第一篇：財務負責人委派管理辦法

集團公司

財務負責人委派管理辦法

第一章 總則

第一條 為進一步加強集團財務管理，完善財務運行機制，制定本管理辦法。

第二條 財務負責人委派制是集團為了加強對下屬公司經營管理活動的財務監督和控制，強化集團內部控制管理，向下屬公司派駐財務負責人的一種財務管理方式。

第三條 實行財務負責人委派制的范圍為集團全資或控股子公司，以及根據需要進行財務負責人委派的其他公司。

第二章 財務負責人的聘任

第四條

委派財務負責人實行聘任制，聘期兩年，任職期滿后，根據考評結果及工作需要續聘或解聘，或委派其他公司任職。

第五條 委派財務負責人原則上在同一公司連續聘任期限不得超過二期。

第三章 財務負責人的任職資格

第六條

委派財務負責人的任職資格：

1、遵紀守法，堅持原則，廉潔奉公，有較強的事業心和責任心。

2、熟練掌握國家會計政策和稅收法律法規，具有較強的業務能力和豐富的財務管理工作經驗。

3、具有財務會計或經濟類專業本科以上學歷。

4、取得中級會計師或以上職稱，或具有注冊會計師資格。

5、具有較強的領導協調、組織溝通和綜合分析能力。

6、具有五年以上財務工作經驗，兩年以上會計主管工作經驗。

第七條

凡有下列情況之一的，不得委派為財務負責人：

1、因在財務、會計、審計、企業管理或者其他經濟管理工作中犯有嚴重錯誤受到行政處罰的。

2、受刑事處罰的。

3、因失職、瀆職造成重大經濟損失或導致重大資產流失的。

4、違反財經紀律，利用職權貪污、挪用公款或個人借用公款數額較大到期未清償的。

5、不堅持原則，弄虛作假，粉飾財務數據和報表的。

6、不嚴守公司財務秘密，隨意泄露公司財務數據資料的。

第四章 財務負責人的職責

第八條 委派財務負責人的主要職責：

1、委派財務負責人全面負責被委派公司的財務管理工作，參與被委派公司的生產經營管理決策，并列席被委派公司的董事會。

2、依據集團財務管理和內部控制制度，負責制訂完善被委派公司的財務管理制度，建立和完善被委派公司的內部控制制度。

3、全面負責和組織實施被委派公司會計核算、稅務籌劃和資金管理等財務工作。

4、組織實施被委派公司的財務預算工作，對被委派公司的生產經營和預算執行情況進行財務綜合分析，并提出改善經營管理的合理化建議。

5、負責審核被委派公司的財務收支，對資金收付和費用報銷進行審批。

6、參與被委派公司的工程建設、重大經濟合同、投融資、利潤分配等重大財務事項的研究及論證；

7、協助集團公司做好內部審計和外部審計工作。

8、集團公司賦予的其他職權。

第五章 財務負責人的管理

第九條 委派財務負責人由集團財務管理部從內部選拔或公開招聘的人員中推薦人選，由集團人力資源部組織考察，最終由集團公司任命。

第十條 集團財務管理部對委派財務負責人實施業務指導和管理，被委派公司對委派財務負責人相關職責履行和工作紀律進行監督管理。

第十一條

委派財務負責人組織人事關系由集團公司統一管理，工資福利待遇由集團人力資源部參照集團公司相應的級職標準確定。委派財務負責人的工資福利由集團公司發放并分攤給被委派公司。

第十二條 集團財務管理部對委派任命的財務負責人實行定期輪崗制度，任期屆滿后，集團公司視其考評情況進行輪崗。

第十三條 集團財務管理部、人力資源部和被委派公司每年對委派財務負責人的職業道德、業務素質、工作能力、工作態度和實績進行年度全面考評。考評結果作為其將來被委派、晉升的依據。對考評不合格者，建議集團公司對其予以降職或調離。

第十四條 委派財務負責人工作成績顯著的，集團按規定給予表彰和獎勵：

1、在加強財務管理，提高財務管理水平和經濟效益方面，取得顯著成績。

2、在組織經濟核算，增收節支，提高資金效益方面取得顯著成績者。

3、在預防和治理舞弊方面，事跡突出者。

4、在財務工作方面獲得市級以上表彰的。

5、有其他突出成就或模范事跡者。

第十五條 委派財務負責人有下列情形之一的，視情節輕重，給予通報、記過、解聘或撤職等行政處分；情節嚴重構成犯罪的，移送司法機關依法追究刑事責任：

1、違反財經法律法規和財務規章制度，造成財務工作混亂的。

2、利用職權，挪用公款，貪污受賄，侵占公司利益的；

3、玩忽職守，濫用職權，致使公司利益損失或資產流失的。

3、不按制度進行會計核算，編造虛假會計報表的。

4、年度考評不合格的。

5、有其他違法違紀行為的。

第六章 附則

第十六條 本辦法由集團財務管理部負責解釋。第十七條 本辦法從從頒布之日起開始實施。

第二篇：集團所屬子公司財務負責人委派管理辦法

？？？？控股集團有限公司文件

財字?2009?001號 簽發人：？？

關于下發《集團下屬公司財務負責人委派

管理辦法》的通知

公司各部門、各下屬公司：

現將《集團下屬公司財務負責人委派管理辦法》下發給你們，請于發文之日起遵照執行。

特此通知。

附件：《集團下屬公司財務負責人委派管理辦法》

二○10年二月十六日

主題詞：下發 管理辦法 通知 抄報：董事會、？？？？控股集團有限公司 2010年2月16日印發（共印19份）

？？？？集團

下屬公司財務負責人委派管理辦法

第一章 總 則

第一條 為維護？？？？集團（含？？？？控股集團有限公司和深圳？？？？環境？？有限公司，以下簡稱“集團”或“集團公司”）權益，加強集團財務管理，規范和統一會計核算，明確集團委派下屬公司財務負責人職責、權利與工作關系，保證其能有效行使財務管理和財務監督職能，使集團各項財務制度得以貫徹執行，根據集團實際情況，特制訂本辦法。

第二條

本辦法適用于？？？？控股集團有限公司和深圳？？？？環境？？有限公司所屬全資或控股子公司（以下簡稱“下屬公司”或“派駐企業”）。

第三條

本辦法所稱“集團委派下屬公司財務負責人”（以下簡稱“下屬公司財務負責人”）是指集團公司向其下屬公司委派的、對所派駐企業的資產運營以及財務會計情況進行管理與監督的財務總監或財務經理等高級財務管理人員。該財務負責人由集團公司直接委派，為所派駐企業經營決策班子成員之一，由集團公司直接管理。

第二章 任職資格、職責與責任

第四條 下屬公司財務負責人的任職資格：

1、必須具有良好的教育背景和知識結構，一般要求財經管理類專業大專(含)以上學歷，中級(含)以上職稱，五年以上工作經驗（三年以上同職工作經驗），特殊情況可適當放寬。

