第一篇：核銷需要的材料

第三章 呆賬的核銷

第七條 呆賬核銷必須遵循嚴格認定條件，提供確鑿證據，嚴肅追究責任，逐級上報、審核和審批，對外保密，賬銷案存的原則。

第八條 金融企業申報核銷呆賬，必須提供以下材料：(一)借款人或者被投資企業資料，包括呆賬核銷申報表(金融企業制作填報)及審核審批資料，債權、股權發生明細材料，借款人(持卡人)、擔保人和擔保方式、被投資企業的基本情況和現狀，財產清算情況等。

(二)經辦行(公司)的調查報告，包括呆賬形成的原因，采取的補救措施及其結果，對借款入(持卡人)和擔保人具體追收過程及其證明，抵押物(質押物)處置情況，核銷的理由，債權和股權經辦人、部門負責人和單位負責人情況，對責任人進行處理的有關文件等。

(三)第九至十一條要求的其他相關材料。不能提供確鑿證據證明的呆賬，不得核銷。

第九條 金融企業核銷一般債權和股權呆賬，必須提供以下材料：

(一)符合第四條第(一)項的，提交破產、關閉、解散證明、撤銷決定文件和財產清償證明。

(二)符合第四條第(二)項的，提交死亡或者失蹤證明、財產或者遺產清償證明。

(三)符合第四條第(三)項的，提交重大自然災害或者意外事故證明、保險賠償證明和財產清償證明。

(四)符合第四條第(四)項的，提交縣級及縣級以上工商行政管理部門注銷、吊銷證明和財產清償證明。

(五)符合第四條第(五)項的，提交縣級及縣級以上工商行政管理部門查詢證明和財產清償證明。

(六)符合第四條第(六)項的，提交法院裁定證明和財產清償證明。

(七)符合第四條第(七)項的，提交強制執行證明或法院裁定證明。

(八)符合第四條第(八)項的，提交法院裁定證明，金融企業和債務人簽訂的和解協議。

(九)符合第四條第(九)項的，提交法院駁回起訴的證明，或裁定免除債務人責任的判決書、裁定書或民事調解書；因權利憑證遺失無法訴諸法律的，提交臺賬、貸款審批單等旁證材料、追索記錄、情況說明以及金融企業法律事務部門出具的法律意見書；因喪失訴訟時效無法訴諸法律的，提交金融企業法律事務部門出具的法律意見書。

(十)符合第四條第(十)項的，提交抵債資產接收、抵債金額確定證明和上述(一)至(九)項的相關證明。

(十一)符合第四條第(十一)項，提交墊款證明和上述(一)至(十)項的相關證明。

(十二)符合第四條第(十二)項的，提交被投資企業破產、關閉、解散證明、撤銷決定文件、縣級及縣級以上工商行政管理部門注銷、吊銷證明和財產清償證明，或破產清算證明、被投資企業財務狀況證明，投資期證明等。

(十三)符合第四條第(十三)項的，提交資產處置方案、監管部門批復同意處置方案的文件、出售轉讓合同(或協議)、成交及入賬證明和資產賬面價值清單。

(十四)符合第四條第(十四)項的，提交追索記錄，包括電話追索、信函追索和上門追索等原始記錄，并由經辦人和負責人共同簽章確認。

(十五)符合第四條第(十五)項的，提交抵押情況證明，抵押物處置證明，追索記錄，包括電話追索、信函追索和上門追索等原始記錄，并由經辦人和負責人共同簽章確認。

(十六)符合第四條第(十六)項的，提交公檢法部門出具的法律證明材料。

(十七)符合第四條第(十七)項的，提交中小企業或涉農貸款分類證明，追索記錄。

(十八)符合第四條(十八)項的，提交國務院批準文件。

第二篇：材料核銷

站得高，管得嚴

------星沙項目部推進材料核銷管控紀實

材料管控是提高工程效益的關鍵。是項目管理能力的重要組成部分。星沙項目部從提升材料管控能力入手，將材料核銷工作層層細化，責任落實到個人，各科室密切聯動，推進材料核銷工作穩健發展。

