第一篇：銀行審計崗位主要工作內容_發展空間

銀行招聘考試培訓輔導專家

銀行審計崗位主要工作內容_發展空間

銀行審計分內審和外審，平常說的銀行審計人員為內審，內審一般會定期在某一個部門審核該部門操作流程是否合理規范;該部門操作流程是否存在部門內部的兩級復核，內部控制;最后隨機抽取該部門日常操作的案例，審核相關證明文件以及票據。

比如審計審核銀行柜臺，第一要審柜臺存款操作是否存在標準操作流程，是否每個員工都了解并承諾自己進行了操作，是否柜臺員工都有可用的系統接入ID，是否存在員工主管兩級復核制度(比如：超過5萬的存款需要主管復核)，是否每日下班前核對了柜臺現金和系統中現金余額。最后隨機在系統中抽取10筆存款交易，檢查相關的系統數據和客戶指令、票據簽字等是否操作正確。這樣內審就完成了對柜臺員工的“存款業務”的內部審計。

一般部門內審1-2年會被內審一次，因為銀行包括交易室，營運部，財會部，金融客戶部，信息技術部等部門，內審就算2周審一個部門，審完一個銀行也要至少一年。內審不存在月底月初的概念，只要有審計項目，審計部門就會非常的忙。工作價值。內審部門不是直接創造價值，所以可能會長期背負一些壓力，但是他是強有力的間接創造價值的部門。整個公司里面，就內審部門與風控部門最明白事情，是鏡子，你不擔起監督者責任誰去擔?這種責任的變現就是在間接創造價值。站的高度高了，你會看到工作價值的。

標準。這個標準不是量化指標，他是屬于無形升華節奏。當突然有一天，你發現業務部門的某件事情這么做了，會連鎖反應到銀監會對這種事情的尺度是違規還是鼓勵創新、會連鎖反應到同業市場是創新、創造利潤還是花錢打水漂時，這說明你已經有標準了。而且這種標準很值錢。

發展空間。這個真得具體看你所在部門對內審的支持態度了。隨著行業的發展，社會的發展，內審的功能也在發生變化，如果你順流而上，掌握了更多的與時俱進的知識，只要不是夕陽產業，你都不會認為發展空間小。如果你內審方面同時掌握了銀行業務、銀行內部控制、銀行財務、銀行IT實務，你就很可能會是一柄利刃、通才，在哪里都會發展如虎。更多資訊可關注海南中公金融網！

地址：海口市大同路24號萬國大都會寫字樓17樓

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銀行招聘考試培訓輔導專家

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第二篇：銀行審計崗位主要工作內容？發展空間大嗎？

銀行招聘網：http://ln.jinrongren.net/

銀行審計崗位主要工作內容？發展空間大嗎？

銀行審計分內審和外審，平常說的銀行審計人員為內審，內審一般會定期在某一個部門審核該部門操作流程是否合理規范；該部門操作流程是否存在部門內部的兩級復核，內部控制；最后隨機抽取該部門日常操作的案例，審核相關證明文件以及票據。

比如審計審核銀行柜臺，第一要審柜臺存款操作是否存在標準操作流程，是否每個員工都了解并承諾自己進行了操作，是否柜臺員工都有可用的系統接入ID，是否存在員工主管兩級復核制度（比如：超過5萬的存款需要主管復核），是否每日下班前核對了柜臺現金和系統中現金余額。最后隨機在系統中抽取10筆存款交易，檢查相關的系統數據和客戶指令、票據簽字等是否操作正確。這樣內審就完成了對柜臺員工的“存款業務”的內部審計。

一般部門內審1-2年會被內審一次，因為銀行包括交易室，營運部，財會部，金融客戶部，信息技術部等部門，內審就算2周審一個部門，審完一個銀行也要至少一年。內審不存在月底月初的概念，只要有審計項目，審計部門就會非常的忙。

工作價值。內審部門不是直接創造價值，所以可能會長期背負一些壓力，但是他是強有力的間接創造價值的部門。整個公司里面，就內審部門與風控部門最明白事情，是鏡子，你不擔起監督者責任誰去擔？這種責任的變現就是在間接創造價值。站的高度高了，你會看到工作價值的。

標準。這個標準不是量化指標，他是屬于無形升華節奏。當突然有一天，你發現業務部門的某件事情這么做了，會連鎖反應到銀監會對這種事情的尺度是違規還是鼓勵創新、會連鎖反應到同業市場是創新、創造利潤還是花錢打水漂時，這說明你已經有標準了。而且這種標準很值錢。

發展空間。這個真得具體看你所在部門對內審的支持態度了。隨著行業的發展，社會的發展，內審的功能也在發生變化，如果你順流而上，掌握了更多的與

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時俱進的知識，只要不是夕陽產業，你都不會認為發展空間小。如果你內審方面同時掌握了銀行業務、銀行內部控制、銀行財務、銀行IT實務，你就很可能會是一柄利刃、通才，在哪里都會發展如虎。

第三篇：銀行審計崗位資格考試題庫

銀行審計崗位資格考試題庫（審計）單選題：

1、商業銀行內部控制是為實現，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行防范、控制、糾正的動態過程和機制。B A、盈利 B、經營目標 C、風險控制 D、防止差錯

