第一篇：財務審核

第一章總則

第一條為明確相關人員的財務審核審批權限和職責，保障日常管理流程順暢，促使高效地控制費用、降低成本，同時防止和杜絕弄虛作假、循私舞弊和不必要的流失浪費，特制定本制度。

第二條報銷人員必須依次履行以下基本報銷程序

1、費用開支的基本報銷程序：經辦人簽字、復核人證明或部門負責人確認、財務審核、總經理審批。

2、實物開支的基本報銷程序：經辦人簽字、驗收人驗收(需要質檢人員檢驗的，應有相應的質檢手續)、部門負責人確認、財務審核、總經理審批。

3、特殊費用開支的基本報銷程序：經辦人簽字、復核人證明或部門負責人確認、總經理審批、財務審核。

4、總經理的費用由副總經理審批，沒有設置副總崗位的由財務經理審批；財務經理的費用由主辦會計審核。

為什么要強調“必須依次履行以下基本報銷程序”？

按照程序辦理審核審批手續，有利于下級人員認真履行本職職責，有利于后流程監督前流程，有利于避免因私利而以上壓下的現象發生。

為什么特殊費用在報銷時,財務審核放在總經理審批的后面？

財務審核必須講究以制度為依據。在現實的工作中，經常會遇到許多表面上超越制度的費用，但實際上又沒有違反制度。比如：某職工因工作需要經批準而越級乘坐飛機，在報銷時由于財務經理不知情，財務不能給予報銷飛機票費用，但制度又予以總經理有這特殊的權限，所以，必須先由總經理審批，再由財務審核。在審核過程中，遇到違反制度的，財務有權提出意見和看法，甚至予以否定。總經理審批權包括副總經理、總監的審批權，要依實際情況授權，沒有設置總監崗位的，也可以將適當的審批權授權給部門經理尤其是財務經理。比如已經總經理審批的個人手機電話費補貼標準，在實際支付時可以授權給財務經理審批等，以免占用總經理太多的時間。

財務審核未必要財務經理審核，可根據實際情況而定。比如沒有涉及付款的：材料采購的審核可以給采購會計審核或先審核，運輸費審核可以銷售會計審核或先審核等，但前提必須判斷該會計原則性是否強，制度意識是否高，靈活性強的會計不適合做審核工作。

第三條審核審批基本內容：

1、經辦人：核對項目、單價、金額是否正確，是否與合同是否相吻合，是否有事先申請報告，發票是否規范，用途是否清晰（或在背面寫清楚），是否有部門經理確認簽字（或倉庫驗收或證明人的簽字）。

2、部門確認（或驗收人或證明人）：確認項目是否屬實，單價是否合理，是否有驗收人確認簽字（驗收人或證明人直接在入庫單上或發票的背面確認簽字）。

3、財務審核：審核費用是否按照報銷標準報銷，采購價格是否合理，是否按合同執行，相關人員是否已確認簽字，核對項目、單價、金額是否正確，是否有事先申請報告，發票是否規范，票據是否完整，用途是否清晰（或在背面寫清楚）。

4、總經理審批：審批項目是否屬實，價格是否合理，相關人員是否已確認簽字。

第四條資金會計（出納）在付款時，必須對原始單據的金額再次全面核對，確保付款金額與原始單據金額相符。同時，資金會計必須核對和確保付款的單據上同時有財務經理的審核和總經理的審批，才能付款。

部門確認、財務審核和總經理審批都有權利對不合法、不合規或弄虛作假的業務給予退回，確保審核審批環環相扣。但只要金額正確和審核審批人都已確認簽字，出納就必須支付，出納沒有權力拒付或給予退回。

第五條報銷基本要求

1、審核審批次序一般按以上基本報銷程序要求依次逐級辦理。

2、各級領導接到下屬的各項開支請示報告，原則上必須以書面形式在3日內給予回復。

3、各項已批復的請示報告都必須作為報銷附件。

4、報銷人員原則上應在回單位三日內報銷。

5、報銷單據應當使用碳黑墨水書寫，不得使用鉛筆或圓珠筆書寫。

6、屬財務經理審核和總經理審批外，其他人員的簽字全部在票據的背面書寫。

7、報銷單據必須能夠清晰的看出發生項目的“用途”，未能直接在單據內容上看清楚“用途”的，經辦人必須在報銷單據的背面詳細寫清楚。

為什么其他人員的簽字全部在票據的背面書寫？

為了保持發票正面的字跡清晰和工整。總經理和財務經理是審核審批的重要人員，他們在發票正面簽字，便于事后財務稽查、審計；同時，他們在簽字前，必須確保背面相關人員的簽字是完整的。

第六條費用或實物報銷必須實事求是，不得變相費用項目進行開報銷，不得以合理的項目套換不合理的項目騙取開支。

第七條費用或實物報銷原則上應當取得合法的發票；同時大額的項目應當簽定合同，以合同形式開展業務關系。

第八條報銷的款項支付特別是大額款項支付應當避免以現金形式支付，而應通過銀行辦理匯款。

為什么款項支付要避免以現金形式支付？

一是，減少現金取款，遵守國務院頒布的《現金管理暫行條例》的規定。二是，現金取款和保管存在安全隱患。

三是，現金流過于頻繁容易發生貪污、詐騙、回扣和挪用公款等舞弊行為。

9、為什么“費用報銷必須實事求是”？

財務分析需要有一個客觀的數據平臺，如果“變相費用項目進行報銷”，不利于同比分析；如果“以合理的項目套換不合理的項目”進行報銷，這是制度所不允許的。

10、以下的內容按照資金流規律次序進行編寫，即：采購-生產-費用-存貨-資產-借款-銷售-其他

第二章 物資采購

第九條 采購合同簽訂權限

1、物資采購合同簽訂權限，合同金額在 5 萬元以下的由采購部經理簽訂，合同金額在5 萬元以上的由總經理簽訂。

2、物資采購合同中如有規定預付款條款的，預付款在 20%以內的由采購部經理簽訂；預付款在20%以上的由總經理簽訂。

第十條 統一采購

1、物資采購原則上由采購部對外統一采購。

2、統一采購的物資，由采購部按程序辦理采購，在保證質量的條件下，按充分客觀詢價或面向社會大范圍的原則簽訂采購合同。采購合同應復印一份送給財務部以備審核。

第十一條 小額物品采購

物品單價在1000元以下的，由當事人每月月中前兩天提出申請，原則上由各部門經理審批，由采購部負責采購。物品單價在1000元以上，經部門經理確認后，上報總經理審批。不易損耗的物品需經行政部審核、登記后才能采購。

第十二條

1、生產部要定期核定最低庫存量和最高庫存量，并報總經理審核后執行。

2、倉管員必須及時檢查庫存情況，確保達到最低庫存量，并按照最高庫存量的要求及時提出采購申請，報生產部經理審批后由采購人員負責采購。

第十三條 采購款項支付

由采購人員辦理付款申請，經采購人員所屬部門經理確認，由財務經理審核，報總經理審批后付款。

第三章 費用項目

第十四條 薪資：包括基本薪資、加班薪資、工齡薪資、獎金和個人其他所得等。

1、固定薪資人員的薪資由各部門經理按照公司統一的薪資標準提出申請，由人力資源部審核，上報總經理審批后執行。經審批的薪資方案需上報財務負責人備案。

2、每月固定薪資人員的薪資由人事部統一核算，由財務部審核，上報總經理審批按時支付。

3、每月銷售人員薪資由銷售部統一核算，由財務部審核，上報總經理審批后按時支付。

第十五條 福利費用：包括供氣 供暖 制冷 社保 安置費 工服 飲用水 手套 防暑降溫用品等。

1、福利費用由人力資源部申請，上報總經理審批后執行；或由當事人提出申請，由部門經理確認，由人力資源部審核，上報總經理審批后執行。

2、福利費用報銷，由人力資源部核實確認，由財務部審核，上報總經理審批后按時支付。

第十六條 水電費、物業費 水電、物業 由行政部統一管理和經辦；每月水電、物業費由行政部門核實確認，由財務部門審核，經總經理審批后付款。第十七條 辦公費：包括辦公用品、筆墨紙張、帳表票卡、名片、書報、電腦耗材、郵寄費等。

