第一篇：賓愛琪 商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)保全、債權(quán)轉(zhuǎn)讓法律風(fēng)險(xiǎn)防范與管理（最終版）

商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)保全、債權(quán)轉(zhuǎn)讓法律風(fēng)險(xiǎn)防范與管理

主講：賓愛琪

培訓(xùn)對(duì)象

銀行授信業(yè)務(wù)分管行長(zhǎng)、辦事處主任等管理人員；信貸業(yè)務(wù)、貸款審批、風(fēng)險(xiǎn)管理、法律合規(guī)、稽核內(nèi)控等部門負(fù)責(zé)人；客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理：稽核內(nèi)控業(yè)務(wù)骨干及法律合規(guī)人員等。

老師常駐地：南寧市 助理 趙明 電話：*** 課程收益

本課程通用理論講解、授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)介紹、典型案例分析、討論、點(diǎn)評(píng)、答疑等方式，增強(qiáng)學(xué)員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，豐富學(xué)員的防控銀行授信業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)的知識(shí)與技能，提高學(xué)員分析問題和解決問題的能力，幫助銀行有效提升風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控能力，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。課程時(shí)間：2天

授課特點(diǎn)：擅長(zhǎng)從法律視角觀察銀行業(yè)務(wù)過程，專注業(yè)務(wù)實(shí)踐中的風(fēng)險(xiǎn)防控，追求培訓(xùn)需求與培訓(xùn)效果的完美統(tǒng)一。課程內(nèi)容系統(tǒng)全面，具有很強(qiáng)的針對(duì)性、實(shí)用性與可操作性；授課風(fēng)格深入淺出、生動(dòng)親切、感染力強(qiáng)，在典型案件分析中揭示風(fēng)險(xiǎn)與傳導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)，讓學(xué)員在理論講解、案例分享、教練結(jié)合互動(dòng)教學(xué)中，輕松掌握解決實(shí)際問題的方法與要領(lǐng)。課程大綱： 前言

法律如影隨我們同行

風(fēng)險(xiǎn)與法律風(fēng)險(xiǎn)的基本概念

第一講、不良貸款的識(shí)別、清收與風(fēng)險(xiǎn)防范

1、不良貸款的成因、特點(diǎn)、類型和管理

2、五級(jí)分類法與不良貸款的認(rèn)定

3、問題貸款的緩沖墊——擔(dān)保的設(shè)定和評(píng)價(jià)

4、風(fēng)險(xiǎn)防范、治理實(shí)務(wù)及操作方法

5、不良貸款資產(chǎn)處置主要處置方法

6、不良貸款清收

7、訴前保全與銀行在訴前保全常見問題

8、典型案例分析

第二講、銀行信貸資產(chǎn)保全、債權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)與法律風(fēng)險(xiǎn)防范

1、銀行信貸資產(chǎn)保全與法律風(fēng)險(xiǎn)防范：

——銀行信貸資產(chǎn)的保全；信貸資產(chǎn)合同保全； ——借款人破產(chǎn)與債權(quán)保全；

——票據(jù)資產(chǎn)保全與票據(jù)詐騙案件的防范； ——信貸資產(chǎn)的訴訟財(cái)產(chǎn)保全； ——企業(yè)并購、分立與債權(quán)保全

2、債權(quán)轉(zhuǎn)讓：

——信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓實(shí)務(wù)； ——不良貸款轉(zhuǎn)讓實(shí)務(wù)； ——不良資產(chǎn)債權(quán)拍賣案例

3、訴訟中的問題：

——起訴、庭審、執(zhí)行中應(yīng)注意的問題； ——代位權(quán)、不安抗辯權(quán)、撤消權(quán)行使；

——訴訟證據(jù)問題；不良資產(chǎn)的市場(chǎng)化處理實(shí)務(wù)

第二篇：舉辦商業(yè)銀行信貸法律、授信盡職調(diào)查與法律審查暨信貸資產(chǎn)保全、債權(quán)轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)防范專題講座

中國(guó)行為法學(xué)會(huì)

中行法培 [2012]第23號(hào)

關(guān)于舉辦商業(yè)銀行信貸法律、授信盡職調(diào)查與法律審查 暨信貸資產(chǎn)保全、債權(quán)轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)防范專題講座的通知 各有關(guān)單位：

自銀監(jiān)會(huì)發(fā)布新資本協(xié)議實(shí)施、新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)指引》以來，有關(guān)銀行信貸法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的課題成為銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理重要活動(dòng)，受到商業(yè)銀行、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的高度關(guān)注。經(jīng)過近年來的天量信貸投放，銀行業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)逐漸顯現(xiàn)。如何切實(shí)建立銀行信貸法律、擔(dān)保、授信盡職調(diào)查管理機(jī)制，實(shí)時(shí)識(shí)別存在的操作風(fēng)險(xiǎn)，建立有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范化解體系，已經(jīng)被越來越多的金融機(jī)構(gòu)管理者所關(guān)注。

