第一篇：六大方面評估P2P平臺風險（精選）

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www.tmdps.cn 六大方面評估P2P平臺風險

自互聯網投資理財模式進入我國以來，尤其近兩年正處于飛速發展的時期，受到了許多投資者的關注，可以說互聯網金融投資這種創新形式是互聯網金融行業的進步，在擴大了受眾面積的同時，提高了投資效率。據統計，2015年P2P理財的收益在8%~20%之間，遠遠高于銀行定存利率，但是在挑選P2P平臺時，投資者一定要全面評估風險，做到慎重選擇和投資。

一、資本充足率

目前P2P監管明確表示P2P平臺不得向出借人提供擔保或者承諾保本保息，因此目前絕大多數知名大平臺都采用風險準備金的方式作為平臺增信方式，風險準備金的來源一般來自平臺自有資金或者開展業務賺取的息差或手續費，恰恰反映的是資本充足率意義所在。

1.監管資本分為核心資本和附屬資本。

個人認為對p2p核心資本的認定標準是平臺可以永久使用和支配的自有資金包括實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤、少數股權（在合并報表時包括在核心資本中的非全資子公司中得少數股權，即子公司凈經營成果和凈資產中不以任何直接或間接方式歸屬于母公司的部分）。

對于p2p附屬資本的認定，個人認為對于P2P平臺賺取的息差或者手續費不能完全認定為公司簡單的營收更不能扣除各種費用后認定為利潤完全歸為核心資本，因為平臺開展業務實際在承擔信用風險說白了就是會造成資本消耗。設平臺新增發放一筆金額為M的借款，息差或手續費年化為a%，借款期限T個月。假如平臺息差或手續費提前一次性收取則發放該筆借款給平臺帶來的收入M*a%*T/12，假如平臺運營的各種費用及稅為N，則平臺凈利潤為利潤 M*a%*T/12-N，個人認為需要計提50%劃歸附屬資本（相當于壞賬準備），剩余50%才能計入核心資本。

舉個簡單的例子，假設公司平臺實繳資本5000萬，年凈利潤200萬。

則核心資本為=5000+200*50%=5100萬。

則附屬資本=200*50%=100萬。

2.從目前來看p2p行業并比照有金融牌照的金融機構監管辦法，個人認為p2p行業資本充足率不低于8%，核心資本充足率不低于6%，這樣才有更強的抗風險能力。

資本充足率=資本凈額/加權風險資產總額×100%

資本凈額=核心資本+附屬資本-呆賬余額

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說明：附屬資本不得超過核心資本，超過部分不計入資本。

假設P2P平臺資本凈額5000萬，依據資本充足率不低于8%的標準。則平臺能承載的最大加權風險資產總額為6.25億，意思是平臺加權風險資產總額要保持在6.25億規模以下。

核心資本充足率=（核心資本/加權風險資產總額）×100%

假設P2P平臺核心資本5000萬，依據核心資本不低于6%的標準。則平臺能承載的最大加權風險資產總額為8.3億，意思是平臺在貸余額基本要保持在8.3億規模以下。

假設P2P平臺實繳資本資本5000萬，實現凈利潤200萬（扣除壞賬后），則核心資本=5100萬，按照核心要求加權風險資本最大=8.5億，資本凈額=5200萬，按照資本充足率不低于8%，則加權風險資產總額最大=6.5億。如果核心資本充足率和資本充足率都要滿足的話，P2P平臺加權風險資產總額要低于6.5億。

3.平臺生存空間計算

假定P2P平臺資本凈額5000萬，則平臺能承載的最大加權風險資產總額為6.25億，假如平臺生息資產到達最大值即6.25億，而且平臺刨除壞賬、各種費用實現的凈息差攤薄為1%，則每年凈利潤625萬，凈資產收益率為12.5%。可見P2P平臺將來仍是有生存空間的，即使監管趨于嚴厲。

4.如果顯著超越資本充足率和核心資本充足率紅線，會導致杠桿高企，平臺抗風險能力異常脆弱，一旦市場出現波動很快會傳到的平臺引起系統性風險。

二、平臺信用風險

主要是指平臺借款客戶的違約風險，需要對風險進行前置處置。

1.對客戶風險識別判斷失誤：欺詐客戶沒有識別出來、將高風險客戶識別為低風險客戶，例如本來是倒貸的高風險客戶識別為流動資金借款的客戶等、將高風險業務識別為低風險業務、將低風險業務識別為高風險業務、將低風險客戶識別為高風險客戶等。

2.不完善的風控措施：對于不同客戶類型應該采取不同的風控措施，本應能夠采取并有效降低風險的風控措施未采用或不完善，核心風險未有效控制，風險沒有效緩釋，沒有有效增加客戶違約成本。

