第一篇：問題學籍佐證的補充說明

關于佐證的說明

類型：通知;發布單位:山西省教育廳;發布時間:2013-10-14 12:53:38

問題學籍出現在跨學校、跨區縣、跨地市時，需問題學籍雙方或多方都提交佐證材料。佐證材料內容包括：

1、學校證明：是否為本校學校正式學籍學生（須為加蓋學校公章的掃描件）；

2、補充材料：戶口證明、身份證件、村委會或居委會、計生委或其他證明材料。

關于問題學籍佐證的補充說明

類型：通知;發布單位:山西省教育廳;發布時間:2013-11-04 18:35:1

4一、同一個學生：

兩所學校上傳（錄入）至學籍系統而導致問題學籍，佐證材料在校證明需要三部分內容，否則審核不通過：

１、第一所學校在校證明

２、第二所學校不在校證明

３、家長、學生認可簽字

二、兩個不同的學生

１、出具最新時間的戶籍證明

２、其他掃描件有簽字、原件（紅章）要求：上傳材料一定要清晰。

第二篇：問題學籍處理操作說明0617

問題學籍處理操作說明

全國中小學學生學籍信息管理系統中凡是通過公安戶籍系統校驗通過的學生都已生成正式學籍號；檢驗不通過的學生則變成“身份證件號錯誤”問題學籍。為幫助各學校及時處理全國學籍系統問題學籍，現將問題學籍處理有關操作說明如下：

一、問題學籍類型

目前全國學籍系統存在兩類問題學籍學生分為：以下三種情況

→

身份證件號重復：指兩個以上學生的身份證號完全一致，分別在系統中進行學籍注冊，該類處理方式是佐證、變更和刪除。姓名性別出生日期重復：指兩個以上無身份證件號的學生的姓名、性別、出生日期完全一致，分別在系統中進行學籍注冊，該類處理方式是佐證、變更和刪除。

身份證件號錯誤：經公安部校驗后產生的問題學籍。包括【公安部校驗校驗不通過：身份證號不存在】

是該學生在系統中的身

份證號是錯誤的；【公安部校驗校驗不通過：身份證號與姓名不匹配】說明在公安數據庫中，此身份證所登記的姓名與提交的姓名不符；

二、問題學籍的處理方法

[學籍管理]——[學籍注冊]——[問題學籍處理]——[問題類型]——選中一條記錄——點擊[查看]

(一)身份證件號重復

學校對這類問題學籍的處理方法有變更、佐證和刪除。1.如果是和自校其他學生重復，則只要把正確的學籍通過“佐證”(佐證材料：戶口簿、居民身份證或其他戶籍證明)，錯的學籍做“變更”(佐證材料：戶口簿、居民身份證或其他戶籍證明)﹝或刪除后重新輸入，但不優先推薦這樣做，在校生注冊功能不是長期處于開啟狀態，并易引起學籍混亂﹞

2.如果是和其他學校的學生重復，則需先與家長確認查看自己學校學生的資料輸入是否有誤；

（1）如有誤，由學生或學生家長提供佐證材料（戶口簿、居民身份證或其他戶籍證明），學校學籍管理員在問題學籍處理提交“變更”申請，并在系統中上傳證明材料，學籍主管部門進行核辦；

（2）如無誤，由學生或學生家長提供佐證材料（二代身份

證或二代身份證辦理回執），學校學籍管理員在問題學籍處理提交“佐證”申請，并在系統中上傳證明材料，學籍主管部門進行核辦；如果雙方主管教育部門轄區內的學生信息無誤且都核辦通過，則需要兩個學籍主管教育部門的共同上級進行問題學籍的仲裁。

★由于全國學籍系統不提供問題學籍學生身份認證，為了有效處理問題學籍仲裁，根據我省具體情況，現作如下規定：

①上傳材料必須第二代身份證或二代身份證辦理回執原件掃描件或數碼照片；

② 戶口本不作為仲裁的依據；

③學校證明、家長保證書等不作為仲裁依據。

（二）姓名性別出生日期重復

姓名、性別和出生日期相同引起的問題學籍，需先與家長確認查看自己學校學生的資料輸入是否有誤；

1.如有誤，由學生或學生家長提供佐證材料（戶口簿、居民身份證或其他戶籍證明），學校學籍管理員在問題學籍處理提交“變更”申請，并在系統中上傳證明材料，學籍主管部門進行核辦；