1、辦公用品按照以上“小額物品采購”辦理申請、采購。采購后，需要辦理人庫和領料手續，同時行政部門要建立臺帳，并定期進行分析和控制。

2、辦公費用由行政部核實確認，由財務部門審核，上報總經理審批后付款。

第十八條 稅金：包括增值稅、所得稅、車船使用稅、印花稅、房產稅等。

1、嚴格按照政府有關規定按時繳納稅金；經辦部門必須全面了解該項稅收的政策和制度，并力求合理避稅。

2、稅金繳納后，由經辦部門確認，由財務部門審核，由總經理審批。

第十九條 小車費：包括保養費、日常修理費、大修費、年檢費、過路費、停車費、油費等。

1、小車由行政部門統一管理和調配。小車費用經司機確認后，由車管人員統一報銷，報銷時由行政部經理確認，由財務部審核，經總經理審批后付款。

2、車輛修理預計金額在 500 元以下的，由行政部經理審批后執行；金額在 500 元以上的由總經理審批后執行；車輛維修原則統一在公司指定的修理廠維修，并由行政部門聯系維修廠統一結算。

3、每部小車要制定油料標準，每月報銷費用時需附帶油料分析；小車油料由行政部統一充值加油卡；長途外出需要在外加油時，必須索取正式發票。

4、過路費、停車費由司機在單據的背面詳細寫清楚，當天經用車人簽字確認。

5、因個人原因違反交通法規的罰款，一律不予報銷。

第二十條 租車費用：具備條件派車的人員如果要去市區辦事而沒有派車的可以申請打的。

1、市區打的由當事人填寫申請，由部門經理和行政部共同確認。

2、當事人憑交通發票和申請單報銷，由部門經理核實確認，由財務經理審批后付款。

第二十一條 通信費包括固定電話費、入網費、電話初裝費、專線月租、電子郵箱費等。

1、按照通信費用報銷標準執行；新進人員或崗位調整人員，按照通信費用制度規定能夠享受的，由當事人提出申請，由當事人部門經理審核確認，經人力資源部審批后執行。

2、通信費報銷：于次月 10 日前由各部門經理審核確認，上報財務經理審批后付款。

第二十二條 差旅費：包括長途短途交通費、市區交通費、住宿費和出差補貼。

1、出差人員需事先提出申請，經總經理審批后執行；出差產生的以上費用之外的其他費用，不作為差旅費，而應單獨申請報銷；差旅費用嚴格按照“差旅費用”制度審核控制。

3、差旅費報銷由各部門經理確認，上報財務經理審批后付款；報銷時，如果實際報銷項目與出差申請單的項目不相吻合，由總經理審批后付款。

4、第二十三條 運費

一、運費價格標準制定

1、銷售運費價格標準：由銷售部起草，并組織財務部、行政部等相關部門的人員討論、確定，如果有不同的意見可將意見記錄一并上報總經理審批。

2、物資采購發生的運費原則上全部由供應商承擔，如果短途運輸費用需要公司承擔的，由采購部制定運費價格標準并上報總經理審批后執行。

二、運費款項支付

1、采購物資的運輸費支付：以倉管員已簽名確認收到物資的運費結算單為依據，由采購經辦人確認，由財務審核，上報總經理審批后付款。

2、銷售產品的運輸費支付：以客戶已簽名確認收到貨的運費結戛單和驗收回

單或相關驗收證明為依據，經臺帳會計確認，由財務審核，上報總經理審批后付款。

第二十四條 財產保險費

1、存貨、房屋、設備的保險費由財務部統一辦理，并報總經理審批后執行、支付。

2、車輛保險費由行政部統一辦理，并報總經理審批后執行、支付。

第二十五條 業務招待費：包括餐費、贈品、禮品等。

1、業務招待費原則上要事先申請。在應急的情況下，按以下權限可先發生。而后向總經理匯報。并統一先報總經理審批，再報財務審核后付款。

2、每次金額在 500 元以下的由各部門經理事先發生或審批。

3、一般客人中午晚上招待費每人每餐控制在 50 元以內，重點客人控制在 100 元以內，超過 100 元的一律上報董事長審批。

4、業務招待費開支由對于招待職務最高的人員作為報銷經辦人。

5、報銷單上應詳細寫明人數、招待事宜及被招待單位名稱及主。要人員（餐費招待還應附餐費明細單）

6、陪同客人吃飯一般由與客人直接有關的負責人（原則上一人）陪同，以提高企業良好的應酬節儉形象。

第二十四條 中介費：包括工商、稅務、銀行年檢費、審計驗資費、管理咨詢費、各種會費、年費等。

1、工商、稅務、銀行各項收費標準由財務部門辦理，經總經理審批后執行、付款。

2、管理咨詢費、各種會費、年費等由行政部門辦理，經總經理審批后執行；款項支付由行政部確認、財務審核，經總經理審批后付款。

第二十七條 政府相關管理費用：包括企業衛生管理費、企業行政管理費、治安管理費、質量檢驗費、社保費用、醫療保險費用、個人所得稅、酒類流通隨附單費用等。

1、嚴格按照政府有關規定按時繳納有關費用；經辦部門必須全面了解各項費用的政策和規定，并爭取合理減免，有關費用的政策和規定應當提供給財務部，以便于財務部門的審核。

2、企業衛生管理費、企業行政管理費、環境保護費、治安管理費等，由行政部統一辦理，并報總經理審批后執行、付款。

3、涉及產品的質量檢驗費等相關費用由質檢部統一辦理，并報總經理審批后執行、付款。

4、社保費用、醫療保險費用、個人所得稅等相關費用由人力資源部統一辦理，并報總經理審批后執行、付款。

第二十八條 修理費

由行政部統一辦理，并報總經理審批后執行、付款。

第二十九條 裝修費 專賣店裝修由銷售部牽頭，會同財務部共同確認，上報總經理審批后執行、付款。

第三十條廣告費

1、日常小額（零星廣告，如 POP 等金額在 1000 元以下）廣告費用，由市場部經理審批后執行，款項支付由總經理審批后付款。

2、大額或策劃性的廣告費用，由市場部牽頭，會同財務部共同確認，上報總經理審批后執行、付款。

第三十一條 會務費：包括參會人員辦公費、餐費、住宿費、交 通費、場地租用費、會場布置費、人員勞務費、膠卷沖洗費等與 宣傳活動相關的一切費用。

1、各部門組織召開會議前，應當全面評估會議意義、目的和會務費金額，并提出申請，上報總經理審批后執行，款項支付由總經理審批。

2、每次的會務費除個別單項費用外，應當統一一次性報銷，并附帶會議效果評估。

第三十二條 促銷費用

1、產品促銷：以產品贈送或降價等形式而產生的局部促銷或小額促銷由銷售部審批后執行，以產品贈送或降價等形式而產生的全面或大額促銷由市場部與產品部共同研究確認后執行。

