第一篇：[納稅輔導(dǎo)]解決金三系統(tǒng)申報(bào)常見(jiàn)問(wèn)題簡(jiǎn)易操作指南

[納稅輔導(dǎo)]解決金三系統(tǒng)申報(bào)常見(jiàn)問(wèn)題簡(jiǎn)易操作指南

由于金三系統(tǒng)更新升級(jí)較快，以上操作指南僅供參考，實(shí)際情況以到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理為準(zhǔn)。

一、稅（費(fèi)）種認(rèn)定

1、問(wèn)題：納稅人通過(guò)“金稅三期個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)”或者在窗口申報(bào)個(gè)稅（工資薪金）時(shí)，提示“申報(bào)期內(nèi)無(wú)該稅種認(rèn)定，請(qǐng)聯(lián)系管理員”。答復(fù)：請(qǐng)聯(lián)系管理員將個(gè)稅工資薪金的“征收代理方式”認(rèn)定為“代扣代繳”。

二、納稅申報(bào)

2、問(wèn)題：納稅人對(duì)以往屬期的未申報(bào)記錄進(jìn)行補(bǔ)申報(bào)但無(wú)法申報(bào)。答復(fù)：先聯(lián)系管理員檢查稅種認(rèn)定情況，對(duì)稅種認(rèn)定不存在問(wèn)題的，納稅人可通過(guò)“網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)”的“分稅種申報(bào)表”進(jìn)行以前屬期申報(bào)（非當(dāng)期申報(bào)無(wú)法通過(guò)“待申報(bào)”取得應(yīng)申報(bào)信息）。

3、問(wèn)題：實(shí)行按次申報(bào)的，納稅期限多長(zhǎng)？答復(fù)：目前按次申報(bào)的納稅期限為15天，即從申報(bào)當(dāng)天開(kāi)始15日內(nèi)應(yīng)當(dāng)繳納。特別注意，按次申報(bào)繳納時(shí)間與按月申報(bào)的繳納時(shí)間不同步，有可能逾期被加收滯納金，或跨月繳納，因此，提醒納稅人申報(bào)后應(yīng)及時(shí)繳納。

4、問(wèn)題：金稅三期正式運(yùn)行后，實(shí)行定期定額征收納稅人納稅申報(bào)有何變化？答復(fù)：

1、與稅務(wù)機(jī)關(guān)簽訂三方劃繳協(xié)議實(shí)行批扣劃繳的，仍實(shí)行簡(jiǎn)易申報(bào)辦法；

2、未與稅務(wù)機(jī)關(guān)簽訂三方劃繳協(xié)議的，應(yīng)使用《定期定額納稅申報(bào)表》申報(bào)；

3、定額執(zhí)行期結(jié)束后應(yīng)填報(bào)《定期定額分月匯總申報(bào)表》。

5、問(wèn)題：定期定額戶如何實(shí)現(xiàn)超定額補(bǔ)稅？

答復(fù)：分兩種情況：

（1）如果是金三上線后征收的定期定額戶的稅款，通過(guò)“申報(bào)錯(cuò)誤更正”模塊，調(diào)用“定期定額納稅申報(bào)表”來(lái)進(jìn)行全量更正，重新申報(bào)，實(shí)現(xiàn)超定額補(bǔ)稅。

（2）如果是舊系統(tǒng)遷移的數(shù)據(jù)，通過(guò)“申報(bào)錯(cuò)誤更正”模塊，調(diào)用“通用申報(bào)表（稅及附征稅費(fèi)）”來(lái)進(jìn)行全量更正，重新申報(bào)，實(shí)現(xiàn)超定額補(bǔ)稅。

6、問(wèn)題：定期定額納稅人進(jìn)行申報(bào)時(shí)候打開(kāi)定期定額申報(bào)表，或者變更時(shí)候調(diào)用通用申報(bào)表或者定期定額申報(bào)表時(shí)，經(jīng)常出現(xiàn)計(jì)稅依據(jù)，稅率或者稅額有錯(cuò)，怎么辦？答復(fù)：對(duì)于通過(guò)“定期定額戶自行申報(bào)”模塊，或者“申報(bào)錯(cuò)誤更正”模塊調(diào)用申報(bào)表的操作方式，會(huì)出現(xiàn)該問(wèn)題，需聯(lián)系管理員重新核定定額即可解決。

7、問(wèn)題：納稅人既有欠稅，又有多繳稅款的，如何處理？答復(fù)：納稅人既有欠稅，又有多繳稅款的，應(yīng)將多繳稅款先抵繳欠稅后，仍存在多繳的，可辦理退稅手續(xù)。其中：稅只能抵稅，費(fèi)只能抵費(fèi)，社保費(fèi)不參與互抵。

8、問(wèn)題：由于納稅人資金不足，或者強(qiáng)制執(zhí)行金額不足，不能同時(shí)繳納欠繳的稅款和滯納金，要如何操作，能否先入庫(kù)稅款部分，暫不加收滯納金。答復(fù)：金三系統(tǒng)稅款征收規(guī)則是稅款與滯納金配比征收（按滯納天數(shù)計(jì)算的比例），無(wú)法先收稅款，暫不加收滯納金。

9、問(wèn)題：金三上線后要補(bǔ)申報(bào)營(yíng)業(yè)稅如何辦理？

答復(fù)：金三上線后，納稅人要補(bǔ)申報(bào)2016年5月前稅款屬期已申報(bào)（包含零申報(bào)）的稅款，通過(guò)“申報(bào)錯(cuò)誤更正”模塊辦理申報(bào)；

三、企業(yè)所得稅

10、問(wèn)題：納稅人2015年申報(bào)企業(yè)所得稅，匯算預(yù)繳后多繳納稅款，留抵下一年（即2016年）抵繳，系統(tǒng)原始數(shù)據(jù)只帶出當(dāng)年的已繳稅款，對(duì)于上一年的留抵稅款如何處理？答復(fù)：申請(qǐng)退抵稅。

11、問(wèn)題：企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)時(shí)出現(xiàn)彌補(bǔ)以前年度虧損為負(fù)數(shù)現(xiàn)象，是否影響申報(bào)和應(yīng)納稅額的計(jì)算？答復(fù)：造成該原因是企業(yè)在第1季度申報(bào)時(shí)，填報(bào)的利潤(rùn)總額小于彌補(bǔ)以前年度虧損金額，只要彌補(bǔ)以前年度虧損金額是準(zhǔn)確無(wú)誤的（請(qǐng)注意核對(duì)），則不影響第2季度應(yīng)納稅額的計(jì)算，因?yàn)槠髽I(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)時(shí)本月（季）實(shí)際應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額按累計(jì)數(shù)(24行第2列)。四：房產(chǎn)稅、土地使用稅

12、問(wèn)題：房屋應(yīng)稅信息（從租）登記維護(hù)彈出“房屋應(yīng)稅信息（從租）中的申報(bào)租金所屬租賃期與已存在的從租應(yīng)稅信息所屬期交叉，不允許保存”提示，如何處理？答復(fù)：當(dāng)前版本的金三系統(tǒng)強(qiáng)制限制要求為：一個(gè)房產(chǎn)編號(hào)從租的應(yīng)稅信息在同一個(gè)租賃所屬期內(nèi)只能有一條信息，可通過(guò)“刪除從租應(yīng)稅”刪除從租信息，保留一條信息。

13、問(wèn)題：從租房產(chǎn)稅計(jì)稅依據(jù)錯(cuò)誤的，如何處理？

答復(fù)：金三系統(tǒng)按月申報(bào)從租房產(chǎn)稅的，當(dāng)月應(yīng)申報(bào)租金收入=申報(bào)租金收入÷申報(bào)租金所屬租賃期起止時(shí)間段中實(shí)際包含的月份數(shù)（稅種鑒定為按季、半年、年的同理推算）。納稅人務(wù)必注意核對(duì)當(dāng)期應(yīng)繳房產(chǎn)稅的信息，有錯(cuò)必須先修改稅源信息應(yīng)稅明細(xì)再進(jìn)行申報(bào)。

14、問(wèn)題：房產(chǎn)稅、土地使用稅作廢申報(bào)時(shí)，提示“應(yīng)稅信息已經(jīng)被拆分，不能進(jìn)行申報(bào)作廢”的，如何處理？答復(fù)：房產(chǎn)稅、土地使用稅產(chǎn)生相應(yīng)申報(bào)數(shù)據(jù)后，如在稅源采集操作時(shí)，不管有無(wú)變更界面數(shù)據(jù)，只要點(diǎn)擊應(yīng)稅明細(xì)信息維護(hù)中的保存，即會(huì)產(chǎn)生上述提示，請(qǐng)務(wù)必慎重操作。如果是多繳稅款，請(qǐng)到稅務(wù)窗口辦理“申報(bào)錯(cuò)誤更正”后，走退稅抵稅流程。

五、規(guī)費(fèi)

15、問(wèn)題：社保費(fèi)網(wǎng)上申報(bào)后，無(wú)法繳費(fèi)也無(wú)法作廢操作。答復(fù)：（1）繳費(fèi)人反映網(wǎng)報(bào)點(diǎn)擊繳納，頁(yè)面提示“當(dāng)前納稅人不存在欠稅信息”，該情況一般為：繳費(fèi)人已點(diǎn)擊繳費(fèi)操作而系統(tǒng)未同步到網(wǎng)報(bào)，存在費(fèi)款已劃繳的情形。可聯(lián)系稅管員通過(guò)金三系統(tǒng)“稅款開(kāi)票查詢（社保費(fèi)）”模塊核實(shí)費(fèi)款狀態(tài)，如果費(fèi)款為“已入庫(kù)”或“已上解未入庫(kù)”的，待入庫(kù)數(shù)據(jù)同步到網(wǎng)報(bào)，繳費(fèi)鍵即更新置灰，狀態(tài)將顯示“已繳款”。（2）如果出現(xiàn)“與國(guó)庫(kù)通訊超時(shí)、通訊故障”等異常狀態(tài)的，必須到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行“單筆交易處理（社保費(fèi)）”或“社保費(fèi)POS機(jī)銀行端繳稅憑證處理”恢復(fù)數(shù)據(jù)后，再次重新繳納。

16、問(wèn)題：納稅人社保繳費(fèi)賬戶問(wèn)題，造成醫(yī)保、社保批扣繳費(fèi)不成功答復(fù)：請(qǐng)聯(lián)系管理員對(duì)目前未扣繳成功的醫(yī)（社）戶進(jìn)行扣繳賬戶排查，重點(diǎn)清理出現(xiàn)多個(gè)基本賬戶或存在建立過(guò)多個(gè)“三方協(xié)議賬戶”的情形，僅保留一個(gè)在用的基本賬戶，對(duì)仍存在多個(gè)“三方協(xié)議賬戶”的繳費(fèi)人僅保留一個(gè)有效扣款賬戶（多余賬戶需作廢“三方協(xié)議”）。對(duì)于“納稅人識(shí)別號(hào)”低于15位數(shù)的，納稅人要進(jìn)行“納稅人識(shí)別號(hào)”變更。其中行政事業(yè)單位需提供新的行政事業(yè)單位登記表到辦稅服務(wù)廳辦理變更并重簽“三方協(xié)議”。

