第一篇：財政學2含答案

一、單項選擇題

1.財政政策是國家為實現一定時期的政治經濟任務而制定的()A.經濟制度范圍 B.處理財政活動的準繩 C.國民收入的分配規則 D.規范財政活動的具體形式 2.財政學的研究方法從根本上講，是指（）A.數理統計法 B.歷史歸納法 C.唯物辯證法 D.歸納演繹法

3.馬克思主義經典作家恩格斯說，()首創了財政學。A.李嘉圖 B.西斯蒙第 C.斯密 D.瓦格納

4.1936年，凱恩斯發表了在資產階級經濟學說史上堪稱劃時代的著作（）。A.《國富論》 B.《政治經濟學原理》 C.《就業、利息與貨幣通論》 D.《財政學理論與實踐》 5.財政學的研究對象是（）A.對國民收入的分配與再分配 B.分配關系

C.以國家為主體的分配關系

D.以國家為主體的分配關系及其發展規律 6.財政分配的主體是（）

A.企業 B.國家 C.家庭 D.社會團體與組織 7.國家政治權利在經濟上實現自己的形式是（）A.公債 B.上繳國有資產收益 C.稅收 D.工資

8.社會主義財政本質的社會特征可概括為（）A.取之于民，用之于民 B.強制性、無償性、固定性 C.取之于民，用之于

D.靈活性、無償性、固定性

9.財政分配屬于社會再生產的（）A.生產環節 B.分配環節 C.交換環節 D.消費環節

10.()形式在社會主義的社會產品和國民收入分配中居于主導地位 A.財政分配 B.信貸分配 C.價格分配 D.工資分配 11.財政分配的目的是()A.建設社會主義的強大國家 B.合理配置資源，提高經濟效益 C.實現國家職能

D.維持國家機器的正常運轉

12.主張“財政政策是伴隨國家的產生而產生的，財政是國家財政”的觀點是（）A.國家分配論 B.價值分配論 C.國家資金運動論 D.社會共同需要論 13.財政產生的首要條件是（）

A.社會條件 B.歷史條件 C.經濟條件 D.政治條件 14.公共財政是指（）條件下的財政。

A.市場經濟 B.計劃經濟 C.自然經濟 D.商品經濟 15.財政發揮穩定經濟并促進經濟適度增長的功能是指財政的（）。A.配置資源的職能 B.分配收入的職能 C.維護國家的職能 D.穩定經濟的職能

16.財政調整各分配主體的物質利益關系的功能是指財政的（）。A.配置資源的職能 B.分配收入的職能 C.維護國家的職能 D.穩定經濟的職能

17.財政通過引導人、財、物力資源的流向，形成一定的資產、產業、技術、地區結構的功能，是指財政的（）。

A.配置資源的職能 B.分配收入的職能 C.維護國家的職能 D.穩定經濟的職能

18.財政維護國家機器存在和發展的功能是指財政的（）。A.配置資源的職能 B.分配收入的職能 C.維護國家的職能 D.穩定經濟的職能

19．財政的效益原則是促進資源的合理配置，獲得（）。A.微觀經濟效益 B.企業效益

C.宏觀經濟效益 D.最大的社會效益

20.在自然經濟中，財政分配涉及的經濟主體基本上是（）。A.工人 B.直接生產者 C.生產企業 D.間接生產者 21.對任何一個消費者而言，他消費的公共產品的數量是（）。A.該公共產品的部分數量 B.該公共產品的總量 C.該公共產品的最低量 D.該公共產品的特定量 22.政府的公共支出（）。A.只能用于提供公共產品

B.主要用于提供公共產品和混合產品 C.主要用于提供公共產品和私人產品 D.只能用于提供部分混合產品

23.在經濟生活中，公共支出的擠出效應（）。A.通常指公共支出的負面效應 B.通常指公共支出的正面效應 C.通常指公共支出的替代效應 D.可能產生負面效應

24.消費政府提供的公共產品，（）。A.社會成員都必須支付等價的費用 B.社會成員都不必付出任何代價 C.社會成員都可以“免費搭車” D.需要社會付出一定代價 25.混合產品的供給，（）。A.只能由政府來提供 B.只能由社會成員來提供

C.既可以由政府部門提供，也可以由私人部門通過市場來提供

D.只能由市場主體來提供

26.控制公共支出增長總量的基本前提是（）。

A.科學界定政府的職能范圍 B.滿足政府支出的需要 C.確定保證經濟增長的需要 D.確定社會發展的需要 27.財政分配中“量入為出”的含義是（）。A.以財政收入總量來安排財政支出

B.以國家最基本的財政支出需要來確定財政收入 C.以國債來保證財政支出 D.以增加稅收來保證財政支出

28.“量入為出”的理財思想是指應根據（）。A.國家財政收入來確定財政支出

B.國家最基本的財政支出來確定財政收入規模 C.國家的需要來確定財政收入

D.國家最基本的財力來確定財政支出

29.財政支出中的效益原則首先是指要實現（）。

A.經濟效益 B.經濟效益和社會效益 C.宏觀經濟效益和社會效益 D.社會效益和企業效益 30．財政支出所強調的公平原則是（）。A.經濟公平B.社會公平C.經濟公平與社會公平D.社會的絕對公平31.最典型的混合產品是指（）。

A.只能由私人消費的產品 B.可以由一個人無償使用的產品 C.不具有擁擠性的公共產品 D.具有擁擠性的公共產品

32.一般而言，物價總水平下降反映經濟不景氣的到來，可能引起（）。A.政府轉移支出的擴大 B.政府轉移支出的減少

C.政府購買支出的減少 D.政府購買與轉移支出都會減少 33.各種公共支出項目滿足程度首先受（）的制約。A.國民收入總量

B.財政收入總量和增長情況

C.財政支出總量 D.社會產品總量

34.財政對國家政府機關和政府各職能部門的支出，屬于（）。A.財政對社會事業發展的支出 B.財政對社會管理部門的支出 C.財政對社會經濟部門的支出 D.財政對社會服務部門的支出

35.財政補貼在財政支出中是（）。

Ａ.購買支出 Ｂ.補償性支出 Ｃ.消費性支出 Ｄ.轉移性支出 36.財政支出增長的正常來源應當是（）。

Ａ.發行公債 Ｂ.稅收的增長 Ｃ.財政向銀行透支 Ｄ.發行貨幣

37.按財政支出是否取得等價補償類，可以將財政支出分為（）。Ａ.積累支出和消費支出 Ｂ.購買支出和消費支出

Ｃ．生產性支出和消費性支出 Ｄ.經濟建設支出和文化教育支出 38.在財政分配中，購買支出的實現，（）。A.要換回等價的商品和勞務 B.不換回等價的商品和勞務 C.會直接增加社會成員的收入 D.會增加社會成員的福利

39.在市場經濟國家，政府對社會生產經營部門的支出主要指對（）。A.加工工業的支出 B.第一產業的支出

C.公共工程和自然壟斷行業的支出 D.第三產業的支出

40.有償性財政支出形勢產生的最直接原因是（）A.政府干預經濟都需要 B.政府公共支出壓力的增大 C.經濟發展水平低下 D.經濟發展的需要

41.下列項目中，屬于購買支出的有（）A.社會保障支出與行政管理支出 B.財政補貼與社會保障支出 C.政府投資、國防、行政支出 D.政府投資與債務利息支出

42.在市場經濟制度下，政府投資主要用于（）。A.重要的社會投資

B.重要的生產性項目投資 C.非生產性的部門投資

D.重要的公共工程和基礎設施項目 43.政府進行投資的主要依據是（）。A.投資的內在成本的大小

B.投資的社會效益和社會成本 C.投資的生產成本與收益 D.投資的社會成本的大小

44.基礎產業從一般意義上講，是指（）.A.為國民經濟發展提供基礎性保障的特定經濟部門 B.具有明顯的經濟效應

C.具有顯著的競爭性特點的產業部門

D.具有明顯的內部經濟效應的特定經濟部門

45.在國民經濟中，對經濟的發展與增長期決定性作用的產業部門是（A.基礎產業 B.基礎設施 C.主導產業 D.新興產業

46.基礎設施提供的產品與服務面向全社會，從而使其具有（）。A.公共性和獨占性 B.非公共性和非獨占性

C.公共性、非獨占性和不可分性

。）

D.公共性、非獨占性和不可分性

47.受自然條件的影響，農業生產（）。A.產出與需求的波動較大

B.產出波動大，需求彈性不大 C.產出波動小，需求彈性大 D.產出與需求的波動較小

48.國家物資儲備是國家的（）。A.長期戰略性后備 B.短期性后備 C.重要的年度儲備

D.保障人名生活基本需要的后備

49.對農業科學研究承擔主要責任的應當是（）。A.農民 B.政府 C.社會 D.農業企業

50.在國家財政支出中，最典型的公共產品是（）。A.基礎產業提供的服務 B.科學研究

C.義務教育 D.行政與國防提供的服務 51.財政支出中的行政管理支出是指（）。A.國家權力機關和行政管理機關的經費支出 B.行政國防支出 C.社會發展支出 D.社會保障支出

52.國防科研事業費屬于（）。

A.地方預算 B.地方和中央預算 C.省級預算 D.中央預算

53.科學、教育、文化、衛生事業提供的服務主要是（）。A.私人產品 B.公共產品

C.混合產品 D.私人產品與公共產品 54.政府扶持教育事業的首要內容應當是（）。A.高等教育與義務教育 B.職業教育與義務教育

C.全民義務教育 D.全民義務教育與中等教育 55.文化事業因其典型的消費性質，（）。A.應當完全由市場來提供

B.在政府財政支出中占有的比重不大 C.不應當由政府財政來扶持 D.應當完全由政府來提供

56.在醫療衛生服務方面，政府對全體社會成員只能提供（）。A.免費的醫療服務 B.有差別的醫療服務 C.基本相同的公共醫療服務 D.一切醫療服務 57.轉移支出中，數量最大、影響最廣的是（）。A.補助支出 B.捐贈支出 C.債務利息支出 D.購買支出 58.狹義的社會保障是由（）提供的。

A.單位內部 B.家庭成員

C.商業保險機構 D.國家 59.最早實施社會保障制度的國家是（）。

A.英國 B.德國 C.美國 D.瑞典 60.社會保障制度的核心內容是（）。

A.社會救助 B.社會福利 C.社會保險 D.社會優撫 61.瑞典實施的是（）社會保障制度。

A.國家福利型 B.社會保險型 C.國家保險型 D.個人儲蓄型

62.大多數國家采用（）方式籌集社會保險資金。A.基金制 B.混合制

C.社會保險稅 D.政府一般經費支出 63.最早開征社會保險稅的國家是（）。

A.德國 B.英國 C.美國 D.瑞典 64.財政補貼中所占比例最大的是（）。

A.價格補貼 B.企業虧損與補貼 C.財政貼息 D.稅收補貼

65.表面上是減少國家財政收入，實際上是執行國家支出計劃的財政補貼是（）。A.價格補貼 B.企業虧損與補貼 C.財政貼息 D.稅收補貼

66.國家對用于規定用途的銀行借款，就其支付的貸款利息提供的財政補貼是（）。A.價格補貼 B.企業虧損與補貼 C.財政貼息 D.稅收補貼 67.稅收補貼又稱（）。

A.財政貼息 B.稅式支出 C.稅收抵免 D.價格補貼

68.財政補貼支出區別于其他轉移支出的主要特點是（）。A.政策性 B.強制性 C.價格相關性

D.收入效應與替代效應兼并性

69.在許多情況下，政府確定公共支出的主要因素是（）。A.直接成本與效益 B.社會效益 C.間接成本 D.社會成本

70.公共部門的成本——效益分析，通常是從（）出發來進行的。A、近期的社會經濟影響 B、長期的社會經濟影響 C、短期的社會經濟影響 D、中短期的社會經濟影響

71.公共支出的成本——效益分析分為（）兩部分。A、社會分析與經濟分析

B、內在經濟效益與外在經濟效益分析 C、數量分析和質量分析 D、社會效益與經濟效益分析

72.在對多個公共支出項目進行決策時，重要的時比較備選項目之間的（）。

A、關聯性 B、排斥性 C、優越性 D、操作性

73.計劃—規劃—預算制度是以（）來評價某項公共支出計劃的。A、個體與短期的觀點 B、總體與長期的觀點 C、局部的觀點

D、客觀的態度與觀點

74.使用成本—效益分析方法評價公共支出項目時，（）。A、必須對項目收益的大小進行評價

B、應當將項目的成本與收益情況作為選擇標準 C、應當將機會成本的比較情況作為選擇標準 D、只需要確定該項目的公共支出是有價值的

75.政府對所提供的公共勞務進行收費，關鍵是（）。A、要有效彌補公共支出的成本 B、要提高勞務的效率

C、要合理確定不同公共勞務的消費價格 D、要實現公共勞務消費的公平、合理

76.受益原則是指人們對財政收入的分擔應該同人們對政府所提供的物品和勞務的（）狀況相聯系。A、購買 B、分配 C、消費 D、占有

77.支付能力原則是指人們對財政收入的分擔要與人們的（）能力相適應。A、消費 B、生產 C、交換 D、支付

78.政府從事財政收入活動的首要目的是（）Ａ、獲取財政資金 B、進行收入再分配 C、改善資源配置 D、穩定經濟

79.從公共產品的特點來看，政府為提供公共產品而進行籌資的最佳財政收入手段是（）。A、政府債務 B、國家稅收 C、企業利潤 D、政府收費

80.工資是否成為財政收入的征收對象，關鍵是看其中的（）含量。Ａ、必要勞動 B、剩余勞動 C、物化勞動

D、活勞動

81.按受益原則征收財政收入可以使社會成員的（）降至最低。A、效率水平B、效率損失 C、福利水平D、福利損失

82.從理論上講，資本的（）部分是社會維持簡單再生產的基礎。A、新增價值 B、剩余價值 C、轉移價值 D、成本價值

83.在稅收三個特征中，居于核心地位的是（）A、無償性 B、強制性 C、靈活性 D、固定性

84.當代稅收的最高原則是（）A、量入為出原則 B、公平與效率原則 C、確實原則 D、便利原則

85.衡量宏觀稅收負擔水平的指標是（）A、企業繳納稅收總額/國內生產總值 B、企業繳納稅收總額/企業利潤總額 C、稅收收入/國內生產總值 D、稅收/產品收入產值

86.稅收稅負轉嫁方式中,前轉又稱（）A、后轉 B、順轉 C、逆轉

D、稅收資本化

87.隨著征稅對象的增大而逐級提高計征比例的稅率是（A、比例稅率 B、累進稅率 C、定額稅率 D、邊際稅率

88.累進稅率的優點是（）A、計算簡單

B、不受征稅對象價格變動的影響 C、對收入進行彈性調節 D、激勵作用較強

89.按稅收負擔能否轉嫁,可以將稅收分為（）A、從價稅和從量稅 B、價內稅和價外稅）

C、直接稅和間接稅 D、中央稅與地方稅

90.以商品轉流轉額和非商品營業額為課稅對象的稅種是（）A、流轉稅類 B、收益稅類 C、資源稅類

D、財產和行為稅類

91.以商品流轉額和非商品營業額為課稅對象的稅種是（）A、流轉稅類 B、收益稅類 C、資源稅類

D、財產和行為稅類

92.以生產和流通過程中創造的增值額為征稅對象的稅種是（）A、消費稅 B、營業稅 C、資源稅 D、增值稅

93.在銷售收入中,只允許扣除外購生產資料中的非固定資產項目（或其已納稅金）的，稱為（）增值稅。A、消費型 B、收入型 C、增值型 D、生產型

94.消費稅是（）。A、流轉稅類 B、收益稅類 C、資源稅類

D、財產和行為稅類

95.我國企業所得稅統一實行的比例稅率為（）A、20% B、30% C、33% D、35% 96.企業所得稅是（）A、流轉稅 B、財產稅 C、從量稅 D、直接稅

97.資源稅類的課征一般采用（）方法。A、從價定率 B、從率定價 C、從額定量 D、從量定額

98.國際稅收關系形成的依據是（）

A、各國制度

B、跨國稅收人發生跨國經營活動 C、跨國稅收人取得經營收益 D、稅收管轄權

99.大多數國家采用（）管轄權。A、公民和居民 B、公民和地域 C、居民和地域 D、居民

100.大多數國家采用（）來消除國際重復征稅。A、扣稅法 B、免稅法 C、抵免法 D、稅收繞讓

101.下列屬于國際避稅方式的是（）。A、隱匿應稅收入 B、虛報成本費用

C、關聯企業之間的轉讓定價 D、虛報投資額，從事地下經營

102.下列屬于國際逃稅方式的是（）A、在地稅或無稅區設立基地公司 B、虛報成本

C、關聯企業之間的轉讓定價 D、不合理保留利潤

103.國有經濟是指（）領域中那些資產歸國家所有，并由政府按經濟原則經營或管理的經濟組織。A、生產流通 B、行政事業 C、收入分配 D、公共需要

104.社會主義國家建立大量國有企業的目的是實現生產資料的社會公有和經濟運行方式的（）。A、市場化 B、集中化 C、計劃化 D、自由化

105.允許非國有經濟成分自由進入各行各業去發展經濟的改革方式被稱為（）改革。A、體制內 B、體制外 C、計劃內 D、計劃外

106.政府出于經濟目的地壟斷經營主要是為了使某些特殊產品的生產模式和產品定價更是符合（）的要求。A、公平分配

B、合理消費 C、生產效率 D、經濟穩定

107.國有資源完全以免費的方式由社會成員，自由利用成為國有資源的（）。A、公共使用 B、競爭使用 C、計劃使用 D、市場使用

108.政府為獲取更多的收入而壟斷某種產品的生產經營稱為（）壟斷。A、經濟性 B、行政性 C、財政性 D、社會性

109.存在于對私人完全開放的行業中的國有企業稱為（）經營的國有企業。A、開放性 B、封閉性 C、壟斷性 D、競爭性

110.壟斷性經營的國有企業其產品的價格通常是由（）來制定的。A、政府 B、企業 C、市場 D、消費者

111.成熟公共供暖主要是指政府的各種行政管理機構和不以（）為目的的事業服務部門。A、交換 B、收入 C、盈利 D、分配

112.政府收費將社會成員對政府服務的需求同其對政府支出費用的分擔聯系起來，因而是有利于減少財政活動過程中的（）損失的。A、成本 B、福利 C、利潤 D、效用

113.那些基本上能夠準確測定受益者和收受益程度的項目最適合采用（）的方式。A、專項收費 B、特許權收費 C、行政性收費 D、事業性收費

114.為了聽取社會公眾對政府收費定價的意見，應當建立（）制度。A、價格聽證 B、價格審批 C、價格檢查 D、價格預測

115.那些要求社會成員充分消費的事業服務通常應該以（）的方式來向社會提供。A、私人提供 B、公共提供 C、政府提供 D、市場提供

116.罰款是政府的一種（）收費。A、專項籌集性 B、事業服務性 C、行政管理性 D、行為特殊性

117.政府的行政管理職能歸根到底是為了建立規范而公平的（）和安定而公正的（）。A、競爭機制、社會環境 B、企業機制、生態環境 C、政府機制、行政環境 D、教育機制、人文環境

