第一篇：離任審計

離任審計是一項綜合性審計，涉及的范圍比較廣泛。因此，在實施離任審計的過程中，除了采用一些基本方法外，還要使用一些為其所特有的審計方法，以滿足收集審計證據的需要。這些方法主要有ABC分析法、網絡技術法、綜合評分法、金額法等。

（一）ABC分析法

ABC分析法的基本原理是將影響經濟活動的各種因素，按影響程度的大小劃分為A、B、C三類，區別主次，分類管理，把握重點，兼顧一般，以達到用較少投入獲得較多收益的目的。

ABC分析法在離任審計工作中的應用，主要體現在兩個方面：

一是對被審計單位管理控制進行分析，發現被審計單位管理控制薄弱環節，據以做出評價或提出建議，主要運用于管理責任審計。

二是對審計工作管理控制進行分析。為了合理地分配和使用有限的審計資源、提高審計效率，可將ABC分析法的原理運用于審計工作管理控制：即可將審計對象、審計內容或審計資料分為ABC三類，對于“關鍵的少數”（A類）和“一般的多數”（BC類），分別給予重點管理和一般管理，從而提高審計效率。

（二）網絡技術法

網絡技術法是通過網絡圖的形式，來表達一項工程或生產項目的計劃安排，并利用系統論的科學方法來組織、協調和控制該項工程或生產的進度和成本，以確保達到預定目標的一種科學管理技術，因而又稱為“成本計劃評審法”。其工作原理是：

（1）在編制工程或生產計劃時，充分利用網絡圖，使之能反映各項工作的順序和相互關系。

（2）分析各項工作或作業在網絡圖中的地位，從中找出關鍵工作和關鍵線路。

（3）預計正常時間和趕工時間、正常成本和趕工成本。

（4）不斷改善網絡圖，得到優化方案。

（5）反復調整跟蹤控制，保證既能按預定目標完成計劃，以能降低成本提高經濟效益。

審計人員可利用這種方法對被審計單位控制活動進行分析，也可用該方法計劃和組織大型企業集團的離任審計業務。

（三）綜合評分法

在離任審計中，審計人員應對被審計單位和責任人的財務責任、管理責任、法紀責任和社會責任的履行情況進行綜合評價，為了使評價結果具有一定的客觀性、可信性、和可比性，審計人員可以使用綜合評分法進行評價。

具體做法如下：

（1）將所有需要評價的內容按其性質分類，可分成如上四類，每一類即為一個部分。

（2）將各部分內容按其重要性分別給以一定的權數。如將100分分給上述四部分內容，每一部分內容所占的分數可以不相等。例如，可以給財務責任和管理責任各分配40分，給法紀責任和社會責任各分配10分。

（3）再把每一部分內容分解成不同的評價指標，并給予一定的評分。若達到或完成該項指標，即可獲得該項分數；如果沒有達到或超額完成該項指標，可視具體情況扣減或增加分數。

（4）將各個部分所得的分數相加，即得到全部評價內容的分數。將這個分數與預先規定的標準進行對比，即可對全部經濟責任的履行情況做出全面的評價。

在實際運用該方法時，審計人員應在征求有關方面的意見和參照同行業評分標準的基礎上，確定評分的權數和評分的標準。

（四）金額法

金額法是將原來難以進行定量分析的管理得失數量化，用貨幣數量來計算表述的方法。運用這種方法可以使抽象的問題數量化，從而使企業管理人員清楚了解改進管理工作與提高經濟效益潛力之間的關系，也可使審計人員獲得評價被審計單位管理素質、管理水平和管理效率的審計證據。例如：由于被審計單位存貨管理失控，致使大批原材料損壞變質，造成停工，對于管理失控帶來的經濟損失，可通過直接計算臨時緊急購料的額外支出、支付加班生產的加班費和延誤供貨而支付的賠償金等來反映。

第二篇：離任審計

省聯社：

根據XX省農村信用社聯合社審計稽核部工作安排，我們“xx審計組”于2xxx年xx月xx日至xx日，歷時xx天，依據 《xx省農村信用社離任審計制度》（討論稿）、《xx省農村信用社稽核工作操作規程》（討論稿）以及其他有關文件規定，按照“離任審計方案”的要求，通過測算有關數據、分析、查閱有關資料以及聽匯報、開座談會、個別談話等形式，經過對XX縣農村信用聯社機關、營業部和XX、XX兩個農村信用社的審計，較為全面、系統地審核了XX同志在任職期間（重點審計2003年元月1日至2005年3月31日）履行工作職責、有關責任和遺留的問題以及XX縣農村信用聯社的經營狀況等情況，現將審計稽核結果報告如下：

一、基本情況

XX縣信用聯社下轄XX個農村信用社，1個營業部，XX個分社，6個儲蓄所；職工總數XXX人，其中正式職工XXX人，代辦員XXX人，臨時用工XX人。截止200X年X月末，XX縣農村信用社各項存款余額XXXX萬元；各項貸款余額XXXX萬元，不良貸款余額XXXX萬元，不良貸款占比XXXX%；股金余額XXX萬元（均為資格股），其中：自然人股XXXX萬元，占股本總額XXX％（其中內部職工股XXX萬元，占股本總額XX%）；法人股XXX萬元，占股本總額XXX％；所有者權益貸方余額XXXX萬元，凈利潤XX萬元，呆帳準備金XXX萬元;所有者權益借方余額(歷年虧損掛帳)XXX萬元,未核銷呆帳貸款XXX萬元,信用社入股聯社資金余額XXXX萬元,資本凈額XXX萬元,加權風險資產總額XXXX萬元,資本充足率為XXX%。

二、主要業績

XX同志自199X年X月農村信用社與農行脫鉤后，始任XX縣農村信用聯社主任、黨組、黨委書記至今。XX同志近X年的任職期間里，在以他為首的聯社班子成員帶領下，率領XX縣農村信用社全體員工團結拼搏、求真務實，使得XX縣農村信用社的各項工作取得了長足的進步，特別是自200X年以來，XX縣農村信用社各項事業更是得到了迅猛發展和壯大，取得了令人矚目的成就。2004年XX縣聯社被評為巢湖市信合系統綜合評比優勝單位。

該同志200X年X月份通過人民銀行系統職稱考試、評定為高級經濟師職稱。XX同志曾兩次被縣委授予“優秀共產黨員”稱號，連續五年受到縣政府的表彰嘉獎，當選為縣人大代表，XX市黨代表。

（一）建立健全內部控制制度。

近年來，XX縣農村信用聯社根據有關金融法律法規和上級文件精神，建立健全了一系列規章制度，如：《XX縣農村信用社貸款管理暫行規定》、《XX縣農村信用社費用開支實施細則》、《XX縣農村信用社費用開支定量下撥和報賬制管理試行辦法》，《XX縣農村信用社重要空白憑證和有價單證管理制度》、《XX縣農村信用社內部稽核制度》、《XX縣農村信用社派駐稽核員考核和獎懲暫行辦法》、《XX縣農村信用社“三防一保”工作違規處罰辦法》、《XX縣農村信用社職工教育制度》等。

1998年10月，XX縣農村信用社按照《國務院關于農村金融體制改革的決定》要求，縣聯社和基層信用社按照合作制的原則，開展了增資擴股工作，召開了社員代表大會，選舉產生了理事會、監事會，審議通過了《XX縣農村信用合作社聯合社章程》，制定了《XX縣農村信用合作社聯合社社員代表大會工作制度》，《XX縣農村信用合作社聯合社理事會工作制度》，《XX縣農村信用合作社聯合社監事會工作制度》，按照“三會”制度要求，制定了《XX縣農村信用聯社貸款審批委員會議事規則》、《XX縣農村信用聯社財務審批小組議事規則》等。