第二篇：整理后的金三網(wǎng)上申報(bào)操作指南

金稅三期網(wǎng)上申報(bào)操作指南

【說(shuō)明：該操作指南來(lái)源于山東各市、納稅人提交問(wèn)題，由上線保障組特色軟件系統(tǒng)運(yùn)行支持人員進(jìn)行答疑，并結(jié)合群內(nèi)企業(yè)提出的問(wèn)題匯總而成，問(wèn)題答疑基于問(wèn)題提交時(shí)的金稅三期網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)，實(shí)際操作以系統(tǒng)運(yùn)行中的情況為準(zhǔn)。在申報(bào)過(guò)程中如果涉及稅務(wù)登記信息修改、稅種認(rèn)定、財(cái)務(wù)報(bào)表種類修改等涉稅問(wèn)題請(qǐng)與辦稅大廳或稅收管理處管理人員溝通確定】

一、登陸地址 http://www.tmdps.cn 問(wèn)題描述：部分納稅人登錄網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)（http://www.tmdps.cn）時(shí)，系統(tǒng)報(bào)錯(cuò)，無(wú)法進(jìn)入網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)主界面。

問(wèn)題定位：網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)安全設(shè)臵所致。

解決方法：因國(guó)家稅務(wù)總局對(duì)網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)的安全設(shè)臵，部分瀏覽器登錄網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)時(shí)，可能會(huì)出現(xiàn)如下提示：

請(qǐng)按上圖提示點(diǎn)擊“繼續(xù)瀏覽此網(wǎng)站”，即可進(jìn)入網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)主界面：

二、控件下載

不論初次登錄是否出現(xiàn)上述提示，進(jìn)入主界面后，請(qǐng)務(wù)必點(diǎn)擊?辦稅服務(wù)廳一鍵設(shè)臵工具下載?，下載安裝?網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳一鍵設(shè)臵工具1.0?。安裝后：

1、再次登錄系統(tǒng)就不再出現(xiàn)上述錯(cuò)誤提示；

2、安裝后才能辦理網(wǎng)上申報(bào)業(yè)務(wù)。

相關(guān)延伸：不安裝?網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳一鍵設(shè)臵工具1.0?，可能導(dǎo)致以下業(yè)務(wù)無(wú)法辦理：

1、納稅人登錄時(shí)，提示驗(yàn)證失敗或用戶不存在等；

2、無(wú)法打開(kāi)申報(bào)模塊或者打開(kāi)后不能填寫數(shù)值；

3、網(wǎng)上申報(bào)成功后，劃款時(shí)提示納稅人識(shí)別號(hào)不能為空

三、瀏覽器設(shè)臵

現(xiàn)在IE10瀏覽器的兼容性有點(diǎn)問(wèn)題，建議盡量卸載換成IE8或IE9.瀏覽器。

常見(jiàn)錯(cuò)誤：?通用申報(bào)?填寫了計(jì)稅依據(jù)，沒(méi)有自動(dòng)計(jì)算出稅額等信息。

問(wèn)題定位：確認(rèn)下納稅人本地機(jī)器的瀏覽器是否使用的是IE10。

四、登陸系統(tǒng)

（一）賬號(hào)：納稅人識(shí)別號(hào)

（二）密碼：Sdds+簽約銀行賬號(hào)的后4位，其中第一個(gè)字母為大寫。如Sdds0215

問(wèn)題描述：部分原網(wǎng)報(bào)戶使用初始化密碼（Sdds+簽約賬號(hào)后四位）登錄時(shí)，系統(tǒng)提示：驗(yàn)證失敗或者密碼錯(cuò)誤或者用戶不存在。

問(wèn)題定位： 未安裝?網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳一鍵設(shè)臵工具1.0?；后臺(tái)批量處理初始化密碼時(shí)出現(xiàn)遺漏；密碼輸入錯(cuò)誤。

解決方法：

1、必須安裝?網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳一鍵設(shè)臵工具1.0?；

2、密碼輸入錯(cuò)誤：注意密碼內(nèi)的大小寫字母，如初始密碼?Sdds+簽約賬號(hào)后四位?的第一個(gè)?S?是大寫，不要輸入小寫；

3、通過(guò)核心征管?網(wǎng)報(bào)開(kāi)戶管理?模塊為納稅人重臵密碼后再次登錄驗(yàn)證。

4、通過(guò)核心征管?網(wǎng)報(bào)開(kāi)戶管理?模塊檢查是否已經(jīng)網(wǎng)報(bào)開(kāi)戶，未開(kāi)戶的先進(jìn)行網(wǎng)報(bào)開(kāi)戶。

網(wǎng)報(bào)機(jī)制：納稅人密碼輸入錯(cuò)誤導(dǎo)致連續(xù)登錄失敗達(dá)到5次后，賬戶將會(huì)被鎖住約15分鐘，需要在15分鐘后才能再次登錄。

相關(guān)延伸：如果納稅人確實(shí)忘記密碼，經(jīng)納稅人申請(qǐng)，可以通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)前臺(tái)?網(wǎng)報(bào)開(kāi)戶管理?進(jìn)行密碼重臵。

五、網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)運(yùn)行緩慢的問(wèn)題

問(wèn)題定位：

1、與網(wǎng)路有關(guān)；

2、與本地機(jī)器配臵有關(guān)；

3、與納稅人本地機(jī)器瀏覽器設(shè)臵或殺毒軟件有關(guān)；

3、與系統(tǒng)穩(wěn)定與否有關(guān)。

驗(yàn)證排查：

1、排查網(wǎng)絡(luò)是否正常；

2、另?yè)Q機(jī)器驗(yàn)證是否緩慢；

3、將瀏覽器高級(jí)設(shè)臵恢復(fù)為默認(rèn)設(shè)臵，關(guān)閉殺毒軟件。

4、進(jìn)入系統(tǒng)或者進(jìn)入后初始化申報(bào)表時(shí)慢，與網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)有關(guān)；單純的申報(bào)提交緩慢，可能與核心或個(gè)稅有關(guān)；單純的劃款緩慢，可能與核心或稅庫(kù)銀有關(guān)。

六、納稅人能夠登錄網(wǎng)報(bào)，但點(diǎn)擊任何一個(gè)申報(bào)模塊，初始化后均報(bào)錯(cuò)

問(wèn)題定位：可能是納稅人名稱或稅務(wù)登記信息內(nèi)含有半角輸入的&、< >、‘ ’等字符。

解釋：半角輸入的相關(guān)字符為系統(tǒng)語(yǔ)言，納稅人信息中含有該類字符可能導(dǎo)致與系統(tǒng)發(fā)生沖突。

解決方法：變更相關(guān)稅務(wù)登記信息，將半角字符修改為全角字符。

相關(guān)延伸：進(jìn)行設(shè)立稅務(wù)登記時(shí)，涉及字符的，全部使用全角輸入。

七、申報(bào)

（一）功能：登陸系統(tǒng)后，將鼠標(biāo)移動(dòng)至?申報(bào)征收?模塊后，系統(tǒng)根據(jù)納稅人稅種核定情況自動(dòng)出現(xiàn)相應(yīng)的申

報(bào)表，每個(gè)申報(bào)表按照?初始化—填寫申報(bào)表—確認(rèn)申報(bào)表—查看回執(zhí)?的順序進(jìn)行申報(bào)。在填寫申報(bào)表時(shí)，有附表的要先填寫附表，主表會(huì)自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)；納稅人實(shí)行按期申報(bào)的，申報(bào)期內(nèi)每個(gè)稅種只能在網(wǎng)上申報(bào)一次。

（二）各申報(bào)表適用范圍及填報(bào)重點(diǎn)

1、營(yíng)業(yè)稅：《營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表》及其附表，是所有營(yíng)業(yè)稅稅目都可填報(bào)的營(yíng)業(yè)稅通用申報(bào)表；《金融保險(xiǎn)業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表》及其附表，只能用于金融保險(xiǎn)業(yè)申報(bào)；營(yíng)業(yè)稅分項(xiàng)目申報(bào)表，適用于根據(jù)管理需要進(jìn)行按項(xiàng)目管理的銷售不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目、建筑業(yè)項(xiàng)目營(yíng)業(yè)稅的申報(bào)。

2、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加、地方水利建設(shè)基金：城建稅、教育費(fèi)附加可以分別通過(guò)?城市維護(hù)建設(shè)稅申報(bào)?、?教育費(fèi)附加申報(bào)?進(jìn)行申報(bào)，也可通過(guò)?通用申報(bào)（地稅）?進(jìn)行申報(bào)，但只能二者選用其一，不可同時(shí)使用；地方教育附加、地方水利建設(shè)基金只能通過(guò)?通用申報(bào)（地稅）? 進(jìn)行申報(bào)。

?通用申報(bào)（地稅）?可以實(shí)現(xiàn)城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加、地方水利建設(shè)基金的一次性申報(bào)。

3、土地增值稅預(yù)繳申報(bào)：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地增值稅預(yù)繳申報(bào)需通過(guò)?通用申報(bào)——分項(xiàng)目通用申報(bào)?進(jìn)行申報(bào)，但必須先在稅務(wù)機(jī)關(guān)核心征管系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目登記。

4、通用申報(bào)（基金規(guī)費(fèi)）：用于工會(huì)經(jīng)費(fèi)、工會(huì)籌備

金、殘疾人就業(yè)保障金申報(bào)。

但因系統(tǒng)原因，網(wǎng)報(bào)暫不支持。具體啟用時(shí)間，網(wǎng)報(bào)內(nèi)將進(jìn)行公告。

5、企業(yè)所得稅申報(bào)：網(wǎng)報(bào)內(nèi)企業(yè)所得稅填寫完畢數(shù)值后，申報(bào)時(shí)提示：?.....不完整或不符合校驗(yàn)規(guī)則?。

問(wèn)題定位：填寫的數(shù)據(jù)不符合業(yè)務(wù)邏輯；初始化后帶出的?累計(jì)數(shù)?不符合業(yè)務(wù)邏輯；比如：?營(yíng)業(yè)成本?為負(fù)數(shù)。

解決方法：檢查初始化后帶出的?累計(jì)數(shù)?是否符合業(yè)務(wù)邏輯；檢查填寫本期數(shù)后的數(shù)值是否符合業(yè)務(wù)邏輯。不符合業(yè)務(wù)邏輯的請(qǐng)咨詢稅務(wù)機(jī)關(guān)管理部門是否正確，或者通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)前臺(tái)處理、驗(yàn)證。

相關(guān)延伸：其他申報(bào)表或者財(cái)務(wù)報(bào)表出現(xiàn)上述錯(cuò)誤，也應(yīng)檢查表內(nèi)數(shù)據(jù)是否符合業(yè)務(wù)邏輯。

