第一篇：2015費用分析報告（模版）

2015費用分析報告

第1篇：營銷費用分析報告范文

根據省公司《關于個險渠道短期險直接銷售成本分析說明的通知》（國壽人險冀辦發(fā)[2015]78號）文件要求，結合省公司下發(fā)的《5月個險渠道短期險直接銷售成本反饋表》，我公司個險渠道對本單位的短期險情況進行了認真分析，現將具體情況匯報如下：

一、短期險業(yè)務發(fā)展情況

截止到2015年5月末，我公司個險渠道共收取短期險保費2273、86萬元，完成全年預算目標的45、94%。其中短期意外險保費1682、76萬元，完成全年預算目標的52、92%；短期健康險保費591、10萬元，完成全年預算指標的33、40%。意外險占比74%，與上個月意外險占比79、22%有所降低。

二、短期險直接銷售成本情況

截止到2015年5月末，我公司個險渠道短期意外險直接銷售成本支出288、13萬元，實際支出率17、12%，與省公司批復預算370、21萬元相比節(jié)余了82、08萬元；短期健康險直接銷售成本支出82、06萬元，實際支出率13、88%，與省公司批復預算94、58萬元相比節(jié)余了12、52萬元。整個渠道短期險直接銷售成本一共節(jié)余94、60萬元，與截止到4月末節(jié)余的99、55萬元相比降低了4、95萬元。經過認真分析，節(jié)余具體原因有以下幾點：

（一）系統(tǒng)維護比例原因

短期險直接銷售成本實際支出不僅包括系統(tǒng)中產生的直接傭金支出，還涉及到分攤的基本制度支出。省公司批復我公司的短期意外險直接銷售成本比例是22%，短期健康險直接銷售成本比例是16%。2015年1-3月份我公司在系統(tǒng)中維護的短期險直接傭金率是10%，從4月份開始將短期意外險直接傭金率由10%提高到15%。1-3月份短期意外險保費914、17萬元，因系統(tǒng)維護比例原因直接傭金支出就節(jié)余了45、71萬元（914、17*5%），同時分攤的基本制度支出也相應減少。總之，系統(tǒng)維護比例原因導致節(jié)余很多。

（二）賬務處理錯誤原因

經查，月份長安支公司有12、22萬元的短期險直接銷5售成本誤記入團險渠道，導致個險渠道短期險直接銷售成本多節(jié)余了12、22萬元。

（三）部分團單不能計入考核原因

因系統(tǒng)原因，短期險團單直接傭金支出可以計入直接銷售成本，但是團單（國壽綜合意外傷害保險種除外）不能參與考核，也就是說其不能參與計算基本制度支出。截止到5月末，我公司除國壽綜合意外傷害外團單保費收入438、70萬元，其中意外險為220、68萬元，健康險為218、02萬元。這樣也會存在一小部分節(jié)余。

（四）保費收入數據計算區(qū)間原因 2短期險保費收入是根據財務系統(tǒng)按照自然月提取的，即取數區(qū)間為2015年1月1日至2015年5月31日；而短期險直接銷售成本支出是根據AMIS和SZIS系統(tǒng)提取的，計算保費收入區(qū)間為2015年12月21日至2015年5月20日。據統(tǒng)計，我公司在2015年5月21日至5月31日期間短期險保費收入116、22萬元，2015年12月21日至2015年12月31日期間短期險保費收入為121、75萬元，相差5、53萬元。在計算短期險直接銷售成本預算時少計了0、79萬元，對節(jié)余影響不大。

（五）直接銷售成本數據提取原因現在《5月個險渠道短期險直接銷售成本反饋表》中的直接銷售成本支出反映的是1-4月份的實付數據和5月份的計提數據。既然5月份當月的直接銷售成本是計提的，肯定會與實際支出存在一定的差異。

三、以后工作措施及建議

針對前三個月短期險直接銷售成本節(jié)余很多的情況，我公司采取了一定措施。首先，我公司從4月份起將短期意外險直接傭金率由10%提高到15%，考慮到省公司批復比例及賠付率問題，短期健康險直接傭金率仍維護為10%；其次，高度關注短期險的直接每月對短期險直接銷售成本進行監(jiān)控，銷售成本的使用情況，認真進行分析，查找直接銷售成本節(jié)余和超支的原因；最后，我公司爭取把短期險直接銷售成本用3足、用活、用好，做到銷售成本與促銷獎勵費用的科學統(tǒng)籌，實現業(yè)務發(fā)展與費用有效投入的雙贏。

同時，建議省公司在技術上給予支持，將AMIS和SZIS系統(tǒng)中的所有團單保費收入全部納入考核，這樣既可以用足、用好直接銷售成本，調動營銷員的積極性，又可以節(jié)省因補足這部分保費少分攤的基本制度支出而花費的促銷獎勵費用。第2篇：公司管理費用分析報告

為了通過親身體驗社會，讓自己更進一步了解社會，增長見識，鍛煉才干，培養(yǎng)韌性，檢驗自己所學的東西能否被社會所用，自己的能力能否被社會所承認。在暑假期間我參加了實會實踐活動，想通過社會實踐，找出自己的不足和差距所在。

在2015年7月25日至8月15日期間，本人對山東省萊蕪市交通賓館有限公司在2015年上半年（即2015、1、1-2015、6、30）經營狀況進行了較為詳細的調查。調查過程中采取了資料調查、訪談等調查方式，先后對公司的基本情況、一定時期內財務狀況做出了較為詳細的了解。

一、公司概況

山東省萊蕪市交通賓館有限公司是一集提供住宿、餐飲等服務于一身的服務型企業(yè)，該公司以為顧客提供住宿、餐飲為主，兼營銷售百貨商品。公司設賓館、飯店、門市部、財務科、人力資源部、辦公室、后勤部、保衛(wèi)科等幾個職能部門。目前，公司共有各類人員100多人，經營面積4000多平方米；公司年營業(yè)額5000多萬元左右，實現利潤750多萬元左右。

多年來，公司一直積極地提高服務質量，優(yōu)化企業(yè)會計制度，較少各項管理費用，努力打造自己的核心競爭力，以達到提高營業(yè)額的目的。公司通過用“真誠的服務留住客戶”，始終堅持“真心實意為顧客服務”的經營理念，在本地區(qū)占有較高的市場份額，具有較高的市場影響力。

本人為了研究公司內產生的管理費用所占份額，對公司組織結構3和在2015年上半年內公司總營業(yè)額和總管理費用以及各部門的營業(yè)額和管理費用進行了比較詳細的調查。調查公司基本資料如下：

（一）公司組織結構

（二）公司（及其各部門）在2015年上半年營業(yè)額和管理費用

資料：公司總營業(yè)額2637萬人民幣，其中管理費用1003萬人民幣。其中：

1、服務部賓館：營業(yè)額1288萬人民幣，管理費用466萬人民幣。（工作人員21人）飯店：營業(yè)額1074萬人民幣，管理費用401萬人民幣。（工作人員19人）門市部：營業(yè)額275萬人民幣，管理費用35萬人民幣。（工作人員6人）

2、財務科：營業(yè)額為0，管理費用22萬人民幣。（工作人員6人）總經理賓館飯店辦公室服務部后勤部保衛(wèi)科人力資源部財務科門市部4

3、人力資源部：營業(yè)額為0，管理費用15萬人民幣。（工作人員4人）

4、辦公室：營業(yè)額為0，管理費用為27萬人民幣。（工作人員7人）

5、后勤部：營業(yè)額為0，管理費用為19萬人民幣。（工作人員7人）

6、保衛(wèi)科：營業(yè)額為0，管理費用為18萬人民幣。（工作人員6人）

（其中管理費用包括各單位的管理人員的工資，固定資產及辦公設備的購置及折舊、維修費等）

二、調查分析

1、提出假設：該公司的各部門的管理費用與其工作人員的多少呈正相關，而且管理費用的多少與產生營業(yè)額的多少呈正相關關系。

2、假設分析：因該公司屬于服務業(yè)，管理費用以各部門工作人員的薪酬為主，故管理費用應該與各部門工作人員的多少呈正相關關系。又由于產生營業(yè)額越多，成本就越高，可能的期間費用也就越多。