3.操作風險：業務辦理、合同簽署、抵押等手續的辦理出現的人為失誤。

三、集中度風險

主要反映指借款客戶授信或在貸余額集中程度帶來的風險。

1.個人認為對于單一集團借款人授信余額不超過資本凈額的40%，比如平臺資本凈額5000萬，對于單一集團客戶授信余額應控制在2000萬以內。

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2.平臺在貸余額最多的排名前30%客戶占在貸余額總額度的比率應低于60%。

3.平臺客戶平均在貸余額要控制在資本凈額20%以內。

四、流動性風險

主要指平臺投資者與平臺借款客戶時間不匹配，風險集中反映短期投資對應長期借貸。按照監管政策要求不準對融資項目的期限進行拆分，但仍然存在違規現象。如下面表現：

1.活期產品帶來的流動性風險，一旦發生擠兌，流動性陷入枯竭，風險爆發，實際是資金池業務監管層明確禁止行為。

2.展期客戶帶來的流動性風險，平臺直接代償或歸集投資者資金代替借款客戶償還債務同時簽署展期協議，實際發生了期限轉換擁有了影子銀行的特征之一。展期客戶對平臺資金起到了資金沉淀壓力，對平臺自有資金或平臺投資者帶來了流動性風險，同時也是很多P2P平臺隱藏壞賬的一種手段，集聚了系統性風險。一旦沒有新的投資者接盤，風險隨之暴露。

五、信用風險轉移風險

不完善的信用風險轉移，如一些p2p公司引入融資性擔保公司、保險公司等對信用風險進行轉移或者分攤。一旦融資性擔保公司自身出現風險會傳染P2P平臺引發新的風險，如河北融投控股集團失去擔保能力暫停業務引起的風險可以傳染到其他機構。

六、平臺聲譽風險

一旦平臺出現重大變動、監管層監管處罰、司法訴訟或曝出重大負面新聞，引發投資者恐慌，平臺可能會陷入無資金來源無法開展業務的困境。

言而總之，投資理財的意圖是為了有效的保證本金和收益，使資金保值和增值，提高生活品質，而全部評估風險，慎重挑選P2P理財平臺，確保本金安全則是投資者取得穩健收益的基礎。

文章來源：上海長久貸

第二篇：地方政府投融資平臺的發展及其風險評估

期刊文獻

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地方政府投融資平臺的發展及其風險評

估

巴曙松 研究員

華創證券首席經濟學家

國務院發展研究中心金融研究所副所長、博士生導師

一 地方政府投融資平臺成為增長最為活躍的負債主體

從2008年11月中國實施積極財政政策和適度寬松的貨幣政策來應對金融危機以來，信貸投放的增長異常迅猛，僅2009年上半年的信貸投放就高達7.37萬億元。在高速信貸投放的主體中，地方政府的投融資平臺是其中最為活躍、也是最為引人注目、同時也是最值得關注的融資主體。

所謂地方政府投融資平臺，實際上廣泛包括地方政府組建的不同類型的城市建設投資公司、城建開發公司、城建資產經營公司等不同類型的公司，這些公司通過劃撥土地等資產組建一個資產和現金流大致可以達到融資標準的公司，必要時再輔之以財政補貼等作為還款承諾，重點將融入的資金投入市政建設、公用事業等項目之中。

地方政府組建投融資平臺進行基礎設施和城市建設方方面的融資由來已久，但是投融資平臺發揮主導作用則是近一年來在應對金融危機時期刊文獻

期刊文獻

期的事情。2009年初中國人民銀行與中國銀行業監督管理委員會聯合發布《關于進一步加強信貸結構調整促進國民經濟平穩較快發展的指導意見》，提出“支持有條件的地方政府組建投融資平臺，發行企業債、中期票據等融資工具，拓寬中央政府投資項目的配套資金融資渠道”，更是被地方政府視為對地方政府投融資平臺的肯定和鼓勵。

從2008年底以來，地方投融資平臺的數量和融資規模呈現飛速發展的趨勢，據初步統計，目前全國有3000家以上的各級政府投融資平臺，其中70％以上為縣區級平臺公司。2008年初，全國各級地方政府的投融資平臺的負債總計1萬多億元，到2009年中，則迅速上升到5萬億元以上，其中絕大部分來自于銀行貸款。如此快速的信貸增長，不僅加大了地方政府的債務負擔，同時也對銀行業的經營風險形成顯著的潛在壓力。

二 過度負債的地方投融資平臺所形成的風險是多元化多角度的 從積極作用看，地方投融資平臺通過大規模融資并推動城市化建設，為中國應對危機和擴大內需發揮了重要的作用。但是，無論是從微觀的風險管理角度還是從整個經濟運行的角度看，地方投融資平臺的融資行為存在明顯的風險。