2、商業銀行內部控制是為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對 進行防范、控制、糾正的動態過程和機制。C A、差錯 B、問題 C、風險 D、漏洞

3、商業銀行 是為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行防范、控制、糾正的動態過程和機制。D A、風險控制 B、內部監管 C、內部審計 D、內部控制

4、內部審計是指我行為實施，依法對行內各單位(部門)的會計報表、帳簿、憑證及有關經濟活動進行檢查，對財務收支的真實性、合法性和效益性進行審計和評價的活動。D A、內部控制 B、合規經營 C、內部管理 D、內部監督

5、內部審計是指我行為實施內部監督，依法對行內各單位(部門)的會計報表、帳簿、憑證及有關經濟活動進行檢查，對 的真實性、合法性和效益性進行審計和評價的活動。C A、經營往來 B、業務活動 C、財務收支 D、收入成本

6、審計部對轄屬機構建立健全并有效執行內部控制制度情況進行審計監督和，防范金融風險。C A、考核 B、檢查 C、評價 D、修正

7、審計部對轄屬機構建立健全并有效執行 制度情況進行審計監督和評價，防范金融風險。A A、內部控制 B、規章 C、法律 D、內部管理

8、審計部門根據審計事項和工作方案可實施下列審計：、現場審計、后續審計。A A、報送審計 B、離任審計 C、專項審計 D、常規審計

9、審計部門根據審計事項和工作方案可實施下列審計：報送審計、、后續審計。C A、常規審計 B、專項審計 C、現場審計 D、離任審計

10、審計部門根據審計事項和工作方案可實施下列審計：報送審計、現場審計、。B A、常規審計 B、后續審計 C、離任審計 D、專項審計

11、現場審計具體可分為：常規審計、、離任審計。C A、內控審計 B、業務審計 C、專項審計 D、后續審計

12、審計部對被審計人(未主持所在單位全面工作)實施非現場離任審計的，在向被審計人發出《 》后，要求被審計人所在單位在3個工作日內提交被審計人的工作鑒定。D A、審計建議書 B、審計檢查意見書 C、審計處理決定書 D、離任審計通知書

13、審計部對被審計人(未主持所在單位全面工作)實施非現場離任審計的，在向被審計人發出《離任審計通知書》后，要求被審計人所在單位在 個工作日內提交被審計人的工作鑒定。D A、10 B、7 C、5 D、3

14、《審計檢查意見書》和《審計處理決定書》，自送達被審計單位(或個人)之日起生效，被審計單位(或個人)必須執行，并將整改情況或執行處理決定情況在限期內(最長不超過 個工作日)書面上報審計部。A A、40 B、30 C、20 D、10

15、對被審計單位或其人員正在進行的違紀、違規行為，審計部門及其審計人員應即刻報告 并予以制止。B A、審計部負責人 B、單位負責人 C、主管行領導 D、有權機關

16、內部審計的目的是通過實施審計活動，不斷加強和改善我行的，及時防范和化解經營風險，有效促進成本費用管理,不斷提高管理水平和經營效益，以確保我行各項業務持續健康發展。C A、管理方式 B、經營模式 C、內控機制 D、內部監督

17、內部審計的目的是通過實施審計活動，不斷加強和改善我行的內控機制，及時防范和化解經營風險，有效促進 管理，不斷提高管理水平和經營效益，以確保我行各項業務持續健康發展。A A、成本費用 B、人員 C、內部 D、經營

18、內部審計的目的是通過實施審計活動，不斷加強和改善我行的內控機制，及時防范和化解，有效促進成本費用管理，不斷提高管理水平和經營效益，以確保我行各項業務持續健康發展。D A、業務風險 B、管理風險 C、市場風險 D、經營風險

19、根據審計事項和工作方案，派出審計組到被審計單位實施現場檢查的活動叫做。B A、常規審計 B、現場審計 C、專項審計 D、后續審計 20、后續審計是對 中要求被審計單位進行整改的事項繼續跟進監督。A A、審計結論 B、審計報告 C、審計通知 D、審計決定

21、根據審計內容，通知被審計單位按時報送有關資料、報表等，并對所報資料進行審計監督的審計方式稱為。C A、常規審計 B、專項審計 C、報送審計 D、現場審計

22、內部審計包括準備、審計實施、審計報告、、審計檔案整理五個階段。D A、檢查處理 B、反饋 C、溝通 D、整改

23、以下各項中，不屬于審計準備階段的步驟是：C A、提出審計建議書 B、發出審計通知書 C、編制審計工作底稿 D、收集審計相關資料

24、下列各項中，不屬于審計實施階段的是：D A、被審計人提交書面述職報告 B、進點會談 C、實施現場審計 D、進行交換意見會談

25、審計人和被審計人進行交換意見會談屬于內部審計的 階段。B A、審計準備 B、審計實施 C、審計報告 D、整改

26、關于內部審計的目的表述不正確的是：C A、不斷加強和改善我行的內控機制 B、及時防范和化解經營風險 C、與國際商業銀行內部審計工作接軌 D、有效促進成本費用管理

