出納現(xiàn)金管理規(guī)定

第一章

總則

第一條

為了加強建設(shè)銀行現(xiàn)金出納工作，特根據(jù)中國人民銀行有關(guān)規(guī)定制定本辦法。

第二條

辦理現(xiàn)金出納，必須認真執(zhí)行國家規(guī)定的金融法令和制度。按照本辦法的規(guī)定做好現(xiàn)金出納工作。

第三條

出納工作必須堅持以下原則

一、錢帳分管、雙人臨柜、雙人管庫、雙人押運、嚴禁一人對外辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)。

二、堅持復(fù)核制度，做到收款要復(fù)點、付款要復(fù)核。

三、堅持交接手續(xù)和查庫制度。

第四條

辦理現(xiàn)金出納行，應(yīng)編制年度現(xiàn)金計劃，報開戶人民銀行發(fā)行庫(或發(fā)行保管庫，下同)，并報上級行逐級匯總報總行，由總行匯總報人民銀行總行。執(zhí)行中需要超過計劃時，報請追加計劃。經(jīng)辦行在年度現(xiàn)金計劃內(nèi)，在月前五日向開戶人民銀行發(fā)行庫報送月度現(xiàn)金計劃和最高投放額以及月度分券別的用款計劃。

第五條

辦理現(xiàn)金出納行，應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的正常需要設(shè)立業(yè)務(wù)庫。根據(jù)業(yè)務(wù)情況確定一個三至五日周轉(zhuǎn)必須保留的最低庫存額，并按規(guī)定于月后五日向開戶人民銀行發(fā)行庫報送分券別的業(yè)務(wù)庫存月報。

第六條

各級行、處必須加強對現(xiàn)金出納工作的領(lǐng)導(dǎo)，認真做到：

一、要根據(jù)業(yè)務(wù)量的需要配備專職出納員和出納復(fù)核員。

二、要選派忠誠老實、責(zé)任心強的同志擔(dān)任出納工作。

三、要建立檢查輔導(dǎo)制度和崗位責(zé)任制。

四、要從政治上、工作上、生活上關(guān)心出納人員，尊重他們的勞動，同時要注意勞逸結(jié)合，并按規(guī)定發(fā)給勞保用品。

第七條

出納人員要加強政治學(xué)習(xí)，提高思想覺悟，刻苦鉆研業(yè)務(wù)技術(shù)，做到又紅又專;要熱愛本職工作，發(fā)揚廉潔奉公、遵守財經(jīng)紀律的良好作風(fēng);要維護國家財產(chǎn)安全;提高服務(wù)質(zhì)量，全心全意為客戶服務(wù)。

第二章

現(xiàn)金收付與整點

第八條

現(xiàn)金收付必須手續(xù)清楚，責(zé)任分明、數(shù)字準確。要堅持現(xiàn)金收入先收款后記帳、現(xiàn)金付出先記帳后付款的程序。

第九條

出納人員與出納復(fù)核人員要有明確分工。一般出納員負責(zé)付出現(xiàn)金的配款和收入現(xiàn)金的復(fù)點，以及保管使用現(xiàn)金收訖專用章;出納復(fù)核員負責(zé)付出現(xiàn)金的復(fù)點和收入現(xiàn)金的初點，以及保管使用現(xiàn)金付訖專用章。

第十條

向發(fā)行庫提取現(xiàn)金時，由會計開具現(xiàn)金支票交出納人員向人民銀行發(fā)行庫提取現(xiàn)金，提取現(xiàn)金以千元為單位，整捆提取，并做到當(dāng)面逐捆卡把點清總數(shù)。

第十一條

收入現(xiàn)金應(yīng)根據(jù)單位填制的交款憑證辦理。單位交款時由出納復(fù)核員負責(zé)接柜，將交款憑證和現(xiàn)金一次收下。然后認審查憑證大、小寫與金額是否一致，戶名、帳號等內(nèi)容填寫是否齊全，無誤后憑以收款。出納復(fù)核員將款收妥后登記現(xiàn)金收入日記簿，連同現(xiàn)金和交款憑證一并交出納員復(fù)核，無誤后在交款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖專用章和個人名章，并在現(xiàn)金收入日記簿上加蓋個名章。將交款憑證回單聯(lián)退回單位，記帳憑證聯(lián)隨時轉(zhuǎn)會計記帳。

收款時應(yīng)堅持一戶一清，在清點中不得將幾個單位的款項互相混淆，也不得與其他現(xiàn)金調(diào)換，凡收入現(xiàn)金必須進行復(fù)點，未進行復(fù)點的現(xiàn)金不得入庫或?qū)ν庵Ц丁?/p>