3、假設驗證：部門項目人力資源部保衛(wèi)科后勤部財務科辦公室門市部飯店賓館管理費用***5401466工作人員46767619205所形成的折線圖如下：管理費用工作人員

4、假設說明總體上來說，對于管理費用，與工作人員的數量呈正相關的關系，而由于各部門的具體情況的不同，又產生了一些巨大的不同。對于產生營業(yè)額的門市部、飯店、賓館來說，必然有成本的存在，與之相對應的管理費用也就越多了；而對于不產生營業(yè)額的后勤部、人力資源部等部門，除計入管理費用的薪酬與不可避免的折舊、辦公用品外，又有超支的管理費用。

三、得出結論通過以上資料和本人對各部門管理費用具體用途的分析，本人總結出了一些基本結論，而且就這些結論對企業(yè)管理者提出了相應的建議。

（一）基本結論

1、初始假設成立。即該公司的各部門的管理費用與其工作人員的多少呈正相關，而且管理費用的多少與產生營業(yè)額的多少呈正相關6關系。

2、該公司各部門的管理費用與該部門的職能有很大關系。從以上部分非常數據可以分析得出，辦公室、門市部雖然管理費用很大，但所擁有的工作人員卻相對較少，從而呈現出與出事假設相反的現象，這與該部門的職能是分不開的。

3、該公司各部門的管理費用除因不可避免的因素（如工作人員薪酬、折舊、辦公用品的購置等，即約束性因素）外，還產生了一部分額外的費用，這部分費用與管理者的決策等因素有關，是可以通過有效的管理避免的（即斟酌性因素）。

（二）提出建議通過以上數據和分析以及本人所了解的各部門不同的具體情況具體分析，本人對該企業(yè)提出以下建議。

1、控制斟酌性管理費用從以上數據及分析，我們可以看出該公司各部門的管理費用除因不可避免的因素外，還產生了一部分額外的費用，這部分費用與管理者的決策等因素有關，是可以通過有效的管理避免的（即斟酌性因素），因此管理者應該努力控制斟酌性管理費用，從而提高利潤。

企業(yè)管理者可以采取制定費用上限的辦法來控制，例如在每個部門的撥款過程中可以使用“限額備用金”制度（），增加財務科為監(jiān)督方，對各部門資金的使用進行監(jiān)視，從而提高資金的利用率；或者規(guī)定各部門經理對本部門的每項支出都要進行審批，以增加監(jiān)督控制點。7

2、完善企業(yè)費用支出會計核算制度由于該公司在本地區(qū)內具有一定的市場份額、創(chuàng)建時間較早、正處于發(fā)展時期，公司運作良好，可在完善企業(yè)費用支出會計制度方面方面做出一系列革新。例如公司可以在每一時期實行零基核算，即每一時期內不按照以前時期內所產生費用制定上限，而是每一時期都從零的基礎上核算，已使管理費用達到最小的會計核算方法。

3、建立管理者考評制度由于該公司為服務業(yè)，所以公司應該更注重管理。因企業(yè)中管理者較多，我們建議該公司建立完善的管理者考評制度。對于每一時期的利潤占營業(yè)額的比例或者是否將管理費用控制在要求范圍內等方面都要做出統(tǒng)一的標準以提高管理者的業(yè)績，最大程度地減少費用，提高利潤，建立激勵和懲罰制度，以達到高效。小結：在一個企業(yè)的財務狀況方面，管理者應該努力降低費用以提高利潤。我們應該認真看待產生費用的根源，從而控制費用。管理費用是期間費用中非常重要的一個項目，對于斟酌性管理費用，管理者應該努力削減以求得企業(yè)的長久發(fā)展。第3篇：費用分析報告

5月份總經辦通過健全各項控制費用管理制度完善費用開支、物品材料使用臺帳按照人員崗位職責要求實行層層控制分級把關及時做好分項分月統(tǒng)計、對比分析各項費用開支基本合理。在實行非生產用油控制上采取分車定量限定時間的方式供給取得了較明顯的效果也掌握了車輛用油的基本情況為進一步控制費用開支積累了經驗。

一、管理費用差異對比分析

1、招待費5月份發(fā)生54154元同比增加開支11418元本年結余333944、9元。主要用于上級或業(yè)務部門來公司檢查指導機組中修招投標、燃料管理、日常生產經營管理活動以及日常來訪接待。

2、辦公用品費5月份發(fā)生5159、5元同比增加開支3758元本年結余39540、8元。

3、印刷及紙張費5份發(fā)生8726、49元同比減少開支4735、91元本年結余60444、45元。

4、小車修理費5月份發(fā)生19805、2元同比增加開支5035、19元本年結余197182、8元。

5、養(yǎng)路費5月份發(fā)生6300元同增加開支804元。

6、過路過橋費5月份發(fā)生9001元同比減少開支13457元本年結余151881元。

二、通訊費用分析根據公司通訊費用管理辦法規(guī)定我們將通訊費用分辦公電話、住宅電話、手機三部分實行包干控制使用辦公電話以部門為單位結算考核住宅電話、手機捆綁以個人結算考核。

從上月執(zhí)行情況來看總體較好有8個部門辦公電話未出現超支結余費用1135、17元但了發(fā)電部、副總室、計經部、檢修部、燃料管理部、設管部等6個部門超支費用2223、89元經核實以上六個部門話費超支的原因主要是因工作需要與上級部門或業(yè)務單位聯(lián)系這次暫不列入考核累計到年底結算。手機、住宅電話實行了個人結算。

三、非生產用油分析

5月份我們對各部門領取非生產用油進行控制并跟蹤管理有較大效果。為進一步加強管理特作出以下規(guī)定

1、各部門領用油時憑開好的領料單到總經部辦理審核換票內部油票手續(xù)方可加油。

2、內部油票限當月使用過期作廢。

3、各加油點需在每月1日遇休息日順延下午1700前將收取的內部油票到總經部辦理結算手續(xù)。

4、考慮到生產用油安全

性在油庫加油實行限量供給小車含的士頭每次40公升/次客車100公升/次食堂100公升/次生產部門至多500公升/次。

5、車輛釵車除外加油時必須將車開到加油點加油禁止用其他容器將油帶走。

6、各部門當月未使用完的油票應在下月2日前退還總經部否則在下月領油時扣減等額油票。

7、車輛司機或其他經辦人到加油點加油后所交的內部油票必須簽名注明加油時間。

8、柴油加油站未正式使用前發(fā)電部要認真履行加油職責嚴格執(zhí)行以上4、5款規(guī)定。

9、若發(fā)現從車輛油箱中往外抽油或將領取的油挪做他用嚴格考核部門負責人和當事人。

第二篇：費用分析報告

篇一：2015費用分析報告 2015費用分析報告

第1篇：營銷費用分析報告范文

根據省公司《關于個險渠道短期險直接銷售成本分析說明的通知》（國壽人險冀辦發(fā) [2015]78號）文件要求，結合省公司下發(fā)的《5月個險渠道短期險直接銷售成本反饋表》，我公司個險渠道對本單位的短期險情況進行了認真分析，現將具體情況匯報如下：

一、短期險業(yè)務發(fā)展情況

截止到2015年5月末，我公司個險渠道共收取短期險保費2273、86萬元，完成全年預算目標的45、94%。其中短期意外險保費1682、76萬元，完成全年預算目標的52、92%；短期健康險保費591、10萬元，完成全年預算指標的33、40%。意外險占比74%，與上個月意外險占比79、22%有所降低。