物資科首先落實領料計劃工作，要求所有進場工地必須先做好材料申請計劃，經現場施工員與工程科長、物資科長對審后錄入系統。領料時小型工地一次性領出材料，大型工地視施工進度情況分批、分量領出，確保施工現場材料保管安全。物資科管理人員與現場施工員、一線班組在施工過程中保持互動，隨時了解材料消耗情況，掌握材料使用動態。工程結束后及時清理剩余材料，以余料形式轉入三級庫房，施工班組、現場施工員簽字確認，由技術科現場丈量并繪制竣工圖，初步核算材料差異情況，反饋物資科，經物資科材料核銷專員通過累加余料量和竣工資料量，比對領料量得出該工程材料使用情況，并采用核銷文件共享形式及時與技術科、綜合科及一線班組保持互動，糾偏糾錯，落實材料管理工作。項目部實行“賞罰分明”的激勵制度，對出現管理不到位的一線班組長、施工員、直至主抓材料管控的項目副經理一視同仁，大膽處罰，從而調動了所有材料管控參與者的積極性。

通過一系列的創新舉措，星沙項目部材料管理工作有了明顯進步，各成員思想上實現了“要我管控”到“我要管控”的轉變，達到了提升自身管理能力的預期目的。

圖片1：現場檢查在建工程材料使用情況。

圖片2：余料入庫做到明細清楚。

圖片3：核銷臺賬明碼標示，“歡迎各界人士參閱”。

星沙項目部

熊國斌 2012-4-17

第三篇：材料核銷

材料核銷的概念：材料核銷是指對項目部投入工程中各種材料的消耗量，按照不同材料類別和不同施工部位進行分類統計，根據制定的限額領料標準（理論應耗量）和工程實際發生量，對統計數據進行數理分析，同時根據分析成果來指導剩余工程進行成本控制。

1、一般工程中，需核銷的主要材料有：（1）混凝土工程：主要有水泥、粉煤灰、外加劑、砂石骨料、鋼筋、止水材料、冷卻通水材料、保溫保濕材料、立模消耗性材料等；（2）土石方工程：主要有柴油、炸藥、雷管、導火索等；（3）公路工程：砂礫料、骨料、瀝青等；（4）預應力工程：錨具、鋼絞線等；（5）金結機電工程：型鋼、預埋件等。

2、三個“量”的概念：

（1）對上理論消耗量是指根據合同文件、設計圖紙及設計變更，按照設計工程量和主合同規定的消耗指標計算得出。（2）對下理論消耗量是指根據設計圖紙、設計變更及施工組織設計，按照理論工程量和制定的理論消耗指標計算得出（但有時需結合現場實際情況調整）。

（3）實際消耗量是指在結算周期內各單位設備物資部按照領用的實際量扣除現場的庫存量及已完未結工程所需材料量，得到同期實際投入參與核銷的工程施工的消耗量。

3、管理職責：

（1）經營管理部是各單位對下材料核銷的歸口管理部門，設備物資部是各單位對上材料核銷的歸口管理部門，分別負責督促相關職能部門開展材料核銷工作，共同組織召開材料核銷專題會議。

（2）工程管理部負責編制實際完成工程量統計表及主要材料的對下理論消耗量，提供給設備物資部和經營管理部。經營管理部負責提供甲供材料對上六年消耗量，提交給設備物資部；設備物資部負責編制主要材料實際消耗量統計表，提交給經營管理部。

4、材料核銷流程：

（1）對上材料核銷流程

A、經營管理部提供當期對上結算工程量及材料單耗率和損耗率。B、工程管理部提供當期已完成未結工程量（含隱蔽工程量）。C、設備物資部根據當期對上計算工程量、當期已完成工程量、當期已完成未結算工程量結合單耗率和損耗率計算出當期對上材料應核銷量。

D、設備物資部根據當期材料發放臺賬及期末盤存數量計算出當期材料實際消耗量。E、設備物資部將計算出的對上材料應核銷量和材料實際消耗量進行對比，計算出材料實際消耗量進行對比，計算出材料超欠耗情況，編制對上核銷表，同時按照業主規定的材料核銷程序與業主進行核銷。F、設備物資部組織召開材料核銷專題會議，找出材料超欠耗原因。

