、三項承諾。

（四）對募集資金使用的控制 公司制定了《募集資金管理制度》，對募集資金的存放、使用及審批程序、用途調整、管理監督、信息披露等進行了明確的規定，要求實行專戶、專管、專用。自2002年以來公司未募集過資金。

（五）對信息披露的控制 為保證公司信息披露的及時性、準確性和完整性，避免重要信息遺漏、泄露、違規披露事件的發生，公司根據《上市規則》、《上市公司公平信息披露指引》及其它有關法律法規，進一步修訂完善了《信息披露制度》，制訂了《內幕信息保密制度》及《接待和推廣工作制度》、《投資者關系管理制度》，明確了公司內部（含控股子公司）、各部門、各分支機構和有關人員的信息收集與管理以及信息披露的職責范圍和保密責任。要求相關責任人對可能發生或已經發生的重大信息應及時向董事局和董事局秘書預報和報告。存在的問題：2009年1月20日，公司在釀酒公司62%的股權被司法拍賣給中聯實業股份有限公司，中聯實業股份有限公司作為公司股東和當時的實際控制人沒有及時告知公司；公司3名監事知悉中聯實業股份有限公司參與了釀酒公司股權的現場競拍并成為買受人，但未按照公司《信息披露制度》的規定履行重大事項報告義務。公司股東浙江長金實業有限公司將本應按照《轉債協議》約定質押給中國農業銀行的股份質押給第三方，致使公司存在擔保風險，亦未履行告知義務。整改計劃：加強公司董事、監事、高級管理人員及其他信息披露義務人對信息披露5

法律法規及公司規章制度的學習，積極組織和鼓勵公司董事、監事、高級管理人員參加監管部門的培訓，提高自覺履行信息披露義務的意識。

（六）關聯方資金占用問題 報告期內，因公司在釀酒公司62%的股權被司法拍賣給公司當時的實際控制人中聯實業股份有限公司，釀酒公司欠付本公司及下屬公司的2.91億元款項（含本公司通過以股抵債方式免除釀酒公司還款責任形成的1.61億元債權）形成關聯方對公司的非經營性資金占用。整改計劃：報告期內，公司已就釀酒公司欠付本公司的1.05億元款項（本息合計1.62億元）向法院提起訴訟，請求法院判令釀酒公司履行還款義務。目前法院尚未判決。對于剩余的欠付款項，公司將在適當時機通過司法途徑予以解決。內部控制是一項長期而持續的系統工程，公司將根據內外部環境的變化，不斷發現問題，改正問題，進一步完善各項內控措施，使之更好地適應公司的發展和需要。廣夏（銀川）實業股份有限公司 董 事 局 二○一○年四月二十一日 6

第二篇：內部控制自我評價報告（模板）

內部控制自我評價報告模板使用說明：

本模板中，“[]”內文字指可以根據實際情況具體化。

[XX部門

/

XX公司]20xx年

內部控制評價報告（模板）

[集團公司/XX公司]：

[本公司/本部門]已對20XX年X月X日（以下簡稱“基準日”）內部控制的有效性進行了自我評價。現將情況報告如下：

一、董事會或類似權力機構聲明

[本公司/本部門]董事會或類似權力機構保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔相應責任。

公司內部控制的目標是：合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。

由于內部控制存在固有局限性，故僅能對實現上述目標提供合理保證。

二、內部控制評價工作的總體情況

1.公司董事會授權**部門[部門名稱]負責內部控制評價的具體組織實施工作，對納入評價范圍的高風險領域和單位進行評價[描述評價工作的組織領導體制，一般包括評價工作組織結構圖、主要負責人及匯報途徑等]。

2.公司[是/否]聘請了專業機構[中介機構名稱]提供內部控制咨詢服務；公司[是/否]聘請了專業機構[中介機構名稱]協助開展內部控制評價工作；公司[是/否]聘請會計師事務所[會計師事務所名稱]對公司內部控制進行獨立審計。

三、內部控制評價范圍

1.內部控制評價的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的主要業務和事項[列明評價范圍占公司總資產比例或占公司收入比例等]，重點關注下列高風險領域：

[列示公司根據風險評估結果確定的內部控制前“十大”主要風險]

2.納入評價范圍的單位包括：

[無需羅列單位名稱，而是描述納入評價范圍單位的行業性質、層級等]

3.納入評價范圍的業務和事項包括（根據實際業務流程和管理事項描述）：

上述業務和事項的內部控制涵蓋了公司經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

4.（如存在重大遺漏）公司本未能對以下構成內部控制重要方面的單位或業務（事項）進行內部控制評價：

[逐條說明未納入評價范圍的重要單位或業務（事項），包括單位或業務（事項）描述、未納入的原因、對內部控制評價報告真實完整性產生的重大影響等]

