第一篇：中國銀行甘肅省分行授信審批需要資料與要點

中國銀行甘肅省分行

授信項目申報材料基本要求及審查要點

一、業務發起單位授信項目申報材料

二、借款人有關材料

（一）、授信企業營業執照

營業執照是企業主體資格的身份證明，審查要點：

1、企業名稱是否與授信企業一致；

2、該執照的經營范圍是否與該其客戶所從事的行業一致，授信支持的業務是否在其營業執照列示的經營范圍內；

3、該執照的有效期限；執照的經營期限需涵蓋我行的貸款期限；

4、是否已經辦理年檢情況；

5、加蓋的企業公章是否與企業名稱一致；

6、注冊資本與實收資本的一致性；

7、與身份證對照核實法定代表人名稱。

（二）、組織機構代碼證 審查要點：

1、名稱與營業執照的名稱是否一致；

2、“年檢記錄”上是否有當年的印章；

3、是否已到期。

（三）、貸款卡及人行信貸咨詢系統查詢資料 貸款卡由貸款證演化而來，為客戶具有授信資格或擔保企業具有擔保資格的證明。在收集資料時應當將貸款卡的復印件與原件相核對，復印件應當包括卡的正面和背面。

審查要點：

1、通過人行登記系統，利用其卡號對其進行查詢，核對企業名稱及各項要素；

2、應確認貸款卡是否通過年審；查詢貸款卡狀態是否有效；

3、通過該系統可以查詢其在所有金融機構的授信狀況，特別應關注其目前的授信余額、是否有不良授信等；查詢情況應與授信評估報告中調查數據一致；

4、在放款前還應當再次查詢其狀態，確保在放款時貸款卡處于有效狀態。

（四）、企業名稱、法定代表人、實收資本等要素變更需要提交的資料

上述變更應提交新的營業執照或工商行政管理局出具的相關變更登記手續。審查要點：

1、變更前企業名稱是否為原企業名稱、變更后企業名稱是否為現企業名稱；

2、變更日期；

3、企業名稱與注冊號應與其營業執照上內容進行核對；

4、實收資本變更須提交驗資報告，涉及股權轉讓的須提交股權轉讓協議或股權交割證明；

5、相關股東會（董事會）決議。

（五）、授信申請書

該資料為客戶向我行表述申請授信意向的資料，內容主要包括客戶授信的金額、幣別、用途、期限、提供擔保情況等。

審查要點：表述要明確，必須簽署日期，法人代表簽字、簽章，加蓋客戶公章。

（六）、法定代表人相關資料

主要包括身份證、法定代表人證明書等。法定代表人證明書涉及到合同的簽字有效性問題，只有法定代表人或其授權的人員方有權對外簽訂合同。法定代表人證明書原則上采取格式文本，在資料審查時應注意：

1、證明書上的法定代表人必須與企業營業執照上的名稱一致；須加蓋開出單位的公章或提供工商局證明；

2、證明書有一定的有效期，上面有簽發日期與到期日，業務部門應當確保合同等法律文件在該有效期內簽署；

3、證明書上所顯示的法定代表人的姓名、性別、年齡等應當與其所提交的法定代表人身份證復印件或簡歷相一致；

4、自然人無法定代表人證明書，須提交身份證復印件。

（七）、法定代表人授權委托書

若授信合同不是法定代表人簽字時，應提交法定代表人授權委托書，法定代表人授權委托書原則上采取格式文本。在資料審查時應注意：

1、授權的內容應當清晰，如“在中國銀行xx分行辦理不超過xx金額的授信合同上簽字”；

2、授權書上必須有法定代表人的簽字并加蓋企業公章，該簽字客戶經理應核對筆跡，以確保真實性；

3、審查其有效期，確保法律文件的簽署在有效期內；

4、授權委托書的出具日期需在法定代表人證明書的有效期內；

5、核實授權人與受權人的名稱。

（八）、董事會決議、成員名單及簽字樣本

董事會的成員名單和簽字樣本須與董事會決議同時提供。董事會決議的審查要點：

1、董事會決議的有效性，這主要從公司章程規定的董事會權限和參加此次會議的董事人數是否達到章程規定的有效人數來審定；

2、對內容的審查。授信金額、幣別、用途、期限等應當有明確的表述；

3、董事簽名的人數，是否達到章程的規定，核對每個簽名是否與提交的董事會成員簽字樣本一致；簽字必須用簽字筆或鋼筆，不得使用鉛筆或者圓珠筆；

4、董事會決議必須加蓋企業公章；

5、董事會決議一般情況下不能為復印件，但如果其授權范圍不局限于單筆貸款，而是限額式的長期授權，則在董事會決議的期限內可以使用復印件（應注明原件存放處），但要在核實原件的基礎上加蓋企業公章，并將原件保存在我行他筆授信檔案中；

6、如為擔保人出具的董事會決議，應當注意在資金用途、借款期限、金額等方面應當與授信合同一致，要特別注意其在決議中不得出現“擔 保期限一年”等瑕疵期限內容；

7、注意決議中的公司名稱與授信申請人的名稱核對。

（九）、公司章程 審查要點：

1、應當保證公司章程為在工商局的登記文本，如有對章程內容的補充，應提交補充章程；

2、企業名稱、股權等變更應當提交“變更通知書”，并提交工商局登記的新章程或章程補充案；

3、通過章程審查公司的組織構架，提供股權結構圖；

4、公司關于對外融資權限的規定；

5、確認其有無董事會，董事會決議的有效人數等；

6、股東構成及各自的出資比例。

（十）、驗資報告

驗資報告為經會計師事務所審計的公司股東出資的證明資料。審查要點：

1、重點審查各股東的出資金額、出資比例和出資方式，并關注實物出資或無形資產出資計價的合理性；

2、關注會計師事務所出具的補充意見；

3、企業變更注冊資本或實收資本須經會計師事務所出具驗資報告；

4、必要時應對驗資報告的銀行進帳單進行審查。

（十一）企業近三年財務報表、審計報告（含附注部分）和最近一期的財務報表 審查要點

1、重點審查財務報表的真實性、正確性。報表如為復印件，則需企業法定代表人簽字、加蓋公司公章，我行客戶經理與原件核實，確認此復印件與原件相符，并簽字加蓋行章；

2、企業的財務報表應經符合我行信用評級認證合格的會計師事務所審計，須有完整的審計報告（含報表應含有資產負債表、損益表、現金流量表、會計報表附注）；會計師事務所出具的審計意見也是審查的重點之一；

3、應盡可能取得較多的會計資料及其他相關分析資料，如會計報表的編制說明和財務狀況說明等；了解會計處理方法（如：收入和費用的確認、存貨的計價、固定資產折舊方法等）的變更及其對財務狀況和經營成果的影響；

4、關注并分析異常財務變動和不合理的財務數據，加強企業財務數據的縱向、橫向比較和數據之間的鉤稽關系；

5、為確保企業財務數據的真實性，對應收帳款、存貨、銷售額等關鍵性數據進行核實；

6、在對企業財務狀況進行分析時，除對盈利能力、償債能力、營運能力等指標進行分析外，應著重分析企業的現金流量；

7、對財務報表的分析須結合企業實際經營狀況進行分析；

8、借款人或有負債情況及分析。

（十二）、集團客戶授信成員企業除應分別提供上述基礎材料外，還須對以下內容進行重點審查：

1、集團各成員單位構成、法律形式、持股比例、控股情況以及集團結構歷史演變過程；

2、集團主營業務和主要經營性資產在集團成員間分布；

3、集團人事、資金、財務管理模式和利潤分配政策以及實際執行情況；

4、涉及對集團整體授信還需審查以下內容：

（1）財務分析需審查集團主要子公司財務狀況，經營成果和獲取現金的能力，結合集團合并財務報表，確定集團主營業務收入和經營活動現金流量的主要提供者，并分析其具體情況；

（2）上述借款人授信情況應包括集團整體和各子公司數據及相關分析；

（3）授信需求分析需對授信結構安排的合理性進行分析。

5、涉及對集團本部（母公司）授信、或由本部統借統還，或由其提供擔保，除上述內容外，還需審查以下內容：

（1）母公司本部報表財務情況及分析；

（2）母公司在人事、資金、財務等方面對集團的政策及實際控制能力。

三、擔保的相關材料

（一）、相關基礎資料要求同授信企業；

（二）、按照擔保人章程或其他資料，取得擔保人同意為借款人提供連帶責任擔保的董事會決議（有法定人數董事會成員簽字）、授權書以及同意為借款人提供連帶責任擔保的承諾函等其他相關資料；

