第一篇：2012年學校內部審計工作要點[大全]

2012年學校內部審計工作要點

2012年全縣教育系統內部審計工作堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發展觀，以國家法律法規及教育財務規章制度為依據，樹立“審計為學校發展服務”的理念，圍繞教育中心工作，以創新的工作思路、科學的工作方法、務求實效的工作態度，切實履行監督職責，充分發揮教育系統內部審計作用，促進我縣教育又好又快發展。今年重點做好以下幾項工作:

一、突出財務收支和經濟責任審計，切實發揮審計監督職能

(一)強化審計跟進，積極開展財務收支常規審計。全年計劃對30所學校實施常規審計，對財務收支的真實性、合法性、效益性、公平性積極開展績效審計，重點糾正管理不善造成的損失浪費、效益低下和侵害師生權益等問題，分析評價資金管理使用的經濟性、效益性和公平性，重點關注重大經濟事項的決策程序和效果。從提升管理水平、避免損失浪費等方面入手，找出管理、決策、效益等方面存在的突出問題，提出建議和整改措施，建立長效管理機制，規范管理，增強領導干部的財經法規意識和經濟責任意識。

(二)監督關口前移，積極開展校長任中經濟責任審計。中小學校長離任經濟責任審計工作堅持在“有離必審，不留盲區”的基礎上，拓展審計外延，前移監督關口，以任職期間財務管理實績為依據，重點突出對中小學校長任中經濟責任審計，并將審計結果作為領導干部考察任用的重要依據，充分發揮經濟責任審計在加強干部監督管理、維護財經紀律和推進依法治教等方面的積極作用。

二、突出關鍵領域，強化重點環節審計

關注教育民生，開展專項審計調查，為保障和改善民生服務，加強對教育民生工程資金的審計調研、指導與檢查。對義務教育階段貧困寄宿生生活補助資金、普通高中助學金和家庭經濟困難學生減免學費、中職國家助學金和免學費、農村義務教育學生營養改善計劃專項資金落實情況開展專項審計，確保各項民生工程資金按政策落實到位。

三、科學運用審計成果，加強對審計發現問題的督促整改

科學分析和梳理審計結果，有效發揮監督與服務職能，立足發展，著眼整改，充分運用好審計結果。加大審計后續跟蹤力度，及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況，在整改過程中，注重加強內控制度建設，不斷完善財務管理制度，確保內部管理規范有序。同時督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題，組織自查整改。

四、積極推動內部審計交流，提升教育內部審計效率 加大對本系統內審工作的指導力度，深入進行調查研究，總結交流經驗，促進內審工作的深入開展和審計工作水平的提高。加強單位之間相互學習和交流，積極探索審計理論與實務；鼓勵審計人員參加有關審計課題研究，發表專業論文，不斷提高教育系統內部審計的能力。

加強與政府審計機關之間的溝通與交流，積極配合審計部門加大對高完中、直屬單位財務審計力度，創新審計思路，改進審計方法，努力提高我縣教育內部審計工作效率。

五、強化教育內審隊伍建設，加大業務培訓力度，提高審計人員政治素質和業務水平

加強審計人員政治思想教育，提高審計人員的綜合素質和業務水平。組織審計人員認真學習，刻苦鉆研，不斷提高業務能力；提高審計人員職業道德，樹立強烈的事業心和責任感，積極而公正地履行審計職責。