從微觀風險管理角度看，地方投融資平臺的融資狀況很不透明，不僅商業銀行難以全面掌握，有的地方政府自身也并不清楚不同層次政府的期刊文獻

期刊文獻

投融資平臺的負債和擔保狀況；商業銀行在與地方政府的互動中相對處于弱勢，使得商業銀行運來一直通行的一些控制與地方政府投融資平臺的風險管理手段難以真正落實，目前主要依靠的往往是并沒有真正法律效率的財政擔保等形式。這些投融資平臺總體上負債率都相當高，負債率普遍超過80％或者更高，資本金普遍欠缺且償債能力低下。在實際操作中，往往是由平臺公司統借統還，責任主體十分模糊，因為往往貸款使用人是建設單位，大多數平臺公司對項目建設和資金使用都不實施管理，項目的最終受益也不屬于平臺公司，貸款資金實際上完全脫離借款人監控，如果出現償還問題，商業銀行實際上難以進行順利的追溯。

在地方投融資平臺推進的各種基礎設施項目中，普遍存在資本金不足的問題，使得不同地方的投融資平臺積極變通來補充資本金，使得銀行的貸款風險明顯加大，例如，這些投融資平臺會通過委托銀行發行理財產品來補充資本金然后再繼續要求銀行貸款，也可能要求不法代理機構高估實物出資或出具虛假注冊資金證明等手段虛假出資；有的項目以流動資金或搭橋貸款充作項目資本金，還有的以股東借款的形式借到新的投融資平臺作為資本金，還有的利用擴大投資規模的名義在增加新的貸款之后抽回初期注入的有限的資本金。

從財政運行的角度看，這種大規模的地方投融資平臺主導的信貸高速增長，實際上增大了財政的隱形負債，在地方財政出現償還困難時，實際上還是由中央財政承擔了事實上的支付責任。換言之，對于具體的投融資平臺來說，如果能過通過自身的經營來償還貸款，則理論上來說期刊文獻

期刊文獻

通過城市化的投資帶來的收益還是大于貸款的投入的，但是如果不能償還這些貸款，則或者轉嫁為商業銀行的不良資產，或者由中央財政事實上承擔償還的責任，這在客觀上成為少數地方政府擠占信貸資源以及財政負債能力的一個重要渠道。地方投融資平臺天然具備的軟約束機制，使得投資的風險十分容易轉移到中央財政或者商業銀行體系。

地方政府通過投融資平臺獲得大量的資金，在不少地方呈現出一些新的風險行為。首先，因為許多地方政府主要依靠土地收入等來償還這些地方投融資平臺的負債，因此在客觀上有強烈的動機來推高土地價格，從而對房地產泡沫形成顯著的推動作用。其次，在具體的項目選擇和決策上，地方政府替代企業，成為主要的決策者，其中的經濟合理性就值得懷疑，這些投資不可避免地出現過于超前的基礎設施投資、或者是加劇產能過剩的投資，從目前一些地方地方新建在建工程和項目看，低附加值的建筑用鋼材、建材和焦炭等投資品需求上升推動了這部分原本已過剩的產能投資和生產增速出現加快之勢，有保有壓的產能調整，在實際執行過程中往往是一些本來需要退出市場的落后產能不容易被淘汰，反而一些地方政府在相對寬松的融資條件下還繼續支持這些產業的發展。

從宏觀政策的角度看，地方政府通過投融資平臺進行大規模的借貸，直接制約了宏觀貨幣政策的調整空間。例如，2009年高速增長的信貸投放大量通過地方政府投融資平臺金融到一些大型的中長期基礎設施項目，不僅使得商業銀行貸款的集中度顯著提高，期限明顯延長，還使得期刊文獻

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明后年的信貸投放的調整空間極大降低，因為2009年啟動的一系列大型基礎設施項目不可能在明年或者后年因為信貸緊縮而使其成為“半拉子工程”，這樣就在客觀上倒逼明后年的信貸投放依然保持在相對的高速增長水平。這一點十分類似于1993年宏觀緊縮之后的幾年，信貸投放依然保持了十分快速的被動增長。

三 應當著手對地方政府投融資平臺進行規范化市場化透明化改革

給予地方政府投融資平臺在地方城市化建設和應對金融危機中所發揮的積極作用，以及地方政府投融資平臺已經累積形成的巨大的融資規模和潛在的風險狀況，應當著手對地方政府投融資平臺進行規范化市場化和透明化的改革。

首先，提高地方政府投融資平臺的透明度，推動當前地方政府通過投融資平臺所形成的隱形負債向及時公開披露的合規的顯性負債轉變，改變當前信息披露嚴重不透明的狀況。

其次，推動地方政府融資平臺融資行為的市場化。從各地基礎設施的建設情況看，通過債券發行等形式籌資建設的項目，往往具有相對較高的透明度以及相對較嚴格的自我約束，這與債券發行所引入的各種市場約束機制密切相關，例如投資銀行和會計師、律師、評級機構的參與等等，促進了項目投融資行為的規范化。在當前的狀況下，應當積極創造條件推動市政債券等的發展，鼓勵這些融資平臺發行企業債券，也可以創造條件申請設立產業投資基金開發區或科技園，同時也可以嘗試運用期刊文獻