2.如無誤，由學生或學生家長提供佐證材料（無身份證號學生在校就讀證明表或其他證明材料）；學校學籍管理員在問題學

籍處理提交“佐證”申請，并在系統中上傳證明材料，學籍主管部門進行核辦，核辦原則是：可以都核辦通過；

（三）身份證號錯誤

根據公安部校驗后系統提示的“身份證件號不存在”和“身份證件號與姓名不匹配”兩種問題學籍情況，各學校應通知學生或學生家長提供相關證明材料進行核對。

1.如果因學生提供的信息有誤，或學校錄入錯誤引起的問題學籍，則需向家長索取學生提供佐證材料（戶口簿、居民身份證或其他戶籍證明），學校學籍管理員在問題學籍處理提交“變更”申請，并在系統中上傳證明材料，學籍主管部門進行核辦。系統中，提示身份證件號錯誤的，只變更身份證號和身份證件類型；提示身份證件號與姓名不匹配的，可以變更身份證號、身份證件類型和姓名。

2.如果確認學生學籍關鍵信息與其《戶口簿》或居民身份證上的信息完全一致，但系統提示公安部校驗錯誤的，通知學生持《戶口簿》或居民身份證到轄區派出所進一步核實并處理；

（1）經公安部（派出所）核實后，公安系統信息與學生《戶口簿》或居民身份證信息完全一致；由學生或學生家長提供證明材料（二代身份證或二代身份證辦理回執），學校學籍管理員在問題學籍處理提交“佐證”申請，并在系統中上傳證明材料，學

籍主管部門進行核辦；

（2）經公安部（派出所）核實后，公安系統信息與學生《戶口簿》或居民身份證信息不一致；由公安部（派出所）處理完學生戶籍問題后，學生或學生家長提供證明材料（最新的戶口簿、二代身份證或二代身份證辦理回執），學校學籍管理員在問題學籍處理提交“變更”申請，并在系統中上傳證明材料，學籍主管部門進行核辦；

（四）轉學導致的問題學籍

1.省內轉學

省內轉學，因轉入學校沒有按轉學程序，而是將學生進行了“在校生注冊”，導致出現問題學籍；按省文件精神，2013年12月13號前，由轉出學校操作刪除，轉入學校保留；2013年12月13號后，由轉入學校操作刪除，轉出學校保留并在問題學籍處理提交“佐證”申請，學籍主管部門進行核辦，轉入學校通過“轉學”完成學生的學籍接續。

2.跨省轉學

因全國查重產生的跨省問題學籍，如屬跨省轉學的轉入學校重復建立學籍引起的問題學籍，建議雙方學校溝通后，由其中一方學校作問題學籍刪除處理。非因跨省轉學重復建立學籍引起的問題學籍，參照省內問題學籍的處理辦法處理。

三、關于非問題學籍學生臨時學籍號的說明

目前全國學籍系統中部分學校學生的學籍不是問題學籍，但沒有獲得正式學籍號，這些學生的正式學籍號需下次通過公安校驗后才能分配。主要有如下幾種情形：

第一種情形：學籍信息沒與公安部戶籍信息進行校驗，學籍號仍是臨時學籍號。經向教育部信息中心確認，教育部是在今年1月份將我省中小學生學籍數據導出，送公安部進行數據校驗。因數據量龐大，公安部采用了離線方式進行校驗。因此，凡是今年1月份之后新增的學生和變更了關鍵信息的學生沒有進行校驗，學籍號仍然是臨時學籍號；

第二種情形：學生學籍檔案非今年1月份之后新建，也沒進行過關鍵信息變更，但學籍號仍是臨時學籍號。目前已將這類異常情況報告教育部信息中心，教育部信息中心正在進行核查；

第三種情形：系統中，無身份證號的學生或身份證件類型選擇非居民身份證，無論身份證件號中是否填寫數值（含外籍和港澳臺地區的學生），其學籍號為臨時學籍號。若學生實際擁有居民身份證號，學校應通知學生提供正確的身份證號并在系統進行“關鍵數據變更申請”，并在系統中上傳證明材料，學籍主管部門進行核辦。