四、內部控制評價的程序和方法

[本公司/本部門]內部控制自我評價工作遵循《中國集團公司內部控制評價管理辦法（試行）》規定的程序執行。自我評價過程中，我們采用了[個別訪談、調查問題、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析]等適當方法，廣泛收集了[本公司/本部門]內部控制設計和運行是否有效的證據，如實填寫了內部控制自我評價工作底稿。

五、內部控制缺陷及其認定情況

1.缺陷認定依據：[本公司/本部門]根據《企業內部控制評價指引》、《中國大唐集團公司內部控制管理辦法（試行）》、《中國大唐集團公司內部控制評價管理辦法（試行）》、《中國大唐集團公司內部控制評價手冊》等規定的缺陷認定標準，結合公司具體情況，判斷在本次評價過程中、日常監督和專項檢查中發現的主要缺陷或不足。

2.缺陷認定標準：[描述公司內部控制缺陷的定性及定量標準]

3.主要缺陷或不足如下：根據上述認定標準，結合日常監督和專項監督情況，我們發現報告期內存在[數量]個缺陷，其中重大缺陷[數量]個，重要缺陷[數量]個。重大缺陷分別為：[對重大缺陷進行描述，并說明其對實現相關控制目標的影響程度]。

六、內部控制缺陷的整改情況

針對報告期內發現的內部控制缺陷（含上一期間未完成整改的內部控制缺陷），公司采取了相應的整改措施[描述整改措施的具體內容和實際效果]。對于整改完成的重大缺陷，公司有足夠的測試樣本顯示，與重大缺陷[描述該重大缺陷]相關的內部控制設計且運行有效（運行有效的結論需提供90天內有效運行的證據）。

經過整改，公司在報告期末仍存在[數量]個缺陷，其中重大缺陷[數量]個，重要缺陷[數量]個。重大缺陷分別為：[對重大缺陷進行描述]。

針對報告期末未完成整改的重大缺陷，公司擬進一步采取相應措施加以整改[描述整改措施的具體內容及預期達到的效果]。

七、內部控制有效性的結論

公司已經根據基本規范、評價指引及其他相關法律法規的要求，對公司截至20xx年12月31日的內部控制設計與運行的有效性進行了自我評價。

（存在重大缺陷的情形）報告期內，公司在內部控制設計與運行方面存在尚未完成整改的重大缺陷[描述該缺陷的性質及其對實現相關控制目標的影響程度]。由于存在上述缺陷，可能會給公司未來生產經營帶來相關風險[描述該風險]。

（不存在重大缺陷的情形）報告期內，公司對納入評價范圍的業務與事項均已建立了內部控制，并得以有效執行，達到了公司內部控制的目標，不存在重大缺陷。

自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間[是/否]發生對評價結論產生實質性影響的內部控制的重大變化。[如存在，描述該事項對評價結論的影響及董事會擬采取的應對措施]。

我們注意到，內部控制應當與公司經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。[簡要描述下一內部控制工作計劃]未來期間，公司將繼續完善內部控制制度，規范內部控制制度執行，強化內部控制監督檢查，促進公司健康、可持續發展。

董事長或類似權力機構負責人：（簽名）

[XX公司/

XX部門]

20XX年XX月XX日

—

END

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第三篇：內部控制自我評價報告

內部控制自評價報告模板使用說明：

本模板中，【】“”內文字指可以根據實際情況具體化；“{ }”內的文字提供選擇的條件，應根據實際情況描述或刪除”。

【XX中心 / XX單位】20xx年xx月xx日

內部控制自評價報告（模板）

【五礦股份 / XX中心】內控項目組：

【本中心 / 本公司/本部門】已對20XX年X月X日（以下簡稱“基準日”）內部控制的有效性進行了自我評價。現將情況報告如下：

一、管理層聲明

【本中心 / 本公司】管理層保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔相應責任。

內部控制的目標是：合理保證財務報告及相關信息真實完整、合理保證經營合法合規、資產安全，提高經營效率和效果。

二、內部控制自評價工作的總體情況

內部控制自評價工作的組織、領導、工作開展情況簡要介紹。

三、內部控制自評價的依據和范圍

【本中心 / 本公司/本部門】依據《中國五礦股份有限公司內部控制評價辦法》中的相關規定，在五礦股份總部統一要求下，開展內部控制自我評價工作。自評價范圍結合了最新財務報表數據信息、業務特征、主要相關風險、管控重點等因素，綜合考慮了【本中心 / 本公司/本部門】及所有部門、下屬單位的所有業務和事項。納入自評價范圍的單位和業務流程包括：