2、外購商品促銷：以外購商品贈送而產生的局部促銷或小額促銷由銷售部會同產品部共同審批后執行，公司支付的款項由總經理審批后付款，以外購商品贈送而產生的全面促銷或大額促銷由銷售部與產品部共同研究確認，上報總經理審批后執行、付款。

第三十二條 返利費用

1、在合同規定范圍內的返利，由銷售部提出申請，經財務審核，上報總經理審批后給予兌現。

2、在合同規定范圍外的返利，在活動發生前，應當事先上報總經理審批后才能執行；活動發生后，由銷售部提出申請，經財務審核，上報總經理審批后給予兌現。

第三十四條 財產損益

1、公司存貨盤虧及跌價、損失、報廢處置，由財務部經理查明原因，明確責任，并向現任人索賠或向保險單位索賠后沒有給公司造成損失的，由財務部自行處理；向責任人索賠或向保險單位索賠后仍給公司造成損失的，應當及時將情況上報總經理審批。

2、壞賬損失；財務部第三季度要組織相關人員對賬務全面稽查，確認是壞賬的應當在下季度第一個月 10 日前提交銷售部進一步確認，銷售部自收到壞賬資

料報告后 10 日內提交初審報告，并會同財務部共同確認后，上報總經理審批。

3、收益：存貨盤盈、固定資產盤盈等財產收益歸公司所有，由相關人員查明原因、辦理手續后在當月入賬。

第三十五條 捐贈、贊助支出：公司因公對外捐贈、贊助性支出、由總經理審批。

第三十六條 年終獎金發放；由總經理和財務經理一起安排支付。

第三十七條 工傷事故支出：工傷事故冶療費或工傷賠償由人事部辦理，上報總經理審批后執行、付款。

第三十八條 非常損失：非常損失（包括罰款、賠償、不可抗力等）在 5000 元以上 8 萬元以下，經部門確認、財務部審核后，由總經理審批，8 萬元以上，經總經理審核后報董事會審批。

第三十九條 其它費用：由各部門審批。費用發生后，按照以上基本報銷程序辦理付款手續。

第四十條 費用預算

以上各項費用必須控制在預算范圍內，各部門才能履行總經理或制度給予的審批權限；如果實際費用已超預算，則各部門經理的審批權限將自動廢除。

第二篇：財務審核工作總結

篇一：工作總結-公司財務部內審工作總結 公司領導：

一年來，在公司總經理、財務副總經理、監事會，財務部主任及相關領導的親切關懷和指導下，我在財務部內審的崗位上，嚴格按照年初制定的內審計劃，緊緊圍繞公司提出的“加大檢查、審核、監督力度，確保各項制度深入落實”這一工作目標，積極主動地在公司內部開展了審計工作。經過審計組同志們的共同努力，取得了一定成績，充分發揮內審的監督和服務職能，為公司領導及時提供決策依據。全年共開展審計工作24項，在深化公司改革，促進廉政建設，加強財務管理，提高經濟效益等方面，起到了一定的作用，也取得了一定的成績，但這與領導對我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有公司領導的信任和大力支持，再加上我們審計組人員的勤奮工作，公司的內審工作一定會一年比一年有起色，同時也會能得到公司領導和同志們的認可。下面我從三個方面匯報工作：

一、20xx年的主要工作

1、結合新崗位制定內審工作計劃

財務內審是一個新設的崗位，領導寄予我們厚望，同志們也關注著我們的發展，我深知責任重大。為了使內部審計工作在公司管理中得以順利開展，在成立內審崗位后，就根據工作需要立即制定了工作計劃；為了加強供電所財務管理，糾正經濟活動中不規范、不合法等違紀違規問題，保證會計信息真實可靠，制定了供電所財務收支審計工作計劃，為了防止稅務稽查增加稅負，制定了經濟業務審計工作計劃，為了規范供電所的收費行為，制定了農電收據檢查的計劃；并從工作紀律、工作作風、工作態度、工作形象和工作結果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎工作的進行，為我們全年工作的順利展開打下了扎實的基礎。

2、積極開展內審工作

①、為了強化管理，堵塞漏洞，提高效益，公司年初細化了內部審計制度，其目的是糾正經濟活動中不規范、不合法、損失浪費等違紀違規問題，抑制消極因素，促進各部門遵紀守法，為公司經濟健康運行保駕護航；通過工作發現2個供電所財務有問題，違紀金額接近10萬元，我們財務內審根據公司領導的安排，提前介入，在批評教育的同時，督促其整改，既為公司保護了這2個所長，又避免了檢察部門查處的損失.以上審計共提出審計意見或建議15條，審計調帳6筆，收繳違紀金額2萬余元，協助2個供電所收回沉淀老電費4萬余元。

②、對各供電所的收費規范行為進行了檢查，通過檢查，發現部分供電所在收取用戶電費時沒有給用戶開農電收據，及部分收費員沒有按規定保管收據，出現了丟失收據的現象，我們審計組及時向公司領導反映情況，并對相關供電所和個人進行了經濟處罰，收繳處罰金額1萬余元。③、為了防止稅務稽查增加稅負，財務內審對各項經濟業務、各種票據進行審核，發現不合格的票據及時辦理換票手續，需要作納稅申報的，提前申報，需要作調整的提前調整，合理規避了稅負，為公司減少了一定的損失.另一方面通過對大量經濟活動審核情況的綜合分析，向公司領導提出綜合建議；全年共審核票據2萬多張，提供合理化建議16條，抵制不合理開支17萬余元，減少稅負20萬余元。

3、完善財務管理制度，加強財務審計檢查，規范財務行為。

20xx年財務管理工作以抓制度建設和基礎管理為重點,為了加強供電所的財務管理，進一步完善財務管理制度，規范財務管理行為，推行司務公開和陽光理財，公司出臺了《供電所財務收支管理辦法》，監督和管理的職責落在了我們財務部，為了使公司制定的管理辦法得到貫徹和落實，財務部制定了定期財務檢查的制度，內審在公司紀檢監察室的配合下對各供電所的財務進行一次全面檢查，檢查點放各所的財務收支、費用開支、工資分配、物資采購、生產經營、電價政策、收費標準、等關系到供電所穩定、發展的重點、熱點的問題上，檢查面為100%；并對個別財務管理較為混亂供電所進行了專項審計檢查，針對審計中存在的問題限期整改，并檢查其整改落實情況，從根本上規范了供電所的財務行為，杜絕了違反財經紀律現象的發生。

二、工作中存在的不足

20xx年財務內審工作取得了一定的成績，然而，在看到成績的同時，我也看到了不足，內審有很多應做而未做、應做好而未做好的工作，審計工作還不夠深入、細致,還有待在以后的工作中加以改進，比如在經濟業務審核、各項經營費用的控制上，實施財務分析等方面都相當欠缺。這些都應該是20xx年財務內審要重點思考和解決的主題，作為財務人員，我應在公司加強管理、規范經濟行為、提高公司經濟效益等方面還應盡更大的義務與責任。我將不斷地總結和反省，不斷地鞭策自己，加強學習，以適應時代和公司的發展，與公司共同進步。