2、必須具有優秀的職業能力：

1）能合理組織會計核算，為股東及經營管理決策層提供真實會計信息；

2）能有效利用企業資源籌集資金，合理組織資金投放、資金籌集和資金管理；

3）能綜合組織財務管理活動和建立高效的工作機制； 4）能完成資本經營和稅收籌劃工作； 5）能有效進行經濟活動分析和風險控制。

3、必須具有良好的綜合素質：

1）具有較強的領導能力、組織協調能力和溝通能力，具有較好的口頭和書面表達能力；

2）思路清晰、思維活躍，能獨立思考，分析能力強，善于調查研究和邏輯判斷，尤其是具有解決問題和預防風險的能力；

3）具有良好的職業道德素養，能理解和認同企業文化，具有高度的責任感和使命感，能廉潔自律、堅持原則、嚴守企業商業秘密。

第五條 下屬公司財務負責人的職責：

1、負責制定并監督和執行下屬公司財務會計制度，組織財務會計核算，審核編制財務會計報告和分析報告并與下屬公司總經理共同簽署上報；參與下屬公司經濟合同、薪酬制度和績效考核制度的擬訂和審查。

2、監督和檢查下屬公司財務運作，監控各項財務收支活動并與下屬公司總經理聯合審批規定限額范圍內的經營性支出、資本性支出，對于超越授權權限、違反管理制度的經濟行為應當給予提醒和制止。

3、參與集團公司對所派駐企業考核方案的制定，參與下屬公司經營管理和成本控制工作。

4、擬訂下屬公司財務預算和財務決算方案、利潤分配方案、資產(債務)重組方案和增資擴股方案，審定下屬公司重大經營計劃、投資計劃、融資計劃，對經集團公司批準的企業重大計劃和方案的執行情況進行監督和檢查。

5、在下屬公司的總體經營目標下負責企業資本經營和稅收籌劃工作，負責下屬公司審計工作的協調與配合。

6、負責下屬公司財務人員的任用、獎懲和績效考核；組織財會人員培訓，提高財會人員業務水平。

第六條 下屬公司財務負責人的責任：

1、對下屬公司簽署的財務會計報告和分析報告的真實性與總經理承擔共同責任。

2、對下屬公司預算與決算報告編制的真實性、客觀性、及時性、完整性承擔責任。

3、對下屬公司各項資產的保全承擔監督責任。

4、對下屬公司的各項經濟活動承擔監督責任。

5、對下屬公司執行國家財經制度和集團公司各項制度的行為承擔監督責任。

6、對下屬公司的內審工作承擔領導責任。

7、對其他職權范圍內事項承擔相應責任。

第三章 工作原則、工作關系、業務管理和人事管理 第七條 下屬公司財務負責人的工作具有獨立性原則，在人事關系、經濟關系與監控職責上與所屬公司保持獨立。

1、人事關系獨立。下屬公司財務負責人由集團公司任命，按集團的相關制度進行聘任（所屬公司總經理的親屬不得擔任該企業財務負責人），由集團公司進行直接管理，所屬公司無權聘任或解聘財務負責人。

2、經濟關系獨立。下屬公司財務負責人的薪酬由集團按集團公司薪酬管理制度決定，其工資、獎金、補貼、社保等費用由集團公司發放，年終由派駐企業將上述費用統一支付給集團公司。財務負責人履行工作職責期間所發生的交通差旅費等管理費用按派駐企業的制度在派駐企業開支。

第八條 下屬公司財務負責人接受“雙重管理”，業務上接受集團公司的直接管理與領導，行政上接受所派駐企業總經理的管理與領導，要積極支持和配合總經理的經營管理工作。其與派駐企業和集團公司財務管理中心的工作關系如下：

1、與派駐企業的關系：

1）為派駐企業的經營活動提供服務；

2）行使業務監督與管理職能時獨立于派駐企業總經理； 3）行政上接受派駐企業總經理的領導；

2、與集團公司財務管理中心的關系：

1）集團公司財務管理中心是下屬公司財務負責人的日常管理機構；

2）業務上接受集團公司財務管理中心的指導與監督； 3）接受集團公司財務管理中心的審計監督；

第九條 集團財務管理中心負責提名下屬公司財務負責人委派人選并對其薪酬提出建議，可以對當前的財務負責人提出解聘或撤換建議；負責指導和監督下屬公司財務負責人履行財務管理職責，接受其工作述職；負責對下屬公司財務負責人進行考核；負責對下屬公司財務負責人的履職情況進行審計，當其離職或輪崗時進行離任審計。

第十條 集團公司人力資源部負責下屬公司財務負責人的人事管理，對財務負責人的委派和人事變動有建議權，擬定其薪酬，并按集團公司的決定起草任命、調動或解聘文件；協助財務管理中心對其進行日常工作管理，參與對下屬公司財務負責人的考核。

第十一條 下屬公司財務負責人的任期一般為兩年，期滿后集團公司原則上安排輪換；下屬公司財務負責人辭職需經集團公司批準，并必須提前一個月提出申請，離職時由集團財務管理中心進行離任審計，審計結束后方可辦理離職手續；集團公司對下屬公司財務負責人實行目標管理，由集團財務管理中心和人力資源部按照集團公司有關考核制度進行考核；集團公司相關部門應加強對下屬公司財務負責人在企業文化、職業技能和管理技能方面的培訓，保證其能更有效地開展工作，更好地服務于企業。

第四章 工作報告與述職

第十二條 下屬公司財務負責人必須向集團公司財務管理中心提交下述定期工作報告：

1、財務會計報告；

2、預算執行情況報告；

3、企業可能存在的各種經營風險、稅務風險和政策風險的預警報告；

4、月度工作計劃與總結；

5、集團公司要求的其他定期報告。

第十三條 下屬公司財務負責人必須向集團公司財務管理中心提交重大事項及專項報告：

1、對超出公司授權權限的各項經營活動及時報告；

2、對企業經營方向的重大調整、重大安全生產責任事故和重要人事變動及時報告；

3、對企業重大法律糾紛和訴訟、涉稅事項的最新進展情況及時報告；

4、對經公司批準的企業重大計劃和方案執行情況進行專題報告；

5、對集團公司要求的其他事項及時報告。

第十四條 下屬公司財務負責人必需向集團公司財務管理中心定期進行工作述職。

1、定期工作述職分為月度、季度和年終述職。述職工作由集團公司財務管理中心安排，財務負責人應按要求及時上報述職報告及相關材料。工作述職必須采用書面報告形式，按相關制度規定的報告格式和內容要求編寫，如計劃與總結、財務會計報告等，沒有格式規定的由報告人選擇合適的格式，將事情清楚、明了、完整、準確的表述即可。

2、每月結束后5個工作日內，以書面形式向集團公司報告所派駐企業當月的財務狀況、經營成果、現金流量及其他主要事項。

3、每季度結束后10個工作日內，以書面形式向集團公司報告所派駐企業當季的財務狀況、經營成果、現金流量，以及分析和建議等。

4、每年結束后20個工作日內，以書面形式向集團公司報告所派駐企業當年的財務狀況、經營成果、現金流量,以及分析、說明和建議等。

5、述職報告內容必須反映派駐企業經營成果是否真實、完整、準確，有無虛假；財務狀況是否良好，有無潛虧，有無呆壞賬發生的可能；經營過程中存在的主要問題及可能對公司決策產生重大影響的事項；企業經營、管理、財務等方面重大政策性變化及可能產生的影響；企業負責人在經營管理中是否有違法、違紀和違規問題；是否有賬外資金、體外循環、濫發獎金、截留隱匿收入、亂擠亂攤成本；對經營管理方面的意見或建議等。