為幫助各有關(guān)單位正確理解和適用銀行信貸合規(guī)經(jīng)營(yíng)法律及相關(guān)政策，分享防范、控制和處置信貸資產(chǎn)保全、轉(zhuǎn)讓法律風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)和做法，提升業(yè)務(wù)素質(zhì)與技能，充分認(rèn)識(shí)潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)研究，中國(guó)行為法學(xué)會(huì)培訓(xùn)合作中心決定聯(lián)合中國(guó)法律教育培訓(xùn)中心（網(wǎng)）共同舉辦“商業(yè)銀行信貸法律、授信盡職調(diào)查與法律審查暨信貸資產(chǎn)保全、債權(quán)轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)防范專題講座”。研討結(jié)束后，將由主辦單位頒發(fā)三十學(xué)時(shí)結(jié)業(yè)證書。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、參加對(duì)象

各商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、外資銀行法律事務(wù)部、公司業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、信貸業(yè)務(wù)部、授信評(píng)審部、合規(guī)部、資產(chǎn)保全部等部門主管領(lǐng)導(dǎo)及業(yè)務(wù)人員；政策性銀行、金融資產(chǎn)管理公司、證 — 1 —

券公司、信托投資公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)、創(chuàng)業(yè)投資公司、上市公司的法律顧問、法律（合規(guī)）總監(jiān)、法律（合規(guī)）負(fù)責(zé)人和法務(wù)主管、合規(guī)管理人員；律師事務(wù)所、仲裁委員會(huì)及科研教育機(jī)構(gòu)從業(yè)人員。

二、時(shí)間、地點(diǎn)

報(bào)到日期：2012年7月6日

會(huì)議時(shí)間：2012年7月7日—9日

研討地點(diǎn)：杭州市

報(bào)名截止日期：2012年6月29日

三、研討費(fèi)用與參加辦法

參加的代表須交納講座會(huì)議費(fèi)2300元/人（含專家報(bào)告、場(chǎng)租、資料、茶歇等）。統(tǒng)一安排食宿，費(fèi)用自理，報(bào)到時(shí)統(tǒng)一交納。請(qǐng)將報(bào)名表傳回，我們收到報(bào)名表后，于舉辦前七天將正式日程和報(bào)到通知傳真給參會(huì)代表：

1.會(huì)務(wù)組聯(lián)系方式：

電話：010—83487197

傳真：010—685772

51秘書處：張海俊 1383859727

4指定報(bào)名郵箱：faxuehui@126.com（報(bào)名專用）

QQ在線咨詢：2262905544

四、特別聲明

中國(guó)行為法學(xué)會(huì)培訓(xùn)合作中心是唯一有權(quán)代表中國(guó)行為法學(xué)會(huì)開展培訓(xùn)工作的專門單位，培訓(xùn)項(xiàng)目均在官方網(wǎng)站公示。其它單位未經(jīng)授權(quán)使用帶“中國(guó)行為法學(xué)會(huì)”字樣的名義開辦培訓(xùn)班及類似的研討班、論壇等，均屬違規(guī)及侵權(quán)行為。

附件：

1、講座日程安排

2、報(bào)名表

中國(guó)行為法學(xué)會(huì)培訓(xùn)合作中心

2012年6月

附件1：講座日程安排

專家均已接受邀請(qǐng)，但因不可預(yù)見因素請(qǐng)以報(bào)到通知為準(zhǔn)；小議題僅供參考，請(qǐng)以專家授課為準(zhǔn)。附件2：

商業(yè)銀行信貸法律、授信盡職調(diào)查與法律審查 暨信貸資產(chǎn)保全、債權(quán)轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)防范專題講座報(bào)名表

1.因名額有限，此表請(qǐng)盡快傳真或電郵至張海俊：010—68577251；

2.指定報(bào)名郵箱：faxuehui@126.comQQ咨詢報(bào)名：2262905544

第三篇：債權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)如何防范

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債權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)如何防范

債權(quán)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)如何防范？受讓人與債務(wù)人惡意串通，損害債權(quán)讓與人合法權(quán)益的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)如何防范？又應(yīng)如何避免債權(quán)二重讓與的情況的發(fā)生？下文為您詳細(xì)介紹。