三、20xx年財務內審工作設想

20xx年，是公司面臨形勢最嚴峻的一年，如何使公司能夠進一步規范管理、開源節流、減本增效，是擺在公司決策層和全體員工面前的新問題，因此，作為內審我們認為必須做好如下幾個方面的工作：

1、加強內部審核工作，努力作好稅企財務銜接工作，使稽查稅額控制在最低限額內；努力降低生產成本，減少費用開支，做好開源節流工作，提高公司經濟效益，使各項費用的的 開支控制在財務預算范圍內。

2、進一步完善財務管理制度，加強制度執行的檢查與指導，狠抓會計基礎工作與財務管理，對各經營單位，綜合部門執行公司的財務制度的情況定期檢查，檢查面為100%，使財務制度得到貫徹落實。

3、加強學習，與時俱進,開拓創新, 強化監督機制，不斷擴大內審監督的工作面。

4、適應改革要求，逐步推行所長任期經濟責任及離任審計。

5、督促各供電所建立健全規章制度，堵塞管理漏洞、糾正工作失誤、減少損失，達到加強管理、提高經濟效益的目的。

以上是我一年來的工作總結，不妥之處，敬請領導們批評指正。篇二：財務、審計、統計工作總結

xx市供銷社

二0一一年財務綜合工作總結 2011年，xx市供銷社在上級社和當地市委、市政府和的正確領導下，以深入貫徹市政府“關于加快構建農村現代經營服務新體系 全面推進供銷合作社改革發展的實施意見”為契機，以落實省、xx市供銷社工作會議精神為切入點，積極組織開展了農村現代經營服務體系建設年和基層組織體系建設年活動，企業活力、服務能力明顯增強，企業效益、社會效益全面提高。今年以來，全國供銷總社xxx，監事會主任x等領導先后到xx進行考察調研，省、市供銷社工作會議先后在xx召開，《農民日報》、《xx日報》等媒體先后對市供銷社的改革發展進行了宣傳報道，主要工作情況如下：

一、各項經濟指標的完成情況

預計各項經濟指標均超額完成上級社安排的計劃，統計口徑商品總購進8.6億元，占計劃的108%，商品總銷售完成9.4億元，占計劃的109％，實現利稅470萬元，占計劃的110％。

二、我市供銷系統基本情況：

我系統現有所屬獨立法人（財會報表單位）企業26家，其中：市社直屬企業7個，基層社15個，專業合作社4個。全系統資產總計1.8億元，負債總額2880萬元，凈資產1.5億元。

三、主要工作

1、財務核算和其他管理工作

（1）加強基層會計基礎工作，發揮財會職能作用。今年以以會代訓的形式召開基層會計會議7次，規范供銷社系統會計基礎工作。嚴格會計核算紀律，確保會計核算規范、真實、完整。做好全系統月、年報的審核、匯總、上報工作，啟動并實施了供銷社系統會計數據網上直報，提高會計報表的報送質量和效率，確保會計報表及時、準確上報。加強了財會分析工作，發揮會計信息作用，今年共出具各種財務分析報告26份，為領導決策、爭取政策支持奠定了基礎。

（2）進一步發揮現金流量的優勢，優化資金調度，在

保證經營資金需求的前提下，加大資本運作力度，提高資金的效益，為新型網絡建設建設提供了1000萬元的資金支持。

（3）抓好系統匯總會計報表改革。強化社有企業管理、開放開門辦社為著力點，進一步創新財會工作新思路、匯總會計指標體系，今年又有三家企業歸附到供銷社旗下。（4）做好會計從業人員培訓教育工作，今年共組織所

屬單位32名會計進行了8次業務培訓，完成了46名會計人員全國網絡信息錄入工作，并全部通過了當地財政的會計人員繼續教育資格考試。

（5）今年根據市社黨委安排，組織兩個審計調查小組，對下屬及涉及網絡建設承擔單位進行了6審計調查，之前，先對被調查單位發放了審計調查提綱和審計通知書及相關表格，通過座談、實地查看、檢查賬冊等，對所屬單位的人員構成、資產負債、項目資金專款專用及處理、歷史包袱、發展思路有了全面了解，調查完畢后，由審計小組歸納匯總，向黨委提交了6次比較客觀實際的調查報告，為供銷社監控穩定發展提供了保證。

（6）建立長效審計監督機制，對所屬企業開展定期或隨機審計，對重大業務事項進行專項審計，年終普審，依據《xx市供銷社企業法人代表經營業績考核獎懲辦法》，對企業法人代表的年薪、社有資產承租費收取、管理費上交、職工養老金繳納、財產保險統籌、資產保值、安全穩定六項業績指標作了明確規定，根據六項指標的綜合得分情況與個人收入相互掛鉤，對網絡建設做出突出貢獻的個人進行重點獎勵6人，同時其他單位參照應收承租費基數提取獎勵基金。這一措施加速了網絡建設快速發展，也提高了企業法人的積極性。

（7）根據省、市社工作要求，組織人員積極開展統計普查和專項調查，盡力做到應統盡統，將承認供銷社章程，服從供銷社管理，供銷社引領引辦的企業、專業社、協會及經濟組織的經營數字和業務活動納入供銷社統計范圍，比較客觀的反映了應該由供銷社統計反映的內容和數字。今年又有三家企業歸附到了供銷社名下。

2、盤活供銷社存量資產，加快發展社有企業。一是充

分利用好現有資產、資源的優勢，通過新建網絡項目帶動資源整合，重新打造供銷社的骨干企業。二是要搞好資產重組工作，將有效資產向優勢、龍頭企業集中，如，今年新建的文祖超市由日用品管理經驗豐富的垛莊社來實施建設和經營。

3、積極爭取和落實相關支持政策和資金。一是加強了

與財政、農業等部門的協調和溝通，爭取了農業專業社項目2個。二是要繼續做好供銷社土地確權登記工作，今年抽調人員與車輛成立專門小組，對所屬26家單位資產進行了全面查實，妥善解決歷史遺留的土地權屬爭議2起。

4、做好項目專項資金申報，爭取優惠政策支持。

2011年，在xx市社的指導幫助下，積極申報各類、各級項目工程12個，及時匯報工程項目進展情況，爭取財政和相關部門支持，保證了各個工程項目順利開、竣工。其中市級項目4個、市社支持項目撥款90萬元；省級項目1個，省社支持項目撥款50萬元；總社新網工程項目1個、支持資金40萬元；專業合作社項目市級、省級各一個。

截止2011年11月底，共投資960萬元，相繼建設了2100平方xx供銷x超市、800平方的x日用品配送中心三期擴建，6000平方的水x社區服務中心已經開工、400水xx河直營超市等項目。在各個項目建設過程中，從籌措資金、審核預算、竣工決算到工程款結算，財會人員全程參與，工程款專款專用、按規定進行賬務處理，保證各項工程的順利進行。

四、存在問題

1、雖然甩掉了歷史經濟包袱，確保了社有資產的完整，但資產變現能力差，資產保值尚可，增值缺乏后勁，流動資金不足，經營管理人才匱乏，已經成為阻礙企業正常發展的瓶頸。

2、如何盤活現有資產，改變靠房租收入吃飯，集中有限資金支持大項目建設，特別是如何發展建設“新網工程”和農村便民超市、綜合服務中心，使企業可持續發展是今后重點探討的課題。

3、基層財會、審計、統計人員大多一人兼職，年齡偏

大，知識面窄，與當前快速發展的經濟社會不相適應，急需年富力強、富有朝氣、能夠干事創業的復合型人才投入到供銷事業中去。

五、2012年工作計劃

1、貫徹《國務院關于加快供銷社改革發展的意見》的精神，加大工作力度，使市社機關盡快納入當地財政預算，解決后顧之憂，使其能全身心的投入到新農村建設和“新網工程”的創建中去。