第十二條

付出現(xiàn)金憑開戶單位簽開的現(xiàn)金支票辦理付款。接柜人員接到現(xiàn)金支票，應(yīng)發(fā)給取款人取款對號牌(應(yīng)將對號牌的號碼登記在現(xiàn)金支票上)按規(guī)定經(jīng)審核記帳、復(fù)核后交給出納員。出納員收到憑證后應(yīng)審查大小寫金額，有效日期、背書及銀行內(nèi)部簽章無誤后，登記現(xiàn)金付出日記簿。再按憑證配款，在憑證上加蓋個人名章、連同現(xiàn)金付出日記簿一并交復(fù)核員，經(jīng)復(fù)核大數(shù)、復(fù)點零頭無誤后，在憑證上加蓋現(xiàn)金付訖專用章和個人名章并在現(xiàn)金付出日記簿上加蓋個人名章。然后收回取款對號牌、問清取款金額，核對無誤后付款，記帳憑證隨時退回會計結(jié)帳。

第十三條

付出現(xiàn)金要當(dāng)面點交清楚，銀行封簽對外無效(包括原封新券)。如單位取款數(shù)量大，當(dāng)面清點有困難，也要采取當(dāng)面點大數(shù)清點零頭的辦法。取回現(xiàn)金如發(fā)生差錯，銀行可協(xié)助查找，并根據(jù)實際情況處理。

第十四條

在付款時，需要拆大捆付零把的，應(yīng)先卡把后拆捆，打開后先驗看小把券別是否一致，一捆未付完應(yīng)保留原封簽。拆小把付零張時，必須先點足一百張無誤后才能零付。

第十五條

每日營業(yè)終了，出納人員應(yīng)認真清點庫存現(xiàn)金，并根據(jù)現(xiàn)金收付日記簿填制現(xiàn)金收付結(jié)數(shù)表(附式一)，與現(xiàn)金核對相符后，據(jù)以填制記帳憑證交會計記庫存現(xiàn)金明細帳(現(xiàn)金收付結(jié)數(shù)表及現(xiàn)金收、付日記簿作附件)。

第十六條

收入票幣的整點，紙幣應(yīng)按券別平鋪捆扎，一百張為把，用紙條捆扎，十把為捆，用繩雙十字捆扎。硬幣一百枚為卷(如習(xí)慣五十枚為卷亦可);十卷為捆。每把(卷)須蓋經(jīng)手人名章，每捆應(yīng)在繩頭結(jié)扣處貼封簽(附式二)，注明行名、券別、金額、封捆日期，并加蓋封捆員名章。凡經(jīng)過整點的票幣，應(yīng)做到點準、挑凈、墩齊、捆緊、蓋章清楚。

第十七條

在辦理收付、整點人民幣時，應(yīng)按下列挑剔標準隨時挑出損傷券。

1.票面缺少一塊損及行名、花邊、字頭、號碼、國徽之一者;

2.裂口超過紙幅三分之一或票面裂口損及花邊圖案者;

3.紙質(zhì)較舊，四周或中間有裂縫，或票面斷開又粘補者;

4.票面由于油猾、墨漬造成臟污的面積較大或涂寫字跡過多，肪礙票面整潔者;

5.票面變色嚴重影響圖案清晰者;

6.硬幣破缺、穿洞、變形或磨損氧化腐蝕損壞部分花紋者。

第十八條

對外辦理損傷人民幣的兌換工作，兌換標準按中國人民銀行一九五五年____月___日公布的《殘缺人民幣兌換辦法》和《殘缺人民幣兌換辦法內(nèi)部掌握說明》辦理(見附一、二)。

第三章

庫房管理與現(xiàn)金運送

第十九條

辦法現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的行處，應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金出納專用庫房，庫房結(jié)構(gòu)力求堅固，要有通風(fēng)、防火、報警和擱置現(xiàn)金的扳架等設(shè)備。庫房墻壁不得臨街。業(yè)務(wù)量較小且沒有條件設(shè)置庫房的行處，必須設(shè)置保險柜。放置保險柜和守庫人員住宿的房間，必須符合安全條件，窗戶要有鐵欄桿和護窗板，房門、墻壁、房頂要牢固。營業(yè)間要有柜臺，外人不得入內(nèi)。

第二十條

每日營業(yè)終了，所有現(xiàn)金必須都入庫保管，裝零頭款的尾數(shù)箱應(yīng)由出納員加鎖加封后入庫，所有現(xiàn)金都必須登記庫存現(xiàn)金明細表(附式三)。庫內(nèi)不準放置私人財物和其他物品(如須保管與業(yè)務(wù)有關(guān)的貴重物品，應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準)，庫內(nèi)物品要擺放整齊，保持清潔，現(xiàn)金在庫內(nèi)應(yīng)按券別分類碼放。