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更為市場化的投融資方式來經營經營基礎設施項目公司，這主要是包括資產的證券化和更為靈活的融資結構安排。

第三，銀行應當推進更為審慎的對地方政府融資的風險管理舉措。這包括對項目資本金的嚴格監控，以及對償還能力的深入分析，控制發放打捆貸款，重點跟蹤不同地方政府的負債狀況和償債能力，來把握融資平臺的還款能力和貸款風險。

第四，建立地方政府投融資責任制度。無論是地方政府通過投融資平臺的貸款行為，還是不同形式的發展行為，都必要應當要求地方政府的債務規模必須與財力相匹配，期限必須盡可能與政府任期相一致，要建立地方政府投融資責任制度，嚴格管理地方政府擔保行為。同時在地方政府嚴重資不抵債、不能有效清償的情況下，適時探索實施地方政府財政破產制度并追究主要領導人的責任，否則一個軟的預算約束加上一個寬松的信貸投放環境，必然會鼓勵一些缺乏自我約束能力的地方政府對信貸資金的低效率濫用。

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第三篇：評估平臺要求

質量 更換合同中約定的項目經理，應當

實-質-001取得建設單位書面認可并報市或區

縣建設行政主管部門備案未取得建設單位書面認可并報市或區縣建設行政主管部門備案，擅自更換合同中約定的項目經理的扣15分。

工程項目部應配備與工程項目規模和技術難度相項目技術質量負責人資格不符合要求扣10分，質量檢適應的、業務素質高且具有項目質量管理工作實查員、試驗管理人員人數不滿足要求，每缺1名扣5際經驗的工程質量管理人員

實-質應按要求編制施工組織設計及專分，扣完為止。施工單位未編制施工組織設計、重要專項施工方案每A-3項扣15分，施工組織設計及重要施工方案未按規定程

家論證每項扣10分。

A-4實-質施工現場質量管理應有相應的施

-004工技術標準

實-質

-005

實-質

-006

實-質

-007

實-質

-008單位工程施工前，施工單位應科學合理地編制施工試驗計劃并報送監理單位施工單位不得明示或暗示檢測機構出具虛假檢測報告，不得篡改或偽造檢測報告?，F場未配置齊全其工程所需相關技術標準、規范，所列清單不全扣10分；發現現場分項工程無質量驗收規范的，每項扣5分；版本過期的每項扣5分。未編制施工試驗計劃的扣15分；已編制計劃，但內容所涉及項目不齊全的每項扣5分，扣完為止。施工單位在送檢試樣上弄虛作假，篡改或偽造檢測報告的，發現一項扣15分。-003項施工方案，并按程序進行審批序進行審批每項扣10分。危大方案不按照要求進行專A-5A-6總包（或專業分包）項目負責人應項目負責人無授權委托書扣15分；項目負責人持有授持有授權委托書，且符合人員資格權委托書但其資格條件不符合《注冊建造師管理規定》要求未經檢定或經檢定不合格和超過檢定周期的計量檢測設備嚴禁使

用。相關要求的扣15分。凡強制性定期檢定的測量、試驗及其它計量設備、儀器、工具，每發現一項未經檢定或經檢定不合格和超過檢定周期扣5分，扣完為止。A-7A-8

A-9實-質“新技術、新工藝、新材料”施工工發現未備案情況，每次扣5分，扣完為止。-009藝和驗收標準企業標準備案情況。

違反本條，扣15分。安全 B-1 A Q-AG-01 施 工企業應取得安全生產許可證。

項目部應建立安全生產領導小組，配置與工程規模相適應的經過B-2 A Q-AG-02違反本條，扣15分； 安全生產考核合格的企業專職安全管理人員.施工單位應當建立健全安全生產責任制度和安全生產教育培訓B-3 A Q-AG-03違反本條，扣10分制度。

施工單位應對新入場的作業人員進行安全生產教育培訓，考核合違反本條，每人扣5分，B-4 A Q-AG-05格后方可上崗。扣完為止。

施工項目部應開展現場危險源辨識和風險評價活動，制定重大危B-5 A Q-AG-06違反本條，扣15分險源采取控制措施和應急救援預案并落實。

B-6 A Q-AG-09 項 目負責人施工現場應按規定帶班檢查作業。違反本條，扣10分。

危大工程抽取專家、方案上傳、專家論證結論上傳等均應通過危B-7 A Q-AG-12違反本條，扣15分。大工程安全動態管理平臺進行。

B-8 A Q-AG-13 危 大工程參與論證的專家人數和專業應符合相關規定。違反本條，扣15分。綠色施工

C-1實-綠施工現場嚴禁焚燒各類廢棄物。施工現場焚燒廢棄物的，扣10分。

-001

辦公區、生活區、施工區未分開或達不到安全距離要求的扣10分

；在尚未竣工的建筑物內設置宿舍的，扣10分 ；設置辦公室、宿舍、食堂、廁所、淋浴間、開

C-2

實-綠-003

施工現場臨時設施需滿足環保、消防要求

水房、文體活動室（或農民工夜校培訓室）、群眾來訪接待室。缺一項扣3分

；裝配式活動房屋沒有產品合格證的扣10分； 生活區采用集中開水、集中食堂、集中充電、集中供暖與降溫的管理措施，活動板房宿舍內使用36V低壓電照明。有一項不符合要求的扣3分。