（二）經營管理工作成效顯著1、2002年末至2005年3月底業務經營業績。全縣農村信用社各項存款余額XXXXX萬元，較2002年末凈增XXX萬元；各項貸款余額XXX萬元，較2002年末凈增XXX萬元，其中不良貸款余額XXX.7萬元，較2002年末下降XXX.3萬元，不良貸款占比XXX%，較2002年末下降XXX個百分點，降幅XXX8%；股本金余額XXX萬元，較2002年末凈增加XXX萬元；2003年—2005年1季度共提取呆賬準備金 XXX萬元，核銷呆賬貸款 XXX 萬元，減少歷年虧損掛帳XXXX萬元;資本凈額由2002年末的XXX萬元增加到XXX萬元,加權風險資產總額增加了XXXX萬元,資本充足率由XXXX%提高到XXX%;固定資產凈值增加XXXXX萬元。

2、加大基礎設施投入，提升信用社形象。近幾年來，以XX同志為首的聯社領導班子十分注重全縣農村信用社基礎建設，不斷加大基礎設施投入，努力提升信用社形象，本著“因社制宜，分步實施，先易后難，量力而行”的原則，裝璜修繕了營業網點，購置計算機，全縣信用社逐步實現了儲蓄操作電子化、貸款管理微機化，適時開通特約電子匯兌業務，快捷、方便地服務于XX縣人民。1998年完工投入使用的“信合大廈”至今都是XX縣城的標志性建筑，使得信用社整體形象煥然一新，增強了企業競爭后勁。

3、完善法人治理結構，轉換經營機制。一是完善內控制度。2005年初，重新完善了各崗位責任制考核實施細則。二是建立健全勞動用工制度，改革用人機制。2002年以來，XX縣農村信用聯社相繼制定了《XX縣農村信用聯社“三定”和信用社定員工作實施方案》、《XX縣農村信用社工資分配制度改革實施辦法》以及按勞取酬的結構工資制度。三是堅持以人為本，改革用人機制。幾年來，XX縣農村信用聯社全面推行了用人制度的改革，堅持“能者上，平者讓，庸者下”的原則。通過考試、考核、考評等程序，選拔一批德才兼備的優秀員工充實領導崗位，先后產生信用社主任5名，機關中層干部4名。對在考核、考評中不合格的干部及時進行調整。四是建立激勵機制，堅持市場化運作機制。制定并完善了《XX縣農村信

用社清收歷年陳欠貸款手續費獎勵辦法》、《貸款營銷管理辦法》、《關于進一步地加強貸款期限管理與考核補充意見》等制度。

4、緊張有序地開展中央銀行票據置換工作。XX縣聯社是省聯社確定的2005年第二批申請發行單位，擬置換央行專項票據XXXX萬元，此項工作在XX同志的直接領導下正順利進行，已于X月X日提出申請，并通過了人民銀行含山支行和銀監辦的審核，上報省、市人行和監管部門審核。

5、強化財務管理，抓增收節支。XX縣聯社在XX同志的領導下，堅持抓效益、增收節支，不斷提高盈利水平。一是以強化制度建設為手段，先后出臺了《XX縣農村信用社財務管理辦法》、《聯社機關費用管理辦法》、《增收節支獎懲辦法》和《XX縣農村信用社費用開支定量下撥和報帳制管理試行辦法》，費用開支堅持“集中會審，包干使用，按月核定，按月公開”的原則，從而有效地控制了費用的增長。2004年全縣信用社營業費用支出XXX萬元，費用率XXX%，分別比2003年下降XXXX萬元和XXX個百分點；二是抓增收,著力清收不良貸款,向存量要效益;注重新增貸款質量,向增量要效益。2004年全縣十三個信用社共實現收入XXXX萬元，比2003年增加XXX萬元,比2002年增加XXXX萬元。年末全轄實現了社社盈余，盈余額XXX萬元，同比增加XXX萬元,全年實現綜合效益XXXX萬元, 完成市辦年初下達計劃的XXX%。

6、采取有效措施，實現不良貸款“雙降”。近年來，縣聯社不斷加大對不良貸款的清收力度，采取各種措施盤活不良貸款。一是推行信貸員績效工資制；二是完善管理制度，強化信貸管理。在防范新增不良貸款方面，全面推行“以證辦貸”。修訂和完善了《XX縣農村信用合作社貸款管理暫行規定》、《關于進一步加強貸款期限管理與考核的補充意見》等多項制度；三是努力清收舊欠貸款，落實責任清收制度。對舊欠貸款實行逐筆認定，明確責任，考核到人；對清收責任貸款不力者只發生活費、下崗收貸。堅持貸款催收考核獎懲制度，聯社各科、室人員分工包社，參與基層社催收工作。堅持做好已核銷呆賬貸款的再清收工作。一方面加大對已核銷貸款的清收力度，另一方面從更深層次加強對已核銷呆賬貸款的管理工作。XX同志和其他聯社領導班子成員深入到各涉貸社，逐社落實；四是強化貸款安全管理，積極加強貸款營銷。XX縣農村信用社不良貸款“雙降”工作成效顯著，2002年末，XX縣農村信用合作聯社不良貸款占比為XXX％，到2005年3月末，不良貸款占比XXX%，較2002年末下降了XXX個百分點，降幅XXX%。

7、開展增資擴股，充實資本金。一是成立組織，加強領導。縣聯社成立增資擴股工作領導組，各信用社也相應成立了增資擴股工作領導小組，并制訂計劃，強化考核；二是采取多種形式廣泛宣傳農村信用社的性質、服務對象和服務宗旨，引導服務區內農戶樹立參與信用社管理意識；三是對入股社員實行貸款優先、利率優惠政策，鼓勵農戶積極入股和多入股；四是把增資擴股作為信用社和信貸員的責任目標之一進行考核，激勵信用社積極開展增資擴股工作。五是增擴職工股，鼓勵高級管理人員在規定的比例內多入股, 以增強職工的責任意識和風險意識；六是對尚未規范的股金逐步規范。截止2005年3月末，XX縣信用聯社股本金余額XXX萬元，較2002年末凈增加XXX萬元。

三、存在問題

（一）內控制度執行落實

1、有關制度執行不到位。如：聯社稽核部門查出XX信用社存在以貸收息違規行為，聯社信貸部門未按《XX縣農村信用社貸款管理暫行規定》的要求對有關責任人進行處罰。

2、有價單證管理亟待加強。聯社營業部入股聯社資金XX萬元股金證、謝集社入股聯社資金XXX萬元股金證（編號0009）未納入表外“102”科目核算;謝集社抵押物登記證一張，金額XXXXX萬元,由農貸會計保管,未交出納視同現金入庫保管,也未納入表外“106”科目核算。

3、此次所檢查的三個信用社均未按照規定建立《行政公章使用登記簿》，行政公章的使用登記情況不明，存在一定隱患。

（二）信貸管理、風險防范

1、貸款“三查”制度執行不嚴，表現為貸時審查不認真。如：XXX社XXXX年10月27日貸給安吉爾制衣公司XXX萬元（借據金額），借款合同、申請書金額為XXXX元；環峰社2005年4月15日貸給周正英XXX元，借款申請書、合同中日期和金額均有涂改。