(一)針對(duì)表見讓與的風(fēng)險(xiǎn)，讓與人在未如數(shù)收到受讓人對(duì)價(jià)的情況下，不向債務(wù)人送達(dá)債權(quán)讓與的通知，這樣也可以防范受讓人與債務(wù)人惡意串通，損害債權(quán)讓與人合法權(quán)益的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)受讓人對(duì)債權(quán)讓與法律風(fēng)險(xiǎn)的防范

1、避免簽訂已過訴訟時(shí)效或債務(wù)人下落不明的債權(quán)讓與的風(fēng)險(xiǎn)，受讓人在與債權(quán)人進(jìn)行談判時(shí)，應(yīng)盡量聘請(qǐng)律師參與談判和調(diào)查。簽訂合同前受讓人應(yīng)聘請(qǐng)律師調(diào)查債務(wù)人的相關(guān)情況，如住所、財(cái)產(chǎn)狀況等，避免利益受損。

2、對(duì)于債權(quán)人通知債務(wù)人的期限和形式，在轉(zhuǎn)讓合同中應(yīng)做出明確約定，要求債權(quán)人須于合同簽訂后×日內(nèi)通知債務(wù)人，并約定通

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知的形式。不輕信債權(quán)讓與合同中載明的“債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知由債權(quán)人負(fù)責(zé)通知債務(wù)人，否則一切風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任由債權(quán)人承擔(dān)”或“如無法通知債務(wù)人的，將退回已收對(duì)方的價(jià)款”等謊言。

3、為防止受讓瑕疵債權(quán)，受讓人要求轉(zhuǎn)讓人對(duì)轉(zhuǎn)讓的債權(quán)承擔(dān)瑕疵擔(dān)保責(zé)任。

4、為避免債權(quán)二重讓與的情況發(fā)生，受讓人必須注意落實(shí)以下防范措施：

(1)設(shè)立債權(quán)人保證條款，如：債權(quán)人明確聲明合同項(xiàng)下的債權(quán)無任何第三人主張權(quán)利，且權(quán)利不受限制，即不存在被法院保全、查封或強(qiáng)制執(zhí)行的情況或已設(shè)擔(dān)保；在簽訂本合同之前，債權(quán)人沒有與第三方簽訂過本合同項(xiàng)下債權(quán)讓與合同；并約定相應(yīng)的違約責(zé)任。

(2)雙方共同將債權(quán)讓與通知送達(dá)債務(wù)人簽收，或公證郵寄轉(zhuǎn)讓通知給債務(wù)人。

(3)共同擬定債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知回執(zhí)的內(nèi)容格式，載明：“債務(wù)人于×年×月×日收到債權(quán)人×××將××(內(nèi)容及金額)的債權(quán)讓與受讓人×××的債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知，債務(wù)人聲明，在簽收本通知回執(zhí)日之前，沒有收到債權(quán)人將相同債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人的通知。”據(jù)此證明本受讓

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人受讓的債權(quán)通知時(shí)間在先，同時(shí)也可避免債權(quán)人與債務(wù)人串通，將已讓與的債權(quán)再行讓與第三人時(shí)將通知回執(zhí)的時(shí)間倒簽。

相關(guān)知識(shí)拓展

債權(quán)轉(zhuǎn)讓的類型

根據(jù)轉(zhuǎn)讓理由的不同，可以將債權(quán)轉(zhuǎn)讓劃分為以下類型：

1、支付轉(zhuǎn)讓型

企業(yè)在采購時(shí)，用持有的第三方的債權(quán)作為貨款支付給銷貨方，銷貨方銷售貨物收到的是應(yīng)收賬款，但是對(duì)方債務(wù)人不是購貨方，而是第三方即原來與購貨方有債權(quán)債務(wù)關(guān)系的一方。

2、債務(wù)重組型

持有債權(quán)債務(wù)的各方通過協(xié)議或者其他途徑協(xié)商債權(quán)轉(zhuǎn)讓的行為。與上一種類型不同的是，發(fā)生債權(quán)債務(wù)的交易活動(dòng)在重組前已經(jīng)完成，或者債權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)并不同時(shí)發(fā)生交易行為，進(jìn)一步說，重組后發(fā)生的交易僅僅是執(zhí)行重組的結(jié)果，比如以非貨幣性資產(chǎn)償還債務(wù)等。這樣轉(zhuǎn)讓的會(huì)計(jì)處理，可以比照《債務(wù)重組準(zhǔn)則》進(jìn)行處理。

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3、非貨幣型

企業(yè)進(jìn)行以非貨幣性資產(chǎn)交換非貨幣性資產(chǎn)的交易中，含有部分應(yīng)收款項(xiàng)，此時(shí)，應(yīng)當(dāng)計(jì)算應(yīng)收賬款占非貨幣性資產(chǎn)的比例，以便確認(rèn)是非貨幣性交易還是貨幣性交易。