第五章 附 則

第十五條

本制度自集團公司正式發文之日起生效執行。第十六條 本制度由集團公司財務管理中心和人力資源部負責解釋。

第三篇：分支機構負責人委派書

分支機構負責人委派書

本公司因業務需要，在 市設立飾亞（廈門）進出口貿易有限公司石獅市獅城分公司，特委派：

女士(出生

****年**月**日，國籍：，護照編碼：)為該分支機構負責人。

法定代表人：

飾亞（廈門）進出口貿易有限公司

日期：

****年**月**日

第四篇：委派會計管理辦法

委派會計管理指導意見

第一章 總 則

第一條 為規范會計核算行為，提高會計核算質量，健全會計監督制度，強化內控監督機制，發揮會計的管理和監督職能，保障會計信息的合法、真實、完整，防范經營風險，促進全市農村信用社實現可持續發展。根據《中華人民共和國會計法》、《湖南省農村信用社縣級聯社會計委派工作指導意見》，結合農村信用社實際，特制定本指導意見。

第二條

本意見所稱會計委派制，是指由行社對轄內基層網點及營業部（含分社）的會計主管人員統一進行委派與管理的一種會計管理體制，由行社向本轄農村信用社公開選聘會計主管，經考核錄用后派到信用社（分社、分理處）從事財務會計工作。

第三條

委派會計隸屬于行社領導和管理并向其負責。

第四條

委派會計主要任務是代表聯社管理基層營業網點財務會計活動，監督信用社嚴格執行各項內控制度及業務操作規程，正確組織會計核算，切實防范經營風險。

第二章 委派會計人員的條件和聘任

第五條

委派會計需具備以下基本條件。

(一)熟悉國家財經法規和農村信用社各項規章制度，遵紀守法，思想品德端正，恪守職業道德，廉潔自律，堅持原則，秉公辦事，有較強的事業心和責任感；

(二)具備農村信用社的基本業務知識，有較高的專業理論政策 水平，熟悉金融業務，熟練掌握財會專業技能和微機應用能力，并具備必要的綜合分析、判斷能力和較強的組織管理能力、組織協調能力；

(三)取得中華人民共和國會計從業資格證書，且原則上具有大專(含大專)以上學歷；

(四)從事會計工作時間不少于3年，優秀人員可破格選聘，但從事信用社工作年限最低不低于2年，年齡一般在45周歲以下；

（五）委派會計必須服從組織分配，身體健康。第六條

委派會計業務素質要求。

(一)基本技能。熟練掌握柜面各項業務操作流程和計算機業務操作技術；

(二)業務能力。熟悉信用社各項業務管理規定及綜合業務、信貸業務操作規程，具備較高的會計核算水平和獨立分析處理會計工作中實際問題的能力；

(三)理論水平。掌握農村信用社經營管理和信貸、儲蓄結算、會計、出納等崗位基本理論知識，熟知相關的金融法律法規。

第七條

存在以下情況之一的人員不得聘任委派會計。(一)有嚴重弄虛作假、徇私舞弊等問題的；

(二)有賭博、吸毒、嫖娼及其他各種違反社會道德的不良行為的；

(三)有貪污、侵占、挪用公款等經濟問題的；

(四)被勞動教養或依法被追究刑事責任的；

(五)與其他用人單位建立勞動關系或從事第二職業的；

(六)泄露單位秘密，給單位造成經濟和名譽損失的；(七)在農村信用社工作期間，出現過重大工作失誤的；

(八)有責任貸款未落實的；

(九)個人負有較多債務到期未清償的。

第八條

委派會計實行選聘制，即由行社根據實際，按照“公平、公開、公正”的原則，在聯社轄內選聘委派會計。委派會計原則上從現有并符合任用條件的財會人員中聘用，也可在轄內公開招聘符合任用條件的其他人員。選聘采取公開招聘及個別選聘相結合的形式。

第九條 委派會計通過公開招聘的形式選聘。選聘程序為：(一)本人申請。申請人向行社提交書面申請。

(二)資格審查。行社對申請人進行資格審查。重點審查申請人的學識水平、從業資格、工作經歷、業務能力、思想素質和工作作風等情況。

(三)業務測試。以金融政策、法律法規、會計業務知識等操作常識為考試范圍，由行社統一組織考試。

(四)組織審核。行社根據考試考核和民主評議情況，經全面審核后確定聘任人選名單。

(五)統一委派。行社根據工作需要，安排派駐單位，下發聘任文件。委派會計根據行社的聘任文件到指定單位報到上崗，履行職責。

第十條 委派會計可以通過公開選聘優秀人員的形式進行。選聘程序為：

(一)資格審查。聯社對符合條件的人員進行資格審查。重點審查其學識水平、從業資格、工作經歷、業務能力、思想素質和工作作風等情況。(二)審核委派。聯社審核后確定選聘人選名單，根據工作需要，安排派駐單位，下發聘任文件。委派會計根據聯社的聘任文件到派駐單位報到上崗，履行職責。

第十一條

聯社對初次上崗的委派會計實行試用期，時間為3個月，試用期滿考核能勝任者正式聘任，不能勝任者不予聘任。

第三章 委派會計人員組織管理

第十二條

各行社成立委派會計管理工作領導小組，小組組長由行社主任擔任，副組長由分管財務的副主任擔任，成員由行社各部門組成，下設辦公室，辦公室主任由聯社財務副主任擔任，辦公室副主任由財務會計部經理擔任。辦公室主要負責委派會計日常管理工作，具體工作由財務會計部辦理。

第十三條

委派會計由聯社頒發委派證，持證上崗。

第十四條 委派會計采取“由行社直接管理，派駐單位監督協管”的管理方式，由行社統一調派、統一管理、統一考核，聯社和派駐單位對委派會計進行雙向監管。

第十五條 委派會計實行工作目標責任制。委派前，委派會計與行社簽訂工作目標責任書，由財務會計部門負責檢查落實。工作目標責任書要明確崗位職責、履職范圍、獎懲條例及責任追究內容。

第十六條

委派會計任職管理

(一)委派會計任職資格聘用期限為二年，任期屆滿，由行社組織考核，合格可續聘。

(二)委派會計實行交流制，在同一派駐單位連續任職期限原則不得超過二年。(三)委派會計實行回避制度。第十七條 委派會計工資待遇

(一)為保證委派會計獨立行使監督管理職能，其基本工資、績效工資、獎金、福利等享受行社部室副經理同等待遇，由行社統一管理、統一考核、統一發放。其中績效工資部分與委派會計全年綜合考核掛鉤。