27、以下說法有誤的一項是：A A、《審計檢查意見書》和《審計處理決定書》，自其簽發之日起生效 B、為了監督被審計單位的整改情況，如有必要，審計組可實施后續審計 C、審計部對所轄機構獨立行使檢查、監督和評價職能 D、根據審計事項和工作方案，審計可分為報送審計、現場審計和后續審計

28、以下不屬于審計部的職能的一項是：B A、負責全行審計制度的制定 B、列席行內重大投資、資產處置、資金調撥和其他重要經濟事項的決策會議。C、對資金、財產的安全、完整及其保值、增值情況進行審計監督 D、根據審計中發現的重大問題，提出解決問題的建議，供行領導參考

29、以下不屬于審計部的權限的是：D A、召集與審計事項有關的會議或會談 B、檢查被審計單位的會計報表、會計帳簿、會計憑證以及其他有關資料 C、對審計中涉及的特定事項，審計人員可向有關單位和個人進行調查，取得相關證明材料 D、負責全行審計制度的制定 30、內部審計包括準備、審計實施、審計報告、整改、五個階段。C A、反饋 B、后續審計 C、審計檔案整理 D、確認

31、存款風險滾動式檢查對象是在 結算賬戶中核算的本、外幣存款。A A、對公 B、對私 C、基本 D、一般

32、存款檢查實行接續滾動的方法，以 個月為一個周期。B A、3 B、6 C、9 D、12

33、存款風險滾動檢查一年有 檢查周期。B A、1個 B、2個 C、3個 D、4個

34、存款風險滾動檢查中大額存款的金額下限為。D A、20萬元 B、30萬元 C、40萬元 D、50萬元

35、總行 是全行存款風險滾動式檢查工作的主管部門，負責全行存款檢查工作的全面組織和實施。D A、會計結算部 B、風險管理部 C、計劃財務部 D、審計部

36、審計檔案是指審計部門在項目審計或者專項審計調查活動中直接形成的，具有保存價值的以紙質、磁質、和其他介質形式存在的歷史記錄。B A、U盤 B、光盤 C、軟磁盤 D、電子

37、審計檔案的建立實行 負責制。A A、審計組 B、審計組組長 C、立卷人 D、項目負責人

38、審計回避決定人應在自收到申請回避申請書之日起 個工作日內審查決定。C A、1 B、2 C、3 D、5

39、對于責令回避的，應當由審計組或審計部門提出書面報告，報請 審查決定。D A、審計組組長 B、審計部門負責人 C、主管領導 D、審計回避決定人 40、為形成審計報告提供依據。B A、審計證據 B、審計工作底稿 C、審計記錄 D、審計方法

41、審計工作底稿實行 復核制，對審計工作底稿進行復核，并簽署意見。A A、組長 B、經理 C、負責人 D、主管領導

42、本行單獨設立，依法獨立行使監督和評價職能。B A、風險管理部 B、審計部 C會計結算部 D營業部

43、對審計項目的管理負直接責任。D A、審計組組長 B、審計部負責人 C、審計項目決定人 D、審計項目負責人

44、被審計單位或個人可以自收到審計報告之日起 工作日內提出審計復審申請。C A、3個 B、4個 C、5個 D、10個

45、支行內部控制評價由 組織實施，定期開展。A A、審計部 B、業務主管部門 C、會計結算部 D計劃財務部

46、支行內部控制評價體系由 個評價系統構成。C A、一 B、二 C、三 D五

47、內部控制評價按 計分方法，實行量化評分。B A、十分制 B、百分制 C、完成與否 D、減分

48、按照評價的計分結果，支行內部控制評價的等級共分為 類。C A、三 B、四 C、五 D、六

49、按照支行內部控制評價的計分結果，綜合評分達到 以上的為一級。B A、96分 B、90分 C、85分 D、80分 50、支行內部控制評價等級為 的，建議對支行負責人或部門經理進行降職處理，降低相關業務授權或責令暫停辦理相關業務。D A、一級 B、三級 C、四級 D、五級 多選題：

1、商業銀行內部控制是為實現經營目標，通過制定和實施一系列，對風險進行防范、控制、糾正的動態過程和機制。ABC A、制度 B、程序 C、方法 D、法規

2、商業銀行內部控制是為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行 的動態過程和機制。ACD A、防范 B、預估 C、控制 D、糾正

3、內部審計是指我行為實施內部監督，依法對行內各單位的 及有關經濟活動進行檢查，對財務收支的真實性、合法性和效益性進行審計和評價的活動。ABC A、會計報表 B、帳簿 C、憑證 D、經營實績

4、內部審計是指我行為實施內部監督，依法對行內各單位(部門)的會計報表、帳簿、憑證及有關經濟活動進行檢查，對財務收支的 進行審計和評價的活動。BCD A、確切性 B、真實性 C、合法性 D、效益性

5、內部審計是指我行為實施內部監督，依法對行內各單位(部門)的會計報表、帳簿、憑證及有關經濟活動進行檢查，對財務收支的真實性、合法性和效益性進行 的活動。BC A、檢查 B、審計 C、評價 D、監管