第二篇：內部審計工作

第四章 集團審計中心

內部審計工作

一、審計職責

集團審計中心，代表集團對各公司、各直屬部門有關工作事項進行審計，獨立行使內部審計職權。其職責是：

（一）擬定集團有關審計事項的規章制度，提交集團會議研究。

（二）負責對集團各公司的內部審計、離任審計和專項審計。

（三）負責檢查集團各公司貫徹執行集團公司規定、規章制度情況，負責對各公司及其高層管理人員的所有經濟活動、經濟效益及任期經濟責任進行審計。

（四）負責檢查和評估各公司各種財務數據、報表的準確性、真實性和公正性，其中包括檢查財務數據的采集、衡量分類及匯報的方法是否符合有關的標準和規章制度。

（五）負責對各公司開展財務預算、資產經營、經濟效益、內控制度、固定資產投資、任期經濟責任等審計。

二、審計內容

（一）審核集團所屬被審計公司的財務收支、經營活動，保證經營數據來源合法真實。

（二）評價集團所屬被審計單位經營成果和經濟效益，各項活動是否符合成本效益，揭示不經濟、不合理的行為。

（三）評價、考核各公司綜合性經濟指標的完成情況，分析偏離期望值原因。

（四）評價被審計公司財務部門的工作質量和監控能力，發現問題并指導工作。

（五）發現集團各公司先進的、科學有效的管理經驗和管理辦法，及時總結和反饋。

（六）對各公司審計具體內容如下：

1、酒店

（1）應收應付往來款的金額、賬齡，應收款和月收入額的配比程度，與歷史數據對比增減變化情況。

（2）采購報價制度、詢價制度的執行情況，核查報價是否存在異常波動。

（3）酒店綜合毛利率以及各經營部門的毛利率的變化情況，是否存在異常。

（4）成本構成，用因素分析法分析成本變動的原因，追查是數量因素還是價格變動引起。

（5）資產保養、維修，檢查資產的閑置和利用情況。（6）存貨盤點，賬物核實，檢查以舊換新制度的執行情況，賬物是否相符。

2、地產（1）資金支付審批程序，高息借款的支付利息情況。（2）各項工程款合同執行情況，是否存在超合同支付款項問題。

（3）房產銷售、按揭貸款、開發成本和費用情況。（4）貸款業主月供欠繳情況。（5）代收代付款的收支情況等。

3、典當

（1）逾期費息的金額、回收進度。

（2）貸款的賬齡分析，關注時間較長的貸款情況。（3）放款流程規范性。（4）關注費息率變化。（5）收當物品的定價程序。

（6）絕當物品、寄賣品和黃金等銷售情況。

4、物業

（1）物業費、暖氣費收費率。

（2）水費、車位費等其他費用的收繳情況。（3）小區內是否存在占地經營未收款現象。

（4）維修程序是否合理，是否有人進行維修回訪等。

三、審計權限

（一）有權要求被審計單位負責人和有關人員介紹經營管理情況。

（二）有權審核被審計單位憑證、帳表、預決算,檢查資金和現場勘察有關資產的使用、管理,查閱有關合同、協議和決議等有關經營活動方面的文件和會議記錄等資料,查閱會計年報、計算機軟件和電子數據等相關資料。

（三）有權參加被審計單位的重要業務工作會議和有關經營、財務工作會議。

（四）對審計涉及的有關事項進行調查，索取有關文件、資料等證明材料。

（五）對正在進行的嚴重違反財經、規章制度等行為造成損失或浪費的，經領導同意，做出臨時制止決定。

（六）對阻撓、妨礙審計工作及拒絕提供有關資料的情況，經領導批準，可臨時做出處理，并建議追究責任。

（七）提出改進管理、提高效益的建議。

（八）對審計中出現的問題，視情節輕重給予通報和罰款。

（九）審計中心經批準有權抽調集團及各公司相關人員擔任臨時審計人員參與內部審計工作。

四、審計程序

（一）年初擬訂當年審計項目和工作重點，經批準后組織實施。

（二）常規審計每月安排一次，另根據實際需要，還可安排專項和臨時審計內容，對陽光通道反映的問題隨時審計檢查。

（三）認真閱覽各公司的管理制度、業務流程等；了解被審計單位的基本情況，而后制定審計項目。

（四）對審計中發現的問題,向有關部門和人員提出意見和建議，如發現重大問題,及時向主管領導報告。

（五）審計結束后,對審計情況寫出審計報告，對審計發現的重大問題或線索，可直接向董事長報告。

（六）對審計建議的落實情況，由被審計單位進行整改落實，事后反饋。對審計結果有異議的事項，十天內做出答復。

五、審計要求

（一）具有較高的審計技能,正確運用內部審計程序、方法和專業知識能力、綜合分析及文字表達能力。

（二）依法審計，不得濫用職權，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽職守，認真做好本職工作。

（三）講求職業道德,遵守審計工作紀律,保持審計工作的獨立性,保證審計結果客觀公正。

（四）對違反審計工作規定的單位和個人，根據所犯錯誤情節給予處罰。

（五）審計中心，對辦理的審計事項，必須建立審計資料檔案，嚴格管理。

（六）審計人員調、離職時，應在專人監交下辦理移交手續。

六、處罰意見

（一）對審計中首次出現的問題，情節較輕者給予批評。

（二）對上次審計報告中的問題再次重復出現，情節較輕者需對責任人罰款100元，對連帶部門第一負責人罰款50元。

（三）對審計中出現的問題較重者，對責任人罰款200元，對連帶部門第一負責人罰款100元。

（四）對審計中出現的問題給公司造成重大損失者，對責任人不低于500元的罰款，對連帶部門第一負責人不低于300元的罰款，問題和罰款金額報批準后執行。

第三篇：2022學校內部審計工作規定

2022學校內部審計工作規定

第一章

總則

第二章

組織和領導

第三章

審計處和審計人員

第四章

審計處的職責

第五章

審計處的權限

第六章

內部審計工作原則

第七章

內部審計工作程序

第八章

獎懲第九章

附則

第一章

總

則

第一條?為加強學校內部審計工作，規范內部審計行為，根據《中華人民共和國審計法》《中華人民共和國審計法實施條例》《中華人民共和國國家審計準則》和《審計署關于內部審計工作的規定》《教育系統內部審計工作規定》等有關法律法規，結合我校實際，制定本規定。

第二條?內部審計是指學校內部審計機構和人員對與學校資金、資產、資源利用有關的業務活動的真實性、合法（規）性和效益性，所獨立進行的確認和咨詢活動，旨在促進學校及其所屬單位加強內部管理、風險防控和效益提高，推動學校治理結構的完善以及權力約束機制的建立和健全。