118.公債是政府依據（）原則獲取財政收入的一種特定方式。A.計劃 B.市場 C.信用 D.自愿

119.一般而言，公債所形成的政府與公債持有者之間的關系應該是一種雙方（）的交易關系。

A.獨立 B.被迫 C.合作 D.自愿 120.最早的公債產生于（）社會的末期。

A.原始 B.奴隸 C.封建 D.資本主義

121.債務依存度是指一國的年度債務收入占其年度（）的比重。A.財政收入 B.財政支出 C.國民收入 D.國民生產總值

122.政府能否維持高的債務余額，關鍵是看其能否在年度財政支出中安排足夠的（）。A.投資支出 B.補助支出 C.消費支出 D.利息支出

123.在擴張性財政政策中，政府多選擇（）。A.長期債務 B.中期債務 C.短期債務 D.無期債務

124.在緊縮性財政政策中，政府多選擇（）。A.長期債務 B.中期債務 C.短期債務 D.無期債務

125.古典經濟學家反對政府過多借債是同他們視政府活動為（）活動的看法相一致的。A.公共性 B.非公共性 C.生產性 D.非生產性

126.大多數公共產品應該由（）來提供。A、中央政府 B、地方政府 C、國家銀行 D、國有企業

127.一般來說，政府分配職能應該以（）履行為主。A、中央政府

B、地方政府 C、財政部門 D、稅務機構

128.從總體上講，政府穩定只能應以（）履行為主。A、國家銀行 B、財政部門 C、中央政府 D、地方政府

129.劃分中央與地方財力和財權大小的根據是（）。A、中央政府與地方政府人員的構成 B、中央政府與地方政府事權的劃分 C、中央政府與地方政府利益的權衡 D、中央與地方稅收的比例

130.政府間財權的合理劃分主要是解決（）在中央與地方政府之間進行分配的問題。A、財政開支 B、國債 C、赤字 D、稅收

131.一般情況下，政府間事權的劃分以（）為主。A、集權 B、分權 C、側重集權 D、適度分權

132.混合產品必須按（）的不同由中央政府和地方政府分別提供。A、產品性質 B、受益范圍 C、資金范圍 D、供應范圍

133.政府間的事權劃分是確定器材群大小的（）。A、根據 B、結果 C、內容 D、形式

134.我國從1994年起在全國實行（）財政管理體制。A.包干制 B.分成制 C.分稅制 D.分灶吃飯制

135.我國目前屬于中央與地方共享稅的稅種有（）。A.房地增值稅 B.資源稅 C.房產稅 D.消費稅

136.我國現行體制中，中央與地方分享增值稅的比例為（）。A.80%與20% B.50%與50% C.55%與45% D.75%與25% 137.一般性轉移支付主要分為收入分享性轉移支付和（）兩大類。A.均衡性轉移支付 B.配套性轉移支付

C.特殊性轉移支付 D.無選擇性轉移支付 138.政府預算最早產生于（）。

A.美國 B.英國 C.法國 D.德國 139.零基預算最早實行于（）。

A.美國 B.日本 C.法國 D.英國 140.我國政府預算的執行機關是（）。A.全國人民代表大會

B.國務院和地方各級人民政府 C.中國人民銀行 D.各級國庫

141.我國政府預算的最終審批權歸（）。

A.財政部 B.國務院 C.全國人民代表大會常務委員會 D.全國人民代表大會

142.政府決算是經法定程序批準的年度（）執行結果的會計報告。A.政府計劃 B.經費計劃 C.政府預算 D.稅收計劃 143.凱恩斯經濟理論體系的核心是（）A.物價理論 B.就業理論 C.貨幣理論 D.經濟周期理論

144.均衡就業量是由總需求價格與總供給借個一致時的（）所決定的。A.就業水平B.總供給 C.總需求 D.就業結構

145.國民收入的總需求由（）和投資構成。A.儲蓄 B.積累 C.出口 D.消費

146.國家對經濟的干預主要是通過政府對（）的影響來實現的。A.有效需求 B.有效供給 C.總需求 D.總供給

147.在政府財政收入不變甚至減少的條件下，擴大政府支出的主要辦法就是通過（）來進行。

A.減稅 B.增稅 C.向中央銀行借款 D.舉債

148.補償性財政政策的著眼點是（）.A.經濟運行 B.經濟危機 C.經濟衰退 D.經濟周期

149.增長性財政政策的著眼點是為了克服經濟（）。A.衰退 B.繁榮 C.膨脹 D.停滯 150.財政宏觀政策的（），主要是根據單個部門或市場的具體情況而制定區別對待的財政政策。

A.具體化 B.抽象化 C.微觀化 D.對象化

151.政府規模的大小直接影響到預算中的（）。A.資本性支出 B.經常支出 C.公共支出 D.建設支出

152.政府的經濟行為直接影響到預算中的（）。Ａ.經常支出 Ｂ．公共支出 Ｃ.資本性支出 Ｄ．國防支出

153.調整（）對就業與產業的宏觀影響較大。Ａ.轉移支出 Ｂ.公共支出 Ｃ．購買支出 Ｄ．消費性支出

154.調整（）對國民收入再分配的影響較大。Ａ．公共支出

Ｂ．轉移支出 Ｃ．投資支出

Ｄ．購買支出

155.當已發行的公債流入中央銀行時，相當于中央銀行發行了等量的（）。Ａ.金融債券

Ｂ.企業債券 Ｃ．重點建設債券

Ｄ．基礎貨幣

156.（）是指從政策制定到具體實施所需要的時間。Ａ．內在決策時滯

Ｂ．內在反應時滯 Ｃ．外在反應時滯

D.外在效應時滯

157.（）是指從政策實施到政策產生的時間間隔。A.內在決策時滯 B.外在效應時滯 C.外在反應時滯 D.內在反應時滯

158.“雙緊”政策的配合運用，一般在（）Ａ.經濟衰退

Ｂ．經濟滯漲 Ｃ．經濟停滯

Ｄ．通貨膨脹

159.“雙松”政策的配合運用，一般在（）時期。Ａ．經濟蕭條

Ｂ.經濟高漲 Ｃ．通貨膨脹

Ｄ．通貨緊縮

二、多項選擇題

1.下列屬于財政學研究范圍的有（）

A.財政政策 B.財政史 C.金融 D．投資 E.財政制度 2.研究財政學的具體方法有（）A．實證分析法 B.規范分析法 C．歷史辯證法 D.辯證法 E.實證分析法與規范分析法的統一 3.下列屬于財政范疇的有（）A.稅收 B.公共支出 C.政府預算 D.政策制度

4.下列屬于全體主義國家觀的有（）A.個人是獨立的，國家不應干預私人經濟

B．每個人的經濟意志與活動都要收國家影響，所以國家是能夠通過財政干預經濟的 C.國家財政應以增加社會公共福利為目標

D.國家是有個人形成的，國家的意志和行動代表全體個人

E.實施國家政策時，除支持經濟發展外，還要注意個人在市場中的作用

5.財政分配所進行的一系列經濟活動包括（）A.組織收支活動 B.調節控制活動 C.監督管理活動 D.優化服務活動 E.公司理財活動

6.財政屬性的支配主要包括（）

A.政治權利屬性的分配 B.思想屬性的分配 C.財產權利屬性的分配 D.文化屬性的分配 E.意識形態屬性的分配

7.財政與信用、價格等性質差異，主要表現為（）A.國家主體性 B.計劃性 C.人民性 D.無償性 E.強制性

8.財政產生的條件有（）

A.社會條件 B.文化條件 C.經濟條件 D.歷史條件 E.政治條件

9.市場經濟條件下，財政應遵循的基本原則包括（）。A.統一領導，分級管理原則 B.公平原則 C.權責利相結合原則 D.效益原則 E.穩定原則

10.從政府與市場的關系角度考慮，財政的職能包括（）。A.配置資源的職能 B.分配收入的職能 C.調節經濟的職能 D.穩定經濟的職能 E.維護國家的職能

11.財政的分配收入職能主要通過（）等手段來實現。A.按支付能力原則的稅收 B.國家預算

C.按受益能力原則的轉移支付 D.上繳國有資產收益 E.國家信用

12.收入公平分配的兩層含義是（）。

A.按勞分配的公平B.初次分配的公平C.再次分配的公平D.經濟公平E.社會公平

13、公共產品的基本特征主要表現在（）。

A.非競爭性 B.競爭性 C.非排他性 D.排他性 E.消費性

14、能作為混合產品的社會產品通常是（）。A.具有擁擠性的公共產品 B.公共產品與私人產品

C.在價格上排他的公共產品 D.在價格上不排他的私人產品 E.所有的公共產品

15.影響公共支出增長的主要因素有（）。A.經濟發展的需要 B.國家干預經濟的需要 C.人口增長 D.社會福利的改善 E.物價影響

16.實現對公共支出的合理控制，必須（）。A.明確政府的職能范圍 B.穩定國際收支

C.控制公共支出增長的總量 D.控制公共支出增長的結構 E.進行必要的制度建設與創新

17.在財政支出中堅持量入為出原則，才能（）。A.保證政府的需要 B.保持財政分配的相對穩定 C.保證公共支出的需要 D.防止國家債務過度膨脹 E.保證財政收入的實現

18．政府組織財政支出應遵循的原則有（）。

A.受益能力原則 B.支付能力原則 C.量入為出與量出為入原則 D.效益原則 E.公平原則 19.公共支出的過度增長會（）。

A.產生擠出效應 B.解除個人的預防動機 C.影響國際收支 D.導致通貨膨脹 E.導致通貨緊縮

20.在現代國家中，堅持量入為出原則，是（）。A.保證財政收入的要求 B.財政支出的惟一原則

C.保持財政分配相對穩定的要求 D.防止國家債務過度膨脹的要求

E.根據國家的基本財政支出來確定財政收入 21.影響財政支出結構的主要因素有（）。A.財政收入總量

B.國家社會的基本需要支出和發展性支出 C.國民生產總值 D.經濟發展規律 E.社會經濟制度

22.財政的轉移性支出通常包括政府的（）。A.國防行政支出 B.財政補貼支出 C.社會保障性支出 D.科學教育支出 E.債務利息支出

23.按國家職能分類，可以將財政支出分為（）A.中央財政支出 B.地方財政支出

C.國防行政支出 D.地方經濟建設投資支出 E.社會文化教育事業支出

24.按財政支出的最終使用結果分類，可以將財政支出分為（）。A.生產性支出 B.積累性支出 C.補償性支出 D.非生產性支出 E.消費性支出

25.按財政管理體制的要求，可以將財政支出分為（）。A.中央財政支出 B.縣財政支出 C.市財政支出 D.地方財政支出 E.縣鄉財政支出

26.財政的積累性支出包括（）

A.經濟建設支出 B.國防支出 C.發展農業支出 D.文化衛生支出 E.基礎產業投資

27.在市場經濟制度下，政府投資主要用于（）等方向。A.基礎產業部門 B.扶持農業部門 C.一般生產企業 D.國家物資儲備 E.第三產業部門

28.在市場經濟條件下，政府投資（）。A.可以在一切領域發揮作用 B.通常不進入競爭性領域

C.通常在競爭性領域發揮作用

D.一般不向有明顯經濟效益的項目投資 E.只能是對市場投資行為的補充

29.基礎產業投資的特點主要表現為（）。A.投資規模大 B.投資效益高 C.投資效益低 D.投資收益慢 E.投資回收快

30.政府扶持農業發展的主要政策有（）。A.財政補貼政策 B.價格政策 C.低息政策 D.社會政策 E.稅收政策

31.我國的財政后備主要包括（）

A.國家物資儲備 B.預算表預備費 C.各項預算收入 D.預算周轉金 E.預算結余

32.政府投資農業的主要內容包括（）。

A.支援農村生產支出 B.農業基本建設支出 C.農林水利氣象支出 D.農產品收購支出 E.農林事業費支出

33.現代國家確定行政管理經費時應考慮的主要因素有（）。A.為實現政府應有的職責而配備的行政機構的基本需要 B.國家在一定經濟發展階段可能提供的財力 C.行政經費占財政收支的比重的歷史數據比較 D.滿足行政機關擴張的需要 E.國家財政收支總量

34.國防作為一種十分標準的公共產品，具有（）等特點。A.邊際成本為零 B.內在效益較大 C.內在效益為零 D.典型的內部效應 E.典型的外部效應

35.財政用于科學、教育、文化、衛生事業的支出，主要由這些部門的（A.職工工資 B.各種性質的公務費 C.科學研究經費 D.修繕費和設備購置費 E.行政性收費

36.財政在科學研究支出方面的重點主要有（）。A.基礎理論研究 B.一般性應用技術研究 C.一般性企業生產技術研究）組成。

D.涉及人類共同利益的科學研究領域

E.對社會經濟的發展可能產生重大影響的應用性科研項目 37.轉移支出主要包括（）。

A.補助支出 B.發展農業支出 C.捐贈支出 D.國防支出 E.債務利息

38.補助支出主要包括（）。

A.社會保障支出 B.債務利息支出 C.行政國防支出 D.捐贈支出 E.財政補貼支出

39.社會保障的基本特征是（）。A.普遍性 B.福利性 C.強制性 D.互濟性 E.靈活性

40.社會保障制度的基本內容為（）。A.社會救助 B.社會互助 C.社會福利 D.社會優撫 E.社會保險

41.社會保障制度的模式主要有（）。A.社會保險型 B.國家福利型 C.國家儲蓄型 D.個人儲蓄型 E.國家保險型

42.社會救助支出的基金（）。A.來源于政府的一般稅收收入 B.來源沒有一定的規律 C.來源數量相對較少

D.無須建立專門的籌措制度

E.受助的社會成員必須繳納的費用

43.社會保險籌集基金的主要方式有（）。A.政府的一般稅收收入 B.基金制

C.混合制 D.社會保險稅 E.現收現付制

44.國家采用基金制籌集社會保險資金的特點是（）。A.費率高 B.費率低

C.對應性強 D.不受通貨膨脹威脅 E.受通貨膨脹威脅

45.國家采用現收現付制籌集社會保險資金的特點是（A.易于操作 B.費率調整靈活 C.費率穩定 D.存在“代際轉嫁” E.不受通貨膨脹威脅

46．財政補貼的特征有（）。A.政策性 B.強制性 C.價格相關性 D.靈活性 E.收入效應與替代效應兼并性）。

47.財政補貼主要包括（）。

A.價格補貼 B.企業虧損補貼 C.財政貼息 D.稅收補貼 E.進出口補貼

48.財政補貼的功能有（）。

A.穩定物價 B.優化資源配置 C.加重財政負擔 D.保持社會總供求基本平衡 E.促進對外貿易增長 49.公共支出的成本與效益的構成主要包括（）A.真實的成本與效益及個人損益 B.直接與間接的成本與效益 C.有形與無形的成本與效益 D.中間與最終的成本與效益 E.內部與外部的成本與效益