6、個(gè)人所得稅：申報(bào)路徑?申報(bào)征收?—個(gè)人所得稅—代扣代繳個(gè)人所得稅；超過(guò)100人的企業(yè)可使用個(gè)稅（大數(shù)據(jù)）模板申報(bào)。注意大數(shù)據(jù)申報(bào)一定將表格壓縮為ZIP格式）上傳、匯總表填表日期是報(bào)送當(dāng)天、序號(hào)必須填寫。

現(xiàn)在重點(diǎn)說(shuō)一下個(gè)稅的申報(bào)

首先是個(gè)稅申報(bào)模板的下載，在下載專區(qū)或者在中下載

個(gè)稅模板，然后解壓到當(dāng)前文件夾找到

打開(kāi)。

其次是扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表的填寫

打開(kāi)報(bào)告表，選擇啟用宏并在安全設(shè)置中將安全級(jí)設(shè)為低

在扣繳個(gè)人所得稅匯總報(bào)告表中填寫基本信息，合計(jì)頁(yè)無(wú)需填寫，扣繳明細(xì)表和基礎(chǔ)信息表根據(jù)公司人員情況填寫，填寫雇員及非雇員明細(xì)，適用外籍人員 填寫

基礎(chǔ)信息表中帶有紅色“*”為必填項(xiàng)目

姓名，身份證號(hào)可手工錄入也可從原來(lái)的表格中復(fù)制粘貼（最好復(fù)制粘貼單元格），手工錄入的過(guò)程中可能會(huì)出現(xiàn)然后輸入“‘”再輸入身份證號(hào)即可，將鍵盤換成大寫鍵，如果出現(xiàn)如上無(wú)法操作行現(xiàn)象，選擇此行點(diǎn)擊

再重新添加錄入，注意扣繳明細(xì)表中的需要手工錄入3500，無(wú)需手工錄入，自動(dòng)生成。

錄入完基礎(chǔ)信息表和扣繳明細(xì)表后點(diǎn)保存，即保存可將數(shù)據(jù)匯總到“匯總報(bào)告表”和“合計(jì)頁(yè)”，如出現(xiàn)如下提示點(diǎn)擊“確認(rèn)”即可

扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表填寫完成后，打開(kāi)申報(bào)網(wǎng)頁(yè)，一百人以內(nèi)的選擇

一百人以上的選擇

點(diǎn)擊瀏覽找到已經(jīng)填寫完成的扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告，上傳數(shù)據(jù)。

問(wèn)題描述：大數(shù)據(jù)扣繳申報(bào)完成后，在?我的查詢—一戶式查詢—大數(shù)據(jù)處理情況信息查詢?內(nèi)顯示的結(jié)果為?處理具體業(yè)務(wù)異常?，并沒(méi)有?詳情?按鈕可供點(diǎn)擊以查看具體的錯(cuò)誤原因。這是怎么回事，應(yīng)怎么處理？

解釋：網(wǎng)報(bào)對(duì)個(gè)別申報(bào)數(shù)據(jù)解析后，返回結(jié)果的不夠明確，難以判定錯(cuò)誤所在。該問(wèn)題已提交公司方修改。

解決辦法：出現(xiàn)類似情況應(yīng)排查模板填寫環(huán)節(jié)是否未?啟用宏?（必須?啟用宏?）；填寫的數(shù)據(jù)項(xiàng)是否符合業(yè)務(wù)邏輯，是否符合模板要求。比如：《基礎(chǔ)信息表_1》中的?公司股本（投資）總額?和?個(gè)人股本（投資）額?這兩列中帶有?無(wú)?字，是不可以的。

（三）減免稅申報(bào)

問(wèn)題：申報(bào)表中減免稅額欄為何無(wú)法填寫？

網(wǎng)報(bào)機(jī)制：減免稅額欄對(duì)有無(wú)減免資格進(jìn)行校驗(yàn)，只有做了相應(yīng)稅種及征收品目的稅收優(yōu)惠減免備案或?qū)徟蟛趴商顚懘隧?xiàng)數(shù)據(jù)。否則，該數(shù)據(jù)項(xiàng)鎖死不許填寫。目前，備案或?qū)徟鞒绦枰蕉悇?wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳完成網(wǎng)上流程操作。

相關(guān)延伸：若進(jìn)行減免備案或?qū)徟螅W(wǎng)報(bào)申報(bào)表的減免稅額仍無(wú)法填寫，請(qǐng)查驗(yàn)核心內(nèi)減免備案的信息是否正確；如果不正確，須重新進(jìn)行減免備案或?qū)徟?/p>

八、申報(bào)表作廢

納稅人申報(bào)確認(rèn)后，在劃款前發(fā)現(xiàn)申報(bào)錯(cuò)誤，可以作廢相關(guān)申報(bào)表。作廢申報(bào)表分四步進(jìn)行：查詢申報(bào)信息—作廢申請(qǐng)—確認(rèn)作廢—查看回執(zhí)。納稅人只允許作廢最近2天的申報(bào)數(shù)據(jù)，并且只能逐條作廢；超過(guò)2天的，到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳辦理作廢。

九、稅（費(fèi)）繳款

分三步進(jìn)行：繳款選擇—繳款確認(rèn)—繳款回執(zhí)。納稅人完成申報(bào)后，進(jìn)入?申報(bào)征收—稅（費(fèi)）繳款—征收繳款?模塊（也可直接在申報(bào)成功回執(zhí)界面下端選擇繳款按鈕實(shí)時(shí)繳納），選擇繳款的方式（實(shí)時(shí)扣款），點(diǎn)擊?確定?按鈕后，出現(xiàn)需要繳納的稅（費(fèi)），選擇后點(diǎn)擊?繳款?按鈕，進(jìn)?繳款確認(rèn)?頁(yè)面。

納稅人在?繳款確認(rèn)?頁(yè)面核對(duì)要扣款的信息與申報(bào)數(shù)據(jù)一致后，點(diǎn)擊?確認(rèn)?按鈕，進(jìn)行劃款，確認(rèn)后進(jìn)入?繳款回執(zhí)?頁(yè)面。

問(wèn)題一：網(wǎng)報(bào)內(nèi)已經(jīng)申報(bào)成功，但劃款時(shí)提取不到需

要?jiǎng)澘畹纳陥?bào)數(shù)據(jù)。

解釋：

1、根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第49號(hào)》，營(yíng)業(yè)額在2萬(wàn)元以下（含2萬(wàn)元）的納稅人暫免征收營(yíng)業(yè)稅及其附加稅費(fèi)，請(qǐng)確認(rèn)該納稅人營(yíng)業(yè)額是否達(dá)到2萬(wàn)元。

2、根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第25號(hào)》，應(yīng)納稅額在1元以下的，免征稅款。

網(wǎng)報(bào)機(jī)制：

1、申報(bào)營(yíng)業(yè)稅時(shí)，營(yíng)業(yè)額在2萬(wàn)元以下（含2萬(wàn)元）的，附表內(nèi)正常計(jì)算并生成稅額，但主表根據(jù)上述政策，將應(yīng)納稅額自動(dòng)處理為0。

2、其他稅種申報(bào)時(shí)，本期應(yīng)補(bǔ)退稅額小于1元的，自動(dòng)處理為0。

問(wèn)題二：為什么繳款頁(yè)面明細(xì)信息里面全為空，只有合計(jì)數(shù)有數(shù)據(jù)？

問(wèn)題定位：核實(shí)納稅人的電腦是否安裝瑞星殺毒軟件；如果有，試試關(guān)閉后是否正常，不行的話需要卸載殺毒軟件才能正常顯示。

問(wèn)題三：網(wǎng)報(bào)內(nèi)劃款時(shí)，提示納稅人無(wú)三方協(xié)議或其他錯(cuò)誤提示

網(wǎng)報(bào)機(jī)制：網(wǎng)報(bào)劃款時(shí)并不對(duì)征收數(shù)據(jù)進(jìn)行加工處理，只是經(jīng)過(guò)相關(guān)接口通過(guò)核心征管調(diào)用稅庫(kù)銀功能進(jìn)行劃款。

問(wèn)題定位：

1、核實(shí)納稅人本地機(jī)器是否安裝?辦稅服務(wù)廳一鍵設(shè)臵工具?；

2、核實(shí)納稅人本地機(jī)器是否安裝

了瑞星殺毒軟件，建議關(guān)閉該殺毒軟件再進(jìn)行驗(yàn)證，如果仍然報(bào)錯(cuò)，建議卸載瑞星殺毒軟件；

3、通過(guò)?核心—征收—稅庫(kù)銀—三方協(xié)議登記?檢查是否簽訂三方協(xié)議，協(xié)議狀態(tài)是否為?驗(yàn)證通過(guò)?；達(dá)不到上述條件的，按照稅庫(kù)銀業(yè)務(wù)要求，進(jìn)行三方協(xié)議的簽訂。如果三方協(xié)議無(wú)問(wèn)題，再通過(guò)前臺(tái)進(jìn)行劃款驗(yàn)證是否能夠成功，如果前臺(tái)劃款能夠成功，說(shuō)明網(wǎng)報(bào)接口存在問(wèn)題，應(yīng)作為網(wǎng)報(bào)問(wèn)題提報(bào)；如果前臺(tái)劃款也不成功，說(shuō)明核心征管或稅庫(kù)銀方面存在問(wèn)題。

解決方法：通過(guò)上述方法定位問(wèn)題出在哪個(gè)環(huán)節(jié)，再進(jìn)行相應(yīng)的處理。

十、財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送

業(yè)務(wù)流程同申報(bào)表申報(bào)相同，按照?初始化—填寫申報(bào)表—確認(rèn)申報(bào)表—查看回執(zhí)?的順序報(bào)送。

路徑：申報(bào)征收——資料報(bào)送與信息采集——財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送與信息采集——填寫申報(bào)表——按順序填寫資產(chǎn)負(fù)債表——利潤(rùn)表——現(xiàn)金流量表（執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)現(xiàn)金流量表是否報(bào)送以管理處的答復(fù)為準(zhǔn)）。注意在各表填寫完畢后先不要點(diǎn)?申報(bào)?，待全部填寫完成后最后點(diǎn)擊下方?申報(bào)?按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入確認(rèn)界面點(diǎn)擊最下方?確認(rèn)?按鈕，會(huì)顯示財(cái)務(wù)報(bào)表信息采集成功的回執(zhí)，點(diǎn)擊最下方?打印?即可打印。

財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)演示圖

財(cái)務(wù)報(bào)表修改：財(cái)務(wù)報(bào)表網(wǎng)上報(bào)送成功后，目前無(wú)法作廢或修改報(bào)表，漏報(bào)或報(bào)送錯(cuò)誤的，可以重新報(bào)送。如果出現(xiàn)重復(fù)報(bào)送也無(wú)法報(bào)送時(shí)，需要到地稅機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳進(jìn)行修改。

無(wú)適用會(huì)計(jì)制度問(wèn)題的處理：目前網(wǎng)報(bào)只支持企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度的報(bào)表報(bào)送，其他會(huì)計(jì)制度暫不支持網(wǎng)報(bào)。后續(xù)改進(jìn)。