4、有負(fù)債型

轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款時(shí)，轉(zhuǎn)讓方對(duì)未來應(yīng)收賬款的實(shí)現(xiàn)與否負(fù)有連帶責(zé)任的轉(zhuǎn)讓行為。比如，用應(yīng)收賬款作抵押而進(jìn)行的融資，表面上應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給了貸款方，但是，應(yīng)收款項(xiàng)到期是否能夠收回，在融資時(shí)是不確定的，所以，對(duì)于轉(zhuǎn)讓方而言，是一項(xiàng)或有負(fù)債。

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借

款

利

息

怎

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算

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第四篇：商業(yè)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的防范與管理

風(fēng)險(xiǎn)的防范與管理

端正經(jīng)營(yíng)思想，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)。中小商業(yè)銀行要糾正片面追求規(guī)模和速度的行為，正確處理好票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)系，不要為了票據(jù)收益去承擔(dān)巨大的墊款風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)樹立全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)的發(fā)展觀，建立科學(xué)的考核機(jī)制，結(jié)合自身的特點(diǎn)和實(shí)際指定票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)和規(guī)劃，不要盲目追求發(fā)展速度和規(guī)模的擴(kuò)張，業(yè)務(wù)的發(fā)展應(yīng)建立在風(fēng)險(xiǎn)可控的基礎(chǔ)上。

加強(qiáng)內(nèi)部控制，健全風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。中小商業(yè)銀行應(yīng)堅(jiān)持“內(nèi)控優(yōu)先”原則，以風(fēng)險(xiǎn)管理為重點(diǎn)，加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)，制定規(guī)范、操作性強(qiáng)的出票、登記、查詢規(guī)程和制度，強(qiáng)化對(duì)票據(jù)真實(shí)性的審查和檢查，確保票據(jù)交易真實(shí)性和資金的安全性。同時(shí)對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行認(rèn)真的預(yù)測(cè)和剖析，對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)設(shè)置“防火墻”，并定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理程序進(jìn)行評(píng)估。中小商業(yè)銀行還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)專業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)與把握能力，提高從業(yè)人員的防范技能，樹立良好的職業(yè)道德，嚴(yán)格執(zhí)行操作、檢查和監(jiān)督制度。

修訂完善制度，規(guī)范票據(jù)市場(chǎng)。現(xiàn)行的《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》、《商業(yè)銀行匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》等法規(guī)的有些條款已不適用于當(dāng)前票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r，票據(jù)業(yè)務(wù)中企業(yè)當(dāng)事人的準(zhǔn)入退出制度、票據(jù)融資的管理、各種票據(jù)交易行為管理、票據(jù)信用評(píng)估、票據(jù)交易的價(jià)格約定、資金清算、票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備等制度都應(yīng)盡快納入規(guī)范化軌道。從監(jiān)管的角度來講，應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制作出具體規(guī)定：一是將票據(jù)融資全部納入信貸授權(quán)和客戶授信范圍，以便于外部監(jiān)管和內(nèi)部監(jiān)控；二是對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)制定指導(dǎo)性的承兌總量、單戶或最大十戶的承兌比例監(jiān)控指標(biāo)、向異地企業(yè)出票的控制制度等，以剔除票據(jù)市場(chǎng)中的泡沫；三是實(shí)行保證金等級(jí)管理或規(guī)定保證金最低限額，將票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)敞口與資本金規(guī)模掛鉤，降低銀行承兌風(fēng)險(xiǎn)；四是對(duì)以貸款作保證金、關(guān)聯(lián)企業(yè)套取銀行信用等行為制定明確的界定標(biāo)準(zhǔn)和處罰規(guī)定；五是規(guī)定所有金融機(jī)構(gòu)對(duì)已辦理貼現(xiàn)的增值稅票原件加蓋戳記，注明貼現(xiàn)金額和貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)名稱，從源頭上堵住重復(fù)使用同一增值稅票辦理貼現(xiàn)的問題。

加強(qiáng)合規(guī)性監(jiān)管，促進(jìn)票據(jù)業(yè)務(wù)健康發(fā)展。監(jiān)管部門應(yīng)充分認(rèn)識(shí)票據(jù)業(yè)務(wù)中潛在的風(fēng)險(xiǎn)，加大現(xiàn)場(chǎng)檢查的力度，重點(diǎn)檢查票據(jù)承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的貿(mào)易背景的真實(shí)性、貼現(xiàn)資金流向、發(fā)放貸款作為保證金、票據(jù)業(yè)務(wù)的內(nèi)控機(jī)制和存在的風(fēng)險(xiǎn)等問題，注重對(duì)內(nèi)控的有效性、操作行為及各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的監(jiān)管，進(jìn)一步加大對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)中違規(guī)違法的處罰力度，加強(qiáng)檢查監(jiān)督，及時(shí)糾正和處理違法違規(guī)行為，最大限度地防范控制風(fēng)險(xiǎn)。