第三條?學校設置獨立的內部審計機構即審計處，并保證審計處履行職責所必需的機構、人員、經費和其他必要的工作條件。

第二章

組織和領導

第四條?學校的內部審計工作由校長直接領導，并接受教育部審計機構和國家審計機關的業務指導。校長可指定一名副職校領導協助管理。

第五條?校長負責指導、督促審計處開展工作，職責如下：

（一）部署編制學校內部審計工作的中長期戰略和規劃。

（二）推動學校內部審計規章制度的制定和完善，推動審計信息化建設。

（三）審批審計計劃和審計報告。

（四）定期聽取審計工作匯報，及時研究審計工作中遇到的問題，協調學校相關部門在審計工作中的關系。

（五）推動審計所揭示問題和提出意見的整改督查工作，推動審計結果的綜合利用,確定審計結果公開方式。

（六）支持審計處和審計人員依法依紀依規獨立履行職責，確保審計工作不受干涉、不受干擾。

（七）提議表彰和獎勵審計處和成效顯著的審計人員。

（八）加強審計隊伍的專業化建設，推動建立適應審計工作需要的審計人員分類管理制度、業績評價體系和職務晉升機制。

第三章

審計處和審計人員

第六條?在校長的領導下，審計處依據國家法律法規和政策、上級部門的文件精神以及學校相關規章制度，獨立開展內部審計工作，同時接受上級審計機關的工作檢查。

第七條?審計機構的設置變動、審計負責人的任免或調動，應當征得教育部審計機關的同意。

第八條?審計處根據學校事業發展的需求，配備數量恰當的審計人員。審計人員應由具備財務、經濟、法律、管理、建設工程、信息系統等專業素質的人員組成，并通過繼續教育和專業培訓等活動,不斷提高業務水平。

第九條?審計處可根據工作需要，聘請校內外具備專業知識的相關組織或人員擔任審計顧問、特約審計員、兼職審計員，參與學校有關審計事項。

第十條?審計人員辦理審計事項，應當遵循職業道德規范，忠于職守，廉潔自律，客觀勤勉，保守秘密，并保持應有的職業謹慎。

第十一條?審計人員辦理審計事項，與被審計單位或審計事項有直接利害關系的，或可能影響獨立、公正開展審計的，應當主動回避或應要求回避。

第十二條?審計人員依照本規定執行審計任務，任何組織和個人不得拒絕、阻礙其執行任務，更不得對其進行打擊報復。

第四章

審計處的職責

第十三條?起草學校內部審計工作中長期規劃，擬定審計規章制度和學校審計計劃，制定內部審計工作規則，建立健全審計工作機制，創新審計組織方式，整合審計人力資源，指導和監督審計人員遵守職業道德和本規定。

第十四條?參與學校有關審計方針政策的謀劃和部署工作，在學校涉及經濟活動規章制度的制定過程中發揮參謀作用。

第十五條?依據國家有關法律、法規、政策和學校的有關規章制度，通過系統化和規范化的審計檢查，對學校各單位、各部門以下各類業務活動的真實性、合法（規）性和效益性進行客觀評價：

（一）學校預算編制、預算執行和決算等管理情況。

（二）學校內部控制體系的建設和運行情況。

（三）學校中層領導干部任期經濟責任履職情況。

（四）學校科研經費管理、建設工程管理、采購管理、資產管理和資本投資管理等重點經濟領域的運行情況。

（五）學校治理中其他重要經濟事項情況。

第十六條?根據審計計劃，開展學校重點經濟領域中特定事項的專項審計調查，為學校的宏觀調控與重大決策提供依據。

第十七條?根據學校相關業務主管部門的委托，結合自身資源情況和業務能力，開展審計咨詢服務活動，幫助委托部門實現業務事項的管理目標。

第十八條?根據審計實施、審計整改等實際情況，出具審計報告等審計工作結果性文書。

第十九條?按照上級要求和學校相關規定，推動審計發現問題整改和審計意見（建議）落實，主辦審計整改跟蹤檢查和落實情況報告的工作，并在規定的范圍內公開審計結果。

第二十條?承辦學校領導和上級審計機關交辦的其他事項。

第五章

審計處的權限

第二十一條?審計處行使以下職權：

（一）根據學校審計計劃，組織實施和落實各類審計項目和重要審計事項。

（二）列席學校有關審議預算、預算分配和決算的工作會議，列席學校重要經濟政策的制定與調整等方面的工作會議。

（三）在立項授權范圍內，要求被審計對象以及有關部門或單位及時提交與審計事項有關的證明材料，并按規定程序獲取部分設定了相應權限的內部材料或數據。

（四）通過檢查盤點、發函詢證、復制拍照、談話筆錄以及查詢被審計單位相關原始會議記錄等方法，取得審計證據材料。

（五）在審計過程中，對被審計對象正在進行的嚴重違反財經法規和嚴重損失浪費的行為，及時作出臨時制止的決定。

（六）對阻撓、妨礙審計工作以及拒絕提供有關資料的，可采取封存有關資料、物資、通知財務處暫停經費使用權等必要的臨時措施。

（七）聘請專門機構或有專業技能的人員，對審計實施中有爭議或存疑的重要事項進行確認或鑒定。

（八）對于審計中發現的明顯違反國家法律法規和學校規章制度的問題，向被審計對象或有關業務主管部門出具審計決定書、審計整改意見書或管理建議書，要求立即予以糾正、整改。