（三）、分析判斷保證人具有的擔保資格和擔保能力，提供股權結構圖；

（四）、保證人與授信企業之間是否存在密切的經濟關系或關聯關系；

（五）、保證人的或有負債情況，有無互保或連環擔保情況；

（六）、抵、質押物的相關資料（包括權屬證明、評估報告等）：

1、抵、質押物清單，是否為抵、質押人依法享有所有權或經營管理權的財產，權屬是否明晰；

2、抵、質押物相關資料，明確其屬于可抵押的財產范圍；抵、質押物的使用期限應長于貸款的期限；明確我行為第一抵押權人；

3、出具抵押物評估報告的評估機構具備資產評估資格，且該評估機構無不良記錄；

4、借款人根據中國銀行要求辦理保險手續并將保險權益轉讓給我行的承諾。

四、項目貸款應提供的有關材料

（一）、項目審批情況材料

1、項目經國家有權部門的批準、或核準、或備案文件；

2、項目可行性研究報告；

3、項目環保方案的批復文件；

4、在報刊、網站上查詢的項目所屬行業信息或從政府有關部門取得的與項目相關的文件規定；

5、配套條件的有關材料：（1）原材料供貨協議或來源證明；

（2）土地征用落實證明，包括但不限于土地出讓合同、土地使用證、土地出讓金等相關費用付款憑證；

（3）水、電、氣落實證明；運輸條件落實證明；（4）其他配套條件的落實證明。

6、房地產開發項目應提供：

房地產開發企業借款人除符合一般企業的設立規定外，還應取得行業主管部門核發的房地產開發企業資質等級證書，開發的房地產項目應與其資質等級相符。

（1）如為經濟適用房項目，應提供納入國家計委、建設部的經濟適用住房專項投資計劃的批復文件；

（2）項目國有土地使用權證、《國有土地使用權出讓合同》、已繳納土地出讓金的付款憑證；

（3）有效的項目建設用地規劃許可證；（4）有效的項目建設工程規劃許可證；（5）有效的建筑工程施工（開工）許可證；

（6）項目收入計劃，包括項目營銷方案、租售價格及租售進度計劃。

（二）項目資金來源情況的材料

1、如以實物、無形資產或土地使用權出資，需提供資產評估機構對股東投入實物或無形資產的價值評估報告；

2、投入的貨幣資金來源于政府財政性資金補貼，需提供項目列入相應國家財政預算內資金專項投資計劃的證明材料；

3、投入的貨幣資金來源于股東經營性現金流量，需提供：（1）申請人股東在工商部門辦理年檢手續的營業執照復印件；（2）股東近三年及最近期的財務報表，年度財務報表應提供審計報告和報表附注。

4、投入的貨幣資金來源于股東上市發行股票、增發、配股所募集的資金，需提供：

（1）股東已在工商部門辦理年檢手續的營業執照復印件；（2）股東首次公開發行股票招股說明書或配股說明書或增發招股說明書；

（3）股東近三年及最近期的財務報表，年度財務報表應提供審計報告和報表附注；（4）其他相關公告。

5、項目資金來源于其他金融機構借款或企業發行的債券或可轉換公司債券募集資金，需提供：

（1）金融機構貸款批復（或審批進度情況）；（2）公開公布的募集資金說明等相關材料。

6、其他有關資金來源的資料。

五、其他需提供的有關資料

第二篇：商業銀行授信業務審查審批要點

授信業務審查審批要點

（試行）

一、程序及要件審查

（一）支行申報的業務是否屬于總行審批權限范圍。

（二）支行申報的業務要件是否齊全。

根據總行相關文件及《關于規范支行信貸業務報批程序的通知》要求，支行上報業務至少包括以下材料：

1、支行信貸檔案資料（檔案內容須填寫完整）。

2、客戶書面申請。

3、客戶近3年的財務報表及最近一期的月度財務報表（確實無法提供的除外），集團客戶另需提供合并報表。其中最近一期月度財務報表的報告期與支行上報時間原則上不得相差3個月。財務報表須經過專業審計機構審計（客戶授信額度在3000萬元以內或項目法人可除外），至少包括三部分：（1）財務報表（資產負債表、損益表和現金流量表）；（2）財務報表編制說明；（3）專業審計機構的審計結論。

4、全部貸款近期的五級分類情況。

5、貸款的信用評級和風險度測算情況。

6、支行通過人民銀行《企業信用信息基礎數據庫》查詢的客戶在其他金融機構的融資情況、信用情況、不良記錄情況等。

7、支行通過信貸管理系統查詢的客戶在我行轄內的融資情況、信用情況、不良記錄情況等。

（三）下列授信業務需事先征詢總行相關部門意見：

1、涉及關系人業務的，需征詢總行理事會辦公室的意見；如確認為關系人貸款的，還需上報總行理事會關聯交易管理委員會審批。

2、涉及突破監管部門要求和總行信貸政策的，需征詢總行風險管理部的意見。

3、涉及集團統一授信，以及公司業務新品種的，需先征詢總行公司金融部的意見。

4、涉及外匯信貸利率、費率確定及需要總行調劑外匯資金的，需征詢總行計財部、金融市場部等部門的意見。

5、涉及客戶開立帳戶、結算等問題的，需征詢總行運營管理總部的意見。

6、涉及法律疑難問題的，需征詢合規與法律部的意見。

二、合法合規性審查

（一）審查是否符合國家產業政策、行業政策的要求和規定，防止對國家明令淘汰的落后生產能力、工藝、產品和重復建設項目給予貸款支持。

（二）審查是否符合金融法律、法規，總行信貸政策、制度或指導意見的有關規定，防止借款人違反國家有關規定從事股本權益性投資或以信貸資金作為注冊資本金、注冊驗資和增資擴股，防止借款人利用貸款違反國家有關規定從事股票、期貨、金融衍生產品等的投資。

三、綜合承貸能力審查

（一）掌握客戶基本情況，分析其發展前景

1、分析借款人經濟性質、所屬行業、主營業務、注冊資本、經濟規模、隸屬關系、組織形式、產權構成、地理位臵及歷史變革等。對上市公司還要分析其上市時間、募集資金數額、近期股權結構及主要股東的股權比例。審查要點主要包括：

⑴借款人是否具備《貸款通則》規定的主體資格。⑵借款人行業排名及發展前景情況。

⑶注冊資金與實收資本是否一致，不一致的說明原因。⑷是否涉及重大訴訟。⑸有無交叉違約的歷史記錄。

2、分析借款人主導產品質量、技術含量、產銷量、壽命周期、市場份額、出口創匯能力、實際銷售、潛在銷售及庫存變化等情況。

3、分析借款人主導產品資源儲備情況或上游原材料供應情況及下游產品市場需求情況，分析對供應商的依賴程度。

4、分析借款人主導產品的主要競爭對手情況及行業特征、行業管制、行業定位情況，分析行業成功的關鍵因素。

5、分析借款人技術和設備狀況、對外投資及投資收益情況。

6、分析借款人核心領導層的綜合素質、經營管理能力及法人代表的人品、誠信度、道德水準、歷史經營記錄及其經驗、相對于所有者的獨立性等情況。分析影響決策的相關人員（實際控制者）情況及決策過程。

7、分析借款人其他需要說明的情況，如擬上市情況、改制情況、債轉股或債務重組情況、目前訴訟情況及其他重要情況，對其公司治理、履約記錄、行業特點以及宏觀經濟條件等方面進行分析。

8、分析與客戶信貸業務相關的社會購買力、通貨膨脹、匯率、貨幣供應量、稅收、政府財政支出、價格控制、GDP增長、外匯來源、外匯管制規定、利率、政府其他管制等宏觀經濟環境變化對客戶發展前景的影響。

（二）掌握客戶銀行融資總量、結構和質量情況，分析客戶融資能力及信用狀況

1、掌握借款人與我行合作情況。分析借款人近三年信用等級及變化、基本帳戶開立、通過我行結算占比以及其他中間業務占比情況。

2、掌握借款人銀行融資總量及我行融資占比。通過人民銀行《企業信用信息基礎數據庫》查詢結果，對借款人在其他金融機構的融資情況、信譽情況進行分析判斷。分析客戶在我行的融資余額與其年銷售收入是否匹配，審查我行融資占比是否符合相關信貸政策和管理要求。

3、了解本地區同業和我行對借款人的授信情況。審查我行對該客戶核定的最高綜合授信額度及目前的可用授信額度情況。

4、了解有無不良信用記錄或債務重組、核銷貸款及掛帳停息等情況。

5、了解有無逃廢銀行債務情況。

6、了解對外擔保情況及其他或有負債情況。

（三）全面分析客戶財務狀況，核實其綜合償債能力

1、審查財務報表的合規性、真實性

⑴近三年財務報表是否經會（審）計師事務所審計并出具了無保留意見的審計報告,客戶委托審計的會（審）計師事務所有無不良從業記錄。⑵近三年財務報表是否具有可比性。特別要關注并表范圍是否一致，會計處理方法是否連續。對匯總或合并報表要了解匯總或合并范圍是否完整。

⑶對集團公司客戶，還應當分別分析集團公司本部財務報表和合并財務報表的主要財務指標。

2、近三年及最近一期資產負債及變化情況分析

⑴關注近三年以來資產、負債增減變化情況，分析增減原因。⑵分析客戶近三年的資產負債結構及財務比率（主要是資產負債率、流動比率、速動比率等）的增減變化情況及原因。

⑶如果應收賬款和其他應收款數額較大，需分析其構成及賬齡分布情況、計提壞賬準備情況，核實是否與關聯單位的關聯交易有關。特別要關注上市公司母公司和股份公司之間的資金往來，核實公司主要股東與控股子公司的資金往來，核實有無集團公司占用子公司或子公司占用集團公司資金的情況。