完善信貸登記咨詢系統(tǒng)，解決信息不對(duì)稱的問題。央行和監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)盡快建立銀行承兌匯票簽發(fā)和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)庫，實(shí)現(xiàn)票據(jù)在全國(guó)范圍內(nèi)的統(tǒng)一網(wǎng)絡(luò)查詢功能，提高業(yè)務(wù)效率，實(shí)現(xiàn)與稅務(wù)部門的聯(lián)網(wǎng)，及時(shí)識(shí)別企業(yè)提供的增值稅票復(fù)印件或原件的真?zhèn)危訌?qiáng)真實(shí)貿(mào)易背景審查，防范和化解票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。

法律責(zé)任

第六十八條

電子商業(yè)匯票發(fā)生法律糾紛時(shí)，電子商業(yè)匯票系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)者負(fù)有出具電子商業(yè)匯票系統(tǒng)相關(guān)記錄的義務(wù)。

第六十九條

承兌人應(yīng)及時(shí)足額支付電子商業(yè)匯票票款。承兌人故意壓票、拖延支付，影響持票人資金使用的，按中國(guó)人民銀行規(guī)定的同檔次流動(dòng)資金貸款利率計(jì)付賠償金。

第七十條

電子銀行承兌匯票的出票人于票據(jù)到期日未能足額交存票款時(shí)，承兌人除向持票人無條件付款外，對(duì)出票人尚未支付的匯票金額轉(zhuǎn)入逾期貸款處理，并按照每天萬分之五計(jì)收息。

第七十一條

電子商業(yè)匯票當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)妥善保管電子簽名制作數(shù)據(jù)，嚴(yán)防泄露。因保管不善造成資金損失的，有關(guān)責(zé)任方應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。

第七十二條

財(cái)務(wù)公司發(fā)現(xiàn)利用電子商業(yè)匯票從事違法犯罪活動(dòng)的，應(yīng)依法履行報(bào)告義務(wù)。

第七章

職責(zé)分工

第七十三條

信貸管理部負(fù)責(zé)電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的營(yíng)銷管理；負(fù)責(zé)電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的產(chǎn)品創(chuàng)新；負(fù)責(zé)牽頭擬訂電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法和業(yè)務(wù)流程。

第七十四條

結(jié)算業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)受理各項(xiàng)業(yè)務(wù);票據(jù)業(yè)務(wù)的結(jié)算工作。

第七十五條

計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的資產(chǎn)配置、貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)價(jià)格管理流動(dòng)性管理以及相關(guān)業(yè)務(wù)的賬務(wù)核算。

第七十六條

信息開發(fā)部負(fù)責(zé)牽頭建設(shè)公司票據(jù)系統(tǒng)； 是商業(yè)匯票業(yè)務(wù)系統(tǒng)和電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)其他相關(guān)系統(tǒng)的技術(shù)支持和運(yùn)行維護(hù)部門，負(fù)責(zé)控制系統(tǒng)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)；負(fù)責(zé)制定系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)相關(guān)規(guī)定。

第七十七條

風(fēng)控稽核部負(fù)責(zé)審訂電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)協(xié)議文本。負(fù)責(zé)對(duì)票據(jù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)控，負(fù)責(zé)系統(tǒng)的全面風(fēng)險(xiǎn)的把控。

第五篇：地方政府融資平臺(tái)與銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理探析

地方政府融資平臺(tái)與銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理探析

摘 要：介紹了我國(guó)地方政府融資平臺(tái)的運(yùn)作模式及發(fā)展現(xiàn)狀，然后對(duì)地方政府融資平臺(tái)貸款給銀行體系信貸資產(chǎn)帶來的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)分析，最后從銀行、地方政府兩個(gè)主要利益主體出發(fā)提出了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施及建議。

關(guān)鍵詞：融資平臺(tái)；信貸資產(chǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號(hào)：F83

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1672-3198（2011）14-0141-02 地方政府融資平臺(tái)運(yùn)行環(huán)境分析