食堂有有關部門發放的衛生許可證（餐飲服務許可證）

炊事員應有健康證及培訓證

食堂應設置必要的排風設施和冷藏設施 食堂燃氣罐應單獨設置在通風良好的存放間 食堂外設置密閉式泔水桶，并及時清運

C-3

實-綠-004

宿舍、食堂、浴室、廁所需符合衛生標準，定期進行消毒

施工現場配備常用藥品、急救器材 生活區設置生活垃圾站或密閉式垃圾桶，并及時清運

食堂與廁所、垃圾站、有毒有害場所應保持一定的距離

食堂的衛生應保持整潔并設置隔油池、防鼠等設施

易燃易爆物品未分類儲藏在專用庫房內或未分類存放的扣5分

C-4

實-綠現場材料、構件、周轉工具應按平面布置分-005類碼放整齊

;

現場材料、構件、周轉工具未按平面布置分類碼放整齊并設置標牌的扣3分;

材料標識牌未標明名稱、規格扣3分.C-5C-6

實-綠對施工區域內的遺址文物、古樹名木、土地未采取措施保護施工區域內的遺址文物、古樹名-006植被有保護方案和措施。實-綠

木、土地植被的，扣10分。

施工現場未實行用水計量管理，扣5分；施工現

建設工程施工應實行用水、用電計量管理。-007場未實行用電計量管理，扣5分

有限空間作業等不能保持良好自然通風的作業

C-7

實-綠施工人員應配備必要的勞動防護用品、施工-008現場應具有安全的作業環境

區未配備強制通風設施，扣15分

操作人員在有毒有害氣體作業場所未佩戴防毒面具或防護口罩的，發現一人扣0分 高溫作業時未配備防暑降溫用品，扣5分

C-8

實-綠施工現場采用封閉式硬質圍擋，設置企業標施工現場圍擋高度低于2.5米的扣15分;施工現-009識標牌，毗鄰建筑物、構筑物、地下管線、場圍擋不使用硬質材料，圍擋材料不堅固、不穩

食堂未取得有關部門發放的衛生許可證（餐飲服務許可證）的扣10分;炊事員未取得健康證的，發現一人扣3分;食堂未設置必要的排風設施和冷藏設施的扣3分;食堂燃氣罐未單獨設置在通風良好的存放間的扣10分;食堂外未設置密閉式泔水桶或未及時清運的扣3分;宿舍、食堂、浴室、廁所不符合衛生標準或未定期進行消毒的扣3分;施工現場未配備常用藥品、急救器材的扣3分;生活區未設置生活垃圾站或密閉式垃圾桶或未及時清運的扣

3外電設施線路采取保護措施，危險部位設置定、不整潔，扣5分;未設置標志牌和企業標識，警示標識

現場平面布置圖和安全生產、消防保衛、環境保護，公示突發事件應急處置流程圖、管理人員名單及監督電話等或不齊全的扣5分;施工期間未對建設工程周邊臨街人行道路、車輛出入口采取硬質安全防護措施，夜間未設置照明指示裝置的扣15分;建筑工程毗鄰的建筑物、地下管線、外電設施、線路未采取保護措施的扣15分;施工單位未建立以項目經理為第一責任人的文明施工責任制的扣15分