二、短期險直接銷售成本情況

截止到2015年5月末，我公司個險渠道短期意外險直接銷售成本支出288、13萬元，實際支出率17、12%，與省公司批復預算370、21萬元相比節(jié)余了82、08萬元；短期健康險直接銷售成本支出82、06萬元，實際支出率13、88%，與省公司批復預算94、58萬元相比節(jié)余了12、52萬元。整個渠道短期險直接銷售成本一共節(jié)余94、60萬元，與截止到4月末節(jié)余的99、55萬元相比降低了4、95萬元。

經過認真分析，節(jié)余具體原因有以下幾點：

（一）系統(tǒng)維護比例原因

短期險直接銷售成本實際支出不僅包括系統(tǒng)中產生的直接傭金支出，還涉及到分攤的基本制度支出。省公司批復我公司的短期意外險直接銷售成本比例是22%，短期健康險直接銷售成本比例是16%。2015年1-3月份我公司在系統(tǒng)中維護的短期險直接傭金率是10%，從4月份開始將短期意外險直接傭金率由10%提高到15%。1-3月份短期意外險保費914、17萬元，因系統(tǒng)維護比例原因直接傭金支出就節(jié)余了45、71萬元（914、17*5%），同時分攤的基本制度支出也相應減少。總之，系統(tǒng)維護比例原因導致節(jié)余很多。

（二）賬務處理錯誤原因

經查，月份長安支公司有12、22萬元的短期險直接銷5售成本誤記入團險渠道，導致個險渠道短期險直接銷售成本多節(jié)余了12、22萬元。

（三）部分團單不能計入考核原因

因系統(tǒng)原因，短期險團單直接傭金支出可以計入直接銷售成本，但是團單（國壽綜合意外傷害保險種除外）不能參與考核，也就是說其不能參與計算基本制度支出。截止到5月末，我公司除國壽綜合意外傷害外團單保費收入438、70萬元，其中意外險為220、68萬元，健康險為218、02萬元。這樣也會存在一小部分節(jié)余。

（四）保費收入數據計算區(qū)間原因

2短期險保費收入是根據財務系統(tǒng)按照自然月提取的，即取數區(qū)間為2015年1月1日至2015年5月31日；而短期險直接銷售成本支出是根據amis和szis系統(tǒng)提取的，計算保費收入區(qū)間為2015年12月21日至2015年5月20日。據統(tǒng)計，我公司在2015年5月21日至5月31日期間短期險保費收入116、22萬元，2015年12月21日至2015年12月31日期間短期險保費收入為121、75萬元，相差5、53萬元。在計算短期險直接銷售成本預算時少計了0、79萬元，對節(jié)余影響不大。

（五）直接銷售成本數據提取原因現在《5月個險渠道短期險直接銷售成本反饋表》中的直接銷售成本支出反映的是1-4月份的實付數據和5月份的計提數據。既然5月份當月的直接銷售成本是計提的，肯定會與實際支出存在一定的差異。

三、以后工作措施及建議 針對前三個月短期險直接銷售成本節(jié)余很多的情況，我公司采取了一定措施。首先，我公司從4月份起將短期意外險直接傭金率由10%提高到15%，考慮到省公司批復比例及賠付率問題，短期健康險直接傭金率仍維護為10%；其次，高度關注短期險的直接每月對短期險直接銷售成本進行監(jiān)控，銷售成本的使用情況，認真進行分析，查找直接銷售成本節(jié)余和超支的原因；最后，我公司爭取把短期險直接銷售成本用3足、用活、用好，做到銷售成本與促銷獎勵費用的科學統(tǒng)籌，實現業(yè)務發(fā)展與費用有效投入的雙贏。

同時，建議省公司在技術上給予支持，將amis和szis系統(tǒng)中的所有團單保費收入全部納入考核，這樣既可以用足、用好直接銷售成本，調動營銷員的積極性，又可以節(jié)省因補足這部分保費少分攤的基本制度支出而花費的促銷獎勵費用。第2篇：公司管理費用分析報告

為了通過親身體驗社會，讓自己更進一步了解社會，增長見識，鍛煉才干，培養(yǎng)韌性，檢驗自己所學的東西能否被社會所用，自己的能力能否被社會所承認。在暑假期間我參加了實會實踐活動，想通過社會實踐，找出自己的不足和差距所在。

在2015年7月25日至8月15日期間，本人對山東省萊蕪市交通賓館有限公司在2015年上半年（即2015、1、1-2015、6、30）經營狀況進行了較為詳細的調查。調查過程中采取了資料調查、訪談等調查方式，先后對公司的基本情況、一定時期內財務狀況做出了較為詳細的了解。

一、公司概況

山東省萊蕪市交通賓館有限公司是一集提供住宿、餐飲等服務于一身的服務型企業(yè)，該公司以為顧客提供住宿、餐飲為主，兼營銷售百貨商品。公司設賓館、飯店、門市部、財務科、人力資源部、辦公室、后勤部、保衛(wèi)科等幾個職能部門。目前，公司共有各類人員100多人，經營面積4000多平方米；公司年營業(yè)額5000多萬元左右，實現利潤750多萬元左右。多年來，公司一直積極地提高服務質量，優(yōu)化企業(yè)會計制度，較少各項管理費用，努力打造自己的核心競爭力，以達到提高營業(yè)額的目的。公司通過用真誠的服務留住客戶，始終堅持真心實意為顧客服務的經營理念，在本地區(qū)占有較高的市場份額，具有較高的市場影響力。本人為了研究公司內產生的管理費用所占份額，對公司組織結構3和在2015年上半年內公司總營業(yè)額和總管理費用以及各部門的營業(yè)額和管理費用進行了比較詳細的調查。調查公司基本資料如下：

（一）公司組織結構

（二）公司（及其各部門）在2015年上半年營業(yè)額和管理費用

資料：公司總營業(yè)額2637萬人民幣，其中管理費用1003萬人民幣。其中：

1、服務部賓館：營業(yè)額1288萬人民幣，管理費用466萬人民幣。（工作人員21人）飯店：營業(yè)額1074萬人民幣，管理費用401萬人民幣。（工作人員19人）門市部：營業(yè)額275萬人民幣，管理費用35萬人民幣。（工作人員6人）

2、財務科：營業(yè)額為0，管理費用22萬人民幣。（工作人員6人）總經理賓館飯店辦公室服務部后勤部保衛(wèi)科人力資源部財務科門市部4

3、人力資源部：營業(yè)額為0，管理費用15萬人民幣。（工作人員4人）

4、辦公室：營業(yè)額為0，管理費用為27萬人民幣。（工作人員7人）

5、后勤部：營業(yè)額為0，管理費用為19萬人民幣。（工作人員7人）

6、保衛(wèi)科：營業(yè)額為0，管理費用為18萬人民幣。（工作人員6人）

（其中管理費用包括各單位的管理人員的工資，固定資產及辦公設備的購置及折舊、維修費等）

二、調查分析

1、提出假設：該公司的各部門的管理費用與其工作人員的多少呈正相關，而且管理費用的多少與產生營業(yè)額的多少呈正相關關系。

2、假設分析：因該公司屬于服務業(yè)，管理費用以各部門工作人員的薪酬為主，故管理費用應該與各部門工作人員的多少呈正相關關系。又由于產生營業(yè)額越多，成本就越高，可能的期間費用也就越多。

3、假設驗證：部門項目人力資源部保衛(wèi)科后勤部財務科辦公室門市部飯店賓館管理費用***5401466工作人員46767619205所形成的折線圖如下：管理費用工作人員