50.公共支出成本—效益分析過程有（）等階段。A、確定問題 B、設計分析 C、搜集資料 D、進行分析 E、提供成果

51.公共支出成本—效益分析過程的主要的內容有（）Ａ、列舉條目 B、確定目標函數 C、量度成本效益 D、確定投資標準 E、調整時間價值

52.從合理分擔政府活動成本的角度考慮,籌集財政收入的基本原則有（A、公平原則 B、受益原則 C、效率原則 D、穩定原則 E、支付能力原則

53.財政收入按形式分類, 可分為（）等主要形式。A、稅收收入 B、債務收入 C、國有經濟收入 D、一般經濟收入 E、政府收費收入

54.政府對財政收入形勢的選擇將受到（）我等因素的影響。A、社會經濟制度

B、公共品供給的特殊性 C、調節社會經濟的需要 D、政府的主觀愿望 E、短期融資的需要

55.財政收入的來源結構分析包括財政收入的（）等方面的內容。A、所有制構成

。）

B、價值構成 C、產業部門構成 D、政府部門構成 E、社會成員構成

56.影響財政收入規模的因素有（）A、經濟發展水平

B、基本社會經濟制度的選擇 C、價格 D、特殊情況 E、管理水平

57.稅收的形式特征有（）A、無償性 B、強制性 C、穩定性 D、固定性 E、靈活性

58.稅收制度的三大基本要素是（）A、納稅人 B、納稅環節 C、稅率 D、減免稅 E、征稅對象

59.稅率的基本形式有（）A、比例稅率 B、累進稅率 C、邊際稅率 D、定額稅率 E、累退稅率

60.稅負轉嫁的方式有（）A、前轉 B、后轉 C、混轉 D、消轉

E、稅收資本化

61.（）情況下稅負容易轉嫁。A、商品供給彈性大 B、商品供給彈性小 C、商品需求彈性大 D、商品需求彈性小 E、課稅范圍廣

62.按稅收負擔能否轉嫁，稅收可分為（A、流轉稅 B、直接稅 C、從量稅

。21）

D、間接稅 E、從價稅

63.按課稅對象性質的不同，稅收可分為（）。A、流轉稅 B、收益所得稅 C、資源稅 D、財產稅 E、行為稅

64.按納稅計征標準劃分，稅收可分為（）。A、直接稅 B、從量稅 C、間接稅 D、價外稅 E、從價稅

65.按管理和受權益劃分，稅收可分為（）。A、流轉稅 B、中央稅 C、地方稅 D、收益所得稅

E、中央與地方共享稅

66.按稅收和價格的組成關系，稅收可分為（）。A、價內稅 B、直接稅 C、間接稅 D、價外稅 E、從價稅

67.個人所得稅是（）。A、直接稅 B、間接稅 C、從價稅 D、從量稅 E、流轉稅

68.增值稅是（）。A、間接稅 B、共享稅 C、從價稅 D、收益所得稅 E、價外稅

69.我國現行流轉稅包括（）。A、增值稅 B、消費稅 C、所得稅 D、關稅 E、營業稅

70.我國現行收益所得稅包括（）。A、企業所得稅 B、財產稅 C、個人所得稅 D、農牧業稅

E、外商投資企業和外國企業所得稅 71.影響一國稅制結構的因素有（）。A、經濟發展水平B、經濟體制 C、政府職能 D、政府活動范圍 E、稅制的歷史慣性

72.一國主體稅種應具備（）的標準。A、財政收入功能強 B、經濟調控力強 C、社會形象良好 D、稅務行政效率低 E、稅務行政效率高

73.國際稅收的特點有（）。A、涉外性

B、國際協調性能 C、法制性

D、符合國際慣例 E、優惠性

74.國際重復課稅的免除方法有（）。A、扣稅法和低稅法 B、扣額法 C、免稅法 D、抵免法 E、稅收繞讓

75.國際逃稅的主要方式有（）。A、選擇有利的公司組織形式 B、虛報成本費用來 C、隱匿應稅收入 D、多提折舊 E、從事地下經營

76.反國際避稅、逃稅的措施有（）。A、單方面制定反避稅逃稅法 B、單方面加強稅務行政管理 C、稅收情報交換 D、簽訂雙邊稅收協定 E、簽訂多邊稅收協定

77.在私有制為主導的市場經濟國家，國有經濟的經濟作用主要有（A、體現國家的性質

23）

B、填補私人空白 C、經營特殊行業 D、改善收入分配 E、穩定經濟

78.市場經濟中，政府進行國有經濟壟斷經營的目的主要有（）。A、政治目的 B、社會目的 C、財政目的 D、經濟目的 E、行政目的

79.政府來自國有資產的收入形式主要有（）。A、上交利潤 B、股息、紅利 C、承包費 D、租賃費 E、折舊費

80.政府以國有資產所有權所獲得的國有資源收益都具有租金的性質，其類型有（）。A、絕對地租 B、級差地租 C、壟斷地租 D、相對地租 E、平均地租

81.政府收稅作為一種特殊的財政收入，其作用是，（）。A、進行特殊管理 B、籌集財政收入

C、抑制準公共物品的過度浪費 D、增進社會福利 E、提高服務效率

82.政府提供事業服務的領域主要是（）。A、產品具有較強公共品性質的行業 B、產品具有較強受益外溢性的行業 C、具有自然壟斷性質的行業 D、從事社會管理的行業 E、進行社會救助的行業

83.實踐中政府事業服務收費的標準主要在（）收費和（）收費之間進行選擇。A、營利性 B、成本性 C、補償性 D、象征性 E、損失性

84.政府行政性收費的范圍應被限制在（）等方面。A、罰款 B、專項收費 C、特許權收費

D、工本費 E、服務費

85.根據公債債務本位的不同可以將公債區分為（）和（）。A.強制公債 B.自愿公債 C.貨幣公債 D.實物公債 E.記賬公債

86.公債的發行價格有（）幾種。A.平價發行 B.折價發行 C.溢價發行 D.保本發行 E.虧損發行

87.影響公債法定利息率的主要因素有（）。A.市場利息率 B.公債期限

C.政府信用 D.政府的財政政策 E.政府的貨幣政策

88.公債償還和資金來源通常有（）。

A.增加稅收 B.建立償債基金 C.借新債還舊債 D.發行貨幣 E.增加收費

89.政府年度公債發行的限度在客觀上（）等因素的制約。A.私人閑置資金的數量 B.政府的資金需求狀況

C.政府對公債認購的強制程度 D.公共品的有效供應 E.公債籌集資金的用途

90.在現代市場經濟的國家制度下，政府的職能大體可以分為（A、配置職能 B、分配職能 C、保證職能 D、運行職能 E、穩定職能

91.集權體制的好處主要在于（）。A、有利于獲得規模經濟效益 B、有利于制度創新 C、有利于進行再分配 D、有利于縮小政府規模

E、有利于適應快速變化的情況

92.迪尤提出的劃分中央五與地方財政收入的原則是（）。A、公平原則 B、效率原則 C、適應原則 D、經濟利益原則 E、恰當原則 93.一般來說，（）等職能多由中央政府集權。A、公安 B、國防 C、外交 D、司法

25。）

E、文教

94.在大多數國家，（）等稅基流動性較小的稅種都劃歸地方政府。A、房產稅 B、土地稅 C、土地增值稅 D、個人所得稅 E、銷售稅

95.國家預算管理體制是在中央與地方以及地方各級政府之間劃分（）的一項重要制度。A.職能范圍 B.事權范圍 C.預算收支范圍 D.財政資金支配權 E.財政管理權限

96.轉移支付大致可分為（）。

A.一般性轉移支付 B.特殊性轉移支付 C.配套性轉移支付 D.非配套性轉移支付 E.地區間轉移支付

97.年度預算大致有（）。

A.半年制 B.歷年制 C.跨年制 D.分年制 E.五年制

98.我國政府預算由（）組成。A.中央預算 B.省預算 C.市運算 D.縣運算 E.鄉預算

99.從預算形式上進行劃分，政府預算可分為（）。A.混合預算 B.單式預算 C.零基預算 D.績效預算 E.復式預算

100.凱恩斯在《就業、利息與貨幣通論》中創立了他的（）。A.消費理論 B.經濟周期論 C.儲蓄理論 D.物價理論 E.就業理論

101.凱恩斯認為，決定商業循環的主要是三個基本心里規律，即（）。A.消費傾向 B.資本邊際利潤 C.資本邊際效率 D.流動陷阱 E.流動偏好

102.增長性財政政策是圍繞著（）等變量來闡明有關經濟增長的宏觀財政理論的。A.積累性支出占國民收入的比重 B.政府補償性支出占國民收入的比重 C.政府消費性支出占國民收入的比重 D.政府資本性支出占國民收入的比重

E.稅收占國民收入的比重

103.刺激出口的財政政策有（）。A.對出口商給予財政補貼 B.對出口商實行退稅 C.提供出口信貸 D.減免出口商所得稅 E.提供出口信貸保證

104.從宏觀層面上來看，政府的經濟活動主要影響的是國民經濟總量，如（）.A.經濟增長速度 B.經濟增長質量 C.總物價水平D.總產出水平E.總需求水平

105.財政調控工具主要包括（）。A.稅收 B.投資 C.轉移性支出 D.公共支出 E.貨幣供應

106.影響一國政府預算支出結構調整的因素有（）。A.政府的規模 B.政府的經濟行為 C.政府的能力

D.政府發行公債的規模 E.政府的保障及福利制度

107.政府財政赤字的主要內容有（）。A.財政部直接向中央銀行借款 B.財政部直接向中央銀透支 C.動用歷年財政結余 D.政府發行公債 E.政府向企業借款

108.一國政府對經濟實行宏觀調控，主要是實現如下目標（）.A.物價穩定 B.充分就業 C.經濟高速增長 D.資源優化配置 E.公共收入平分

109.財政政策與貨幣政策的政策構成要素都包括如下主要內容（A.政策導向 B.政策目標 C.政策主張 D.政策客體 E.政策工具

110.政府發行公債的限度，主要參考（）A.公債積累數 B.公債依存度 C.公債負擔率 D.公債信用度

。）

E.公債償債率

111.財政政策與貨幣政策配合調控的方式就是運用（）財政政策與貨幣政策進行不同的組合。

A.擴張性 B.規范性 C.緊縮性 D.實證性 E.中性

四、問答題

1.簡述市場經濟條件下的財政原則。

2.市場經濟制度下為什么需要政府來實現部分資源的配置？ 3.財政怎樣對穩定經濟發揮作用？ 4.論述市場經濟條件下的財政職能。5.論述社會主義市場經濟與財政的關系。6.怎樣理解公共產品的基本特征？ 7.影響公共支出增長的因素有哪些？ 8.財政支出應怎樣促進社會公平的實現？ 9.怎樣理解公共支出的社會經濟效應？ 10.簡述混合產品的特點與供給。

11.公共支出的過度增長會產生哪些問題？怎樣進行必要的控制？ 12.簡述財政支出按國家職能分類的作用。13.分析影響財政支出結構確定的因素。

14.怎樣理解購買支出與轉移支出的社會經濟影響？ 15.簡述財政補貼的內容和功能。

16.簡述成本—效率分析方法的基本特點。17.財政收入有哪些作用？

18.財政收入的主要形式有哪些？

19.財政收入的來源構成包括哪些內容？ 20.衡量宏觀稅負水平的指標有哪些？ 21.影響稅負轉嫁的因素有哪些？

22.政府職能應如何在各級政府間分配，為什么？

23.為什么說政府間事權的劃分既不能過度集權也不能過度分權？

24.為什么說轉移支付制度是規范和調節政府間財政分配關系的重要補充？ 25.政府預算有哪些類別？

26.在市場經濟的體制下，財政宏觀調控的目標及實現的途徑是什么？

五、計算題

1、某從事修理業的個體經營者為小規模納稅人，2000年5月的修理收入總額為5000元（含稅），計算當月應納的增值稅額。

2、某企業（一般納稅人）某月對外銷售貨物100件，不含稅單價20元，隨同銷售向購買方收取包裝費200元，當月購進貨物支出1500元(增值稅專用發票上注冊的稅款為225元)，求應納增值稅額。

3、某啤酒廠2012年8月份銷售啤酒400噸，每噸出廠價2800元。計算當期應繳納的消費稅稅額。

4、某演唱將甲級卷煙10箱用于職工福利，其卷煙的調撥價格為2000元（每箱）。另外購原材料8萬元（增值稅專用發票上注明稅款1.36萬元），求應納增值稅和消費稅。（設定額稅 28

率為150元/箱，比例稅率為45%）

5、某化妝品廠從國外進口一批化妝品香粉，關稅完稅價格60000元，繳納關稅35000元；另以價值80000元的材料委托其他企業加工皺化妝品，支付加工費55000元，該批加工產品已收回（佳色該產品受委托方沒有同類貨物價格可參照）。

6、某糧油加工廠（一般納稅人）1998年8月發生如下業務：（1）從糧油公司購進小麥，支付價款20000元，增值稅專用發票注明稅額2600元；（2）從農民手中收購小麥，支付價款60000元，五進項稅額；（3）支付生產用電費3000元，增值稅專用發票注明稅款510元；（4）銷售小麥給小規模納稅人，收取價稅混合款100000元，計算該月應納增值稅額。

7、某百貨大樓2000年1月發生以下幾筆經濟業務，購銷貨物稅率為17%。

（1）購入貨物取得的增值稅專用上注明的貨物金額400萬元，增值稅68萬元，同時支付貨物運費4萬元，建設基金1000元，裝卸費200元，保險費2000元。取得運費發票。（2）銷售貨物不含增值稅價款為800萬元

（3）向消費者個人銷售貨物收到現金58.5萬元。（4）贈送客戶禮品共計4萬元（不含增值稅）（5）上年購進貨物用于職工福利，進價1萬元。（不含稅）（6）購進貨物發生非正常損失，進價4000（不含稅）計算該企業檔期應納增值稅。

8、某旅行社組織團體旅游，共收取旅游費100000元，替旅游者支付給iqita單位住宿費、餐費、交通費、門票等75000元，計算該旅行社應納營業稅額。

9、某內資公司1999年度經稅務機關核定，全年實現銷售收入總額為40萬元，準予扣除的成本為20萬元，費用8萬元，損失2萬元。該公司共繳納增值稅3萬元、城市維護建設稅0.21萬元、教育費附加0.09萬元。計算該公司當年應繳納的企業所得稅

10、某企業有職工200人，規定人均月計稅工資標準為800元。2000年該企業實發工資為210萬元，試計算該企業當年稅前可列支的工資費用及工會經費、職工教育經費和職工福利費。

11、某國有企業1999年度實現利潤350萬元；1998年尚有未彌補的虧損5萬元（彌補期未滿）；未按期繳納稅金，支付罰款和滯納金7萬元；國庫券利息收入3萬元；非公益性捐贈支出2萬元，已列入營業外支出。計算該企業1999年度應繳納的企業所得稅。

12、某內資企業公司2005年生產經營情況如下：1）產品銷售收入650萬元;2）產品銷售城北400萬元；3）產品銷售費用50萬元；4）消費稅、城市維護建設稅、教育費附加40萬元；5）發生的管理費用50萬元（其中業務招待費6萬元）；6）向其他企業拆借資金200萬元，支付年息30萬元，同期銀行貸款利率為10%；7）通過中國紅十字會向紅十字事業捐款10萬元。計算該公司當年應納的企業所得稅（稅率為33%）。

13、某企業當年度境內應納稅所得額為700萬元，使用33%的企業所得稅稅率。另外，其在外國的分支機構（該國已與我國締結避免雙重征稅協議）的所得稅額為200萬元，該國稅率為30%，并以實際繳納所得稅60萬元。計算該企業當年度境內所得匯總繳納所得稅額。

14、某企業2000年長期投資，收益8.5萬元，被投資企業已按15%的稅率繳納過所得稅。試計算分析該企業當年度分回利潤的補稅問題。（設該企業所得稅率為33%）

15、某外籍專家2006年應聘在我國某大學工作，月工資為10000元（人民幣），試計算其每月應納個人所得稅稅額。

16、老張已從單位退休，每月領取退休工資900元，在某納稅年度中兩次外出進行裝修活動，一次取得勞務報酬所得2000元，另一次為4600元。計算老張當年應繳納的個人所得稅額。

17、某個體戶1999年收入、支出情況如下：收入總額100000元，產品成本40000元，各項費用指出為15000元，繳納營業稅5000元。試計算該個體戶當年應納稅所得額及個人所得 29

稅稅額。

18、小王為某一企業承包人，某年按承包合同規定兩次取得承包經營利潤，6月份為20000元，12月份為22000元。試計算小王當年6月份和12月份應繳納的個人所得稅稅額。