（九）對于審計中發現的需由其他部門進一步核查的事項，可出具審計移送處理書，移交有關業務主管部門處理。

（十）出具審計報告、審計意見（建議）書、審計咨詢意見書或審計要情等各類審計文書。

（十一）負責審計整改跟蹤檢查的日常工作，并按有關規定向學校報告審計整改結果情況。

（十二）根據學校的審計資源情況，負責組織社會中介機構參與學校的審計業務事項，并負有監管責任。

第二十二條?對于不同類別的審計業務，可采用全面審查、重點審查或類比審計等不同審計方法；對于同一類別的審計業務，可采用進點審計或送達審計等不同審計方式。

第六章

內部審計工作原則

第二十三條?服務學校治理的需要，以內部審計工作中長期規劃為指引，以審計計劃為授權，結合內部環境和審計資源情況，科學規劃，統籌安排，分類實施，有序推進。

第二十四條?獨立行使審計監督權，不得超越職責權限和規定程序開展審計，不參與可能影響獨立進行審計監督的各類管理工作或協調組織。

第二十五條?堅持審計檢查與審計評價相結合，采用事前、事中和事后等不同審計方式，組織開展不同類型的審計業務活動。

第二十六條?推動內外審計資源的整合，靈活運用各類組織形式和技術方法，對學校所屬各單位（部門）利用各類學校資金、學校資產、學校資源和領導干部履行經濟責任情況進行審計。

第二十七條?注重發揮內部審計預防、揭示和抵御的免疫系統功能，立足推動學校體制、機制與制度的完善與優化，成為促進學校事業發展的重要基石。

第二十八條?建立確保審計質量的內控機制，定期檢查與評估已開展審計工作質量與預期的符合程度，不斷提高審計工作的效率和效果。

第二十九條?建立健全審計檔案制度。未經審計處長批準，審計資料和審計記錄不得隨意調用。

第七章

內部審計工作程序

第三十條?審計處根據學校的發展目標和重點工作，擬定學校審計計劃，報校長辦公會議審議批準。

第三十一條?審計計劃批準后的主要工作程序：

（一）審計準備

1．審計處根據學校下達的審計計劃，負責組織各類審計任務的實施與開展。對于新開展的審計類別項目，應當制定審計工作方案，報校長或協管校領導批準。

2．審計處及時做好包括項目立項、組建審計組、開展審前調查、批準審計實施方案、編撰審計文件等內容的前期準備工作。審計組至少由兩名以上的人員組成。

（二）審計實施

1．審計組向被審計對象發送審計通知書，提出送審資料清單和審計要求。

2．召開有被審計單位黨政主要負責人和班子成員以及相關責任人員出席的審計進點會。進點會由審計處負責人或審計組長主持，審計組全體人員參加。

3．審計組以審計實施方案為導向，通過運用審核、觀察、詢問、訪談、函證、檢查、分析、測試等一系列執業程序，把握重點，查找漏洞，發現問題，取得充分、可靠的審計證據，編制審計工作底稿。

4．對于審計中發現的一般問題，審計組應及時與被審計對象或有關業務管理部門溝通交流，推動即審即改。

5．對于發現的涉嫌違紀違法等嚴重問題，審計組應及時向審計處報告，按規定程序移交學校紀檢部門處理。

（三）審計報告

1．審計組出具審計報告初稿征求被審計對象的意見。被審計對象應當自收到審計報告征求意見稿之日起的要求期限內，書面回復意見，逾期不復則視作無異議。

2．對于被審計對象提出的書面異議，審計組重新核定相關證據或補充提供的審計證據，根據事實決定采納與否。對與事實不符的內容或不恰當的文字，應當作必要的修改；對確有偏差或錯誤的審計結論，可進行重新取證后予以評價。

3．在完成審計報告的規定審批程序后，審計處向學校提交符合審計目的、審計范圍及審計發現的審計報告。

4．審計報告一經批復，審計處應及時報送審計的委托部門和對審計結果應有考慮的相關職能部門，并向被審計對象送達審計整改意見書。根據需要，審計報告亦可送達被審計單位。

（四）審計整改

1．對被審計對象的審計整改落實情況實行跟蹤檢查。

2．根據需要，出具有關審計整改結果情況報告。

3．定期向校長和協管校領導匯報審計整改督查和審計結果運用的整體情況。

（五）審計檔案立卷歸檔

在完成上述所有審計程序后，按學校和內部的檔案管理規定，審計處負責組織實施審計項目資料的立卷歸檔工作。

第三十二條?被審計對象若對正式出具的審計報告持有異議，可在收到報告之日起的30天內，向審計處書面提出復查申請。自收到申請之日起10個工作日內，審計處應當出具復查決定。被審計對象若對復查決定仍有異議，可向學校辦公室申請復議，由學校指定專門人員組織復審，得出最終結論。

