第一篇：財務(wù)部經(jīng)理崗位責(zé)任制

財務(wù)部經(jīng)理崗位責(zé)任制

一、在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)會計制度，結(jié)合本公司具體情況，制定各項財務(wù)管理制度，編制財務(wù)收支計劃，并組織實施。

二、領(lǐng)導(dǎo)和主持財務(wù)部日常工作，審核會計憑證、財務(wù)報表、統(tǒng)計報表，負(fù)責(zé)向總經(jīng)理報告工作。

三、加強財務(wù)管理，合理調(diào)度、使用資金，嚴(yán)把銷售成本關(guān)，力爭用最小的耗費，獲取最大的經(jīng)濟效益。

四、負(fù)責(zé)搞好與財政、工商、稅務(wù)、金融等部門的聯(lián)系，協(xié)助總經(jīng)理處理好與這些部門的工作和協(xié)調(diào)關(guān)系，為公司合理、合法、持續(xù)經(jīng)營出謀獻(xiàn)策。

五、負(fù)責(zé)組織辦理銀行貸款及還款手續(xù)。

六、維護(hù)財經(jīng)制度，嚴(yán)格掌控費用開支，負(fù)責(zé)費用報銷的審核簽字。

七、審核各部門的業(yè)務(wù)計劃、費用開支計劃，審核和參與擬定經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟文件，審核對外提供的會計資料。

八、督促、檢查公司固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料、用品等財產(chǎn)物資的使用、保管情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時妥善處理。

九、組織財務(wù)人員，定期開展財務(wù)分析，考核經(jīng)營成果，分析經(jīng)營管理中存在的問題，及時向總經(jīng)理提出建議，促進(jìn)企業(yè)不斷提高管理水平。

十、參與企業(yè)經(jīng)營管理，圍繞提高企業(yè)管理水平和經(jīng)濟效益，為總經(jīng)理當(dāng)家理財、把關(guān)經(jīng)營當(dāng)好參謀。

第二篇：公司財務(wù)部經(jīng)理崗位責(zé)任制

公司財務(wù)部經(jīng)理崗位責(zé)任制

一、在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，具體領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的財務(wù)政策和財務(wù)管理制度的實施和運轉(zhuǎn)。

二、負(fù)責(zé)組織全企業(yè)的經(jīng)濟核算工作，組織編制和審核會計、統(tǒng)計報表，并向上級財務(wù)部門負(fù)責(zé)報告工作，按上級規(guī)定時限及時組織編制財務(wù)預(yù)算和結(jié)算。

三、負(fù)責(zé)組織財會人員搞好會計核算，正確、及時、完整地記帳、算帳、報帳，全面反映給企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，及時提供真實的會計核算資料。

四、負(fù)責(zé)組織貫徹執(zhí)行《會計法》等法規(guī)和旅游企業(yè)財務(wù)制度財經(jīng)紀(jì)律，建立健全財務(wù)管理的各項制度，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，重大問題及時報告總經(jīng)理。

五、加強財務(wù)管理，分月、季、年編制和執(zhí)行財務(wù)計劃，正確合理調(diào)度資金，提高資金使用效率，指導(dǎo)各部門搞好經(jīng)濟核算，為企業(yè)發(fā)展積累資金。

六、負(fù)責(zé)做好資金管理，組織各營業(yè)部門收銀員、出納員按規(guī)定程序、手續(xù)及時做好資金回籠，準(zhǔn)時進(jìn)帳、存款，保證日常合理開支需要的供給。

七、負(fù)責(zé)組織企業(yè)內(nèi)部各個環(huán)節(jié)的財務(wù)收支情況，遵守國家外匯管理條例，加強對外匯收支的管理和監(jiān)督。

八、負(fù)責(zé)與財政、稅務(wù)、金融部門的聯(lián)系，協(xié)助總經(jīng)理處理好與這些部門的關(guān)系，及時掌握財政、稅務(wù)及外匯動向。

九、負(fù)責(zé)辦理銀行貸款及還貸手續(xù)。

十、遵守、維護(hù)國家的財政紀(jì)律，嚴(yán)格掌握費用開支，認(rèn)真執(zhí)行成本物資審批權(quán)限、費用報銷制度。

十一、審查各部門的開支計劃，并轉(zhuǎn)報總經(jīng)理。

十二、參與重要經(jīng)濟合同和經(jīng)濟協(xié)議的研究、審查，并負(fù)責(zé)對新產(chǎn)品、新項目的開發(fā)、技術(shù)改造、商品（勞務(wù)）價格和工資獎金方案的審核，及時提出具體的改進(jìn)措施。

十三、參與企業(yè)經(jīng)營管理，圍繞提高企業(yè)的管理水平和經(jīng)濟效益，為總經(jīng)理當(dāng)家理財、把關(guān)和經(jīng)營參謀。

十四、合理制定各部門的生產(chǎn)指標(biāo)、成本費用、專項資金和流動資金定額，尤其應(yīng)做好對三大成本費用（即食品、用具成本，勞動費用成本，能源銷售成本）的控制，精打細(xì)算，確保經(jīng)濟效益。

十五、督促、檢查企業(yè)固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財產(chǎn)、物資的使用、保管情況，注意發(fā)現(xiàn)和處理財產(chǎn)、物資管理中存在的問題，確保企業(yè)財產(chǎn)、物資的合理使用和安全管理。

十六、督促有關(guān)人員重視應(yīng)收帳款的催收工作，加速資金回籠。

十七、監(jiān)督采購人員做好客房、工程、辦公及勞保的物料、用品的采購工作。

十八、負(fù)責(zé)審查各項開支，密切與各部門的聯(lián)系，研究并合理掌握成本和費用水平。

十九、組織財務(wù)人員，定期開展財務(wù)分析工作，考核經(jīng)營成果，分析經(jīng)營管理中存在的問題，及時向領(lǐng)導(dǎo)提出建議，促進(jìn)企業(yè)不斷提高管理水平。

二十、每季度組織一次全面檢查庫存現(xiàn)金和備用金情況，并不定期抽查各業(yè)務(wù)部門、收款崗位的庫存現(xiàn)金和備用金。

二十一、保存企業(yè)關(guān)于財務(wù)工作方面的文件、資料、合同和協(xié)議，督促本部門員工完整地保管公司的一切帳冊、報表憑證和原始單據(jù)。