19、中國公民2006年2月工資收入4000元，另取得稿酬所得10000元，購買企業債券獲得利息收入5000元，并取得銀行存款利息2000元，試計算該公民當月應繳納的個人所得稅稅額。

20、A國甲公司在某一納稅年度內，國內、國外總所得100萬元，其中來自國內的所得70萬元，來自國外分公司的所得30萬元。居住過A過實行超額累進稅率。年所得60萬元以下，稅率為30%；61萬元—80萬元，稅率為35%；81—100萬元40%，國外分公司所在國實行30%比例稅率。如果A國實行全額免稅法，計算A過甲公司應納所得稅額。

1-10 BCCCDBCABA 11-20 CACADBACDB 21-30 BBDDCAABCB 31-40 DABBDBBACB 41-50 CDBACCBABD 51-60 ADCCBCADBC 61-70 ACCADCBDBB 71-80 CABDCCDABB 81-90 DCABCBBCCA 91-100 BDDACDDDCC 101-110 CBACBCACDA 111-120 CBAABCACDB 121-130 BDCADBACBD 131-140 DBACBDABAB 141-150 DCBCDADDDC 151-159 BCCBDACDA 多選

1.ABCDE 2.ABE 3.ABCD 4.BCDE 5.ABC 6.AC 7.ADE 8.CE 9.BDE 10.ABDE 11.ACD 12.DE 13.AC 14.AC 15.ABCDE 16.ACDE 17.BD 18.CDE 19.ABCD 20.CD 21.ABDE 22.BCE

23.CDE 24.BCE 25.AD 26.ACD 27.ABD 28.BDE 29.ACD 30.ABCE 31.ABDE 32.ABCE 33.ABC 34.ACE 35.ABCD 36.ADE 37.ACE 38.AE 39.ABCD 40.ACDE 41.ABDE 42.ABCDE 43.BCDE 44.ACD

45.ABDE 46.ACDE 47.ABCDE 48.ABDE 49.ABCDE 50.ABCDE 51.ABCDE 52.BE 53.ABCE 54.ABCE 55.ABC 56.ABCDE 57.ABD 58.ACD 59.ABD 60.ABCDE 61.ADE 62.BD 63.ABCDE 64.BE 65.BCE 66.AD

67.AC 68.ABCE 69.ABDE 70.ABDE 71.ABCDE 72.ABCE 73.ABDE 74.ACDE 75.BCDE 76.ABCDE 77.BCE 78.CDE 79.ABCD 80.ABC 81.ACD 82.ABC 83.BD 84.ACD 85.CD 86.ABC 87.ABCDE 88.ABCD

89.AD 90.ABE 91.AC 92.BD 93.BCD 94.ABC 95.CDE 96.AB 97.BC 98.ABCDE 99.BE 100.BDE 101.ACE 102.CDE 103.ABCE 104.ACDE 105.ABCD 106.ABDE 107.ABCD 108.ABDE 109.BCE 110.BCE

111.ACE

第二篇：財政學選擇題含答案

2014年5月財政學作業（2）答案 第一章 財政概述

一、單項選擇題

1.（）有效率的供給通常需要政府行動，而私人物品則可以通過市場有效率地加以分配”

A、公共物品

B、私人物品

C、消費品

D、固定資產

2.公共物品與私人物品是社會產品中典型的兩極。但也有些物品是兼備公共物品與私人物品的特征，因而可稱之為()。

A、混合物品

B、公共物品

C、私人物品

D、準私人物品

3.（）是一種經濟行為或經濟現象，這種經濟行為和經濟現象的主體是國家或政府。

A、財政

B、稅收

C、貨幣政策

D、國際貿易

4.（）是公共物品的第一個特征，即一些人享用公共物品帶來的利益而不能排除其他一些人同時從公共物品中獲得利益。

A、競爭性

B、排他性

C、非競爭性

D、非排他性

5.()是公共物品的第二個特征，即消費者的增加不引起生產成本的增加，即多一個消費者引起的社會邊際成本為零，或者說，一定量的公共物品按零邊際成本為消費者提供利益或服務。

A、競爭性

B、排他性

C、非競爭性

D、非排他性

二、多項選擇題

1.市場失靈是和市場效率對應的，也就是說，市場在資源配置的某些方面是無效或缺乏效率的。市場失靈主要表現在（）。

A、壟斷

B、信息不充分

C、外部效應與公共物品

D、自由競爭 2.區分或辨別公共物品和私人物品通常應用兩個基本標準：（）。A、排他性和非排他性

B、競爭性和非競爭性 C、私人性與非私人性

D、壟斷性與非壟斷性 3.政府介入和干預市場的手段或政府的經濟作用是()。

A、行政手段

B、組織公共生產

C、財政手段

D、法律手段

第二章 財政職能

一、單項選擇題

1、交換效率的含義是：

A、在給定資源和技術的條件下，產出最大化的資源配置狀態。

B、在給定的產出水平條件下，產品結構能使消費者滿意程度最大化的資源配置狀態。C、在給定的產品結構條件下，當某個消費者的效用給定時其他消費者效用達到最大化的資源配置狀態。

D、產出水平最大化且消費者滿意程度最大化的資源配置狀態。

2、產品組合效率要求滿足（）條件。A、每一產品的資源邊際技術替代率相等 B、每一消費者的邊際替代率相等

C、消費者的邊際替代率等于產品的邊際轉換率

D、資源的邊際技術替代率等于產品的邊際轉換率

3、生產效率的含義是：

A、在給定資源和技術的條件下，使產出最大化的資源配置狀態

B、在給定的產出水平條件下，使消費者滿意程度最大化的資源配置狀態 C、在給定的產品結構條件下，使消費者滿意程度最大化的資源配置狀態 D、產出水平最大化且消費者滿意程度最大化的資源配置狀態

4、產品組合效率的含義是：

A、在給定資源和技術的條件下產出最大化的資源配置狀態

B、在給定的產出水平條件下消費者滿意程度最大化的資源配置狀態 C、在給定的產品結構條件下消費者滿意程度最大化的資源配置狀態 D、產出水平最大化且消費者滿意程度最大化的資源配置狀態

5、交換效率要求滿足（）條件。A、每一產品的邊際技術替代率相等 B、每一消費者的邊際替代率相等

C、消費者的邊際替代率等于生產者的邊際轉換率 D、資源的邊際技術替代率等于產品的邊際轉換率

6、生產效率要滿足下述（）條件。A、每一種產品的邊際技術替代率相等 B、每一個消費者的邊際替代率相等

C、生產者的邊際轉換率等于消費者的邊際替代率

D、產品的邊際技術替代率等于消費者的邊際替代率

7、下列哪種情況實現了帕累托最優？

A、要使A的處境改善必然會使B的處境惡化。B、若使A的處境變好，B的處境可以至少不變壞。

C、當B的處境給定時，A目前的處境不是他可以得到的最好的狀況。D、A可以來改善自己的處境，而且對B的福利沒有影響。

8、下列哪項不屬于財政政策的目標？

A、資源配置效率

B、收入分配公平

C、經濟穩定發展

D、財政監督

9、吉尼系數以（）作為公平的含義。

A、規則公平

B、起點公平

C、經濟公平

D、結果公平

10、吉尼系數取值范圍：

A、大于等于－1，小于等于1

B、大于等于0，小于等于1。C、大于等于－1，小于等于0

D、在－1到1之間。

11、如果每個人的收入都增加一倍，吉尼系數： A、擴大一倍。

B、會擴大，但不到一倍。C、不會發生變化。

D、會縮小。

12、如果向一個社會中的高收入群體征稅，并將取得的收入轉移給低收入群體，吉尼系數會：（）

A、變大

B、變小

C、不會發生變化

D、上述都有可能 13．財政收入的價值構成（）

A、C+V+M

B、C+V

C、V+M

D、C+M

二、多項選擇題

1、下述（）問題研究的是財政對資源配置的影響。

A、如果用消費型增值稅取代生產型增值稅會對產品的結構產生怎樣的影響？ B、政府對高等教育的補貼使哪些社會群體受益？

C、政府規定農產品的價格會對農業的產出量產生怎樣的影響？ D、政府稅收最終是如何為社會不同群體承擔的？

2、以下說法中正確的有： A、從結果公平來看，基尼系數越小收入分配就越公平。

B、羅爾斯主義認為，社會福利水平取決于境況最糟糕的社會成員的效用水平。

C、功利主義認為，社會福利水平等于社會所有成員的效用之和，一個社會應追求社會總效用的最大化

D、如果每個人的收入都按同一個比例增長，吉尼系數也會同比例增長。3．社會總供給與社會總需求的對比關系為（）

A、總供給大于總需求

B、總供給小于總需求

C、總供給等于總需求

D、總供給與總需求無關系

三、判斷題

1、當一個社會的資源配置能夠通過調整，使得一些人的境況得到改善，而其他所有人的境況至少不變壞時，這個社會的資源配置處在帕累托效率狀態。（錯）

2、生產效率只取決于現有的資源和技術，而與消費者的偏好無關。（對）

3、甲的收入是乙的收入的5倍。有人認為二者收入的差距太大，因此在分配上是不公平的，持這一觀點的人所說的公平是結果公平。（對）

4、如果改變資源配置后，A的處境更好了，而其他人的處境都沒有變化，那么改變后的狀態就達到了帕累托最優。（錯）

5、當生產實現帕累托效率時，生產化妝品的資本與勞動邊際技術替代率必須與生產航天飛機的資本與勞動的邊際技術替代率相等。（對）

6、邊際轉換率表示增加一單位A的產量必須放棄的B的產量。（對）

7、基尼系數越大，收入分配就越公平。（錯）

8、羅爾斯主義的選擇結果必定是分配上的平均主義。（錯）

9．美國著名經濟學家保羅．薩謬爾森指出:“市場不是理想的，存在市場失靈．”（對）10．在市場經濟體制下，資源的財政配置與市場配置相矛盾（錯）11．財政收入分配是對GNP的分配（錯）

12．政府具有對國民收入再分配和糾正不公平的雙重職能（對）

第三章 財政支出概述

一、單項選擇題

1．財政分配的第二階段（）

A、財政收入

B、財政支出

C、財政再分配

D、財政收入在分配 2．財政職能的體現都是更直接地通過（）執行的。

A、財政支出

B、財政收入 C、財政分配

D、國家補償

3．財政支出是國家各級政府為實現政府職能對一部分國民收入和往年積累社會財富價值的（）。

A、分散性分配

B、結構性分配 C、集中性分配

D、全面性分配

二、多項選擇題

1．財政支出按最終用途分為（）

A、補償性支出 B、消費支出 C、生產性支出

D、積累性支出 2．財政支出按經濟性質分為（）

A、購買性支出 B、補償性支出

C、積累性支出 D、轉移性支出

第四章 購買性支出

一、判斷題

1．社會消費性支出是滿足社會共同需要的支出，是財政實現國家職能的重要手段（對）2．國家的基本支出是國防支出（錯）

3．使用行政管理支出的機構都是非物質生產部門（對）

4．國防支出是指財政用于陸海空三軍建設和其他國防建設的經費支出（對）

第五章

轉移性支出

一、單項選擇題 1．（）是政府的一種無償性支出，是財政支出的一種特殊形式。A、財政補貼 B、社會保障 C、投資性支出 D、財政平衡

二、多項選擇題

1．社會保障資金的籌集方式（）

A、完全基金制

B、積累制

C、現收現付制

D、部分基金制 2．財政補貼的內容是（）

A、價格補貼 B、企業虧損補貼 C、財政貼息 D、稅式支出 3．財政補貼按對經濟活動的影響分類，可分為（）。

A、對生產的補貼B、對分配的補貼C、對投資的補貼D、對消費的補貼 4．財政補貼主要包括（）。

A、無償支付給企業和個人的資金

B、實物補貼

C、購買補貼

D、稅收支出和財政貼息

三、判斷題

1．社會保障的對象是老人和小孩。（錯）

2．世界的大多數經濟發達國家普遍采用社會保險稅來湊集社會保險資金。（對）

第六章 財政收入概述

一、單項選擇題

1．財政收入實際增長是指（）

A、政收入增長率高于物價上升率

B、財政收入增長率低于物價上升率 C、財政收入增長率等于物價上升率 D、財政收入增長率高于GDP增長率 2．按照馬克思產品價值的構成理論,社會總產品的價值是由（）構成． A、c

B、v+c

C、m+v

D、c+v+m 3．當價格總水平上升時，（）最有利于提高財政在價格再分配中所占的分額 A、人頭稅 B、定額資源稅C、比例流轉稅 D、累進所得稅 4．目前，我國財政收入的最主要形式是（）

A、稅收收入B、收費收入C、債務收入D、事業收入

二、多項選擇題

1．財政支出按最終用途分為（）

A、補償性支出 B、消費支出 C、生產性支出

D、積累性支出 2．價格上升對財政收入的影響有（）A、財政收入增長率高于物價上升率 B、物價上升率高于財政收入增長率

C、財政收入增長率與物價上升率大體一致 D、財政收入增長率等于物價上升率

三、判斷題

1．財政是以國家為主體的分配活動，因此政府的分配政策和分配體制是決定財政收入規模的根本因素（錯）2．如果物價總水平的上升主要是由財政赤字引起的，國家財政就能在GDP在分配中分得更大的份額（對）

第七章 稅收理論

一、單項選擇題 1．稅收的主體（）

A、稅務機關

B、國家

C、海關

D、工商機關 2．最早提出稅收原則的是英國古典經濟學家（）A、威廉·配第B、攸士第 C、味利

D、亞當·斯密 3．一種稅區別于另一種稅的主要標志是（）

A、納稅人B、課稅對象C、課稅依據 D、稅率結構 4．下列稅中，（）屬于中央稅

A、增值稅B、資源稅

C、消費稅

D、證券交易印花稅 5．下列商品課稅中，賦稅最容易轉嫁的是（）A、對供給彈性大，需求彈性小的商品的課稅 B、對供給彈性大，需求彈性大的商品的課稅 C、對供給彈性小，需求彈性小的商品的課稅 D、對供給彈性小，需求彈性大的商品的課稅 6．稅制構成的核心要素（）

A、納稅人

B、稅率

C、征稅對象

D、納稅期限 7．一種稅區別于另一種稅的主要標志是（）。

A、納稅人

B、課稅對象

C、稅率

D、稅目

8．在稅收要素中，體現納稅人負擔輕重的最主要要素是（）。A、稅率B、附加和加成C、起征點D、減免稅 9．直接稅和間接稅的劃分，是（）。

A、按課稅對象的性質分類

B、按稅負能否轉嫁分類 C、按稅收的管理權限分類

D、按稅收和價格關系分類 10．營業稅實行的是（）。

A、比例稅率B、全額累進稅率C、超額累進稅率D、定額稅率

11．增值稅是以增值額為課稅對象的稅收，從價值構成看，所謂增值額是指（）。A、C＋V＋M

B、C＋V

C、V＋M

D、C＋M 12．企業所得稅的計稅依據是（）。

A、應納稅所得額B、銷項稅額C、進項稅額D、總產值 13．以課稅對象的價格為依據，按一定比例計征的稅種叫（）。A、從價稅B、資源稅C、共享稅D、消費稅

14．以課稅對象的數量為依據，規定固定稅額計征的稅種叫（）。A、從價稅B、增值稅C、從量稅D、所得稅 15．按課稅對象的性質劃分，增值稅屬于（）。

A、流轉課稅B、收益課稅C、財產課稅D、行為課稅

二、多項選擇題

1．稅收的基本特征（）

A、強制性

B、無償性

C、固定性

D、有償性 2．亞當·斯密在《國民財富的性質和原則的研究》提出稅收原則（）A、平等原則

B、確實原則

C、便利原則 D、最少征收原則 3．按稅收的計稅依據為標準稅收分為（）

A、從價稅

B、價內稅

C、價外稅

D、從量說 4．按稅負能否轉嫁為標準稅收分為（）。

A、實物稅 B、直接稅 C、間接稅 D、貨幣稅 5．稅收的形式特征包括（）。

A、強制性 B、隨機性 C、無償性 D、固定性 6．屬于減輕納稅人負擔的措施主要有（）。

A、減稅 B、免稅 C、加成 D、規定免征額 7．下列稅收中屬于對流轉額課稅的有（）。

A、所得稅 B、增值稅 C、營業稅 D、消費稅 8．營業稅的納稅人是（）。

A、從事各種貨物銷售的單位和個人

B、從事加工、修理修配業務的單位和個人

C、轉讓無形資產的單位和個人

D、銷售不動產的單位和個人 9．稅收按照征稅對象分類，可分為（）。

A、流轉稅類 B、所得稅類 C、資源稅類 D、財產稅類 10．稅率的形式主要有（）。

A、比例稅率 B、定額稅率 C、累進稅率 D、差別稅率

三、判斷題

1．稅收的固定性具有連續性的含義（對）

2．稅收的起征點比免稅額的優惠面更加廣泛（錯）

3．所謂稅收效應就是指以盡可能少的征收費用獲得盡可能多的稅收收入（錯）4．稅收是歷史上最早的財政范疇（對）

第三篇：財政學選擇題含答案

2014年5月財政學作業（2）答案

第一章

財政概述

一、單項選擇題

1.（）有效率的供給通常需要政府行動，而私人物品則可以通過市場有效率地加以分配”