2、向不具備借款資格的行政事業單位發放貸款。如：營業部XXXXX年1月XX日至X月XX日發放XXX財政所貸款4筆金額XXX萬元，用途拆借。其中：XX年XX月XX日貸款XXX萬元，無借款申請書，未簽訂借款合同。

3、放款壘大戶。經查有17筆540.08萬元。如：XX社1998年9月16日分別貸給XXX萬元和XX萬元，1998年10月日貸款5萬元，1999年6月9日貸款5萬元，2003年7月21日又貸款8萬元，2004年12月9日貸款給XXXX萬元，該廠法人代表是崔德新，6筆合計金額XXX萬元。

4、貸款以貸收息。經抽查XX社2004年12月20日憑證有5筆，金額XX元。其中2004年12月20日貸給黃傳元XXXX元，同日收回黃傳元舊貸本金XX元和利息XXX元。

5、貸款展期手續不合規。如：XX社2003年貸給XXX元，展期申請書缺借款人簽字、蓋章，無保證人意見;抽查XX社貸戶展期申請書248份，其中不合規的26份。

6、抵債資產取得手續不合規、損失未及時處理。經查，XX社有4筆，金額XXXX萬元。如：1997年9月29日收XX行政村房屋，入帳XXX元，雙方沒有簽訂協議書、未經法院裁定，也沒有辦理產權證書；1998年10月30日收XX汽車，入帳X萬元，1998年11月15日出售XX萬元，損失XX萬元未處理。

7、抵押貸款逾期沒有及時處理抵押物。經查，營業部有21筆XXX萬元，其中：1997年3筆金額XX萬元；XX社有38筆金額XXXX萬元；

XX社有5筆金額XX萬元。

8、單戶、最大十戶貸款超比例。…..9、最大十戶貸款存在一定信貸風險，欠息較多….（三）財務制度執行、管理

1、會計科目使用錯誤。….2、串用科目賬戶。….3、費用開支手續不全。….4、租賃費收入未按規定納入“營業外收入”核算。….（四）、其他應收賬款清理不及時。….（五）、固定資產購置超規模，固定資產占比超比例。…..（六）、超批準金額從信用社籌資建“綜合樓”。…..（七）、股金清理規范工作存在不足。…..四、稽核評價

1、XX同志在任期內認真貫徹執行黨和國家的金融方針、政策、法規，堅持以業務經營為中心，強化內部管理，狠抓員工隊伍建設，取得了顯著的經濟效益，任期內實現無經濟和刑事案件。

2、XX同志始終堅持“存款立社”的觀念，把大力組織資金放在業務經營的首位。通過開展文明服務、拓展服務功能，實現各項存款持續、穩定、大幅度增長。

3、能認真貫徹執行國家金融政策和產業信貸政策，堅持為“三農”服務宗旨，加大貸款投放力度，強化不良貸款清收，有力支持了XX縣農業和農村經濟的發展。

4、在經營管理上，堅持從實際出發，求真務實，通過增收節支、開源節流，努力提高信用社收益水平，為XX縣農村經濟和農村合作金融事業的發展做出了積極的貢獻。

五、稽核建議

（一）進一步督促農村信用社認真執行各項內控制度，切實做到有章必循、有制必依、違章必究。

（二）加強信貸管理，杜絕違章、違規貸款。

1、嚴格執行貸款“三查”制度，完善貸款手續。

2、嚴禁各種違規貸款行為，對已發生的要落實責任人，限期收回。

3、做好信貸基礎管理工作，完善信貸檔案，規范貸款分戶賬。

（三）加強財務管理，嚴格執行財經紀律。

（四）加強非信貸資產管理，努力降低非生息資金占用。

審計組成員：……

第三篇：離任審計

由中石油高管案發看中國離任審計?

新聞背景：13年9月1日上午，中央紀委、監察部發布消息：國務院國資委主任、黨委副書記蔣潔敏涉嫌嚴重違紀，目前正接受組織調查。

現年58歲的蔣潔敏曾長期在石油系統任職，今年3月剛從中石油集團公司董事長調任現職。就在上周，中石油4名高管相繼因涉嫌嚴重違紀被調查。據媒體報道，4人案發與蔣潔敏離任審計中發現的問題有關。蔣潔敏本人則成為第一位被調查的中共十八屆中央委員。今年3月18日，蔣潔敏辭去中石油集團董事長之職，一周后正式以國資委主任、黨委副書記身份亮相。依據有關規定，央企領導人離任后，應對其任內工作進行離任審計。據財新網報道，離任審計采用聯席會議制度，由紀檢、組織、審計、監察、人力資源和社會保障、國有資產監督管理等部門組成，如在審計中發現問題，可移交紀檢部門處理，目前審計部門和中紀委的調查組均已進駐中石油。

毫不夸張的說蔣潔敏的落馬與離任審計直接相關，如新聞中所說：央企領導人離任后，應對其任內工作進行離任審計。但是直到中石油丑聞我才知道有離任審計這個制度，這不禁讓我產生兩個疑惑：為什么離任審計在蔣潔敏案之前作用甚微？為什么蔣潔敏有如此重大的違紀行為卻未被發現還能升遷成為國資委主任？

針對第一個問題，在查閱網上一些資料后，我得出以下結論：在過去，離任審計更多的事走走過場并沒有深入開展，一方面因為被審計人員大多數是因為升遷或者退休而離任，審計人員在潛意識中認為被審人員沒有什么問題，同時也可能懼怕被審人員的“權威”，不敢深入審計。另一方面在離任審計前還會有任期審計與內部審計，這也可能造成審計人員的麻痹大意，或者借用之前的審計結果。這都會影響離任審計的結果，這也是為什么離任審計作用甚微，所以國家審計署長李金華就說過離任審計需要“鐵面”人員。

對于第二個問題，就要從離任審計的制度本身來討論了。首先按照正常程序，離任審計未完成,，被審人員是無法就任下一個職務的，但是凡事都有例外，而蔣潔敏就是這樣的例外，如果當要繼任的職位急需上任，那么離任人員可以先上任，而不必等待離任審計結束。這就存在一個時間上的隱患。另外離任審計在空間（范圍）上也存在隱患，即離任審計只針對國營企業的一把手，也就是單位法人或者負責人。可見離任審計范圍的狹窄，如果離職審計能增加審計對象的范圍，針對離職人員主管項目進行審計，這樣既不會增加過多的工作量，又能讓離職審計覆蓋面更廣。

????其實離職審計在本質上還有一個致命的缺陷：離職審計其實可以歸類為事后審計，這種審計做不到事前預防，只能做?事后諸葛亮?。?對被審計人在任職期間發生的錯誤或舞弊行為不能及時發現，無法及時采取措施加以制止，減少損失，如果在離任審計時發現重大問題，再改變決定，將會給各方面帶來被動。總之，離職審計雖然局限性很多，但是存在即為合理，離職審計也有他可取的地方。他能發現上一任存在的問題，也能幫助下一任理清財務情況，做好工作，另外，國家對審計工作越來越重視，審計制度也一定會越來越完善的。

第四篇：離任審計

這個用經濟責任的模板就可以了阿,一般事務所應該有吧,你考過CPA應該知道事務所有保密責任,模板我給你,報告對不起,我不能冒這個風險

關于×××××（被審單位）

××××離任經濟責任的審計報告

×××××（注：委托單位名稱）：

我們接受委托，根據《上海市國有企業及國有控股企業領導人員任期經濟責任審計暫行辦法》[注：若被審單位是事業單位，則應為：根據《上海市縣級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行辦法》]的要求，對貴××[或：貴××所屬的×××××（注：被審單位全稱）（以下簡稱×××）]進行了××××經濟責任審計。××××年12月31日資產負債表、××××損益表和現金流量表[注：若被審單位是事業單位，則應為：××××年12月31日資產負債表和××××收入支出表]以及與經濟責任有關的資料由貴××