二十二、負(fù)責(zé)本部門員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，使屬下員工熟練掌握本崗位的業(yè)務(wù)知識、操作程序和管理制度，能獨立工作，并使各員工對本部門其他崗位的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)有所了解。

二十三、負(fù)責(zé)本部門職工的思想教育和業(yè)務(wù)水平的提高，定期組織、召開本部門的學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)會議，抓好本部門內(nèi)部管理工作。

第三篇：財務(wù)部崗位責(zé)任制

財務(wù)部崗位責(zé)任制

一、財務(wù)部部長崗位責(zé)任制

直接上級：總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人

直接下屬：總賬會計、成本損益會計、往來會計、出納

本職工作：財務(wù)計劃、投融資計劃、財務(wù)預(yù)決算、稅務(wù)規(guī)劃，收入、費用、利潤核算。

（一）直接責(zé)任：

1、編制財務(wù)計劃、投融資計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。

2、對成本費用項目進(jìn)行分解分析預(yù)測，制定成本費用控制預(yù)算，由各成本中心負(fù)責(zé)實施，并對各成本中心進(jìn)行監(jiān)督檢查，嚴(yán)格控制成本費用支出。

3、制定施工項目營業(yè)收入計劃，由工程部組織實施，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃完成。

4、建立健全公司施工經(jīng)營績效評價體系，投融資評價體系，最佳批量采購決策等一系列財務(wù)方法，指導(dǎo)財務(wù)工作。

5、制定公司會計內(nèi)部控制規(guī)范，提高會計信息質(zhì)量，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全、完整，確保公司的規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。

6、根據(jù)總公司生產(chǎn)經(jīng)營的特點，設(shè)計制定規(guī)范的會計處理方法和程序，保證公司會計信息真實、完整、可靠。

7、按照國家《企業(yè)會計準(zhǔn)則》《企業(yè)會計制度》和《施工企業(yè)會計核算辦法》認(rèn)真審核原始憑證，記賬憑證，規(guī)范記賬、算賬、報賬會計日常處理工作，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按時編制會計報表，會計決算報告。

8、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

9、會同其他部門對重要經(jīng)濟合同進(jìn)行審查。

10、承辦公司總經(jīng)理交辦的其他工作。

（二）職權(quán):

1、有權(quán)對部門下屬員工的工作進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督、檢查、考核。

2、有權(quán)對原始憑證的真實性、合法性、合理性進(jìn)行檢查監(jiān)督。對不符合國家有關(guān)法規(guī)、公司規(guī)章制度、未按有關(guān)程序?qū)徟鷪箐N的原始憑證有權(quán)不受理。

3、有權(quán)對財務(wù)計劃，財務(wù)預(yù)算，成本費用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。

4、有權(quán)對公司的重要經(jīng)濟合同進(jìn)行監(jiān)督審查。

5、有權(quán)對公司庫存現(xiàn)金、銀行存款、其它貨幣資金、有價證券進(jìn)行盤點清查。

5、有權(quán)對公司采購環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督審查。

6、有權(quán)對公司存貨和理性進(jìn)行檢查監(jiān)督。

7、有權(quán)對公司工程施工環(huán)節(jié)原材料消耗，成本費用進(jìn)行檢查監(jiān)督。

8、有權(quán)對公司工程結(jié)算收入、費用支出進(jìn)行監(jiān)督檢查。

（三）職責(zé):

1、未按會計制度和公司有關(guān)規(guī)定記賬算賬報賬負(fù)責(zé)。

2、未按規(guī)定時間完成會計結(jié)算、會計決算、會計報表（報告）負(fù)責(zé)。

3、總經(jīng)理所要公司財務(wù)數(shù)字未按時提供，或提供數(shù)字不準(zhǔn)確負(fù)責(zé)。

4、未按規(guī)定審核原始憑證出現(xiàn)錯誤負(fù)責(zé)。

5、應(yīng)由會計部門審核的經(jīng)濟合同，由于不負(fù)責(zé)任使公司蒙受損失的負(fù)責(zé)。

6、其他會計人員有貪污挪用公款行為負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

7、應(yīng)納稅而未納稅被稅務(wù)機關(guān)檢查出公司被罰款或受到其他處罰負(fù)責(zé)。

二、總賬會計崗位責(zé)任制

直接上級：財務(wù)部部長

本職工作：審核填制憑證，設(shè)置登記總賬，編制會計報表，納稅申報。

（一）直接責(zé)任：

1、負(fù)責(zé)審核原始憑證，編制記賬憑證。

2、負(fù)責(zé)憑證匯總，登記公司的總分類賬。

3、定期編制會計、稅務(wù)報表，并對外申報。

4、對會計、出納工作有指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查的義務(wù)。

5、定期與成本會計、往來會計、出納現(xiàn)金、銀行日記帳進(jìn)行檢查核對。

6、負(fù)責(zé)發(fā)票購買、使用登記、收回、核對，內(nèi)部收據(jù)的保管收領(lǐng)登記，負(fù)責(zé)保管會計檔案，妥善管理好賬冊、會計報表、稅務(wù)報表；

7、承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（二）職權(quán):

1、有權(quán)對不符規(guī)定的原始發(fā)票、往來收據(jù)和超出審批人審批權(quán)限報銷憑證簽章入賬。

2、有權(quán)對登記領(lǐng)用發(fā)票、收據(jù)的部門和人員使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)有不規(guī)范使用發(fā)票、收據(jù)的可予以糾正；發(fā)現(xiàn)有舞弊現(xiàn)象應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)處理。

（三）職責(zé):

1、接受不符合國家和公司財務(wù)制度規(guī)定的原始憑證，編制記賬憑證記賬負(fù)責(zé)。

2、發(fā)票、收據(jù)管理混亂負(fù)責(zé)

3、未按時間和標(biāo)準(zhǔn)編制報送財務(wù)報表，納稅申報工作負(fù)責(zé)。

4、本職工作未達(dá)到職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)和會計核算規(guī)范的負(fù)責(zé)。