【描述納入測試范圍的單位名稱和重要業務流程】

上述業務和事項的范圍涵蓋了【本中心 / 本公司/本部門】經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。內控自評價報告

四、內部控制自評價的程序和方法

【本中心 / 本公司/本部門】內部控制自評價工作遵循《中國五礦股份有限公司內部控制評價辦法》規定的程序執行。自評價過程中，我們采用了【個別訪談、調查問卷、專題討論】等方法，廣泛收集了【本中心 / 本公司/本部門】內部控制設計和運行是否有效的證據，如實填寫了自評價工作底稿、分析并認定了內部控制缺陷。

五、內部控制缺陷認定

【本中心 / 本公司/本部門】內部控制缺陷認定遵循五礦股份統一的技術標準，根據認定標準，截至基準日存在的重大缺陷【XX】個、重要缺陷【XX】個、一般缺陷【XX】個。針對上述內部控制缺陷，擬進一步采取相應措施加以整改（詳見附件2：內部控制缺陷匯總及整改方案）。

【對重大缺陷逐一進行描述】

六、內部控制有效性的結論

{若存在重大缺陷，適用本段}：截至基準日，公司在內部控制設計與運行方面存在上述尚未完成整改的重大缺陷，可能會給公司未來生產經營帶來【XX風險】。

{若不存在重大缺陷，適用本段}：截至基準日，公司對納入自評價范圍的業務與事項均已建立了內部控制，并得以有效執行，達到了公司內部控制的目標。

{自基準日至內部控制自評價報告發出日之間是/否發生對評價結論產生實質性影響的內部控制的重大變化。如存在，描述該事項對評價結論的影響及管理層擬采取的應對措施}。

附：《內部控制缺陷匯總及整改方案》（模板另見附件2）

管理層：（簽名）

【XX中心 / XX單位/ XX部門】 20XX年XX月XX日

第四篇：2010內部控制自我評價報告

江蘇霞客環保色紡股份有限公司

2010內部控制自我評價報告

江蘇霞客環保色紡股份有限公司（以下簡稱“公司”）按照財政部《企業內部

控制基本規范》(財會[2008]7號)和《深圳證券交易所中小企業板上市公司規范運 作指引》等有關規章規則的要求，對公司2010 內部控制的有效性進行了評估。評估情況如下：

一、公司基本情況

公司于2000年12月4日經江蘇省人民政府蘇政復[2000]224號文批準，由江陰

霞客色紡有限公司整體變更發起設立，并于2000年12月12日在江蘇省工商行政管 理局登記注冊，經中國證監會證監發行字[2004] 83號文核準，公司于2004 年6 月22日發行人民幣普通股（A股）2,000 萬股于 2004年 7月 8日在深圳證券交易 所中小企業板上市，證券簡稱“霞客環保”，證券代碼“002015”，公司總股本為 5032 萬元。

2005 年11月15 日，公司股權分置改革方案實施完畢，原非流通股股東向 流通股股東按每 10股流通股支付 3股股票對價支付股權對價后獲得流通權。

公司自上市至本報告期末，實施了送股和資本公積金轉增分配方案,2009年

公司完成了非公開發行新增股份3000萬股。截止 2010年 12月 31日，公司總 股本為20108.8萬元。

公司經營范圍：廢棄聚酯物和其他塑料的綜合處理、銷售及其在差別化、納 米功能性纖維、紗、面料，聚酯包裝膜、帶、容器及絕緣材料、工業材料、建筑 材料等相關制品中的開發和再生利用，上述產品生產、銷售，經營本企業自產產 品及技術的出口業務。經營本企業生產、科研所需的原輔材料、儀器儀表、機械 設備、零配件及技術的進口業務（國家限定公司經營和國家禁止進出口的商品及 技術除外）；經營進料加工和“三來一補”業務。針織品、紡織品、服裝生產、銷 售。

二、公司內部控制的目標和原則

（一）內部控制的目標

合理保證公司經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進公司實現發展戰略。

（二）內部控制建立和實施的原則

1、全面性原則。內部控制應貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋公司及子公

司的各種業務和事項。

2、重要性原則。內部控制應在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風

險領域。

3、制衡性原則。內部控制應在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等

方面形成相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率。

4、適應性原則。內部控制應與公司經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水

平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。

5、成本效益原則。內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實

現有效控制。

三、公司內部控制體系

（一）內部環境

1、管理理念與經營風格

公司把“誠實守信”作為企業發展之基、員工立身之本，將制度視為公司的

法律、組織的規范，堅持在管理中不斷完善和健全制度體系，注重內部控制制度的制定和實施，認為只有建立完善高效的內部控制機制，才能使公司的生產經營

有條不紊、規避風險，才能提高工作效率、提升公司治理水平。

2、治理結構

根據《公司法》、《公司章程》和其他有關法律法規的規定，公司建立了股東

大會、董事會、監事會和經理層“三會一層”的法人治理結構，制定了議事規則，明確決策、執行、監督等方面的職責權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。