第二十一條

凡入庫保管的現(xiàn)金，都必須逐捆卡把清點數(shù)額。現(xiàn)金出、入庫要填制現(xiàn)金出入庫票(附式四、五)，做到責(zé)任分明，保證帳實、帳款相符，嚴禁挪用公款和以白條抵壓庫存。凡管庫人員私自挪用公款，即以貪污論處;凡領(lǐng)導(dǎo)指示挪用庫款者，應(yīng)追究領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

第二十二條

庫房必須實行雙人管庫，兩名管庫員對庫房安全負同等責(zé)任。管庫人員應(yīng)保持相對穩(wěn)定，如因故離職，要經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準，并與領(lǐng)導(dǎo)指定的代辦人員辦妥交接手續(xù)后才能離開。管庫員要明確責(zé)任，出入庫時必須同進同出，出入庫的款項要互相復(fù)核，防止差錯，不準一人進入庫房或在庫內(nèi)工作。庫房除管庫員外，其余人員未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準不得進入。

庫房(或保險柜)應(yīng)裝備兩把(或兩把以上)不同鑰匙的鎖，并應(yīng)配備正、副鑰匙各一套。正鑰匙由兩名管庫員分別掌握，鑰匙必須隨身攜帶，不準亂放，下班后也不得在辦公室內(nèi)放置;副鑰匙由管庫人員會同主管出納負責(zé)人共同密封加蓋印章后，交本行負責(zé)人妥善保管。副鑰匙的交接，要有登記簽收手續(xù)，除發(fā)生特殊事故外，不得啟封動用。如必須啟封動用時，須經(jīng)行、處負責(zé)人批準，并會同管庫員啟封，動用要登記動用時間和原因。庫房設(shè)有對字暗鎖者，開啟密碼一般應(yīng)由主管負責(zé)人掌握，開封密碼的記錄副本，亦按上述辦法管理。

第二十三條

辦理現(xiàn)金出納的行、處，要指定專人負責(zé)安全保衛(wèi)工作，制定安全守則。庫內(nèi)嚴禁吸煙、燒火爐和存放易燃物品。對庫內(nèi)各項安全設(shè)備應(yīng)經(jīng)常檢查，如有損壞應(yīng)立即修理。要嚴防發(fā)生火災(zāi)、潮濕、霉?fàn)€、蟲蛀、鼠咬、盜竊事故。非營業(yè)時間和節(jié)假日應(yīng)指派兩名以上人員負責(zé)看守庫房。守庫人員在值班時間不準喝酒，不準外人進值班室聊天、玩耍，不準擅離職守。值班室和放置錢柜的房間，不準留宿外人。

第二十四條

各級行、處應(yīng)建立查庫制度。主管出納工作的負責(zé)人除按制度規(guī)定查庫外，并應(yīng)協(xié)助管庫員核對庫存，每月至少查庫一次。主管行長應(yīng)定期或不定期查庫，每年必須進行一次全面性查庫。上級行對下級行的庫房應(yīng)不定期檢查，查庫時必須攜帶查庫介紹信，查庫要清點庫存現(xiàn)金是否帳實相符，有無白條抵庫和挪用情況，是否發(fā)生蟲蛀、鼠咬及霉?fàn)€事故;各項安全措施是否落實;雙人管庫和雙人守庫是否堅持;庫房和守庫員住房是否符合安全條件;武器彈藥的使用、保管是否符合要求。

各級行、處應(yīng)建立查庫登記簿(附式六)，每次查庫完畢，應(yīng)將查庫情況和問題詳細登記，并由檢查人員和管庫人員共同簽章，以備查考。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)立即查明原因，分清性質(zhì)、嚴肅處理，并報上級行。

第二十五條

運送現(xiàn)金時，必須有專用裝鈔袋裝袋封口，運送應(yīng)由兩人以上負責(zé)押運，不得委托他人捎帶。大宗現(xiàn)金的運送，應(yīng)有武裝押運。運送現(xiàn)金必須注意安全，嚴密交接手續(xù)。對運送現(xiàn)金的路線、時間、地點要嚴守秘密，不得與任何無關(guān)人員透露。運送現(xiàn)金的車輛不準搭乘與運鈔無關(guān)的人員。

第四章

錯款處理

第二十六條

提高出納工作質(zhì)量和正確處理錯款，是關(guān)系到維護國家財產(chǎn)安全和調(diào)動出納人員積極性的大事。給級行、處領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對出納人員進行政治思想教育，加強政治責(zé)任心，嚴密制度手續(xù)，在實際工作中注意技術(shù)培訓(xùn)，力求收付款項準確，不出差錯或少出差錯。一旦發(fā)生差錯，應(yīng)向領(lǐng)導(dǎo)匯報，由領(lǐng)導(dǎo)采取有力措施認真查找，對于確實無法挽回的損失，在弄清情況的基礎(chǔ)上，要分別不同性質(zhì)區(qū)別對待，正確處理。