三、成本損益會計崗位責(zé)任制

直接上級：財務(wù)部部長

本職工作：收入、成本費用、利潤計算和明細(xì)分類核算，編制成本費用表，編制收入、成本費用、利潤分析報告

（一）直接責(zé)任：

1、負(fù)責(zé)主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、匯兌損益、投資收益、營業(yè)外收入等的核算。

2、收集整理工程項目的招標(biāo)文件、合同、預(yù)算、材料、工期、結(jié)構(gòu)等相關(guān)信息。

3、按照施工項目的成本計算對象和成本核算項目正確計算歸集工程項目成本，編制成本計算單。

4、負(fù)責(zé)工程項目的工程施工、機械作業(yè)、工程結(jié)算、周轉(zhuǎn)材料、臨時設(shè)施、其他業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出、管理費用、財務(wù)費用的明細(xì)分類核算。

5、以工程項目的造價合同、工程預(yù)算為基礎(chǔ)編制目標(biāo)控制成本和目標(biāo)利潤指標(biāo)，報總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人批準(zhǔn)，考核控制施工成本，確保利潤指標(biāo)完成。

6、與財務(wù)部其他會計人員相互配合，相互合作，按規(guī)范程序傳遞會計記賬憑證。

7、編制利潤成本分析報告，供總公司領(lǐng)導(dǎo)參考。

8、對下屬企業(yè)，掛靠單位進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)服務(wù)。

9、承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（二）職權(quán):

1、有權(quán)獲得工程項目的招標(biāo)文件、合同、預(yù)算資料。

2、對不符合成本核算對象和成本歸集項目的費用、支出有權(quán)進(jìn)行更正。

3、對目標(biāo)成本，利潤指標(biāo)進(jìn)行控制、檢查、監(jiān)督。對超出成本指標(biāo)范圍的支出分析產(chǎn)生原因，提出整改意見，有權(quán)要求改正。

（三）職責(zé):

1、未按《企業(yè)財務(wù)準(zhǔn)則》《企業(yè)財務(wù)制度》《施工企業(yè)會計核算辦法》和總公司有關(guān)規(guī)定計算收入、成本費用負(fù)責(zé)。

2、對工程項目成本控制不利超出成本預(yù)算，未及時發(fā)現(xiàn)采取有效措施或向領(lǐng)導(dǎo)匯報負(fù)責(zé)。

3、編制利潤成本分析報告不及時、不規(guī)范、不真實準(zhǔn)確，造成領(lǐng)導(dǎo)分析決策失誤負(fù)責(zé)。

4、不積極主動與其他會計崗位人員配合，工作推委影響財務(wù)部工作負(fù)責(zé)。

四、往來會計崗位責(zé)任制

直接上級：財務(wù)部部長

本職工作：總公司往來帳明細(xì)核算，建立供應(yīng)商、客戶、分包商、掛靠單位信譽檔案。

（一）直接責(zé)任：

1、負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)交款、其他應(yīng)付款等的核算。

2、定期與往來業(yè)務(wù)責(zé)任部門和經(jīng)辦人進(jìn)行往來賬核對，發(fā)現(xiàn)問題或異常及時處理和解決。

3、建立客戶、分包商、掛靠單位信譽評價系統(tǒng)進(jìn)行考核、評級。

4、對應(yīng)收系統(tǒng)定期進(jìn)行賬齡分析，快到、超出合同付款期的業(yè)務(wù)應(yīng)督促責(zé)任部門和經(jīng)辦人與應(yīng)付單位聯(lián)系付款適宜，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險。

5、總公司內(nèi)部各部門和職工臨時借款及時督促還款或報賬。

6、調(diào)離、離職公司的員工，在接到人事部門調(diào)離、離職員工詢查單時，應(yīng)及時查明該職工有無欠款，如有欠款應(yīng)收回后才能在查詢單簽字。

7、期末編制往來賬增減情況報告。

8、定期對應(yīng)收款業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查分析，按規(guī)定計提壞賬準(zhǔn)備。

9、承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（二）職權(quán):

1、有權(quán)對應(yīng)收款責(zé)任部門和經(jīng)辦人所經(jīng)手業(yè)務(wù)進(jìn)行跟蹤檢查監(jiān)督。

2、對信譽不良單位、部門、個人應(yīng)收款業(yè)務(wù)提出重點監(jiān)控限制意見。

3、調(diào)離、離職企業(yè)職工有欠款掛賬的，可拒絕在詢查單簽字。

（三）職責(zé):

1、因工作疏忽未記、錯記、漏記往來帳業(yè)務(wù)造成損失負(fù)責(zé)。

2、因工作不負(fù)責(zé)任等自身原因造成公司壞帳負(fù)責(zé)。

五、出納崗位責(zé)任制

直接上級：財務(wù)部部長

本職工作：負(fù)責(zé)貨幣資金的管理。

（一）直接責(zé)任：

1、負(fù)責(zé)貨幣資金收入與支出結(jié)算。

2、審查原始憑證，保證其合法性和準(zhǔn)確性。

3、月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

4、每日對現(xiàn)金和銀行存款收入與支出進(jìn)行盤存，當(dāng)日結(jié)清日記賬。

5、每日將收入的現(xiàn)金存入銀行，定期與銀行存款對賬單核對，出現(xiàn)問題及時處理。

6、填寫收支、存款日報表，報財務(wù)部部長。

7、保管保險柜。

（二）職權(quán)

1、如報銷單據(jù)不合法及不符合公司有關(guān)規(guī)定的，有拒絕付款的權(quán)力。

2、對任何不符合手續(xù)的提取現(xiàn)金或領(lǐng)取支票有拒絕的權(quán)力。

（三）職責(zé)

1、對原始憑證的合法性負(fù)責(zé)。

2、對現(xiàn)金日記賬和銀行存款賬的正確負(fù)責(zé)。

3、對現(xiàn)金和業(yè)銀行存款安全負(fù)責(zé)。

財務(wù)部崗位責(zé)任制

1、嚴(yán)格遵守各種法律、法規(guī)與大廈的各種規(guī)章制度。

2、在總經(jīng)理和會計師領(lǐng)導(dǎo)下，組織大廈的財務(wù)工作。

3、制定財務(wù)管理和會計核算辦法，并認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

4、編制預(yù)算計劃，并貫徹實施制定預(yù)算考核辦法，認(rèn)真

進(jìn)行考核。

5、固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)管理和核算工作。

6、按規(guī)定要求認(rèn)真審核各種原始單據(jù)，正確使用會計科目，準(zhǔn)確填寫金額，簡明概括地編寫業(yè)務(wù)摘要，真實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容。