A、公共物品

B、私人物品

C、消費品

D、固定資產

2.公共物品與私人物品是社會產品中典型的兩極。但也有些物品是兼備公共物品與私人物品的特征，因而可稱之為()。

A、混合物品

B、公共物品

C、私人物品

D、準私人物品

3.（）是一種經濟行為或經濟現象，這種經濟行為和經濟現象的主體是國家或政府。

A、財政

B、稅收

C、貨幣政策

D、國際貿易

4.（）是公共物品的第一個特征，即一些人享用公共物品帶來的利益而不能排除其他一些人同時從公共物品中獲得利益。

A、競爭性

B、排他性

C、非競爭性

D、非排他性

5.（）是公共物品的第二個特征，即消費者的增加不引起生產成本的增加，即多一個消費者引起的社會邊際成本為零，或者說，一定量的公共物品按零邊際成本為消費者提供利益或服務。

A、競爭性

B、排他性

C、非競爭性

D、非排他性

二、多項選擇題

1.市場失靈是和市場效率對應的，也就是說，市場在資源配置的某些方面是無效或缺乏效率的。市場失靈主要表現在（）。

A、壟斷

B、信息不充分

C、外部效應與公共物品

D、自由競爭

2.區分或辨別公共物品和私人物品通常應用兩個基本標準：（）。

A、排他性和非排他性

B、競爭性和非競爭性

C、私人性與非私人性

D、壟斷性與非壟斷性

3.政府介入和干預市場的手段或政府的經濟作用是()。

A、行政手段

B、組織公共生產

C、財政手段

D、法律手段

第二章　財政職能

一、單項選擇題

1、交換效率的含義是：

A、在給定資源和技術的條件下，產出最大化的資源配置狀態。

B、在給定的產出水平條件下，產品結構能使消費者滿意程度最大化的資源配置狀態。

C、在給定的產品結構條件下，當某個消費者的效用給定時其他消費者效用達到最大化的資源配置狀態。

D、產出水平最大化且消費者滿意程度最大化的資源配置狀態。

2、產品組合效率要求滿足（）條件。

A、每一產品的資源邊際技術替代率相等

B、每一消費者的邊際替代率相等

C、消費者的邊際替代率等于產品的邊際轉換率

D、資源的邊際技術替代率等于產品的邊際轉換率

3、生產效率的含義是：

A、在給定資源和技術的條件下，使產出最大化的資源配置狀態

B、在給定的產出水平條件下，使消費者滿意程度最大化的資源配置狀態

C、在給定的產品結構條件下，使消費者滿意程度最大化的資源配置狀態

D、產出水平最大化且消費者滿意程度最大化的資源配置狀態

4、產品組合效率的含義是：

A、在給定資源和技術的條件下產出最大化的資源配置狀態

B、在給定的產出水平條件下消費者滿意程度最大化的資源配置狀態

C、在給定的產品結構條件下消費者滿意程度最大化的資源配置狀態

D、產出水平最大化且消費者滿意程度最大化的資源配置狀態

5、交換效率要求滿足（）條件。

A、每一產品的邊際技術替代率相等

B、每一消費者的邊際替代率相等

C、消費者的邊際替代率等于生產者的邊際轉換率

D、資源的邊際技術替代率等于產品的邊際轉換率

6、生產效率要滿足下述（）條件。

A、每一種產品的邊際技術替代率相等

B、每一個消費者的邊際替代率相等

C、生產者的邊際轉換率等于消費者的邊際替代率

D、產品的邊際技術替代率等于消費者的邊際替代率

7、下列哪種情況實現了帕累托最優？

A、要使A的處境改善必然會使B的處境惡化。

B、若使A的處境變好，B的處境可以至少不變壞。

C、當B的處境給定時，A目前的處境不是他可以得到的最好的狀況。

D、A可以來改善自己的處境，而且對B的福利沒有影響。

8、下列哪項不屬于財政政策的目標？

A、資源配置效率

B、收入分配公平

C、經濟穩定發展

D、財政監督

9、吉尼系數以（）作為公平的含義。

A、規則公平

B、起點公平

C、經濟公平

D、結果公平

10、吉尼系數取值范圍：

A、大于等于－1，小于等于1

B、大于等于0，小于等于1。

C、大于等于－1，小于等于0

D、在－1到1之間。

11、如果每個人的收入都增加一倍，吉尼系數：

A、擴大一倍。

B、會擴大，但不到一倍。

C、不會發生變化。

D、會縮小。

12、如果向一個社會中的高收入群體征稅，并將取得的收入轉移給低收入群體，吉尼系數會：（）

A、變大

B、變小

C、不會發生變化

D、上述都有可能

13．財政收入的價值構成（）

A、C+V+M

B、C+V

C、V+M

D、C+M

二、多項選擇題

1、下述（）問題研究的是財政對資源配置的影響。

A、如果用消費型增值稅取代生產型增值稅會對產品的結構產生怎樣的影響？

B、政府對高等教育的補貼使哪些社會群體受益？

C、政府規定農產品的價格會對農業的產出量產生怎樣的影響？

D、政府稅收最終是如何為社會不同群體承擔的？

2、以下說法中正確的有：

A、從結果公平來看，基尼系數越小收入分配就越公平。

B、羅爾斯主義認為，社會福利水平取決于境況最糟糕的社會成員的效用水平。

C、功利主義認為，社會福利水平等于社會所有成員的效用之和，一個社會應追求社會總效用的最大化

D、如果每個人的收入都按同一個比例增長，吉尼系數也會同比例增長。

3．社會總供給與社會總需求的對比關系為（）

A、總供給大于總需求

B、總供給小于總需求

C、總供給等于總需求

D、總供給與總需求無關系

三、判斷題

1、當一個社會的資源配置能夠通過調整，使得一些人的境況得到改善，而其他所有人的境況至少不變壞時，這個社會的資源配置處在帕累托效率狀態。（錯）

2、生產效率只取決于現有的資源和技術，而與消費者的偏好無關。（對）

3、甲的收入是乙的收入的5倍。有人認為二者收入的差距太大，因此在分配上是不公平的，持這一觀點的人所說的公平是結果公平。（對）

4、如果改變資源配置后，A的處境更好了，而其他人的處境都沒有變化，那么改變后的狀態就達到了帕累托最優。（錯）

5、當生產實現帕累托效率時，生產化妝品的資本與勞動邊際技術替代率必須與生產航天飛機的資本與勞動的邊際技術替代率相等。（對）

6、邊際轉換率表示增加一單位A的產量必須放棄的B的產量。（對）

7、基尼系數越大，收入分配就越公平。（錯）

8、羅爾斯主義的選擇結果必定是分配上的平均主義。（錯）

9．美國著名經濟學家保羅．薩謬爾森指出:“市場不是理想的，存在市場失靈．”（對）

10．在市場經濟體制下，資源的財政配置與市場配置相矛盾（錯）

11．財政收入分配是對GNP的分配（錯）

12．政府具有對國民收入再分配和糾正不公平的雙重職能（對）

第三章

財政支出概述

一、單項選擇題

1．財政分配的第二階段（）

A、財政收入

B、財政支出

C、財政再分配

D、財政收入在分配

2．財政職能的體現都是更直接地通過（）執行的。

A、財政支出

B、財政收入

C、財政分配

D、國家補償

3．財政支出是國家各級政府為實現政府職能對一部分國民收入和往年積累社會財富價值的（）。

A、分散性分配

B、結構性分配

C、集中性分配

D、全面性分配

二、多項選擇題

1．財政支出按最終用途分為（）

A、補償性支出　B、消費支出　C、生產性支出

D、積累性支出

2．財政支出按經濟性質分為（）

A、購買性支出　B、補償性支出

C、積累性支出　D、轉移性支出

第四章

購買性支出

一、判斷題

1．社會消費性支出是滿足社會共同需要的支出，是財政實現國家職能的重要手段（對）

2．國家的基本支出是國防支出（錯）

3．使用行政管理支出的機構都是非物質生產部門（對）

4．國防支出是指財政用于陸海空三軍建設和其他國防建設的經費支出（對）

第五章

轉移性支出

一、單項選擇題

1．（）是政府的一種無償性支出，是財政支出的一種特殊形式。

A、財政補貼　B、社會保障　C、投資性支出　D、財政平衡

二、多項選擇題

1．社會保障資金的籌集方式（）

A、完全基金制

B、積累制

C、現收現付制

D、部分基金制

2．財政補貼的內容是（）

A、價格補貼　B、企業虧損補貼　C、財政貼息　D、稅式支出

3．財政補貼按對經濟活動的影響分類，可分為（）。

A、對生產的補貼B、對分配的補貼C、對投資的補貼D、對消費的補貼

4．財政補貼主要包括（）。

A、無償支付給企業和個人的資金

B、實物補貼

C、購買補貼

D、稅收支出和財政貼息

三、判斷題

1．社會保障的對象是老人和小孩。（錯）

2．世界的大多數經濟發達國家普遍采用社會保險稅來湊集社會保險資金。（對）

第六章

財政收入概述

一、單項選擇題

1．財政收入實際增長是指（）

A、政收入增長率高于物價上升率

B、財政收入增長率低于物價上升率

C、財政收入增長率等于物價上升率　D、財政收入增長率高于GDP增長率

2．按照馬克思產品價值的構成理論,社會總產品的價值是由（）構成．

A、c

B、v+c

C、m+v

D、c+v+m

3．當價格總水平上升時，（）最有利于提高財政在價格再分配中所占的分額

A、人頭稅　B、定額資源稅C、比例流轉稅　D、累進所得稅

4．目前，我國財政收入的最主要形式是（）

A、稅收收入B、收費收入C、債務收入D、事業收入

二、多項選擇題

1．財政支出按最終用途分為（）

A、補償性支出　B、消費支出　C、生產性支出

D、積累性支出

2．價格上升對財政收入的影響有（）

A、財政收入增長率高于物價上升率

B、物價上升率高于財政收入增長率

C、財政收入增長率與物價上升率大體一致

D、財政收入增長率等于物價上升率

三、判斷題

1．財政是以國家為主體的分配活動，因此政府的分配政策和分配體制是決定財政收入規模的根本因素（錯）

2．如果物價總水平的上升主要是由財政赤字引起的，國家財政就能在GDP在分配中分得更大的份額（對）

第七章

稅收理論

一、單項選擇題

1．稅收的主體（）

A、稅務機關

B、國家

C、海關

D、工商機關

2．最早提出稅收原則的是英國古典經濟學家（）

A、威廉·配第B、攸士第C、味利

D、亞當·斯密

3．一種稅區別于另一種稅的主要標志是（）

A、納稅人B、課稅對象C、課稅依據

D、稅率結構

4．下列稅中，（）屬于中央稅

A、增值稅B、資源稅

C、消費稅

D、證券交易印花稅

5．下列商品課稅中，賦稅最容易轉嫁的是（）

A、對供給彈性大，需求彈性小的商品的課稅

B、對供給彈性大，需求彈性大的商品的課稅

C、對供給彈性小，需求彈性小的商品的課稅

D、對供給彈性小，需求彈性大的商品的課稅

6．稅制構成的核心要素（）

A、納稅人

B、稅率

C、征稅對象

D、納稅期限

7．一種稅區別于另一種稅的主要標志是（）。

A、納稅人

B、課稅對象

C、稅率

D、稅目

8．在稅收要素中，體現納稅人負擔輕重的最主要要素是（）。

A、稅率B、附加和加成C、起征點D、減免稅

9．直接稅和間接稅的劃分，是（）。

A、按課稅對象的性質分類

B、按稅負能否轉嫁分類

C、按稅收的管理權限分類

D、按稅收和價格關系分類

10．營業稅實行的是（）。

A、比例稅率B、全額累進稅率C、超額累進稅率D、定額稅率

11．增值稅是以增值額為課稅對象的稅收，從價值構成看，所謂增值額是指（）。

A、C＋V＋M

B、C＋V

C、V＋M

D、C＋M

12．企業所得稅的計稅依據是（）。

A、應納稅所得額B、銷項稅額C、進項稅額D、總產值

13．以課稅對象的價格為依據，按一定比例計征的稅種叫（）。

A、從價稅B、資源稅C、共享稅D、消費稅

14．以課稅對象的數量為依據，規定固定稅額計征的稅種叫（）。

A、從價稅B、增值稅C、從量稅D、所得稅

15．按課稅對象的性質劃分，增值稅屬于（）。

A、流轉課稅B、收益課稅C、財產課稅D、行為課稅

二、多項選擇題

1．稅收的基本特征（）

A、強制性　　B、無償性

C、固定性　　D、有償性

2．亞當·斯密在《國民財富的性質和原則的研究》提出稅收原則（）

A、平等原則　　B、確實原則　　C、便利原則　D、最少征收原則

3．按稅收的計稅依據為標準稅收分為（）

A、從價稅　　B、價內稅　　C、價外稅

D、從量說

4．按稅負能否轉嫁為標準稅收分為（）。

A、實物稅　B、直接稅　C、間接稅　D、貨幣稅

5．稅收的形式特征包括（）。

A、強制性　B、隨機性　C、無償性　D、固定性

6．屬于減輕納稅人負擔的措施主要有（）。

A、減稅　B、免稅　C、加成　D、規定免征額

7．下列稅收中屬于對流轉額課稅的有（）。

A、所得稅　B、增值稅　C、營業稅　D、消費稅

8．營業稅的納稅人是（）。

A、從事各種貨物銷售的單位和個人

B、從事加工、修理修配業務的單位和個人

C、轉讓無形資產的單位和個人

D、銷售不動產的單位和個人

9．稅收按照征稅對象分類，可分為（）。

A、流轉稅類　B、所得稅類　C、資源稅類　D、財產稅類

10．稅率的形式主要有（）。

A、比例稅率　B、定額稅率　C、累進稅率　D、差別稅率

三、判斷題

1．稅收的固定性具有連續性的含義（對）

2．稅收的起征點比免稅額的優惠面更加廣泛（錯）

3．所謂稅收效應就是指以盡可能少的征收費用獲得盡可能多的稅收收入（錯）

4．稅收是歷史上最早的財政范疇（對）

第四篇：財政學復習思考題(含答案)

第一章

市場 與政府的關系 ?

學習財政學為什么要從政府與市場的關系說起？答：在市場經濟體制下，市場是一種資源配置系統，政府也是一種資源配置系統，二者共同構成社會資源配置體系。而財政是一種政府的經濟行為，是一種政府配置資源的經濟活動，所以明確政府與市場的關系是學習財政學和研究財政問題的基本理論前提。什么是市場？完整的市場系統是由家庭、企業和政府三個相對獨立的主體組成的。在市場經濟下，政府構成市場系統的一個主體，這是毋庸置疑的。因此，為了說明政府與市場的關系，需要先從沒有政府的市場系統說起，這時市場只有兩個主體，即家庭和企業。市場是一種結構精巧而且具有效率的商品交易機制，這已經為經濟發達國家幾百年的經濟發展史所證實，而且為各種經濟學說所論證和肯定。亞當·斯密將市場規律形容為“看不見的手”，認為不需要任何組織以任何方式的干預，市場就可以自動地達到供給與需求的均衡，而且宣稱當每個人在追求私人利益的同時，就會被這只手牽動著去實現社會福利。簡而言之，帕累托最優狀態是指這樣一種狀態：帕累托效率標準(或帕累托最優狀態)可以作為我們分析經濟效率和財政效率的一個規范性參照標準。

政府干預市場的手段及政府失靈的表現

? 政府干預手段：（1）立法和行政手段（2）組織公共生產和提供公共物品（3）財政手段 政府失靈的表現什么？ 答：

（一）政治家往往成為少數有錢人的俘虜，而不管大多數人的利益。

（二）政府行動往往不能或不肯按成本－效益原則來選擇最優方案。

（三）政府官員的目標往往是追求機構規模最大化

（四）政治家和政府官員謀求的是他們自身的內部私利

（五）市場機制不能解決的問題，政府也同樣不能解決。

市場失靈的原因及表現

市場失靈的原因是什么？ 答：

（一）外部效應的存在

（二）市場不能提供公共產品

（三）壟斷

（四）信息失靈

（五）對非市場性目標無能為力

（六）市場不能解決經濟穩定問題 市場失靈的主要表現：

（1）壟斷（2）信息不充分和不對稱（3）外部效應與公共物品（4）收入分配不公（5）經濟波動

? 公共需求的定義及基本特征

公共需求的定義

滿足社會公共利益的具有不可分割性的共同利益的需求，不是個別需求簡單累加的總和

公共需要的特征： 1）社會公共需要是社會公眾在生產、生活中的共同需要，也為了維持市場經濟的正常秩序，必須由政府集中執行和組織的社會職能的需要。（2）公共需要是每一個社會成員可以無差別地共同享用的需要。（3）享用社會公共時無需支付或只需支付少量，各社會成員的付出于其所得是不對稱的，不能說水多付出就多享用，少付出少享用，不付出就不得享用。（4）滿足公共需要是政府的職責。滿足公共需要的物質手段只能是通過政府征稅和收費支撐的由國家機關和公共部門提供的公共物品。

? 公共物品的定義及類型

公共物品：公共物品是和私人物品對應的，以政府為代表的國家機構——公共部門供給用來滿足社會公共需要的商品和服務稱之為公共物品。

公共產品可分為純公共產品和準公共產品（即混合品兩類）。純公共產品

一般說來，公共產品（此處指純公共品）是指那些為整個社會共同消費的產品。嚴格地講，它是在消費過程中具有非競爭性和非排他性的產品，是任何一個人對該產品的消費都不減少別人對它進行同樣消費的物品與勞務。準公共產品（混合品）混合產品是兼具公共產品和私人產品屬性的產品。在公共產品和私人產品之間，還存在許多不具有純粹的公共產品或私人產品的屬性，但在一定程度上又或多或少地同時具有這兩種產品性質的產品和服務，通常稱之為混合產品或準公共產品。準公共產品亦稱為“混合產品”。這類產品通常只具備上述兩個特征的一個，而另一個則表現為不充分。? 公共物品與公共需求的關系

? 財政的含義、特征與職能 ?