6、審計部門根據審計事項和工作方案可實施：。ABD A、報送審計 B、現場審計 C、常規審計 D、后續審計

7、現場審計具體可分為： ACD A、常規審計 B、內控審計 C、專項審計 D、離任審計

8、內部審計包括準備、、審計檔案整理等階段。BCD A、審計工作 B、審計實施 C、審計報告 D、整改

9、下列各項中屬于內部審計準備階段的是：ABCD A、提出審計建議書 B、發出審計通知書 C、收集審計相關資料 D、被審計人提交書面述職報告

10、內部審計準備階段不包括： BC A、成立審計組 B、進點會談 C、進行交換意見會談 D、收集審計相關資料

11、內部審計實施階段包括： ABCD A、進點會談 B、實施現場審計 C、編制審計工作底稿 D、進行交換意見會談

12、內部審計實施階段不包括： AD A、收集審計相關資料 B、實施現場審計 C、編制審計工作底稿 D、撰寫審計報告

13、內部審計報告階段包括： ABCD A、撰寫《審計報告（征求意見稿）》 B、確認《審計報告（征求意見稿）》 C、撰寫審計報告 D、檢查處理階段

14、被審計單位及其人員應當按照要求的時限提供與審計事項相關資料，并對所提供資料的 負責。BD A、全面性 B、真實性 C、客觀性 D、準確性

15、總行審計部是負責組織和實施內部審計的專門部門，依照法規、金融政策及本行有關制度，對轄屬機構獨立行使 職能。BCD A、管理 B、檢查 C、監督 D、評價

16、內部控制的意義包括： ABCD A、有利于發現和解決商業銀行在經營管理中存在的問題 B、增強自我監督、自我約束的能力 C、保證各項業務規范、順利和有效地進行 D、是我國商業銀行內審審計控制工作與國際商業銀行內審工作接軌的需要

17、內部審計的目的是： ABCD A、加強和改善我行的內控機制 B、及時防范和化解經營風險 C、有效促進成本費用管理 D、不斷提高管理水平和經營效益

18、下列說法中不正確的是： BCD A、內部審計包括準備、審計實施、審計報告、整改、審計檔案整理五個階段 B、離任審計都是現場審計 C、內部審計檔案整理階段就是立卷建檔 D、為了監督被審計單位的整改情況，審計組一定要實施后續審計

19、以下說法錯誤的是： AC A、審計部負責全行審計制度的制定和審批 B、對拒絕、拖延或謊報審計資料的單位或人員，經主管行領導批準，審計部可視具體情況采取必要措施，并提出追究有關人員責任的建議 C、為了監督被審計單位的整改情況，審計組一定要實施后續審計 D、審計部根據批準的工作計劃，可在全行范圍內實施常規審計、離任審計、專項審計等 20、審計部的權限包括： ABCD A、對所轄機構獨立行使檢查、監督和評價職能 B、根據批準的工作計劃，可在全行范圍內實施常規審計、離任審計、專項審計等 C、召集與審計事項有關的會議或會談，了解被審計單位及其人員在經營過程中的具體情況 D、根據具體情況和工作需要，列席行內重大投資、資產處置、資金調撥和其他重要經濟事項的決策會議

21、下列說法正確的有： BCD A、審計部可以自行采取措施制止被審計單位及其人員的違紀、違規行為 B、為了監督被審計單位的整改情況，如有必要，審計部可實施后續審計 C、審計部是負責組織和實施內部審計的專門部門 D、審計部同時接受人民銀行的指導、檢查和監督

22、以下屬于對支行內部控制制度執行評價主要內容的是：ABCD A、存款業務 B、信貸業務 C、中間業務 D、計算機應用與管理

23、內部控制評價是指對內部控制制度建設、實施和運行結果獨立開展的 系統性活動。ABCD A、調查 B、測試 C、分析 D、評估

24、內部控制評價應遵循的原則有：ABCD A、全面性原則 B、統一性原則 C、公正性原則 D、重要性原則

25、支行內部控制評價體系由 評價系統構成。ABD A、制度建設評價 B、制度執行評價 C、制度傳達評價 D、制度保障評價

26、被審計單位認為審計報告的具體審計結論與事實不符的，可向 書面申請復審。BCD A、審計部負責人 B、監事長 C、行長 D、董事長

27、審計計劃包括 層次。ACD A、審計計劃 B、月度審計計劃 C、項目審計計劃 D、審計方案

28、以下屬于審計報告基本要素的是： ABCD A、標題 B、正文 C、簽章 D、報告日期

29、審計報告的正文包括以下哪些內容：ABCD A、審計概況 B、審計依據 C、審計結論 D、審計建議 30、中層高管人員在辦理 事項前，應當書面辦理離任經濟責任交接手續。ABCD A、調任 B、免職 C、辭職 D、離退休

31、存款風險滾動式檢查對象是在對公結算賬戶中核算的 存款。AD A、本幣 B、美元 C、港幣 D、外幣

32、存款風險滾動式檢查應遵循的原則包括：BCD A、外幣賬戶存款優先檢查的原則 B、大額存款優先檢查的原則 C、存款異常變動優先檢查的原則 D、重點賬戶存款變動優先檢查的原則