4、假設說明總體上來說，對于管理費用，與工作人員的數量呈正相關的關系，而由于各部門的具體情況的不同，又產生了一些巨大的不同。對于產生營業(yè)額的門市部、飯店、賓館來說，必然有成本的存在，與之相對應的管理費用也就越多了；而對于不產生營業(yè)額的后勤部、人力資源部等部門，除計入管理費用的薪酬與不可避免的折舊、辦公用品外，又有超支的管理費用。

三、得出結論通過以上資料和本人對各部門管理費用具體用途的分析，本人總結出了一些基本結論，而且就這些結論對企業(yè)管理者提出了相應的建議。

（一）基本結論

1、初始假設成立。即該公司的各部門的管理費用與其工作人員的多少呈正相關，而且管理費用的多少與產生營業(yè)額的多少呈正相關6關系。

2、該公司各部門的管理費用與該部門的職能有很大關系。從以上部分非常數據可以分析得出，辦公室、門市部雖然管理費用很大，但所擁有的工作人員卻相對較少，從而呈現出與出事假設相反的現象，這與該部門的職能是分不開的。

3、該公司各部門的管理費用除因不可避免的因素（如工作人員薪酬、折舊、辦公用品的購置等，即約束性因素）外，還產生了一部分額外的費用，這部分費用與管理者的決策等因素有關，是可以通過有效的管理避免的（即斟酌性因素）。

（二）提出建議通過以上數據和分析以及本人所了解的各部門不同的具體情況具體分析，本人對該企業(yè)提出以下建議。

1、控制斟酌性管理費用從以上數據及分析，我們可以看出該公司各部門的管理費用除因不可避免的因素外，還產生了一部分額外的費用，這部分費用與管理者的決策等因素有關，是可以通過有效的管理避免的（即斟酌性因素），因此管理者應該努力控制斟酌性管理費用，從而提高利潤。

企業(yè)管理者可以采取制定費用上限的辦法來控制，例如在每個部門的撥款過程中可以使用限額備用金制度（），增加財務科為監(jiān)督方，對各部門資金的使用進行監(jiān)視，從而提高資金的利用率；或者規(guī)定各部門經理對本部門的每項支出都要進行審批，以增加監(jiān)督控制點。7

2、完善企業(yè)費用支出會計核算制度由于該公司在本地區(qū)內具有一定的市場份額、創(chuàng)建時間較早、正處于發(fā)展時期，公司運作良好，可在完善企業(yè)費用支出會計制度方面方面做出一系列革新。例如公司可以在每一時期實行零基核算，即每一時期內不按照以前時期內所產生費用制定上限，而是每一時期都從零的基礎上核算，已使管理費用達到最小的會計核算方法。

3、建立管理者考評制度由于該公司為服務業(yè)，所以公司應該更注重管理。因企業(yè)中管理者較多，我們建議該公司建立完善的管理者考評制度。對于每一時期的利潤占營業(yè)額的比例或者是否將管理費用控制在要求范圍內等方面都要做出統(tǒng)一的標準以提高管理者的業(yè)績，最大程度地減少費用，提高利潤，建立激勵和懲罰制度，以達到高效。小結：在一個企業(yè)的財務狀況方面，管理者應該努力降低費用以提高利潤。我們應該認真看待產生費用的根源，從而控制費用。管理費用是期間費用中非常重要的一個項目，對于斟酌性管理費用，管理者應該努力削減以求得企業(yè)的長久發(fā)展。第3篇：費用分析報告

5月份總經辦通過健全各項控制費用管理制度完善費用開支、物品材料使用臺帳按照人員崗位職責要求實行層層控制分級把關及時做好分項分月統(tǒng)計、對比分析各項費用開支基本合理。在實行非生產用油控制上采取分車定量限定時間的方式供給取得了較明顯的效果也掌握了車輛用油的基本情況為進一步控制費用開支積累了經驗。

一、管理費用差異對比分析

1、招待費5月份發(fā)生54154元同比增加開支11418元本年結余333944、9元。主要用于上級或業(yè)務部門來公司檢查指導機組中修招投標、燃料管理、日常生產經營管理活動以及日常來訪接待。

2、辦公用品費5月份發(fā)生5159、5元同比增加開支3758元本年結余39540、8元。

3、印刷及紙張費5份發(fā)生8726、49元同比減少開支4735、91元本年結余60444、45元。

4、小車修理費5月份發(fā)生19805、2元同比增加開支5035、19元本年結余197182、8元。

5、養(yǎng)路費5月份發(fā)生6300元同增加開支804元。

6、過路過橋費5月份發(fā)生9001元同比減少開支13457元本年結余151881元。

二、通訊費用分析根據公司通訊費用管理辦法規(guī)定我們將通訊費用分辦公電話、住宅電話、手機三部分實行包干控制使用辦公電話以部門為單位結算考核住宅電話、手機捆綁以個人結算考核。

從上月執(zhí)行情況來看總體較好有8個部門辦公電話未出現超支結余費用1135、17元但了發(fā)電部、副總室、計經部、檢修部、燃料管理部、設管部等6個部門超支費用2223、89元經核實以上六個部門話費超支的原因主要是因工作需要與上級部門或業(yè)務單位聯(lián)系這次暫不列入考核累計到年底結算。

手機、住宅電話實行了個人結算。

三、非生產用油分析

5月份我們對各部門領取非生產用油進行控制并跟蹤管理有較大效果。為進一步加強管理特作出以下規(guī)定

1、各部門領用油時憑開好的領料單到總經部辦理審核換票內部油票手續(xù)方可加油。

2、內部油票限當月使用過期作廢。

3、各加油點需在每月1日遇休息日順延下午1700前將收取的內部油票到總經部辦理結算手續(xù)。

4、考慮到生產用油安全

性在油庫加油實行限量供給小車含的士頭每次40公升/次客車100公升/次食堂100公升/次生產部門至多500公升/次。

5、車輛釵車除外加油時必須將車開到加油點加油禁止用其他容器將油帶走。

6、各部門當月未使用完的油票應在下月2日前退還總經部否則在下月領油時扣減等額油票。

7、車輛司機或其他經辦人到加油點加油后所交的內部油票必須簽名注明加油時間。

8、柴油加油站未正式使用前發(fā)電部要認真履行加油職責嚴格執(zhí)行以上4、5款規(guī)定。

9、若發(fā)現從車輛油箱中往外抽油或將領取的油挪做他用嚴格考核部門負責人和當事人。篇二：管理費用分析報告

十一月份管理費用分析報告

為了合理控制管理費用，做好費用預算，現將十一月份管理費用作簡要分析，匯報如下： 十一月份管理費用計劃4.4萬元，實際發(fā)生10.27萬元，較本月計劃超支5.87萬元。業(yè)務招待費：全年費用指標13.5萬元，截止11月份已發(fā)生20.52萬元。本月計劃1.5萬元，實際發(fā)生4.81萬元，較月計劃超支3.31萬元，較年計劃超支7.02萬元。超支原因： 1、11月進行設備檢修，往來業(yè)務及外來人員較多。

2、各項檢查評比、消防演習、上級領導視察工作較為頻繁。

3、部分其它費用沖抵，納入業(yè)務招待費用。建議：

1、嚴格業(yè)務招待標準，對超標準、超范圍、超規(guī)格的現象應予以杜絕。

2、提高對減少公款招待的認識，盡量減少不必要的宴請招待。

3、另外應避免其他沖抵費用列入業(yè)務招待費項目。

差旅費：全年費用指標9萬元，截止11月份已發(fā)生7.84萬元。本月計劃1萬元，實際發(fā)生0.57萬元，較月計劃節(jié)約0.43萬元，較年費用計劃剩余1.16萬元。分析：差旅費相應控制較好，無超支現象。