G、如果由于施工方案和措施造成超耗的，應及時進行改進、優化。確保控制在消耗范圍內；如果由于涉及圖紙變更的原因造成消耗超標的，應及時與監理、設計及業主單位溝通，要求按實際施工圖紙予以認可。

H、如果核銷結果出現欠耗的現象，應及時采取有利措施，防范風險。（2）對下材料核銷流程 A、工程管理部提供各施工隊伍當期已完工程量及已完未結工程量。B、工程管理部提供各施工隊伍當期已完工程量和已完未結工程量相應的材料應耗量。C、設備物資部根據當期各施工隊伍實際領用量及期末盤存“假退庫”量計算出當期實際消耗量。D、經營管理部根據材料應耗量和當期實際消耗量，計算出從材料超欠耗情況，編制各單位材料核銷表。

E、經營管理部組織超開材料核銷專題會議，找出材料超欠耗原因。

F、如出現超耗，并查明由于施工隊伍管理不善造成的，應對超耗部分按市場價格加采保費扣除材料款；如由于施工隊伍認為從中牟利，應按合同規定進行加倍處罰，直至將施工隊伍清理出場。G、如果出現欠耗，應重新對工程量進行復核，冰在后續工程中重點關注該施工隊伍的施工質量。（3）機械設備消耗材料核銷流程（單機核算）A、B、經營管理部門負責牽頭，并制定單機核算管理辦法。設備物資部應將當期設備消耗材料按實際法神分解到單臺設備中，包括燃油、潤滑油、配件、輪胎等。C、工程管理部負責對每臺設備的運行態勢和完成的工程量真是、準確的進行分解統計。D、經營管理部、設備物資部、工程管理部聯合對不同設備的單耗進行實地測試。

E、經營管理部根據相關的定額和不同設備的實測單耗，制定不同工程項目設備消耗的指標，并對設備物資部和工程管理部提供的統計表進行匯總，編制機械設備經濟分析統計表。

F、在每月的經營分析會上，經營管理部對機械設備經濟分析統計表中與目標消耗指標偏差較大的設備由各與會者討論，分析找出原因，及時采取有效措施提高設備的經濟性能，將機械設備消耗指標控制在定額指標范圍內。（4）材料價差的問題。A、其實在管理過程中，材料不但存在量差的核銷，也存在價差的“補償”。目前，部分業主由于在考慮材料管理風險及資金方面壓力，將所有加工材料按市場價格撥于我們，而不是按合同價扣除，待材料核銷后或分時段根據甲供材料價差補償。這就需要設備物資部分時段根據加工材料的進貨數量、單價結合合同單價想業主申報材料價差補償資料，并及時根據財務與業主的結算資料核對，建立甲供材料價差補償的臺賬，及時掌握哪些材料已經進行了價差補償，哪些材料尚未補償（其實在業主扣除甲供材料款時幾點物資部也應需要及時與財務溝通，建立甲供材料扣款臺賬，防止重復扣款）。B、部分項目部在扣除施工隊伍材料是也是采取先市場價加采保費價撥，核銷后將價差返還。這也要求設備物資部做好施工隊伍材料價撥臺賬，待經營管理部每期對下核銷結果出來后，正常消耗范圍內的材料，價撥價與合同價之間的價差應返還給施工隊伍，非正常超耗部分不予補差。

第四篇：核銷制度

蘭州橋西酒藏儲商貿有限公司文件

關于核銷流程及憑證的規定

一、核銷報告需提供的憑證及要求：所有核銷需提交原申請批復件：所有照片帶當日報頭；向當地子公司郵寄前掃描復印備份，掃描件傳給地區經理，原件寄給當地子公司并留好郵寄憑證。

1、核銷申請提報：必須在申請報告的基礎上提交（必需有關聯單號），每一張核銷報告對應的申請報告（廣告核銷可以在原申請的基礎上多次核銷）。如核銷報告中無關聯單號，可視為手續不全或無效核銷申請，將予以退回。