1.1 地方政府融資平臺(tái)運(yùn)作模式

地方政府融資平臺(tái)，是指由地方政府及其部門和機(jī)構(gòu)等通過財(cái)政撥款或注入土地、股權(quán)等資產(chǎn)設(shè)立的，從事政府指定或委托的公益性或準(zhǔn)公益性項(xiàng)目的融資、投資、建設(shè)和運(yùn)營(yíng)，擁有獨(dú)立法人資格的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。這些公司實(shí)際上是地方政府的融資工具，重點(diǎn)工作是將融入的資金投入公用事業(yè)建設(shè)等項(xiàng)目中。平臺(tái)融資以土地等國(guó)有資源和資產(chǎn)作為抵押，以地方政府為擔(dān)保必要時(shí)再輔之以財(cái)政補(bǔ)貼等作為還款承諾。運(yùn)作模式如下：

1.2 我國(guó)地方政府融資平臺(tái)的發(fā)展現(xiàn)狀

（1）融資平臺(tái)數(shù)量迅猛上升。

2008年底，中國(guó)政府為了應(yīng)對(duì)金融危機(jī)的沖擊，提出了四萬億刺激投資計(jì)劃，其中由中央本級(jí)投資的為1.18億元，其余則由地方政府配套實(shí)施。地方政府面臨大量的資金配套的任務(wù)，各地政府積極組建融資平臺(tái)進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)施和城市建設(shè)的融資。地方政府融資平臺(tái)的數(shù)量急劇擴(kuò)張至數(shù)千，當(dāng)前業(yè)內(nèi)對(duì)此的估算范圍在4000家到8000家左右。地方政府融資平臺(tái)的層級(jí)也逐步向下移動(dòng)。據(jù)統(tǒng)計(jì)有70%投融資平臺(tái)集中在區(qū)縣級(jí)。

（2）融資規(guī)模急劇增長(zhǎng)。

融資規(guī)模方面，地方政府各級(jí)融資平臺(tái)舉債規(guī)模日益龐大。據(jù)中金公司發(fā)布的報(bào)告披露，2008年末我國(guó)地方政府融資平臺(tái)貸款僅為1.7萬億元，但是截止到2009年末，地方政府融資平臺(tái)貸款余額約為7.2萬億元，其中2009年新增額為3萬億元；預(yù)計(jì)2011年末，地方政府融資平臺(tái)貸款余額將達(dá)到10萬億元左右。從中我們可以看出政府融資平臺(tái)貸款增幅巨大，發(fā)展勢(shì)頭猛烈。

（3）融資方式相對(duì)單一。

地方政府融資平臺(tái)迅猛發(fā)展，但是融資方式卻一直相對(duì)單一，主要通過商業(yè)銀行進(jìn)行融資，大量負(fù)債集中在商業(yè)銀行。圖2和圖3分別顯示了2010年國(guó)內(nèi)主要商業(yè)銀行地方政府融資平臺(tái)的貸款余額和國(guó)內(nèi)主要商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中地方政府融資平臺(tái)貸款所占的比例。從中我們發(fā)現(xiàn)，政府融資平臺(tái)的融資中銀行信貸為主要方式，而且商業(yè)銀行也把政府融資平臺(tái)作為放貸的主要客戶，貸款業(yè)務(wù)中大比例的信貸資金投向了政府融資平臺(tái)。風(fēng)險(xiǎn)過度集中，應(yīng)引起商業(yè)銀行的高度警惕性。

（4）貸款償還風(fēng)險(xiǎn)凸顯。

據(jù)監(jiān)管部門公布的最新數(shù)字，截至2010年6月末，商業(yè)銀行的地方政府融資平臺(tái)貸款已達(dá)7.66萬億。若將這7.66萬億元的地方政府融資平臺(tái)貸款進(jìn)一步劃分，第一類為還款來源穩(wěn)定、沒有任何還款問題的貸款，第二類為需靠地方政府收入作為還款來源的貸款，第三類為存在風(fēng)險(xiǎn)、不規(guī)范的貸款，則第一、二、三類貸款占比分別為27%，50%，23%。這意味著融資平臺(tái)貸款的風(fēng)險(xiǎn)敞口約在1.76萬億元，而同期監(jiān)管部門公布的整個(gè)銀行業(yè)的撥備約為1.3萬億。還有50%的貸款依賴于土地財(cái)政收入，但是隨著國(guó)家對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控力度的加大，我國(guó)土地財(cái)政收入日趨下降，債務(wù)率直逼100%警戒線。融資平臺(tái)貸款質(zhì)量問題以及還款來源的不穩(wěn)定性存在，融資平臺(tái)貸款償還風(fēng)險(xiǎn)日益凸顯。地方政府融資平臺(tái)銀行貸款的潛在風(fēng)險(xiǎn)