33、審計案卷內每份或者每組文件之間的排列規則有：ABCD A、正件在前，附件在后 B、定稿在前，修改稿在后 C、批復在前，請示在后 D、重要文件在前，次要文件在后

34、審計檔案專用庫房及設備應做到：ABCD A、防火 B、防潮 C、防光 D、防高溫

35、檔案管理人員按年將審計電子文檔歸類，以 等儲存介質作為電子文檔長期存儲的載體。BC A、軟磁盤 B、光盤 C、磁帶 D、U盤

36、審計人員辦理審計事項時應當申請回避的情形有：ABCD A、與被審計單位負責人或有關人員，或者與被審計人員之間有夫妻關系、直系血親關系、三代以內旁系血親以及近姻親關系 B、與被審計單位、被審計人員或者審計事項有直接經濟利益關系 C、與被審計單位、被審計人員或者審計事項有其他利害關系，可能影響公正審計 D、對本人曾經管理或者直接辦理過的相關業務進行審計

37、適用審計回避的人員包括：ABCD A、審計組成員 B、復核人員 C、審計部門負責人 D、審簽審計文書的主管領導

38、審計工作底稿主要內容包括：ABCD A、被審計單位的名稱 B、審計項目名稱 C、審計查出問題及其依據 D、編制人員姓名?編制日期

39、以下屬于內部審計事項的是：ABCD A、經營管理的合規性 B、內部控制的健全性和有效性 C、資產的完整性和安全性 D、信息科技的安全性和有效性 40、以下對內部審計的分類，正確的是：ABC A、按審計的內容，內部審計分為全面審計、內部控制評價、離任審計和專項審計。B、按審計執行的地點，內部審計分為現場審計和報送審計。C、按實施審計的周期，內部審計分為定期審計和不定期審計。D、按審計采取的方法，內部審計分為現場審計和非現場審計。判斷題：

1、審計部門根據審計事項和工作方案可實施下列審計：報送審計、現場審計、后續審計。（√）

2、審計部門檢查被審計單位的會計報表、會計帳簿、會計憑證以及其他有關資料，涉及秘密的，被審計單位可以拒絕。（×）

3、內部審計包括準備、審計實施、審計報告、整改、審計檔案整理五個階段。（√）

4、內部審計包括準備、審計實施、審計報告、檢查處理、審計檔案整理五個階段。（×）

5、為了監督被審計單位的整改情況，審計部必須實施后續審計。（×）

6、《審計檢查意見書》和《審計處理決定書》，自送達被審計單位(或個人)之日起生效。（√）

7、《審計檢查意見書》和《審計處理決定書》，自簽發之日起生效。（×）

8、《審計檢查意見書》和《審計處理決定書》送達后，被審計單位(或個人)必須執行。（√）

9、總行審計部是負責組織和實施內部審計的專門部門，同時接受人民銀行和審計部門的指導、檢查和監督。（√）

10、總行審計部依照法規、金融政策及本行有關制度，對轄屬機構獨立行使檢查、監督和評價職能。（√）

11、對被審計單位及其人員拒不提供與審計事項相關資料的，經審計部門負責人批準，審計部門可對相關帳冊和資料等采取必要的臨時措施。（×）

12、對審計中涉及的特定事項，審計部門或者審計人員有權調閱相關合同、文件和會議紀要等資料；也可向有關單位和個人進行調查，取得相關證明材料。（√）

13、對被審計單位或其人員正在進行的違紀、違規行為，審計部門及其審計人員應即刻報告單位負責人并予以制止。（√）

14、離任審計都是進行現場審計。（×）

15、內部審計的檔案整理階段包括立卷建檔和建立檔案目錄。（√）

16、內部審計的檔案整理階段就是立卷建檔。（×）

17、審計部負責全行審計制度的制定。（√）

18、審計部門根據編制的工作計劃，可在全行范圍內實施常規審計、離任審計、專項審計等。（√）

19、對被審計單位或其人員正在進行的違紀、違規行為，審計部門可提請有關部門采取有效措施加以制止，即使采取該項措施可能影響被審計單位或其人員的合法經營活動。（×）20、審計部對被審計人(未主持所在單位全面工作)實施非現場離任審計的，在向被審計人發出《離任審計通知書》后，被審計人所在單位在3個工作日須內提交被審計人的工作鑒定。（√）

21、審計部對被審計人(未主持所在單位全面工作)實施非現場離任審計的，在向被審計人發出《離任審計通知書》后，要求被審計人所在單位在5個工作日內提交被審計人的工作鑒定。（×）

22、被審計單位（或個人）對《審計檢查意見書》和《審計處理決定書》有異議的，可以暫不執行。（×）

23、被審計單位（或個人）的整改或執行處理決定情況須在限期內(最長不超過40個工作日)書面上報審計部。（√）

24、被審計單位（或個人）的整改或執行處理決定情況須在限期內(最長不超過30個工作日)書面上報審計部。（×）

25、審計部可根據具體情況和工作需要，列席行內重大投資、資產處置、資金調撥和其他重要經濟事項的決策會議。（√）

26、內部審計是指我行為實施內部監督，依法對行內各單位(部門)的會計報表、帳簿、憑證及有關經濟活動進行檢查，對財務收支的真實性、合法性和效益性進行審計和評價的活動。（√）