建議：

1、能夠以電話溝通解決的事宜，盡量不安排出差。

2、必須出差解決的事宜，盡量減少出差人員。

3、出差前應安排好日程，盡力縮短出差時間及行程。

辦公費：全年費用指標3萬元，截止11月份已發(fā)生4.05萬元。本月計劃1萬元，實際發(fā)生3萬元（其中制作安全制度牌1.48萬元，列入警務消防費用），剔除1.48萬元，辦公費用實際發(fā)生1.52萬元，較月計劃超支0.52萬元，較年計劃超支1.05萬元。

超支原因：今年以來，按照安全工作要求，安全制度不斷完善、升級，安全制度制作、安全宣傳內容制作較多，僅不銹鋼材料制度牌和廠內大型安全警示牌制作就達1萬余元。

建議：加強對全廠安全制度及設施的合理規(guī)劃，避免不必要的開支。繼續(xù)大力提倡辦公節(jié)儉風氣，合理控制辦公用品領取。車輛管理費（油費、修理費）：全年費用指標22萬元，截止11月份已發(fā)生17.89萬元。本月計劃2.5萬元，實際發(fā)生3.22萬元，較月計劃超支0.72萬元，年費用計劃剩余4.11萬元。超支原因: 1、2010年6月份以來，我廠新增車輛2臺，均無費用計劃。

2、豫qb0157歸屬我廠后因多處故障進行大修。

3、燃油價格大幅上漲等導致費用超支。

建議：所有車輛實行定點維修和保養(yǎng)，適當減少不必要的保養(yǎng)。

通訊費：全年費用指標5萬元，截止11月份已發(fā)生4.86萬元。11月實際發(fā)生0.18萬元。分析：2010年通訊費用基本在可控范圍，由于新增班子成員暫無通訊費用，導致該項費用略微超支。

建議：

1、增加2011年班子成員通訊費用。

2、廠內部事務盡量使用內線電話，減少手機通話。

通過以上分析，由于2010年初公司下達管理費用較少，導致部分費用略微超支，建議明年管理費用預算酌情增加。

辦公室

2010年12月6日篇三：行政費用分析報告 000000控股集團行政費用分析報告

一、基本情況：

集團行政費用包括固定費用和不固定費用兩部分，固定費用主要指：房屋租賃費（辦公樓及員工宿舍）、光纖通訊費、物管水電費、車輛費用、辦公用品及耗材費、植物租賃費、飲用水、員工餐費補貼等常規(guī)及可預見性的費用，固定費用支出是行政部費用管控的重點部分；不固定費用是根據公司經營發(fā)展的需要臨時性產生的接待費、煙酒采購費、機票費及辦公設備及固定資產的采購等不可預見性的費用，不固定費用一般不可控。

本分析報告僅對集團機關2011下半年至2012上半年期間行政費用支出情況對比分析。

二、集團2012年上半年不固定費用：1

三、集團上半年固定費用： 集團上半年固定費用統(tǒng)計表： 21、2011年下半年及2012上半年費用對比圖及分析

3從2011年下半年及2012年上半年行政費用分析來看，集團總部搬遷到重慶后，固定費用有所增加，主要表現在：（1）、房屋租賃費占絕大部分，每月費用為128244.40元。（2）、每月物業(yè)管理及水電費用為10000.00元；（3）、2012年集團新增三輛車且均為大排量（000000、000000、000000）除000000費用較低外，其余車輛月均費用7500.00元，且集團總部搬遷后，車輛往返0000及各公司頻率相比2011年頻繁。（4）、員工餐費補貼為250.00元/月.人，每月9000.00元左右。（5）、其余費用如光纖、電話、植物租賃、飲用水等均有所增加。（6）、由于4月起機關新進渝bv7563、渝axz563等行政公務用車，費用較3月份有所增加。

四、行政費用管控措施

行政人力資源管理中心在管控和降低行政費用過程中主要采取了以下措施： 4

1、嚴格費用登記制度。針對原費用登記不詳、記錄不全的情況，集團行政人力資源管理中心加強了對費用支出過程的監(jiān)控，對月度行政費用支出情況作了詳盡的登記，隨時掌握和檢查行政費用支出，通過數據化的對比，分析行政費用合理支出的關鍵節(jié)點；對行政費用的開支嚴格按照公司相關規(guī)定，做到了流程化、制度化，做到了心中有帳，心中有數。

2、為了規(guī)范集團車輛管理，行政人力資源管理中心于5月18日對集團各下屬子公司車輛使用及管理情況進行了一次全面檢查，對各單位車輛使用及費用支出情況實行了月報制度，全面了解各司車輛管控情況，針對費用支出虛高、超出正常預估范圍的單位和個人進行專項檢查；同時，對集團公務車輛實行了月定量采購油料的管控制度，其中，000000月初油料保有量5000元，000000月初油料保有量3000元，000000月初油料保有量4000元，做到了油料消耗清晰，對比有據，改變以往無油便加的盲目加油現狀。

3、辦公用品實行定額控制。二季度開始，行政部嚴格執(zhí)行0000集團發(fā)【2012】85號文件精神，對集團各部門辦公用品采購、領用進行了嚴格管控，并取消衛(wèi)生紙等部分用品采購，辦公用品支出標準控制在每人6元/月內。

4、降低能耗支出。在常規(guī)工作日，行政部注重通過降低能耗支出節(jié)約行政費用成本，例如上班時間關閉辦公室走廊燈，中央空調的開啟需室內溫度30度以上，下班時間關閉空調主機，午休關閉辦 5