7、準(zhǔn)確及時登記各種有關(guān)帳簿，并做到帳帳相符。

8、按要求編報各種會計報表，按時向有關(guān)部門送交報表。

9、及時準(zhǔn)確提供各種所需數(shù)據(jù)。

10、嚴(yán)格按照稅務(wù)管理規(guī)定，照章納稅。

11、嚴(yán)格按照財務(wù)管理制度工作流程進(jìn)行工作。

財務(wù)部及其崗位職責(zé)

第一章 財務(wù)部職責(zé)

第一條 在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，參與公司一切經(jīng)濟活動，參與公司的經(jīng)營管理，負(fù)責(zé)公司日常會計核算、稅務(wù)申報和財務(wù)管理。

第二條 本部的工作崗位由部長、出納、固資會計、材料會計、成本會計、銷售會計、稅務(wù)會計和管理會計組成，根據(jù)各種會計的業(yè)務(wù)量可一人多崗或一崗多人。

第三條 嚴(yán)格財務(wù)管理，加強財務(wù)監(jiān)督，貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財稅法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)會計制度，督促財務(wù)會計人員不斷地學(xué)習(xí)新的財稅法規(guī)。

第四條 根據(jù)公司各部門所編制的生產(chǎn)計劃、采購計劃、銷售計劃和成本費用預(yù)算編制相應(yīng)的財務(wù)計劃，定期對各項計劃的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查分析。

第五條 負(fù)責(zé)公司各項資產(chǎn)的取得、使用、調(diào)撥、處置的記錄與會計核算，定期組織各項資產(chǎn)的盤點，保證公司資產(chǎn)的完整，做到賬證相符、賬賬相符、賬表相符。

第六條 指導(dǎo)公司各部門對其所轄的各項資產(chǎn)的進(jìn)行登記、核對、抽查與調(diào)撥，做到賬實相符。

第七條 負(fù)責(zé)公司所涉的各項稅費的會計核算和申報繳納，及時了解和領(lǐng)會各項財稅法規(guī)，提出合理的避稅建議，擬定符合新法規(guī)的財務(wù)會計管理制度。

第八條 負(fù)責(zé)公司的投資、籌資、貸款、資產(chǎn)評估、年報審計、稅務(wù)稽查所需資料的整理工作。

第九條 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。

第二章 部長職責(zé)

第一條 在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)國家有關(guān)財稅法規(guī)，制定財務(wù)會計各項具體工作的規(guī)章制度和公司的一切經(jīng)濟活動的核算流程。

第二條 帶領(lǐng)本部員工履行財務(wù)部職責(zé)，對公司的一切經(jīng)濟活動進(jìn)行核算，完成各項會計核算工作。

第三條 保管公司財務(wù)專用印章，根據(jù)資金收支計劃和總經(jīng)理的簽字或授權(quán)，合理調(diào)配資金。

第四條 根據(jù)財稅法規(guī)，審核稅務(wù)申報表和會計報表，確保報出的會計報表和其他會計資料數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、可靠。

第五條 要隨時對各項資產(chǎn)進(jìn)行督查，定期對公司的經(jīng)營結(jié)果和財務(wù)狀況進(jìn)行分析。

第六條 參與公司重要的管理制度的制定，參與公司重大的經(jīng)濟項目的認(rèn)證和決策。

第七條 負(fù)責(zé)公司的投資、籌資、貸款、資產(chǎn)評估、年報審計、稅務(wù)稽查所需資料的整理工作。

第八條 組織公司所有會計核算人員學(xué)習(xí)財會專業(yè)知識及現(xiàn)代管理方法，提高會計核算人員的業(yè)務(wù)工作能力。

第九條 要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。

第三章 出納職責(zé)

第一條 在財務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)與其工作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟活動的核算流程，辦理現(xiàn)金收支、銀行結(jié)算和票據(jù)收付業(yè)務(wù)。

第二條 根據(jù)制度所規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額，掌握庫存現(xiàn)金額，超額現(xiàn)金及時存入銀行。

第三條 根據(jù)已收付款的憑證，及時登記庫存現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并與實際存量核對，做到日清月結(jié)。

第四條 對銀行存款中的未達(dá)賬要督促相關(guān)崗位的會計進(jìn)行核對，并在本月和次月的銀行存款余額調(diào)節(jié)表上注明。

第五條 逐筆登記應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)的來源和去向，及時兌現(xiàn)和兌付票據(jù)。

第六條 妥善保管庫存現(xiàn)金、承兌匯票、臨時借據(jù)，確保其安全，不得泄露保險柜密碼，托他人帶管保險柜鑰匙，如有庫存現(xiàn)金短款負(fù)責(zé)賠償。

第七條 妥善保管空白收據(jù)和支票及其印章，領(lǐng)用空白收據(jù)和支票及其印章必須在專門簿上登記。

第八條 要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。

第四章 成本會計職責(zé)

第一條 在財務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)與其工作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟活動的核算流程，對經(jīng)濟活動中的成本和費用進(jìn)行核算。

第二條 擬定生產(chǎn)成本和管理費用的管理制度與核算流程，預(yù)測和季度的產(chǎn)品成本及費用。

第三條 歸集各生產(chǎn)部門所消耗的折舊、勞務(wù)、水電、原輔材料、低值易耗品的數(shù)量及金額，合理分?jǐn)傊圃熨M用，正確核算各產(chǎn)品成本。

第四條 登記產(chǎn)品成本明細(xì)賬，編制在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的成本報表，并對各產(chǎn)品進(jìn)行成本分析。

第五條 嚴(yán)格按照相關(guān)的管理制度，核算和審核各部門管理費用，并根據(jù)需要對管理費用進(jìn)行合理的分類統(tǒng)計。

第六條 定期對在產(chǎn)品和產(chǎn)成品進(jìn)行盤點，做到賬實相符，發(fā)現(xiàn)不實情況及時報告并做相應(yīng)的調(diào)整。