第三篇：有關協議書、報到證、檔案問題相關補充說明

關于就業協議書、報到證、檔案問題的說明：畢業之后大家會分成四種情況，第一，考上研究生的同學在持調檔函調走檔案時需上交三方協議；第二，工作單位有權接受人事檔案的，學院將依據簽訂的三方協議辦理報到證，本人持報到證到單位辦理其他入職手續；第三，工作單位無權接收人事檔案，即人力資源管理和人事檔案管理相分離的單位，需到地級市人才市場辦理人事代理，每人每年60元，辦理此項的同學可陸續將三方協議和轉賬憑條（622208***81 工行 馮亞飛）寄給我（上次通知是畢業典禮時一起辦理，地址是鄭州升達學院會計系，郵編451191），這部分同學的報到證是開到辦理人事代理的地級市人才市場；第四，待就業同學這部分同學包括繼續考研同學、參加公務員考試、沒有合適單位的同學，建議這部分同學同樣辦理人事代理，因為學院只負責保管半年檔案，半年之后將檔案發回原籍（上學期統計的生源地）地級市的人才市場，同時報到證也開到相應地級市的人才市場，在此期間檔案極易丟失和散落。辦理人事代理的好處是檔案有一個存放之地，不會丟失，從放入人才市場之日起即開始計算工齡（這個是對大家有極大好處的），待考上研究生、公務員后可直接從人才市場將檔案提走，找到稱心如意工作后也可以從人才市場直接將檔案轉走，這是人才市場和新單位的對接，而不是新單位和學生本人、學校的對接，手續上更為簡單，當然報到證兩年之內是可以改簽的（即由辦理人事代理的人才市場改派到相應單位）。

此外，本月開始裝大學期間檔案，需將黨課結業證、入黨積極分子培養考察表、入黨申請書裝入檔案的同學，可盡快將以上材料交給我。

第四篇：績效考核補充說明

關于績效考核實施細則的補充說明

公司各部門、各項目部：

結合人力資源部8月31日發布的《績效考核實施細則》，為更好的對員工績效考核進行規范性引導，現對《績效考核實施細則》作出如下幾點補充說明：

一.關于《月度重點工作計劃》表單的填寫

制訂明確的考核目標及考核標準是績效考核的重要前提和核心內容，考核人績效目標的制訂應遵循以下原則：

1．可量化的考核指標要依據具體數據來明確相關考核標準，例如：財務指標、進度指標、時限指標等；

2．難以量化的考核指標要用具體的、明確的語言和文字清楚地表達出工作應達

成的范圍、程度、進度及效果；

3．計劃完成時間設定應以考核周期為時間限制，長期規劃應分階段量化填寫； 請各運營中心總經理及各部門經理就以上原則對《月度重點工作計劃》的填寫計劃項進行審核確實履行起作為考核人的指導和督促工作。

二.關于《月度重點工作計劃》表單的提交流程

公司在2011年底進行公司機構調整后劃分為三大運營中心，原考核流程也相應的發生變化，具體考核提交流程如下：

1，基層員工：

基層員工→部門經理

2.部門經理

部門經理→運營中心經理

3.運營中心經理

運營中心經理→公司總經理

三、關于不按時提交績效考核方案的處罰

公司于2012年全面實施新的績效考核方案，需要全體同事的大力支持，特希望各部門負責人以身作則，本著為員工負責的原則，在規定時間內提交本部門人員績效考核表，如果超過規定時間，則處罰該部門負責人100元，從當月工資中扣除。

四、關于考核期間特殊情況處理辦法

1、考核執行人不按本制度執行，在考核中引起被考核對象對其投訴，經人力資

源部審查屬實，公司總經理確認，則該考核執行人本次考核成績為不合格。如考核人利用考核對被考核人進行打擊報復或其他不正當行為，經審核事實確鑿，公司將對其進行嚴肅處理；

2、被考核對象拒絕接受考核或無故拖延考核，成績直接計為不合格；

3、在考核期間發生被考核對象中途離職的情況時，該被考核對象不獲得該考核

期間的績效獎勵；

4、試用期員工、月度病/事假超過10天（含）以上正式員工不參與月度績效考核。

5、被考核員工在考評期間內發生晉升或調動，由人力資源部與其現任直接上級

共同確定其考核人選及績效指標。一般原則是由該被考核員工晉升前的直接上級做最后一次考核；

6、當公司、部門和員工由于不可抗力的外力影響導致無法啟動本考核程序或不

能執行考核結果時，經公司總經理審核確定，暫停考核；

五、附則

1、本補充說明的試行、修改、廢止等均由公司人力資源部提交公司總經理審批。

2、本補充說明的解釋權屬公司人力資源部。

3、本補充說明自頒布之日起生效。

人力資源部

第五篇：審計報告補充說明

審計業務約定書補充協議書

甲方(全稱):重慶化醫新天投資管理有限公司

乙方(全稱):重慶五聯會計師事務所有限公司

鑒于：重慶化醫新天投資管理有限公司取消收購重慶如恩醫療產業發展有限公司股權，乙方未出具正式審計報告，甲乙雙方本著互利互惠的原則，經友好協商，依據實際情況，在原約定書基礎上變更約定書條款部分內容，特訂立以下補充協議。