27、存款風險滾動式檢查對象是在對公結算賬戶中核算的本、外幣存款。（√）

28、存款風險滾動式檢查工作可以由本機構人員交叉檢查。（×）

29、審計檔案是我行檔案的組成部分，由辦公室統一管理。（×）30、審計檔案的結論性文件材料采用逆審計程序并結合其重要程度進行排列裝訂。（√）

31、審計檔案卷內文件材料均按文件形成時間排列。（×）

32、一個審計項目可立一個卷或者若干卷，也可以將幾個審計項目合并立為一個卷。（×）

33、被審計單位或個人可以自收到審計報告之日起五個工作日內提出審計復審申請。（√）

34、審計復審人員辦理審計復審事項都是采取書面審查的辦法。（×）

35、被審計單位或者被審計人員認為審計人員有應當回避事項的，有權申請審計人員回避。（√）

36、審計回避貫穿審計事項的始終，重點在審計實施與審計報告階段。（×）

37、審計工作底稿的形式可以是紙質、磁帶、磁盤、膠片或其他有效的信息載體。（√）

38、支行內部控制評價由風險管理部組織實施，定期開展。（×）

39、審計結果溝通都是采取口頭方式進行。（×）40、總行會計結算部是全行存款風險滾動式檢查工作的主管部門。（×）

第四篇：企業內部相關崗位人員離任審計內容及

離任審計工作內容

一、對各分廠廠長的離任審計：

對分廠廠長的審計重點放在公司相關規章制度的執行層面包括：固定資產增值保值、低值易耗品管理、產品投入產出的控制、物資提報及領用、部門職工工資及個人各項考核數據等方面。

1、對所轄范圍內的固定資產、低值易耗品的使用管理情況進行檢查，對應固定資產管理制度及低值易耗品管理制度進行評價分析。（出具報表：固定資產盤點表、低值易耗品盤點表）

分析方向：

（1）有無固定資產缺失現象，有無未及時調撥的現象。

（2）對設備保養是否到位，是否存在損壞嚴重的設備。

（3）低值易耗品是否賬實一致，有無領用低值易耗品未登記賬冊的現象，報廢、調撥手續是否齊全。

（4）新增固定資產的申請、購置、驗收是否合規，預期使用效果經驗證是否達到。

2、對車間在制品進行盤查，領出未使用輔助材料進行清盤，對在制品、車間產品存放管理情況進行分析。（出具報表：在制品盤點表，輔助材料盤點表）

分析方向：

（1）檢查在制品質量是否合格，有無以次充好的現象。

（2）車間領用的冶煉工具或軋鋼工具等需要盤存的輔助材料賬實是否一致。

（3）檢查車間產品的存放是否符合制度規定，根據質量要求分類標識存放。

3、車間提報物資使用情況盤查，對倉庫存放的該單位提報的價值較大的輔助材料使用情況進行檢查，對車間物資采購的提報進行分析。（出具報表：車間提報物資庫存表、車間已使用物資未入庫結算明細表）

分析方向：

（1）檢查提報物資是否按需提報，檢查是否存在超報、亂報導致庫存形成積壓的現象。

（2）檢查車間是否存在未提報或未入庫直接使用的較大價值的影響指標或成本的現象。

4、進行分析。

分析方向：

（1）檢查有無人為調整工資的現象，對復核與原預算差額按月份進行列

示。

（2）檢查考核指標完成情況，對差異進行分析并進行列示。

5、對部分車間或部門存在設備利用率、產品出材率等指標的，需對這對任期內部門工資預算情況及考核指標進行檢查，對車間核算情況類指標單獨進行分析，存在差異的需進行列示。

二、對分公司經理的離任審計：

對分公司經理的審計重點應放在相關制度的監督及控制層面：通過對固定資產、低值易耗品、產品出入、存貨、應收賬款、應付賬款等環節的控制，從中檢查有無管理失控或管理責任的問題。