第七條 要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。

第五章 固定資產(chǎn)會計職責(zé)

第一條 在財務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)與其工作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟活動的核算流程，對公司的固定資產(chǎn)和在建工程進(jìn)行核算。

第二條 擬定固定資產(chǎn)和在建工程管理制度與核算流程，關(guān)注在建工程的進(jìn)度。

第三條 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購入、轉(zhuǎn)移、折舊、減值、清理的會計核算，定期與設(shè)備部核對其相應(yīng)的應(yīng)付賬款。

第四條 負(fù)責(zé)在建工程的立項、建設(shè)、結(jié)轉(zhuǎn)的會計核算，定期與設(shè)備部核對其相應(yīng)的應(yīng)付賬款。

第五條 建立健全固定資產(chǎn)明細(xì)表，指導(dǎo)設(shè)備部建立健全固定資產(chǎn)明細(xì)卡，做到表卡相符。

第六條 定期參與設(shè)備部組織的固定資產(chǎn)盤點，做到賬實相符。

第七條 要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。

第六章 材料會計職責(zé)

第一條 在財務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)與其工作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟活動的核算流程，對公司的原輔料、低值易耗品、備品配件等進(jìn)行核算。

第二條 擬定原輔材料、低值易耗品、備品配件的入庫、領(lǐng)用、報廢管理制度與核算流程。

第三條 負(fù)責(zé)原輔料、低值易耗品、備品配件的購入、領(lǐng)用、折舊、報廢的會計核算，定期與采購部核對其相應(yīng)的應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款。

第四條 審核購入材料的發(fā)票和入庫單，并確認(rèn)物資已入庫，編制憑證時將增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)轉(zhuǎn)交稅務(wù)會計。

第五條 建立健全材料分類明細(xì)賬，指導(dǎo)倉儲部建立健全材料明細(xì)賬，做到賬賬相符。

第六條 定期組織倉儲部對材料進(jìn)行盤點，做到賬實相符。

第七條 要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。

第七章 銷售會計職責(zé)

第一條 在財務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)與其工作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟活動的核算流程，對公司的產(chǎn)品銷售和銷售費用進(jìn)行核算。

第二條 擬定產(chǎn)品銷售和銷售費用管理制度與核算流程。

第三條 負(fù)責(zé)產(chǎn)品的發(fā)貨、回款、退換貨和銷售費用的會計核算，定期與銷售部核對其相應(yīng)的應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款。

第四條 建立健全發(fā)出商品分類明細(xì)賬，指導(dǎo)銷售部建立健全發(fā)出商品明細(xì)賬，做到賬賬相符。

第五條 嚴(yán)格按照相關(guān)的管理制度，核算銷售費用，并根據(jù)需要對銷售費用進(jìn)行合理的分類統(tǒng)計和分析。

第六條 組織銷售部對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，督促銷售部對客戶信譽進(jìn)評定地。

注：根據(jù)各種企業(yè)實際可以增減、補充！

第四篇：資產(chǎn)財務(wù)部崗位責(zé)任制

資產(chǎn)財務(wù)部崗位工作職責(zé)

資產(chǎn)財務(wù)部部長崗位工作職責(zé)

一、貫徹國家有關(guān)財政稅收政策、法律及法規(guī)，實施反映和監(jiān)督管理公司的各項財務(wù)經(jīng)濟活動。

二、嚴(yán)格財務(wù)管理，加強財務(wù)監(jiān)督，督促財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律。建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，制定各相關(guān)規(guī)章辦法。

三、組織公司日常財務(wù)核算，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)濟成果。參與公司的經(jīng)營管理。負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司的財務(wù)管理工作。

四、組織公司的財務(wù)會計核算、財務(wù)監(jiān)督與財務(wù)管理。

五、組織辦理公司和子公司的注冊驗資、審計、稅收業(yè)務(wù)和公司的金融信貸工作。編制公司月度及資金收支計劃，合理調(diào)配資金，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營正常運轉(zhuǎn)。

六、負(fù)責(zé)全公司各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查及調(diào)撥，按規(guī)定計提折舊費用。

七、負(fù)責(zé)組織公司資產(chǎn)的租賃、設(shè)備大修的審定及驗收等工作。

八、搜集公司經(jīng)營活動情況、資金動態(tài)、營業(yè)收入和費用開支的資料并進(jìn)行分析、提出建議，定期向總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)報告。

九、組織編制公司財務(wù)預(yù)算計劃，檢查和分析各項指標(biāo)的完成情況。配合有關(guān)部門做好各單位的經(jīng)營考核工作。

十、參與公司重大建設(shè)（投資）項目和重大的購銷合同簽訂前的經(jīng)濟可行性分析研究和監(jiān)督評審。

十一、負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)帳實相符且性能良好。

十二、辦理企業(yè)納稅申報、稅款繳納及其他應(yīng)交款項的業(yè)務(wù)。依法納稅，并接受主管財、稅機關(guān)的檢查和監(jiān)督。

十三、組織財務(wù)人員進(jìn)行繼續(xù)再教育學(xué)習(xí)，努力提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)技改和職業(yè)道德。

十四、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項工作。

副部長崗位（3人）工作職責(zé)

在財務(wù)總監(jiān)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，協(xié)助部長做好資產(chǎn)財務(wù)部的各項日常管理工作；負(fù)責(zé)編制公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃；負(fù)責(zé)公司、季度財務(wù)經(jīng)營預(yù)算的