2、開展對社有企業經營業績和財務收支預算考核工篇三：工作總結-財務稽核類

工作總結及思路 ***區分公司

本人自今年6月任***區分公司稽核員至今，回顧近5個月的工作，我在公司領導及各位同事的支持與幫助下，嚴格要求自己，按照公司的要求，較好地完成了自己的本職工作。通過5個月來的學習與工作，工作效率上有了明顯提高，工作方式有了較大的改善。

對于一直在前臺工作的我來說，區分公司稽核是一個全新的工作領域，是承上啟下、溝通內外、協調左右、聯系四面八方的樞紐，推動各項工作朝著既定目標前進的中心。與在營業廳稽核不同，在營業廳注重一個工作點，在區公司則是一個面。不僅是工作量的加大，更是責任的加大。對我的要求就更高。

目前我負責的工作主要有***資源管理，***及***管理，報送終端結算單，禮品庫存統計表，資源管理，業務稽核，制作成本表，每月核對庫存量，以及各類mis調撥出庫。這樣的工作量是在營業廳沒有過的，也遇到了很多的瓶頸，第一次在市公司各部門之間進行溝通，從剛開始的難以適應到現在已經做到可以熟練完成。我相信自己的能力還有不斷提升的空間。如果說前臺工作最重要的是靈活，那么后臺最重要的就是嚴謹與溝通。面對繁雜瑣碎的大量事務匯總性工作，力求周全、準確、適度，避免疏漏和差錯。必須自我強化工作意識，注意加快工作節奏，提高工作效率，冷靜辦理各項事務。

對于下一步的工作思路，首先每月要進行工作計劃，每周進行工作總結，對于每個營業廳出現的業務差錯問題，要有針對性的提出解決方案。對可能出現問題的業務重點提醒，目標是從根本上杜絕差錯。積極與營業廳交流，合理分配各類資源，除了盡量保證***不缺貨，還要不囤積，不浪費公司資源。

我堅信自己能夠在今后的工作中會表現得更好，希望能繼續得到領導的信任,準許我繼續在這個崗位工作。2010.11.5

第三篇：財務審核崗位職責

財務相關人員崗位工作職責

——————臨時整理

財務日審工作內容

1.負責稽核酒店當日各營業點交來的各種結賬帳單、票據,檢查實際發生與電腦報表是否一致；依據《掛賬日志》

2.核算昨日夜間稽核員完成的報表，《夜審交易審核》《賓客欠款報告》《收入日報表》，報表是否平衡、完整；

3.負責稽核酒店當日各營業每班的收款報表；

4.負責稽核當日各種消費項目明細表；

5.抽查酒店是否存在矛盾房；

6.負責稽核各種簽單、掛帳是否正確,手續是否齊全；

7.負責稽核檢查前臺、客房、餐飲等給予的折扣和優惠是否合乎標準；

8.負責稽核每日發生的待結帳，依據《啞房名單》，并及時催促前臺處理以前待結帳；

9.依據《財務日常操作審核表》檢查賬務沖減、交易作廢、加收房費、取消結賬、撤銷開房、日租房等操作有風險的記錄。

10.檢查每日免費房與自用房情況，半日/全日加收，換房和升級情況，修改房價的操作。

11.每日把各類報表按日期、序號分類存放，月末裝訂成冊；

12.記錄接待及收銀員工作中存在的問題，及時向財務經理匯報發現的問題，提出改進意見，進一步完善收銀制度,防止作弊現象。

13.審核完成后，向酒店總賬會計提供《收入傳票》或從財務軟件里生成酒店收入憑證。

14.比較精通管理系統的各項統計分析報表及報表取數原理，隨時協助管理層從系統中提取需要的各類報表。例如：《營業狀況分析》、《銷售日分析》、《帳戶類型分析》、《綜合營業分析》、《營業收入報表》、《房類分析》、《協議公司業績》、《分析月報》。

夜審工作內容

一.夜審前準備工作：

① 檢查所有住店帳戶資料是否錄入準確，包括;帳戶類型、客源、國籍、房稅結構、房價等。

② 對當日預離客人未離店檢查余額并延住。

③ 核查當日所有交易明細是否準確無誤，依據《掛賬日志》等。

④ 檢查其他各營業點消費賬單，包括消費項目、折扣及付款是否符合財務規范。如有內部消費，折扣，贈送，掛房帳、應收、待結帳等情況時，核對授權簽字是否完整。并且不許出現遺留未結賬單。

二.進行夜審:

① 登陸夜審操作員工號，進入夜審模塊；

② 按照夜審步驟順序1-6步，依次點’開始執行’按鈕：1夜審準備；

③ 2過房費，完成后彈出過房費報告，此報表不必打印；

④ 3夜審開始，按系統提示依次執行完成；

⑤ 4交易審核，在彈出的對話框中進行逐項交易審核，或直接點“自動平帳”，點確定后會自動彈出“夜審交易審核表”“賓客欠款報告”“應收帳審核報告”可直接打印每張表或按財務要求打印指定表；