某委派會計績效工資＝聯社核定部室副經理績效工資×該委派會計考核實際得分。

(二)委派會計不得參與派駐行社工資薪金的分配。

(三)行社財務會計部門負責委派會計的綜合考核和績效工資的核發。

第十八條 實行工作考評制。行社人事部門和財務會計部門應建立委派會計業績檔案，負責委派會計的綜合考評。考評分為優秀、稱職、不稱職三個檔次，并將考評情況和意見記入本人檔案，作為續聘、提撥、免職、獎懲的重要依據。委派會計的任免、提升、調整、獎懲，由聯社按干部管理權限審批辦理。

(一)考評主要內容：主要圍繞政治素質、業務技能和工作效果三方面開展。

一是政治素質。主要考評委派會計個人的表現，包括遵紀守法、組織紀律、工作態度、社會交往、人際關系等。

二是業務技能。主要考評委派會計完成工作的能力，包括學習業務的積極性、業務的熟練程度、工作應變能力等表現。

三是工作業績。考評委派會計完成本職工作的數量和質量。（二)考評方式。

一是自我評定。由委派會計自我總結在“德、能、勤、績”四個方面的表現，寫出書面總結。

二是派駐單位評議。通過發放評議表到派駐單位，由派駐單位反饋測評意見。

三是崗位職責年終測評。將崗位職責的有關工作內部量化為一系列的考核指標，結合平時的檢查評比進行綜合評議。

第十九條 通過考核考評，綜合多方面的意見和測評結果，作為對委派會計人員獎懲的依據。對工作表現好，成績突出的人員要給予表揚和獎勵；對工作不勝任，缺乏積極性，基層意見大的，要考慮終止聘任合約，及時調整人員。

第二十條 考核與考評結果要求派駐單位負責人簽字。如有異議，派駐單位負責人有權向行社提出意見。由行社財務會計部門負責審查后再確認考核結果。

第四章 委派會計人員的職責

第二十一條 委派會計的核算職責

(一)貫徹執行國家財經紀律、法規、方針、政策及農村信用社各項規章制度，落實內部管理規定、工作制度和操作規程；

(二)參與編制和執行信用社財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；

(三)正確組織會計核算，審核和處理柜臺業務和內部核算的重要事項、疑難問題，對會計差錯、事故和違規違紀行為及時組織追查，分析原因并落實整改意見，同時審核和填報各類會計報表，保證各項 業務的核算的會計報表數字的真實、準確、完整。

(四)了解和掌握業務動態，積累資料，按季對會計核算和業務經營狀況進行分析，每月向聯社報告派駐單位資金運作和經營效益情況，向派駐單位負責人通報當月財務數據，報告財務會計管理情況，分析業務發展情況，有針對性的提出發展建議。

(五)對信用社財務會計崗位設臵和會計人員配備提出建議，嚴格內勤人員崗位分工，明確崗位職責并建立和貫徹執行各業務種類的操作流程；

(六)組織對會計人員的業務培訓和考核工作，提高網點服務水平，監督提高柜臺人員的業務素質和服務水平，樹立農村信用社良好社會形象，不斷提高廣大客戶滿意度。

第二十二條

委派會計監督職責

(一)對原始憑證進行審核和監督。主要有兩個方面：一是對原始憑證真實性和合法性進行監督，二是對原始憑證的準確性和完整性進行監督；

(二)對會計賬簿的監督。對偽造、編造、故意毀滅會計賬簿或者賬外設賬行為，應當制止和糾正，制止無效的，應當向上級主管部門報告；

(三)對實物、款項進行監督。督促建立并嚴格執行財產清查制度，發現賬簿記錄不符時，應當及時按照國家有關規定進行處理；

(四)對財務會計報告(報表)進行監督。對指使、強令編造會計報告、報表行為，應當制止和糾正，制止無效的，應當向主管部門報告，請求處理；

(五)對財務收支進行監督。全部財務事項的收支入賬前必須經委派會計審查。主要包括以下幾個方面：一是對審批手續不全的財務收支，應當退回，要求補充、更正；二是監督貸款發放過程中授托支付行為是否符合規定；三是對違反規定，不納入單位統一核算的財務收支、應當制止和糾正；四是對違反國家統一的財政、財務、會計制度規定的財務收支，應當制止和糾正，制止和糾正無效的，應當向上級管理部門提出書面意見請求處理。

(六)對其他經濟活動進行監督

1、對信用社發放的貸款進行貸時審查監督，對超權、違規、手續不全貸款應當制止和糾正，制止無效的，應及時向上級有關部門報告；

2、對信用社簽訂抵貸協議、處理抵貸資產、處理單位財產等重大事項的合理、合規性進行監督；

3、對信用社的現金、重要空白憑證和有價單證的庫存、使用、保管情況和對資金往來業務賬戶的對賬情況進行檢查和監督；

4、實時對大額現金支付及結算業務真實性、合法性、合規性、完整性及其審批、授權管理進行全面監督，對違規現金及結算業務，特別是對信用社人員在客戶不在場的情況下辦理現金支付及轉賬結算業務拒絕辦理；