[或：×××（注：被審單位簡稱）]負責，我們的責任是對這些會計報表及資料發表審計意見。我們的審計是依據中國注冊會計師審計準則進行的，在審計過程中，我們結合貴××[或：×××（注：被審單位簡稱）]實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。

一、基本情況

[注：需寫明被審單位的性質、隸屬關系或投資者、內部組織機構、成立年月、工商登記注冊號、注冊資金、實收資本、法人代表、主要經營業務、財稅隸屬關系、執行何種會計和財務制度、本會計報表經注冊會計師審計的報告意見類型和揭示的主要問題，另外要反映被審計單位特點與本次審計相關的其他重要事項。]

二、審計范圍和方式

（一）審計范圍

（二）審計方式

三、審計實施情況

（一）貴××[或：×××（注：被審單位簡稱）]經過審計的（或：未經審計的）會計報表反映，××××年12月31日資產總額×××元，負債總額×××元，凈資產×××元，××××主營業務收入[注：若被審單位是事業單位，則應為：收入小計]×××元，利潤總額[注：若被審單位是事業單位，則應為：結余]×××元。經審計，各項主要經濟指標完成情況如下：

項目 考核指標 實際完成 完成增減％ 備注

主營業務收入（收入小計）

利潤總額（結余）

資產保值增值率凈資產期末/期初

凈資產收益率凈利潤/平均凈資產

資產負債率負債總額/資產總額

……

（注：其他根據委托單位要求）

（二）審計中發現的主要問題

1、不良資產及潛在虧損情況

2、內控制度及管理上存在的問題

3、遵守國家財經法規方面的問題

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四、審計評價

…………。

XX會計師事務所有限公司（公章）中國注冊會計師（簽字，蓋章）中國?上海

中國注冊會計師（簽字，蓋章）

年月日

第五篇：離任審計自查報告

離任被審計自查報告

我于2005年3 月開始主持張家口市第二十中學工作，2006年9月被正式任命為二十中校長。作為學校的法人代表，學校的行政負責人，負責領導和主持全校的教育、教學和行政工作。

任職期間，在區委、區政府和區教育局的正確領導下，在校領導班子成員的通力配合下，帶領全校師生，堅持以“三個代表”重要思想為指導，以科學發展觀為統領，以辦人民滿意的教育為宗旨，堅持走人才強校、依法治校、科研興校、質量立校之路，團結一心，埋頭苦干，專心致志，奮發圖強，不斷強化管理，優化隊伍，提升內涵，推動了二十中學教育事業持續加速向前發展；同時努力加強自身廉政建設，落實經濟責任制，嚴格執行經費支出和財務管理制度，不斷提高經費使用效益，保證了學校各項工作落實到位，使學校的發展一年一個臺階，步入了發展的快車道。

在我任職期間，學校的辦學規模逐步擴大，由2005年的16個教學班增加到現在的35個教學班，在校生人數由1100多人增加到現在的2400多人；教師隊伍不斷漲大，教師人數由2005年的90多人增加到現在的130多人，教育教學質量不斷攀升，一中上線

人數由2004年的20人增加到現在的135人。教育教學設施進一步完善，近幾年先后投入400余萬元，改善了辦學條件，添置了現代化教學設備。

在我任職期間，學校連年獲得“區德育工作先進單位”，“校園文化建設先進單位”，連續獲區教育局最高獎“教學工作綜合評估先進單位”，“教學成績優勝單位”。先后被列為全國中語會讀寫訓練基地，省作文教學重點課題實驗學校，首批“市青少年法制教育基地”。先后被評為市“群眾最滿意學校”，“法制先進工作單位”，“校園安全工作先進單位”，“綜合治理先進單位”“奧運安保工作先進單位”和“師德師風建設先進單位”。經過幾年的發展，現在的二十中已經是一所領導滿意，人民放心的張家口市的熱點學校。

在我任職期間，一直加強自身學習，努力提高自身修養，清正廉潔，努力做到對得起黨，對的起人民，對得起自己，不辱使命，不負眾望。做到了自我要求嚴格，幾年來始終保持謙虛的作風，熱情對待教師、學生和家長，關心學校的發展，做到生活作風低調、不張揚，喜歡踏踏實實做事，樂于埋頭苦干。堅持工作要求從嚴，公用經費從緊，教師待遇從寬的理念，全校基本杜絕了浪費，教師的福利不斷提高，有限的經費用在刀刃上。全校教師對我的思想和作風是非常

認可的，大家人心穩定，工作熱情高漲。做到了重大決策民主，雖然實行一把手負責制，但我從不凌駕于組織之上，對于招生、評優、選先、評職稱、較大筆的學校開支，都實行民主決策。特別是大宗設備的購置，盡量做到貨比三家，反復權衡，公開透明，少花錢多辦事、辦好事。對于基建項目，有預算、有決算、有審計，規范操作，盡量做到最低的價格，做最好的工程。做到了學校公務制度化，幾年來不斷健全學校后勤財務管理制度，通過建章立制，規范了學校公務活動和各種收支。實行所有票據一支筆審批，扎口管理，避免了支出上的管理漏洞。加強公有資產的管理，學校的收費項目、收費標準、收費依據定期公開，利用家長會，給家長的公開信等手段向社會公開，學校的經費運行定期在全校教師會上公開說明。

在我任職期間，正是二十中處于發展階段，接任之初，基本設施陳舊老化，現代教學設施更是匱乏，學生逐年增多，教室、課桌嚴重不足，學校欠外債四四十七萬伍仟多元。任職幾年來，除償還完全部外債外，又爭取省、市、區資金170多萬元，自籌資金230余萬元，爭取社會捐贈80多萬元，建起了微機教室，建設了37個多媒體教室，還給初一的十二個班配備了電子白板，建成了高水平電子點播系統，給一線教師

配備了筆記本電腦，實現了教學的現代化。幾年來先后購置學生課桌1800多套，改造實驗室三個，改造辦公室11個，投入100多萬元三次租賃改造分校，滿足了不斷發展的二十中的需要。由于開始學校規模只是四軌制，樓房設計時的標準顯然滿足不了現在發展的二十中的需要，特別是電路的負荷明顯不足，為此投資40多萬元改造了電路。為了2006年的教學評估和2010年教學評估復檢，投入80多萬元粉刷了教學樓，美化、綠化了校園。近幾年，為區財政和區教育局貢獻了278多萬元，負擔教師工資159多萬元。下面重點把近四年的財政運行情況說明一下：2007年，總收入3602364.65元，總支出為3091035.35元，其中用于購置辦公設備114260元，用于購置專用設備45894元，用于購置圖書56514.57元，人員經費2220515.72元，公用經費支出654051.60元；2008年總收入5027685.72元，總支出4212450.15元，其中購置辦公設備支出57973元，購置專用設備支出82600元，信息網絡購建支出2782元，人員經費支出3105471.49元，公用經費支出929945.96元。2009年，自訴人505109.28元，總支出836035.27元，其中購置辦公設備支出35050元，購置專用設備支出91015元，大型修繕支出165624元，購置圖書支出9536.10元，人

員經費支出4041733.18元，公用經費支出1493066.99元。2010年（截止到7月底），總收入2768173.50元，總支出3123184.21元，其中購置辦公設備支出10500元，圖書支出1980元，人員經費支出2237906.26元，公用經費支出872797.95元。截止到2010年七月，固定資產累計5464059.49元，比2006年底4473897.84元增加990161.65元。