一、協議內容變更部分為：

1、原約定書第四條“本次審計服務的費用總額為人民幣壹萬伍仟元整(15,000.00元)”,變更為“本次審計服務的費用總額為人民幣柒仟伍佰元整(7,500.00元)”。

2、原約定書第四條“委托方經國資委備案報告書后五個工作日內付清全部審計費”，變更為“甲方在補充協議書簽訂后十個工作日內付清全部審計費”。

二、本補充協議生效后，與原約定書不符部分，以本補充協議為準。

除本協議中明確所作修改的條款之外，原約定書的其余

部分應完全繼續有效。

三、本協議一式貳份，甲乙雙方各執壹份，具有同等法律效力，自雙方簽字蓋章之日起生效。

甲方： 乙方：

（公章）

法定代表人或委托代理人

簽字

年 月 日

（公章）法定代表人或委托代理人 簽字 年 月

日篇二：審計報告

內部審計實務指南第3號——審計報告

第一章 總則

第一條 為了指導內部審計人員編制和出具審計報告，規范內部審計報告及相關活動，根據《內部審計基本準則》和《內部審計具體準則第6號—審計報告》制定本指南。

第二條 本指南所稱審計報告是指內部審計人員根據審計計劃對被審計單位實施必要的審計程序后，就被審計單位經營活動和內部控制的適當性、合法性和有效性出具的書面文件。

第三條 本指南適用于各類企業的內部審計機構、內部審計人員及其從事的內部審計活動。政府及非盈利組織的內部審計活動，可結合行政管理程度的要求，參照執行。

第四條 內部審計報告應當體現內部審計項目目標的要求，并有助于組織增加價值。內部審計項目目標的要求主要包括但不限于對以下方面的評價：

（一）經營活動合法性；

（二）經營活動的經濟性、效果性和效率性；

（三）組織內部控制的健全性和有效性；

（四）組織負責人的經濟責任履行狀況；

（五）組織財務狀況與會計核算狀況；

（六）組織的風險管理狀況。

第五條 正式立項的審計項目應當在終結審計后編制審計報告；如果存在下述情況之一時，應當根據組織適當管理層的要求和內部審計工作的需要編制并報送中期審計報告：

（一）審計周期過長；

（二）被審計項目內容特別龐雜；

（三）被審計期間比較長；

（四）突發事件引起特殊要求；

（五）組織適當管理層需要審計項目進展情況的信息；

（六）其他需要提供中期審計報告的情況。

中期審計報告不能取代終結審計報告，但中期審計報告能夠作為終結審計報告的編制依據。中期審計報告不具有終結審計報告的效力。

第六條 編制審計報告應當遵循以下原則：

（一）客觀性。審計報告應以可靠的證據為依據，實事求是地反映審計事項，做出客觀、公正的審計結論。

（二）完整性。審計報告應當做到要素齊全，內容完整，不遺漏審計發現的重大事項。

（三）清晰性。審計報告應當做到邏輯性強、突出重點，簡明扼要地闡明事實和結論。避免使用不必要的過于專業性和技術性的復雜語言。文字應當通順流暢，用詞準確，避免使用“幾個、少數、大量”等模糊字眼說明情況。

（四）及時性。審計報告應當及時編制，以便組織適當管理層適時采取有效糾正措施。在保證審計報告質量的前提下，審計報告應當在完成現場審計后盡快編制，經過征求意見和補充修改后分別送達各有關方面。

（五）實用性。審計報告所提供的信息，應當有利于解決經營管理中存在的重要問題，并有助于組織實現預定的目標。

（六）建設性。審計報告不僅應當發現問題和評價過去，而且還應能解決問題和指導未來，應當針對被審計單位經營活動和內部控制的缺陷提出適當的改進建議。

（七）重要性。在形成審計結論與建議時，應充分考慮審計項目相關的風險水平和重要性，對于被審計單位經營活動和內部控制中存在的嚴重差異和漏洞以及審計風險高的領域應當在審計報告中有重點的詳細說明。同時，內部審計人員還要考慮被審單位接受審計建議、采取相應措施的成本與效益關系。