解決方法：到稅務(wù)大廳前臺(tái)檢查稅務(wù)端核心管理系統(tǒng)內(nèi)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)報(bào)表核定情況，除上述財(cái)務(wù)制度外，網(wǎng)報(bào)不涵蓋的財(cái)務(wù)制度企業(yè)可以到稅務(wù)前臺(tái)報(bào)送。

十一、申報(bào)繳款查詢和打印報(bào)表

納稅人可通過(guò)?我的查詢—申報(bào)征收查詢?，查詢最近2天的實(shí)時(shí)繳稅信息、國(guó)庫(kù)交易狀態(tài)、申報(bào)明細(xì)等情況；通過(guò)?我的查詢—一戶式?查詢，可查詢以前的申報(bào)信息，其中?申報(bào)結(jié)果查詢?可以補(bǔ)打申報(bào)時(shí)沒(méi)有打印的申報(bào)表。報(bào)表補(bǔ)打路徑—進(jìn)入我的查詢—一戶式查詢——左側(cè)申報(bào)征收查詢—申報(bào)結(jié)果查詢—點(diǎn)右方界面的搜索—出來(lái)財(cái)務(wù)報(bào)表等稅種申報(bào)提示后推動(dòng)下拉框至最右端—左側(cè)的三小角打開(kāi)即時(shí)全部報(bào)表，可以在此打印

問(wèn)題一：網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)可以查詢2013年10月1日之前的申報(bào)征收情況嗎？

解決辦法：2013年10月1日之前使用的是原山東地稅的網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)，該系統(tǒng)已經(jīng)關(guān)閉。如果納稅人確有查詢需求，請(qǐng)通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)前臺(tái)辦理。

問(wèn)題

二、財(cái)務(wù)報(bào)表全部一次性填寫完畢后，在申報(bào)、確認(rèn)環(huán)節(jié)，只顯示其中的一份表格，是什么原因，是不是只申報(bào)了這一份表格？怎樣審核申報(bào)數(shù)據(jù)的正確性？

解釋：

1、財(cái)務(wù)報(bào)表全部一次性填寫完畢后，在申報(bào)、確認(rèn)環(huán)節(jié)，只顯示其中的一份表格，是展現(xiàn)問(wèn)題，并不代表只申報(bào)了這一份表格。申報(bào)成功后，在打印環(huán)節(jié)，勾選

全部報(bào)表后打印時(shí)即可打印出全部的財(cái)務(wù)報(bào)表。

2、基于以上，審核數(shù)據(jù)是否正確應(yīng)在點(diǎn)擊?申報(bào)?之前，即填寫環(huán)節(jié)。

3、?我的查詢—一戶式查詢?里面的補(bǔ)打也是只顯示一份表格，只要全部勾選了，在打印完當(dāng)前表格后，關(guān)閉當(dāng)前表格，即可展現(xiàn)下一份表格。

問(wèn)題

三、網(wǎng)報(bào)內(nèi)申報(bào)成功后，沒(méi)有打印報(bào)表，事后如何打印。

解決方法：通過(guò)網(wǎng)報(bào)內(nèi)?我的查詢— 一戶式查詢?查詢出申報(bào)結(jié)果，里面有?補(bǔ)打?按鈕，可以實(shí)現(xiàn)事后打印報(bào)表；納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表的事后補(bǔ)打均能實(shí)現(xiàn)。如

圖所示：

問(wèn)題

四、為什么?我的查詢—申報(bào)征收查詢——實(shí)時(shí)繳款信息查詢? 只能查詢兩天內(nèi)的繳款信息，如何查詢兩天前繳款的信息？

網(wǎng)報(bào)機(jī)制：?我的查詢—申報(bào)征收查詢——實(shí)時(shí)繳款信息查詢?需要與核心征管實(shí)時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)交互，為減輕核心系統(tǒng)壓力，網(wǎng)報(bào)限制只能查詢最近兩天內(nèi)的繳款數(shù)據(jù)；

解決方法：所有的劃款（繳款）信息及繳款結(jié)果可以通過(guò)?我的查詢--一戶式查詢?內(nèi)的?繳稅（費(fèi)）結(jié)果查詢?進(jìn)行查詢：

問(wèn)題

五、申報(bào)成功后，怎么查詢剛才申報(bào)的稅額？

解決方法：如下圖，即可查詢到剛才申報(bào)的稅額。

網(wǎng)報(bào)機(jī)制：

1、該模塊只能查詢最近兩天的申報(bào)結(jié)果；

2、該模塊只能查詢代扣代繳個(gè)稅申報(bào)以外的稅種。

相關(guān)延伸：代扣代繳個(gè)稅申報(bào)結(jié)果查詢，通過(guò)如下路徑，后續(xù)步驟跟上圖一致。但需注意的是：?大數(shù)據(jù)?扣繳申報(bào)，只有在執(zhí)行成功后，才能查詢到。

問(wèn)題

六、劃款后，怎么查詢剛才已經(jīng)劃款的劃款結(jié)果？

解決方法：如下圖，即可查詢到剛才的劃款結(jié)果。但需注意的是：

1、該模塊只能查詢最近兩天的劃款數(shù)據(jù)；

2、該查詢的結(jié)果，并不代表已經(jīng)劃款成功，只代表成功進(jìn)行過(guò)劃款操作。

問(wèn)題

七、上述查詢不能查詢到劃款的最終交易結(jié)果，那通過(guò)哪個(gè)模塊能夠查詢到？

解決方法：如下圖，即可查詢到劃款后的交易狀態(tài)。

注意事項(xiàng)：?電子稅票號(hào)碼?為第15條所查詢到的?電子繳稅序號(hào)?。

問(wèn)題

八、為什么?我的查詢—申報(bào)征收查詢——申報(bào)情況查詢?只能查詢兩天內(nèi)的申報(bào)信息，如何查詢兩天前申報(bào)的信息？如何查詢哪些稅種已申報(bào)及是否申報(bào)成功？

網(wǎng)報(bào)機(jī)制：?我的查詢—申報(bào)征收查詢——申報(bào)情況查詢?需要與核心征管實(shí)時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)交互，為減輕核心系統(tǒng)壓力，網(wǎng)報(bào)限制只能查詢最近兩天內(nèi)的申報(bào)數(shù)據(jù)；

解決方法：所有的申報(bào)數(shù)據(jù)及申報(bào)狀態(tài)可以通過(guò)?我的查詢--一戶式查詢?內(nèi)的?歷史申報(bào)信息?進(jìn)行查詢：

問(wèn)題

九、為什么?我的查詢—申報(bào)征收查詢——實(shí)時(shí)繳款信息查詢? 只能查詢兩天內(nèi)的繳款信息，如何查詢兩天前繳款的信息？

網(wǎng)報(bào)機(jī)制：?我的查詢—申報(bào)征收查詢——實(shí)時(shí)繳款信息查詢?需要與核心征管實(shí)時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)交互，為減輕核心系統(tǒng)壓力，網(wǎng)報(bào)限制只能查詢最近兩天內(nèi)的繳款數(shù)據(jù)；

解決方法：所有的劃款（繳款）信息及繳款結(jié)果可以通過(guò)?我的查詢--一戶式查詢?內(nèi)的?繳稅（費(fèi)）結(jié)果查詢?進(jìn)行查詢：

問(wèn)題

十、網(wǎng)報(bào)內(nèi)進(jìn)行?個(gè)人所得稅申報(bào)—扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)（大數(shù)據(jù)）?后，已經(jīng)打印出申報(bào)回執(zhí)，網(wǎng)報(bào)內(nèi)劃款時(shí)提取不到數(shù)據(jù)，網(wǎng)報(bào)內(nèi)的申報(bào)結(jié)果查詢以及核心征管內(nèi)也查詢不到申報(bào)數(shù)據(jù)。

網(wǎng)報(bào)機(jī)制：

1、?個(gè)人所得稅申報(bào)—扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)（大數(shù)據(jù)）?申報(bào)時(shí)，需上傳Zip文件，上傳后，返回的回執(zhí)只是顯示?.....已經(jīng)提交?，并不代表已經(jīng)申報(bào)成功。

2、系統(tǒng)接收數(shù)據(jù)后，將后臺(tái)進(jìn)行數(shù)據(jù)解析并返回處理結(jié)果：正確的，提交申報(bào)并返回申報(bào)成功；不正確的，返回執(zhí)行失敗。處理并返回處理結(jié)果所需的時(shí)間根據(jù)申報(bào)模板內(nèi)數(shù)

據(jù)量大小而不同，一般在幾分鐘之內(nèi)即可返回。

返回結(jié)果查詢：見(jiàn)下圖：

?執(zhí)行失敗?的，可以點(diǎn)擊?詳情?，查看具體原因：

后續(xù)處理：處理成功的，可以進(jìn)行劃款；執(zhí)行失敗的，需要重新進(jìn)行申報(bào)。

相關(guān)延伸1：處理失敗的原因主要是：

1、填寫模板環(huán)節(jié)，打開(kāi)Excel模板時(shí)，未?啟用宏?；

2、未嚴(yán)格按照模板要求填寫數(shù)據(jù)；

相關(guān)延伸2：網(wǎng)報(bào)內(nèi)的?代扣代繳、代收代繳申報(bào)（大數(shù)據(jù)）?的處理機(jī)制及申報(bào)錯(cuò)誤原因與此相同。

十二、完稅憑證開(kāi)具

可以持稅務(wù)登記證副本原件到開(kāi)戶銀行申請(qǐng)打印取得?電子繳稅付款憑證?入賬。該憑證必須加蓋銀行業(yè)務(wù)章。

相關(guān)延伸1：如果納稅人確需稅務(wù)機(jī)關(guān)印制的稅票，必須持?電子繳稅付款憑證?原件到稅務(wù)機(jī)關(guān)換開(kāi)一聯(lián)式?電子轉(zhuǎn)賬專用完稅證?。

相關(guān)延伸2：納稅人到開(kāi)戶銀行申請(qǐng)打印?電子繳稅付款憑證?，需在該筆稅款?入庫(kù)銷號(hào)?之后。

相關(guān)關(guān)聯(lián)1：一般情況下，稅款劃轉(zhuǎn)后2-3個(gè)工作日即可完成?入庫(kù)銷號(hào)?。具體情況請(qǐng)咨詢稅務(wù)機(jī)關(guān)大廳稅庫(kù)銀業(yè)務(wù)人員。

相關(guān)關(guān)聯(lián)2：換開(kāi)后，?電子繳稅付款憑證?的處理要求，請(qǐng)咨詢稅務(wù)機(jī)關(guān)大廳票證管理人員。

第三篇：無(wú)錫國(guó)稅納稅申報(bào)簡(jiǎn)易操作流程

江蘇省無(wú)錫市國(guó)家稅務(wù)局新版申報(bào)軟件簡(jiǎn)易操作辦法

時(shí)間：2011-7-21 [ 大 中 小 ] 瀏覽次數(shù)：

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江蘇省無(wú)錫市國(guó)家稅務(wù)局 新版申報(bào)軟件簡(jiǎn)易操作辦法