二、核銷所需手續

1、戶外廣告：帶清晰當日報頭的全景照片兩張（不同角度）、廣告合同/協議、材質及報價單、廣告公司聯系人姓名、電話、廣告公司的資質、發票；

2、門頭廣告：合同、帶清晰當日報頭的全景照片兩張（不同角度）、制作協議、制作人電話、姓名、材質說明及報價、發票；

3、報刊廣告：合同、報紙樣報、廣告公司聯系人及電話、發票；

4、影視廣告：合同、視頻光盤、錄音剪輯（包含前一個廣告和后一個廣告）、監播表、制作方的聯系人姓名及電話、發票。

5、終端促銷活動：促銷協議（需雙方蓋章簽字，及聯系電話）、終端照片、購買贈品的增值稅專用發票或普通發票、客戶及終端收到條（簽字蓋章）。

6、消費者促銷活動：針對消費者的促銷活動宣傳照片，消費者的簽收明細表（消費者聯系電話，價值500元以上的需消費者身份證復印件）、購買贈品的增值稅專用發票或普通發票。

7、陳列活動：陳列協議、陳列照片、門頭照片、陳列明細表（注明每家終端的聯系人姓名及電話）、終端收到條；

8、品鑒活動：參會人員明細表（注明單位、姓名、職務、電話、手機）、簽到表、飯店照片、發票、消費明細表/菜單（需飯店蓋章）；

9、訂貨會：會議通知、參會人員簽到表、會議流程、經銷商講話稿、參會人員明細（注明單位、職務、姓名、電話）、帶條幅的現場照片、用餐照片、發票、消費明細表/菜單（需飯店蓋章）、相關促銷品的增值稅專用發票或普通發票；

10、人員費用：考勤表、人員評估報告、人員簡歷表（注明電話）、身份證復印件、工資表（蓋章）、銀行打款憑證；

11、贈酒：需贈酒人的姓名、電話、單位、贈酒數量、收到條，國家單位品鑒送酒、團購送酒等，（要注明不能核查名單），不得超出總人數的20%，如查出虛假，虛假部分不予核銷，同時處罰辦事處主任虛假部分的10%---50%，三次后解聘。

12、商超費用：超市協議、超市門頭照片、貨架陳列照片、商超付費證明：發票（不能開煙酒、食品）或蓋財務章的收據。

13、酒店費用：進店協議、酒店門頭照片、店內陳列照片、蓋財務章的收據。

14、特別說明：核銷費用時要根據OA申請的批復，按照申請和活動批復內容，提交核銷憑證。

三、核銷制度

1、每一個活動申請在活動結束7天內提交核銷報告，逾期提交將無限期滯留直至執行人員核實無誤后通過；

2、市場人員不得干涉執行人員的工作，除必須的活動需要執行人員現場監督之外，市場人員不得以任何理由向執行人員打電話干擾其核查。如對執行結論有異議，可向省區經理提出復議，由省區經理申請調查核查記錄及核查取證；

3、因執行人員疏忽或對工作不負責任造成的核查不準確，經復議推翻原報告的，視情況處罰復議部分費用的10%，或調離崗位或除名。經復議原核查證據確鑿的，處罰提出復議者在原處罰的基礎上加罰10%；或提請總經理對其作出處分、降級、除名的處罰；

4、在提交核銷申請時，附件上傳首先要原申請和與其核銷相關資料。第一次提交不全，指明退回，再提交上不全者處罰100元以示警告。（工資里扣除）

5、市場上所有費用每月核銷1次，在15日前核銷，15日后在下月15日前核銷。

6、執行人員核查出虛假費用，按總費用15%處罰辦事處主任、20%處罰當事人，虛假部分扣除，情節嚴重所有費用不予核銷，扣除經銷商保證金。

7、在執行、核查過程中對執行員威脅、謾罵、威逼、收買等，經舉報證據確鑿。經銷商不予核銷此次費用，市場人員處罰當事人500元。情節嚴重扣除經銷商保證金，取消代理資格，市場人員取消工作永不錄用。

8、執行人員必須嚴格執行公司各項規章制度，以身作則，依法辦事，不得徇私枉法，不得知法犯法，不得濫用職權，不得扭曲事實，不得公報私仇，發現上述行為處罰200元，情節嚴重辭退。