5、實時對新開戶和掛失業務手續合規性、真實性進行審查監督，包括存折、存單、信用卡等業務；

6、監督信用社計算機業務操作，對操作員級別和權限、操作員交接、密碼管理、磁介質檔案管理等業務進行監督；

7、對信用社貫徹、落實上級行社下發的各種文件、制度和辦法隨時進行監督，對印、押、證分管分用情況進行監督；

8、對大額和可疑交易的信息補錄和上報情況進行監督；

9、依據法律法規和信用社規章制度對其它日常業務和新開辦業務進行監督。

第二十三條 委派會計日常管理的主要內容(一)委派會計不得經辦前臺業務；

(二)履行授權職能，嚴格按照制度規定進行授權；

(三)審查柜臺業務處理是否做到真實有據、合規合法、手續完備、處理正確及時，是否違反操作規程；

(四)審查記賬憑證份數與柜臺日終平賬報告表是否一致，傳票號碼是否連續；日終業務簡表發生額是否與當日傳票一致；發現差錯及時登記處理；

(五)審查開、銷戶的變更戶名與印鑒的手續是否符合人民銀行賬戶管理辦法的規定，落實并監督專人專夾保管單位結算賬戶信息資料；

(六)審查貸款借據要素、審批手續是否齊全，抵（質）押物是否辦理了保管手續；

(七)審核同業、系統內往來、其他應收款、其他應付款等科目的合規情況；

(八)審查各項存、貸款、同業往來、系統內往來利率的使用是否正確，計息是否準確，加罰息是否按規定執行；

(九)審核票據、印簽、儲蓄存款、密碼掛失及款項支取手續是 否符合規定；

(十)監督業務員抹賬、錯賬與掛賬處理是否符合操作規程。對掛賬項目審核并報經聯社批準，監督業務員將掛賬賬務及時處理完畢，負責登（銷）記《工作日志》；

(十一)監督審核現金、重要空白憑證的調出調入及出入庫情況；

(十二)履行三級主管職責，監督營業網點開機、簽退，監督業務員按規定更換和管理個人密碼，并在授權范圍內進行操作；監督業務員交易；

(十三)監督印、押（機）、證管理制度的執行，確保按規定分管分用，經管人員臨時離崗和營業終了按規定管理，經管人員變動按規定辦理交接手續；

(十四)監督檢查實時匯兌系統是否按時簽到、簽退、密鑰使用是否嚴格，賬務處理是否規范；

(十五)監督結算業務的處理手續及結算執行情況及結算收費情況；

(十六)監督聯行的查詢、查復工作，處理過程是否經主管簽章授權；待解報單是否及時發出查詢，查復的待解報單是否及時解付；

(十七)審核結算差錯和出納長短款，查明原因，并進行登記；

(十八)審核查詢、查復、凍結、解凍、扣劃、業務處理手續是否合規合法，并登記有關登記薄；

(十九)監督檢查及時辦理業務信件的收發，并堅持登記和簽收；

(二十)負責派駐單位反洗錢工作，對各網點上報的可疑交易進行認真審核，按程序上報行社；

(二十一)負責派駐單位會計檔案，監督檢查會計檔案的裝訂、歸類、保管工作，審核會計檔案調閱手續；

(二十二)負責社本部的貸款欠息調整和呈報審批、手工補付存款利息、隔日沖正業務的操作與程序審核，在憑證和表格上簽字認可；

(二十三)督促各網點建立各種登記簿；

(二十四)監督檢查庫房及保險柜鑰匙（密碼）的管理是否合規；

(二十五)負責對前臺業務系統及相關設備的維護、保養、保管；

(二十六)監督營業室安全防衛措施的執行情況。

(二十七)對派駐單位的費用開支按聯社的規定進行嚴格審核，手續齊全后通知操作員進行賬務處理，每月在規定的時間內到聯社報帳；

(二十八)負責派駐單位的損益上劃工作；

(二十九)及時、準確上報各種定期報表和臨時報表；(三十)按時上交每月檢查報告和材料；

(三十一)協助派駐單位負責人開展合法合規的經營管理活動，配合上級有關部門的會計檢查工作，對其需要了解的有關情況，如實提供會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，不得拒絕、隱匿、謊報。

(三十二)對分社財務開支的管理職責。委派會計對分社除存、貸款外全部財務事項開支入賬前合法、合規、合理性進行審查審批。

第二十四條

委派會計定期監管的主要內容

(一)每周必須對社本部的庫存現金進行一次檢查，每月必須對庫存現金進行兩次檢查；(二)每月必須對社本部、分社的重要空白憑證、有價單證和印章密押的管理、使用情況進行一次全面檢查，每季必須對分社進行一次全面稽核；

(三)每月必須督促柜員對同業往來、系統內部往來賬務進行逐筆勾對，對社本部、分社過渡性科目的發生額和新開立賬戶進行仔細核查；

(四)每月必須對社本部、分社的大額現金支付情況進行檢查。根據《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令（2006）第2號），對大額、可疑交易進行重點關注；

(五)每月必須監督業務員對相應科目分戶賬、登記簿核對相符；(六)每季必須核對社本部單位存款賬戶，并在對帳單上簽字確認；監督分社每季核對單位存款賬戶簽字確認，每季檢查分社單位存款賬戶核對工作；

(七)每季對貸款質押物進行賬實核對，督促業務員按月對借款借據進行賬據核對，監督業務員及時檢查貸款到期情況和辦理貸款形態轉移；

(八)每季必須對社本部、分社的抵質押物、固定資產、低值易耗品、電子設備等進行賬實核對。

(九)按期打印營業網點各種會計檔案、資料，并歸檔管理。

第五章 委派會計人員的權限

第二十五條

委派會計的權限。

(一)有權對違法違紀問題進行制止和糾正。即對違反國家財經紀律、法規、方針、政策、制度和有可能在經濟上造成損失、浪費的 行為（如違規貸款、白條抵庫等），有權制止和糾正；制止或者糾正無效時，提請單位負責人或上級主管部門處理；

(二)有權在行社的指導下，建立、健全信用社經濟核算，監督現金、存款、貸款、結算、拆入(出)和表外業務等會計業務手續處理的合規性；

(三)有權對信用社財務會計崗位設臵和會計人員配備提出建議，對會計人員進行業務培訓和履職情況進行考核；

(四)有權參加派駐單位經營管理會議，參與經營計劃的編制、修訂，參與貸款審批、資產處臵、資金調度和其他重要事項的決策，如認為有重大風險的，應及時向聯社反映；

(五)有權對派駐單位經營管理提出合理化建議，提高派駐單位經營效益；

(六)有權對會計報表審核監督，并與信用社負責人共同確認其真實性和合法性；

(七)有權參與編制信用社財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，參與擬定信用社的決策方案和分配方案，審核投資項目可行性和重大經濟合同合規、合法性；

(八)有權參與擬定信用社的內部財會管理制度。

第六章 委派會計人員的考核與獎懲

第二十六條

行社成立委派會計考核領導小組，小組組長由行社主任擔任，副組長由財務副主任擔任，成員由人力資源部、稽核監察部、財務會計部負責人組成，下設考核領導小組辦公室，辦公室設財務會計部，辦公室主任由財務會計部負責人擔任。第二十七條

委派會計的工作考核，以聯社考核為主，信用社評價為輔，突出績效考核。行社根據委派會計的工作職責，對其實行 100分制考核（考核辦法各行社自行確定），與績效掛鉤、獎罰兌現。

第二十八條

對委派會計的工作質量考核主要包括以下內容：

(一)履行崗位職責情況；

(二)業務核算管理和工作效率情況；

(三)聘期內工作目標實現情況；

(四)各業務系統考核通報情況；

(五)防范風險和案件情況；

(六)會計工作檢查與輔導情況；

(七)業務、文件學習組織落實與崗位技能培訓情況；(八)

優質服務及營業環境。

第二十九條

符合下列情況之一的，可在年終對委派會計進行綜合考核時實行加分制。

(一)經行社考核考評，評為優秀，且工作成績較為突出、貢獻較大的；

(二)在維護財經紀律、抵制違法違紀行為，防止或避免信用社資產遭受重大損失方面，有較大貢獻的。

(三)在加強財務管理，提高派駐單位財務管理水平和經濟效益方面取得顯著成績的；

(四)工作中的先進經驗、做法受到上級主管部門采納，并被推廣應用的。

第三十條

委派會計有下列情形之一的，予以解除任職：(一)由于健康原因無法正常履行崗位職責的；(二)經考評連續二年不稱職的；

(三)因監督、審核、操作失誤，導致信用社財產受到較大損失的；

(四)不堅持原則，不如實反映派駐單位財務情況，參與派駐單位在賬目上弄虛作假行為或因其他違法違紀行為較嚴重的。

第三十一條

有下列行為之一的，依法依規給予行政處分，構成犯罪的，移交司法機關，依法追究刑事責任：

(一)不按規定審核賬表、憑證，造成差錯未及時發現的；(二)發現問題不查問、不糾正、不抵制，或隱瞞差錯問題，不及時反映情況的；

(三)不嚴格執行會計核算制度，弄虛作假，或與所在信用社串通作弊的；

(四)利用職權貪污、挪用公款，或有行賄、受賄行為的；(五)未能認真履行職責，工作中玩忽職守，監督不力，導致轄內信用社發生重大違法、違紀、違規問題或較嚴重的會計、出納、結算事故的；