一、登錄

步驟一：進(jìn)入網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳

進(jìn)入無(wú)錫市國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)站→點(diǎn)擊網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳http://www.tmdps.cnmon/ 步驟二：登錄網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳

新用戶：進(jìn)行注冊(cè)（新用戶必須事先與稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系填寫網(wǎng)上申報(bào)聯(lián)絡(luò)單）老用戶：直接輸入稅號(hào)和密碼登錄

（修改網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳的密碼后，請(qǐng)退出網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳，重新登錄網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳）步驟三：進(jìn)入網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)

進(jìn)入網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳主界面，點(diǎn)擊“網(wǎng)上申報(bào)”，進(jìn)入網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)界面。

二、準(zhǔn)備

步驟一：下載軟件

點(diǎn)擊“下載中心”，下載通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件和Adobe Reader 9.0閱讀器，下載后安裝。注意：申報(bào)前請(qǐng)將以下數(shù)據(jù)準(zhǔn)備好

--使用通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件采集海關(guān)完稅憑證和非認(rèn)證運(yùn)輸發(fā)票信息，生成CRC和JK文件。

右擊目錄→新增企業(yè)→選中“海關(guān)完稅憑證抵扣清單”→右擊新增報(bào)表→選擇所屬期→點(diǎn)擊“新增”→雙擊→錄入數(shù)據(jù)（兩次錄入）→選中“數(shù)據(jù)申報(bào)”（生成CRC和JK兩個(gè)文件）--從擎天的退免稅申報(bào)系統(tǒng)中導(dǎo)出XML文件。請(qǐng)確保文件名準(zhǔn)確。步驟二：進(jìn)入申報(bào)頁(yè)面

點(diǎn)擊“我要申報(bào)”，選擇所屬期，點(diǎn)擊“確定”，進(jìn)入申報(bào)頁(yè)面。步驟三：申報(bào)期初數(shù)據(jù)初始化

點(diǎn)擊“重做初始化”，納稅人查看稅務(wù)征管系統(tǒng)數(shù)據(jù)同步結(jié)果界面是否操作成功。如果發(fā)現(xiàn)有一項(xiàng)失敗或者數(shù)據(jù)不對(duì)，請(qǐng)及時(shí)與管理員聯(lián)系。

三、申報(bào)

步驟一：一般納稅人增值稅申報(bào)

（一）點(diǎn)擊增值稅抵扣明細(xì)表后的“修改”，進(jìn)入增值稅抵扣明細(xì)表

1、納稅人審核防偽稅控發(fā)票信息。發(fā)票中有已認(rèn)證而不符合抵扣條件的，有兩種方式處理： 一是在抵扣明細(xì)表中將發(fā)票“狀態(tài)”欄的下拉菜單中設(shè)置為“其它不得抵扣”；

二是先點(diǎn)擊“本表為空”，點(diǎn)擊“認(rèn)證數(shù)據(jù)導(dǎo)入”，點(diǎn)擊“全部選擇”并剔除認(rèn)證不抵扣的發(fā)票，點(diǎn)擊“確定導(dǎo)入”。

2、納稅人核對(duì)防偽稅控發(fā)票信息后，如果出現(xiàn)以下情況：發(fā)票數(shù)據(jù)有缺失、發(fā)票數(shù)據(jù)多余、外貿(mào)出口退稅企業(yè)發(fā)票狀態(tài)為“專用發(fā)票抵扣”，請(qǐng)及時(shí)與管理員聯(lián)系。

（1）發(fā)票數(shù)據(jù)有缺失，在稅務(wù)機(jī)關(guān)處理補(bǔ)全發(fā)票數(shù)據(jù)后，納稅人重做初始化或者認(rèn)證數(shù)據(jù)導(dǎo)入操作。

（2）發(fā)票數(shù)據(jù)多余，在稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)并刪除多余的發(fā)票后，納稅人需要先進(jìn)行本表為空操作，再重做初始化操作。

（3）外貿(mào)出口退稅企業(yè)發(fā)票狀態(tài)為“專用發(fā)票抵扣”，在稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行資格認(rèn)定后，納稅人進(jìn)行“本表為空”操作，再重做初始化。

3、錄入農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)憑證

點(diǎn)擊目錄區(qū)中“新建發(fā)票”，進(jìn)入頁(yè)面，據(jù)實(shí)輸入農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)憑證的相關(guān)信息。

4、使用通用稅務(wù)采集軟件采集增值稅海關(guān)完稅證及非認(rèn)證運(yùn)輸發(fā)票并上傳。

（1）在增值稅抵扣明細(xì)表頁(yè)面中，點(diǎn)擊目錄區(qū)中“海關(guān)完稅憑證導(dǎo)入”，點(diǎn)擊“瀏覽”，選中CRC文件和JK兩個(gè)文件，然后上傳。

（2）非認(rèn)證運(yùn)輸發(fā)票采集同增值稅海關(guān)完稅憑證操作：點(diǎn)擊“運(yùn)輸發(fā)票導(dǎo)入”然后上傳文件。

（二）出口退稅企業(yè)申報(bào)（生產(chǎn)型出口企業(yè)操作）

導(dǎo)入擎天數(shù)據(jù)：點(diǎn)擊《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工抵扣明細(xì)表》后的“創(chuàng)建”，點(diǎn)擊“瀏覽”，選中擎天數(shù)據(jù)文件，點(diǎn)擊“打開(kāi)”，“確認(rèn)”。

（三）增值稅抵扣明細(xì)表填寫完畢，請(qǐng)務(wù)必點(diǎn)擊“自動(dòng)生成”，完成增值稅抵扣明細(xì)表的數(shù)據(jù)自動(dòng)生成增值稅附表二。

（四）點(diǎn)擊增值稅納稅申報(bào)表后的“修改”，進(jìn)入增值稅申報(bào)表界面。

1、核對(duì)附表二的數(shù)據(jù)，并填寫主表和附表一，首次申報(bào)應(yīng)修改累計(jì)數(shù)。

2、重點(diǎn)核對(duì)以下數(shù)據(jù)：主表13欄上期留抵稅額、主表25欄期初未繳稅額、主表15欄免抵退貨物應(yīng)退稅額、附表二18欄免抵退稅貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額、附表二各類進(jìn)項(xiàng)，如與實(shí)際數(shù)不符，請(qǐng)聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)。稅務(wù)機(jī)關(guān)處理后，納稅人點(diǎn)擊“重新初始化”和“自動(dòng)生成”按鈕。

3、確保主表20欄期末留抵稅額、主表34欄本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額正確。

4、填寫完畢后，點(diǎn)擊“保存報(bào)表”。

（五）點(diǎn)擊固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表后的“創(chuàng)建”，填寫完畢后，點(diǎn)擊“保存報(bào)表”。

（六）提交申報(bào)

1、當(dāng)增值稅系列報(bào)表欄次下所有報(bào)表填寫完畢后，增值稅系列報(bào)表前面的方框，自動(dòng)打√，點(diǎn)擊“正式提交申報(bào)”。

2、點(diǎn)擊“正式提交申報(bào)”后，出現(xiàn)強(qiáng)制審核信息和提示審核信息，表示所有不滿足審核關(guān)系的信息。違反強(qiáng)制審核關(guān)系的不出現(xiàn)“繼續(xù)正式提交申報(bào)”按鈕，即無(wú)法申報(bào)。違反提示審核關(guān)系（如第一次申報(bào)時(shí)提示累計(jì)數(shù)錯(cuò)誤）的會(huì)出現(xiàn)“繼續(xù)正式提交申報(bào)”按鈕，確認(rèn)無(wú)誤后點(diǎn)擊按鈕進(jìn)行提交申報(bào)。

步驟二：小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)

1、點(diǎn)擊2005版小規(guī)模申報(bào)表后的“創(chuàng)建”，按實(shí)際金額填寫完畢后，點(diǎn)擊“保存報(bào)表”。

2、當(dāng)增值稅系列報(bào)表前面的方框內(nèi)自動(dòng)打√，點(diǎn)擊“正式提交申報(bào)”。

步驟三：消費(fèi)稅申報(bào)

1、點(diǎn)擊“創(chuàng)建”，填寫完畢后，點(diǎn)擊“保存報(bào)表”。

2、當(dāng)消費(fèi)稅系列報(bào)表欄次下所有報(bào)表填寫完畢后，消費(fèi)稅系列報(bào)表前的方框，自動(dòng)打√，點(diǎn)擊“正式提交申報(bào)”。

步驟四：填寫財(cái)務(wù)報(bào)表

1、填寫資產(chǎn)負(fù)債表：點(diǎn)擊“創(chuàng)建”，填寫完畢后點(diǎn)擊“保存報(bào)表”。

2、填寫利潤(rùn)表：點(diǎn)擊“創(chuàng)建”，填寫完畢后點(diǎn)擊“保存報(bào)表”。

注意：財(cái)務(wù)報(bào)表的填寫請(qǐng)遍歷報(bào)表，輸入數(shù)字后逐格敲擊回車鍵至報(bào)表結(jié)束。

步驟五：所得稅申報(bào)

1、點(diǎn)擊“創(chuàng)建”，按實(shí)際金額填寫所得稅報(bào)表。確保營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、利潤(rùn)總額正確。

2、填寫完畢后，點(diǎn)擊“保存報(bào)表”。

3、如果是總分支機(jī)構(gòu)企業(yè)，除錄入《企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表》（A類），還應(yīng)錄入《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表》。

4、選中所得稅系列報(bào)表前的方框，打√，點(diǎn)擊“正式提交申報(bào)”。如果在審核關(guān)系上只提示“需要先申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表”這條信息，不出現(xiàn)其他審核錯(cuò)誤，再返回按序申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅報(bào)表。

5、選中資產(chǎn)負(fù)債表系列報(bào)表前的方框，打√，點(diǎn)擊“正式提交申報(bào)”。

6、選中利潤(rùn)表系列報(bào)表前的方框，打√，點(diǎn)擊“正式提交申報(bào)”。

7、選中所得稅系列報(bào)表前的方框，打√，點(diǎn)擊“正式提交申報(bào)”。

步驟六：增值稅納稅申報(bào)附報(bào)資料申報(bào)（重點(diǎn)稅源戶填報(bào)）

1、點(diǎn)擊“創(chuàng)建”，填寫完畢后，點(diǎn)擊“保存報(bào)表”，點(diǎn)擊“請(qǐng)繼續(xù)”。

2、當(dāng)增值稅納稅申報(bào)附報(bào)資料前的方框內(nèi)自動(dòng)打√，點(diǎn)擊“正式提交申報(bào)”。

四、聯(lián)系方式

在操作過(guò)程中，如有問(wèn)題請(qǐng)與各管理員聯(lián)系。

申報(bào)免費(fèi)服務(wù)熱線：400-8877581、82821963、82821972、82821569、82821165

第四篇：企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)操作指南

企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)操作指南

一、注意事項(xiàng)