⑷如果存貨數額較大，需分析其形態分布情況(原材料、在產品和產品)及近三年的增減變化情況，并與銷售情況比較。

⑸如果借款人對外長期投資較大，需關注其投資形式及投資收益情況，分析對外投資的資產質量如何。

⑹需要特別關注下列幾種情況： ①企業資產規模擴張過快；

②應收賬款大幅度增加，應收賬款帳齡過長； ③應付賬款規模大幅度增加；

④無形資產規模及遞延資產大幅度增加； ⑤企業過度負債經營。

3、近三年及最近一期經營收入及損益情況分析

⑴分析主營業務收入增長是否正常，是否有大起大落的情況，對其異常變化有無合理解釋。

⑵關注銷售收入有無虛列或重復計算等問題，成本計算有無少計或不當轉移等情況。

⑶關注利潤變化是否異常，核實是否有人為調節或編報虛假利潤等情況。

⑷如果投資收益較大，需了解主要投資項目，對項目前景進行預測。

4、近三年現金流入及流出情況分析

⑴近三年現金流入量、流出量的增減變化是否正常，如增減變化幅度較大，應分別分析經營活動現金凈流量、籌資活動現金凈流量或投資活動現金凈流量的增減變化情況及形成原因，了解其變化是否正常。如果增減變化不正常，需逐個項目分析。

⑵如果銷售商品、提供勞務收到的現金與主營業務收入有較大差異，或經營活動現金凈流量與賬面利潤有較大差異，應分析形成差異的原因是否正常、合理。

⑶預測借款人到期還本付息的現金支付能力。

5、客戶主要財務指標之間相互關聯及邏輯關系分析

⑴主營業務收入與銷售商品、提供勞務收到的現金是否匹配，如差距過大，其原因是什么。

⑵經營利潤與經營活動產生的現金流量凈額是否匹配，如差距過大，其原因是什么。

⑶投資收益與長期投資是否匹配。⑷未分配利潤的增減與上年凈利潤是否匹配。

（四）弄清客戶關聯關系，防范關聯交易風險

1、分析客戶存在哪些關聯關系

⑴了解客戶直接或間接地控制哪些企業或受哪些企業控制，如借款人的母公司、子公司（包括母公司的母公司、子公司的子公司及子公司之間等關系）；

⑵合營企業、聯營企業及集團公司等；

⑶私營企業或家族式企業各利益方以及受主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員直接控制的企業有哪些；

⑷其他存在關聯關系并可能轉移資產、收入和利潤的企業有哪些，如借款人主要的原材料供應商和產品經銷商等；

⑸形成互保及連環保關系的企業有哪些。

2、分析股東及關聯企業的銀行融資方式、融資總量、結構和我行占比

⑴了解關聯客戶的融資方式：

①集團公司統貸統還。如果集團公司控制力較弱，財務管理不統一，則存在較大風險。

② 集團公司與子公司同時從我行融資。應關注對該集團的統一授信情況，對集團公司本部融資要注意與其自身經營活動現金流量相匹配，對集團本部自身沒有經營活動現金流入量的原則上不能提供貸款。

③ 集團公司不融資，子公司獨立融資。應重點分析子公司償債能力，并要關注有無集團公司占用子公司資金的情況。

⑵了解集團內部我行融資總量、結構及占比。既要看各分子公 司融資總量和結構，又要看集團整體的融資總量和結構。

⑶了解控股股東及主要關聯企業基本情況和關聯程度，掌握內部關聯交易及內部定價等情況。

3、對關聯客戶授信審查需重點把握以下幾點：

通過對股東及關聯企業基本情況、財務及經營效益、信用狀況等進行分析，重點研究關聯企業之間的資金流動情況，特別要關注關聯企業之間的應收、應付科目的數額及資金流向，分析是否存在通過關聯關系轉移資金及作假帳等問題。如果借款人主要股東為民營企業或自然人的，更要對其通過關聯關系轉移資金、甚至長期占用借款人資金的情況予以關注，切實防范其挪用我行貸款甚至騙取信貸資金等情況發生。

審查中要同時了解股東及關聯企業中有無債轉股、政策性破產、貸款掛帳停息等情況，關注企業改制過程中資產負債劃分是否合理，我行原有貸款償還責任是否落實，借款人及股東有無懸空我行債務、損害我行利益等情況。

四、用途審查

（一）流動資金貸款審查要點

1、是否真正用于生產經營，防止挪用于項目建設和對外投資；

2、是否真正用于本企業生產經營，防止轉借其他企業使用（集團公司實行統貸統還的除外）或代其他企業融資；

3、流動貸款原則上只能用于短期生產資金周轉，不能作為生產經營過程中鋪底流動資金長期占用；

4、注意貸款期限與企業生產經營周期的銜接，對發放中期流動資金貸款要從嚴控制；

（二）銀行承兌匯票業務審查要點

1、審查有無真實貿易（商品交易及服務）背景，嚴禁簽發無真實貿易背景的銀行承兌匯票；

2、審查承兌申請人（付款人）與收款人之間有無關聯關系，防范關系人通過開立銀行承兌匯票套取銀行資金；

3、審查是否存在滾動簽發銀行承兌匯票的情況。

（三）保函業務審查要點

1、對不直接從事生產經營或工程的，原則上不得出具非融資類保函；

2、對非融資類保函重點是核實申請人有無履行本筆保函項下業務的能力；

3、融資類保函必須從嚴掌握，除國家政策性銀行外，不得對申請人從其他商業銀行及金融機構借款提供擔保；

4、我行擔保所籌措資金原則上只能用于自身生產經營和項目建設，對用于項目資本金的不能辦理。

（四）項目貸款審查要點

1、審查項目建設是否合規

⑴項目產品是否在國家產業政策支持范圍之內；

⑵項目建設是否經有權部門批準立項或核準，可研報告是否已獲有權部門批準；

⑶項目環境評價報告是否已獲有權部門審批通過；

⑷項目占用土地的審批是否依法合規，建設用地是否符合國家規定；

⑸其他按規定需由有權部門批準的事項是否已獲審批。

2、審查項目資金來源落實情況

⑴項目評估總投資及自籌資金比例是否符合國家規定。審查還要測算各項投資支出與可研報告的差異，關注項目建設總投資構成，并與類似項目單位成本進行比較，分析是否有人為加大建設成本現象，防止人為夸大總投資而相應減少自籌的情況。

⑵項目自籌資金到位情況、到位計劃及出資能力分析。審查各出資人的出資金額、出資比例及出資順序，重點關注出資來源是否可靠，各出資人是否具備出資實力。對已經開工的項目要了解項目形象進度及已投入資金的來源渠道，項目自籌資金的實際到位進度，投入資金及投資計劃是否匹配，不匹配的原因是什么。

⑶他行融資落實情況。多家銀行貸款時，要分析各家銀行融資及占比，了解各家銀行提供融資意愿如何。需要外匯資金的，說明外匯資金如何解決。

⑷加工項目鋪底流動資金是否落實，主要看借款人自有資金來源是否穩定、充足。

⑸注意防范借款人通過關聯關系虛假出資或抽回投資。

3、審查項目建設條件是否具備

⑴項目建設用地及水、電、汽供應是否落實，交通設施能否滿足項目建設需要。

⑵工藝技術是否成熟、可靠。項目采用的工藝技術是否需經專業部門論證，論證結論是否可信。如果是新產品，還需審查新產品的試制、試驗及論證情況。

⑶主要生產設備來源及設備先進程度，項目關鍵設備的研制或引進情況。⑷項目建成后主要原材料供應渠道及可靠性。⑸專業機構或其他中介機構對項目評估情況。

4、項目產品市場及競爭能力分析

⑴國際、國內市場供求、價格變動等情況。①本項目產品國際市場供需現狀分析。

②本項目產品國內市場供需現狀分析。總生產能力、消費構成及需求情況，包括生產量、消費量、庫存量、進出口量、供需缺口等。本項目產品目前行業地位及行業排序情況，項目完成后借款人的行業地位及行業排序的預期情況。

③項目產品的上下游供求情況及變化趨勢。⑵項目產品目標市場供求狀況。

⑶本項目產品替代產品的發展情況及趨勢。

⑷主要競爭對手情況及與本企業、本項目競爭能力比較： ①規模；②市場占有率；③價格；④成本；⑤管理水平。

5、項目效益測算及償債能力分析 ⑴項目效益及投資回收期預測

①項目正常生產年新增銷售收入、新增利潤情況；②投資利潤率、銷售利潤率；③投資回收期；④內部收益率；⑤盈虧平衡點；⑥敏感性分析結果。

審查要特別關注項目產品定價是否合理，項目達產年銷售收入、利潤總額的測算是否過于樂觀。

⑵償債能力測算

①償債來源有哪些：A、項目自身效益；B、折舊及攤銷；C、綜合效益； ②貸款期內原有存量貸款的償還計劃；

③根據測算結果審查我行貸款期限的確定是否合理；

以客戶綜合折舊及攤銷作為還貸來源的，審查還要查詢以前企業的折舊及攤銷提取情況；以企業往年未分配利潤作為還款來源的，要了解企業未分配利潤分配的會計政策；以項目新增效益作為還款來源的，要分析產品定價依據及價格變動趨勢（包括單位定價和銷售量。如電力項目要關注上網電量和電網電價，核實項目建成后的運營小時數；公路項目要關注通車年車流量及收費價格；一般加工產品要關注產銷率、單位產品售價及成本）；以其他資金作為還款來源的，要分析資金來源的合法性、合理性和可靠性。同時要關注償還多家銀行貸款時的還款順序。