三會一層各司其職、規范運作。

董事會下設戰略委員會、審計委員會，提名委員會、薪酬與考核委員會四個 專門委員會，以進一步完善治理結構，促進董事會科學、高效決策。

3、組織機構

公司根據職責劃分結合公司實際情況，設立了銷售部、供應部、生產技術部、科技開發部、人力資源部、財務部、辦公室、進出口部、證券部和審計部等職能

部門并制定了相應的崗位職責。各職能部門分工明確、各負其責，相互協作、相 互牽制、相互監督。

公司對控股或全資子公司的經營、資金、人員、財務等重大方面，按照法律

法規及其公司章程的規定，通過嚴謹的制度安排履行必要的監管。

4、內部審計

公司審計部直接對董事會負責，在審計委員會的指導下，獨立行使審計職權，不受其他部門和個人的干涉。審計部負責人由董事會直接聘任，并配備了專職審

計人員，對公司及下屬子公司所有經營管理、財務狀況、內控執行等情況進行內 部審計，對其經濟效益的真實性、合理性、合法性做出合理評價。

5、人力資源政策

公司堅持“德才兼備、崗位成才、用人所長”的人才理念，始終以人為本，做到理解人、相信人、尊重人和塑造人。

公司實行全員勞動合同制，制定了系統的人力資源管理制度，對人員錄用、員工培訓、工資薪酬、福利保障、績效考核、內部調動、職務升遷等等進行了詳

細規定，并建立了一套完善的績效考核體系。

6、企業文化

企業文化是企業的靈魂和底蘊。公司通過十多年發展的積淀，構建了一套涵

蓋理想、信念、價值觀、行為準則和道德規范的企業文化體系，是對霞客人傳承

霞客精神、創新進取的闡釋，更是公司戰略不斷升級，強化核心競爭力的重要支 柱。

（二）風險評估

公司根據戰略目標及發展思路，結合行業特點，建立了系統、有效的風險評

估體系：根據設定的控制目標，全面系統地收集相關信息，準確識別內部風險和

外部風險，及時進行風險評估，做到風險可控。

同時，公司建立了突發事件應急機制，制定了應急預案，明確各類重大突發

事件的監測、報告、處理的程序和時限，建立了督察制度和責任追究制度。

（三）控制活動

1、建立健全公司規章制度

公司治理方面：根據《公司法》、《證券法》等有關法律法規的規定，制訂了

《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》、《總經理工作細

則》、《獨立董事工作制度》、《董事會專業委員會實施細則》、《重大生產經營、重 大投資及重要財務決策程序與規則》、《內部財務管理制度》、《組織管理制度》、《關 聯交易決策制度》、《對外擔保管理制度》、《信息披露事務管理制度》、《內幕信息 知情人登記和備案制度》、《募集資金管理制度》、《內部審計制度》、《投資者關系 管理制度》、《公司高層人員持股變動管理制度》、《控股子公司管理制度》等重大 規章制度，以保證公司規范運作，促進公司健康發展。

日常經營管理：以公司基本制度為基礎，制定了涵蓋產品銷售（如市場開發、客戶資信評估、合同評審、業務承接、貨款回籠等）、生產管理（如排產標準、現

場管理、操作規程、自檢標準、技術檔案等）、材料采購（如合格供方績效考評、供方選擇與評價、供方資料收集與管理、采購控制、貨款辦理程序等）、人力資源

（如人事管理、培訓管理、人員編制與工資、企業文化建設等）、行政管理（公文

處理、會議記錄、來人接待、安全衛生、檔案管理等）、財務管理等整個生產經營 過程的一系列制度，確保各項工作都有章可循，管理有序，形成了規范的管理體

系。

會計系統方面：按照《公司法》對財務會計的要求以及《會計法》、《企業

會計準則》等法律法規的規定建立了規范、完整的財務管理控制制度以及相關的 操作規程，如《公司財務管理規定》、《財務管理的基礎工作規定》、《公司財 務管理核算原則》、《財務審批制度》、《資金籌集管理制度》、《貨幣資金管 理制度》、《存貨管理制度》、《成本費用管理制度》、《應收賬款管理制度》、《內部稽核管理制度》、《計算機管理制度》、《固定資產管理制度》、《應付