財政的含義：財政是一種經濟行為或經濟現象，這種經濟行為或經濟現象的主體是國家或政府，因而財政是一種國家或政府的經濟行為。從經濟學的意義來解釋，財政是一個經濟范疇，財政作為一個經濟范疇，是一種以中國為主體的經濟行為，是政府集中一部分國民收入用于滿足公共需要的收支活動，以達到優化資源配置、公平分配及經濟穩定和發展的目標；也可以理解為，財政是以國家為主體的分配活動，但這里的“分配”應該理解為廣義的分配，既包括生產要素的分配，也包括個人收入的分配。

財政的基本特征1．公共性與階級性2．強制性與非直接償還性3．收入與支出的對稱性（或平衡性

財政的職能： ⑴資源配置職能： ⑵收入分配職能： ⑶經濟穩定與發展職能：（4）維持保障職能

公共物品的類型及提供方式 ?

純公共物品的提供方式是1政府 2 公共管理部門 ；純公共物品只能由政府來提供 準公共物品的有效提供主要有如下幾種方式：

(1)政府授權經營。對于具有規模經濟效益的自然壟斷行業，通過公開招標形式選擇私人企業。

(2)政府參股。對于那些初始投資量較大的基礎設施項目(3)政府補助。對于那些提供教育服務、衛生服務的私人機構及從事高新技術產品開發的私人企業

財政的職能（及各職能的實現方式）

?財政的職能： ⑴資源配置職能：

① 合理確定財政收入占GDP的比重，實現資源配置的總體效率。② 優化財政支出結構，支出結構也就是財政資源內部的配置比例。③ 合理安排政府投資的規模和結構，保證國家的重點建設。

④ 合理運用財政投資、稅收、補貼等多種手段調節和引導民間資源的合理配置。⑤ 提高財政配置工具的使用效率。

⑵收入分配職能：

① 合理界定市場分配與財政分配的界限與范圍。

② 規范工資制度。改進和完善行政和事業單位職工工資制度。③ 加強稅收調節――稅收是政府進行收入再分配的重要手段。④ 改進和完善財政轉移支付制度。

⑶經濟穩定與發展職能：

①根據社會總需求與總供給的變化情況，采取“相機抉擇”的財政政策，促進社會總供需平衡。

②完善稅收制度和社會保障制度，發揮財政制度對宏觀經濟運行的“自動穩定器的作用”。③通過財政投融資、財政補貼和稅收政策的安排，促進經濟結構特別是產業結構的協調和高級化。

④財政應切實保證非生產的純社會公共需要，為經濟穩定和發展創造良好的外部環境。⑤加強財政政策與貨幣政策、匯率政策的協調配合。

區分公共物品與私人物品的基本標準

區別公共物品和私人物品：

一是排他性（私人物品的第一個特征）和非排他性（公共物品的第一個特征：即任何人都不能因為自己的消費而排除他人對該物品的消費。公共物品都不具有消費的競爭性，即在給定的生產水平下，向一個額外消費者提供商品或服務的邊際成本為零。）二是競爭性和非競爭性（公共物品的第二個特征：每增加一個消費者原來的消費者將受到的服務不減。）? 免費搭車、外部效應、帕累托效率

免費搭車是指不承擔任何成本而消費或使用公共物品的行為，有這種行為的人或具有讓別人付錢而自己享受公共物品收益動機的人稱為免費搭車者。

外部效應是指某個經濟主體在市場活動中沒有得到補償的額外成本和額外收益。即外部效應有可以區分為正外部效應和負外部效應。當出現正外部效應時，生產者的成本大于收益，出現利益外溢，得不到應有的效益補償；當出現負外部效應時，生產者的成本小于收益（收益大于成本）時，受損者得不到損失補償。由于外部效應的存在，市場競爭就不可能形成理想的效率配置。

帕累托最優也稱為帕累托效率（Pareto Efficiency），是指具有以下性質的資源配置狀態，即任何形式的資源重新配置，都不可能使至少有一人受益而又不使其他任何人受到損害。人們通常也把能使至少一人的境況變好而沒有人的境況變壞的資源重新配置稱為帕累托改進，所以帕累托最優狀態也就是已不再存在帕累托改進的資源配置狀態。

第二章

試述財政支出按經濟性質分類及其對經濟分析的意義

財政支出按經濟性質分類及其經濟意義

財政支出按經濟性質分為購買性支出和轉移性支出。其經濟意義為 ①購買性支出所起的作用，是通過支出市政府掌握的資金與微觀經濟主體提供的商品和勞務想交換，在這里，政府直接以商品和勞務的購買者自身出現在市場上，因而，對于社會的生產和就業有直接的影響，對分配的影響是直接的；而轉移性支出直接影響收入分配，而對于社會的生產和就業是間接的。

②在安排購買性支出時，政府必須遵循等價交換的原則，因此，通過購買性支出體現出的財政活動對政府形成較強的約束效益；而通過轉移性支出體現出的財政活動對政府的約束效益是軟的。③微觀經濟主體在同政府的購買性支出發生聯系時，也須遵循等價交換原則

瓦格拉法則闡述的基本原理是什么？

?

試述“瓦格納法則”闡述的基本原理。

瓦格納法則表述為：隨著人均收入的提高，財政支出占GDP的比重比耶相應隨之提高。瓦格納的結論是建立在經驗分析基礎之上的。現代工業的發展會引起社會進步的要求，社會進步必然會導致國家活動的擴張。瓦格納把導致政府支出增長的因素分為政治因素和經濟因素。

政治因素：隨著經濟的工業化，擴張的市場與這些市場中的當事人之間關系會更加復雜，市場關系復雜化會引起對商業法律和契約的需要，并要求建立司法組織執行這些法律，這樣需要更多資源用于提供治安和法律設施。

經濟因素：工業的發展推動了都市化的進程，人口的居住將密集化，由此產生擁擠等外部性問題，需要政府進行管理和調節工作。

瓦格納還把教育、娛樂、文化、保健與福利服務的公共支出增長歸因于需求的收入彈性，即隨著實際收入的上升，這些項目的公共支出的增長將會快于GDP的增長。

影響財政支出規模的宏觀因素；

?請論述影響財政支出規模的主要因素。答：經常影響財政支出規模的宏觀因素有經濟性因素、政治性因素和社會性因素三方面。（1）經濟性因素。主要是指經濟發展的水平、經濟體制以及中長期發展戰略和當前經濟政策等。經濟不同發展階段對財政支出規模以及支出結構變化有不同的影響。經濟發展水平決定財政支出規模的明顯例證，是經濟發達國家高于發展中國家。（2）政治性因素。政治性因素對財政支出規模的影響主要體現在三個方面：一是政局是否穩定；二是政體結構和行政效率；三是政府干預政策。（3）社會性因素。如人口、就業、醫療衛生、社會救濟、社會保障以及城鎮化等因素，都會在很大程序上影響財政支出規模。

試分析我國財政支出規模發展變化的特殊性、原因及其合理性；

試述我國財政支出規模發展變化的特殊性及其原因分析

特殊性：改革開放后我國財政支出絕對數除1980、1981兩年負增長外，其余年份都是增長的，而且增長速度不算很慢，財政支出增長率基本上是一條波折上升的曲線，我國財政支出占GDP比重運行的曲線呈現先逐年下滑而后又逐年回升的特征，改革之初財政支出比重下降的趨勢在某一時點中止，轉而趨于回升。

原因分析：這種發展變化的趨勢體現了經濟體制轉軌時期的特征。在經濟體制改革前，我國財政支出占GDP比重是比較高的，這是由當時的計劃經濟體制決定的；我國財政支出增長彈性邊際傾向以及由二者決定的財政支出占GDP的比重都在1996年停止下降，1997年開始回升，特別是1998年實行積極財政政策以后，回升速度較快。

? 結合實際簡述當前我國財政支出結構調整和優化的指導思想和具體措施 ?

我國財政支出結構的調整和優化

（一）指導思想：認真落實科學發展觀，并要把科學發展觀貫穿到財政支出調整和優化的全過程。堅持以發展為主題、以結構調整為主線、以改革開放和科技進步為動力，以實現五個統籌，建設和諧社會提高城鄉人民生活水平為根本出發點的方針，為調整和優化財政支出結構基本依據。做到六個必須，完成六大任務。

1、六個必須：必須保持經濟平穩較快發展，必須加快轉變經濟增長方式，必須提高自主創新能力，必須促進城鄉區域協調發展，必須加強和諧社會建設，必須不斷深化改革開放。

2、六大任務：建設社會主義新農村（解決三農問題）；推進經濟結構調整和經濟增長方式轉變；促進區域協調發展；增強自主創新能力和加快科技教育發展；深化體制改革和提高對外開放水平；加強和諧社會建設。

（二）具體措施

1、在經濟建設領域，財政支出要有進有退。

2、根據保重點、壓縮一般的方針，實行重點傾斜的政策，對一般支出實行零增長政策。

（1）在國家行政管理服務領域，財政支出要有保有壓。（2）重視農業的基礎地位，加大對“三農”的投入

（3）加大對能源、交通、電力、通訊等關系國計民生的基礎設施、基礎產業等的投入。（4）增加社會保障，為建設諧社會和社會主義新農村提供資金保障。（5）增大教育和科研投入，增強經濟增長的內生動力。

3、繼續實施穩健財政政策，并保持財政政策的連續性和相對穩定性

4、實行均衡的轉移支付制度，實現區域經濟均衡發展。

名詞解釋：購買性支出

轉移性支出

瓦格納法則

?購買性支出：政府在市場上購買商品與勞務的各類支出。此類支出包括消費者支出和投資性支出，前者主要是指政府機關日常行政活動所需商品與勞務的支出，后者主要是指政府公共工程投資所需商品和勞務的支出。政府購買支出的直接補償是獲得價值相同的商品和勞務。

轉移性支出：是政府通過一定的渠道和形式對相關社會成員或特定社會集團給予財政資金的無償性支付。轉移支出包括社會保障支出、財政補貼支出、捐贈支出和債務利息支出等。其中，社會保障支出和財政補貼支出是最主要的構成部分。政府轉移支出并不能獲得直接的經濟補償物。瓦格納法則

隨著人均收入的提高，財政支出占GDP的比重也相應提高 瓦格納法則1.含義在工業化的過程中，隨著國家職能的擴大和經濟的發展，國家的財政支出會不斷地增加。隨著人均國民生產總值的提高，財政支出的相對規模不斷擴大。

政府財政投資的特點和范圍是什么？

? 政府財政投資的特點和范圍主要包括以下幾個方面：

（1）與非政府投資相比，政府財政投資的特點表現在：第一、政府作為宏觀調控主體，一般從社會效益和社會成本角度來評價和安排自己的投資，政府投資可以微利甚至不盈利，但是，政府投資建成的項目，如社會基礎設施等，可以極大地提高國民經濟的整體效益。第二、政府財力雄厚，而且資金來源多半是無償，因此可以投資于大型項目和長期項目。第三、由于政府在國民經濟中居于特殊地位，因此其投資可以安排在社會效益好而經濟效益一般的項目，而且也應該將投資集中于那些具有明顯“外部效應”的公用設施、能源、通信、交通、農業以及治理大江大河和治理污染等有關國計民生的產業和領域。

（2）政府財政投資的范圍：包括生產性投資和非生產性投資,其中生產性支出按財政支出項目包括基本建設支出、增撥流動資金、挖掘改造資金和科技三項費及支援農村生產支出。非生產性支出主要用于國家黨政機關、社會團體、文教、科學、衛生等部門的辦公用房建設

政府投資的決策標準是什么？

簡述政府投資的決策標準

答：（1）資本－產出比率最小化標準，又稱稀缺要素標準：是指政府在確定投資項目時，應當選擇單位資本投入產出最大的投資項目

（2）資本－勞動力最大化標準，是指政府投資應選擇使邊際人均投資額最大化的投資項目，這種標準是強調政府應投資于資本密集型項目

（3）就業創造標準，是指政府應當選擇單位投資額能夠動員最大數量勞動力的項目，這種標準要求政府不僅要在一定程度上擴大財政投資規模，而且還要優先選擇勞動力密集型的項目

基礎設施投資的屬性是什么？ ?

屬性；是支撐一國經濟運行的基礎部門，它決定著工業、農業、商業等直接生產活動的發展水平。基礎設施為整個生產過程提供“共同生產條件”。

基礎設施投資的提供方式有哪些？

?提供方式；

1、政府籌資建設，或免費提供，或收取使用費。

2、私人出資、定期收費補償成本并適當盈利，或地方主管部門籌資、定期收費補償成本。

3、政府與民間共同投資。

4、政府投資，法人團體經營運作。

5、BOT投資方式（建設——經營——轉讓投資方式）。

為什么農業的發展需要財政投資？ ?

答案提示：首先，農業是最典型的基礎產業，也是我國作為發展中國家最需要發展的產業，可以說，農業是國民經濟的基礎，它為我們提供了基本的生存條件，為其他生產活動提供了基礎；同時，農業生產率的提高是工業話的起點和基礎，并且穩定農業是使國民經濟持續穩定發展的重要因素。可以看出，農業在一國的經濟體系中占有極其重要的地位。其次，農業是一個特殊的生產部門，從農產品的供應來看，它會受到氣候條件及其他諸多條件的影響，不僅波動很大且具有明顯的周期性；另一方面，市場對農產品的需求卻是穩定的。農民難以依靠市場的力量來克服農業的不穩定性，必須依靠市場以外的力量-政府，來解決這一問題。

第三，從農業的基礎設施來看，它具有很強的外溢性，這就意味著市場對農業基礎設施的供給是不足的，要解決這一問題只能依靠政府的力量。

試述農業財政投資的范圍。

財政對農業投入的范圍包括：以水利為核心的農業基礎設施建設、農業科技推廣、農村教育和培訓等方面。?

BOT 投資

BOT 即建設-經營-轉讓投資方式。是指政府將一些擬建的基礎設施建設項目通過招商轉讓給某一財團或公司，組建項目經營公司進行建設經營，并在雙方協定的一定時期內，由項目經營公司通過經營，償還債務，收回投資并盈利，協議期滿，項目產權收歸政府。? 主要的民生性支出、投資性支出：類型、屬性、支出構成、常用指標 ?

社會保險支出與社會保險制度。

簡述社會保障支出與社會保障制度。

答：社會保障支出是與社會保障制度聯系在一起的，各國的社會保障制度不同，相應的社會保障支出安排也就存在較大差別。但是，在現代社會下的任何社會制度的任何國家，社會保障支出都是社會公共需要的重要組成部分。所謂社會保障制度，是指由法律規定的、按照某種確定的規則實施的社會保障政策和措施體系。社會保障既然是社會性事業，那么政府介入是政府的一項義不容辭的職責。政府介入一方面是出于彌補市場的失靈和缺陷；另一方面可以減少實施成本，增強抗拒風險的能力，還可以運用社會保障調節經濟的運行。

? 財政補貼與社會保險支出的異同。

?社會保障支出與財政補貼的定義及異同

答：財政補貼與社會保障支出的聯系與區別。聯系，同屬于財政的轉移性支出，都是無償的，都意味著補貼者實際收入的增加。區別，差別主要體現在同相對價格體系的關系上。財政補貼與相對價格的變動有直接聯系，具有改變資源配置結構、供求結構的影響；社會保障支出則很少有這種影響。進一步定義，財政補貼是在某一確定經濟體制結構下，財政支付給企業和個人的，能夠改變現有產品和生產要素相對價格，從而可以改變資源配置結構、供給結構和需求結構的無償支出。社會保障支出是指政府通過財政向由于各種原因而導致暫時或永久性喪失勞動能力、失去工作機會或生活面臨困難的社會成員提供基本生活保障的支出；主要有四個方面社會保險、社會救助、社會福利、社會優撫。

試述財政補貼的性質和分類。?