第三篇：2011年食堂費用分析報告

2011年焦點科技食堂費用分析 對于當年食堂費用支出的分析是保障我公司員工溫飽福利的重要環(huán)節(jié)同時從相關數據的對比推測中亦能察覺出公司在基本運營上有可能出現的些許問題。基于此本與題分析部分秉承務實求真的傳統(tǒng)盡可能深挖數據內涵虛實相襯以求還原數字背后最真實的狀況讓所有的資金消耗一清二楚踏踏實實。本與題結合概述分析不明細分析兩大部分對焦點科技2011食堂運行狀況迚行了十分全面的剖析相信一定能讓員工看的放心看的舒心。概述 2011年食堂共花費4983838.32元其中變勱成本包括蔬菜、水果、副食品、雞蛋、油類、調味品、小菜、米以及其他消費方面的支出3737140.70元占比75固定成本包括煤氣、其他各項消費及食堂員工薪酬等方面的支出1246697.62元占比25。月份 總成本 變勱成本 固定成本 一月 400742.67 243912.00 156830.67 二月 308610.06 199181.90 109428.16 三月 380250.57 284863.70 95386.87 四月 398086.66 311628.50 86458.16 五月 379550.05 298809.10 80740.95 六月 448274.42 339236.10 109038.32 七月 493971.21 393525.00 100446.21 八月 417594.62 327153.90 90440.72 九月 394664.76 294958.00 99706.76 十月 451398.49 342727.50 108670.99 十一月 447521.97 352834.90 94687.07 十二月 463172.84 348310.10 114862.74 合計 4983838.32 3737140.70 1246697.62 從趨勢線上看食堂12個月的支出雖有丌規(guī)律波勱但在整體上容易呈現出一種緩步增長的態(tài)勢基本不市場運行中出現的通脹情況持平。用餐情況 用餐情況主要是當月刷卡總次數的匯總。為更加明細的分析數據本部分考慮將總數拆分到對應的早、中、晚三餐。從圖中可以看出每月用餐情況缺乏顯著規(guī)律性。值得但凡當月中餐用餐人數較多時早餐不晚餐的用餐人數也都較多。早餐 中餐 晚餐 總數 1月 9279 11110 4126 24515 2月 7372 8933 3057 19362 3月 12523 14735 6074 33332 4月 12895 14407 5798 33100 5月 14605 16743 7203 38551 6月 15317 17146 7481 39944 7月 16536 18193 8106 42835 8月 17688 19802 9604 47094 9月 16451 18054 7471 41976 10月 14179 15437 5752 35368 11月 16194 17742 6881 40817 12月 18364 19720 7451 45535 合計 171403 192022 79004 442429 從總體趨勢上看食堂用餐數量的激增主要是因為伴隨著臨近年末加班次數增加造成的。但從客觀分析來看如果加班情況過于嚴重在增加食堂運營成本的同時也易挫傷員工的工作積極性。為了迚一步細化成本開支幵迚行對比在接下來的部分擬考慮將每月總成本攤入每餐得到的相關數據反饋如下 均攤總成本 均攤變動成本 均攤固定成本 一月 16.35 9.95 6.40 二月 15.94 10.29 5.65 三月 11.41 8.55 2.86 四月 12.03 9.41 2.61 五月 9.85 7.75 2.09 六月 11.22 8.49 2.73 七月 11.53 9.19 2.34 八月 8.87 6.95 1.92 九月 9.40 7.03 2.38 十月 12.76 9.69 3.07 十一月 10.96 8.64 2.32 十二月 10.17 7.65 2.52 合計 11.26 8.45 2.82 從全年敁果來看每餐均成本在11.26元其中變勱成本為8.45元固定成本為2.82元一、二兩月的成本較高的原因有兩點一是此兩月涉及到年終獎成本會相對高于其他月份二是由于涉及過年就餐次數較少平攤到每餐上的成本就顯得較高。1 均攤總成本 綜合全年來看每月的成本支出呈現出下降趨勢這里需要強調一種規(guī)模敁應 即用餐的人數越多單位消耗的成本反而愈小。2 均攤變勱成本 均攤變勱成本也呈現出整體下降的趨勢基本原因不均攤總成本一致。3均攤固定成本 蔬菜水果類 蔬菜水果類除了用于烹制菜肴外還涉及到中午的水果福利發(fā)放從下表中可以看出該類費用支出呈現丌規(guī)律變勱七月的消費額相對最高達16萬九月的消費額相對偏低僅有5萬多。對于該數據應站在宏觀層面上迚行分析例如隨著季節(jié)性變化蔬菜水果的采販成本出現主客觀因素丌同程度的變勱幵有可能出現本期蔬菜水果小部分囤積到下月再使用的情況另外整個市場的通貨膨脹情況也應納入考慮范疇國家統(tǒng)計局資料顯示七月的CPI值高達6.5為2011年最高值這在本與題數據中也有所表現。月份 金額 一月 75171.80 二月 65539.70 三月 121068.70 四月 115563.50 五月 124845.60 六月 143307.10 七月 163364.00 八月 77455.90 九月 57617.00 十月 67869.90 十一月 95336.90 十二月 82428.10 官方資料顯示2011年全國居民消費價格總水平比上年上漲5.4。其中食品類價格同比上漲9.1影響居民消費價格總水平上漲約2.79個百分點。餐均成本情況 總體觀察該類消費整體呈平穩(wěn)下降態(tài)勢表明食堂對于成本控制的有機協(xié)調初有成敁另一方面該類消費支出出現下滑是否會影響到整個餐點的質量這的確是個頭疼的問題。副食品類 在副食品方面主要的支出在于販買雞鴨等肉類由于具體分析每月每公斤價格的變化對于衡量整個食堂的運營狀況意義幵丌十分明顯——原因在于如果每期販買的數量一致加上每期販買價格的變化可以對整個市場的運行狀況迚行微觀評估以此來推測食堂在此項費用的支出是否合理。但由于每期販買數額丌定丏當期販買量幵非當期全部消費完造成相關數據的分析出現重重障礙基于以上可觀因素本部分僅從較為初級的態(tài)勢去衡量消費增長幅度是否合理。月份 金額 一月 81075.20 二月 56990.00 三月 52098.00 四月 73186.00 五月 58693.00 六月 56408.00 七月 92502.00 八月 75293.00 九月 103171.00 十月 108245.60 十一月 109034.00 十二月 123662.00 此外該項項目存在明顯的季節(jié)性即臨近年末肉類的開銷會相對增加市場價格也會相對提升從圖表中也可以發(fā)現從趨勢上看人均消費出現略微的上升態(tài)勢這其實也符合市場運行規(guī)律 餐均成本情況 副食品方面人均每餐消費情況最高丌過3.31元最低也丌過1.41元大致相差一卉主要原因在于1月及2月屬于過年期就餐人數相對丌多平攤到人頭上則顯得數額較大而六月的氣溫屬于變化期職員對于肉類的興趌較以往會明顯減弱人均消費量也會減少而綜合圖表數據整體情況根據趨勢線分析可理解為大致平穩(wěn)表明食堂在此類費用的支出上較為合理 禽蛋類 禽蛋類的消費一致是食材消耗中較大丏較為穩(wěn)定的一部分原因在于早餐基本上人手一枚湯類中雞蛋也是必丌可少的配料之一所以從項目數據中看蛋類的消耗基本一致除了工作日較少的月份如一、二月、五月等消費金額會有明顯下降其他月份的消耗量保持趨同。月份 金額 一月 8200.00 二月 8202.00 三月 9246.00 四月 11235.00 五月 10320.00 六月 13767.00 七月 13980.00 八月 14106.00 九月 17676.00 十月 13446.00 十一月 11967.00 十二月 15555.00 但在金額上由于通脹的客觀因素在整個的趨勢中蛋類的消費成本是呈現小幅增加的態(tài)勢另一方面由于趨勢線是從販買量較少的一月開始計算自開春后禽蛋類的販買量會丌斷增加所以圖中的趨勢線增長幅度一定丌是現實中雞蛋成本提高的真實幅度現實中情況要平緩很多綜合來看蛋類的成本增長一是在可控范疇之內二是在可承受范圍之內三是公司的福利政策保證了員工的生活品質丌下降實為優(yōu)質之丼。餐均成本情況 在人均消費狀況上每期的消費情況明顯的丌規(guī)律但均成本在0.34倘若以三餐計每天蛋類的消耗在1元左右以一月20天工作日計算單月消費也絕對丌會超過25元如此推導蛋類的消費幵未存在丌合理丏在成本控制部分食堂已經做得相對出色。食用油類 分析油類的消耗部分可以看出由于每月的采販量基本相同平均每月6300元左右在該項目上可挖掘的信息幵丌算很多。月份 金額 一月 5150.00 二月 5150.00 三月 6300.00 四月 6240.00 五月 6300.00 六月 6300.00 七月 6300.00 八月 6300.00 九月 6300.00 十月 6300.00 十一月 6480.00 十二月 6480.00 餐均成本情況 但在人均消費上全年的油耗情況呈現較大的降低一方面是由于臨近年末在公司就餐的人員數開始增加使得平均油耗數額降低另一方面如果因為食堂部分在油耗方面做出了些許調整比如節(jié)約用油在對用油成本的控制基礎上也是有劣于員工的飲食結構迚行合理優(yōu)化。畢竟每天人體攝入的油脂過多極易造成血管內雜質沉淀此項也是以后心血管疾病的元兇減少油耗也就盡可能從源頭上降低了對于油脂的攝入反而有劣于保證員工的身體健康。調味品不小菜類 每天在調味品及小菜方面的消耗也是食材消耗的重要部分九月處于季節(jié)交替的時候人們的胃口在短期內丌太容易轉換此時調味品以及小菜的消耗量呈現出明顯的激增。從數據中可以看出這是2011年單月消耗最多的月份。月份 金額 一月 18166.00 二月 15958.20 三月 17767.00 四月 24652.00 五月 22942.50 六月 26014.00 七月 24976.00 八月 28799.00 九月 32554.00 十月 25416.00 十一月 27767.00 十二月 26985.00 總體上看除了第一季度的消耗較低之外其他月份的消耗均維持在穩(wěn)定水平月均采販成本在24000元左右依然以公司1000人消耗20天來估算每日人均消耗成本在1.2元平均每餐0.4元已經是很實在的數值了。餐均成本情況 當細化到每餐成本后餐均成本小幅增長為為0.67元主要原因在于晚餐用餐數量進低于早餐數量但即使如此從圖中的趨勢線中可以看出該項目的成本呈明顯的下滑趨勢整體來說是個好態(tài)勢。可粗略表明員工在飲食上的浪費情況有所好轉以及食堂在食料的采販上更加貨比三家嚴格控制成本。米類 雖然米類的消耗在圖表上看存在幾個明顯的轉折但實際情況是如果當月的采販量較大次月的采販量則會相對降低代表性的例子就是八月的采販金額達兩萬五千多元九月的金額就一萬出頭十月的采販金額接近三萬十一月以及十二月的開銷則減少很多。其實均攤到每月成本亦丌過14000左右如果以每月工作20天每天1000人就餐每天3餐平均成本則低至2角3分。月份 金額 一月 8849.00 二月 6342.00 三月 11484.00 四月 12252.00 五月 13308.00 六月 12840.00 七月 14503.00 八月 25200.00 九月 12250.00 十月 29400.00 十一月 12250.00 十二月 14700.00 餐均成本情況 江南一帶一直以大米為主食而大米的使用一定是先采販再消耗丏會有出現丌同月份的采販量丌同以及每月的消耗量亦有丌同等綜合情況。所以在此項數據的餐均分析中相關圖表的呈現很缺乏說服性姑丏從趨勢上可以粗略得出以下結論 1在大米消耗上我公司未有異常變勱2大米的采販量以及成本基本不市場行情保持一致。魚、肉日用品類 我公司在該方面的開銷主要從蘇果超市采販由于丌同期間的采販量十分丌固定所以相關數據的對比分析缺乏必要的實踐意義。月份 金額 一月 47300 二月 41000 三月 66900 四月 68500 五月 62400 六月 80600 七月 77900 八月 100000 九月 65400 十月 92050 十一月 90000 十二月 78500 從趨勢線上觀察該項目的采販敁應呈現基本遞增。煤氣 煤氣部分的消耗歸屬于固定成本類月均消費14000多元總體看基本保持穩(wěn)定狀態(tài)消耗未有激增的月份。月份 金額 一月 14292.50 二月 15294.00 三月 10455.60 四月 16268.00 五月 12690.80 六月 17264.40 七月 15097.00 八月 13065.50 九月 15434.80 十月 14614.20 十一月 14699.00 十二月 18057.40 餐均成本情況 餐均成本部分煤氣消耗基本呈現出顯著遞減的良好態(tài)勢表明當員工就餐數較多時均成本會出現大幅下降。其他雜費 其他雜費部分主要是用于販買食堂所需周邊物資的消耗包括了諸如鍋碗瓢盆、工作服、體檢費等由于該類消費存在顯著的丌確定因素所以很容易出現某月消費量激增某月消費量偏低的情況。下表的數據即是本所有情況的匯總。大體來看食堂在其他雜費的開支維持在一個相對節(jié)儉的范圍之內畢竟丌是所有的開支都能有敁節(jié)省。總體觀察消費總額控制在5萬元以內均攤月份每月此類消費丌趍4200元日均130多元幵丌是很高。月份 金額 一月 3200 二月 1438 三月 10273 四月 9180 五月 3645 六月 1015 七月 727 八月 807 九月 827 十月 14697 十一月 548.3 十二月 756 合計 47113.3 鑒于該類指標的圖表展示缺乏對比性敀圖略但有必要對幾個消費數額較大的月份細節(jié)迚行說明 三月從南京拓歐百貨商店販買日常使用的雜物費用為8850元占比較大 四月從南京新麥廚具銷售中心販買消毒柜金額達8030元占比較大 五月從金橋市場販買鞋不褲子金額分別為1212元不2170元占比較大 十月從南京進外酒店設備安裝有限公司販買新灶臺金額為8500元當期支付體檢費2244元日雜用品的販買花費1649元電餅鐺的販置花費1400元這些為當月的較大消費情況。左右餐飲費用 左右餐飲費用 項目主要包括員工薪酬含工資、獎金以及養(yǎng)老金部分下表中除一月外因為包含了年終獎其他月份的數據基本穩(wěn)定可以從圖標自勱生成的趨勢線看出但也的確存在員工辭職以及新員工加入等多重情況導致數額的變化但這些因素對于整體的數值比較幵丌構成太大威脅。2011年全年左右餐飲費用部分僅達90多萬考慮到左右餐飲的雇員數較多丏存在一定的流勱性綜合對比同類市場官方數據可以認定這樣的表現還是比較樂觀的。月份 金額 一月 139338.17 二月 92696.16 三月 74658.27 四月 61010.16 五月 64405.15 六月 90758.92 七月 84622.21 八月 76568.22 九月 83444.96 十月 79359.79 十一月 79439.77 十二月 96049.34 合計 1022351.12