在我任職期間，投入大量的精力謀劃學校的擴建與改建工程，在明德北辦事處房管科同志們的配合下，對擴建范圍內的居民住房情況進行了摸排，和開發商一塊進行設計教學樓，商討合作事宜，跑市規劃局、土地局、教育局爭取政策、資金的支持，在萬事齊備，只欠開工的時候我到點離職了，這是我任職期間最大的遺憾，沒有為二十中的發展做出更大的貢獻。

在我任職期間，由于自己學習不夠，思想認識不高，大局觀念不強，2009年因小金庫的問題受到了上級行政記過處分，對學校、對事業造成了不良的影響。之后，通過學習，領導的批評教育，使我認識到了自己錯誤，并在工作中及時改正，才能在以后的工作中取得了更大的成績。

回首往事，在二十中工作的十年中，不論是作為副校長，協助校長工作，還是作為校長主持學校的全篇二：qmxvvf離任審計自檢報告1 生命是永恒不斷的創造，因為在它內部蘊含著過剩的精力，它不斷流溢，越出時

間和空間的界限，它不停地追求，以形形色色的自我表現的形式表現出來。

－－泰戈爾

朱德明同志離任審計自檢報告+（2005年9月14日）

集團公司審計部領導：

根據集團公司朱德明同志自2004年8月3日至2005年

9月8日期間擔任菏澤煤電公司總經理職務。根據組織安排，朱德明同志調離菏澤煤電公司總經理崗位。接集團公司離任

審計[2005]4號《干部離任審計通知》后，公司組織有關部

門對其任期內經濟責任進行了認真自查，現將自查情況匯報

如下。

一、基本情況

菏澤煤電公司自1998年4月組建以來，由6家公司持

股,注冊資本金為50000萬元,其中魯能集團控股75.39%。現

擁有巨野礦區彭莊、郭屯井田采礦權,陽谷-茌平煤田楊營井

田探礦權。規劃為“三礦一廠一線”：彭莊礦井、郭屯礦井、楊營礦井、郭屯電廠、郭屯礦井配套工程—鐵路專用線。現

彭莊、郭屯礦井在建，楊營礦正在進行前期準備工作。截至

2005年8月,擁有-1200m以淺(楊營-1300m以淺)精查地質儲 量10.68億t,可采儲量2.81億t,主要可采煤層為氣煤、1/3 焦煤為主的動力煤,投產后產品將主要供給坑口--郭屯電廠

及集團所屬其它電廠。目前彭莊、郭屯礦井已列為2005年

省級重點工程建設項目, 三礦建成投產后將達到700萬t/a 以上的生產規模。郭屯電廠為一期2*600mw超臨界機組和二

期2*100mw超超臨界機組，目前一期工程核準立項申請所需的16項手續，除《土地預審》、《水土保持方案》、《環

評報告》上報國家相關部門待批、《接入系統》上報省電力

公司待批外，其它手續全部完成。一期機組建成運行每年可

發電量66億kwh。鐵路專用線《可研報告》已經通過評審、調整，核準申請于8月8日上報省發改委，專用線運力將達

到400萬t/a。

二、完成集團公司部署情況

對集團公司和行業各類會議、指示精神，堅持做到及時

貫徹、創新思路、狠抓落實。

1.認真開展“同業對標”競賽活動。按照“學習河曲找

差距、基建對標創一流”活動要求，制定了活動意見，由生

產技術部、計劃經營部、綜合部負責落實，不斷查新全國同

類礦井最佳標準，列出“對標”項目，開展“對標”競賽。

年中工作會議后，根據上級“同業對標”意見，由一名副總

牽頭，組織有關部門，結合煤炭行業實際，研究制定“同業

對標”意見，樹立標桿，深入開展“同業對標”競賽。

2.認真做好強化管理提效工作。年初，根據管理效益年

意見，將可控管理費用指標進行了分解和考核，開展了合理

化建議活動。認真貫徹集團公司強化管理提效工作會議精

神，制定強化管理提效工作實施意見，細化分解目標任務，成立了工作落實督導組，對重點工作進行督辦，提高了企業的執行力和整體效益。

3.認真貫徹、年中工作會議。兩次會后，公司及時

研究貫徹意見，將文件、講話印發到各單位、各部門，組織

學習討論。利用周例會和月度工作會，總結提煉領導講話要

點進行全面宣貫，將會議文件安排到分管領導和相關部門抓

好落實。達到了“橫向到邊、豎向到底”的要求。

4.認真貫徹行業工作會議。認真貫徹全國煤炭工作會議

和全省煤礦安全生產工作會議精神，組織學習《國務院關于

促進煤炭工業健康發展的若干意見》，走出去學習兄弟單位

先進經驗，及時掌握行業態勢，提升礦井建設理念，準確定

位發展方向，促進各項工作協調發展。

四、任職前后企業資產財務狀況

朱德明總經理于2004年8月至2005年8月任職期初、期末主要財務情況如下：

（一）資產情況

2004年7月公司資產總額58077.3萬元，任職期末資產

總額239684.38萬元，增加181607.08萬元。

1、短期委托貸款：期初余額3500萬元，本期增加63800 萬元，期末余額67300萬元。

2、長期股權投資：期初余額0.00萬元,本期增加2000 萬元,期末余額2000萬元，是2004年11月份對內蒙古伊澤

礦業投資有限公司的投資，持股比例20%（已報經礦業集團

公司批準）。

3、長期委托貸款：期初余額0.00萬元,本期增加50000 萬元,期末余額50000萬元。

4、固定資產原值：期初余額729.32萬元,本期增加

283.87萬元,期末余額1013.19萬元,期末固定資產情況如下: 公司固定資產238臺（套）,其中車輛13輛，原值438.65 萬元，辦公用房屋原值361.28萬元，辦公用電子設備等其

他資產213.26萬元。

5、在建工程:期初余額11450.09萬元,本期增加

59035.22萬元,期末余額70485.31萬元。具體情況如下: 彭莊礦井:期末余額29375.18萬元;郭屯礦井:期末余額

38478.43萬元;楊營礦井:期末余額1190.19萬元;郭屯電廠: 期末余額1247.06萬元;鐵路專用線:期末余額3 2萬元;營

里項目:期末余額27.03萬元;陳坡項目:期末余額14.26萬

元;單縣項目:期末余額11.26萬元;黃河北項目:期末余額

8.5萬元;泰安范鎮項目:期末余額101.39萬元。

6、長期待攤費用：期初余額731.64萬元,本期增加

1239.41萬元,期末余額1971.05萬元。

（二）負債情況：

朱總任職期初負債總額8077.3萬元,本期增加

181607.08萬元,期末余額189684.38萬元.主要為長期借款

增加178320萬元.(三)所有者權益情況: 期初所有者權益50000萬元,其中實收資本50000萬元, 本期無變化.公司未核算損益情況.五公司招投標情況: 2004年8月～2005年8月共進行工程/服務類、物資招