(六)其他未按規定履行監督職責行為，具有其他違法、違紀行為的。

第三十二條

受派信用社的責任

(一)受派信用社負責人不因接受委派會計而免除本單位因違規、違紀、違法行為所應承擔的責任；

(二)受派信用社應保障委派會計獨立行使會計職權，履行會計 崗位職責，獲得相應的工作條件和福利待遇，無權撤換委派會計。但發現委派會計有越權、失職行為，可向聯社及時反映和舉報。

(三)受派信用社要充分發揮委派會計的反映、核算、監督和管理職能作用，接受其參與信用社的經營管理、經營決策和財務活動。

(四)受派信用社如對委派會計履行職責予以打擊報復或不支持其開展工作，推諉扯皮，造成信用社聲譽損害或資產損失的，聯社將對信用社主要負責人給予必要的經濟、行政、紀律處分，直至追究法律責任和解除勞動合同。

第七章 委派會計的履職

第三十三條

行社要確保委派會計獨立履行職責，負責委派會計在派駐社之間的調配、輪崗等管理，對委派會計進行制度、專業知識和技能的培訓，對委派會計工作業績進行監督、評價和考核。

第三十四條 各派駐社負責人要支持委派會計的工作，不得授意、指使委派會計違規、違紀處理業務，同時為委派會計開展工作創造條件，幫助委派會計分析解決內部管理工作中遇到的實際問題。

第三十五條

實行工作日志制度。委派會計按日填寫工作日志，記錄當日工作情況及會計核算和監督工作中發現的問題，作為考勤、考核的依據。委派會計人員的工作日志由聯社按月檢查。委派會計的日常請、休假必須經聯社財務會計部批準，財務會計部應建立委派會計考勤臺賬，詳細登記，并作為考核依據，委派會計每月在派駐社上班不得少于22天。

第三十六條

建立委派會計例會制度。聯社財務會計部門每月召開一次委派會計例會，會議內容包括：委派會計人員匯報會計核算和 會計監督工作情況；研究、解決會計核算、會計監督工作中存在的問題；傳達上級精神和安排布臵下步工作，進行業務培訓，交流管理經驗，提高其業務水平和管理能力。

第三十七條

建立學習制度。行社每季度組織委派會計進行一次業務培訓。培訓內容包括國家財經紀律、法規、方針、政策、信用社各項財務會計管理制度及與會計監督相關的業務知識。由行社制定培訓計劃，確定培訓內容，組織培訓考試，分別建立培訓工作檔案，并將參加培訓人員的考勤、考試情況納入對委派會計的工作考核，對成績突出的予以表揚或獎勵。

第三十八條

建立報告制度。

(一)月度工作報告。委派會計每月撰寫月度工作報告，于月度例會日分別上報聯社。報告內容包括自身履行職責情況、會計監督中發現了哪些問題，制止、糾正和規范了哪些問題，未糾改問題的原因及工作建議。

(二)工作總結。按年(半年)撰寫(半年)工作總結，按要求時間上報行社。

(三)重大事項報告。對于會計核算與會計監督工作中發現且經抵制無效的違規、違紀問題及發生的突發性案件，要于24小時內寫出書面報告上報行社。報告內容包括：問題發現經過、發生時間、具體情況、問題責任人、正在采取和擬采取的措施、其他需要報告的情況等，如遇緊急情況須先電話及時報告，后補報書面材料。

第三十九條

建立委派會計工作檔案。行社對委派會計逐人建立工作檔案，對委派會計學習培訓情況、重大問題呈報情況、催辦落實 情況、后續檢查情況、報表質量情況、日常工作落實情況等事項進行登記，作為考核的依據。

第四十條

委派會計人員工作調動或因故離職時，必須將本人經管的會計工作在派駐社負責人和聯社管理部門人員監交下辦理移交手續，沒有交清的，不得調動或離職。

第四十一條

行社支持和保障委派會計履行崗位職責和使用權力，并保證其工作的相對獨立性，對委派會計書面反映的派駐社問題必須在一周內予以答復，對委派會計與被委派網點發生的工作糾紛由行社根據問題性質及時進行解決。

第四十二條

機構負責人和有關人員要積極支持委派會計的工作，凡對堅持原則的委派會計進行打擊報復的，未落實或阻撓本辦法所賦予委派會計的崗位職責和權限的，對不支持委派會計工作推諉扯皮造成信用社聲譽受到嚴重損失或財產受到重大損失的，授意、指使、強令、脅迫委派會計或其他會計人員違反財會管理規定及提供虛假報表的，行社按照有關規定對責任人進行嚴肅處理。

第五篇：委派管理辦法終

窯街煤電集團公司紀監干部委派管理實施細則

第一章 總 則

第一條 為了解決“看得見的管不著，管得著的看不見；頂得住的站不住，站得住的頂不住”的問題，實現從“同體監督”到“異體監督”，從而進一步加強黨風廉政建設，加大效能監察工作力度，構建與集團公司發展實際相適應的教育、制度、監督并重的懲治和預防腐敗體系和效能監察工作機制，有效發揮紀檢監察職能作用，特制定本實施細則。

第二條 本實施細則適用于集團公司所屬各二級單位。

第三條 “紀監干部委派”是指集團公司對所屬二級單位派駐紀檢監察干部的行為。

第四條 紀監干部包括紀委書記、紀檢監察部長、紀檢監察員。

第五條 集團公司紀委監察部是紀監干部委派業務的主管部門，在集團公司黨政和紀委的領導下負責紀監干部委派及日常管理工作。

第六條 派駐二級單位的紀監組織由集團公司紀委監察部垂直管理，受集團公司紀委監察部和所在單位黨政的雙重領導，在工作上向集團公司紀委監察部和所在單位黨政負責，紀委監察部向集團公司黨政和紀委負責。

第二章 領導體制

第七八條 集團公司在紀委監察部下設紀監干部委派管理辦公室，負責派駐紀監組織工日常業務作的協調和指導，并為其提供后勤保障服務。

第八條 派駐的紀監干部代表集團公司紀委監察部履行黨的紀律檢查和行政效能監察雙重職能，按照集團公司紀委監察部的總體部署開展紀檢監察工作。

第九條 派駐紀監干部的黨組織關系，由所在單位黨組織負責管理，并參加所在位黨的組織生活。

第十條 派駐的紀委書記擔任所在單位黨委委員、班子成員，享受所在單位班子副職待遇。參加所在單位黨政領導班子會議，分管所在單位紀檢監察工作。未設紀委的二級單位，派駐的紀檢監察部長或紀檢監察員列席所在單位黨政領導班子會議。