1編制；協(xié)助部長建立、健全內(nèi)部財務(wù)管理制度；負(fù)責(zé)擬定會計核算辦法；協(xié)助部長配合其他部門做好各單位的經(jīng)營考核工作；負(fù)責(zé)定期整理全公司的經(jīng)營活動分析資料并報送公司領(lǐng)導(dǎo)；負(fù)責(zé)分管各單位的財務(wù)核算工作；部長外出時，臨時負(fù)責(zé)本部的各項日常管理工作。協(xié)助部長做好公司和子公司的注冊驗資、審計、稅收業(yè)務(wù)和公司的金融信貸工作；編制資金信貸計劃和擬訂資金籌措方案；監(jiān)督各種稅費的及時足額繳納。組織和審定公司財務(wù)報告的編制工作，定期組織各單位進(jìn)行經(jīng)濟活動分析，出具、季度公司的財務(wù)狀況說明書，協(xié)助部長配合其他部門做好各項經(jīng)濟指標(biāo)的考核配合有關(guān)部門組織好固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)的核定。會同相關(guān)部合理制定各種預(yù)算定額。完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時派遣的其他任務(wù)。協(xié)助部長做好資產(chǎn)財務(wù)部的各項日常管理工作，分管公司的資產(chǎn)管理工作，組織資產(chǎn)管理科開展固定資產(chǎn)和土地資產(chǎn)立帳、調(diào)制調(diào)撥、核算、處置等日常管理工作；協(xié)助有關(guān)部門做好固定資產(chǎn)購建、大修計劃的編制和實施，協(xié)助有關(guān)部門做好土地開發(fā)工作；協(xié)助部長建立和完善固定資產(chǎn)及土地使用、折舊管理制度，配合做好對下屬單位和子公司辦不到定資產(chǎn)管理的檢查和監(jiān)督。配合分管金融借貸工作的副部長做好抵押資產(chǎn)的評估、登記工作。完成公司臨時派遣的任務(wù)。

主管崗位（4人）工作職責(zé)

負(fù)責(zé)公司本部賬務(wù)和結(jié)算工作，審核原始憑證的合法性、合理性、真實性。審核費用開支和手續(xù)是否符合公司的規(guī)定。監(jiān)督會計報表的編制工作，檢查各單位會計報表的勾稽關(guān)系是否相符。做好報表的匯總工作。組織整理、裝訂本部門的會計憑證，并負(fù)責(zé)會計資料的立卷、查閱、檔案移交工作。負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)室的安全防范工作。負(fù)責(zé)組織對公司本部各種稅費的核算、申報及配合稅務(wù)檢查工作。負(fù)責(zé)組織監(jiān)督、檢查公司各單位各種稅費的核算是否符合稅法和地方法規(guī)的規(guī)定, 按稅收政策規(guī)定計算、計提各種稅費，清收各單位(非法人單位)應(yīng)上交的稅費，稅費表的匯總工作及有關(guān)稅務(wù)報表的編制。負(fù)責(zé)辦理公司的納稅申報、繳納、查對、復(fù)核等工作，辦理有關(guān)免稅、退稅、稅務(wù)登記及變更和其他與稅務(wù)有關(guān)的工作。負(fù)責(zé)審核銀行的各種貸款業(yè)務(wù)的發(fā)生及手續(xù)是否符合公司的有關(guān)規(guī)定及商業(yè)銀行的各種規(guī)定，確保公司資產(chǎn)安全。對各會計科業(yè)務(wù)核算進(jìn)行指導(dǎo)、管理和監(jiān)督。

分管公司的資產(chǎn)管理工作，組織資產(chǎn)管理科開展固定資產(chǎn)和土地資產(chǎn)立

賬、調(diào)撥、核算、處置等日常管理工作，對固定資產(chǎn)的安全做出評估并對安全隱患做出整改措施，做好排查工作，確保資產(chǎn)安全。配合生產(chǎn)部門，對公司各種大型設(shè)備進(jìn)行各季度的安全生產(chǎn)檢查，協(xié)助有關(guān)部門做好礦井機電標(biāo)準(zhǔn)化和機電設(shè)備的檢查工作。做好對各種需大修理的設(shè)備的檢查入庫，做好設(shè)備的驗收入庫，對各種型號單體液壓支柱的大修理的監(jiān)督、驗收入庫等工作，使其符合國家的有關(guān)安全性要求。配合有關(guān)部門做好突發(fā)事件的應(yīng)急處理工作。完成公司臨時派遣的任務(wù)。

各會計科科長崗位（11人，其中兼職4人）工作職責(zé)

1、負(fù)責(zé)組織本科室所服務(wù)和核算單位的賬務(wù)和結(jié)算工作，審核原始憑證的合法性、合理性、真實性。

2、審核費用開支和手續(xù)是否符合公司的規(guī)定。

3、監(jiān)督會計報表的編制工作，檢查各單位會計報表的勾稽關(guān)系是否相符。

4、做好財務(wù)分析工作。組織整理、裝訂本部門的會計憑證，并負(fù)責(zé)會計資料的立卷、查閱、檔案移交工作。

5、負(fù)責(zé)配合各單位做好涉及到財務(wù)方面的各種預(yù)算及計劃的編制；派員參加各單位的各項資產(chǎn)盤點及項目驗收；提供加強管理和控制該項費用開支的建議。

各科副科長崗位（13人）工作職責(zé)

1、負(fù)責(zé)分管所服務(wù)和核算單位的賬務(wù)和結(jié)算工作，審核原始憑證的合法性、合理性、真實性。

2、審核費用開支和手續(xù)是否符合公司的規(guī)定。

3、監(jiān)督會計報表的編制工作，檢查各單位會計報表的勾稽關(guān)系是否相符。

4、做好分管單位的財務(wù)分析工作。組織整理、裝訂會計憑證，并負(fù)責(zé)會計資料的立卷、查閱、檔案移交工作。

5、負(fù)責(zé)配合科長做好涉及到財務(wù)方面的各種預(yù)算及計劃的編制；提供加強管理和控制該項費用開支的建議。

內(nèi)部結(jié)算中心主任崗位（1人）工作職責(zé)

1、負(fù)責(zé)公司資金調(diào)配及管理工作，做好公司的資金收支計劃及銀行的貸款工作。

2、積極籌措資金，保證公司的生產(chǎn)經(jīng)營需要。

3、負(fù)責(zé)組織做好內(nèi)部結(jié)算中心的收支、劃轉(zhuǎn)、結(jié)算工作，確保各單位資金及時、正常、有序的流轉(zhuǎn)。

4、負(fù)責(zé)公司各單位內(nèi)部往來帳的劃收、劃轉(zhuǎn)工作。

5、負(fù)責(zé)公司各單位內(nèi)部帳的錄入工作。

6、負(fù)責(zé)組織編制資金日報表的工作。

7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

業(yè)務(wù)科副科長（銷售、工資）崗位（1人）工作職責(zé)