第七條 內部審計機構應該建立健全審計報告分級復核制度，明確規定各級復核崗位的要求和責任。復核層次級別的具體設置應當視審計項目的復雜程度和內部審計機構的規模、人員配置等各種因素而定。

第八條 審計報告可以手工編制，也可以使用計算機軟件自動編制。第九條 內部審計人員需用聯系及綜合性的思維方式、以高超的溝通與合作技能來組織和編寫審計報告。

第二章 審計報告的構成要素

第十條 內部審計報告因審計項目預定目的的不同而存在差異，一般的內部審計報告應包括以下基本要素：

（一）標題；

（二）收件人；

（三）正文；

（四）附件；

（五）簽章；

（六）報告日期；

（七）其它。

第十一條 內部審計報告的標題應能反映審計的性質，力求言簡意賅并有利于歸檔和索引。一般應當主要包括以下內容：

（一）被審計單位名稱；

（二）審計事項（類別）；

（三）審計期間；

（四）其他。

第十二條 內部審計報告的收件人應當是與審計項目有管理和監督責任的機構或個人。一般應當包括：

（一）被審計單位適當管理層；

（二）董事會或其下設的審計委員會或者組織中的主要負責人；

（三）組織最高管理當局；

（四）上級主管部門的機構或人員；

（五）其它相關人員。

考慮到各個組織的法人治理結構、管理方式差異，審計報告的送達單位或個人應當根據具體情況確定。

第十三條 內部審計報告的正文是審計報告的核心內容。一般應當包括以下項目：

（一）審計概況；

（二）審計依據；

（三）審計發現；

（四）審計結論；

（五）審計建議；

（六）其它方面。

第十四條 內部審計報告的附件是對審計報告正文進行補充說明的文字和數字材料。一般應當包括：

（一）相關問題的計算及分析性復核審計過程；

（二）審計發現問題的詳細說明；

（三）被審計單位及被審計責任人的反饋意見；

（四）記錄審計人員修改意見、明確審計責任、體現審計報告版本的審計清單；

（五）需要提供解釋和說明的其它內容。

第十五條 內部審計報告應當由主管的內部審計機構蓋章，并由以下人員簽字：

（一）審計機構負責人；

（二）審計項目負責人；

（三）其他經授權的人員。

第十六條 審計報告日期一般采用內部審計機構負責人批準送出日作為報告日期。以下情況下使用相關的日期：

（一）因采納組織主管負責人的某些修改意見時；

（二）內部審計人員在本機構負責人審批之后又發現被審計單位存在新的重大問題時；

（三）內部審計報告存在重要疏忽時；

（四）其它情況。

第三章 審計報告的主要內容

第十七條 審計概況是對審計項目的總體情況的介紹和說明。一般主要包括：

（一）立項依據。在審計報告中應當根據實際情況說明審計項目的來源：

1、審計計劃安排的項目；

2、有關機構（外部審計機構、組織有關部門）委托的項目；

3、根據工作需要臨時安排的項目；

4、其它項目。

（二）背景介紹。在審計報告中，應當對有助于理解審計項目立項以及審計評價的以下情況進行簡要描述：

1、選擇審計項目的目的和理由；

2、被審計單位的規模、業務性質與特點、組織機構、管理方式、員工數量、主要管理人員等；

3、上次同類審計的評價情況；

4、與審計項目相關的環境情況；

5、與被審計事項有關的技術性文件；

6、其它情況。

（三）整改情況。如有必要，應當將上次審計后的整改情況在審計報告中加以說明。

（四）審計目標與范圍。審計報告中應當明確地陳述本次審計的目標，并應與審計計劃中提出的目標相一致；還應當指出本次審計的活動內容和所包含的期間。如果存在未進行審計的領域，應當在報告中指出，特別是某些受到限制無法進行檢查的項目，應說明受限制無法審查的原因。

（五）審計重點。審計報告應當對本次審計項目的重點、難點進行詳細說明，并指出針對這些方面采取了何種措施及其所產生的效果，也可以對審計中所發現的重點問題做出簡短的敘述及評論。