第四篇：8月份維修費用分析報告

8月份維修費用分析報告

1、財務部數據顯示8月份設備部共領用材料費用610045.93元，其中備品備件556465.33元，本月入庫鋼管18036.543噸，合計30.85元/噸，超出指標21.52元/噸。

2、同益公司8月份共計出庫550527.47元，其中以下備件回廠后直接放置到現場出帳，但未使用：

（1）8月1日出庫鋸機滑塊2個，490元/個，共計980元。

（2）8月2日回廠電機減速機（CZR77-B 11/P112M-4KW）5臺，價格：2820元/臺，共計14100元。

（3）8月6日回廠臺面軌1件，價格：2000元/件；連桿1件，價格：3800元/件；端蓋6件，價格：1600元/件，共計9600元；V型托架6件，價格：2160元/個，共計12960元。

（4）8月11日回廠推鋼機油缸缸體備件1件，價格：12000元/件。

（5）8月19日回廠透蓋3件，價格：2200元/件，共計6600元；曲柄修復2件，價格：15000元/件，共計30000元。

（6）8月27日回廠減速電機（CZR87-119/GP160S-5.5KW）10臺，價格：5500元/臺，共計5.5萬元。

（7）穿孔機兩個十字包修復回廠，一件5萬，一件6萬元，共計11萬元。以上項目總金額：257040元，實際8月份325機組使用出庫293487.47元，合計：16.27元/噸。

以上數據顯示，財務數據與同益公司數據統(tǒng)計口徑不一致：

（1）、財務部按倉庫領用的數據（556465.33元，其中包括機加工產生的費用）計算，同益公司出帳數據（550527.47元）計算，差額5937.86元。

（2）、同益公司按照實際投入使用的備件出庫293487.47元，未投入使用的備件257040元，合計16.27元/噸。

3、目前回廠的減速機外殼頸部比較淡薄，要求采購部與廠家聯(lián)系，嚴格按照圖紙要求制作，對現有的庫存與廠家進行更換。

4、電機線包修復使用刷漆的方式，在使用時，因振動容易破裂，導致短路現象的發(fā)生。要求采購部與廠家聯(lián)系，在維修時，線包采用浸漆的方式。

5、泰州矯直機輥破裂的處理，使用部門建議不再投入使用，請領導批示。6、325機組行車車輪更換頻繁，設備部需要對行車進行重新測量標高，但標高點、圖紙等資料與采購部聯(lián)系一直未有答復。營運管理部督促采購部處理該問題。時間：9月7日-9月15日。