盡管地方政府融資平臺(tái)表現(xiàn)形式多樣，但從本質(zhì)上說，地方政府融資平臺(tái)貸款是一種政府關(guān)聯(lián)的負(fù)債，顯性或隱性以地方財(cái)力、財(cái)產(chǎn)作為擔(dān)保，是政府間接從銀行等渠道獲取融資。另外，融資平臺(tái)公司舉債規(guī)模迅速膨脹，運(yùn)作不夠規(guī)范；地方政府違規(guī)或變相提供擔(dān)保，償債風(fēng)險(xiǎn)日益加大；部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，對(duì)融資平臺(tái)公司信貸管理缺失等問題的存在，也形成了政府融資平臺(tái)信貸的各種隱性化和長(zhǎng)期化風(fēng)險(xiǎn)，亟需引起高度關(guān)注。

（1）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：貸款規(guī)模大且期限長(zhǎng)。

政府投融資平臺(tái)有政府的支撐，商業(yè)銀行對(duì)此類貸款缺乏有效控制，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)也相對(duì)薄弱，大量信貸資金投向政府融資平臺(tái)。地方政府融資平臺(tái)貸款幾乎都是中長(zhǎng)期貸款，商業(yè)銀行此類貸款短期內(nèi)迅速增加，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的不均衡，資產(chǎn)負(fù)債期限的不匹配，大大增加了商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（2）道德風(fēng)險(xiǎn)：信息不對(duì)稱、主體責(zé)任不明確。

銀行無法對(duì)政府形成硬約束，雙方存在嚴(yán)重信息不對(duì)稱。商業(yè)銀行無法獲得政府詳細(xì)的財(cái)政收支、負(fù)債狀況報(bào)等相關(guān)數(shù)據(jù)，無法清楚了解平臺(tái)的負(fù)債情況和還款情況，不能對(duì)貸款用途實(shí)施有效監(jiān)控。而且銀行之間對(duì)跨銀行借貸也并無溝通機(jī)制，地方政府會(huì)利用一個(gè)項(xiàng)目向多家銀行融資，形成“多頭融資”。此外，政府融資平臺(tái)責(zé)任主體模糊，大部分融資平臺(tái)的管理人員同時(shí)兼具兩種身份，既是政府官員又是地方政府融資平臺(tái)主要負(fù)責(zé)人，容易造成貸款資金挪作他用，甚至在官員的職位更換期間出現(xiàn)違背還款諾言的風(fēng)險(xiǎn)。

（3）信用風(fēng)險(xiǎn)：還款來源具有高度不確定性。

地方政府融資平臺(tái)投資的項(xiàng)目多是基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、公共事業(yè)項(xiàng)目等，這種類型的項(xiàng)目特點(diǎn)是建設(shè)期長(zhǎng)，因而政府融資平臺(tái)占用銀行資金期限較長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)因此增大。此外，此類客戶的貸款來源取決于項(xiàng)目未來收益現(xiàn)金流的穩(wěn)定性和財(cái)政收入的穩(wěn)定性，在政府債務(wù)負(fù)擔(dān)普遍呈上升趨勢(shì)而財(cái)政收入呈下滑趨勢(shì)，還款來源不足、還款能力不確定，也依然是滋生信用風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。

（4）法律風(fēng)險(xiǎn)：貸款擔(dān)保大多不具備法律效力。

地方政府為了能通過融資平臺(tái)從銀行大量融資，便想盡辦法向銀行出具各種形式的擔(dān)保函，承諾在政府指定借款人無法償還貸款本息時(shí)，由政府出面通過補(bǔ)貼等形式來還款。但是，我國(guó)《擔(dān)保法》規(guī)定，地方政府出具的還款承諾函或者擔(dān)保函不具備擔(dān)保效力。因此，一旦保證不能兌現(xiàn)，商業(yè)銀行將直接面臨法律風(fēng)險(xiǎn)。

（5）政策風(fēng)險(xiǎn)：貸款行業(yè)過于集中。

政府融資平臺(tái)具有很強(qiáng)的政府背景，其政策性風(fēng)險(xiǎn)較大。此類貸款一般投資于建設(shè)投資期限較長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)較高的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，受國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策、地方的區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展、行業(yè)發(fā)展等政策的調(diào)整變動(dòng)影響較大。如：政府取消供水工程費(fèi)，將造成企業(yè)無法發(fā)揮生產(chǎn)能力，出現(xiàn)政策性的經(jīng)營(yíng)虧損；部分收費(fèi)項(xiàng)目的還貸期較長(zhǎng)，尤其是道路建設(shè)項(xiàng)目，面臨著較大的政策性風(fēng)險(xiǎn)。貸款對(duì)象的行業(yè)集中度較高，貸款期限長(zhǎng)，政策性問題極其突出。地方政府融資平臺(tái)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議及措施