第八章

獎

懲

第三十三條?對于審計處與審計人員在工作中忠于職守、客觀公正、認真履職并成績顯著的，學校應當予以表彰和獎勵。

第三十四條?對于審計實施中發現執行制度好、遵紀守法、經濟效益顯著的單位和個人，審計處可向學校提出給予表彰或獎勵的建議。

第三十五條?對于提供審計線索的有功人員，審計處可向學校提出給予表彰或獎勵的建議。

第三十六條?審計處和審計人員違反本規定，因濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密而造成損失和不良影響的，由學校根據有關規定給予批評教育或行政處分；構成犯罪的，移交司法機關處理。

第三十七條?對違反本規定，有下列行為之一的單位或個人，審計處可視情節輕重，給予批評教育、責令其改正等處置；拒不改正的，審計處可向學校提出警告、通報批評、經濟處理等建議；情節嚴重的，應移交學校紀監部門處理：

（一）違反財經紀律，造成損失浪費的。

（二）拒絕或拖延提供與審計事項有關的文件、會計信息、會計資料和其他證明材料的。

（三）轉移、隱匿、篡改、毀棄與審計事項有關文件、會計資料和證明材料的。

（四）轉移、隱匿違法所得財產的。

（五）弄虛作假，隱瞞事實真相的。

（六）拒不接受審計監督，阻撓、干擾和不配合審計工作，或威脅恐嚇、打擊報復審計人員的；

（七）拒不執行審計決定的；

（八）推諉、塞責移送事項核實查處責任的。

第九章

附

則

第三十八條?本規定適用于學校所屬各單位、各部門。學校附屬醫院、資產經營公司等獨立法人單位可參照本規定制定具體實施辦法。

第三十九條?本規定由審計處負責解釋。未盡事宜，應遵照國家有關規定辦理。

第四十條?本規定自學校正式發布之日起施行。2012年6月6日學校發布的《學校內部審計工作規定》（校通字[2012]13號）同時廢止。

第四篇：審計工作要點

縣人民政府：

2011年是深入貫徹落實黨的十七屆三中，四中全會和科學發展觀的重要一年。根據省、市審計工作會議的總體部署安排，樹立科學的審計理念，認真履行憲法和法律賦予的職責，按照“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，緊緊圍繞縣委、縣政府的工作中心，充分發揮審計保障國家經濟社會運行的“免疫系統”功能，為維護地方財政經濟秩序，構建和諧長武而服務。

一、工作思路和總體要求

2011年，全縣審計工作的基本思路是：堅持一個目標，實現兩大任務，強化三大措施，實施四個突破，注重五個重點。即：堅持在復雜的經濟環境下，促進全縣經濟社會又好又快發展這一目標；自覺服從服務于全縣社會大局，實現促發展、保穩定兩大工作任務；進一步強化審計前移、全程跟蹤、隊伍保障三個措施；確保在績效審計工作中有所突破，在審計重點上有所突破，在改善審計隊伍上有所突破，在經濟責任審計工作上有所突破；全面注重財政資金、重大項目、專項資金、民生工程、績效審計五個重點，確保全縣2011年經濟社會發展總目標任務的全面完成。

二、工作重點和主要任務

（一）狠抓業務工作，寓審計監督與服務之中

圍繞審計質量管理、審計創新、審計工作轉型等方面，加強和改進審計監督工作。以促進完善公共財政體系、維護國有資產安全、預防和治理腐敗為重點，著重做好財政財務收支審計、重大項目審計、民生八大工程及災后恢復重建資金的審計、基本建設投資審計、國有企業審計和經濟責任審計、績效審計等六個方面的審計工作。對審計查出的問題，注重從體制、機制上分析原因，提出對策，促進完善制度、規范管理，切實發揮審計監督職能。突出財政財務收支審計，促進依法理財，依法行政，促進完善財政體制，提高財政理財效益；突出民生審計，要把關系人民群眾切身利益和社會保障、救災救助、教育衛生等民生工程作為審計工作重點，維護群眾的根本利益，促進社會和諧發展；突出政府投資項目審計，揭發在資金管理使用中影響效益的問題，促進提高財政資金管理水平，充分發揮資金使用效益；突出經濟責任審計，強化對權力的制約和監督，促進干部貫徹落實科學發展觀，樹立正確的政績觀，切實履行經濟責任；突出績效審計，在揭露管理和效益方面存在問題的同時，圍繞促進依法行政、提高政府效能、社會資源的優化配置，充分發揮審計的監督職能。