9、執行人員不得借執行工作的名義擾亂、干涉各辦事處正常工作秩序，在核查過程中，以市場為導向，提高市場銷售意識，講究核查技巧，不得剝奪他人的正常權益，經舉報，情況屬實處罰執行員200元，情節嚴重辭退。

10、執行人員必須公私分明，不利用職權謀取私利，不接受任何銷售人員和經銷商客戶的接待、宴請、賄賂，經發現或舉報，罰款200元，屢教不改辭退。

11、執行人員必須對工作相關的內容保守秘密和做到守口如瓶，如核查區域-城市-人員-核查內容-出差計劃-核查方式-調查內容-調查方法-處理結果等信息，經發現或舉報處罰200元。

蘭州橋西酒藏儲商貿有限公司

二〇一三年三月二十五日

報送：蘭州橋西酒藏儲商貿有限公司 抄送：辦公室、財務 下發：各辦事處

第五篇：核銷申請書

市場費用申請、核銷管理制度 1 目的

市場費用即市場活動、政策費用、合同返利及合同內規定的獎勵項目費用，目的是規范市場費用的申請、核銷和獎懲流程，系統地掌握市場活動的執行和費用使用情況，提高市場費用使用質量和效率。2 職責 2.1 市場部負責本制度的制定和修訂； 2.2 區域經理負責市場費用的申請和執行 2.3 市場督查部負責市場費用真實性檢核； 2.4 財務部負責票據合規性審核及市場費用沖銷、掛賬。3 市場費用科目分類 3.1 特殊陳列費用 3.2 區域廣告費用 3.3 事件營銷費用 3.4 品鑒會費用 3.5 贈酒費用 3.6 人員費用 3.7 促銷用品費用 3.8 消費者促銷費用 3.9 渠道促銷費用 3.10 其它費用 4 市場費用申請注意事項

4.1 申請費用必須在規定的預算范圍內； 4.2 市場費用申請必須在公司規定的科目范圍內； 4.3 市場費用申請必須用公司規定的統一表格并規范填寫； 4.4 所有的申請必須要有執行的起止時間； 4.5 同一時間、同一科目、同一渠道、同一形式的費用必須在一張申請表上體現，不得分割申

請；

4.6 所有市場費用申請必須報市場部備案，否則不予核銷 5 市場費用執行 5.1 遵循誰申請、誰負責的原則； 5.2 費用批準后，費用使用內容、執行時間發生變更的，必須提交變更申請，變更申請按原申請

流程執行審批，否則發生的費用不予核銷； 5.3 執行方案／同一科目全部結束后方可提出核銷申請，由區域經理填報《費用核銷申請表》統一表格，經銷商簽字（蓋章）； 5.4 區域經理整理核銷所需材料，同一活動，材料統一裝置；附上費用申請報告批復件

5.5 區域經理將整理好的核銷文件寄回市場部核銷 6核銷資料明細

注：

1、所有照片上要有時間顯示 7市場費用申請、核銷流程

申請階段：

區域經理組織策劃相關市場活動，提交市場費用申請表

審批階段：區域經理提交申請----------區域總監審批(24小時之內，核對情況可行性)-----------市場部審批(24小時之內，核對活動費用是否合理)----------總經理審批(24小時之內)--------區域經理活動執行

活動執行階段：由區域經理按照活動方案組織實施（預留所有活動資料及費用單據）

活動結案階段：區域經理提交結案表、申請表、活動資料————區域總監審批(24小時之內，核對資料是否齊全)————商務部審批（24小時之內，核對該經銷商剩余市場費用，是否按照合同履行經銷商義務）————市場部審批(72小時之內，核對活動費及資料是否準確)----------總經理審批(24小時之內)————商務部發貨（24小時之內）8處罰措施 ? 對于經銷商偽造報賬資料的（偽造協議、合同、公章、發票等），一經查實整筆費用不予報 銷，同時給予一定的經濟處罰；對于已經沖賬處理的，予以扣回。? 超出費用預算或沒經批準的費用由申請人自行承擔 ? 對于銷售人員、市場推廣人員在費用使用過程中弄虛作假，虛報費用的行為，一經發現將立即