第十一條 各二級單位領導班子尤其是主要負責同志，要自覺接受派駐紀監干部的監督，支持派駐紀監干部的工作，為派駐紀監干部履行職責提供必要工作保障。

第十二條 派駐二級單位的紀委書記不分管所在單位的行政等其它業務工作。集團公司紀委監察部可根據工作需要，統一調用派駐的紀監工作人員。

第三章 干部管理

第十三條 派駐紀檢干部的工資、福利、行政關系由集團公司紀委監察部統一管理；所需辦公經費（包括辦案旅差費）由集團公司紀委監察部統一解決。辦公用房、辦公設施由所在單位負責配備。

第十四條 紀監干部的教育培訓由集團公司公司紀委監察部和所在單位共同負責。在工作允許的情況下，所在單位可適當安排派駐紀監干部參加與業務相關的培訓和考察活動。

第十五條 派駐紀監干部的考核由集團公司紀委監察部負責。由派駐紀檢干部向集團公司紀委監察部述職述廉，匯報其內履行職責和勤政廉政情況。考核結果經所在單位簽注意見后，由紀委監察部匯總考核結果，并將考核結果送集團公司組織人事部門備案。

第十六條 派駐紀監干部應嚴格執行外出請假制度，工作日期間離開礦區，向所在單位主管領導或集團公司紀委監察部請假。

第十七條 派駐紀監干部在同一單位工作時間較長時，在集團公司范圍內進行交流。在同一單位工作滿3年及以上的，原則上必須交流。

第四章 工作關系

第十八條 派駐紀監組織與所在單位是監督主體與責任主體的關系。派駐紀監組織是監督主體，負責監督檢查和組織協調所負責的黨風廉政建設和效能監察工作。各單位黨組織和領導班子是責任主體，全面負責本單位及其所屬系統的黨風廉政建設和效能監察工作。紀委書記（副書記、監察部長、紀監監察員）要主動與所在單位黨政主要負責人就貫徹執行黨風廉政建設責任制、廉潔自律規定以及效能監察等方面的情況交換意見。

第十九條 紀委監察部按照職責分工，做好對派駐紀監干部的業務指導工作，如需派駐紀監干部承辦集團公司紀委監察部統一部署以外的有關事項，或提供有關材料，一般事先經過本業務分管領導同意并由委派辦公室安排布置。

第五章 委派原則及人員職數

第二十條 設紀委的單位，委派紀委書記一名，紀委副書記兼監察部長一名，專職紀檢監察員一名。

第二十一條 不設紀委的單位，職工人數在200人（含200人）以上的單位，設紀檢監察部部長一名，專職紀檢監察員一名；職工人數在200人以下100人（含100人）以上的單位，設紀檢監察部部長一名；職工人數在100人以下的單位設專職紀檢監察員一名。

第六章 紀監干部委派主管部門的職責

第二十二條 負責委派及紀監干部的日常管理。第二十三條 建立完善紀監干部委派管理的相關制度，按照集團公司干部管理的有關規定，負責對委派紀監干部進行檢查、評價，聘用、解聘、獎懲以及日常考核和考核工作。

第二十四條 組織召開紀檢監察工作會議，安排部署紀監干部委派相關事宜，聽取委派紀監干部工作匯報，研究解決委派工作中存在的問題，及時向集團公司領導匯報和反映各單位紀監工作情況，幫助和支持派駐紀監干部正常開展工作。

第二十五條 負責委派紀監干部的提名和推薦，辦理委派人員的調配和請銷假工作，做好委派人員的后勤服務和管理工作。

第二十六條 負責與派駐單位聯系，協調解決派駐人員的辦公用房和辦公設施。

第七章 紀監干部職責

第二十七條 認真學習，及時傳達上級有關黨風廉政方面的決定、政策和指示，在所在單位黨政和集團公司紀委監察部的雙重領導下開展工作，負責組建、領導所在單位紀監工作領導機構。

第二十八條 通過參與所在單位重大決策、重要干部任免、重大項目安排和大額度資金使用等方面的重要工作以及參加有關會議，對所在單位“三重一大”民主決策程序進行監督檢查。

第二十九條 負責協調所在單位黨風廉政建設的各項工作，采取多種形式開展反腐倡廉宣傳教育，定期或不定期地向所在單位黨政領導和集團公司紀委監察部報告工作，并提出解決問題的意見和建議。

第三十條 協助所在單位黨政領導做好對計劃經營、機電采供物資、質檢、施工管理、組織人事、勞資財務、安全等重要部門實行效能監察，預防各類腐敗現象的發生，提高工作效率。

第三十一條 加強對供貨商和業務往來單位（人員）遵紀守法的宣傳教育工作，負責保廉合同的簽訂和督察驗收工作。

第三十二條 做好廠務公開的監督檢查工作；做好安全生產執法監督檢查工作。

第三十三條 按規定權限，認真調查群眾信訪反映的問題，重要問題及時的直接向集團公司紀委請示、報告。

第三十四條 按照規定按時向集團公司紀委監察部報送工作計劃、工作總結，統計報表，工作信息，檢查報告等文件資料。

第三十五條 按照《中國共產黨黨內監督條例》、《中國共產黨紀律處分條例》、《中華人民共和國行政監察法》等黨內監督條例和《窯街煤電集團公司中層管理人員廉潔從業實施細則》等條規，對所在單位的黨風廉政建設進行事前、事中、事后監督檢查；完成領導交辦的其它事項。

第三十六條 紀監干部應自覺接受所在單位黨政和集團公司紀委監察部的領導，圍繞生產經營開展工作。

第三十七條 紀監干部參加所在單位的黨員活動，接受所在單位黨組織和群眾的監督。

第八章 紀監干部工作權限

第三十八條 根據《中國共產黨章程》、《中國共產黨黨內監督條例》、《中國共產黨紀律處分條例》和《行政監察法》的規定，對所在部門的政領導班子及其成員和其他黨員、干部實施監督。

第三十九條 紀監干部通過參加所在單位黨組織會議、行政領導辦公會議及其他重要會議、參與重大業務活動等形式履行監督職責。根據工作需要，查閱所在部門的有關文件、資料，召開座談會，與有關人員談話，組織專項檢查或專題調研等。涉及重要事項的，一般應當事先與所在部門主要負責人溝通，特殊情況應事先報經紀委監察部批準。

第四十條 紀監組織發現所在單位的黨組織及其成員、行政領導及其他黨員干部有違反黨紀、政紀的情況，必須及時向紀委監察部報告。

第四十一條 派駐紀監組織直接受理的反映所在部門黨員干部違紀違法問題的信訪舉報，一律送集團公司紀委辦公室登記，按領導批示辦理；所在單位主要領導直接受理并批轉派駐紀檢辦理的信訪舉報，如反映問題嚴重難以完成，可向集團公司紀委監察部報告。

第四十二條 對所在單位的領導班子和成員在履行職責中出現的問題，必須提出改正的意見建議。

第四十三條 對所在單位所管轄的干部任用、項目管理、資金使用、政務公開及其它重大問題進行監督。所在單位選任干部，必須征求紀檢組織的意見。

第四十四條 除上述權限外，派駐的紀監組織依照有關法律、法規、條規，對管轄范圍內的其他工作，在職責和權限范圍內，可以采取相應措施，提出相應建議。提出的合理化建議所在單位應當采納。