1、固定資產：

（1）抽查固定資產申報、購建、驗收、結算等環節的制度執行情況（通過有針對性的抽樣進行檢查）；

（2）對固定資產進行盤點，并檢查固定資產的維護保養情況（對不符的要及時進行列示；

2、低值易耗品：

對所屬各部門的低值易耗品的管理情況進行盤點清查（可先抽取其中兩個單位，如發現問題再全面展開清盤）。

3、存貨

（1）對所屬庫存原材料進行抽查盤點，可增加抽樣進行盤點，對其中不符的進行列示。

（2）對所屬庫存產成品、半成品進行抽查盤點，對其中不符的進行列示（產品抽查過程中重點應放在車間內部存放的產品）。

（3）對發出未開票產品方面進行詢證或現場盤點，確保發出商品的一致性，對其發現不符的必須重點列示。

4、產品出入庫

（1）對各車間產品領用、入庫、發貨的手續及是否合格驗收等情況進行檢查，對其中以次充好或未給驗收入庫的違規現象進行列示。

（2）對部門產品發貨流程進行檢查，對應相關制度及規定，對其中違規或存在風險的問題進行列示。

（3）對物品放行流程進行檢查，對其中違反規定或手續不齊全的進行列示。

5、應收賬款

對分公司應收賬款進行逐一核對，對出現索賠或折讓的問題重點檢查，對其中不符合制度的情況及核對不符的及時進行列示。

6、應付賬款

（1）對分公司應付賬款進行抽樣核對，對不符規定的進行列示。

（2）對各類客戶的付款情況進行抽查，對不符合規定的進行列示。

（3）選擇重點、難點或易發生問題的交易結算情況進行抽查，對其中不符規定的進行列示。

7、合同管理

對分公司簽訂的各類合同進行檢查，根據《合同管理制度》及《招標管理制度》的要求進行抽查，對其中發現的問題進行列示。

8、各項指標情況：

對分公司經理的考核指標核算情況進行檢查，對其中發現的不符或錯誤及時進行列示，并分析有無人為調整因素。

9、其他事項：

（1）對存在或已發現的比較突出的問題，作為重點進行單獨檢查，并在報告中進行列示。

（2）對以上各項中發現的問題進行總結匯總，分析管理責任形成審計報告。

三、對外協科長（業務員）的審計

對外協科長或業務員的審計主要是對各業務流程執行層面，重點是對公司委外加工的財產不受損失及按規定計劃進行付款兩個方面進行。

1、存貨盤點：

對委外加工產品進行全面清盤，根據外協領用及繳庫數量進行詳細核對，詳細計算委外加工產品賬面應存數量，將應存與實存不符的進行逐一列示。

2、合同執行：

對其經辦的一年內或一年以上的相關業務及簽訂的合同進行檢查，對業務執行情況進行檢查，并對所屬客戶掛賬付款情況進行核查，對其中不符合規定的事項進行列示。

對合同執行中存在對方違約的合同或條款進行重點檢查，對其中給公司造成的損失或利益進行詳細分析計算并及時進行列示。

3、對外協產品出現的質量事故進行了解，屬其所負責的客戶的及時根據質量事故的損失情況計算其應承擔的損失，在報告中詳細說明及列示。

四、對營銷分公司經理的審計

1、發出商品

對營銷分公司發出商品現場盤點或取得客戶函證，對于發現的不符的項次逐一進行列示。

2、應收賬款

對分公司對應各客戶逐一進行對賬，取得對方的函證；不能取得函證的，必須現場核對一致方可取信。對于核對不一致的，必須逐一進行列示。

3、銷售費用

對分公司銷售費用的計提及支付情況進行分析，檢查有無存在超支或重復報銷費用的現象，檢查是否存在巧立名目套取費用的現象。

4、其他事項

對于亞龍石油泵分公司必須對其在分公司工資收入及其他收入情況進行統計，分析其全年收入情況是否具實申報。

5、經營業績

必要時對其經營業績進行審查，對其銷售收入及費用提成進行檢查，對其經營利潤進行復核。對發現不符之處及時進行列示。

離任審計報告模板：

XX部門廠長（經理）離任審計報告

內審字[20XX]第XX號

一、審計目的描述：（簡要敘述離任人員姓名及離任日期，根據公司《XX制度》對其進行離任審計）

二、審計方法、過程：對審計過程進行簡要描述，采取的方式方法等。

三、審計內容：（對審計中各項內容的描述）

1、對審計中發現的問題本著不夸大不縮小的原則據實述敘。

2、對其中的不符項描述清楚，不得帶有感情彩色或偏激性詞句。

3、審計內容中不帶有建議、責任區分等詞句，只對事項進行明確。

4、問題描述必須清晰，確定差異及不符的金額、數量等量化數據

5、對被審計人員的成績、失誤公正敘述，不能回避或隱藏。

四、責任落實（相關問題分析及責任的界定，并根據《XX制度》第XX條款出具處罰或考核意見。）

五、審計建議（根據審計中出現的問題在制度或管理層面的漏洞提出合理化建議）

第五篇：銀行各職位發展空間及規劃

總體來說，商業銀行的部門分為：

管理部門：包括行長辦公室、行政部、人力資源部、會計部、法律部等； 業務部門：一般包括公司金融部、個人金融部、金融機構部、資金財務部等 支持部門：主要有信息技術部等

銀行主要職位有：柜面業務類、客戶營銷類、產品支持類、風險控制類、信息技術類。銀行員工職業發展總結起來大致有三條主線，各有發展空間。技術線： 專業路線，主要是技術開發，技術支持。營銷路線：客戶路線，主要是客戶服務，市場拓展。管理路線：領導路線，主要是發展戰略和策略制定。

銀行的整體工作環境比較好，相對比較穩定。而且銀行的職位涉及面比較廣，只要有足夠的實力，會有很大的上升空間。同時，銀行職員職業發展的三條線在一定程度可以交互發展。剛進入銀行接觸的職位 現在的銀行通常在聘用后進行集中培訓，然后將大部分入職員工分配到各個分行，通常需要先做柜員，然后做大堂經理或客戶經理。1.柜員