3.1 銀行方面

（1）分類處理不同地方政府融資平臺(tái)貸款。

對(duì)于償還貸款能力較強(qiáng)的，具有穩(wěn)定的第一還款來源，發(fā)展趨勢(shì)良好，抵質(zhì)押品完備并且手續(xù)齊全的項(xiàng)目，經(jīng)過一定的審查和清理，銀行可繼續(xù)提供貸款支持，保證其基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的順利完成。

對(duì)于缺乏第一還款來源、財(cái)政狀況較為一般的項(xiàng)目，應(yīng)經(jīng)過必要的規(guī)范和清理，積極落實(shí)第二還款來源，確保貸款能夠順利收回，降低其還貸風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)于財(cái)政狀況較差、項(xiàng)目前景黯淡、不符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行重復(fù)投資、違規(guī)使用貸款資金的建設(shè)項(xiàng)目，則應(yīng)當(dāng)盡量不提供貸款，落實(shí)債權(quán)，采取各種有效措施確保貸款回收。

（2）分拆處理“打包貸款”。

銀行對(duì)政府融資平臺(tái)的“打包貸款”，應(yīng)當(dāng)對(duì)貸款進(jìn)行分拆處理并一一確定其所對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目，明確不同項(xiàng)目的償債能力和風(fēng)險(xiǎn)水平。若項(xiàng)目存在財(cái)政狀況較差、擔(dān)保措施手續(xù)不全、抵質(zhì)押品不完備、項(xiàng)目發(fā)展情況不明朗等情形，則想辦法落實(shí)其他有效的擔(dān)保抵押方式和安排還款日程，最大程度降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（3）加強(qiáng)銀行對(duì)抵押資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制管理。

商業(yè)銀行應(yīng)該認(rèn)真核實(shí)所抵押資產(chǎn)的價(jià)值，并設(shè)計(jì)符合法律要求的條款，加強(qiáng)實(shí)現(xiàn)對(duì)抵押資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制管理。比如，設(shè)置章程規(guī)定所有抵押資產(chǎn)的價(jià)值都需經(jīng)過社會(huì)信譽(yù)度較高的第三方資產(chǎn)評(píng)估公司和銀行的共同評(píng)估，評(píng)估過程必須保證公平、公正、公開，并應(yīng)參照當(dāng)?shù)赝荣Y產(chǎn)的價(jià)值。或者要求作為抵押的土地，銀行具有無條件的出售權(quán)，提高銀行處置資產(chǎn)的權(quán)限和優(yōu)先償還權(quán)，以求在地方政府融資平臺(tái)無力償還債款時(shí)商業(yè)銀行自身損失的最小化。

3.2 政府方面

（1）促進(jìn)地方政府融資平臺(tái)的規(guī)范化。

規(guī)范融資平臺(tái)責(zé)任主體。政府融資平臺(tái)必須采取規(guī)范的公司或企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，政府官員不得兼任管理人員。減少乃至消除政府的行政干預(yù)，轉(zhuǎn)變職能，回歸服務(wù)者的本位，真正將融資平臺(tái)打造為市場(chǎng)化的企業(yè)，減少融資平臺(tái)的政府信用，強(qiáng)化其企業(yè)信用，弱化平臺(tái)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

規(guī)范地方政府出資行為。有關(guān)部門應(yīng)該規(guī)定政府注入融資平臺(tái)的資產(chǎn)形式，明確規(guī)定哪類資產(chǎn)才能注入投資公司。地方政府不得直接將其下資產(chǎn)劃撥到政府融資平臺(tái)，政府注入到平臺(tái)的注冊(cè)資本金不得再次作為資本金使用，各個(gè)投融資平臺(tái)間不得互相擔(dān)保。

（2）推動(dòng)地方政府融資平臺(tái)的市場(chǎng)化。

對(duì)于財(cái)政狀況良好的政府融資平臺(tái)，可以通過市場(chǎng)化運(yùn)作，譬如股份轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等方式，使其繼續(xù)運(yùn)營(yíng)，即保證了貸款的收回，又保證了地方政府融資平臺(tái)自身的運(yùn)作。

積極創(chuàng)造條件推動(dòng)市政債券的發(fā)展，鼓勵(lì)政府融資平臺(tái)發(fā)行企業(yè)債券，借鑒國(guó)外“市政債券”、“產(chǎn)業(yè)投資基金”等地方政府的融資手段，也可以運(yùn)用資產(chǎn)證券化等其他融資形式的安排來經(jīng)營(yíng)地方正如融資平臺(tái)公司。這樣既能擴(kuò)寬商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍，也能逐步縮減商業(yè)銀行貸款比例，達(dá)到分散風(fēng)險(xiǎn)的作用。

參考文獻(xiàn)

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