今年在審計項目計劃的安排上，結合我縣實際，經我局認真討論，報經縣政府同意，今年計劃安排審計項目37個。

（二）統籌兼顧，合理安排，堅持審計工作服從服務于全縣工作大局。

1、堅持精神文明建設不放松

繼續堅持用“創選評”活動統攬審計工作全局。堅持以創建審計系統最佳單位為目標，進一步抓好審計機關的軟、硬件建設，繼續竭盡全力搞好機關的美化、綠化、亮化工程，全力配合我縣的“三創”工作，創造和諧優美舒心的工作環境，使審計干部能夠以飽滿的工作熱情投身到本職工作中去。繼續以打造一支高素質的審計干部隊伍為目標，著力抓好審計隊伍的“人、法、技”建設，提高審計干部的綜合素質。一是狠抓審計干部的政治業務培訓。計劃利用審計業務工作空閑時間，繼續邀請市局及縣級有關單位的人員，對全體干部進行系統輔導，提高綜合素質，努力為構建和諧長武建功立業。二是廣泛開展計算機操作競賽，為進一步實現計算機輔助審計奠定基礎，年內力爭使每個審計干部都能掌握計算機基本操作技能，走在全縣無紙化辦公隊伍的前列。三是計劃開展知識答辯、檔案展評、技能擂臺賽、業務培訓等形式多樣的學習活動，不斷提高審計干部的業務技能，提高審計工作質量，多出精品審計項目，強化審計執法力度。四是在規范服務和糾正行業不正之風上不懈努力，結合創建文明機關活動，提倡審計機關文明用語，學說普通話，并適時開展形式多樣的文娛活動，教育職工遠離賭博，關愛家庭，不斷深化個人的精神境界，倡導文明新風尚，增強隊伍凝聚力，戰斗力，形成良好的社會風氣。年內繼續堅持審計回訪調查制度，抓好審計隊伍的廉政建設工作，教育引導審計干部防微杜漸，倡導廉政從審，弘揚社會正氣。

2、強化內部管理，確保各項目標任務的全面完成。

2011年我局計劃繼續以創建目標管理責任制優秀單位為目標，將目標管理責任制作為強化機關內部管理的重要手段，健全機制，強化措施，明確目標，夯實責任，進一步完善和規范目標管理責任制。一是進一步優化人力資源整合力度，優化組合，強化審計力度，繼續推行審計干部競爭上崗制，激發審計干部的競爭意識。二是以目標責任書為依據，嚴格考核各股室工作的完成情況，年初由局領導與各股室負責人簽訂目標責任書，立下軍令狀，年終嚴格按責任書所列條款進行量化考核，實行總分評比制。三是繼續推行“月講評、季考核”制度，強化對每個審計干部平時的工作考核，年終匯總，作為全年評優樹模和個人工作實績考核的依據。

3、積極配合縣上中心工作不動搖。

我局2011年計劃在完成審計業務工作的同時，將緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作大局，努力完成領導交辦的各項工作任務，確保各項工作齊頭并進，相互帶動，相互促進。

（1）以“下基層、強基礎、謀發展、促增收”下鄉活動為契機，積極抓好包村工作，為建設社會主義新農村作出應有的貢獻。要明確領導，確定專人，長期抓好駐村包建工作。

（2）不斷加強黨建工作，充分發揮黨支部的戰斗堡壘作用。年內計劃培養積極分子1-2名，向黨組織推薦年輕后備干部1-2名，推薦受表彰的優秀黨員或黨務工作者1名，并定期不定期召開黨員民主生活會等，促使黨員干部不斷加強“三觀”改造，發揮黨員在審計工作中的先鋒模范作用。

（3）努力抓好信訪，安全、計劃生育、農業普查、社會治安綜合治理、環境衛生整治等工作，竭力做到各項工作協調一致，配合得力，常督促、常檢查、齊抓共管、互相促進。

（4）盡職盡責地完成領導交辦的各項工作任務。

三、保障措施和辦法

為了確保上述任務的全面完成，按照溫總理“依法、程序、質量、文明”的工作要求和我局審計機關自身建設“強素質、保質量，抓廉政、樹形象，重創新、促提高”的目標要求，狠抓審計機關自身建設和管理創新，重點抓好以下幾個方面的關鍵環節。

1、加強領導班子建設，帶出一流審計隊伍。要按照胡總書記“造就一支政治上靠得住、工作上有本事、作風上過得硬、人民群眾信得過的高素質干部隊伍”的標準要求，以提高帶領廣大審計干部隊伍依法從審能力為目標，以思想政治建設、作風建設、黨的先進性建設、綜合管理能力建設為主要內容，采取得力措施，切實加強局領導班子和審計干部隊伍建設。以政治上堅定正確、決策上科學民主、指揮上堅強有力、作風上勤政廉潔的領導班子，帶出一流審計干部隊伍，創出一流審計業績。

2、建設學習型機關，著力提升審計人員素質。堅持以審計人員實戰能力建設為核心，以培養一批核查問題的能手、分析研究問題的高手、計算機運用的強手、綜合管理的行家里手為目標，切實增強教育培訓的針對性和適用性。具體做到“三個結合”：一是堅持全方位知識與現代審計知識學習相結合。通過自學、函授、培訓等行之有效的途徑，拓寬知識領域，用科學發展觀武裝頭腦，不斷鉆研審計業務知識，學習掌握會計、金融、科學技術等方面知識，實現審計干部思想方法、思想觀念與時俱進，工作方式、方法與時俱進，人員素質、工作作風與時俱進。二是堅持全員學習與重點培養相結合。引導全體干部職工樹立終身學習、主動學習的理念，在干中學、學中干，邊學邊干、以干促學、以學促干，在實踐中鍛煉成才，爭做專家型審計人員、復合型審計機關干部；三是堅持辦班培訓與實務研討相結合。落實干部繼續教育制度，積極創造條件，鼓勵、支持審計人員，通過網絡教育、參觀考察等形式，不斷提高學歷層次和職稱層次，改善知識結構。