1.納稅人如需享受企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠減免或申報(bào)企業(yè)資產(chǎn)損失，在網(wǎng)上申報(bào)前須到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理企業(yè)所得稅減免備案或企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除相關(guān)手續(xù)后才能申報(bào)。

2.企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)成功后，納稅人應(yīng)在當(dāng)年匯算清繳期內(nèi)，按規(guī)定向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送相關(guān)申報(bào)資料。

3.企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)成功后，納稅人如需要更正申報(bào)表，應(yīng)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳辦理。

4.企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)的登錄方式：通過(guò)登錄廣東國(guó)稅網(wǎng)上辦稅大廳（網(wǎng)站地址：app.guangdong-n-tax.gov.cn，推薦使用IE瀏覽器），輸入納稅人識(shí)別號(hào)和密碼（登錄密碼與企業(yè)所得稅季度網(wǎng)上申報(bào)登錄密碼一致），登錄成功后，點(diǎn)擊 “網(wǎng)上拓展” →進(jìn)入廣東省國(guó)稅局企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)溫馨提示主頁(yè)面，點(diǎn)擊 “我要申報(bào)”，選擇相應(yīng)的功能進(jìn)行申報(bào)。

5.納稅人在進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報(bào)時(shí)遇到問(wèn)題，請(qǐng)致電12366服務(wù)熱線咨詢。

二、操作步驟

“企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)”的次序?yàn)椋贺?cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表網(wǎng)上申報(bào)->企業(yè)所得稅申報(bào)表網(wǎng)上申報(bào)->關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表網(wǎng)上申報(bào)->企業(yè)所得稅稅款繳納。注意：企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)必須按照上述的次序進(jìn)行，否則無(wú)法操作。

三、操作說(shuō)明

（一）企業(yè)所得稅申報(bào)表網(wǎng)上申報(bào)操作說(shuō)明

進(jìn)入企業(yè)所得稅申報(bào)界面，下載企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表電子表單（PDF文件格式），下載后通過(guò)讀盤導(dǎo)入數(shù)據(jù)（支持目前企業(yè)在用的三種企業(yè)端企業(yè)所得稅申報(bào)軟件，包括：涉稅通-企業(yè)版、廣東省企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)（易財(cái)稅）、稅務(wù)總局電子申報(bào)軟件導(dǎo)出的申報(bào)數(shù)據(jù)，下同）或手工錄入的方式完成申報(bào)表數(shù)據(jù)的填寫，填寫完畢并由納稅人輸入密碼驗(yàn)證后上傳電子表單。

1.登陸系統(tǒng)進(jìn)入信息提示區(qū)

（1）登錄成功后，點(diǎn)擊 “網(wǎng)上拓展”進(jìn)入廣東省國(guó)稅局企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)溫馨提示主頁(yè)面，如下圖：

（2）點(diǎn)擊左上角“我要申報(bào)”——“企業(yè)所得稅申報(bào)”如下圖，進(jìn)入申報(bào)相應(yīng)模塊。

（3）在申報(bào)區(qū)域可以看到信息提示、準(zhǔn)期應(yīng)申報(bào)稅種、本月已申報(bào)稅種，點(diǎn)擊“我要申報(bào)”，如下圖

2.進(jìn)入電子表單下載頁(yè)面

（1）進(jìn)入企業(yè)所得稅年報(bào)電子表單下載頁(yè)面，如下圖 3

（2）錄入校驗(yàn)碼，點(diǎn)擊“下載申報(bào)表”，彈出企業(yè)所得稅申報(bào)表下載提示框，點(diǎn)擊“保存”，將企業(yè)所得稅電子表單保存到本機(jī)，如下圖。

3.如何填寫電子表單

（1）打開(kāi)PDF文件，可以看到相應(yīng)的“企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表”，包括主表和附表，“電子申報(bào)數(shù)據(jù)導(dǎo)入”按鈕，“版本檢查”按鈕，如下圖。

（2）點(diǎn)擊“版本校驗(yàn)”以確認(rèn)下載的電子版單已是最新版本，確認(rèn)無(wú)誤后即可進(jìn)入表單填寫。企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的填寫有兩種方式，一種是手工錄入，第二種是使用企業(yè)所得稅申報(bào)軟件填寫企業(yè)所得稅申報(bào)數(shù)據(jù)并導(dǎo)出數(shù)據(jù)文件（文件為XML或RAR格式），然后再點(diǎn)擊“導(dǎo)入”按鈕，選擇從企業(yè)所得稅申報(bào)軟件中導(dǎo)出的申報(bào)數(shù)據(jù)文件（根據(jù)企業(yè)申報(bào)軟件不同，數(shù)據(jù)文件存放的位臵會(huì)有差異，申報(bào)數(shù)據(jù)文件名類似于taxML_Qysds2008Nd_20100101_20101231_44010XXXXXXXXXX_V10.xml），如下圖所示。

（3）導(dǎo)入申報(bào)數(shù)據(jù)后，可以點(diǎn)擊“文件”菜單中的“保存”按鈕暫保存申報(bào)表數(shù)據(jù)（如下圖）。用戶也可以先關(guān)閉文件，稍后再進(jìn)行上傳申報(bào)文件的操作。但是，當(dāng)用戶再次打開(kāi)PDF表單文件繼續(xù)編輯時(shí)請(qǐng)注意點(diǎn)擊“版本檢查”，確認(rèn)表單為最新版本。確認(rèn)后即可繼續(xù)編輯并進(jìn)行數(shù)據(jù)上傳。

4.如何提交電子表單

（1）確認(rèn)PDF導(dǎo)入電子數(shù)據(jù)無(wú)誤后，即可輸入密碼并提交申報(bào)表，如下圖所示：

（2）點(diǎn)擊“請(qǐng)輸入密碼”，按提示錄入登錄密碼，點(diǎn)擊“提交”，如果校驗(yàn)通過(guò)，則完成電子表單提交。

5.查詢電子表單是否提交成功

（1）點(diǎn)擊左上角申報(bào)區(qū)下的“申報(bào)查詢”，進(jìn)入查詢區(qū)，如下圖。

（2）網(wǎng)上申報(bào)結(jié)果會(huì)列示在“信息列表區(qū)”，“業(yè)務(wù)狀態(tài)”中顯示網(wǎng)上申報(bào)所處狀態(tài)，可點(diǎn)擊“查看”查看詳細(xì)狀態(tài)說(shuō)明，如下圖為成功申報(bào)提示界面。

下圖為處理失敗提示畫面，點(diǎn)擊“查看”后，可看到錯(cuò)誤原因提示。可根據(jù)提示修改您的申報(bào)表再次提交。

對(duì)于錯(cuò)誤原因?yàn)椤癈TAIS2.0發(fā)生異常”的，請(qǐng)首先確認(rèn)您本次填報(bào)PDF表單內(nèi)“已預(yù)繳企業(yè)所得稅額”（主表34欄）和彌補(bǔ)虧損數(shù)額（附表四）是否與之前申報(bào)數(shù)相符。

（3）對(duì)于“處理成功”的網(wǎng)上申報(bào)，可以點(diǎn)擊“下載”，錄入校驗(yàn)碼，下載提交成功的申報(bào)表供企業(yè)歸檔保存，如下圖。

（二）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表網(wǎng)上申報(bào)操作說(shuō)明

進(jìn)入財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)界面，下載財(cái)務(wù)報(bào)表電子表單（PDF文件格式），下載后通過(guò)讀盤導(dǎo)入財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)或手工錄入的方式完成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù) 的填寫，填寫完畢并由納稅人輸入密碼驗(yàn)證后上傳電子表單。

1.進(jìn)入“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表申報(bào)”頁(yè)面

（1）登錄成功后，點(diǎn)擊 “網(wǎng)上拓展”進(jìn)入廣東省國(guó)稅局企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)溫馨提示主頁(yè)面，如下圖所示。

（2）點(diǎn)擊主菜單上的“申報(bào)區(qū)”從下拉菜單中選擇“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表申報(bào)”即可以進(jìn)入財(cái)務(wù)報(bào)表網(wǎng)上申報(bào)頁(yè)面，如下圖所示。

2.下載財(cái)務(wù)報(bào)表電子表單

（1）選擇會(huì)計(jì)制度類型和報(bào)表所屬期

進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)在“應(yīng)申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表（年報(bào)）”欄目中生成應(yīng)申報(bào)記錄，納稅人無(wú)需手工選擇所屬期，可直接在“應(yīng)申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表（年報(bào)）”欄目中選擇會(huì)計(jì)制度類型，然后點(diǎn)擊“下載電子表單”，如下圖所示。

（2）下載財(cái)務(wù)報(bào)表電子表單

進(jìn)入下載頁(yè)面后，輸入驗(yàn)證碼，點(diǎn)擊“下載電子表單”即可下載對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表，如下圖所示。有多個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，需分別點(diǎn)擊“下載電子表單”分別下載。

點(diǎn)擊“下載電子表單”，則會(huì)彈出財(cái)務(wù)報(bào)表下載提示框，點(diǎn)擊“保存”，選擇保存路徑，將財(cái)務(wù)報(bào)表保存到本機(jī)，如下圖所示。

3.填寫并提交財(cái)務(wù)報(bào)表電子表單

打開(kāi)下載的PDF格式的電子報(bào)表，可以看到相應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表，如下圖所示。首先應(yīng)點(diǎn)擊“版本校驗(yàn)”以確認(rèn)下載的電子版單已是最新版本，確認(rèn)無(wú)誤后即可進(jìn)入表單填寫。財(cái)務(wù)報(bào)表的填寫有兩種方式，一種是手工錄入，第二種是使用企業(yè)所得稅申報(bào)軟件填寫報(bào)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)并導(dǎo)出數(shù)據(jù)文件（文件為XML或RAR格式），然后再點(diǎn)擊“導(dǎo)入”按鈕，選擇對(duì)應(yīng)的XML或RAR文件，即可自動(dòng)填寫財(cái)務(wù)報(bào)表。

導(dǎo)入申報(bào)數(shù)據(jù)后，可以點(diǎn)擊“文件”菜單中的“保存”按鈕暫保存財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)。用戶也可以先關(guān)閉文件，稍后再進(jìn)行上傳財(cái)務(wù)報(bào)表文件的操作。但是，當(dāng)用戶再次打開(kāi)PDF表單文件繼續(xù)編輯時(shí)請(qǐng)注意點(diǎn)擊“版本檢查”，確認(rèn)表單為最新版本。確認(rèn)后即可繼續(xù)編輯并進(jìn)行數(shù)據(jù)上傳。

確認(rèn)PDF導(dǎo)入電子數(shù)據(jù)無(wú)誤后，即可提交申報(bào)表。點(diǎn)擊“請(qǐng)輸入密碼”，按提示錄入登錄密碼，點(diǎn)擊“提交”，如果校驗(yàn)通過(guò)，則完成電子表單提交。如下圖所示：