五、擔保措施審查

（一）保證方式擔保審查

1、保證人基本情況

⑴審查保證人是否具備獨立法人資格。保證人主體資格是否完備，能否提供連帶責任保證。

⑵審查保證人有無經營收入和實際的現金流量。分析其經營狀況、財務狀況和現金流量狀況以及綜合生產能力、市場占有率、發展前景等。

⑶信用情況。了解保證人自身銀行融資情況及我行占比，資信情況如何。

2、保證人與借款人之間關系

⑴關聯關系。由于關聯擔保并沒有提供有效的第二還款來源，因而擔保的可靠性存在很大問題，一般情況下應拒絕關聯企業提供的擔保。未經授權的非獨立法人提供的擔保無效。

⑵互保（包括連環擔保）關系。注意分析互保關系對保證能力的影響。對借款人與保證人屬同一集團公司內的企業，貸款要從嚴審查。

⑶擔保公司。特別要關注擔保公司的信譽和對外擔保數額、質量，核實其真實的擔保能力。

3、保證能力測算

要同時考慮以下幾種情況，不能只看有多少凈資產：（1）凈資產減或有負債；（2）經營活動現金流入量及凈流量；（3）實際的收益水平；（4）自身融資及已提供擔保的情況。

4、關注法律、法規禁止提供擔保的情況和雖然具備擔保能力但實際上無法追究其擔保責任的情況。

⑴關注國家機關或行政單位提供擔保無法律效力的規定。⑵保證人公司章程中明確規定對外提供擔保須經董事會同意或經股東大會批準的，應有董事會同意提供擔保的書面文件或股東大會同意提供擔保的決議。

⑶母公司為子公司提供保證，須關注母公司有無充足現金流量和擔保能力，母公司是否存在其他或有負債，其總量和結構情況如何。

⑷上市公司對外提供保證，應當審查董事會或股東會同意提供擔保的書面文件，同時審查擔保合同（或擔保函）中有無擔保人對擔保行為合法性的聲明條款，如：聲明被擔保人不是擔保人的股東、股東的控股子公司或附屬企業，擔保人的擔保行為符合本公司章程 及章程規定的程序和權限，不違反法律法規及中國證監會的規定，如果上述聲明有虛假或隱瞞，擔保人愿承擔由此產生的全部責任等。

（二）資產抵押方式擔保審查

1、抵押物的選擇

⑴審查是否符合法律、法規規定的可以抵押資產范圍。

⑵審查變現能力如何。

抵押物應具備良好的流動性和可變現能力，一般應選擇地理位臵優越、變現容易的房地產作為抵押物，社會公用設施不能作為抵押物。

2、核實抵押物權屬情況。審查抵押人對抵押財產有無處分權，抵押物有無已抵押給他人的情況，防止無效抵押、重復抵押。審查抵押物的使用情況，抵押物有無長期低租、是否存在提前收取租金等現象。

3、審查抵押物價值確定或評估結果的合理性。

審查抵押物是否經過我行指定專業機構評估，分析評估價值是否合理，抵押率的設定是否適當。

4、抵押物保管地點及保管責任是否明確。

（三）動產及權利質押方式擔保審查

1、動產質押擔保方式審查 ⑴質物的選擇

①審查是否符合法律、法規規定的質押范圍；

②審查是否能夠及時變現；

③審查是否適宜長期保管，其價值是否會隨時間推移貶值。

⑵質物權屬是否明晰，質押人對質物有無處分權。⑶審查保管地點及保管方式能否保證質物的完整。

2、存單質押方式擔保審查。

⑴用于我行貸款質押的單位銀行定期存單，質押人須享有完全處分權；

⑵用于我行貸款質押的單位定期存單原則上應是我行開立的定期存單；

3、股權質押方式擔保審查

⑴用于質押的股權預期升值潛力應當較大；

⑵審查股權變現或轉讓的可能性大小。當前可用于質押的股權原則上限于上市公司股權；

⑶是否符合中國證監會和財政部關于股權質押的具體規定。

（四）其他貸款安全保障措施審查

1、公路收費權以外的各種收費權、經營權質押。

2、其他安全保障措施還包括：帳戶質押（帳戶監管協議）、股東完工擔保、涉及村社貸款的三方協議等。

六、綜合評價

（一）對各類影響貸款本息按期償還的風險因素進行分析，判斷風險發生的可能性及可控程度。

1、政策風險；

2、市場風險；

3、擔保風險；

4、關聯交易風險；

5、技術風險；

6、匯率風險；

7、項目超支風險；

8、財務（現金流短缺）風險；

9、籌資風險；

10、投資風險；

11、管理（貸后管理、異地監管等）風險；

12、貸款集中到期風險或期限風險；

13、過度融資和超單一客戶限額風險；

14、體制變化風險；

15、安全生產風險；

16、政府信用風險；

17、法律風險；

18、原料來源風險。

19、戰爭風險或國別風險； 20、……

（二）提出審查結論

1、審查意見

（1）融資金額及結構；

（2）期限（項目貸款須明確寬限期及從何時開始還款，提款期多長）；

（3）利率（或收費水平）及結息方式、周期；

（4）還款計劃和還款方式。超過一年的中長期貸款原則上要從寬限期滿后實行等額還款，每半年或每季度或每月歸還一次，以降低貸款集中到期的壓力。確實無法做到等額還款的，要按評估測算 的結果確定分年還款計劃，但也必須堅持每半年或每季度或按月還款一次，防止貸款集中到期無足夠現金流量還款；

（5）擔保方式。

2、控制風險措施

（1）設定必要的前提條件或提款條件，只有在滿足我行貸款條件或提款條件后才能發放貸款或提款。

（2）約定必要的財務限制條款及提前還款條款，包括但不限于： 當借款人生產經營或財務指標發生不利于貸款安全的變化時，貸款人有權宣布貸款提前到期；

根據客戶具體情況約定未經我行允許，合同期內不得因主觀原因關閉，分紅不得超過稅后凈收入的一定比例；

資本支出不得超過我行要求的一定數額，不得出售特定資產（主要指固定資產），未經我行同意原則上不得向其他金融機構申請授信，不得更改與其他金融機構的債務條款，不得提前清償其他長期債務，不得進行兼并收購等活動，不得為第三方提供額外債務擔保，不得向其他債權人或授信人抵押資產等條款。

（3）進行必要的風險提示，提出相關管理要求。

第三篇：廣州分行零售授信審批小組工作制度(2011年版)

中國光大銀行廣州分行零售授信審議小組工作制度

（2011年版）

第一章總則

第一條 為適應商業銀行個人信貸業務管理的需要，嚴格審查程序，提高工作效率，有效防范信貸風險，規范全行個人信貸業務管理工作，更好地促進個人信貸業務的發展，現根據總行信貸管理的有關規定，結合分行實際工作需要，制定本制度。

第二條 本制度適用于廣州分行零售授信審議小組。

第三條 廣州分行零售授信審議小組開展工作，應依據國家有關法律法規和我行授信風險管理政策等，在綜合考慮收益和風險的前提下，對授信項目提出獨立、客觀、公正的審議意見。

第二章 組成人員

第四條 零售授信審議小組委員由分行零售授信管理中心主任和風險管理部、個貸業務管理部、公司業務部、資產保全部、法律合規部等部門負責人或業務骨干組成，各部門可配備兩名及以上委員。

第五條 零售授信審議小組委員產生的方式和程序

（一）委員的產生

1、在各相關部門進行員工自薦或招聘；

2、由各相關業務部門推薦候選人；

3、由風險管理部或個貸業務管理部推薦候選人；

4、由分行風險總監指定人員。

（二）分行零售授信管理中心負責收集人員名單。

（三）分行風險總監審批，風險總監缺位時，由分行行長審批。

第六條 小組委員人數及任期

（一）零售授信審議小組原則上委員人數不少于5人。

（二）零售授信審議小組委員任期均為二年，到期可以改選，可以連任。小組委員在任期內如有變動，需經分行風險總監任命新的委員。

第七條 零售授信審議小組委員任職資格

(一)行員等級八級（含）以上正式員工（條件優秀者可適當放寬）；

(二)責任心強，并有高度的敬業精神；

(三)有一定的業務專長，工作經驗和好的業績；

第三章工作職責和權限

第八條 零售授信審議小組工作職責

（一）參與對本行個人信貸政策的制定，為本行個人信貸業務決策服務；

（二）專職負責對本分行各經營單位上報的集體審議范圍內的個人信貸業務的審議；

（三）負責保管審議小組的表決意見、會議記錄等會議資料；

（四）審議行領導交辦的其他個貸業務事項。

第九條零售授信審議小組權限

零售授信審議小組負責部分個人信貸業務的集體審議，不具審批權，分行零售授信業務審議權限按照總行的相關規定和要求執行。根據審議授權權限的不同，有權審批人分別為分行二級審批人和分行風險總監（或被轉授權人）。集體審議范圍內的個人信貸業務，采取審查崗審查、零售授信審議小組集體審議、有權簽字人簽批的審批模式。