第五篇：審計工作要點

縣人民政府：

2011年是深入貫徹落實黨的十七屆三中，四中全會和科學發展觀的重要一年，審計工作要點。根據省、市審計工作會議的總體部署安排，樹立科學的審計理念，認真履行憲法和法律賦予的職責，按照“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，緊緊圍繞縣委、縣政府的工作中心，充分發揮審計保障國家經濟社會運行的“免疫系統”功能，為維護地方財政經濟秩序，構建和諧長武而服務。

一、工作思路和總體要求

2011年，全縣審計工作的基本思路是：堅持一個目標，實現兩大任務，強化三大措施，實施四個突破，注重五個重點。即：堅持在復雜的經濟環境下，促進全縣經濟社會又好又快發展這一目標；自覺服從服務于全縣社會大局，實現促發展、保穩定兩大工作任務；進一步強化審計前移、全程跟蹤、隊伍保障三個措施；確保在績效審計工作中有所突破，在審計重點上有所突破，在改善審計隊伍上有所突破，在經濟責任審計工作上有所突破；全面注重財政資金、重大項目、專項資金、民生工程、績效審計五個重點，確保全縣2011年經濟社會發展總目標任務的全面完成。

二、工作重點和主要任務

（一）狠抓業務工作，寓審計監督與服務之中

圍繞審計質量管理、審計創新、審計工作轉型等方面，加強和改進審計監督工作。以促進完善公共財政體系、維護國有資產安全、預防和治理腐敗為重點，著重做好財政財務收支審計、重大項目審計、民生八大工程及災后恢復重建資金的審計、基本建設投資審計、國有企業審計和經濟責任審計、績效審計等六個方面的審計工作。對審計查出的問題，注重從體制、機制上分析原因，提出對策，促進完善制度、規范管理，切實發揮審計監督職能。突出財政財務收支審計，促進依法理財，依法行政，促進完善財政體制，提高財政理財效益；突出民生審計，要把關系人民群眾切身利益和社會保障、救災救助、教育衛生等民生工程作為審計工作重點，維護群眾的根本利益，促進社會和諧發展；突出政府投資項目審計，揭發在資金管理使用中影響效益的問題，促進提高財政資金管理水平，充分發揮資金使用效益；突出經濟責任審計，強化對權力的制約和監督，促進干部貫徹落實科學發展觀，樹立正確的政績觀，切實履行經濟責任；突出績效審計，在揭露管理和效益方面存在問題的同時，圍繞促進依法行政、提高政府效能、社會資源的優化配置，充分發揮審計的監督職能。

今年在審計項目計劃的安排上，結合我縣實際，經我局認真討論，報經縣政府同意，今年計劃安排審計項目37個。

（二）統籌兼顧，合理安排，堅持審計工作服從服務于全縣工作大局。

1、堅持精神文明建設不放松

繼續堅持用“創選評”活動統攬審計工作全局。堅持以創建審計系統最佳單位為目標，進一步抓好審計機關的軟、硬件建設，繼續竭盡全力搞好機關的美化、綠化、亮化工程，全力配合我縣的“三創”工作，創造和諧優美舒心的工作環境，使審計干部能夠以飽滿的工作熱情投身到本職工作中去。繼續以打造一支高素質的審計干部隊伍為目標，著力抓好審計隊伍的“人、法、技”建設，提高審計干部的綜合素質。一是狠抓審計干部的政治業務培訓。計劃利用審計業務工作空閑時間，繼續邀請市局及縣級有關單位的人員，對全體干部進行系統輔導，提高綜合素質，努力為構建和諧長武建功立業。二是廣泛開展計算機操作競賽，為進一步實現計算機輔助審計奠定基礎，年內力爭使每個審計干部都能掌握計算機基本操作技能，走在全縣無紙化辦公隊伍的前列。三是計劃開展知識答辯、檔案展評、技能擂臺賽、業務培訓等形式多樣的學習活動，不斷提高審計干部的業務技能，提高審計工作質量，多出精品審計項目，強化審計執法力度。四是在規范服務和糾正行業不正之風上不懈努力，結合創建文明機關活動，提倡審計機關文明用語，學說普通話，并適時開展形式多樣的文娛活動，教育職工遠離賭博，關愛家庭，不斷深化個人的精神境界，倡導文明新風尚，增強隊伍凝聚力，戰斗力，形成良好的社會風氣。年內繼續堅持審計回訪調查制度，抓好審計隊伍的廉政建設工作，教育引導審計干部防微杜漸，倡導廉政從審，弘揚社會正氣。

「 1」 「 2」 「 3」

2、強化內部管理，確保各項目標任務的全面完成。

2011年我局計劃繼續以創建目標管理責任制優秀單位為目標，將目標管理責任制作為強化機關內部管理的重要手段，健全機制，強化措施，明確目標，夯實責任，進一步完善和規范目標管理責任制。一是進一步優化人力資源整合力度，優化組合，強化審計力度，繼續推行審計干部競爭上崗制，激發審計干部的競爭意識。二是以目標責任書為依據，嚴格考核各股室工作的完成情況，年初由局領導與各股室負責人簽訂目標責任書，立下軍令狀，年終嚴格按責任書所列條款進行量化考核，實行總分評比制，工作計劃《審計工作要點》。三是繼續推行“月講評、季考核”制度，強化對每個審計干部平時的工作考核，年終匯總，作為全年評優樹模和個人工作實績考核的依據。