第二十七條

發(fā)生長款，應(yīng)及時查明退回原主，如確實無法退還者，除對有關(guān)人員加強教育，吸取經(jīng)驗教訓(xùn)外，將長款按規(guī)定程序批準后列作銀行收益，不得以長款補短款。

第二十八條

發(fā)生短款，屬于責(zé)任事故的，經(jīng)過及時查找，確實無法找回時，按規(guī)定的審批手續(xù)報損，并教育幫助發(fā)生差錯的人員總結(jié)經(jīng)驗，找出原因，吸取教訓(xùn)，改進工作。對其中嚴重不負責(zé)任，有章不循，使國家財產(chǎn)遭受重大損失，群眾意見很大的，要追究責(zé)任并給予適當(dāng)?shù)募o律處分。由于領(lǐng)導(dǎo)不執(zhí)行制度造成的錯款事故，應(yīng)追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

如短款查明是貪污，以及侵吞長款的，應(yīng)按貪污案件嚴肅處理，追回臟款，如錯款性質(zhì)暫時不能明確時，應(yīng)繼續(xù)查清，不能草率處理。

第二十九條

向發(fā)行庫提取的現(xiàn)金如發(fā)生差錯，應(yīng)及時聯(lián)系查找。查清原因者由責(zé)任行負責(zé)確實無法查清原因者由提取行按規(guī)定程序批準報損。

第三十條

出納長、短款的審批處理：長短款在五十元以下的由經(jīng)辦行行長批準;五十元至二百元(含二百元)以內(nèi)的，報地市分、支行批準;二百至一千元(含一千元)以內(nèi)的，報省、自治區(qū)、直轄市分行批準，千元以上的報總行批準。短款的核銷情況應(yīng)在會計決算中逐筆說明。

第三十一條

出納工作中發(fā)生差錯時，各級行、處應(yīng)建立錯款登記簿(附式七)，逐筆登記，以備查考。

凡發(fā)生千元以上的大額錯款，應(yīng)及時專題上報總行，其中情節(jié)復(fù)雜的大額錯款，應(yīng)立即報告當(dāng)?shù)攸h委;如發(fā)生被搶、被盜案件，應(yīng)保護現(xiàn)場，立即報告公安機關(guān)、當(dāng)?shù)攸h委和管轄行，并抓緊進行破案，發(fā)案和破案情況應(yīng)及時報告總行。

第五章

出納機具設(shè)備的管理

第三十二條

出納工作中使用的運鈔汽車、保險柜、點鈔機、專用裝鈔袋等各種機具設(shè)備、應(yīng)建立使用保管制度，要愛護機具設(shè)備。

第三十三條

各級行、處的運鈔汽車，屬于專用設(shè)備，未經(jīng)分行同意，不得調(diào)出行外。運鈔汽車要保證運鈔需要，平時要作好保養(yǎng)、維修，以備使用。

第三十四條

保險柜的鎖、鑰匙要嚴格保密，如發(fā)生損壞和鑰匙丟失，要報上級行處理，不得隨意找人修理或配鑰匙。

第六章

交接手續(xù)

第三十五條

出納人員調(diào)動工作離職時，必須辦理交接手續(xù)，應(yīng)將保管的現(xiàn)金，按當(dāng)日實有庫存詳列現(xiàn)金移交明細表，與會計帳簿核對相符，經(jīng)接收人、監(jiān)交人會同清點無誤后，共同在現(xiàn)金移交明細表上簽章，未辦妥交接手續(xù)不得離職。臨時離職亦需與領(lǐng)導(dǎo)指定的代班人員辦理交接，做到責(zé)任分明。保管庫房和保險柜付鑰匙、密碼的人員調(diào)動工作，也應(yīng)辦理交接手續(xù)。

出納負責(zé)人調(diào)動工作時，也要辦理移交，并向接辦人員詳細介紹現(xiàn)金出納管理工作的情況。

第七章

附則

第三十六條

各級行、處在辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)中，應(yīng)與發(fā)行庫密切聯(lián)系，取得業(yè)務(wù)上的支持與幫助。有關(guān)現(xiàn)金計劃、出納統(tǒng)計資料以及錯款處理等也要互相聯(lián)系，密切配合，切實作好現(xiàn)金出納工作。

第三十七條

各省、自治區(qū)、直轄市分行應(yīng)結(jié)合本地區(qū)具體情況作補充規(guī)定。辦理現(xiàn)金出納的行處，應(yīng)根據(jù)本辦法和分行的補充規(guī)定，建立出納人員崗位責(zé)任制，保證出納工作順利進行。