分行零售授信審議小組集體審議的個人信貸業務包括：

1、項目額度審批；

2、個人綜合消費貸款400萬元以上（不含）；

3、經營類貸款（含經營性物業抵押貸款、個人助業貸款）300萬元以上（不含）及模式化助業貸款非全額房產抵押擔保單筆業務；

4、單筆“總對總”項下貸款1000萬元以上（不含）；

5、其他需零售授信審議小組會議審議的個貸業務。

第四章工作程序

第十條 零售授信審議小組會議的召集。分行零售授信管理中心人員在召集會議前，負責收集有關的授信申請材料并準備相關會議資料，提前將零售授信審議小組會議的時間和主要內容通知參加會議的人員。

第十一條 零售授信審議小組會議的召開。零售授信審議小組會議必須有至少4名（含）以上的委員出席時方可召開。零售授信審議小組會議采取“即時召開制”，原則上一周一次，小組會議由零售授信管理中心主任主持召開和組織討論。零售授信管理中心主任因故缺席，可授權個貸業務業務部負責人代為行使職責。

第十二條列席會議。遇重大授信項目和有爭議授信項目，零售授信審議小組會議主持

人可要求相關人列席會議。

第十三條 零售授信審議小組會議表決。零售授信審議小組對審議事項采取集體審議、個人表決的方式，采用簽字表決制。參會委員具有表決權，列席人員不具有表決權，出席委員3/4（含）以上同意為審議通過。會議結束后，零售授信審議小組總結審議結果、作出書面決議交由信審會議主持人確認蓋章。

第十四條 審議時間

在授信申請資料齊全的情況下，零售授信審議小組應在3個工作日內召開會議并完成審議工作。經辦行在收到《廣州分行個人客戶授信審查反饋意見書》后，必須在規定時限內（視需落實問題的難易程度而定，最長不超過3個工作日）作出答復，如規定時限內不能作出答復或補齊材料，則可認為此授信業務不符合審查審議條件，不再受理此授信業務。如有特殊情況無法反饋的，必須上報說明，否則視同放棄。

第十五條 個貸業務審議決議/審批表的生效。個貸業務審議決議/審批表經有權簽字人簽批后生效。

（一）根據審議授權權限的不同，個貸業務審議決議/審批表的有權簽字人指零售授信管理中心主任/風險總監（或被授權人）。

（二）有權簽字人有權否決零售授信審議小組通過的項目，但無權批準零售授信審議小組否決的項目。

第五章工作紀律和工作原則

第十六條 零售授信審議小組的委員必須認真履行信審職責，從自己從事的業務角度出發，對所審議的授信業務提出具體意見和建議。堅持服務于一線的宗旨，不斷提高服務意識和服務質量。

第十七條 零售授信審議小組對其作出的決議負責。

（一）零售授信審議小組主持人應堅持民主決策，不得率先發言，或提示誘導、表明意圖。

（二）各委員、列席人員對其在中心會議上的意見負責。

（三）任何人不得協助申報單位對審議小組委員做“公關工作”。

第十八條 零售授信審議小組委員應對信用審查過程中涉及到的以下內容負責保密：

（一）國家機密、我行及有關個人商業秘密、技術秘密等；

（二）有關人員審查、審議意見及會議討論和表決情況。

第十九條 零售授信審議小組委員必須準時到會，因特殊情況不能出席時，須向會議主持

人請假。

第二十條 各呈報單位必須嚴格執行《個人貸款業務審議意見》/《個人貸款業務批復通知》的授信前提條件及授信要求。未經審議通過的項目，任何個人或機構不得擅自對外承諾。我行標準化產品管理的有關政策等另有規定的除外。

第六章檔案管理

第二十一條本制度所稱的檔案是指零售審議條線在信貸項目審查審議過程中形成的業務檔案，包括審查報告、項目表決表、會議記錄、審議意見、審議通知等資料。

第二十二條檔案管理原則：

（一）維護檔案的完整，保證檔案在內容上齊全配套，不應使集中保管的檔案缺文短頁，雜亂無章；

（二）加強檔案保密工作，嚴防檔案丟失和失密、泄密，嚴守檔案中所含的涉密事項。第二十三條檔案管理流程

（一）信審小組會議資料由零售授信管理中心指定專人負責保管；

（二）信審小組會議資料管理員應對檔案進行分類編號，并建立相應的管理臺帳備查；

（三）檔案應分類歸檔：

1、項目準入上會審議批復及終審人簽署意見后，會議召集經辦人員須將審議表及批復原件裝訂進項目檔案交管理員統一歸檔備查，并在2個工作日內將復印件交放款中心留存；

2、其他審結的項目，會議召集經辦人員需在1個工作日內根據委員意見出具審議意見交有權審議人，在終審人審結并簽署意見后出具一式兩份審議通知，一聯歸入信貸檔案、一聯連同審議意見及表決表一并交管理員歸檔保管。

第七章附 則

第二十四條 本制度由廣州分行風險管理部負責解釋、修訂，各二級分行參照本制度自行擬定，報廣州分行備案后執行。

第二十五條 本制度自頒布之日起施行，原制度同時廢止。

第四篇：中國銀行股份有限公司山東省分行授信項目現場調查管理辦法

中國銀行股份有限公司山東省分行 授信項目現場調查管理辦法（試行）

（2008年版）

第一章 總 則

第一條 為提高授信決策機制運行質量，明確授信項目現場調查范圍、程序及調查內容，根據《中國銀行山東省分行授信集中審批實施方案》及我行相關規章制度，制定本辦法。

第二條 本辦法所指授信項目現場調查（下稱“現場調查”），系指盡責審查人員在對授信申報材料進行初步審查和分析的基礎上，對項目重大風險點、可疑事項、資產核實等所進行的現場調查活動，目的是為盡責審查提供第一手現場調查資料。

第三條 本辦法所指現場調查人員，系指獲得我行盡責審查崗位任職資格，且已被聘任于盡責審查崗位的風險經理或助理風險經理（下稱“現場調查人員”）。

第四條 現場調查人員應獨立開展現場調查工作，并遵循客觀、公正的原則，獨立發表調查意見。

第二章 現場調查范圍、分工和工作程序 第五條 下列授信項目納入現場調查范圍：

（一）濟南分行及各市分行發起授信項目中，屬總行、省行問責審批人審批權限，且符合下列條件之一的授信項目：

1、新準入客戶的授信項目。

2、含有新建項目貸款（含技改貸款、房地產開發貸款）的授信項目。

3、申請核定授信總量金額達到或超過2億元存量客戶的授信項目。

4、申請新增授信額達到或超過上期核定授信總量金額30%的授信項目。

5、上期授信總量批復執行期間，出現貸款分類降級、未按批復規定落實授信條件、發生重大事件報告所列情形的授信項目。

6、上期非總行、省行審批的授信項目。

7、省行風險管理部認為有必要進行現場調查的其他項目。

（二）省行本部及省行直屬機構發起的授信項目，由省行風險管理部根據實際情況，確定是否進行現場調查。

第六條 現場調查的業務分工

（一）濟南分行及各市分行現場調查人員，負責本機構發起業務的現場調查。

（二）省行風險管理部現場調查人員，負責省行本部及直屬機構發起業務的現場調查。

（三）省行風險管理部也可根據需要，指派轄內各級機構的現場調查人員，對非本機構發起的授信項目進行現場調查。

第七條 現場調查的工作程序

（一）濟南分行及各市分行發起業務，由所在行風險管理部根據本辦法第五條規定，自行判斷是否需要進行現場調查。省行本部及省行直屬機構發起業務，由省行風險部確定是否進行現場調查。

（二）對需要進行現場調查的授信項目，由風險管理部門負責人（或省行盡責團隊主管）指定1-2名現場調查人員進行現場調查。

（三）現場調查人員接受任務后，對業務發起部門報送材料進行審查、分析，根據本辦法第三章規定調查內容，結合授信項目實際，制定現場調查工作計劃，主要包括：

1、確定現場調查的內容；

2、擬定對客戶進行訪談的提綱；

3、提出察看生產經營現場的計劃；

4、提出向行內外機構進行相關信息查詢的計劃；

5、在與業務發起部門協調一致后，確定現場調查的時間和進度。

（四）現場調查人員在完成現場調查后，按本辦法第四章要求撰寫現場調查報告，連同授信申報材料一并報省行風險管理部進行盡責審查。

第八條 在確保現場調查人員充分履行其職責，并確保獨立性的前提下，業務發起部門可申請風險管理部門在業務發起階段提前介入進行現場調查。

第三章 現場調查的內容及要求

第九條 現場調查的內容包括規定調查內容和選擇調查內容兩部分。規定調查內容是指通過規定方式對規定內容進行的現場調查；選擇調查內 容由現場調查人員根據授信項目實際情況自行確定。