1、負(fù)責(zé)銷售核算，核實銷售往來，及時撥付各礦煤款確保本部和各礦帳帳相符。

2、分析煤炭銷售價格、質(zhì)量、銷量的變化情況、原因，提出合理化的建議。

3、負(fù)責(zé)公司的損益表、產(chǎn)品銷售明細(xì)表、。

4、負(fù)責(zé)工資核算，按規(guī)定計提社會保險費及工資附加費，做好個人所得稅的計算及代扣代繳工作。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

業(yè)務(wù)科副科長（資產(chǎn)負(fù)債表、債權(quán)債務(wù)）核算崗位（1人）工作職責(zé)

1、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算，按要求建立固定資產(chǎn)卡片，編制固定資產(chǎn)報表，定期與設(shè)備管理員進(jìn)行核實、對賬。

2、協(xié)助有關(guān)部門搞好固定資產(chǎn)新增、減少、租賃、封存、清理、驗收及鑒定的工作，做好相應(yīng)的賬戶調(diào)整及固定資產(chǎn)卡片的增減及備注調(diào)撥情況。

3、參與固定資產(chǎn)的清點、盤點工作，確保帳實相符。

4、5、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

業(yè)務(wù)科副科長（成本費用）核算崗位（1人）工作職責(zé)

1、負(fù)責(zé)本部管理費用的核算及公司生產(chǎn)成本表、期間費用表的匯總工作。

2、做好成本核算的各項基礎(chǔ)工作，建立各項原始記錄，加強定額管理，合理分配成本費用，嚴(yán)格控制非正常的各項開支。

3、監(jiān)督、檢查各單位的成本費用開支情況，了解增減原因，提出降低成本建議和措施。

4、做好與成本費用相關(guān)的資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

業(yè)務(wù)科稅費、發(fā)票管理崗位（1人，兼職）工作職責(zé)

1、負(fù)責(zé)公司發(fā)票的管理及發(fā)票開具工作，嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)票管理的有關(guān)規(guī)定，加強管理，防止舞弊，杜絕漏洞。

2、負(fù)責(zé)公司各單位發(fā)票的領(lǐng)購、開具、保管、繳銷的管理和監(jiān)督。

3、建立發(fā)票使用登記制度，定期向主管稅務(wù)機關(guān)報告發(fā)票使用情況。

4、按照稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票，確保發(fā)票安全。

5、對已開具的發(fā)票存根和發(fā)票登記簿按規(guī)定妥善保存。

6、負(fù)責(zé)按會計檔案管理的要求，對稽核后的會計憑證及時整理、裝訂，負(fù)責(zé)財務(wù)部會計檔案的保管工作。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

業(yè)務(wù)科出納崗位（1人）工作職責(zé)

1、負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金的提取、收支及保管工作，嚴(yán)格按規(guī)定程序收支現(xiàn)金，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，做到日清月結(jié)，確保帳實相符，按規(guī)定控制庫存現(xiàn)

金限額。

2、負(fù)責(zé)辦理銀行存款、取款、和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。

3、妥善保管現(xiàn)金、有價證劵、各種支票、印鑒。

4、做好會計資料的整理、歸檔工作。

4、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

資產(chǎn)管理崗位（副科長2人、管理員2人）工作職責(zé)

1、負(fù)責(zé)對資產(chǎn)（設(shè)備）的調(diào)撥、調(diào)用工作。

2、負(fù)責(zé)對大修后資產(chǎn)、新設(shè)備的入庫驗收工作，確保其符合國家《煤礦安全生產(chǎn)規(guī)程》的要求。負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理的安全防范工作。

3、負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)（房屋、土地）的日常管理，包括固定資產(chǎn)和土地資產(chǎn)立賬、調(diào)撥、核算、評估、處置等日常工作。

4、負(fù)責(zé)房屋租金的收取工作。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

會計科會計崗位（13人，其中兼職2人）工作職責(zé)

1、按照公司財務(wù)制度和會計核算管理的規(guī)定，對代理單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進(jìn)行核算，真實反映其經(jīng)營狀況。

2、認(rèn)真審核各項原始憑證，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度和公司管理規(guī)定。

3、做好會計資料的整理、歸檔和保管工作。

4、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

各科出納崗位（8人，其中兼職1人）工作職責(zé)

1、負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，做到日清月結(jié)，確保帳實相符，按規(guī)定控制庫存現(xiàn)金限額。

2、及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，編制日報表和調(diào)節(jié)表。

3、保證現(xiàn)金、有價證劵、各種支票、印鑒的安全和完整。

4、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

內(nèi)部結(jié)算中心出納崗位（1人）工作職責(zé)

1、負(fù)責(zé)辦理銀行存款和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

2、負(fù)責(zé)辦理收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

3、逐日登記銀行日記賬，并及時和商業(yè)銀行核對帳實是否相符。

4、妥善保管業(yè)務(wù)印鑒、各種空白支票和收據(jù)，以及保險柜的鑰匙；保險柜的密碼要嚴(yán)格保密；銀行存款余額要嚴(yán)格保密，只能報告部門領(lǐng)導(dǎo)和公司分管領(lǐng)導(dǎo)。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

二0一0年十二月三十日

第五篇：財務(wù)部崗位責(zé)任制

財務(wù)部崗位責(zé)任制度

第一章 總則

第一條

根據(jù)《會計法》的有關(guān)規(guī)定，公司根據(jù)財會業(yè)務(wù)需要設(shè)置專門從事財會工作的職能部門，明確財會工作崗位要求，科學(xué)、合理地組織會計工作。第二條

公司根據(jù)《會計法》設(shè)置會計主管、出納、會計工作崗位。會計工作崗位可以一個多崗，但出納不得兼稽核，會計檔案保管不得兼費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。會計工作要有計劃地定期輪換。

第三條

會計人員必須具有會計從業(yè)資格，具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能，熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，遵守職業(yè)道德。第四條

公司財務(wù)部門是企業(yè)會計核算、會計信息提供、資產(chǎn)安全控制、成本費用控制、財務(wù)預(yù)算、營運效率的考核與評價的專業(yè)部門，其職能如下：