款管理制度》等等，對采購、生產、銷售、財務管理等各個環節進行有效控制，確保會計憑證、核算與記錄及其數據的準確性、可靠性和安全性。

2、控制措施

公司在交易授權控制、責任分工控制、憑證記錄控制、資產接觸與記錄使用

管理、內部稽核控制等方面實施了有效的控制程序。

交易授權控制：對日常的生產經營活動采用一般授權，對重大交易、投資則

采用特別授權。日常經營活動的一般交易由各部門逐級審批或協調處理并將事項

和最終處理意見提交總經理審批；重大事項由董事會或股東大會批準。

責任分工控制：對各個部門、環節制定了一系列較為詳盡的崗位職責分工制

度，將各項交易業務的授權審批與具體經辦人員分離等。

憑證與記錄控制：制定了較為完善的憑證與記錄的控制程序，制作了統一的單據格式，對所有經濟業務往來和操作過程需經相關人員留痕確認進行控制。

資產接觸與記錄使用控制：設立檔案室，確定專人保管對會計記錄和重要業

務記錄；確定存貨和固定資產的保管人或使用人為安全責任人，實行每年一次定

期盤點和抽查相結合的方式進行控制。

電腦系統控制：會計電算化核算系統，對人員分工和權限、系統組織和管理、系統設備安全、系統維護、文件資料保管、數據及程序、網絡及系統安全等重要 方面進行控制。

內部稽核控制：設立審計部，配置了專職人員，在董事會審計委員會的領導

下對公司及控股子公司的經濟運行質量、經濟效益、內控的制度和執行、各項費

用的支出以及資產保護等進行審計和監督。

3、重點控制

（1）對全資及控股子公司的管理控制

公司通過向全資及控股子公司委派董事、監事及重要高級管理人員加強對其 的管理，并制定《控股子公司管理制度》，對控股子公司的運作、人事、財務、資 金、擔保、投資、信息、獎懲、內審等作了明確的規定和權限范圍。

（2）關聯交易的內部控制

公司制定了《關聯交易決策制度》，對關聯方和關聯交易、關聯交易的審批權

限和決策程序等作了明確的規定，規范與關聯方的交易行為，力求遵循誠實信用、公正、公平、公開的原則，保護公司及中小股東的利益。

（3）對外擔保的內部控制

公司《對外擔保管理制度》對公司發生對外擔保行為時的對擔保對象、審批 權限和決策程序、安全措施等作了詳細規定，并明確規定：公司對外擔保應當取 得出席董事會會議的 2/3以上董事同意并經全體獨立董事 2/3以上同意，或者經 股東大會批準。未經董事會或股東大會批準，公司不得對外提供擔保。

（4）募集資金的內部控制

公司制定了《募集資金管理制度》，對募集資金專戶存儲、使用及審批程序、用途調整與變更、管理監督和責任追究等方面進行明確規定，以保證募集資金專

款專用。

（5）重大生產經營、重大投資及重要財務決策的內部控制

公司《重大生產經營、重大投資及重要財務決策程序與規則》對公司重大生 產經營、重大投資及重要財務決策事項的范圍、決策事項的提出和審議表決等方 面作了明確規定。

（6）信息披露的內部控制

公司建立了《信息披露事務管理制度》和《內幕信息知情人登記和備案制度》，從信息披露機構和人員、信披文件、事務管理、披露程序、信息報告、保密措施、檔案管理、責任追究等方面作了詳細規定。

（四）信息與溝通

公司建立了信息與溝通制度，明確內部控制相關信息的收集、處理和傳遞程

序、傳遞范圍，做好對信息的合理篩選、核對、分析、整合，確保信息的及時、有效。內部局域網等現代化信息平臺，使得各管理層級、各部門、各業務單位以 及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。

同時，公司要求對口部門加強與行業協會、中介機構、業務往來單位以及相

關監管部門等進行溝通和反饋，以及通過市場調查、網絡傳媒等渠道，及時獲取 外部信息。

（五）內部監督

公司監事會負責對董事、經理及其他高級管理人員的履職情形及公司依法運 作情況進行監督，對股東大會負責。

審計委員會是董事會的專門工作機構，主要負責公司內、外部審計的溝通、監督和核查工作，確保董事會對經理層的有效監督。

公司審計部負責對全公司及下屬各企業、部門的財務收支及經濟活動進行審 計、監督，具體包括：負責審查各企業、部門經理任職目標和責任目標完成情況； 負責審查各企業、部門的財務賬目和會計報表；負責對經理人員、財會人員進行 離任審計；負責對有關合作項目和合作單位的財務審計；協助各有關企業、部門 進行財務清理、整頓、提高。通過審計、監督，及時發現內部控制的缺陷和不足，詳細分析問題的性質和產生的原因，提出整改方案并監督落實，并以適當的方式 及時報告董事會。