第十條 不含新建項目貸款（含技改貸款和房地產開發貸款）授信項目的規定調查內容、調查方式及調查要求：

（一）對客戶是否具備借款人資格的調查。采取對客戶主要負責人訪談、察看客戶相關資料(包括營業執照原件)、查詢人民銀行信貸咨詢系統等方式進行。通過該項調查，應明確判定客戶是否具備借款人資格。

（二）對客戶真實借款意圖的調查。采取對客戶主要負責人訪談，了解其經營發展略、產供銷情況、資金需求形勢、借款用途，以及察看相關生產經營現場的形式進行。通過該項調查結合對其財務及其他資料的分析，對客戶真實借款意圖作出判斷，對授信項目金額設定、授信品種設定的合理性進行評價。

（三）對客戶生產經營是否正常的調查。采取對客戶主要負責人、銷售人員、生產人員訪談，察看其主要生產經營現場的方式進行。通過該項調查結合對其財務資料和其他資料的分析，判斷其生產經營情況是否正常。

（四）對客戶存貨情況的調查。采取對客戶主要負責人訪談，察看主要存貨現場，察看客戶存貨信息資料（包括財務報表及附注、存貨明細帳、倉庫進出明細帳等），以及其他必要方式進行。通過該項調查結合對其財務及其他資料的分析，對存貨數量和結構是否合理、存貨周轉水平是否正常、存貨價值是否存在虛高、存貨潛在損失所產生的影響等做出判斷和評價；同時，通過現場了解客戶主要原材料供應方式和結算方式，判斷客戶原材料供應的穩定性和可靠性以及制約原材料供應的重要因素，如有必要 可延伸至主要原料供應商進行現場調查。

（五）對客戶主要產品銷售對象及應收帳款情況的調查。采取對客戶主要負責人訪談，察看客戶銷售資料、應收帳款資料以及其他必要的方式（如對主要應收帳客戶走訪或詢查）進行。通過該項調查結合對其財務及其他資料的分析，應對客戶產品銷售對象的分布、銷售對象的結構變化、對主要銷售對象的依賴度、議價能力、制約客戶產品銷售的主要因素作出分析和評價；應對應收帳款分布、與銷售對象的業務往來及結算是否正常、應收帳款帳齡變化，以及呆壞帳對客戶的影響等進行分析和評價；應對應收帳款集中度較高的銷售對象（原則上為應收帳款前五家）情況進行重點分析和評價，如有必要可延伸至銷售對象進行現場調查。

（六）對客戶主要銷售收入和利潤貢獻者的調查。采取對客戶主要負責人和相關分（子）公司負責人和關鍵人員訪談，察看相關分（子）公司生產經營現場的方式進行。通過該項調查結合對財務等資料的分析，對其主要銷售收入和利潤貢獻者的經營是否正常（要求參見本條第三款）、存貨情況（要求參見本條第四款）、銷售對象及應收帳款情況（要求參見本條第五款）等作出分析和評價。

（七）對抵（質）押物狀況的調查。采取現場察看抵（質）押物和走訪政府權屬管理部門的方式進行。通過該項調查結合對抵（質）押物相關資料的分析，應對抵（質）押物實際狀況、權屬狀況、合理價值狀、變現難易程度、是否設定他項權利等作出分析和評價。

（八）對擔保人真實擔保意愿的調查。采取現場了解擔保人擔保意愿的方式進行。通過該項調查，應對擔保人真實擔保意愿作出判斷。

（九）對上期授信總量批復的執行情況（不含新準入客戶）的調查。采取向授信執行部門、國際結算部門、營業部門等調閱相關檔案或了解有關情況的方式進行。通過該項調查，對上期授信總量批復條件（包括先決條件、約束性條件和爭取條件）的落實情況作出評價，對上期授信總量中批復授信方案的使用情況和使用效果進行評價。

第十一條 含有新建項目貸款（含技改貸款）授信項目的規定調查內容，除包括本辦法第十條內容外，還應對以下規定內容通過規定方式進行調查：

（一）對合規性批文真實性、有效性的調查。采取現場核查有關文件（包括但不限于項目核準或備案、環保、土地、規劃、開工等批文）或向有關部門查證的方式進行。通過該項調查，應使上報授信申報材料中合規性批文的真實性、有效性得到保障。

（二）對項目資金籌集情況和項目資本金到位情況的調查。采取對客戶主要負責人進行訪談、要求客戶提供相關財務資料、到項目現場實地察看落實有關情況，以及查詢客戶在我行資金帳戶往來等方式進行。通過該項調查，能夠真實反映項目資金的落實情況和資本金實際到位情況，分析到位的方式及與投資計劃是否一致，真實反映客戶是否遵守關于資本金的有關規定，客觀反映項目其他資金來源（除我行貸款以外的資金來源）的可靠性。

（三）對項目建設條件落實情況的調查。采取對客戶主要負責人進行訪談、到項目現場實地察看并逐項落實有關情況的方式進行。通過該項調查，真實反映各項建設條件的落實情況和實施進度。

（四）對項目建設實施進度情況的調查。通過對客戶主要負責人進行訪談、到項目現場實地察看并逐項落實的方式進行或項目監理公司查詢、工程進度明細帳。通過該項調查，真實反映項目建設的實施情況和實施進度。

（五）對項目技術水平及工藝流程的調查。通過查詢行業、產品市場資料和技術、工藝來源，反映項目設備先進性和工藝可行性，其產品生產的可行性。

第十二條 含有新建房地產開發項目的授信項目的規定調查內容，除包括本辦法第十一條第二、三、四款內容外(其中第二款涉及資本金的調查內容相應改為對自有資金的調查)，還應對以下規定內容通過規定方式進行調查：

（一）對“四證”真實性和有效性的調查。采取現場核查“四證”（建設用地規劃許可證、建設工程規劃許可證、土地證、施工許可證）或向有關部門查證的方式進行。通過該項調查，應使上報授信申報材料中“四證”的真實性、有效性得到保障。特別是自有資金投入的方式、金額，以直接投入申請項目為分析對象，以分析所有者權益為輔。

（二）對“四證”所載內容與現場情況一致性的調查。采取對客戶主要負責人進行訪談、到項目現場實地察看并逐項落實有關情況的方式進行。通過該項調查，應使“四證”所載內容與項目現場情況的一致性得到確認。

（三）對樓盤（預）銷進度及資金回籠情況的調查。采取對客戶主要負責人進行訪談、要求客戶提供銷售進度資料、實地察看銷售進度、查詢 客戶銀行帳戶售房款回籠情況以及其他必要方式進行。通過該項調查，真實反映樓盤銷售進度和資金回籠情況。

第十三條 如果是新準入客戶必須調查股東構成和背景、實際控制人、高級管理人員情況，包括從事業務、社會背景、市場反響、對授信項目的影響力等。

第十四條 除上述內容外，如果授信項目其他應收款、長期投資、短期投資金額較大，應調查分析其潛在風險、資產質量及資金來源。

第十五條 選擇調查內容的確定，由現場調查人員在閱讀、分析授信項目申報材料的基礎上，結合授信項目的實際情況確定，但要保證涉及項目重大風險點、可疑事項等。可關注（但不限于）以下風險點，進而選擇確定調查內容：

（一）法人治理風險。關注客戶股東構成及變化、法人治理架構、公司組織形式的變化，以及法人治理機制的實際運轉情況和運轉效果等。

（二）公司發展戰略風險。關注客戶發展戰略，與目前主業的關聯度，與國家產業政策的吻合度等。

（三）管理者風險。關注管理者（包括主要控制人、主要高管人員）的人品、誠信度、授信動機、贏利能力以及道德水準等。有無違反社會道德、在同業和地方上的反映、個人誠信，包括個人和企業在金融機構及其他途徑的借款履約記錄、從業經歷和記錄。整體管理團隊的管理能力、駕馭企業、市場的能力。

（四）合規性風險。關注客戶及授信項目是否存在國家法律、法規禁止的行為或不符合我行授信政策的情況，特別在行政審批、環保、土地方 面。

（五）產品風險。關注客戶產品定位、市場份額、分散度與集中度、品牌知名度、產品研發等情況。特別是產品生命周期、產品的市場銷售緯度。

（六）客戶生產過程的風險。關注設備狀況、技術狀況、人員素質狀況等。

（七）行業風險。關注客戶所屬行業及特征、所在行業競爭力及客戶在行業中的地位、所屬行業發展階段、所屬行業經濟周期及產品可替代性等。

（八）投資風險。關注客戶固定資產投資或其他長期投資的變化情況，有無短期投資及投資品種。

（九）財務風險。關注客戶資金來源和資金運用整體情況，資金運用的合理性，負債來源渠道情況及變化趨勢，債務承受能力的變化；重大非經營資金占用情況變化；財務指標的其他變化等。特別是現金流的分析、成本與毛利潤、毛利潤與貸款利率、銷售收入與總資產、銷售收入與應收帳款、管理成本變化的比較。