1、負(fù)責(zé)辦理企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)的核算；

2、負(fù)責(zé)辦理企業(yè)收入、成本、費用等的計算和會計核算；

3、負(fù)責(zé)資金交易和資金拆借業(yè)務(wù)的會計核算；

4、負(fù)責(zé)納稅核算和稅務(wù)申報；

5、負(fù)責(zé)編審匯總和分析企業(yè)有關(guān)的會計報表；

6、負(fù)責(zé)管理本部門的會計檔案；

7、負(fù)責(zé)對企業(yè)經(jīng)濟活動的事后監(jiān)督與稽核。第五條

會計人員崗位職責(zé)：

（一）會計核算。

會計人員要以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)記賬、算賬、報賬，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、按時報賬，如實反映財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和財務(wù)收支情況，及時地提供真實可靠的、能滿足各方需要的會計信息，是會計人員最基本的職責(zé)。

（二）會計監(jiān)督。

1、會計人員對不真實、不合法的原始憑證，有權(quán)不予接受，并向單位負(fù)責(zé)人報告。

2、對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，并按會計制度的規(guī)定更正補充。

3、發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物不符的，按照會計制度規(guī)定有權(quán)自行處理的，及時處理；無權(quán)自行處理的，應(yīng)立即向本單位負(fù)責(zé)人報告，請求查明原因，作出處理，對違反財務(wù)制度規(guī)定的收支，不予辦理。

（三）制定本單位辦理會計事項的具體辦法。

（四）參與制定經(jīng)營計劃、業(yè)務(wù)計劃，考核財務(wù)計劃的執(zhí)行情況。

（五）辦理其他會計事項。

第二章

會計人員崗位責(zé)任制

第六條

根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)量多少、資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營管理的要求、核算組織形式、核算手段等設(shè)置會計工作崗位。會計工作崗位是一個單位對會計工作進(jìn)行具體分工而設(shè)置的各個職能崗位。有明確分工和職責(zé)，有利于提高工作效率和質(zhì)量，強化會計工作管理職能。設(shè)置會計工作崗位要符合內(nèi)部控制制度要求的原則，這樣有利于會計人員全面熟悉業(yè)務(wù)，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，有利于建立崗位責(zé)任制。

（一）會計主管崗位責(zé)任制

1、在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本部門財務(wù)會計核算和財務(wù)管理工作；

2、根據(jù)公司方針、目標(biāo)、要求，負(fù)責(zé)本部門方針目標(biāo)的展開、檢查和落實工作。

3、負(fù)責(zé)審核、分析、監(jiān)督財務(wù)計劃的執(zhí)行情況。合理制定本部門工作計劃，及時進(jìn)行工作總結(jié)。

4、負(fù)責(zé)會計監(jiān)督。

5、負(fù)責(zé)組織起草財務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定。

6、對本部門財務(wù)會計工作定期布置、檢查、總結(jié)。

7、組織會計人員學(xué)習(xí)，針對公司經(jīng)營目標(biāo)新業(yè)務(wù)發(fā)展方向，制定培訓(xùn)計劃，考核業(yè)務(wù)工作。

8、負(fù)責(zé)審核會計報表，監(jiān)督稅務(wù)報表申報情況。

9、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時布置的各項工作。

10、負(fù)責(zé)對公司新業(yè)務(wù)進(jìn)行財務(wù)支持。

（二）會計崗位責(zé)任制

1、在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，準(zhǔn)確、及時地做好賬務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細(xì)賬和總賬，對款項和有價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用以及資產(chǎn)增減進(jìn)行核算。

2、正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制公司月度、會計報表。

3、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期的組織清產(chǎn)核資工作。

4、負(fù)責(zé)公司稅金的計算、納稅申報工作，按時、準(zhǔn)確編制各種納稅申報表。

5、及時做好會計憑證、賬冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。

6、負(fù)責(zé)準(zhǔn)備稅務(wù)檢查的相關(guān)資料及接待工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財務(wù)審計。

7、負(fù)責(zé)維護(hù)公司與稅務(wù)機關(guān)的日常關(guān)系，及時進(jìn)行信息聯(lián)絡(luò)與溝通。

8、協(xié)助會計主管做好部門內(nèi)務(wù)工作，完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他任務(wù)。

（三）出納崗位責(zé)任制

1、負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、登記現(xiàn)金和銀行日記賬，做到日清月結(jié)，保證賬證相符、賬款相符、賬賬相符，發(fā)現(xiàn)差錯（月度內(nèi)的）及時查清更正。

3、認(rèn)真審查臨時借支的用途、金額和批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)用支票的手續(xù)，控制使用限額和報銷期限。

4、正確編制現(xiàn)金、銀行的記賬憑證及時傳遞。

5、嚴(yán)格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。

6、負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、賬冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。

7、負(fù)責(zé)掌管公司財務(wù)保險柜。

8、負(fù)責(zé)編制資金狀況結(jié)余表。

9、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作。

第三章

附則

第七條

各崗位工作實行計劃進(jìn)度時限管理。

（一）結(jié)賬時間：每月最后一天。

（二）會計報表：每月初1~7日內(nèi)。

（三）納稅申報及稅費解繳工作：月度申報工作每月1~12日之前；季度申報工作每季初1~14日之前；所得稅申報工作為次年4月末之前。

（四）其他工作時限按工作計劃進(jìn)度表日期執(zhí)行。第八條

工作權(quán)限

（一）會計崗位在當(dāng)月結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)的會計差錯，必須上報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示進(jìn)行會計差錯更正和調(diào)賬工作。

（2）出納崗位不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全部過程。貨幣資金支出實行“總經(jīng)理審批制”。

第九條

財務(wù)專業(yè)知識學(xué)習(xí)

（一）會計人員根據(jù)所在崗位和公司經(jīng)營發(fā)展業(yè)務(wù)規(guī)劃的方向，即時調(diào)整業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)側(cè)重點。

第十條

本管理制度自二0一0年三月一日起執(zhí)行。以前制度與本制度相抵觸的，以本制度為準(zhǔn)。

第十一條

公司可以根據(jù)本管理制度及本公司管理需要擬訂相應(yīng)的實施細(xì)則，并組織實施。

第十二條

本管理制度未盡事宜，按公司有關(guān)制度執(zhí)行。第十三條

本管理制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修改。