施工單位應建立以項目經理為第一責任人的C-9

實-綠文明施工責任制，制定文明施工管理目標，-010建立文明施工管理制度，編制文明施工專項

方案，定期開展文明施工檢查工作

未制定文明施工管理目標的扣15分

未建立文明施工管理制度的扣15分

未編制文明施工專項方案的扣15分

未定期開展文明施工檢查工作的扣10分，未做好檢查記錄的扣5分

土方集中堆放、裸露的場地、集中堆放的土

方采取覆蓋，固化或綠化的措施;易產生揚塵未進行土方集中堆放，裸露的場地、集中堆放的的機械配備降塵防塵裝置;運輸土渣和建筑手續齊全;建筑物內垃圾清運采用專用容器

土方未采取覆蓋，固化或綠化措施的扣15分;分;運輸渣土和建筑垃圾的車輛未采取措施防止

垃圾的車輛采取措施防止車輛運輸遺撒，并易產生揚塵的機械未配備降塵防塵裝置的扣3

實-綠或管道運輸，禁止凌空拋撒;現場水泥等可能車輛運輸遺撒或手續不齊全的扣15分;建筑物

C-10

-011產生揚塵的易飛揚、細顆粒散體材料密閉存內垃圾清運未采用專用容器或管道運輸或凌空

放;施工現場按要求設置密閉式垃圾站并及時清運;施工現場按要求使用預拌混凝土和預拌砂漿;建筑拆除工程施工時應采取有效降塵措施;施工現場大門口設置沖洗車輛設施

建設工程施工應采取地下水資源保護措施，實-綠新開工的工程限制進行施工降水。因特殊情施工現場未組織專家論證審查就進行降水施工C-11

-012況需要進行降水的工程，必須組織專家論證的，扣5分。

審查。

拋撒的扣10分;現場水泥等可能產生揚塵的易飛揚、細顆粒散體材料未密閉存放的扣5分;施工現場未按要求設置密閉式垃圾站并及時清運的扣10分;施工現場未按要求使用

第四篇：勞動合同六大隱形風險

HR必知的勞動合同六大隱形風險

如何規范企業用工行為，全面加強各類企業勞動合同管理，規范勞動合同簽訂、履行、變更、解除、終止的行為，預防和減少勞動爭議的發生，維護勞動關系雙方的合法權益。是當前勞動合同管理中的重點，要認真加以研究和解決。

《勞動合同法》有效促進了用工制度的完善，與此同時，用人單位和勞動者在簽訂勞動合同時還存在一些誤區，這些問題有可能損害勞資雙方的切身利益。結合已經處理的相關案例，提醒勞動者和用人單位簽訂勞動合同時應規避可能存在的六大風險。

一、玩伎倆胡亂簽名蓋章

孫某、李某在A公司工作一年后向法院起訴，要求A公司支付其未簽勞動合同雙倍工資。A公司稱已與孫某、李某二人簽訂了勞動合同，向法院提交了兩份勞動合同書，并稱二人未與公司當面簽訂勞動合同，李某在合同書上僅蓋有個人印章（未備案）。孫某、李某二人均否認該簽章的真實性，并要求進行鑒定。

風險：為督促用人單位與勞動者簽訂勞動合同，《勞動合同法》規定了未簽勞動合同二倍工資制度。A公司如無法證明該合同系二人簽署，則要承擔敗訴的法律后果。

提示：用人單位應該規范合同簽訂制度，確保所簽合同為雙方真實意思表示，可采取現場簽訂或按手印等方式，以避免張冠李戴，因工作需要向勞動者刻制手章的，應當在有關部門登記備案，并在發放時做好簽字確認工作。

二、為避稅簽訂陰陽合同

出于避稅等因素的考慮，劉某與B公司在勞動合同上寫明的月工資為1400元，但劉某實際月工資為5000元，其中1400元通過銀行發放，剩余3600元現金發放。合同到期后，B公司要求以月實際工資1400元的標準“繼續履行合同”，劉某不同意續簽，遂產生糾紛。

風險：工資數額直接關系到勞動者的社會保險待遇及在解除勞動關系時能夠獲得的補償，在本案中劉某如無法提供另外3600元收入的證據，則只能按照

1400元的工資標準享受相應的社會保險待遇，并且無法獲得解除勞動關系經濟補償金。

提示：簽訂勞動合同應當實事求是，遵循誠實信用原則，并符合國家的有關規定。如勞動者已經不慎簽訂了“陰陽合同”，則應利用錄音筆、手機等工具收集相應的證據，并與用人單位及時協商變更合同條款。

三、繳社保不依實際工資

張某為C公司辦公室文員，勞動合同約定實行不定時工作制，月工資為6000元，C公司按照最低標準為張某繳納社會保險。張某發生工傷后，社保部門告知其僅能享受最低標準的工傷保險待遇。

風險：不定時工作制應當經過勞動行政部門審批，勞動者的工作時間不能受固定時數限制。

雙方約定不定時工作制后，張某可能無法享受正常休假及加班工資。如用人單位未足額為勞動者繳納社會保險，則勞動者可能承擔實際工資與繳費基數之間的差額損失。

提示：如工作崗位不適合非標準工時制，勞動者可向勞動行政部門投訴。對于用人單位未足額繳納社會保險的情形，非農業戶口人員可向社保部門投訴，農業戶口人員可向法院起訴要求社會保險補償金。

四、顧關系亂開收入證明

王某持D公司的一紙收入證明申請仲裁，該收入證明顯示王某的年薪為10萬元，據此，仲裁委員會裁決D公司支付王某未簽勞動合同二倍工資差額等共計20余萬元。D公司稱該收入證明只是為了方便王某辦理信用卡，故向法院起訴。

風險：勞動者在完成存在勞動關系的舉證后，關于工資發放記錄、社會保險繳納、簽訂勞動合同等事項由用人單位承擔舉證責任。在王某提交工資發放及收入證明的前提下，如D公司無法提出足以反駁該收入證明的事實及理由，則需要承擔不利的法律后果。