（十）融資結構風險。分析客戶主要融資渠道、國有股份制銀行與地方股份制銀行的融資比例，授信條件。

（十一）客戶交納稅收、國家規定必須交納的費用，包括對職工的相關保障費用等情況。

（十二）宏觀經濟環境風險。分析國家宏觀經濟政策、國際經濟形勢、產業政策、法律變化和影響。

（十三）其他情況。其中客戶發生重大事項報告制度所列情形要做重點關注。

第十六條 對選擇調查內容的調查方式，除采用對客戶主要負責人、財務人員、銷售人員、生產人員和其他關鍵人員訪談、現場察看有關情況外，還可采取登錄相關網站和我行信息系統，包括相關部門（如授信執行部、公司業務部、營業部、國際結算部、金融機構部、個人金融部、稽核部、監察部等）、查閱客戶公開信息、征信資料、相關行業信息，向政府有關部門及社會中介機構查證、咨詢有關情況，以及向上級行或兄弟行查詢客戶在異地關聯企業情況等方式進行。

第四章 現場調查報告

第十七條 現場調查人員應在現場調查基礎上書面形成現場調查報告。現場調查報告只記錄現場調查的情況，不重復授信發起部門已有情況的描述。現場調查報告包括以下內容：

（一）現場調查工作過程記錄。主要包括：

1、調查內容的確定過程及確定理由；

2、現場調查的時間安排以及所采用的具體調查方式；

3、現場調查期間看到的實際情況；

4、對現場調查內容逐項作出調查結論。

（二）上期授信總量批復執行情況。主要包括：

1、上期授信總量批復的執行情況（包括先決條件、限制條件和爭取 條件）；

2、對上期授信方案使用效果的總體評價。

（三）現場調查結論。主要包括：

1、在現場調查基礎上，對影響授信風險的重大問題進行風險提示；

2、對該授信方案的可行性進行評價并提出風險防范建議。第十八條 現場調查報告作為盡責審查人員、專職評委、問責審批人進行盡責審查、授信項目評審和問責審批的重要依據。

第十九條 現場調查報告由現場調查人員獨立作出,不接受所在機構的審查或審核，但濟南及各市分行相關負責人可作為決策是否發起業務的參考。

第五章 現場調查工作的管理要求

第二十條 轄內各級機構應創造良好的現場調查工作環境，并為現場調查人員提供必要的工作條件。

第二十一條 現場調查人員應按規定的程序開展工作，不得違反程序或減省程序操作。

第二十二條 授信發起部門相關人員應全力配合現場調查工作，并全程隨同現場調查人員進行現場調查活動，協助取得必要的資料。

第二十三條 現場調查人員在現場調查過程中如發現業務發起部門提報材料反映情況有明顯遺漏或與事實明顯不符，有權要求業務發起部門對申報材料進行補充和完善。第二十四條 盡責審查人員在使用現場調查報告過程中，如發現現場調查有重大遺漏或與事實明顯不符，有權要求其補充或重新調查。

第二十五條 在事實清楚的前提下，盡責審查人員可以不采納現場調查報告所提建議，但不得要求現場調查人員更改意見。

第二十六條 對集團客戶的現場調查工作，原則上在10個工作日內完成，如遇特殊情況可向所在機構的風險管理部門負責人申請延長。對單一客戶的現場調查工作，原則上在3個工作日內完成。現場調查報告，原則上在現場調查完成后2個工作日內完成。

第二十七條 現場調查人員不得單獨接見客戶，不得接受客戶、業務發起部門以及其他利益方的吃請、禮品饋贈和任何形式的消費，并遵守風險管理條線人員廉潔自律的其他規定。

第六章 現場調查人員的問責

第二十八條 現場調查人員應嚴格按本辦法規定切實履行現場調查工作的職責。對違反本辦法規定或對本辦法規定的現場調查要求不作為的，省行將對其實施問責，按我行有關規章制度的規定實施處罰。

第二十九條 對調查失實或利用不恰當分析，誤導盡責審查人員、專職評委或問責審批人的，在事實清楚的基礎上，對相關盡責審查人員進行責任追究。

第三十條 省行建立現場調查工作違規舉報制度。對違反本辦法規定的，行內外任何單位和個人，可直接向省行監察部和風險管理部進行舉報，經查證屬實，省行將按有關規定對當事人按有關規章制度進行處理，涉及違法的交司法部門處理。

第七章 附則

第三十一條 本辦法適用于中國銀行山東省分行所轄各分支機構和省行各部門。

第三十二條 濟南分行及各市分行審批權限內的授信項目或其他授信項目，可參照本辦法要求實施現場調查。

第三十三條 本辦法由中國銀行山東省分行風險管理部負責解釋。第三十四條 本辦法自下發之日起執行，試行期1年。

第五篇：中國銀行XXX分行2008年法律與合規工作要點

中國銀行XXX分行2008年法律與合規工作要點

2007年，在分行黨委的正確領導下，我行新的內控體系經過一年運轉，已初見成效。2008年法律與合規條線將繼續圍繞總、分行的中心任務，認真開展各項內控合規工作，總體目標和主要任務是：通過大張旗鼓的開展合規主題宣傳與競賽活動，持續推進我行合規文化建設；繼續加強內部控制體系建設，充分發揮二道防線在內部控制體系中的重要作用，完善溝通協作機制，不斷提升內控管理合力；進一步整合全行二道防線資源，開展有效的檢查、評估、整改、監控等工作，密切防范各類操作性風險特別是重大案件和事故；大力開展調研、信息平臺搭建和培訓等工作，強化內控基礎管理，全面提高我行內控合規工作管理的水平，為我行各項業務又好又快發展提供服務與保障。

一、開展主題競賽活動，持續推進合規文化建設

為進一步培育我行合規文化氛圍，建立合規管理長效機制，分行將在2007年“內控體系三道防線宣傳月”活動的基礎上，結合《中國銀行XXX分行經營性分支機構員工合規檔案管理辦法》（X中銀法[2007]XX號）的正式實施以及合規檔案積分系統的推廣，組織全轄開展“防范操作風險、培育合規文化”的主題宣傳及競賽活動。競賽活動以“營業機構、柜員操作無差錯”和“合規操作、從我做起”合規檔案積分評選兩項活動為切入點，通過基層員工的廣泛參與，促使員工在業務操作過程中提高識別風險、合規操作的意識，以進一步貫徹落實業務操作的各項內控措施，切實改善我行內控環境。轄內各行除參加省分行統一開展的宣傳和競賽活動，還可根據本行內控環境特點，開展形式多樣的合規文化宣傳教育，使員工不斷強化自我保護意識，進一步提高自覺遵守各項業務規章制度的執行力。

二、完善溝通協作機制，不斷提升內控管理合力

作為二道防線的牽頭部門，今年分行法律與合規部將充分發揮主觀能動性，改進工作方法，進一步完善溝通協作機制，努力提高我行內控合規工作的整體性、協調性和系統性，確保各項內控措施的有效落實。

（一）繼續發揮分行和XX行內控委員會的核心作用

分行將結合我行內控工作的變化情況對《XXX分行內控委員會章程》進行修訂，積極探索調整內控委員會運作模式。在內容上，圍繞我行建立內控長效管理機制的目標，緊密結合全行內控工作的實際，精心確定議題，重點解決內控工作的熱點、難點和方向性的問題。在形式上，注意安排更多的內控委員會成員部門報告本部門內控合規工作，充分調動其參與內控管理的積極性和主動性，并選擇部分分行列席XX分行內控委員會，匯報本行內控工作開展情況，同時分行也將派員參加部分XX行內控委員會會議，深入了解掌握其內控工作開展情況，給予重點指導。通過發揮內控委員會的核心作用，推進全行內控合規體系的有效運轉。

（二）規范分行部門聯席會議制度

進一步落實《中國銀行XXXX分行內部控制第二道防線管理辦法》中“分行二道防線成員應加強溝通”等相關要求，充分發揮分行法律與合規部二道防線的牽頭作用，每兩個月組織召開分行業務條線管理部門參加的部門聯席會議，就全行的內控具體工作進行安排、協調和督辦，促進各部門之間內控與合規管理信息相互交流，切實提高全行內控資源的利用效率。

（三）注重加強與監察、保衛部門的整體聯動

分行法律與合規部、監察部、保衛部分別承擔了全行內控管理的職責，工作各有側重，但三個部門下屬對口單位均為XXX行監察內控保衛部。為合理配置全轄內控合規資源，提高內控各項措施的協調統一性，今年分行法律與合規部將加強與分行監察部、保衛部的溝通，在涉及全行內控合規各項措施的組織實施方面，注重整合或整體聯動，共同開展對XXX行監察內控保衛部的工作指導。