標69項，議標114項。其中：

（1）2004年8～12月底，共進行工程/服務類、物資招

標13項，議標28項。招議標金額共計55794.78萬元，其

中：通過招標確定合同金額53883.86萬元，通過議標確定

合同金額1910.92萬元。

（2）2005年1～8月底，共進行工程/服務類、物資類

招標56項，議標86項。招議標金額共計15670.69萬元，其中：通過招標確定合同金額13875.57萬元，通過議標確

定合同金額1794.83萬元。

（3）自2005年4月份貫徹實施集團公司招投標管理辦

法，共計完成招投標32項（工程9項、物資23項），合同 金額11177.72萬元。其中集團公司組織、授權、委托進行

工程類招投標9項，合同金額2984.8334萬元（集團公司招

投標管理中心授權公司組織招標單位工程6項；集團公司招

投標管理中心委托魯能發展集團公司組織招標單位工程3 項）；魯能三公招標公司、魯能物資集團公司組織物資類招

標23項，合同金額4049.85萬元。篇三：2014高管離任審計報告

銀行支行行長履職情況述職報告

我自2012年12月起擔任xx支行行長至今，負責該行的全面工作，在這一年多的時間里，在上級行黨委的正確領導下，我團結全行員工認真完成各項指標，取得了較好的成績，下面我就任職以來的履職情況述職如下：

一，基本情況

永安市xx支行成立于2012年12月25日,占地面積862平方米，現有atm機１臺、存取款一體機２臺，自助終端１臺，網銀體驗機１臺，是一個全功能的營業機構。

現有員工9人，其中女員工8人，占比88.89%，全部為大專以上學歷，是一支高素質、高效率、優業績的營銷團隊。

做為第一任支行長，我在感到壓力重大的同時，也感受到行領導的信任與支持，因此我始終兢兢業業的工作，勤勤懇懇的努力，帶領xx支行本著以“客戶為中心”的服務理念，積極主動的發展各項業務

二、任職期限內工作及職責履行情況

（一）業務發展情況：

目前xx支行只開辦了個人負債業務：

1、金融資產：2012年12月至2014年5月31日，在一年多的時間里，支行金融資產累計凈增達6120萬元，其中儲蓄余額凈增4188萬，理財類資產結余1932萬，其中基金結余489萬，理財結余1257萬，國債結余184萬；在全區自營及代理網點中名列前茅；發展5萬以上vip客戶300戶，金融資產達4599萬。

2、信用卡：做為個金業務收入的有效補充，在開業之初就響應支行精神，將該類業務做為重中之重來抓，截止5月31日，信用卡累計進件1676張，發卡1479張，總授信額度4975萬元。

3、中間業務：截止5月31日，xx支行累計銷售理財業務7039.9萬。

4、聚豐資產：在第三季“聚豐行動”活動中，xx支行金融資產凈增全省排名第13名，并獲得第四組營銷獎勵。

5、電子銀行：累計發展網銀2097戶，手機銀行1970戶。

6、客戶結構：xx支行目前有客戶數3013戶，其中5萬以上客戶數300戶，資產達4599萬，30萬以上中高端客戶30戶，資產達1755萬。

7、卡業務：從開辦至5月，累計發放綠卡2249張，目前結存卡戶2145戶，卡均余額7330元，在永安轄內自營及代理網點中排名第一。

（二）在思想工作方面：我始終堅持勤政廉潔，努力提高自身素養。做為一名黨員，時時以共產黨員的標準嚴格要求自己，廉潔自律。不計個人得失，團結同事，尊重他人，能和同事打成一片，辦事公道正派，責任不推諉，遇難不回避。作風民主，善于在自己身邊營造一種活潑、寬松、進取的工作氛圍，調動各方面的積極因素，形成工作合力，推動工作順利進展。在日常工作中，我認真學習掌握黨和國家的方針、路線、政策，深刻領會上級行的戰略部署和要求，通過政治理論學習，不斷提高自身的思想素質，并結合實際，將所學知識不斷的應用到實際工作中。(三)內部控制管理

我始終堅持經營與管理并重，管理是為了更健康發展的經營理念，不斷強化內部管理：

1，在大力發展業務的同時，注重內部管理工作，堅持每周一次的學習制度，使員工牢固樹立了安全就是效益的思想。

2，開展形式多樣的內控教育活動，以制度為中心的管理教育活動，增強員工的風險防范意識，提高員工的職業道德水平。

3、開展了案件隱患學習制度，我行每月針對內控、案件隱患進行了學習和分析，進一步加強內部控制制度教育，建立健全內控管理體制和工作機制，促使我行內控管理水平有一個新的提高。

4、加強對問題的整改，針對自查或上級行檢查發現的問題及時進行整改，并整理匯總，定期進行學習，杜絕屢查屢犯情況的發生。

（四）合規風險防范

我認真組織學習《高管人員防范合規風險履職監察要點》、《銀行業金融機構從業人員職業操守指引》、《高管人員廉潔從業手冊》及相關規章制度，充分認識到作為高管人員在合規經營、防范風險以及案件防控中的重要責任和關鍵作用，將防范合規風險履職工作與日常經營管理相結合，帶頭學習并貫徹執行各項規章制度。并要求員工在對待內部人員與客戶上要一視同仁，共同守規，營造合規氛圍。按要點逐條對照，定期開展自查，將合規進行到底。

（五）提高服務水平

“卓越的銀行源于卓越的服務，卓越的服務源于卓越的員工”，xx支行始終堅信服務的好壞決定了業績的好壞。員工們始終堅持“以客戶為中心”的服務理念，因為心中裝著客戶，才會為客戶著想，才會有笑得自然、說得中聽，做得開心。做為一家新成立的支行，只有讓客戶感受到我們的專業和熱情，享受到賓至如歸的感覺，才能夠留住客戶，才能夠實現支行長期高效的發展。為了做好服務工作，支行對員工們提出以下要求：一是熱情服務，時刻保持燦爛的微笑面對客戶，讓顧客一來到網點，就好像回到家一樣的溫馨，來到柜臺，就好像見到友人一樣的親切。以此留住客戶，和客戶建立長期良好的關系。二是主動服務，客戶一到網點，大堂經理就上前歡迎并引導客戶，讓客戶有一種賓至如歸的感覺。柜員叫號之后，都會主動迎接客戶，請其入座，以對待貴賓的禮儀方式對待每一位客戶。三是規范服務。女員工上淡妝，著正裝，優雅大方，讓客戶來到xx支行都有眼前一亮的感覺。同時堅持做到服務“四聲”，即來有迎聲、問有答聲、訪有回聲、去有送聲。

正因為她們的優質服務，xx支行在省行開展的網點轉型、服務檢查、神秘人檢查中，都獲得了優異的成績，并在服務會議中得到了上級表揚。

（六）履行社會責任，加強企業文化建設

在做好業務發展的同時，支行還注重社會責任的履行，部分員工開始自發的履行一些自己力所能及的社會責任，涌現出了不少感人事跡。客戶經理xxx從2011年開始,先后資助了四名困難兒童，幫助他們完成學業，但她從未在工作當中提到她為失學兒童提供幫助的點滴，而是默默地付出，直到一次同婦聯的業務往來中我們才知曉其這一善舉，她的表現深深觸動著我們這個集體的每一位成員。相信有了這份正能量，xx支行必將承擔起更多的社會責任，為社會做出更多的貢獻，也相信在團隊中有這種關愛之心，必將使這個集體越發的強大，這種“關愛精神“的聚集必將引領我們取得更輝煌的成績。

2013年經過大家的共同努力，xx支行被市婦聯授予“巾幗文明示范崗”稱號，接下來我們還將繼續努力，爭創更高級別的榮譽。篇四：企業內部相關崗位人員離任審計內容及模板

離任審計工作內容

一、對各分廠廠長的離任審計： 對分廠廠長的審計重點放在公司相關規章制度的執行層面包括：固定資產增值保值、低值易耗品管理、產品投入產出的控制、物資提報及領用、部門職工工資及個人各項考核數據等方面。