這個崗位工作比較單一，主要就是辦理開銷戶、存取款、簽協議等具體的銀行業務，大部分進入銀行的人都要先從這個崗位開始來熟悉和掌握銀行的業務。柜員一般有兩條出路：

（1）在會計條線精耕細作，做成業務標桿，升為柜長，然后競聘為支行的會計主管，再競聘為基層網點的副行長，到這里一般需要5到8年。再往上可以爬到省分行的會計部門做個小領導，然后競聘會計部總經理，再向總行進軍。

（2）轉崗做客戶經理，走營銷條線。一般需要在做柜員時有較強的營銷意識，轉崗一般需要參加筆試和面試。2.大堂經理

主要負責管理大廳設施，引導和分流客戶，指導客戶填寫單據，發現有價值客戶，向客戶推介新品，處理緊急事件等。大堂經理就是“跑堂”的。既要熟悉柜臺業務，也要有較強的溝通和營銷能力，要不斷地跟客戶打交道，詢問客戶要辦理的業務。

銀行大堂經理崗位涉及的業務內容非常廣泛,因此這一職位要熟悉幾乎所有的銀行服務內容，對綜合素質的要求也較高。銀行大堂經理一般是由銀行的綜合柜員在積累一定的工作經驗后發展而來，其未來的發展方向可以是支行行長，也可以向一些專門的業務經理發展。3.客戶經理

客戶經理屬于銀行的營銷崗，分為對私客戶經理、對公客戶經理和個貸客戶經理。客戶經理一般有三條路：

（1）一直做客戶經理：客戶經理助理→客戶經理→高級客戶經理助理→高級客戶經理→私人銀行顧問，需要5年以上的時間，隨著級別的不斷升高，工資收入也不斷提高，管理的客戶也是不斷的高端起來，主要靠專業知識推動業績增長來增加收入，但是就一直在支行工作，受支行行長的管理。

（2）競聘支行行長。支行的行長一般3年就要換一次，而且每年總有行長因為業績不佳被開牌，所以如果你喜歡做領導，通常有3年的工作經驗之后，就可以去參加每年的支行行長競聘。做支行行長壓力非常大，每年背負著50多個指標，做不好就亮紅牌，直接下課。（3）向省分行的相關部門發展。比如對私客戶經理就去私人金融部，對公客戶經理就去公司業務部，零貸客戶經理就去信貸部，然后在這些部門做成領導。其他的銀行職位

銀行的基本業務分為三個部分：公司業務、零售業務和個貸業務。公司業務方面，敢為包括審貸員、風險經理、法律合規、公司產品經理、同業產品經理、國際業務產品經理、票據產品經理等；

零售業務方面，包括零售產品經理、零售客戶經理；

個貸業務，包括個貸客戶經理、個貸產品經理、個貸審批人員。其他還有計劃財務、辦公室、審計等。

在銀行里，能不能升級，大部分是要靠業績說話的，所以只有當你的業績做到出類拔萃的時候，在競聘中才可能勝出，當然每往上升一級，你身上背負的任務就要加一級。規劃 1.培訓

銀行的培訓很多，一般是培訓業務知識，拓展能力方面的培訓不多。剛招進來的新員工一般都要集中培訓一個月左右的時間，然后再分配上崗。到了崗位之后通常會安排一個師傅帶著，使得可以快速上崗。

柜員參加的培訓一般有服務禮儀、業務操作規范、新業務介紹等，因為柜員都是白天上班，所以培訓經常安排在晚上。

客戶經理一般每周都會有一到兩次培訓，主要是培訓新業務。銀行的理財產品層出不窮，每出一種新產品，就要召集去培訓，有時候是現場講解，有時候是視頻會議，內容涉及貸款、基金、保險、外匯、信托、西用卡等各方面。有時候也會請一些知名的咨詢管理公司來做營銷技巧提升的培訓，或者在某個酒店舉辦個投資報告會什么的，都要客戶經理參加。有時候也會有茶藝、收藏品、奢侈品等特殊專題的培訓。這些培訓會占用很多周末時間。2.考試

（1）上崗考試。包括筆試和技能，像點鈔、使用計算器、電腦錄入。話說這些技能真的很變態，直接練習到手軟。不過看那些高手點鈔真的是一種享受。技能每個季度都要考一次，防止生疏。

（2）特崗考試。如果要專做別的崗位，需要參加筆試和面試。

（3）銀行從業資格證考試。包括公共基礎、個人理財和風險管理三門，入行后必須考。（4）基金銷售資格考試。客戶經理必考，考過后才能合規地銷售基金給客戶。（5）保險銷售資格考試。客戶經理要考。

（6）證券從業資格考試。客戶經理需要，因為經常有客戶會咨詢股票。（7）AFP（中國金融理財規劃師）。這個比較有含金量，做理財客戶經理必考，考試前還必須參加全國的集中培訓或網絡培訓，培訓加考試費用加起來一萬元左右，考兩門，難度不算很大。

（8）CFP（國際注冊理財規劃師）。做高級客戶經理必須，也是要培訓加考試，考五門，比較難考。

其他的還有一些像金融英語、會計師、經濟師、證券分析師等考試，對銀行的工作都有幫助。