⑥ 5結束夜審，系統自動逐項顯示完成，最后系統提示“所有夜審全部完成”到此夜審操作過程全部完成；

⑦ 退出夜審程序，重新進入夜審程序核對酒店日期與審計日期是否正確；

⑧ 6其他，其他過程中可打印夜審中所需報表，也可進入報表界面中選擇報表文件夾“夜審打印報表”，找到夜審后需要打印的表，依次打印報表。

三．如遇停電等突發事件：

待事件終止后，重新啟動計算機，啟動系統，進入夜審步驟，繼續點開始或用單步執行，如果修改酒店日期已經完畢，請不要再執行‘夜審開始步驟中的設置未到。

注:發生異常情況請與電腦房聯系，嚴禁夜審全部結束后再次重復執行夜審步驟。

第四篇：財務審核關注點

財務審核關注點（討論稿）

一、審核采購合同（訂單）之關注點

1、通過對比市場詢價記錄、歷史價格、網上及電話詢價，判斷采購合同（訂單）價格是否合理，是含稅價還是不含稅價；

2、采購合同（訂單）約定的發票類型，是一般發票，還是增值稅發票，是增值稅普通發票，還是增值稅專用發票；

3、采購合同（訂單）日期、供應商名稱、物資名稱、規格型號、數量、單價、大小寫合計金額是否明確無誤；

4、采購合同（訂單）的審批手續是否齊全；

5、審核采購報銷單與所附發票、入庫單、采購合同（訂單）的供應商、單價、數量、合計總金額是否一致；

審批后的合同（訂單）的供應商、物資名稱、規格型號、數量（差異超過5%）、單價等如有改變，是否附有采購部門的說明及相應的審批手續；

6、審核采購報銷單“詢價員”之前的簽批手續是否齊全；

注：

1、此關注點適用于詢價員、分管財務經理；

2、財務經理審核固定資產和低值易耗品（主要是辦公用品）的采購合同（訂單）時，應注意是否有購置報告。

二、審核采購報銷單之關注點

1、檢查采購報銷單（含少量辦公用品類費用報銷單，下同）上報銷部門、報銷日期、附件張數等應填寫項目是否填寫齊全、正確；

2、檢查報銷單上大小寫是否規范、正確，金額是否一致，是否有涂改；

3、核對報銷單金額與發票金額、入庫單金額、合同（訂單）金額是否一致；

4、核對發票數量與入庫單數量、合同（訂單）數量是否一致，不一致且超過規定比例時是否附有說明并經過批準；

5、檢查入庫單上是否有質量檢驗人員的簽章；

6、核對報銷單上的供貨單位名稱是否與開票單位名稱一致；

7、檢查增值稅專用發票是否過期，是否辦理簽收手續；

8、檢查報銷單審批手續是否符合“財務審批權限規定”。

注：此關注點適用于材料會計、總稽核、分管財務經理。

三、審核費用報銷單之關注點

1、檢查報銷單是否使用鋼筆（藍黑或純藍墨水）或碳素筆填寫（包括各級領導簽字），字跡是否清晰、工整，有無涂改；

2、檢查報銷單上報銷部門、報銷日期、附件張數等項目是否填

寫齊全；

3、檢查報銷單內容摘要是否簡明扼要，能否準確反映所附報銷憑證的經濟業務內容；

4、核對報銷單金額大、小寫是否正確、規范，大、小寫的金額是否相符，小寫數前是否用￥符號封頂或緊靠金額欄左邊填寫，大寫前是否用一個⊕符號封頂；

5、檢查報銷票據的名稱、填制日期、填制單位名稱或者填制人姓名、接受憑證單位名稱、經濟業務事項的內容、品名 數量、單價、金額是否齊全、準確；

檢查報銷票據上是否蓋有填制單位的財務專用章或發票專用章、結算專用章等有效印章，同時檢查發票是否有稅務部門的監制印章，收據是否有財政部門的監制印章；

6、在每張票據上簽章，并核對報銷單所填張數、金額是否等于所附票據張數、金額之和；

7、檢查可抵扣增值稅的票據是否過期；

8、檢查報銷單的審批，是否符合“財務審批權限規定”。

注：此關注點適用于總稽核、出納員。

四、審核付款之關注點

1、檢查付款單據（付款申請單、借款單，下同）是否使用鋼筆（藍黑或純藍墨水）或碳素筆填寫，字跡是否清晰、工整，有無涂改；

2、檢查付款單據上收款單位名稱、開戶銀行及賬號，借款人部門名稱、事由，付款方式，付款或借款日期等項目是否填寫齊全，由他人代借的是否有代借人簽字；

3、檢查付款單據金額大、小寫是否正確、規范，大、小寫的金額是否相符；

4、收款方名稱是否和發票上公章名稱一致；

5、付款單據上是否注明加急字樣；

6、檢查付款單據的審批，是否符合“財務審批權限規定”。

注：此關注點適用于出納員（銀行會計、現金會計）。

五、審核銀行承兌匯票之關注點

1、檢查水印、匯票票面項目內容填寫是否齊全；

2、檢查日期、字跡有無錯寫、漏填現象；

3、檢查簽章是否清楚，票面是否整潔；

4、檢查被背書人第一欄簽章是否與正面收款人全稱一致（預留銀行財務印鑒章，若被背書人欄無簽章處，須貼“粘貼單”并在夾縫處加蓋財務印鑒章）；

5、檢查背書的連續性；

6、檢查接收銀行承兌匯票的審批手續，是否符合公司規定。

注：

1、此關注點適用于銀行會計。

2、出納會計檢查銀行承兌匯票后，應開具收款收據，同時交往來會計登記“應收票據備查簿”。

六、財務經理日常審核簽字之關注點

1、報銷審核簽字：

（1）報銷單（主要指費用報銷單、采購報銷單）所附單據內容是否合法、完整；采購報銷單應附四單（采購定單、入庫單、發票、檢驗單）；

（2）報銷單前手簽批手續是否齊全，是否經財務部相關會計審核簽章，是否在計劃內，超計劃的是否有相應的領導批準；

（3）報銷單的填寫是否符合報銷規范。

2、付款審核簽字：

（1）付款單據（主要指付款通知單、借款單）所列金額是否經財務部相關會計審定簽章，前手簽批手續是否齊全；

（2）實際支付金額是否在本期付款計劃內，臨時性的緊急付款是否符合公司的規定；

（3）直接憑報銷單付款的按上述報銷審核簽字辦。直接支付現金的應嚴格遵循公司的有關規定。

3、合同（訂單）審核簽字：

（1）合同（訂單）價款的結算方式、支付期限；

（2）合同（訂單）的涉稅內容，如提供何種發票；

（3）合同（訂單）是否約定質量保證金及比例。

4、資產處理審核簽字：

（1）若是賬內資產，審核是否經有關部門鑒定同意作為廢物處理，具體處理是否符合公司規定；

（2）若是賬外資產，審核是否經有關部門鑒定同意作為廢物處理，具體處理是否符合公司的規定。

注：此關注點適用于財務經理、經理助理。

第五篇：財務審核年終總結

財務審計工作是監督公司財務部門的職能部門。那么財務審核年終總結有哪些？大家不妨來看看小編推送的財務審核年終總結，希望給大家帶來幫助！

財務審核年終總結【一】

xx年公司的生產經營工作遇到了一些困難，我們財務部也不例外。但是通過部門全體同事的努力以及各部門大力支持和積極配合下，我們逐步走出困境，各項工作開始正常化。我們財務部根據領導班子的工作意見，圍繞公司的中心目標，結合本部門的實際情況和工作重點，群策群力，充分調動全體財務人員的工作積極性和工作能動性，精心安排，通力合作，基本完成了xx年的財務工作，取得了一定的工作成績。現將xx年財務部工作情況具體總結如下：

一、認真細致做好財務日常工作

為了適應市場經濟的要求，實現公司全年目標工作任務，我們財務部全面規范會計核算和財務管理工作，充分發揮預算管理的功能，進一步加強財務核算和財務監督功能，使財務人員做到既當家又理財，認真搞好各項財務工作。

一是認真、細致地做好會計報銷、工資發放、會計原始憑證、記賬憑證的審核、記賬、裝訂及相關財政、稅務票據的領用、核銷等日常會計核算、會計監督工作，做到工作仔細、認真、無差錯。二是按會計檔案管理的要求及時進行會計檔案的整理、歸檔工作，確保會計檔案全面、完整，便于以后日常查閱和利用。三是積極與相關稅務主管部門聯系，爭取相關部門對我公司的理解與支持，最大限度的利用國家相關的福利企業稅收優惠政策，為公司節約每一分資金，創造經濟效益，確保公司發展和生產經營工作的正常開展。四是在做好自己本職工作的同時，我們財務部堅持“公司工作一盤棋”，積極配合相關部門的工作，利用財務部現有的各項資源做好力所能及的工作，為公司的發展做出我們應盡的努力。

二、制訂各項財務成本計劃，嚴格控制成本費用

我們財務部根據公司實際制訂各項財務成本計劃，嚴格控制成本費用，為增加公司經濟效益，從產量、成本和收入三者的關系來控制成本。同時，把成本控制貫穿于公司生產經營全過程，讓成本控制、節約的觀念成為每個部門、每一個員工的自覺行動。通過精細化管理和有效的方法促使每個部門、每個員工都從基礎工作抓起，從點滴抓起，力求走好每一步，抓好每件事，讓每一個人、每一分錢、每一份資源都發揮作用，都為公司創造價值。