提示：該案的處理需結合具體情況綜合認定。用人單位在出具收入證明時應當堅持實事求是的原則，確因工作原因需要做出例外的，建議用人單位與勞動者簽訂相應的補充合同。

五、簽約后拒發合同文本

錢某是一位外地來京務工人員，去年，他應聘到E公司工作，今年6月份，他工作已經整一年了。可直到8月初，該公司也始終沒提過簽訂勞動合同的事兒，與他同時到公司的還有幾位同事。前不久，在員工們的要求下，公司答應簽合同，但簽完之后，一直未向錢某等人提供合同文本。

風險：用人單位應當自用工之日起一個月內與勞動者簽訂勞動合同，否則應按月支付勞動者未簽勞動合同二倍工資。如公司扣押錢某的勞動合同文本超過一年，則錢某主張未簽勞動合同二倍工資的請求可能超過仲裁申請時效，進而喪失勝訴權。

提示：用人單位不得扣押勞動合同。針對用人單位扣押勞動合同的情況，建議勞動者向勞動監察大隊舉報，勞動監察部門調查取證可有效緩解仲裁、訴訟過程中的舉證難題。

六、未續約仍然繼續用工

張小姐與F公司簽訂了2009年至2011年的兩年期書面勞動合同，合同到期后，張小姐繼續在F公司工作兩個月后離職。此后，張小姐向勞動仲裁委申請仲裁，要求F公司支付合同到期后兩月工作期間未簽訂勞動合同的二倍工資。

風險：《勞動合同法》明確規定，建立勞動關系后，超過一個月不與勞動者簽訂書面勞動合同，應向勞動者支付雙倍工資。本案中，雙方曾簽訂書面勞動合同，合同到期后，繼續用工期間，F公司未與張小姐簽訂書面勞動合同，從合同到期之日起的次日起，至簽訂書面勞動合同時止，應支付勞動者二倍工資，但最長支付12個月

第五篇：企業管理平臺的六大體系

企業管理平臺的六大體系

企業管理平臺的價值

企業管理平臺是一個管理體系，是企業現實運營中使用的有形和無形相結合的管理體系。在這個平臺上能夠充分保證企業自己的管理思想、管理理念、管理方法、管理工具、企業流程、規章制度、激勵機制的實現。這個平臺，最主要的作用就是要充分的發揮企業內外部資源的利用效率，其核心的任務則是保證企業目標、任務和結果的實現。

傳統意義的企業管理平臺，是通過手工、電腦、內部網、獨立的管理系統、OA等相結合的方式來構建的，這個比起最原始的純手工的企業管理平臺，有了相當大的進步，不但提高了管理的效率，而且科學管理也得到了空前的應用。而今天的管理信息化又有了長足的進步，我們可以稱之為現代管理信息化。因此，從這個意義上講，管理信息化實際上就是為企業構建一個管理平臺，是利用現代的信息技術，通過網絡環境和管理應用來搭建一個符合時代潮流的管理平臺，以滿足企業對自身管理的需求。管理信息化本身是信息技術的應用，它不是技術、不是管理也不是工具。但是，它能夠構建起一個體系，讓企業的管理在這個體系中高效運作。

特點:

1、融合應用，協同執行。融多種科學的管理方法、管理工具于一個平臺之中，實現企業真正的協同運作、高效執行；

2、百川匯海，自然天成。匯聚百川，歸于大海。讓知識、信息、數據源于百川（企業的每個人、每個流程、每個環節、每個決策）而匯于大海（企業知識庫），實現工作中的知識管理，實現流程、決策與知識的融合；

3、目標引領，一以貫之。貫徹執行、目標為綱。讓企業的目標貫穿在每一個人

每一天的行動中，實現目標、執行與考核的貫通，確保企業目標的達成；

4、通觀全局，決勝千里。信息、決策通達順暢。助管理者居一隅而通觀全局，位一處而決勝千里。

優勢:

企業管理平臺是企業線上生存的運營支撐環境，它為企業的管理者提供了一個類似線下日常工作的環境，分布在不同地方的不同時間工作的管理者，可以像坐在同一個房間一樣地工作。

1、企業管理平臺是一個集成應用的管理軟件平臺，集成性是它最大的特點之一。在協同管理平臺之上，企業的各個管理單元是高度關聯的，而不是相互割裂的，它不是信息孤島的簡單集合。協同管理平臺下的各個子系統使用的統一的數據庫，統一的業務流程，知識存儲在統一的一個知識庫中；

2、企業管理平臺是面向企業管理層的管理工具，它可以涵蓋管理職能的各個方面，如行政、人力、目標、客戶、項目、知識等的管理，而不是只解決一個方面的問題。企業所有的管理者都可以在這個統一的平臺之上工作，并且相互“協同”；