另外，公司還經常通過開展部門間自查、互查、抽查、紀律大檢查等方式，強化制度的執行和效果驗證；通過組織培訓學習、普法宣傳等，提高員工特別是 董監高的守法意識，依法經營；通過深入推進公司治理專項活動、防止大股東占 用資金自查等活動，完善內部控制，提升公司治理水平。

四、內部控制自我評價

董事會認為：公司建立了較為完善的法人治理結構，內部控制體系較為健全，符合有關法律法規和證券監管部門的要求。公司內部控制制度能得到一貫、有效 的執行，對控制和防范經營管理風險、保護投資者的合法權益、促使公司規范運 作和健康發展起到了積極的促進作用。公司目前內部控制是有效的。

隨著經營環境的變化、公司的發展，難免會出現一些制度缺陷和管理漏洞，現有內部控制的有效性可能發生變化。因此，公司仍需不斷完善法人治理結構，健全內部管理和控制體系，同時加強人員培訓和思想品德教育，強化制度的執行 和監督檢查，杜絕因為管理不到位等原因造成損失，防范風險，促進公司更快更 好的發展。

江蘇霞客環保色紡股份有限公司董事會

二〇一一年三月三十一日

第五篇：2012內部控制自我評價報告（模版）

錢江摩托：2012內部控制自我評價報告

公告日期 2013-04-10

浙江錢江摩托股份有限公司

2012 內部控制自我評價報告

根據財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會等五部委印發的《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制配套指引》、浙江省財政廳、中國證券監督管理委員會浙江監管局印發的《關于做好上市公司內部控制規范建設與實施工作的通知》和《上市公司規范運作指引》的規定,結合浙江錢江摩托股份有限公司(以下簡稱“公司”)內部控制制度和評價辦法,在內部控制日常監督和專項監督的基礎上,我們對公司內部控制的有效性進行了自我評價:

一、董事會聲明

公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。建立健全并有效實施內部控制是公司董事會的責任;監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督;經理層負責組織領導公司內部控制的日常運行。公司內部控制的目標是合理保證經營合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實準確完整,提高經營效率和效果,促進實現發展戰略。由于內部控制存在固有局限性,故僅能對達到上述目標提供合理保證。

二、內部控制的組織架構

根據公司內部控制框架的安排,公司內部控制的組織架構主要包括:

1、公司董事會對公司內部控制體系的建立和監督執行負責。主要職責是:確定建立和完善內部控制的政策和方案,監督內部控制的執行,審閱內部控制審計報告和內部控制自我評價報告,制定重大控制缺陷、風險的改進和防范措施。

2、公司監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督。

3、公司管理層對內部控制制度的制定和有效執行負責。主要職責是:制定并實施內部控制制度建立計劃,合理保證內部控制的有效執行,批準內部控制自查計劃,組織開展內部控制檢查與評價并向董事會報告,執行董事會制定的重大控制缺陷、風險的改進和防范措施。

公司成立了內部控制專項工作領導小組,公司董事長擔任內部控制專項工作領導小組組長,組員由其他董監事會成員組成,負責整體方案的審定、授權公司聘請中介咨詢機構,實施過程的監督,公司自我評價報告的審查,對內控管理中發現的問題及風險提出意見及建議;下設內部控制專項工作實施小組,負責擬定公司內部控制規范工作實施方案并報領導小組審批;開展內控制度的研究、擬定或修訂;協調內控規范實施方案工作組織與實施;對全資子公司及控股子公司的內控規范工作進行指導和監督,保證內部控制的日常運行;定期或不定期對內控實施情況進行檢查。各全資子公司及控股子公司指定專人負責協調跟進。

4、公司聘請外部專業咨詢機構協助開展內部控制評價工作,聘請天健會計師事務所有限公司對公司內部控制設計和運行有效性進行審計。

5、公司證券部對內部控制執行情況進行檢查與評價。主要職責是:制定并實施內部控制審計計劃,檢查并報告風險,針對控制缺陷和風險提出改善建議,編制自我評價報告。

6、公司所有員工都有責任遵循內部控制的各項流程和標準。接受公司組織的文化及專業培訓,以具備履行崗位職責所需要的知識和技能。

三、內部控制評價的依據

公司本內部控制評價工作依據財政部等五部委聯合發布的《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制配套指引》、《關于做好上市公司內部控制規范建設與實施工作的通知》和《上市公司規范運作指引》的要求,結合公司內部控制制度,在內部控制日常監督和專項監督的基礎上,對公司截