注意：同一所屬期的同一類型財(cái)務(wù)報(bào)表僅可上傳一次，上傳成功后如需修改財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，納稅人需到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳進(jìn)行修改。

4.財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)情況網(wǎng)上查詢（1）進(jìn)入“申報(bào)區(qū)”

登錄后從主頁(yè)選擇“申報(bào)查詢”即可以進(jìn)入申報(bào)查詢區(qū)，如下圖所示：

進(jìn)入后的界面如下圖所示：

（2）選擇查詢條件

進(jìn)入申報(bào)查詢區(qū)后，從選擇類型中選擇“財(cái)務(wù)報(bào)表”，業(yè)務(wù)狀態(tài)和所屬中選擇一個(gè)，作為查詢條件，如下圖所示。

（3）查詢結(jié)果

選擇查詢條件后將顯示如下圖所示的查詢結(jié)果：

（4）查看申報(bào)數(shù)據(jù)

點(diǎn)擊“下載”將會(huì)出現(xiàn)如下的驗(yàn)證碼校驗(yàn)框，輸入驗(yàn)證碼，點(diǎn)擊“下載表單”，將PDF文檔保存在本地即可以得到一份包含申報(bào)數(shù)據(jù)的離線表單，可供查看和打印等，如下圖所示。

（三）關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表網(wǎng)上申報(bào)

進(jìn)入關(guān)聯(lián)申報(bào)界面，下載關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表電子表單（PDF文件格式），下載后通過(guò)讀盤導(dǎo)入數(shù)據(jù)或手工錄入的方式完成關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表數(shù)據(jù)的填寫，填寫完畢并由納稅人輸入密碼驗(yàn)證后上傳電子表單。

1.登陸系統(tǒng)進(jìn)入信息提示區(qū)

（1）登錄成功后，點(diǎn)擊 “網(wǎng)上拓展”進(jìn)入廣東省國(guó)稅局企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)溫馨提示主頁(yè)面，如下圖所示。

（2）點(diǎn)擊左上角“我要申報(bào)”——“關(guān)聯(lián)申報(bào)”，進(jìn)入關(guān)聯(lián)申報(bào)相應(yīng)模塊。如下圖。

2.進(jìn)入電子表單下載頁(yè)面

（1）點(diǎn)擊關(guān)聯(lián)申報(bào)后，顯示納稅人《企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表》（以下簡(jiǎn)稱“關(guān)聯(lián)申報(bào)表”）封面相關(guān)信息，如下圖：

（2）點(diǎn)擊“填寫”后，進(jìn)入“關(guān)聯(lián)報(bào)表選擇”，通過(guò)選擇相關(guān)選項(xiàng)確定需下載填寫的關(guān)聯(lián)申報(bào)表格類型。如下圖：

（3）如果企業(yè)不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，選擇框1可選擇“否”。如選擇“否”，企業(yè)仍需下載關(guān)聯(lián)申報(bào)表的表一至表七PDF電子表單文件，但文件中已存在默認(rèn)申報(bào)數(shù)據(jù)，即表一《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》第一行“關(guān)聯(lián)方名稱”、“納稅人識(shí)別號(hào)”、“地址”、“法定代表人”默認(rèn)為“（無(wú)）”，“國(guó)家（地區(qū)）”默認(rèn)為“中國(guó)”，“關(guān)聯(lián)關(guān)系類型”默認(rèn)為“A”，企業(yè)無(wú)需填寫數(shù)據(jù)即可保存、上報(bào)數(shù)據(jù)，完成關(guān)聯(lián)申報(bào)表表一至表七的零申報(bào)。

（4）企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況選擇選擇框2：“存在對(duì)外投資情況（是/否）？”和選擇框3：“存在對(duì)外支付款項(xiàng)情況（是/否）？”。如選“是”，則需要下載、填寫相對(duì)應(yīng)的關(guān)聯(lián)申報(bào)附表8和附表9。其中，如選擇框2：“存在對(duì)外投資情況（是/否）？”選擇“是”，系統(tǒng)將提示“如存在多個(gè)《對(duì)外投資情況表》，暫不適用網(wǎng)上申報(bào)關(guān)聯(lián)申報(bào)表，請(qǐng)到辦稅大廳申報(bào)！”

（5）點(diǎn)擊確定后，顯示要下載、填寫的關(guān)聯(lián)申報(bào)表的附表種類，如下圖：

（6）填寫完校驗(yàn)碼后，點(diǎn)擊“下載申報(bào)表”按鈕后，下載關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表PDF電子表單文件，如下圖：

3.如何填寫電子表單

（1）打開(kāi)PDF文件，可以看到相應(yīng)的“關(guān)聯(lián)申報(bào)表”，電子表單中包括“數(shù)據(jù)導(dǎo)入”按鈕，“版本檢查”按鈕，如下圖。

（2）確認(rèn)當(dāng)前PDF表單為最新版本后，點(diǎn)擊“導(dǎo)入”，選擇從企業(yè)所得稅申報(bào)軟件中導(dǎo)出的申報(bào)數(shù)據(jù)文件。

導(dǎo)入申報(bào)數(shù)據(jù)后，可以點(diǎn)擊“文件”菜單中的“保存”按鈕暫保存申報(bào)表數(shù)據(jù)（如下圖）。用戶也可以先關(guān)閉文件，稍后再進(jìn)行上傳申報(bào)文件的操作。但是，當(dāng)用戶再次打開(kāi)PDF表單文件繼續(xù)編輯時(shí)請(qǐng)注意點(diǎn)擊“版本檢查”，確認(rèn)表單為最新版本。確認(rèn)后即可繼續(xù)編輯并進(jìn)行數(shù)據(jù)上傳。

注意：如企業(yè)不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，但存在對(duì)外投資情況或?qū)?外支付款項(xiàng)，填寫表八或表九PDF電子表單文件時(shí)，數(shù)據(jù)導(dǎo)入功能將被屏蔽，企業(yè)需通過(guò)人工錄入方式填入數(shù)據(jù)。

4.如何提交電子表單

（1）確認(rèn)PDF導(dǎo)入電子數(shù)據(jù)無(wú)誤后，即可輸入密碼并提交申報(bào)表，如下圖所示：

（2）點(diǎn)擊“請(qǐng)輸入密碼”，按提示錄入登錄密碼，點(diǎn)擊“提交”，如果校驗(yàn)通過(guò)，則完成電子表單提交。

5.查詢電子表單是否提交成功

（1）點(diǎn)擊左上角申報(bào)區(qū)下的“申報(bào)查詢”，進(jìn)入查詢區(qū)，如下圖。（2）網(wǎng)上申報(bào)結(jié)果會(huì)列示在“信息列表區(qū)”，“業(yè)務(wù)狀態(tài)”中顯示網(wǎng)上申報(bào)所處狀態(tài)，可點(diǎn)擊“查看”查看詳細(xì)狀態(tài)說(shuō)明，如下圖為成功申報(bào)提示界面。

（3）對(duì)于“處理成功”的網(wǎng)上申報(bào)，可以點(diǎn)擊“下載”，錄入校驗(yàn)碼，下載提交成功的申報(bào)表供企業(yè)歸檔保存，如下圖。

（四）企業(yè)所得稅稅款繳納操作說(shuō)明

登錄后進(jìn)入廣東省國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅大廳“申報(bào)征收”模塊中的“網(wǎng)上繳稅”功能，按提示完成稅款繳納。

第五篇：營(yíng)改增金三增值稅納稅申報(bào)操作說(shuō)明

2016營(yíng)改增-增值稅納稅申報(bào)操作手冊(cè)

核心征管系統(tǒng)

增值稅納稅申報(bào)操作說(shuō)明

2016年5月

2016營(yíng)改增-增值稅納稅申報(bào)操作手冊(cè)

目錄

1.1 增值稅申報(bào)（適用小規(guī)模納稅人）.............................................................................1

1.1.1

1.1.2

1.1.3

1.2 功能概述.................................................................................................................1

操作步驟.................................................................................................................1

注意事項(xiàng).................................................................................................................6

增值稅申報(bào)（適用于一般納稅人）.............................................................................7

1.2.1

1.2.2

1.2.3

1.3 功能概述.................................................................................................................7

操作步驟.................................................................................................................7

注意事項(xiàng)...............................................................................................................14

增值稅預(yù)繳納稅申報(bào)...................................................................................................15

1.3.1

1.3.2

1.3.3 功能概述...............................................................................................................15

操作步驟...............................................................................................................15

注意事項(xiàng)...............................................................................................................17

2016營(yíng)改增-增值稅納稅申報(bào)操作手冊(cè)

1.1 增值稅申報(bào)（適用小規(guī)模納稅人）

1.1.1 功能概述

增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)是指增值稅小規(guī)模納稅人依據(jù)相關(guān)稅收法律法規(guī)的規(guī)定依法履行履行納稅義務(wù)，就增值稅納稅有關(guān)事項(xiàng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交有關(guān)納稅書面報(bào)告，稅務(wù)機(jī)關(guān)受理納稅人申報(bào)的過(guò)程。

1.1.2 操作步驟

1、進(jìn)入方式： 1）依次點(diǎn)擊菜單【功能菜單】—【申報(bào)】—【申報(bào)征收】

—【增值稅申報(bào)】，點(diǎn)擊【增值稅申報(bào)（適用于小規(guī)模納稅人）】進(jìn)入統(tǒng)一界面；2）在搜索欄輸入“增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)”，可快速查找，系統(tǒng)支持模糊查詢。

2016營(yíng)改增-增值稅納稅申報(bào)操作手冊(cè)

2、打開(kāi)頁(yè)面，輸入“納稅人識(shí)別號(hào)”，“所屬時(shí)期起止”后按回車，系統(tǒng)自動(dòng)帶出納稅人基本信息。

2016營(yíng)改增-增值稅納稅申報(bào)操作手冊(cè)

3、增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)界面，填寫納稅人詳細(xì)信息。選擇申報(bào)所屬時(shí)期和申報(bào)類型。

4、在主表錄入數(shù)據(jù)，系統(tǒng)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)控，若數(shù)據(jù)不合邏輯，則無(wú)法錄入。系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額。

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5、點(diǎn)擊左上角“主附表樹(shù)”，展開(kāi)附表。根據(jù)企業(yè)類型，選擇附表錄入數(shù)據(jù)，錄入完成，返回主表。

6、在錄入附表信息時(shí)候，如果納稅人減免項(xiàng)，則填寫，錄入附表增值稅減免稅明細(xì)申報(bào)表；點(diǎn)擊【增行】，選擇“減稅性質(zhì)代碼及名稱”或者“免稅性質(zhì) 2016營(yíng)改增-增值稅納稅申報(bào)操作手冊(cè)