試述財政補貼的性質和分類。答：（1）財政補貼的性質

作為一種轉移性支出，財政補貼支出同社會保障支出有很多相似性。從政府角度看，無論是以補貼形式還是以社會保障形式撥付支出，都不能換回任何東西，支付都是無償的。從領取補貼者角度看，無論以什么名目得到政府的補貼，都意味著實際收入的增加，因而經濟狀況都較前有所改善。然而，這兩類轉移性支出既然被冠以不同的名稱，自然就有差別。差別主要體現在與相對價格體系的關系上。財政補貼總與相對價格的變動聯系在一起：或者是補貼引起價格變動，或者是價格變動導致財政補貼。因為有這種聯系，很多人索性就把財政補貼稱為價格補貼(2分)。社會保障支出則與產品和服務的價格不發生直接聯系，固然人們獲得保障收入后用于購買，可能使購買商品的價格發生變化，但這種影響既不確定，又是間接的。因為與相對價格結構有直接關聯，財政補貼便具有改變資源配置結構、供給結構與需求結構的影響，而社會保障支出則很少有這種影響。根據上述分析，我們可以把財政補貼定義為一種影響相對價格結構，從而可以改變資源配置結構、供給結構和需求結構的政府無償支出。在我國政府的財政統計中，財政補貼主要有物價補貼（在現行財政科目中稱為“政策性補貼”）和企業虧損補貼兩大類，每一類補貼又都含若干項目。例如，價格補貼含有糧棉油價格補貼、平抑物價等補貼、肉食價格補貼和其他價格補貼。補貼的列收列支方法，各國有所不同。大多數國家直接將補貼全部列為財政支出，我國的價格補貼已經列收列支，而企業虧損補貼一向是作沖減收入處理，也不列支出，這樣就使財政收支都減少了一塊。(2分)除了物價補貼和企業虧損補貼以外，政府還提供某些專項補貼、財政貼息，還有稅收支出實際上也是一種財政補貼形式。(2分)（2）財政補貼的分類

政府財政統計中的財政補貼項目是一種會計分類，不具有很強的經濟分析意義。因此，理論界對于財政補貼還有若干其他分類：從補貼同社會經濟運行過程的關系來看，可以區分出生產環節補貼、流通環節補貼和消費環節補貼；(2分)從政府是否明確地安排支出來分，補貼可有明補與暗補之分；從補貼資金的接受主體來做區分，可有企業補貼和居民補貼兩類；從補貼對經濟活動的影響來看，可分為對生產的補貼和對消費的補貼；從補貼是否與具體的購買活動相聯系來分析，又有實物補貼與現金補貼。(2分)試述財政補貼經濟影響的機理及財政補貼的經濟效應。?

試述財政補貼經濟影響的機理

1、可以改變需求結構。

2、可以改變供給結構。

3、將外部效應內在化。試述財政補貼的經濟效應。答：財政補貼的經濟效應

（1）財政補貼的首要意義在于有效地貫徹國家的經濟政策。財政補貼不論補貼對象是誰，最終目的都是順利實施國家的方針政策。（2）財政補貼可以以財政資金帶動社會資金，擴充財政資金的經濟效應。（3）加大技術改造力度，推動產業升級。產業結構優化過程中，財政補貼支出扮演著十分重要的角色。（4）消除“排擠效應”。（5）對社會經濟發揮穩定效應。在我國的財政補貼中，出于社會經濟穩定的考慮往往是首要的目的。

試述建立適應社會主義市場經濟體制要求的新型財政補貼制度的思路。

在建立社會主義市場經濟體制的過程中，從維護市場配置資源的基礎性作用、加強國家宏觀調控出發，通過進一步深化改革，建立適應社會主義市場經濟體制要求的新型財政補貼制度。針對現行補貼制度中存在的諸多因素，根據市場經濟應遵循的基本原則，改革財政補貼制度的基本思路是：在總量上減少財政補貼項目，壓縮財政補貼規模；在結構上規范補貼方式，調整分配格局。

試述我國財政補貼制度進一步完善的思路。答：（1）從制度創新入手，提高財政補貼支出效益。（2）改變農業補貼方式。

（3）取消絕大部分工業企業虧損補貼。（4）改革公用事業補貼。

（5）增加財政對科研費用的補貼，調動企業研究開發的積極性。（6）運用財政補貼，加強環境保護。

（7）運用財政補貼政策促進中小企業的加速發展。

試述稅收支出概念以及提出這一概念的意義

簡述稅收支出的概念以及提出這一概念的意義。概念：指政府為了鼓勵和照顧某些行為，以主動放棄部分稅收收入的方式向特定的納稅人提供的財政援助

意義：這種補貼性的支出可以減免一定的稅額，在鼓勵納稅人的經濟活動、減輕納稅人的經濟負擔以及調節和促進經濟發展等方面起到了重要作用

第七章

1．根據我國新預算法，有哪四類財政收入？

一般公共預算收入 政府性基金預算收入 國有資本經營預算收入 社會保險基金預算收入

2．什么是全口徑財政收入？

全口徑財政收入

這是最大統計口徑的財政收入，也叫做大口徑財政收入或者全口徑財政收入。全地域內財政收入包括上劃中央四稅收入、地方財政一般預算收入、政府基金預算收入、社保基金收入、海關關稅收入、個人儲蓄利息所得稅、出口貨物退增值稅、石化企業所得稅、車輛購置稅等。

3．根據收入形式分類，即按《政府收支分類科目》中“收入分類科目”列出的類級科目有哪些？

《政府收支分類科目（2011）》簡目中“收入分類科目”列出的類級科目有：稅收收入、社會保險基金收入、非稅收入、貸款轉貸回收本金收入、債務收入 和轉移性收入六類。

4．影響財政收入規模水平的主要經濟因素？

影響財政收入規模水平的主要經濟因素有哪些？答：影響財政收入規模水平的主要經濟因素

（一）經濟發展水平和生產技術水平

（二）分配政策和分配制度

（三）價格對財政收入的影響

5．收費與稅收的區別？

稅收與收費的區別：①稅收與政府提供的商品和服務沒有直接聯系，稅收收入一般不規定特定用途，由政府統籌安排使用，而收費與政府提供的特定商品和服務有直接聯系，專項收入，專項使用。②稅收是作為政府一般的籌資手段，而收費往往是作為部門和地方特定用途的籌資手段。③稅收收入是政府的主要收入，必須納入預算內統籌使用，而收費可以有所不同，全國性收費要納入預算內，部門性收費或地方性收費可以作為預算外收入，按預算程序管理，形成政府性基金或由部門和地方自收自支。④一般而言，稅收的法制性和規范性較強，有利于監督和行政管理，而收費的法制性和規范性相對較差，容易誘發濫收費現象，因而法制性不強的發展中國家應避免收費項目過多，并應強化管理。

6．收費的特殊作用？

試述收費不同于稅收的特殊作用。

首先是收取使用費在彌補市場失靈方面，矯正私人物品的外部效應上有特殊的作用。其次是收取使用費有利于提高公共物品的配置效率。

7．什么是政府性基金收入？

政府性基金收入：政府性基金的官方定義是指各級政府及其所屬部門根據法律、行政法規和中央有關文件的規定，為支持某項事業發展，按照規定程序批準，向公民、法人和其他組織征收的具有專項用途的資金，包括各種基金、資金、附加和專項收費。

8．政府性基金按照支出用途分為哪7類？

用于交通基礎設施建設 ；用于水利建設 ；用于城市維護建設；用于教育，文化，體育等社會事業發展；用于移民和社會保障；用于生態環境建設；用于其他方面 9．政府性基金的管理方式？

政府性基金的管理方式是在一般公共預算之外編制政府性基金收支預算，構成政

府預算體系的重要組成部分。

10．什么是土地使用權出讓收入？

國有土地使用權出讓收入：以土地所有者身份出讓國有土地使用權所取得的收入

11．什么是土地財政？

是指一些地方政府依靠出讓土地使用權的收入來維持地方財政支出。

第八章

12．稅收的三性及其含義？

稅收三性

稅收的強制性：指的是征稅憑借國家政治權力，通過頒布法令實施，任何單位和個人不得違抗。

稅收的無償性：指的是國家征稅以后，稅款即為國家所有，既不需要償還，也不需要對納稅人付出任何代價。稅收的固定性：指的是征稅前就以法律的形式規定了征稅對象以及統一的比例或者數額，并只能按照預定的標準征稅。

13．什么是納稅人

指稅法規定的負有納稅義務的單位和個人

14．什么是課稅對象？課稅對象主要分為哪三類？

又稱稅收客體，它是指稅法規定的征稅的目的物，是征稅的根據。按課稅對象的性質可將稅收分為商品課稅、商品課稅和財產課稅三類

15．什么是稅率？分為哪三類？

是指課稅對象征稅的實際依據

稅率的具體形式一般有三種：（1）比例稅率（2）定額稅率（固定稅額）（3）累進稅率。

16．起征點與免征額的區別？

起征點和免征額：起征點是指稅法規定的對課稅對象開始征稅的最低界限。免征額是指對稅法規定的課稅對象全部數額中免予征稅的數額。在稅法中規定起征點和免征額是對納稅人的一種照顧，但兩者照顧的側重點顯然不同，前者照顧的是低收入者，后者則是對所有納稅人的照顧。

17．公平類稅收原則有哪些？主要含義？

公平原則大致分為兩種——受益原則和能力原則。(1)受益原則。

受益原則，是指各社會成員應按各自從政府提供公共物品中享有的利益來納稅，或者說政府提供公共物品的成本應按個社會成員享用的份額來承擔。(2)能力原則。能力原則，是指征收以社會成員的支付能力為標準，而不考慮各自對公共物品的享用程度，或者說，提供公共物品的成本按各人的實際支付能力分攤，收入高的多分攤，收入低的人少分攤。關于度量標準，客觀說主張按個人的所得、財產和消費支出為標準，主觀說主張在享有公共物品時個人受到的犧牲程度為標準

18．效率類稅收原則有哪些？主要含義？

效率類稅收原則

1.促進經濟發展原則：又稱稅收的經濟效率原則，是指稅收制度和稅收政策在保證籌集財政收入的同時，應有利于經濟發展，力圖對經濟發展帶來積極的影響。2.征稅費用最小化和確實簡化原則。指在征收既定稅收收入的前提下，盡可能將征納雙方的征納費用降至最低限度。

19．稅收中性的含義？

稅收中性：稅收中性是針對稅收的超額負擔提出的。所謂稅收中性，是指政府課稅不扭曲市場機制的正常運行，或者說，不影響私人部門原有的資源配置狀況。稅收中性包含兩種含義：一是國家征稅使社會所付出的代價以稅款為限，盡可能不給納稅人或社會帶來其他的額外損失或負擔；二是國家征稅應避免對市場經濟正常運行的干擾，特別是不能使稅收成為超越市場機制而成為資源配置的決定因素。

20．稅負轉稼的方式有哪些？具體含義？

稅收轉嫁有兩種基本方式：前轉和后轉，以及其他一些轉嫁方式。

1、前轉方式，又稱順轉，指納稅人通過抬高銷售價格將稅負轉嫁給購買者。

2、后轉方式，又稱逆轉，指在納稅人無法實現前轉時，通過壓低進貨價格以轉嫁稅負的方式。

3、其他轉嫁方式，混轉（消轉）：一種商品通過提高銷售價格，又通過壓低進價轉移一部分；消轉，是指納稅人通過提高勞動生產率，自我消化稅款。

21．稅負轉稼的一般性規律？

稅負轉嫁的一般規律：１、商品課稅較易轉嫁，所得稅一般不易轉嫁２、供給彈性較大、需求彈性較小的商品的課稅較易轉嫁，供給彈性較小、需求彈性較大的商品的課稅不易轉嫁３、課稅范圍寬廣的商品較易轉嫁，課稅范圍狹窄的商品難以轉嫁４、對壟斷性商品課征的稅容易轉嫁，對競爭性商品課征的稅較難轉嫁５、從價課稅的稅負容易轉嫁，從量課稅的稅負不容易轉嫁。

第十一章

22．什么是商品課稅？我國目前的稅制而言，商品課稅包含哪幾種稅種？

商品課稅：是指所有以商品為征稅對象的稅類

增值稅；營業稅；消費稅；土地增值稅；關稅及一些地方性工商稅種

23．什么是增值稅？

是以商品在流轉過程中產生的增值稅額作為計稅依據而征收的一種流轉稅。

24．根據對購進固定資產價款的處理的不同，增值稅分為哪三類？具體含義？

生產型增值稅 ；收入型增值稅；消費型增值稅

（1）生產型增值稅：計稅依據中不準抵扣任何購進固定資產的價款；（2）收入型增值稅：計稅依據中只準抵扣當期應計入產品成本的固定資產折舊部分；（3）消費型增值稅：計稅依據中準許全部抵扣當期購進的固定資產價款。

25．增值稅計征方法中的“扣稅法”的含義？

不直接計算增值額，而是從按照銷售收入計算出的稅額中扣除法定外購商品的已納稅金，以其作為增值稅應納稅額，通常稱為“扣稅法”。

26．什么是消費稅？消費稅的納稅人？消費稅的作用？ 消費稅的概念 ：

消費稅是以特定消費品和消費行為為課稅對象而征收的商品勞務稅。消費稅的納稅人：

凡事從事生產和進口應稅消費品的單位和個人均為消費稅的納稅人。消費稅的作用：

調節消費結構和消防方向；治理污染和保護環境；保證國家的財政收入

27．什么是營業稅？以建筑業為例，說明營業稅和增值稅兩稅并行征收存在的問題。

是以納稅人從事經營活動的全部營業額為納稅對象的一種商品課稅，是典型的傳統商品稅。

28．什么是所得稅？我國現行所得稅的主要稅種？

所得稅是對所有以所得額為課稅對象的稅種的總稱 個人所得稅；企業所得稅；土地增值稅

29．根據個人所得稅稅率表（203頁，工資、薪金所得適用）計算個人所得稅。

30．資源稅有哪兩種課征方式？

資源稅可以有兩種課征方式，一是以自然資源本身為計稅依據，二是以自然資源的收益為計稅依據。

31．財產稅有哪兩種課征方式？

一是以財產價值為計稅依據，二是以財產收益為計稅依據。

32．資源稅與財產稅的特征？

課稅比較公平；具有促進社會公平節約的效能；課稅不普遍，且彈性較差

第十二章

33．什么是國債？

又稱為公債，是政府根據信用原則獲取財政收入的一種特定方式。是政府以債務人身份向個人、企業、社會團體、金融機構以及他國政府借款。

34．什么是可轉讓國債、憑證式國債？記帳式國債？

可轉讓國債：包括記賬式國債和無記名國債。憑證式國債：國家采取不印刷實物券，而用填制國庫券收款憑證的方式發行的國債。記賬式國債：國庫券的發行不采用實物券面，而是通過記賬的方式進行交割結算，兌付時憑能證明持有國庫券的憑證辦理還本付息。

35．什么是國債的期限結構？

以償還期為標準，國債可分為短期國債、中期國債、長期國債和永久國債。

36．李嘉圖等價定理的含義？

政府支出是通過國債融資還是通過稅收融資的后果沒有任何區別，長期中債務和稅收對經濟的影響是等價的。37．國債的政策功能？

1彌補財政赤字，通過發行國債彌補財政赤字，是國債產生的主要動因，也是當今各國的普遍做法。實質是將不屬于國家支配的民間資金在一定時間內讓渡給國家使用，是社會資金使用權單方面的轉移。

2籌集建設資金，國債既具有彌補財政赤字的功能，又具有籌集建設資金的功能 3調節宏觀經濟，國債是對GDP的再分配，反映了社會資源的重新配置，是財政調節的一種重要手段。

38．什么是債務負擔率？

是指當年國債累積余額占ＧＤＰ的比例

39．馬約規定的赤字率和債務（負擔）率是多少？作用是什么？* 國債負擔率60%、赤字率3%；

40．什么是國債依存度？

國債依存度是指在一國的中央財政預算中，國債收入與財政支出之比。

41．比較衡量國債依存度的不同方法，并分析我國當前國債依存度的情況。

比較衡量國債依存度的不同方法,并分析我國當前國債依存度的情況。國債依存度是指當年債務收入與財政支出之比。它說明財政支出中有多大比例是依靠國債來支付的。有三種不同的計量方法:（P328）第一種計量方法，存在不合理支出。

第二重計量方法，能夠準確反映國債依賴成度。第三種計量方法，對我國具有重要參考價值。

國際上關于國債依存度公認的警戒線是20%。我國國債依存度在下表的第二種和第三種計量結果中存在的問題是：我國中央財政支出占全國財政總支出的比重偏低，僅為30%。解決這一矛盾的辦法是允許地方政府發債。