3、積極配合縣上中心工作不動搖。

我局2011年計劃在完成審計業務工作的同時，將緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作大局，努力完成領導交辦的各項工作任務，確保各項工作齊頭并進，相互帶動，相互促進。

（1）以“下基層、強基礎、謀發展、促增收”下鄉活動為契機，積極抓好包村工作，為建設社會主義新農村作出應有的貢獻。要明確領導，確定專人，長期抓好駐村包建工作。

（2）不斷加強黨建工作，充分發揮黨支部的戰斗堡壘作用。年內計劃培養積極分子1-2名，向黨組織推薦年輕后備干部1-2名，推薦受表彰的優秀黨員或黨務工作者1名，并定期不定期召開黨員民主生活會等，促使黨員干部不斷加強“三觀”改造，發揮黨員在審計工作中的先鋒模范作用。

（3）努力抓好信訪，安全、計劃生育、農業普查、社會治安綜合治理、環境衛生整治等工作，竭力做到各項工作協調一致，配合得力，常督促、常檢查、齊抓共管、互相促進。

（4）盡職盡責地完成領導交辦的各項工作任務。

三、保障措施和辦法

為了確保上述任務的全面完成，按照溫總理“依法、程序、質量、文明”的工作要求和我局審計機關自身建設“強素質、保質量，抓廉政、樹形象，重創新、促提高”的目標要求，狠抓審計機關自身建設和管理創新，重點抓好以下幾個方面的關鍵環節。

1、加強領導班子建設，帶出一流審計隊伍。要按照胡總書記“造就一支政治上靠得住、工作上有本事、作風上過得硬、人民群眾信得過的高素質干部隊伍”的標準要求，以提高帶領廣大審計干部隊伍依法從審能力為目標，以思想政治建設、作風建設、黨的先進性建設、綜合管理能力建設為主要內容，采取得力措施，切實加強局領導班子和審計干部隊伍建設。以政治上堅定正確、決策上科學民主、指揮上堅強有力、作風上勤政廉潔的領導班子，帶出一流審計干部隊伍，創出一流審計業績。

2、建設學習型機關，著力提升審計人員素質。堅持以審計人員實戰能力建設為核心，以培養一批核查問題的能手、分析研究問題的高手、計算機運用的強手、綜合管理的行家里手為目標，切實增強教育培訓的針對性和適用性。具體做到“三個結合”：一是堅持全方位知識與現代審計知識學習相結合。通過自學、函授、培訓等行之有效的途徑，拓寬知識領域，用科學發展觀武裝頭腦，不斷鉆研審計業務知識，學習掌握會計、金融、科學技術等方面知識，實現審計干部思想方法、思想觀念與時俱進，工作方式、方法與時俱進，人員素質、工作作風與時俱進。二是堅持全員學習與重點培養相結合。引導全體干部職工樹立終身學習、主動學習的理念，在干中學、學中干，邊學邊干、以干促學、以學促干，在實踐中鍛煉成才，爭做專家型審計人員、復合型審計機關干部；三是堅持辦班培訓與實務研討相結合。落實干部繼續教育制度，積極創造條件，鼓勵、支持審計人員，通過網絡教育、參觀考察等形式，不斷提高學歷層次和職稱層次，改善知識結構。

『 1 』『 2 』『 3 』

3、強化管理創新，增強工作活力。創新是推動審計事業不斷發展的不竭動力。一是堅持以人為本，創新用人機制。按照“能者上、庸者下、平者讓”的選賢用能模式，選好人、用好人，加大干部交流、輪崗力度，努力開創人才輩出、人盡其才的局面，激勵優秀審計人才在推進審計事業創新發展的實踐中脫穎而出，促使廣大審計人員在審計理念、審計重點、審計方法、審計手段、審計目標上不斷創新，努力拓展審計事業發展的新領域；二是以提高工作效能為目標，創新管理模式。注重在加強審計項目計劃管理、審計成本管理、審計質量管理、工作目標管理等方面探索創新，進一步提升審計機關管理的規范化、制度化建設水平。

4、狠抓廉潔從審，進一步樹立審計機關的良好形象。要把廉潔從審作為提高審計質量、樹立審計機關良好形象的“生命線”來對待，從統一思想、提高認識入手，進一步加強教育、制度和監督并重的反腐倡廉體系建設，認真落實黨風廉政責任制和審計職業道德《守則》、審計紀律“十不準”等規定。在具體工作中要突出抓好以下三個關鍵環節：即抓領導，領導帶頭遵守廉潔自律的各項規定；抓基礎，廉潔從審要從審計組抓起，認真落實審計紀律“十不準”；抓查處，發現有不廉潔行為的人和事，要按照有關規定嚴肅查處，決不姑息遷就，實行廉政建設“一票否決制”。努力增強廣大干部職工拒腐防變的“免疫力”，以促進審計事業的健康發展。【1】【2】【3】