（四）進一步加強與第三道防線的溝通與協調 分行法律與合規部作為二道防線的牽頭部門，在確保二道防線體系協調運作的同時，還將進一步加強與第三道防線的溝通與協作，建立二、三道防線資源共享和交流機制。一是及時溝通檢查計劃，確保檢查范圍充分并最大限度減少重復勞動；二是注重檢查成果、信息的及時共享和充分利用，特別是對三道防線的風險提示給予高度關注并認真組織整改。

（五）協同業務條線改善對規章制度的管理

針對XXX行規章制度制定權被上收的現狀，分行將改進對規章制度的管理。在充分征求基層分行對現有規章制度的完備性、可操作性等方面意見的基礎上，督促各業務條線管理部門定期對規章制度進行評估，將總行規章制度整合轉化為基層員工便于執行的操作規程及實施細則。

（六）研究建立有效的內控管理考核機制

為進一步理順二道防線牽頭部門與業務條線的關系，形成分工明確、各司其職、相互配合、統一規范的工作機制，在總行內控合規工作考核辦法的基礎上，分行法律與合規部將結合我行的特點，與人力資源部溝通協商后，制定對分行條線部門內控管理工作考核制度；修訂XXX行內控管理工作考核制度，進一步細化考核內容。

三、提高內控檢查質效，切實防范各類操作風險

2008年，分行二道防線將與一、三道防線通力合作，統籌安排全年的內控檢查，形成分行聯合專項檢查、各業務條線自身檢查和基層網點有效的自查三位一體的檢查體系，不斷提高檢查質效，切實防范各類操作風險。

（一）科學制定檢查計劃，突出檢查重點

充分利用歷年來操作風險評估、內控評價等內外審的工作成果，認真研究各機構、各業務條線和各業務品種的風險現狀，制定科學的檢查計劃，準確確定檢查工作的重點，并繼續將防范基層機構操作風險作為重中之重。根據2007對基層機構風險評估結果，自今年2月開始至年底，將重點組織對100家基層營業機構進行操作風險專項檢查，共分四個階段持續開展，最大限度的防范基層機構操作風險。

（二）開展專項檢查，強化對問題的整改和督辦

2007年，分行法律與合規部建立了全轄內外審檢查發現問題信息庫，針對部分分支行整改工作不到位，問題整改不夠徹底的情況，將牽頭組織開展后續督辦專項檢查，匯總、分析未整改問題及形成的原因，對影響整改的環節、因素進行梳理和督辦，提出有針對性的整改建議，確保整改工作落實到位。針對零售貸款業務在貸前調查，貸中審查，貸后管理方面存在的一些薄弱環節，繼續開展零售貸款專項檢查，主要檢查對象為2007年檢查未涉及的分支行，檢查重點是貸前調查是否充分、抵押權證辦理是否有效落實、貸后管理是否到位，資金流向監控是否有效等方面，以促進我行零售貸款業務健康發展。

（三）認真組織和指導基層機構開展自查工作

根據分行基層經營性分支機構自查流程實施方案及工作計劃，組織全轄開展基層經營性分支機構自查工作，負責全轄基層機構自查流程實施工作的溝通、協調、指導督促和答疑。年初牽頭條線部門制定動態自查實施規劃，定期建立動態自查清單庫，對固定自查清單進行修訂，保障自查工作的順利開展。

（四）多措并舉，確保檢查工作的質量

認真分析梳理各類非現場數據，提高檢查的針對性，做到統一人員培訓、統一檢查程序、統一檢查方法、統一報告路線，對檢查結果進行動態分析和后評價，保證對基層機構和各項業務檢查的質量。

此外，要進一步探索領導干部離任審計工作的新模式。為了配合人力資源部門工作，做好對機構負責人的離任審計，今年領導干部離任審計將結合業務條線檢查、專項檢查、強制休假及代職人制度等工作開展；為盡量避免重復、低效檢查，對一年內進行過現場檢查且內控環境較好的機構，考慮采取非現場檢查方式開展離任審計工作，進一步提高效率。

四、強化服務與創新意識，保障業務健康快速發展

今年分行法律與合規部將繼續轉變觀念，強化為業務發展服務、為基層機構服務的意識，通過提供法律服務、開發和利用內控管理的科技手段，努力節約人力資源和其它內控管理成本，以促進和保障業務發展。

（一）提供優質法律服務，創造合規經營的經濟價值

2008年，我行法律工作將繼續堅持事前風險防范和事后法律救濟并重的原則，一方面將法律工作主動融入到各項業務經營活動中，通過加強對全行法律文本的審核，對新產品、新制度的合規審查，及時提供各類咨詢和風險提示來指導、協助全轄各級機構規避法律風險、合規風險；另一方面通過強化和落實重大訴訟案件集中管理、指導、服務工作，對于案值較大和疑難復雜的的案件及時掌握、隨時跟蹤，特別是全力配合清收各類不良貸款，從而實現為我行業務發展提供“全程法律合規風險防控”服務理念，避免或減少可能遭受的財務損失，努力創造法律工作的經濟價值。

（二）兼顧成本與效能，充分利用二道防線管理資源

2007年，分行整合了各業務條線的檢查資源，開展了三次聯合專項大檢查，成效顯著。今年將在此基礎上，進一步整合全行二道防線管理資源，努力降低檢查成本，減輕基層機構的壓力，提高管理的效能。一是對2008年業務條線檢查計劃進行梳理和整合，進行統籌安排，有效地組織和協調好內控體系二道防線的檢查工作，盡量避免重復檢查；二是統一調度支行內控部門的檢查力量，根據需要組成若干團隊在轄內行際間開展巡查，并由分行統一制定檢查方案和工作紙，并派員參加，以確保檢查質量；三是通過與監察保衛部門的聯動，研究充分利用已建成的集中監控系統，最大限度地發揮其在加強內控管理方面的效用；四是整合二道防線管理資源，對各類信息實現共享。如利用自行開發的員工檔案管理系統，將各機構、各條線以及員工個人的違章信息與統計及時發布，以便于相關部門有針對性地加強監控管理。

（三）注重流程創新和科技運用，實現管理方式的新突破 為積極配合我行正在進行的業務轉型工作，進一步增強我行業務發展的競爭力，分行法律與合規部擬牽頭各相關部門開展“基層機構內控模式現狀與革新”項目調研，一是通過指導基層機構開展固定和動態自查工作，規范一道防線的自我評估、自我檢查、自我整改、自我培訓程序；二是通過了解、學習其他先進行包括同業基層機構內控管理和崗位設置等方面的經驗，積極探索適合我行基層機構內控管理模式，特別是著力推進基層網點內控管理的標準化、規范化建設，并爭取總行及監管部門的認可和支持，避免控制過度和制度重疊，以合理的成本實現內部控制的目標，從而創新管理方式，創造管理價值。

為配合《中國銀行xxx分行經營性分支機構員工合規檔案管理辦法》的實施，并減輕各行合規檔案管理的工作量，提高合規積分工作的管理效率，分行已委托xx分行協助開發了員工合規檔案管理系統，于3月份在全轄各行使用。

對2007年末推廣的非現場稽核輔助系統，結合使用技巧對全轄內控檢查人員開展培訓，并制定使用手冊，使其盡快熟練操作電腦稽核系統，改變原有手工查賬大海撈針的盲目性，使現場檢查更具針對性，有效降低檢查成本。

繼續做好分行法律與合規部網頁建設工作，及時刊登總行、分行各類內控信息，報道各行內控合規工作開展情況；通過提供全行規章制度電子版、合規風險提示、問題整改庫、員工合規檔案積分管理系統等欄目或鏈接，為全轄內控合規工作搭建溝通和交流的平臺。

五、認真完成其他各項工作，爭取考核取得較好成績

（一）認真完成總行部署的各項工作。繼續開展總行部署的授權管理、RARC操作風險、基層機構自查、案件專項治理、基層機構負責人合規經營履職評價、規章制度維護等工作。分行將根據總行的要求，及時在全轄開展培訓和統一部署工作。

（二）繼續做好反洗錢工作。針對總行推出的升級版反洗錢系統，分行將采取措施，做好反洗錢工作，一是督促各級機構高度重視此項工作，加強反洗錢工作日常報送資料的時效性，確保報送質量，避免監管風險和聲譽風險；二是修訂反洗錢方面的有關規章制度；三是加大反洗錢的宣傳、培訓和檢查力度，通過采取集中培訓與巡回培訓相結合、現場檢查與非現場通報相結合的方式，提高全行反洗錢工作人員的業務素質。

（三）大力開展人員培訓。在人員培訓上，除積極參加總行各項培訓外，分行也將結合總行的工作要求和基層行的需求，一方面注重做好對xx分行監察內控保衛部人員的培訓，以提高全轄內控人員的整體素質；同時擬將培訓范圍擴大到基層經營性分支機構的員工，如派員到支行開展反洗錢業務、自查流程工作以及營業機構內控管理方面的培訓等。

（四）加強與總行的匯報溝通工作。在認真完成總行部署的各項任務的同時，今年分行將積極主動向總行匯報我行內控合規工作情況；進一步督促分行各條線管理部門認真履行相關職責，爭取較好的績效考核結果。