42．什么是國債一級市場？國債二級市場？

【國債一級市場】一般是政府財政部門與債券承銷機構及投資者之間的交易 【國債二級市場】一般是國債承銷機構與投資者之間的交易,也包括國債投資者與政府之間的交易以及國債投資者相互之間的交易

43．國債市場的兩種功能？

實現國債的順利發行和償還；合理有效地調節資金的運行，提高社會資金效率

44．直接債務、或有債務的含義？

直接債務是指在任何情況下都要承擔的債務，不依附于任何事件，是可以根據某些特定的因素來預測和控制的債務；或有債務是指由某一或有事項引發的債務，是否會成為現實，要看或有事項是否發生以及由此引發的債務是否最終要由政府來承擔。

45．顯性債務、隱性債務的含義？

顯性債務（即被法律或者合同所認可的政府債務）

隱性債務（即反映公眾和利益集團壓力的政府道義上的義務）

46．直接顯性、直接隱性、或有顯性、或有隱性四類債務的基本內容？

47．國務院關于加強地方政府性債務管理的政策的主要內容？

第十三章

1．什么是國家預算？

國家預算：國家預算是國家財政的收支計劃，它是以收支平衡表的形式表現的具有法律地位的文件，是國家財政實現計劃管理的工具。

2．根據我國新《預算法》的規定，預算包括哪幾類？

一般公共預算

政府性基金預算

國有資本經營預算

社會保險基金預算

3．國家預算管理的5個原則是什么？

公開性、可靠性、完整性、統一性和性

4．怎樣理解部門預算是全面反映部門收支活動的預算？ 5．什么是政府采購制度？

政府采購制度是以公開招標、投標為主要方式選擇供貨商(廠商)，從國內外市場為政府部門或所屬團體購買商品或勞務的一種制度。

6．政府采購當事人包括哪些？

采購人、供應商和采購代理機構

7．政府采購方式有哪幾種？

（一）公開招標；

（二）邀請招標；

（三）競爭性談判；

（四）單一來源采購；

（五）詢價；

（六）其他采購方式。

8．政府采購程度分為哪三個階段？

政府采購程序分為三個階段：確定采購要求、簽訂采購合同、管理執行采購合同。9．我國《政府采購法》中關于對外開放的內容？ 10．國庫集中支付制度的含義？

國庫集中支付制度：指對預算資金分配、資金使用、銀行清算及資金到達商品和勞務供應者賬戶的全過程集中進行全面的監控制度。

11．收支兩條線管理的基本內容（從收入和支出兩方面理解）。

簡述“收支兩條線”的基本內容。

收支兩條線管理是針對預算外資金管理的一項改革。（2分）其核心內容是：從收入方面看，實行收繳分離，不再自收自繳，并實行財政專戶管理（2分）；從支出方面看，主要是收支脫鉤，即收入不再與支出安排掛鉤。（2分）

12．深化預算管理體制改革的主要措施有哪些？

完善預算體系，積極推進預算公開；改進預算管理和控制，建立跨預算平衡機制；加強財政收入管理，清理規范稅收優惠政策；優化財政支出結構，加強結轉結余資金管理；加強預算執行管理，提高財政支出績效；規范地方政府債務管理，防范化解財政風險；規范理財行為，嚴肅財政紀律

第十四章

13．什么是預算管理體制？其核心是什么？

預算管理體制：是劃分中央與地方以及地方各級政府之間（2分）預算管理權限和資金收支范圍的一項制度。

核心是各級預算主體的獨立自主程度以及集權和分權的關系問題

14．簡述分級分稅預算管理體制的要點。

簡述分級分稅預算管理體制的要點

（1）.一級政權，一級預算主體，各級預算相對獨立，自求平衡。

（2）.在 明確市場經濟下政府職能邊界的前提下，劃分各級政府職責（即事權）范圍，在此基礎上劃分各級預算支出職責（即財權）范圍。（3）.收入劃分實行分稅制。（4）.預算調節制度，即所謂轉移支付制度。

（5）.各國的分級預算體制是適應本國的政治經濟制度和歷史傳統長期形成的，就體制整體而言是相對穩定的，只是集權與分權的關系及其相應的調節方法可以有經常的調整。

15．簡述政府間轉移支付制度的功能。

簡述政府間轉移支付制度具有的主要功能。（265頁）答：政府轉移支付制度及其功能（1）彌補縱向財政缺口

（2）彌補橫向財政缺口

（3）彌補地區性公共物品轄區間的外部效應（4）支持落后地區的經濟發展

16．什么是無條件專項撥款和專項撥款？

無條件專項撥款：是指一旦確定撥款數額，無附加條件地歸受補助地區自主使用。專項撥款：是一種與無條件的均衡撥款相對應的有條件的指定用途的撥款，是轉移支付的輔助形式。

17．什么是粘蠅紙效應？

粘蠅紙效應：由于參加公共決策的人的偏好不同，而且在公共決策中的影響力也不同，一些人可以通過對公共決策的影響使得中央的補助“粘”在政府部門中，而不是理論上分析的那樣，像一個人那樣在公共物品和私人物品之間尋找一個效用最大化的配置狀態。經濟學家把這種現象稱為“粘蠅紙效應”即上級政府的一般定額補助被“粘”在公共物品上。

18．簡述1994年我國分稅制改革支出責任與收入劃分的基本方案。P252 19．我國1994年分稅制改革的效果

第十五章

1．什么是財政平衡？

財政平衡：是預算預算收支在量上的對比關系。收支對比不外是三種結果：一是收大于支有結余；二是支大于收有逆差，即赤字；三是收支相等，即平衡。

2．預算赤字、決算赤字和赤字政策的區別。P261 3．財政赤字有哪兩種計量口徑？

赤字或結余=（經常收入+債務收入）-（經常支出+債務支出）赤字或結余=經常收入-經常支出

4．我國目前財政赤字的計量方法？

財政赤字或結余=（總收入+無條件贈款）-（總支出+凈增貸款）

5．什么是結構性赤字？什么是周期性赤字？

結構性赤字：是由政府財政政策的變量決定的，是一種外生標量，體現財政政策變量對經濟的影響

赤字變化（增或減）的一部分是經濟周期波動的反映，是由于經濟周期的波動而自動地產生和增減的，這部分赤字稱為周期性赤字。

6．在一個封閉型經濟中，財政赤字由誰來彌補？

由非政府部門的儲蓄結余來抵補

7．在一個開放型經濟中，財政赤字可以由誰來彌補？

在一個開放型經濟中，財政赤字不僅可以用國內結余資源來彌補，還可以動員國外資源。

8．財政赤字有哪些融資方式？

債務融資；貨幣融資

第十六章

9．什么是財政政策？

財政政策：是指一國政府為實現一定的宏觀經濟目標，而調整財政收支規模和收支平衡的指導原則及其相應的措施

10．財政政策的主體的含義。財政政策主體：只能是各級政府，而且主要是中央政府

11．財政政策的一般政策目標是有哪些？

財政政策目標：物價水平的基本穩定;收入的合理分配;經濟的適度增長;社會生活質量逐步提高 ；提供更多的就業和再就業機會

12．財政政策工具有哪些？

稅收；公共支出；政府投資；國債

13．稅收的調節作用是如何體現出來的？

稅收的調節作用主要是通過宏觀稅率和具體稅率的確定，稅種選擇，稅負分配以及稅收優惠和稅收懲罰等規定體現出來

14．公共支出的含義和種類? 公共支出主要指政府滿足純公共需要的一般支出 它包括購買性支出和轉移性支出

15．政府投資的含義？政府投資的項目主要有哪些？

政府投資指財政用于資本項目的建設支出，它最終將形成各類型的固定資產

政府投資的項目主要是指那些具有自然壟斷特征，外部效應大，產業關聯度高，具有示范和誘導作用的公共設施，基礎性產業以及新興的高科技主導產業

16．財政政策的類型及劃分標準。

根據調節經濟周期的作用來劃分，可分為自動穩定的財政政策和相機抉擇的財政政策 根據調節國民經濟總量的不同功能，可分為擴張性財政政策，緊縮性財政政策和中性財政政策

17．財政政策工具的作用會通過哪些媒介傳導出去？

收入分配，貨幣供應與價格

18．目前，我國中央銀行的貨幣政策手段主要有哪些？（290頁）19．什么是松的（緊的）財政政策和貨幣政策？一般來說，什么時候采取松的政策措施？什么時候采取緊的政策措施？（292頁）

20．為適應經濟發展新常態，我國的財政政策的內容包括哪些？（300頁）

第五篇：《財政學》練習題(7-11章)(含答案)

《財政學》）。B 14.下列屬于直接稅的稅種是(A)A.營業稅B.增值稅C.個人所得稅 D．關稅

15.稅收對經濟的影響體現為稅收效應，具體包括(A)A.收入效應 B.替代效應 C.稅收中性 D.稅收乘數

16.準許一次全部抵扣當期購進的用于生產應稅產品的固定資產價款的是（C）增值稅。A、生產型 B、收入型 C、消費型 D、積累型 17.增值稅的計稅依據是（B）

A.既不含增值稅，又不含消費稅的價格。B.含消費稅，不含增值稅的價格。C.含增值稅，不含消費稅的價格。D.既含增值稅，又含消費稅的價格。18.進口貨物的增值稅由下列哪個部門征收（B）

A.進口地稅務機關 B.海關 C.交貨地稅務機關 D.進口方機構所在地稅務機關 19.我國現行流轉稅的核心稅種是（A）A.增值稅 B.消費稅 C.營業稅 D.關稅

20.消費稅計稅依據采取從價定率和從量定額兩種計算方法，因此，下列項目中采用從量定額征稅的是（A）

A.汽油 B.化妝品 C.小汽車 D.金銀首飾 21.我國在進口貨物或物品時，不征收（C）A、增值稅 B.消費稅 C營業稅 D、關稅

22.納稅人兼有不同稅目應交營業稅行為的，須分別核算不同稅目的營業額、轉讓額、銷售額；未分別核算的，應（A）

A.從高適用稅率 B.從低適用稅率 C.適用平均稅率 D.適用增值稅稅率

23.2006年1月1日起，《個人所得稅法》明確規定，年所得（B）萬元以上的個人，從中國境內兩處或者兩處以上取得工資、薪金所得的個人，從中國境外取得所得的個人，取得應納稅所得但沒有扣繳義務人的個人等必須依法自行申報納稅。

A.10萬元 B.12萬元 C.15萬元 D.18萬元 24.國家償還國債的收入來源最終還是（D）。A.罰沒收入 B.規費收入 C.企業收入 D.稅收收入 25.國債是由（A）直接舉借的債務。

A.中央政府 B.地方政府 C.國有企業 D.居民 26.一級市場或初級市場是指（A）

A.發行市場 B.流通市場 C.國債市場 D.證券市場

27.我國自（B）恢復發行內債。

A.1980年 B.1981年 C.1982年 D.1983年 28.國債依存度是指（C）

A.當年國債發行額占當年財政收入的比重 B.當年國債累計余額占當年財政支出的比重 C.當年國債發行額占當年財政支出的比重 D.當年國債累計余額占當年GDP的比重 29.國債的償債率是指（C）

A.累計還本付息額占國民收入的比重 B.當年還本付息額占當年國民收入的比重 C.當年還本付息額占當年財政收入的比重 D.當年還本付息額占償債資金的比重 30.在下列國債發行方式中，最適宜國庫券發行的方式是（D）。A.固定收益出售 B.直接推銷 C.連續經銷 D.公募拍賣

31.國債是國家以（A）的身份利用信用形式籌集財政資金的一種分配形式。A.債務人 B.債權人 C.債務人或債權人 D.中間人

32.國家償債資金來源中，（B）資金來源在現代國家最不具實踐意義。A.設立償債基金 B．財政盈余C.預算列支 D.舉借新債

33.一般情況下，把作為生產經營要素投入的生產經營的財產稱為（C）。A.資本 B.資金 C.資產 D.財產 34.3．下列關于我國財政收入部門構成的表述，正確的有（BD）。

A．農業是財政收入的基礎，農業部門提供的財政收入完全來自于農業稅的上交

B．工業部門提供的財政收入所占比重最大 C．工農業以外其他部門對財政收入的影響無足輕重 D． 13.下列稅種屬于流轉稅類的是(ABC)A.增值稅 B.營業稅 C.消費稅 D.房產稅 14.下列物品中屬于消費稅征收范圍的(BDE)A.家用電器 B.煙酒 C.汽車 D、鞭炮、焰火 E.汽油和柴油 15.我國企業所得稅的適用稅率包(ABC)A.20% B.25% C.15% D.33% 16.納稅人銷售貨物時，應當并入銷售額征收增值稅的價外費用(BCDE)A.向購買方收取的增值稅 B.向購買方收取的包裝物租金 C.向購買方收取的貨物運輸裝卸費 D.向購買方收取的貨物儲存費 E.逾期不再退還的押金

17.下列屬于所得稅特點的是（ABCD)A.稅負公平B.富有彈性 C.所得稅屬于直接稅 D.應稅所得額的計算復雜 E.稅收征管簡便 18.國債規模主要受（AB）的制約

A.認購者負擔能力 B.政府償債能力 C.企業還貸能力 D.居民消費能力 19.各國政府償還國債的基本手段是（ABCD）

A.設立償債基金 B.預算盈余 C.預算撥款 D.發行新債 20.公債的特點是(AB)A.有償性 B.自愿性 C.固定性 D.期限性 21.公債的發行價格有（ABC）

A.平價發行 B.溢價發行 C.折價發行 D.貼現價發行 22.目前，我國國債的發行方式有（ABCE）

A.固定收益出售方式 B.公募拍賣方式 C.連續經銷方式 D.強制攤派法 E.直接推銷方式 23.我國的國債交易方式主要有（ABCE）。

A．國債貼現 B．國債現貨交易 C．國債期貨交易 D．國債抵押 E．國債回購業務 24.在下列信用中，屬于國家信用的是（ABD）。A.國家在國外發行的公債 B.國家對內發行的建設債券 C.戰爭索賠 D.財政透支 E.接受委托投資 25.國有資產按形態劃分，可分為（B D）。

A.中央國有資產 B.國有有形資產 C.D.國有無形資產 E.地方國有資產 26.國有資產管理的內容包括（ABCD）。

A.運營管理 B.基礎管理 C.投入管理 D.收益分配管理 E.資本運營 27.國有資產經營收益包括（BC）。

A.國有企業繳納的所得稅 B.國有企業上繳利潤 C.國有股份分紅 D.收取的承包經營收入 E.對外投資收益

三、判斷題

1．產品比價關系的變動不影響財政收入規模。(×)2．促進技術進步，提高經濟效益，是增加財政收入的首要有效途徑。(√)3．改革開放以來，我國財政收入占GDP的比重出現逐年下滑的趨勢，直接導因是經濟發展水平低。(×)4．改革開放以來，我國非國有經濟迅速發展，它在GDP及工業總產值中所占比重大有提高，它所提供的財政收入也同步增長。(×)5．從未來發展趨勢看，來自 21.企業所得稅的征稅對象是企業來源于中國境內的生產、經營所得和其他所得。（×）22.我國個人所得稅主要采取自行申報納稅的課征方法。（×）23.消費稅顧名思義是對所有消費品征收的稅收。（×）

24.加工和修理、修配勞務既屬于營業稅的應稅勞務，又屬于增值稅征收范圍。（×）25.征收了消費稅的產品不需要再交納增值稅。（×）

26.國債實質屬于延期的稅收。

2、當一國沒有財政赤字時，公債就無用武之地了。（×）27.國債負擔率是指當年國債發行額占當年財政支出的比重。（×）

28.當經濟處于緊縮時期，中央銀行就要在公開市場上賣出長期公債以刺激經濟復蘇。（×）29.通過發行政府債券即借債的方法來彌補財政赤字是世界各國的普遍做法。（×）30.長期公債可以成為中央銀行進行公開市場業務的重要手段。（×）

31.從政府財政角度看，溢價發行可以說是最為有利的，因為政府在發行價格上可以得到價差收入。（×）32.國有資產即是國有財產。（×）

33.一般說來，經營性國有資產都屬于國有資產管理機構管理的。（×）

34.國有資產管理的基本目標是實現國有資產的保值，并確保其在國民經濟中的主導作用。（×）35.在我國，土地、海洋、森林、礦藏、河流等自然資源均屬國有資產。（√）

四、問答題

1.如何實現稅收的橫向公平和縱向公平？ 2.稅收轉嫁的形式有哪些？ 3.稅制的基本構成要素有哪些？ 4.增值稅有哪些類型，各有何特點？

5.什么是政府債務風險？如何進行政府債務風險分析？ 6.在公共風險視角下政府債務如何分類？ 7.如何化解地方政府存量債務風險的化解？ 8.國有資產收入有哪些主要形式？ 9.簡述國有資產資本運營的主要方式？ 10.國有資產管理的基本目標是什么？