三、做好資金調撥工作，合理控制公司總體資金規模

為了保證有限的資金能滿足公司正常生產與日常開支需要，為此，我們財務部一方面及時與客戶對賬，加強銷貨款的及時回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩。另一方面，根據公司經營方針與計劃，合理地安排融資進度與額度，選擇相對利率較低的銀行去貸款，以保證生產經營所需。這樣，通過以資金為紐帶的綜合調控，促進了公司生產經營發展的有序進行，今年我公司負責xx項目，該項目計劃投資1.8億目前已投資三千五百萬元已預收房款近5000萬元本年貸款1500萬元。

四、加強財務會計制度建設，提高財務信息質量

我們財務部加強財務會計制度建設，用制度規范財務工作，嚴格落實到實際財務工作中。同時切實提高會計信息的質量，要求會計報表報送時間必須及時，做到數據準確、報表格式規范、完整，提高了會計信息的質量，為公司領導決策和管理者進行財務分析提供了可靠、有用的信息。

五、明確工作崗位職責，提高財務人員責任性

雖然我們財務部只有4名工作人員，但每個人都能明確自己的崗位職責權限、工作分工和紀律要求，從而認真做好工作。同時要求他們進行工作總結，崗位評述和認定，對各自的工作提出建議、作出打算。這樣，強化了各崗位會計人員的責任感，加強了內部核算監督，促進了各崗位的交流、合作與團結。

六、加強團隊建設，做好服務工作

搞好財務工作，團隊建設是根本。我們財務部要求每個會計人員牢固確立“以人為本”的管理理念，認真聽取職工的意見與建議，與職工同呼吸，共命運，加快各項工作發展。每個會計人員要辛勤努力、廉潔清正和勤儉樸素，提高自己的綜合素質，充分調動工作積極性，團結一致，齊心協力，把各項財務工作搞好。同時要在財務工作崗位上，做好服務工作，把自己看作是公司的普通一兵，要開動腦筋，想方設法，搞好服務，獲得職工群眾的滿意，一心一意搞好工作，全面提升財務工作質量。

七、xx年的工作打算

xx年，我們財務部要在公司的正確領導和相關部門的指導、支持、配合下，在現有工作的基礎上，再接再厲，繼續發揮整個財務群體的整體作用，不斷學習新的業務知識，克服實際工作中出現的具體困難，使公司的整體財務工作再上新臺階。

1、繼續做好日常的會計憑證審核、報銷工作，每月的工資發放工作，按時進行會計憑證的裝訂、歸檔工作及相關的會計核算、監督工作，爭取做到工作認真、仔細，無差錯。按時完成有關會計核算和相關會計管理報表的編報工作，及時提交給相關的部門和有關領導，確保準確無誤。

2、加強資金管理，做好資金調撥工作。要根據公司生產經營與日常開支需要制定資金使用計劃，嚴格按計劃執行，確保公司生產經營工作能正常開展。

3、做好公司經濟活動分析工作，及時提出為實現公司生產經營計劃的財務控制可行性措施或建議。配合公司進行收入、成本、費用的專項檢查，加強非生產費用和可控費用的控制、執行力度，不能超支的絕不超支。

4、繼續與財政、物價、稅務等部門溝通、聯系，處理好與公司相關的財政、物價、稅務事宜。繼續與銀行等金融部門溝通，爭取在全國銀行資金相對較緊的情況下，爭取銀行對公司的資金支持有新的再投入，為公司的發展和生產經營工作籌措需要的資金，確保公司發展與建設資金的需求。

5、繼續進行學習型組織的創建工作，做好會計人員隊伍的建設，在充分保障日常工作正常開展的情況下，加強會計人員的業務知識、企業會計制度和國家有關財經法規的學習，特別是對會計電算化的學習，并結合會計人員考評辦法，逐步提高會計人員的專業知識、技能和職業判斷能力，以便更好的適應公司發展的要求，全力做好公司的財務、核算等相關工作。

6、繼續制定和完善各項財務管理制度和內部控制制度，清理、完善公司的財務核算，財務管理制度，使財務工作做到照章辦事。

xx年，我們財務部在公司的領導下，認真努力工作，雖然在政治思想和業務知識上有了很大的提高，基本完成了工作任務，取得一定的成績，但是與公司領導的要求相比，還是存在一些不足與差距，需要努力提高和改進。今后，我們財務部要繼續加強學習，提高自身綜合素質，圍繞公司生產經營的工作目標任務，以求真務實的工作作風，以創新發展的工作思路，奮發努力，攻堅破難，把各項財務工作提高到一個新的水平，為公司的發展做出應有的努力與貢獻。

財務審核年終總結【二】

20xx年馬上就要結束了，在過去的20xx年中，我們公司做的一直很好，很好的頂住了金融危機的壓力，在經濟最困難的一年里，我們公司還是取得了業績不小的進步，這就尤為可貴了，所以我們公司必須要好好的總結一下，總結過去一年工作的經驗，以便在來年中取得更好的進步。

為了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規章制度。由于公司的性質發生改變，要求公司的財務規章制度要進行重新修訂和完善。根據市局(公司)的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織匯編了**集團的財務制度。為了總結經驗教訓，更好的完成20xx年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：

一、審計方面的工作

1、根據市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求

(1)繼續鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用的時間和精力參與企業管理，每周必須下各核算的公司了解業務運行情況，發揮主觀能動性，多為經營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為20xx年目標考核的主要指標來考核。

(2)全員樹立財務管理是企業管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的要求。

2、全面迎接國家審計

為了迎接國家審計署的全面檢查，根據市局(公司)審計重點，我部門對12月31日的財務收支進行了復查，并結合內審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發揮財務的監督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。

3、財務的審計、監督崗位

我們為加強集團公司財務工作的審計和監督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。

4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》

為了更好地履行總經理賦予的職責，加強(集團)公司財務管理和稽核檢查力度，規范集團財經秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。

二、財務方面的工作

1、增強財務服務意識，20xx年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。

2、切實加強財務管理

根據集團公司規范財務管理、優化財務審核程序、提升財務服務質量和發揮職能部門更好地參與企業管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。

3、預算管理得到穩步推進

一是細化預算內容。根據各分、子公司明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執行情況，按科目進行了分類統計，為各分、子公司的20xx年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度。預算方案根據各分、子公司反饋回來的意見適當調整后，經總經理審議通過后形成正式文件下發至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析后，按規定的程序批準后執行。一年以來，預算的總體執行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好20xx年全面預算工作積累了經驗。

4、強力整頓財經秩序 根據市局(公司)財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規范行業經營行為，促進煙草行業的健康發展，為國家創造和積累的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規范、推動發展”為指導思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據時間、性質等分門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監管力度。

5、加強資金管理的作用

為了規范**集團經濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發展。集團公司從20xx年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結算中心統一管理。我們為了保證集團資金管理中心能順利、及時進入市局(公司)結算中心，按照市局(公司)結算中心要求，對各分、子公司的和月度資金收支預算、管理費用預算、經營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經濟運行。

為了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。

20xx年是**集團公司推進行業改革、拓展市場、持續發展的關鍵年，也是財務審計部創新思路，規范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業發展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。

我們公司能夠在金融危機的里賬目一直非常良好，這也與財務審計部工作的認真努力負責有很大的關系，公司沒有一筆壞賬、死賬，這些都歸功于財務審計部的工作，所以我們要給財務審計部全體員工記一等功!

請大家能夠認識到我們當前的形勢，認識到我們的公司形勢，在來年公司的大發展中做好充足的準備，我們公司的業績和市場決定我們要在來年中大干一場，我們一定要努力!