1、對所轄范圍內的固定資產、低值易耗品的使用管理情況進行檢查，對應固定資產管理制度及低值易耗品管理制度進行評價分析。（出具報表：固定資產盤點表、低值易耗品盤點表）

分析方向：

（1）有無固定資產缺失現象，有無未及時調撥的現象。

（2）對設備保養是否到位，是否存在損壞嚴重的設備。

（3）低值易耗品是否賬實一致，有無領用低值易耗品未登記賬冊的現象，報廢、調撥手續是否齊全。

（4）新增固定資產的申請、購置、驗收是否合規，預期使用效果經驗證是否達到。

2、對車間在制品進行盤查，領出未使用輔助材料進行清盤，對在制品、車間產品存放管理情況進行分析。（出具報表：在制品盤點表，輔助材料盤點表）

分析方向：

（1）檢查在制品質量是否合格，有無以次充好的現象。

（2）車間領用的冶煉工具或軋鋼工具等需要盤存的輔助材料賬實是否一致。

（3）檢查車間產品的存放是否符合制度規定，根據質量要求分類標識存放。

3、車間提報物資使用情況盤查，對倉庫存放的該單位提報的價值較大的輔助材料使用情況進行檢查，對車間物資采購的提報進行分析。（出具報表：車間提報物資庫存表、車間已使用物資未入庫結算明細表）

分析方向：

（1）檢查提報物資是否按需提報，檢查是否存在超報、亂報導致庫存形成積壓的現象。

（2）檢查車間是否存在未提報或未入庫直接使用的較大價值的影響指標或成本的現象。

4、進行分析。

分析方向：

（1）檢查有無人為調整工資的現象，對復核與原預算差額按月份進行列

示。

（2）檢查考核指標完成情況，對差異進行分析并進行列示。

5、對部分車間或部門存在設備利用率、產品出材率等指標的，需對這對任期內部門工資預算情況及考核指標進行檢查，對車間核算情況類指標單獨進行分析，存在差異的需進行列示。

二、對分公司經理的離任審計：

對分公司經理的審計重點應放在相關制度的監督及控制層面：通過對固定資產、低值易耗品、產品出入、存貨、應收賬款、應付賬款等環節的控制，從中檢查有無管理失控或管理責任的問題。

1、固定資產：

（1）抽查固定資產申報、購建、驗收、結算等環節的制度執行情況（通過有針對性的抽樣進行檢查）；

（2）對固定資產進行盤點，并檢查固定資產的維護保養情況（對不符的要及時進行列示；

2、低值易耗品：

對所屬各部門的低值易耗品的管理情況進行盤點清查（可先抽取其中兩個單位，如發現問題再全面展開清盤）。

3、存貨

（1）對所屬庫存原材料進行抽查盤點，可增加抽樣進行盤點，對其中不符的進行列示。

（2）對所屬庫存產成品、半成品進行抽查盤點，對其中不符的進行列示（產品抽查過程中重點應放在車間內部存放的產品）。

（3）對發出未開票產品方面進行詢證或現場盤點，確保發出商品的一致性，對其發現不符的必須重點列示。

4、產品出入庫

（1）對各車間產品領用、入庫、發貨的手續及是否合格驗收等情況進行檢查，對其中以次充好或未給驗收入庫的違規現象進行列示。

（2）對部門產品發貨流程進行檢查，對應相關制度及規定，對其中違規或存在風險的問題進行列示。

（3）對物品放行流程進行檢查，對其中違反規定或手續不齊全的進行列示。

5、應收賬款

對分公司應收賬款進行逐一核對，對出現索賠或折讓的問題重點檢查，對其中不符合制度的情況及核對不符的及時進行列示。

6、應付賬款

（1）對分公司應付賬款進行抽樣核對，對不符規定的進行列示。

（2）對各類客戶的付款情況進行抽查，對不符合規定的進行列示。

（3）選擇重點、難點或易發生問題的交易結算情況進行抽查，對其中不符規定的進行列示。

7、合同管理

對分公司簽訂的各類合同進行檢查，根據《合同管理制度》及《招標管理制度》的要求進行抽查，對其中發現的問題進行列示。

8、各項指標情況：

對分公司經理的考核指標核算情況進行檢查，對其中發現的不符或錯誤及時進行列示，并分析有無人為調整因素。

9、其他事項：

（1）對存在或已發現的比較突出的問題，作為重點進行單獨檢查，并在報告中進行列示。

（2）對以上各項中發現的問題進行總結匯總，分析管理責任形成審計報告。

三、對外協科長（業務員）的審計

對外協科長或業務員的審計主要是對各業務流程執行層面，重點是對公司委外加工的財產不受損失及按規定計劃進行付款兩個方面進行。

1、存貨盤點：

對委外加工產品進行全面清盤，根據外協領用及繳庫數量進行詳細核對，詳細計算委外加工產品賬面應存數量，將應存與實存不符的進行逐一列示。

2、合同執行：

對其經辦的一年內或一年以上的相關業務及簽訂的合同進行檢查，對業務執行情況進行檢查，并對所屬客戶掛賬付款情況進行核查，對其中不符合規定的事項進行列示。

對合同執行中存在對方違約的合同或條款進行重點檢查，對其中給公司造成的損失或利益進行詳細分析計算并及時進行列示。

3、對外協產品出現的質量事故進行了解，屬其所負責的客戶的及時根據質量事故的損失情況計算其應承擔的損失，在報告中詳細說明及列示。

四、對營銷分公司經理的審計

1、發出商品

對營銷分公司發出商品現場盤點或取得客戶函證，對于發現的不符的項次逐一進行列示。

2、應收賬款

對分公司對應各客戶逐一進行對賬，取得對方的函證；不能取得函證的，必須現場核對一致方可取信。對于核對不一致的，必須逐一進行列示。

3、銷售費用

對分公司銷售費用的計提及支付情況進行分析，檢查有無存在超支或重復報銷費用的現象，檢查是否存在巧立名目套取費用的現象。

4、其他事項

對于亞龍石油泵分公司必須對其在分公司工資收入及其他收入情況進行統計，分析其全年收入情況是否具實申報。

5、經營業績

必要時對其經營業績進行審查，對其銷售收入及費用提成進行檢查，對其經營利潤進行復核。對發現不符之處及時進行列示。

離任審計報告模板：

xx部門廠長（經理）離任審計報告

內審字[20xx]第xx號

一、審計目的描述：（簡要敘述離任人員姓名及離任日期，根據公司《xx制度》對其進行離任審計）

二、審計方法、過程：對審計過程進行簡要描述，采取的方式方法等。

三、審計內容：（對審計中各項內容的描述）

1、對審計中發現的問題本著不夸大不縮小的原則據實述敘。

2、對其中的不符項描述清楚，不得帶有感情彩色或偏激性詞句。

3、審計內容中不帶有建議、責任區分等詞句，只對事項進行明確。

4、問題描述必須清晰，確定差異及不符的金額、數量等量化數據

5、對被審計人員的成績、失誤公正敘述，不能回避或隱藏。

四、責任落實（相關問題分析及責任的界定，并根據《xx制度》第xx條款出具處罰或考核意見。）

五、審計建議（根據審計中出現的問題在制度或管理層面的漏洞提出合理化建議）篇五：部隊政委離任審計述職報告

部隊政委離任審計述職報告

本人×××，男，漢族，廣東××人，年月出生，年月入伍，年月入黨，年月調任×××黨委書記、政治委員。任期內，在總隊黨委和各業務部門的直接領導下，緊緊圍繞站黨委的工作部署，認真履行黨委書記和政治委員的職責，狠抓部隊思想政治教育 大力加強基層建設和隊伍管理工作，確保了部隊的安全穩定，有力地促進了部隊建設的全面、協調、持續發展。在指導和加強后勤管理工作方面，我堅持以服務基層為宗旨，以強化后勤管理為重點，以保障有力為目標，以官兵滿不滿意為標準，加強后勤的籌、供、管工作，為部隊經濟建設打下了堅實的基礎。現就本人任職期間指導和管理全站后勤工作的情況，作如下述職，請審議。