至 2012 年 12 月 31 日內部控制的設計與運行的有效性進行評價。

四、內部控制評價的范圍

公司內部控制評價范圍涵蓋公司、公司各部門、子公司及孫公司的主要業務和事項,評價工作圍繞內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等要素,確定內部控制評價的具體內容。內部環境評價包括對公司組織架構、發展戰略、企業文化、社會責任、人力資源等方面內部控制設計與運行有效性進行評價;風險評估評價包括對公司在日常經營管理過程中風險識別、風險分析、應對策略等設計與運行的有效性進行評價;控制活動評價包括對公司資金活動、采購業務、銷售業務、資產管理、工程項目、擔保業務、財務報告、關聯交易、全面預算及合同管理等控制措施的設計與運行的有效性進行評價;信息溝通評價是對公司信息收集、處理和傳遞的及時性、反舞弊機制的健全性、財務報告的真實性、信息系統的安全性以及利用信息系統實施內部控制的有效性等進行認定和評價;內部監督評價主要是對內部控制監督機制的有效性進行認定和評價,重點關注內部監督機構是否在內部控制設計和運行中有效發揮監督。作用。本評價工作中,公司重點關注以下高風險領域:關聯交易風險、子公司管控風險及投資管理風險。

五、內部控制評價的程序和方法

內部控制評價工作嚴格遵循基本規范及公司內部控制評價辦法規定的程序執行。公司的內部控制評價分為內部控制設計有效性評價和內部控制執行有效性評價。

對于內部控制設計有效性的評價,分別或綜合運用了個別訪談、專題討論、審閱書面制度、穿行測試等評價方法,識別公司關鍵風險點及內部控制活動現狀,以評價現有內部控制活動是否能滿足基本規范的要求以及風險防范和控制目標實現方面的有效性。

對于內部控制執行有效性的評價,綜合運用了個別訪談、專題討論、抽樣和比較分析、實地檢查等評價方法,對關鍵內部控制活動是否按設計要求被有效執行進行檢查。

公司對內部控制設計及執行有效性評價工作形成了相應的書面記錄。

六、內部控制缺陷及認定

公司董事會根據基本規范及配套指引對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求,結合公司規模、行業特征、風險水平等因素,研究確定了適用本公司的內部控制缺陷具體認定標準。

公司將內控缺陷按其影響程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。一個或多個控制缺陷的組合,可能導致企業嚴重偏離控制目標缺陷的為重大缺陷。一個或多個控制缺陷的組合,其嚴重程度和經濟后果低于重大缺陷,但仍有可能導致企業偏離控制目標的缺陷為重要缺陷。除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷為一般缺陷。內部控制缺陷嚴重程度由缺陷發生時實際給企業造成或可能給企業造成的財務報告錯報金額或資產損失金額的影響來確定。

針對財務報告目標和資產安全目標,公司制定了定量標準,具體如下:財務報

告的重大缺陷為財務報告錯報金額大于或等于上個會計經審計的合并財務報告中總資產 1%;重要缺陷為財務報告錯報金額大于一般缺陷標準,但小于重大缺陷金額標準;一般缺陷為財務報告錯報金額低于或等于重大缺陷金額標準 50%。資產安全的重大缺陷為資產損失金額大于或等于上個會計經審計的合并財務報告中總資產 1%;重要缺陷為資產損失金額大于一般缺陷標準,但小于重大缺陷金額標準;一般缺陷為資產損失金額低于或等于重大缺陷金額標準 50%。

針對戰略與經營目標,合法合規目標,公司制定了定性標準,具體如下:戰略與經營的重大缺陷為對公司的戰略制定、實施,對公司經營產生重大影響;重要缺陷為對公司的戰略制定、實施,對公司經營產生中度影響;一般缺陷為對公司的戰略制定、實施,對公司經營產生輕微影響。合法合規的重大缺陷為對公司聲譽有重大負面影響;發生重大違規事件;重要缺陷為對公司聲譽有中度負面影響;個別事件受到政府部門或監管機構處罰;一般缺陷為對公司聲譽有輕微負面影響;個別事件受到政府部門或監管機構問責。

凡具有以下特征的缺陷,需定義為重大缺陷:

1、發現公司管理層存在的任何程度的舞弊;

2、已經發現并報告給管理層的重大內部控制缺陷在經過合理的時間后,并未加以改正;

3、影響收益趨勢的缺陷;