3、企業管理平臺是以業務流程管理為載體、以人為中心，能實現“目標、執行與考核的貫通”、實現“流程、決策與知識的一體化”、實現客戶、項目的全壽命周期管理。

企業管理平臺的六大體系

企業管理平臺的六大體系：理念體系;目標體系；組織體系;職責體系;流程體系;制度體系。六個體系間相輔相成，形成一個有機結合的完整系統。

(一)理念體系: 理念體系指的是企業的價值觀念與是非準則，說明在這個組織中主張什么、反對什么，體現了一個組織的個性。理念體系是企業發展的靈魂，是企業活力與競爭力的內在源泉,是企業行為規范的內在約束。包括經營性理念、管理性理念和體制性理念．

處理企業外部關系的十三個經營性理念：

1、內在性誠信理念；

2、主動市場性理念；

3、能動創新性理念；

4、自覺性守法理念；

5、科學性經營理念；

6、理性化雙贏理念；

7、公平性競爭理念；

8、可持續發展理念；

9、快速型應變理念；

10、多層次性品牌理念；

11、預警性反危機理念；

12、比較優勢理念；

13、開放性拓展理念。

處理企業內部關系的八個管理性理念：

1、責權利平衡性管理理念；

2、高效率性管理理念；

3、共享共擔性管理理念；

4、互動性管理理念；

5、員工主體自覺性管理理念；

6、人本主義管理理念；

7、理性化管理理念；

8、有序化管理理念。

處理企業生存與成長關系的體制性十個理念：

1.契約理念；

2.共贏平臺理念；

3.內在融合理念；

4.忠誠理念；

5.團隊精神理念；

6.學習型組織理念；

7.等級差別理念；

8.效率唯一性理念；

9.制度至上理念；

10.生產力中心理念.（二）企業目標體系：

企業目標是企業的共同愿景，包括：員工的目標與企業的目標;定性的目標與定量的目標;短期目標、中期目標與長期目標；

目標的設計要求既超前發展，又切實可行（目標的導向性與現實性）；既是企業目標更是員工目標（目標的一致性與凝聚性）；與國家建設目標相統一（目標的宏觀背景對企業微觀發展的支持性）。

(三)企業組織體系：現代公司組織與法人治理結構

公司組織結構設計原則:指揮系統;命令統一;精干、高效；責、權、利相一致；適應性與創新性相結合。

公司組織結構類型：職能部門型組織結構；事業部門型組織結構；控股公司型組織結構。公司組織機構設置原則：決策權執行權與監督權三權分離原則;利益與成果相結合原則；素質第一原則.組織機構體系:公司決策機構第一層次為股東會和股東大會,第二層次為董事會;公司執行機構由高層經理人員組成的具體負責公司經營管理活動的機構;公司監督機構,監事會或者監察委員會.(四)企業職責體系

職責體系是企業目標的分解,清楚確定為了企業目標的實現,各部門、各崗位要做什么，要求做到何種程度。職責的內容包括部門職能和崗位職責。

職責體系的設計原則是：權責明確；職權與職責相一致；職責履行與經濟效益相聯系。

（五）流程體系：

流程管理就是通過不斷發展和完善業務流程，獲得以成本、質量、服務和速度等指標來衡量的經營業績的顯著提升，從而全面增強企業的競爭優勢。增長與價值創造的基礎和動力來自于對企業傳統認識的超越。進入21世紀，持續的競爭優勢更多地源于流程創新而非專利技術，流程管理成為企業利用現有資源取得更好績效的關鍵。

流程管理普遍適用基本原則：

1、業務開展以流程為中心，而不是以職能部門為中心。

2、對各級管理人員評定薪酬的標準不再是行政級別，而是整個流程的執行結果。

3、更新企業的信息平臺，使每名員工通過網絡即可得到與崗位業務相關的各種信息。

4、組織結構扁平化，消除“中層領導”.企業管理普遍流程:

信息-目標-計劃-執行-跟蹤-業績。流程再造是企業創新的重要途徑。

(六)制度體系

制度體系基本內容包括:經營觀念、目標與戰略、企業組織、市場營銷管理制度、生產管理制度、科研與開發管理制度、人力資源管理制度、財務管理制度

等，每個方面又包含多個層次。

公司內部制度體系的表現形式為：公司章程、公司基本管理制度、公司具體管理制度。

企業管理平臺的價值

企業管理平臺可能是一個軟件系統，也可能是一系列軟件系統的集合。企業管理平臺的主要價值在于：

（1）把重要的流程制度“固化”在軟件中，人們使用軟件的時候就已經按照既定的流程來執行（如果沒有配套的軟件，流程就形同紙上談兵）。

（2）提高管理效率。用軟件來管理日常工作和事務，顯然比手工記錄的效率高得多。

（3）企業管理平臺不僅可以積累知識財富，而且可以分析人員的績效。