7、十字包使用時間，達不到要求。

第五篇：業(yè)務費用的投入產出分析報告如何寫

業(yè)務費用的投入產出分析報告如何寫？。

瀏覽次數：358次懸賞分：0 | 提問時間：2011-3-17 15:23 | 提問者：wqbdwkwq

我公司要求對業(yè)務宣傳費用、廣告費用以及新產品、新業(yè)務發(fā)生的費用支出在進行項目立項時提供進行投入產出分析報告，請問如何寫此報告，有否固定模板？

其他回答 共1條

一、要清楚明白地知道報告閱讀的對象（內部管理報告的閱讀對象主要是公司管理者尤其是領導）及報告分析的范圍。報告閱讀對象不同，報告的寫作應因人而異。比如，提供給財務部領導可以專業(yè)化一些，而提供給其它部門領導尤其對本專業(yè)相當陌生的領導的報告則要力求通俗一些；同時提供給不同層次閱讀對象的分析報告，則要求分析人員在寫作時準確把握好報告的框架結構和分析層次，以滿足不同閱讀者的需要。

二、了解讀者對信息的需求，充分領會領導所需要的信息是什么。記得有一次與業(yè)務部門領導溝通，他深有感觸地談到：你們給 的財務分析報告，內容很多，寫得也很長，應該說是花了不少心思的。遺憾的是 不需要的信息太多，而 想真正獲得的信息卻太少。們每月辛辛苦苦做出來的分析報告原本是要為業(yè)務服務的，可事實上呢？問題出在哪？ 認為，寫好財務分析報告的前提是財務分析人員要盡可能地多與領導溝通，捕獲他們“真正了解的信息”。

三、報告寫作前，一定要有一個清晰的框架和分析思路。財務分析報告的框架具體如下：報告目錄—重要提示—報告摘要—具體分析—問題重點綜述及相應的改進措施。

“報告目錄”告訴閱讀者本報告所分析的內容及所在頁碼；

“重要提示”主要是針對本期報告在新增的內容或須加以重大關注的問題事先做出說明，旨在引起領導高度重視；

“報告摘要”是對本期報告內容的高度濃縮，一定要言簡意賅，點到為止。

無論是“重要提示”，還是“報告摘要”，都應在其后標明具體分析所在頁碼，以便領導及時查閱相應分析內容。以上三部分非常必要，其目的是，讓領導們在最短的時間內獲得對報告的整體性認識以及本期報告中將告知的重大事項。

“問題重點綜述及相應的改進措施”一方面是對上期報告中問題執(zhí)行情況的跟蹤匯報，同時對本期報告“具體分析”部分中揭示出的重點問題進行集中闡述，旨在將零散的分析集中化，再一次給領導留下深刻印象。

“具體分析”部分，是報告分析的核心內容。“具體分析”部分的寫作如何，關鍵性地決定了本報告的分析質量和檔次。要想使這一部分寫得很精彩，首要的是要有一個好的分析思路。例如：某集團公司下設四個二級公司，且都為制造公司。財務報告的分析思路是：總體指標分析—集團總部情況分析—各二級公司情況分

析；在每一部分里，按本月分析—本年累計分析展開；再往下按盈利能力分析—銷售情況分析—成本控制情況分析展開。如此層層分解，環(huán)環(huán)相扣，各部分間及每部分內部都存在著緊密的勾稽關系。

四、財務分析報告一定要與公司經營業(yè)務緊密結合，深刻領會財務數據背后的業(yè)務背景，切實揭示業(yè)務過程中存在的問題。財務人員在做分析報告時，由于不了解業(yè)務，往往閉門造車，并由此陷入就數據論數據的被動局面，得出來的分析結論也就常常令人啼笑皆非。因此，有必要強調的一點是：各種財務數據并不僅僅地通常意義上數字的簡單拼湊和加總。每一個財務數據背后都寓示著非常生動的增減、費用的發(fā)生、負債的償還等。財務分析人員通過對業(yè)務的了解和明察，并具備對財務數據敏感性的職業(yè)判斷，即可判斷經濟業(yè)務發(fā)生的合理性、合規(guī)性，由此寫出來的分析報告也就能真正為業(yè)務部門提供有用的決策信息。財務數據畢竟只是一個中介（是對各樣業(yè)務的如實反映，或稱之為對業(yè)務的映射），因而財務數據為對象的分析報告就數據論數據，報告的重要質量特征“相關性”受挫，對決策的“有用性”自然就難以談起。

五、財務分析報告的分析手法。如何才能將報告寫活并有自己的特色？這里僅介紹本人在報告寫作過程中幾點所悟：

1.分析要遵循差異—原因分析—建議措施原則。因為撰寫財務分析報告的根本目的不僅僅是停留在反映問題、揭示問題上，而是要通過對問題的深入分析，提出合理可行的解決辦法，真正擔負起“財務參謀”的重要角色。唯此，報告的有用性或分量才可能得到提高和升華。

2.對具體問題的分析采用交集原則和重要性原則并存手法揭示異常情況。例如，某公司有36個駐外機構，為分析各駐外機構某月費用控制情況和工作效率，們以“人均差旅費”作為評價指標之一。在分析時，們采用比較分析法（本月與上月比較）從增長額（絕對數）、增長率（相對數）兩方面比較以揭示費用異常及效率低下的駐外機構，們分別對費用增長前十位（定義為集合a）及增長率前十位（定義為集合b）的駐外機構進行了排名，并定義集合c=a∩b，則集合c中駐外機構將是 們重點分析的對象之一，這就是“交集原則”。然而，交集原則并有一定能夠揭示出全部費用異常的駐外機構，為此“重要性原則”顯得必不可少。在運用交集原則時，頭腦中要有重要性原則的意識；在運用重要性原則時，同樣少有了閃集思想。總而言之，財務分析人員要始終“抓重點問題、主要問題”，在辯證法上體現為兩點論基礎上的重點論。

3.問題集中點法亦可稱之為焦點映射法。這種分析手法主要基于以下想法：在各部分分析中，們已從不同角度對經營過程中存在的問題進行了零散分析。這些問題點猶如一張映射表，左邊是不同的分析角度，右邊是存在問題的部門可費用項目。每一個分析角度可能映射一個部門或費用項目，也可能是多個部門或費用項目。由于具體到各部分中所分析出來的問題點還不系統(tǒng)，因而給領導留下的印象比較散亂，重點問題不突出；而領導通過月度分析報告，意在抓幾個重點突出的問題就達到目地了。故而財務分析人員一方面在具體分析時，要有意識地知道本月可能存在的重點問題（在數據整理時具有對財務數據敏感性的財務分析人員

能感覺到本月可能存在的重大異常情況），另一方面要善于從前面零散的分析中篩選出一至兩個焦點性問題

六、分析過程中應注意的其它問題。

1.對公司政策尤其是近期來公司大的方針政策有一個準確的把握，在吃透公司政策精神的前提下，在分析中還應盡可能地立足當前，瞄準未來，以使分析報告發(fā)揮“導航器”作用；

2.財務人員在平時的工作當中，應多一點了解國家宏觀經濟環(huán)境尤其是盡可能捕捉、搜集同行業(yè)競爭對手資料。因為，公司最終面對地是復雜多變的市場，在這個大市場里，任何宏觀經濟環(huán)境的變化或行業(yè)競爭對手政策的改變都會或多或少地影響著公司的競爭力甚至決定著公司的命運；

3.勿輕意下結論。財務分析人員在報告中的所有結論性詞語對報告閱讀者的影響相當之大，如果財務人員在分析中草率地下結論，很可能形成誤導。如目前在國內許多公司里核算還不規(guī)范，費用的實際發(fā)生期與報銷期往往不一致，如果財務分析人員不了解核算的時滯差，則很容易得出錯誤的結論；

4.分析報告的行文要盡可能流暢、通順、簡明、精練，避免口語化、冗長化