一、任職期間在全站后勤建設方面所做的主要工作

（一）轉變觀念，穩定隊伍，為部隊適應市場經濟建設和預防各類經濟案件提供有力的思想武器。

到×××上任后，我通過觀察認識到，由于長期受計劃經濟影響，后勤人員傳統的、封閉的保障觀念烙印很深，一些同志缺乏緊迫感，觀念過時，因循守舊，不能適應市場經濟的發展變化，制約了部隊后勤建設向更高層次發展。為了盡快轉變職能，我與站黨委一班人達成共識，及時總結探索，把握規律，抓住機遇，迎接挑戰，自覺運用市場經濟理論來指導全站后勤工作的開展，徹底打破了計劃經濟的思想框架，樹立了市場經濟觀念，保證了我站的后勤經濟建設不偏離方向。五年來，為了加強隊伍建設，提高財務人員當家理財的能力，針對后

勤財務干部存在“不會管、不善管和不愿管”的問題，采取了有效措施加以解決。一是抓教育，提高后勤人員思想政治素質。有針對性地開展以“三講”教育、“三項”教育和“雙讓”主題教育，使后勤干部自覺地用鄧小平理論和“三個代表”重要思想來武裝頭腦，堅定政治信念，明確自身肩負的責任和任務，增強做好后勤工作的光榮感、責任感和使命感，牢固樹立愛崗敬業的思想意識，自覺抵制拜金主義、享樂主義等消極思想，做到“身在錢堆不沾錢，人在物中不貪物”。二是抓培訓，提高后勤人員業務素質。根據本站基層單位分散和后勤人員工作能力參差不齊的情況，大力提倡和鼓勵后勤干部在職自學和開展崗位練兵活動，使后勤人員的業務素質和管財、理財及用財的水平得到不斷提高。三是重點抓好財務人員的選配工作。站黨委很重視財務人員的選配問題，把它列入黨委的議事日程來抓，按照德才兼備、任人唯賢的原則，把那些思想好、守紀律、素質高、能勝任財務工作的干部調整到財務崗位來，從而保證財務人員的整體水平得到提高。同時，要求財務人員加強自查并定期對基層財務進行審計，有效地預防了職務犯罪問題的發生。

（二）求真務實，勤儉持家，全心全意為部隊經濟建設和后勤保障服務。

、以人為本，從優待警，努力營造“拴心留人”的警營環境。一是逐年提高官兵生活福利。為確保官兵的生活水平與××經濟的快速發展相適應，穩定官兵思想，我與站黨委一班人多方籌措資金解決官兵生活福利問題，全站干部的生活補助和崗位津貼全部納入了××市財政預

算開支，干部生活福利保持了逐年穩步增長，目前比年增加了倍，官兵的生活水平有了很大提高。二是下大力氣解決了部分干部房改問題。年，全國實行住房制度改革。為趕上房改末班車，解除干部的后顧之憂，我們組織后勤人員多方做工作，使站部符合條件的名干部參加了市政府的房改，并領取了《房產證》；與地方政府部門商定，使符合條件的名干部按圖紙房改，現已順利入住。三是改善了營區環境。投入資金對站部綜合樓、辦公樓和常平分站綜合樓進行裝修改（更多精彩文章來自“秘書不求人”）造，搞好站部、常平分站和沙田分站營區綠化美化，建設了籃球場、羽毛球場和軍體場。四是改善了醫療條件。積極與駐地海軍醫院掛鉤，解決了符合隨軍條件干部的家屬、子女的醫療包干問題，并為衛生隊裝備了電腦中頻儀、紅外線理療燈、血糖分析儀、超聲霧化器等先進醫療設備。五是改善了官兵伙食。多次調整官兵的伙食標準，定期補貼各機關和各基層單位食堂伙食費，啟用卡管理系統，實行按需供給保障了官兵及家屬用餐，提高了官兵的生活質量。五年來，我站的各項設施建設得到了改善，官兵的生活條件日益好轉，部隊的保障能力不斷增強。

、立足現實，長遠打算，籌劃部隊發展藍圖。到×××上任之初，我充分認識到×××部隊基礎建設受到歷史和環境的影響，很受限制，難以有大的發展空間。我和站黨委一班人達成一致意見，積極加強與總隊有關部門的請示報告以及與××市政府各職能部門的聯系，努力開拓部隊建設新局面。一是認真抓好總隊在我站開展的三次試點工作，推動部隊全面建設不斷邁上新臺階。年，投入多萬元加強了硬件設施

建設，取得了規范試點的良好效果；年，投入萬元進行信息化建設試點，使我站網絡建設初具規模；年，配合總隊在我站抓“兩化”建設試點，向地方政府爭取經費萬元進行設施建設，投入萬元加強信息網絡建設和配置營房、營具。二是爭取地方支持，解決營房建設問題。通過五年多的努力，由市政府幫助建設×××家屬樓棟、單身干部綜合樓棟，×××辦公樓棟、宿舍樓棟、配套設施樓棟，市財政投入萬元的站部營區二號樓也已動工興建，干部住房問題得到了有效解決，辦公環境有了明顯改善。三是新站部營區建設問題取得了可喜的進展。年月，我站開始向市委、市政府請求解決站部新辦公、生活區建設征地問題。經過多方努力，年上半年市政府同意在為我站部新辦公、生活區建設用地。年，市政府批準投入×××萬元建設經費。目前，新站部營區《土地使用許可證》已辦妥，首期工程指揮中心樓設計方案已投標，各項工作正在抓緊進行，可望年內動工興建，為×××的建設發展鋪就了堅實的通道。

、厲行節約，自力更生，妥善解決部隊經費供需矛盾突出的問題。我把后勤財務人員的思想教育放在重中之重來抓，使后勤人員樹立了長期過緊日子的思想，在科學管理和市場經濟中尋找出路，時時精打細算，處處謀求發展。五年多來，我要求后勤部門一方面在抓好后勤經濟管理中下功夫，嚴格制度，依法管理，適時修訂和完善行之有效的管理規定，認真抓落實。同時注意抓節支、防止了經費的流失；另一方面想方設法、籌措資金，在提高保障能力，彌補經費不足方面做了大量的工作，保證了部隊的基本需要。

任職期間，我帶頭嚴格貫徹執行財經紀律，在全站范圍內逐步建立和完善較為嚴密的財務內部監督管理制度，規范了財務管理機制，組織后勤人員修訂了一系列有關加強站內財務管理的規章制度，調整了經費審批權限，進一步完善了經費審批制度。五年多來，全站沒有發生和發現有違反財經紀律的人和事，我本人也能自覺遵守財經紀律，從不自作主張、濫用權力，對違反原則、損害公家利益的事堅決不辦。同時，我注意加強對財務人員的教育管理，定期組織人員對全站財務管理情況進行全面檢查，及時堵塞財務管理工作中的各類漏洞，有效地預防了職務犯罪問題的發生，從而保證了×××經濟建設的健康發展。