代碼及名稱”，輸入減免稅收入，完成后，返回主表。若無(wú)減免項(xiàng)，則不填寫減免附表。

7、點(diǎn)擊“增行”“刪行”按鈕，錄入或刪除數(shù)。錄入完成返回主表。

8、可手工錄入數(shù)據(jù)，也可以點(diǎn)擊頁(yè)面上方【導(dǎo)入】按鈕，把已有的XML數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入系統(tǒng)。數(shù)據(jù)錄入完成，在主表點(diǎn)擊【保存】。系統(tǒng)提示申報(bào)比對(duì)通過(guò)。

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9、點(diǎn)擊【確定】系統(tǒng)提示保存成功，提示是否進(jìn)行征收開(kāi)票。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到征收開(kāi)票頁(yè)面。

1.1.3 注意事項(xiàng)

1、納稅人在進(jìn)行增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記、增值稅稅種認(rèn)定。

2、通常情況下，納稅人根據(jù)注冊(cè)的行業(yè)填寫相關(guān)附表，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統(tǒng)一保存。

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1.2 增值稅申報(bào)（適用于一般納稅人）

1.2.1 功能概述

增值稅一般納稅人申報(bào)是指增值稅一般納稅人依據(jù)相關(guān)稅收法律法規(guī)的規(guī)定依法履行納稅義務(wù)，就增值稅納稅有關(guān)事項(xiàng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交有關(guān)納稅書面報(bào)告，稅務(wù)機(jī)關(guān)受理納稅人申報(bào)的過(guò)程。

1.2.2 操作步驟

1、進(jìn)入方式：1）依次點(diǎn)擊菜單【功能菜單】—【申報(bào)征收】—【申報(bào)】—【增值稅申報(bào)】，點(diǎn)擊【增值稅申報(bào)（適用于一般納稅人）】進(jìn)入統(tǒng)一界面；2）在搜索欄輸入“增值稅申報(bào)（適用于一般納稅人）”，可快速查找，系統(tǒng)支持模糊查詢。

2016營(yíng)改增-增值稅納稅申報(bào)操作手冊(cè)

2、輸入“納稅人識(shí)別號(hào)”，“所屬時(shí)期起止”后按回車，系統(tǒng)自動(dòng)帶出納稅人基本信息。如果存在多個(gè)納稅人信息，按回車彈出納稅人基本信息框。

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3、在增值稅一般納稅人申報(bào)界面，填寫納稅人詳細(xì)信息，選擇申報(bào)所屬時(shí)期。點(diǎn)擊左上角“主附表樹(shù)”，展開(kāi)附表。附表1和附表2為必錄。

增值稅納稅申報(bào)表附表一（本期銷售情況明細(xì)表）

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增值稅納稅申報(bào)表附表二（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表）

4、其余附表照實(shí)際情況按需填寫。

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5、在錄入附表信息時(shí)候，如果納稅人有減免項(xiàng)，則填寫，錄入附表增值稅減免稅明細(xì)申報(bào)表；點(diǎn)擊【增行】，選擇“減稅性質(zhì)代碼及名稱”或者“免稅性質(zhì)代碼及名稱”，輸入減免稅相關(guān)欄目數(shù)據(jù)。若無(wú)減免項(xiàng)，則不填寫減免附表。數(shù)據(jù)填寫完成后可直接切換到其它附表或者主表。

6、附表一信息錄入完成后，附表數(shù)據(jù)自動(dòng)帶回主表。

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7、點(diǎn)擊附表樹(shù)，選擇附表二，錄入相關(guān)信息。錄入完成，附表數(shù)據(jù)自動(dòng)帶回主表，返回主表頁(yè)面。

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8、由附表數(shù)據(jù)帶回主表，系統(tǒng)自動(dòng)匯總附表信息到主表。

9、如果納稅人為鐵路運(yùn)輸行業(yè)，填寫鐵路運(yùn)輸企業(yè)分支機(jī)構(gòu)增值稅匯總納稅信息傳遞單，選擇企業(yè)類型，選擇數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“增行”、“刪行”按鈕，添加或刪除數(shù)據(jù)。錄入完成，數(shù)據(jù)自動(dòng)帶回主表。

2016營(yíng)改增-增值稅納稅申報(bào)操作手冊(cè)

10、如果有稅款跨區(qū)分配的情況填寫匯總納稅企業(yè)增值稅分配表。

11、部分附表在填寫時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)觸發(fā)比對(duì)，系統(tǒng)提示比對(duì)成功或者不成功，若不成功則彈出比對(duì)不成功結(jié)果；

12、點(diǎn)擊保存以后，系統(tǒng)提示是否進(jìn)行征收開(kāi)票。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到征收開(kāi)票頁(yè)面，點(diǎn)擊【否】按鈕，返回主表。結(jié)束本流程。

1.2.3 注意事項(xiàng)

1、納稅人在進(jìn)行增值稅一般納稅人申報(bào)前，必須先做單位稅務(wù)登記、增值稅稅種認(rèn)定、增值稅一般納稅人認(rèn)定。

2016營(yíng)改增-增值稅納稅申報(bào)操作手冊(cè)

2、通常情況下，納稅人根據(jù)注冊(cè)的行業(yè)填寫相關(guān)附表，先錄入附表，主表匯總附表的信息，主附表統(tǒng)一保存。

3、對(duì)于營(yíng)改增混營(yíng)企業(yè)在稅費(fèi)種認(rèn)定要認(rèn)定兩條一條為勞務(wù)和貨物一條為服務(wù)（通過(guò)品目和預(yù)算科目區(qū)分）。填寫相應(yīng)的申報(bào)表附表數(shù)據(jù)項(xiàng)。

4、如果要填寫鐵路運(yùn)輸企業(yè)分支機(jī)構(gòu)增值稅匯總納稅信息傳遞單，則必須在登記戶歸類管理模塊歸類為鐵路運(yùn)輸企業(yè)。

1.3 增值稅預(yù)繳納稅申報(bào)

1.3.1 功能概述

異地銷售不動(dòng)產(chǎn)、異地出租不動(dòng)產(chǎn)、異地提供建筑服務(wù)的單位或個(gè)體工商戶，以及銷售自行開(kāi)發(fā)房地產(chǎn)項(xiàng)目的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，在不動(dòng)產(chǎn)所在地、建筑服務(wù)發(fā)生地進(jìn)行增值稅預(yù)繳申報(bào)，填報(bào)《增值稅預(yù)繳稅款表》。納稅人使用《增值稅預(yù)繳稅款表》在異地辦理預(yù)繳稅款時(shí)，應(yīng)填報(bào)注冊(cè)地納稅人識(shí)別號(hào)。

1.3.2 操作步驟

1、進(jìn)入方式：1）【功能菜單】—【申報(bào)征收】—【申報(bào)】—【增值稅申報(bào)】—【增值稅預(yù)繳申報(bào)】，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入增值稅預(yù)繳申報(bào)界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。

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2、輸入納稅人識(shí)別號(hào)，按回車帶出納稅人基本信息。

3、填寫增值稅預(yù)繳稅費(fèi)信息。出租不動(dòng)產(chǎn)和銷售不動(dòng)產(chǎn)扣除金額為0，不填。頁(yè)面上三個(gè)預(yù)征項(xiàng)目建筑服務(wù)、銷售不動(dòng)產(chǎn)、出租不動(dòng)產(chǎn)，必須有一行填寫數(shù)據(jù)，否則保存時(shí)彈出提示信息。小規(guī)模增值稅納稅人不適用一般計(jì)稅方法，只能選否，一般納稅人都可以選。建筑服務(wù)中銷售額必須大于扣除金額，否則提示錯(cuò)誤，不能0申報(bào)。

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4、點(diǎn)擊保存，保存成功，點(diǎn)是進(jìn)入一般征收開(kāi)票頁(yè)面。

1.3.3 注意事項(xiàng)

1、增值稅預(yù)繳申報(bào)的前置為：做增值稅的稅費(fèi)種認(rèn)定，若為一般納稅人要進(jìn)行一般納稅人認(rèn)定。

2、稅種認(rèn)定征收品目必須為以下三種：

(1)101017100建筑服務(wù)：101017101工程服務(wù)、101017102 安裝服務(wù)、101017103修繕?lè)?wù)；101017104 裝飾服務(wù)；101017190其他建筑服務(wù)

(2)101017700銷售不動(dòng)產(chǎn)、101017710建筑物、101017713建筑物（2）-增量房、101017714建筑物（2）-二手房、101017720構(gòu)筑物、101017723構(gòu)建 2016營(yíng)改增-增值稅納稅申報(bào)操作手冊(cè)

物（2）-增量房101017724、構(gòu)建物（2）-二手房、(3)出租不動(dòng)產(chǎn)：101016606不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃（2）

3、可以重復(fù)申報(bào)。

4、計(jì)算規(guī)則：

“建筑安裝”第4欄“預(yù)征稅額”的計(jì)算規(guī)則適用“預(yù)征稅額＝（銷售額-扣除金額）÷（1+稅率或征收率）×預(yù)征率”。

“銷售不動(dòng)產(chǎn)” 第4欄“預(yù)征稅額”的計(jì)算規(guī)則適用“預(yù)征稅額＝銷售額÷（1+稅率或征收率）×預(yù)征率”

“出租不動(dòng)產(chǎn)” 第4欄“預(yù)征稅額”的計(jì)算規(guī)則適用“預(yù)征稅額＝銷售額÷（1+稅率或征收率）×預(yù)征率”

當(dāng)頁(yè)面中“是否適用一般計(jì)稅方法”選擇為“是”時(shí)，取稅率，當(dāng)頁(yè)面中“是否適用一般計(jì)稅方法”選擇為“否”時(shí)，取征收率。

5、若一種預(yù)征項(xiàng)目里稅種認(rèn)定中認(rèn)定了多條，取離申報(bào)時(shí)最近的那條數(shù)據(jù)申報(bào)，若時(shí)間相同，隨機(jī)選擇。申報(bào)后每種征收項(xiàng)目生成一條申報(bào)信息，即為申報(bào)時(shí)取的那條數(shù)據(jù)。

6、稅種認(rèn)定中納稅期限必須一致。

7、若是否自行申報(bào)中選否，則代理人、代理人地址必填。

8、頁(yè)面中“項(xiàng)目編號(hào)”由異地提供建筑服務(wù)的納稅人和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)填寫《建筑工程施工許可證》上的編號(hào)，根據(jù)相關(guān)規(guī)定不需要申請(qǐng)《建筑工程施工許可證》的建筑服務(wù)項(xiàng)目或不動(dòng)產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，不需要填寫。出租不動(dòng)產(chǎn)業(yè)務(wù)無(wú)需填寫。

9、頁(yè)面中“項(xiàng)目名稱”填寫建筑服務(wù)或者房地產(chǎn)項(xiàng)目的名稱。出租不動(dòng)產(chǎn)業(yè)務(wù)不需要填寫

2016營(yíng)改增-增值稅納稅申報(bào)操作手冊(cè)

10、頁(yè)面中“項(xiàng)目地址”填寫建筑服務(wù)項(xiàng)目、房地產(chǎn)項(xiàng)目或出租不動(dòng)產(chǎn)的具體地址。