第四十五條 派駐二級單位的業務主管以上紀監干部應參加所在單位重大項目決策、重大業務活動等重要會議，也可列席二級單位黨政聯席會等有關會議。

第四十六條 集團公司紀委監察部授權的其它工作。

第九章 紀監干部紀律責任

第四十七條 派駐紀監組織和紀監干部有下列情況之一的，將追究所在單位黨委、紀檢監察機構主要負責人和直接責任人的責任，并以此作為干部任免的依據：

（一）對所在單位及所屬系統發生嚴重違紀問題，隱瞞不報、壓案不辦的；

（二）不認真履行監督職責，有令不行、有禁不止的違規行為和不正之風失察或發現后不制止、不查處的；

（三）泄漏工作秘密的；

（四）對紀委監察部部署的工作落實不力的。

第十章 勞動人事管理

第四十八條 委派人員在所在單位在冊。紀委監察部在集團公司組織人事部門的指導下，行使人事管理權，建立健全紀監干部人事檔案，實行統一管理。

第四十九條 紀監干部的委派由集團公司紀委監察部組織考察，集團公司黨政討論研究同意后，由集團公司紀委監察部任免。

第五十條 委派人員列入所在單位編制。

第五十一條 委派的紀委書記、不設紀委的單位的紀檢監察部長是委派單位紀檢監察工作第一責任人；只委派紀檢監察員的單位，黨委書記是本單位紀檢監察工作第一責任人。如有違反工作紀律、違反法律法規的現象發生，取消委派資格，做出相應處理。

第五十二條 設紀委的單位，委派紀監干部出差、事假、病假、培訓、學習等由本單位紀委書記批準；不設紀委的單位，委派人員出差、事假、病假、培訓、學習等由所在單位主管領導批準。

第五十三條 委派人員因公出差、事假、病假、培訓、學習等在三天以上的，中層人員必須向集團公司主管領導請假，其他人員向集團公司紀委監察部請假。

第五十四條 紀監干部業務上受集團公司紀委監察部直接領導，對集團公司紀委監察部和所在單位黨委（總支、支部）負責。

第十一章 工資獎金管理

第五十五條 派駐紀監干部的黨、工、團組織關系由所在單位負責管理。其工資、獎金、福利待遇及退休辦理等由集團公司

負責，享受所在單位同級人員的待遇。

第五十六條 所有專職紀檢監察干部均享受紀檢監察工作崗位津貼，所在部門有特殊津貼的按“就高不就低”原則辦理，不得重復享受。

第十二章 教育培訓

第五十七條 紀委監察部根據新形勢對紀檢監察工作的要求及干部的變動情況，除組織紀監干部參加上級檢監察部門舉辦的各類培訓外，根據形勢發展的需要，有針對性地對基層紀檢監察干部進行政治理論、政策法規和業務知識培訓。

第五十八條 紀委監察部要加強對基層紀檢監察組織的業務指導，鼓勵和支持紀檢監察干部參加各類學歷教育，不斷提高紀檢監察干部的業務能力和工作水平。

第十三章 監督與管理

第五十九條 派駐二級單位紀監組織履行的職能，是集團公司紀委監察部工作職能的重要組成部分，對所在單位的紀律檢查工作和效能監察工作負責，集團公司紀委監察部和所在單位黨委(總支、支部)以及行政班子的雙重領導。集團公司紀委監察部在辦理案件時，可根據案件的需要抽調派出的紀監人員進行辦案。紀監人員年終向集團公司紀委監察部進行一次述職。

第十四章 選拔和任免

第六十條 被委派紀監干部應具備下列條件：

(一)認真貫徹執行黨的路線方針政策，遵守國家法律、法規，有較高的政策水平；

(二)堅持原則，清正廉潔，公道正派，光明磊落，忠于職守，自覺維護國家和企業利益；

(三)熟悉被委派單位情況，了解被委派單位業務特點，具備一定綜合分析和判斷能力，愛崗敬業；

(四)應具備大專以上學歷，在本單位工作3年以上或從事紀 11 監工作2年以上；

第六十一條 選拔可采取測試和考察相結合的辦法，由紀委監察部對委派候選人進行測試，對政治素質和工作情況進行考察，從德、能、勤、績等方面進行綜合評價，擇優選拔。

第六十二條 委派工作應本著“公開、公平、公正”原則進行。下列人員不予委派：

(一)不符合第六十二條規定條件之一的人員；

(二)與被委派單位有利害關系的人員；

(三)離退休人員；

(四)非本企業正式職工。

第六十三條 根據測試評定結果，由紀委監察部提出具體委派意見，報集團公司黨政研究決定。

第六十四條 委派人員因故無法繼續任職時，應及時進行調整，并報集團公司組織人事部門備案。未履行必要的手續，不得任意調動或撤換。

第十五章 考核與獎懲

第六十五條 集團公司紀委監察部根據上級紀檢監察部門的工作要求，結合本企業的實際，對派出紀監干部的工作目標實行具體的量化考核。

第六十六條 年初由紀委書記（紀委副書記、紀檢監察員）代表所在單位紀檢監察組織與集團公司紀委監察部簽訂《紀檢監 12 察工作目標量化考核責任制》；年底由各單位紀檢監察機構上報自檢自查的情況，集團公司紀委監察部組織檢查團，以聽、看、查、訪等形式，對各單位紀檢監察機構落實《紀檢監察工作目標量化考核責任制》的情況進行綜合考核后，兌現獎懲，并作為干部晉升(或降級)和調整的重要依據。

第六十七條 派出紀委書記、紀委副書記、監察部長、紀檢監察員，列入集團公司紀委監察工作考核的人數基數和優秀比例名額。派出紀委書記、紀委副書記、監察部長、紀檢監察員，先由其所在單位提出考核等次意見后，集團公司紀委監察部根據派出紀監組織完成工作目標的成效及紀檢監察干部的綜合表現情況，確定其考核等次，并把紀檢監察干部的《考核登記表》按干部管理權限進行審核后，裝入其個人檔案。

第六十八條 凡有下列行為之一的，應予以降職或免職處分，并視情節輕重給予相應的經濟處罰，構成犯罪的應移交司法機關追究其刑事責任：

(一)因瀆職造成重大經濟損失或導致國有資產流失；

(二)嚴重違法、弄虛作假，侵害國家利益；

(三)違反制度，牟取私利，造成不良影響的。

第六十九條 被委派單位或個人不得以任何理由，拒絕、阻礙委派紀監人員依法開展工作，不得打擊報復紀監人員。對故意阻撓、破壞委派紀監人員工作的單位或個人按照有關規定予以處理。

第十六章 附 則

第七十條 本實施細則自發布之日起實施。今后本實施細則如有與國家新頒布的法律、法規相抵觸的內容，由紀委監察部及時進行修改，并按修改后的實施細則執行。

第七十一條 本實施細則由集團公司紀委負責解釋。