開除，并追究相應的法律責任，該區經理經理給予1000元處罰并通報批評 ? 對于檢核人員與經銷商或銷售人員串通，提供不實核查結果，從中謀取私利的，一經發現將立

即開除，并追究相應的法律責任 ? 對于未按規定時限審批、提報材料、審計核查造成經銷商投訴或市場戰機貽誤的，將給于當事

人一定經濟處罰

金沙古酒市場費用申請表

區域： 申請人： 8.2 市場費用核銷表：

金沙古酒市場費用結案表

區域： 負責人： 篇二：發票核銷及領購申請書

常州市國家稅務局 發票核銷及領購申請書

注：普通發票（除增值稅普通發票、稅控系統開具的機動車銷售統一發票、出口商品專用發票、銀行代收費發票外）需分月填寫核銷情況。篇三：合同核銷申請表

合同核銷申請表

申請號：

填制說明：

申請號：本合同報核的序號 申請日期：本合同的備案日期 貿易方式：合同備案時的貿易方式

2、核銷核算表樣式

核銷核算表一（外商投資企業手冊隨附）

核銷核算表二（1）（中資企業手冊隨附）

核銷核算表二（2）（中資企業手冊隨附）

對于多料多用較復雜的加工貿易合同，企業可按下表自行制作。

核銷核算表三

填制說明：

（1）實際進口料件名稱、規格、數量。填寫該手冊實際進口料件數量，以進口報關單累加取得。同一料件分多批進口的，必要時可提供進口明細表；

企業應按合同備案時的料件品名、項號按順序申報。有料件退運復出的，單列扣減。若企業實際收貨數與進口數不符，應查清原因如實申報；（2）成品單耗。是本手冊出口成品所耗進口料件的生產實際單耗，企業報核人員應查閱公司的生產記錄得到，或由企業生產部門、財務部門提供此項數據。如產品還有損耗的，應另行填報損耗率。

同一項成品單耗不同的應分別申報，不能采用平均單耗填報。如實際單耗與備案時不一致的，應先修改備案單耗后方可報核。

報核人員不得未經核實直接使用備案單耗，或采取倒算法簡單地用進口數量除以出口數量得到單耗；（3）出口成品名稱、數量。填報本手冊實際出口成品的數量，以出口報關單累加取得，同一成品分多批出口的可視清提供出口明細表，退運進口的成品單列扣減。

企業應按合同備案成品的品名和項號依次申報；（4）出口成品耗料。

出口成品耗料=出口成品數量*單耗；

或出口成品耗料=（出口成品數量*凈耗）/（1-損耗率）（5）剩余殘次品數量。填報未能出口的在加工過程中產生的次品、廢品、遺失品以及剩余成品、副產品；

（6）剩余料件、邊角料名稱、數量。分別填報剩余料件、剩余廢料和加工中產生的邊角料，廢料、邊角料應注明是否有使用價值。有試車用料件的也應在本項申報，已經補稅轉內銷的應注明；（7）以上數據填完后，應對進出口數據進行平衡計算，不平衡的查找原因。篇四：社保核銷申請書

申請書 申請人：大理市挖色鎮高興村委會二組董成先 申請事由：我妻子楊必清，身份證號：***025，性別：女，于2013年1月10日，因病去世，現向社保處申請辦理相關手續為謝！2013 申請人：董成先 年9月4日篇五：外管證核銷申請書

外管證核銷申請書

豐澤區地方稅務局：

我公司福建省xx消防工程有限公司，于2013年07月12日到貴局豐澤稅局開具外出經營管理證明一份（工程名稱：惠安xxxxxx消防工程，號碼：********，工程地點為惠安）。

我公司已于2013年07月12日在惠安地方稅務局開具發票1份，號碼為00223***，總金額為******元，2013年09月23日在惠安地方稅務局開具發票1份，號碼為00269***，總金額為******元，2013年10月17日在惠安地方稅務局開具發票1份，號碼為00269***，總金額為*******元，并2013年11月在豐澤稅局申報企業所得稅*******元及個人所得稅-股利******元；現工程已完工，特此申請核銷該份外管證。