4、影響關聯交易總額超過股東批準的關聯交易額度的缺陷;

5、外部審計發現的重大錯報不是由公司首先發現的;其他可能影響報表使用者正確判斷的缺陷。

根據上述認定標準,結合日常監督和專項監督情況,我們發現報告期內存在 6 個缺陷,其中重大缺陷 0 個,重要缺陷 0 個,均為一般缺陷。

七、內部控制缺陷的整改情況

公司非常重視內部控制制度的建設,始終保持公司內部控制持續改進和不斷完善。針對報告期內發現的一般性缺陷,公司采取各種措施積極整改。內部控制專項工作領導小組、實施小組和責任部門共同分析缺陷的原因和影響,制定了整改方案和措施,落實主責部門和人員,積極進行整改,避免給公司造成損失,并由內部控制專項工作領導小組定期溝通整改進度和效果。通過缺陷整改,完善了內部控制體系,提升和保證了公司內部控制體系執行的有效性,規范了公司運作,提高了公司風險防范能力。

八、內部控制有效性的結論

公司已經根據《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制配套指引》、關于做好上市公司內部控制規范建設與實施工作的通知》和《上市公司規范運作指引》的要求,對公司截至2012年12月31日的內部控制設計與運行的有效性進行了自我評價。

報告期內,公司對納入評價范圍的業務與事項均已建立了內部控制,并且執行有效,未發現重大缺陷,達到了公司內部控制的目標。

自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告對外報出日之間沒有發生對評價結論產生實質性影響的內部控制的重大變化。

隨著公司規模、業務范圍、國家法律法規等內、外部環境的變化,公司將繼續嚴格遵循內部控制建設與實施的原則,補充和完善內部控制制度,規范內部控制制度執行,加強對子公司及孫公司的監管,加強內部審計工作,強化內部控制監

督檢查,進一步提高企業經營管理水平和風險防范能力,促進公司健康、可持續發展。

浙江錢江摩托股份有限公司

董 事 會

2013 年 4 月 10 日

[觀察]業績不及格管理層漲薪 錢江摩托引質疑

2013年04月11日 14:34全景網絡我有話說

全景網4月11日訊錢江摩托(4.96,0.03,0.61%)（000913）2012年多項業績未達目標，但管理層薪酬費用顯著增長，被投資者質疑違反公司薪酬管理制度。

有投資者昨天在深交所互動平臺上向錢江摩托提問稱，根據公司2011年臨-032公告《內部董事及高管薪酬管理制度》規定，2012年公司高層遠遠未完成相關指標，為何年報中顯示各位依然拿到了比《管理制度》中規定薪酬更高的收入？

錢江摩托昨天發布的2012年年報顯示，2012年該公司9位內部董事、監事以及高級管理人員人均報酬為43.8萬元，較2011年增長19%。其中董事長林華中總報酬為69.82萬元，高出《管理制度》所示的基本薪酬68萬元。

根據錢江摩托2011年11月發布的董事會決議公告，其《內部董事及高級管理人員薪酬管理制度》規定，內部董事和高管薪酬由基本年薪和績效年薪組成，其中基本年薪應付薪酬=崗位基本年薪×合計考核得分。考核得分總分為1，只有在公司完成工作目標之后，才能領取足額基本年薪。

這些工作目標包括：剔除政府補貼后凈資產收益率達到6%；摩托車產量達到105萬輛，銷量達到105萬輛，其中外銷達到30萬輛。實際上，2012年錢江摩托凈資產收益率為0.56%；產量83.6萬輛，銷量87.8萬輛，其中出口33萬輛。除出口外其余指標均未達標。

在績效年薪方面，應付績效薪酬=崗位基本年薪×合計考核得分。這部分考核基準分為0，也就是說，如果多項業績不達標，績效薪酬為負數。以內部董事為例，加權平均凈資產收益率低于6%減分，剔除政府補貼后凈利潤低于6800萬元減分，營業收入低于42億元減分，最后一項為“股東大會及董事會確定的其他工作”。

2012年錢江摩托扣除政府補助凈利潤為254萬元，營業收入為36.7億元，可見除籠統的“其他工作”外，所有量化指標均未達標，成為減薪項目。而年報顯示，錢江摩托兩位內部董事周西榮和林小平去年報酬均為48萬元，與《管理制度》所示的48萬年薪一致。對投資者的質疑，錢江摩托今天回應稱，年報中的薪酬除了考核薪酬，還包括了五險一金的繳納等。

根據錢江摩托《內部董事及高級管理人員薪酬管理制度》，節日補貼、外派補助、外派房貼等多個項目不在制度規定范圍。（全景網）