財務審核年終總結【三】

眼間從進入XX銀行那時算起已經滿了第二年。兩年時間說長不長，說短也不短。時間讓我對于XX銀行有了更加深入的了解，也讓我通過自身的學習、領導和同事的教育幫助，提升自己的業務技能，更加勝任自己從事過和正在從事的崗位工作。

xx年，我作為農行的一名員工親身感受了XX銀行股改后又一次機構大改革，給我們的日常工作生活帶來了巨大的變化——如精細化管理、“業務知識”提升年等等，使經營部門的經營理念從過去只注重“量”的擴張轉變為注運動會演講稿 重“質”的提升，以及由此帶來的崗位效率、職責和員工業務水平有顯著的變化。各種規章制度的出臺，對于我們XX銀行“規范經營”提出了許多更為明確和細化的要求，工作中注重細節管理、精細化管理，針對違法違規行為，也有了更多的預防和懲戒措施。

xx年初，農行為了長期發展的需要，我們浙江農行進行了一次機構大改革，在這次改革中我行由原來的地址搬遷到XX板塊，名稱由原來的XX支行變更為XX支行。在新的區域我行大展拳腳，牢牢的站穩了腳跟。在此次改革中，我部門承擔了系統切換的工作，根據支行領導的指示，我主要做信貸管理系統群的客戶劃轉、數據核對等工作，針對大量的數據核對、繁瑣的劃轉流程，我也在精神高度集中、工作及其認真、負債的完成了所有的工作。

在大環境穩定后，我投入到日常緊張、激烈的工作中去。從2011年初至12月末，放款崗放款XX筆公司類貸款、XX筆個人貸款，合計金額XXX萬元；審查崗審查法人貸款XX筆，參加營業部的統一授信X次，記錄支行營銷例會48次；召開貸后管理例會X次；全行風險報告、季度排除報告X篇；處理上級行檢查X次，德勤審計X次；還負債上報支行每個月度、季度的信貸報表等。

XX支行的信貸審查于行內業務管理部門，面對的都是行內的客戶部門，審查我行信貸經營部門報送的各類信貸業務。因此，樹立內部客戶理念，把客戶部門作為我們所服務的客戶，為客戶提供優質、高效、規范的服務，是我作為一名審批審查人員最基本的要求。

審查工作，是一項全面而細致的工作，需要對全行的各項業務都有深入的了解。加強對各類文件和制度的學習，是我履崗最基本的要求；積極參加行內組織的各種定期不定期的專題培訓和例會、學習會，則是對我業務素質的全面提高。

信貸系統管理員的工作也是一項嚴謹的工作，平時嚴格按照上級行下發的權限，針對各個領導分管的內容認真做好行長對其的轉授權的登記工作；針對各個部門的職能，登記其該有的執行權限。在日常業務處理中發現問題，我要及時的做出判斷和處理。讓業務能夠更快的更有效的提交上級行審批。

時代在變、環境在變，銀行的工作也時時變化著，每天都有新的東西出現、新的情況發生，這都需要我跟著形勢而改變。學習新的知識，掌握新的技巧，適應周圍環境的變化，提高自己的履崗能力，把自己培養成為一個業務全面的農行銀行整改報告員工，更好地規劃自己的職業生涯，使我所努力的目標。當然，在一些細節的處理和操作上我還存在一定的欠缺，我會在今后的工作、學習中磨練自己，在領導和同事的指導幫助中提高自己，發揚長處，彌補不足。

財務審核年終總結【四】

20XX年即將過去，作為一名新員工，我在過去的一年里在奉天支行領導的指導下，在全體同事的共同幫助下，在各個方面取得了比較大的進步，從一名剛剛大學畢業，幾乎沒有銀行實際工作經驗的學生成長為目前可以獨立進行儲蓄柜員業務業務操作的前臺柜員，我感觸頗深。

俗話說：“兵熊熊一個，將熊熊一窩”，我現在只是一個兵，一個剛剛踏上社會的小兵，來到廣發奉天，我面對的是一個全新的世界，我看到的是一張張朝氣蓬勃，積極向上的面孔。我看到了行領導的工作態度和工作熱情，這深深的感染了我，也讓我對銀行工作有了嶄新的認識。銀行不是過去那種養大爺的地方，再也沒有銀行工作的鐵飯碗，所以我第一時間改變自己，使自己適應現代銀行工作的需要。

我積極投身銀行各種產品的營銷，今年2、3月份，我跟著何斌和叢東寧等客戶經理到銀行附近的社區宣傳薪加薪產品和基金定投理財，達到了很好的效果，同時加強理財業務知識的學習，掌握了我行各種產品的不同特點，也自覺學習理財的話術，以高標準嚴格要求自己，在基本掌握理財業務后，我跟隨李強學習了個人貸款有關業務，叢個貸客戶資料的收集，個貸資料的整理，做卷，送個貸管理中心審批，以及送房地產大廈登記備案都有了明確的認識和理解。期間，我多次隨李強到樓盤實地學習相關知識，看到了不同客戶在我們初審的不同表現，從中基本可以判斷該客戶是否符合我行放款標準。

隨后，在行領導的安排下，我結束了理財和個貸的學習，開始了營業室柜員業務的學習。我之前認為的柜臺業務就是基本的存取款，但是到了工作的第一線，我才看到了工作的多樣性和復雜性，我首先在康智文的指導下，跟隨路海霞學習一些基本的業務知識，同時加強業務技能的練習，努力在各個方面提高自己，在參加了市行組織的新員工培訓后，我通過了反假貨幣考試，取得了會計上崗資格，便跟著常豐開始了真正的操作，這對我來說是一個考驗，前臺業務是整天與錢打交道，需要非常細心的工作態度和精益求精的工作能力，在各位師傅的共同幫助下，我現在已經可以獨立開始辦理業務了。雖然我這一年的工作取得了一定成績，但是我的各項能力和技能和老員工比還有很大差距，這些我會在今后的工作中，努力向老員工學習，刻苦鉆研業務，早日成為獨當一面的員工。

下面，我從以下幾個方面具體做一下總結：

1．在道德品質方面，我自認為沒有問題。

2．在考勤制度方面，從剛入行的第一天開始，我便全身心的投入到工作中，到目前為止，沒有遲到早退的現象，能夠利用休息時間為銀行的各項指標的完成做出一定貢獻。

3．個人業績方面，從7月1日起到目前，我的日均儲蓄存款150余萬元，時點存款200余萬元，保險賣出了期繳3000元，躉繳30000元，信用卡超額完成任務。

4．業務能力方面，我認為自己還是有差距的，這與我工作時間有關，但這不是理由，有些業務我很少接觸還很陌生，有的甚至是從來沒有聽說過的，這方面我還需要加強學習，爭取達到更高的標準。

我認為在優服工作上我也有必要總結一下，從總體看，我能夠用我的真心對待客戶，能夠微笑服務，辦理業務也能偶熱情主動，積極為客戶解決問題，我欠缺的是在全天任何情況下這種優質服務的保持。有的時候業務緊張，看到大廳很多客戶排隊，不由自主就降低了服務質量，這種情況我本人一直在努力改進，相信在未來不久的日子里能夠大有改觀。

作為一名新人，我以加入奉天的團隊而感到驕傲和自豪，我會在未來的工作中，時刻以客戶為本，加強自身學習，成長為一名合格優秀的員工。20XX年我們共同努力，海到天邊天做岸，山登絕頂奉天人。