（六）審計標準。財務審計的標準主要是國家有關部門所頒布的會計準則、會計制度以及其它相關規范制度。管理審計的標準主要是組織管理層已制定或已

認可的各項標準。第十八條 審計依據是審計報告應聲明內部審計程序是按照內部審計準則的規定實施審計的。當確實無法按照審計準則要求執行必要的審計程序時，應在審計報告中陳述理由，并對由此可能導致的對審計結論和整個審計項目質量的影響做出必要的說明。

第十九條 審計發現是內部審計人員在對被審計單位的經營活動與內部控制的檢查和測試過程中所得到的積極或消極的事實，一般應包括以下內容：

（一）所發現事實的現狀，即審計發現的具體情況；

（二）所發現事實應遵照的標準，如政策、程序和相關法律法規；

（三）所發現事實與預定標準的差異；

（四）所發現事實已經或可能造成的影響；

（五）所發現事實在目前現狀下產生的原因（包括內在原因與環境原因）。第二十條 審計結論是內部審計人員對審計發現所做出的職業判斷和評價結果，表明內部審計人員對被審計單位的經營活動和內部控制所持有的態度和看法。在做出審計結論時，內部審計人員應針對本次審計的目的和要求，根據已掌握的證據和已查明的事實，對被審計單位的經營活動和內部控制做出評價。內部審計人員提出的結論可以是對經營活動或內部控制的全面評價，也可僅限于對部分經營活動和內部控制進行評價。如果必要，審計結論還應包括對出色業績的肯定。

第二十一條 審計建議是內部審計人員針對審計發現提出的方案、措施和辦法。審計建議可以是對被審計單位經營活動和內部控制存在的缺陷和問題提出的改善和糾正的建議；也可以是對顯著經濟效益和有效內部控制提出的表彰和獎勵的建議。內部審計人員應該依據審計發現和審計證據，結合組織的實際情況和審計結論的性質，提出審計建議。審計建議可分為以下幾種類型：

（一）現有系統運行良好，無需改變；

（二）現有系統需要全部或局部改變：

1、改進的方案設計；

2、方案實施的要求；

3、方案實施效果的預計；

4、未實施此方案的后果分析。

第四章 審計報告的基本格式

第二十二條 內部審計人員在確認有較大必要性的條件下編制規范的中期審計報告。一般中期審計報告篇幅較短，應當清楚地說明審計發現的事實、不良狀篇三：專項審計報告樣本

附件：

■專項審計報告參考樣本（海淀區立項項目）

審計報告

****審字[****]第****號(企業名稱)：

我們接受委托，審計了貴公司****年**月至****年**月?海淀區創新資金（原海淀園創新資金，以下簡稱創新資金）?的收支使用情況以及?海淀園創新資金資助補貼（或貸款貼息）項目合同書?（以下簡稱合同）中?經濟指標?的執行情況。貴公司的責任是提供真實、合法、完整的審計資料，我們的責任是對創新資金的收支使用情況及合同經濟指標的執行情況發表審計意見。我們的審計是依據《中國注冊會計師獨立審計準則》與《海淀園創新資金資助補貼（或貸款貼息）項目合同書》進行的。在審計過程中，我們結合貴公司的實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序，現將審計情況報告如下：

一、企業及項目基本情況 **********公司系****年**月**日注冊成立的有限責任公司（或有限公司），由****工商行政管理局頒發企業法人營業執照，注冊號***********；注冊資本：人民幣*****萬元；法定代表人：*****；公司住所：***************。公司經營范圍：***** 公司于****年**月**日取得*******號高新技術企業批準證書，并于****年**月**日通過高新技術企業資格復核。

項目基本情況:(簡述項目基本情況)

二、資金合同有關規定

（一）貴公司于****年**月**日申報?****************?項目，并與

中關村科技園區海淀園管理委員會于****年**月**日簽訂了《海淀園創新資金資助補貼（或貸款貼息）項目合同書》，合同書編號：****************，取得創新資金總額為**萬元人民幣的無償資助（或貸款貼息），用于?***************?項目的投入。項目執行期為****年**月至****年**月。

（二）項目投資總額為***萬元，在創新資金合同簽訂時，已完成投資額**萬元，計劃新增投資****萬元，其中創新資金資助**萬元（先行撥付**萬元，剩余的***萬元將視項目進展及驗收情況再予撥付。）。

（三）創新資金用途規定：創新資金必須用于購臵生產用配套儀器設備、新產品的開發及研制等。（如合同中有規定，按照合同中規定條款寫）

（四）項目執行階段的經濟指標： 合同規定，在合同執行期內：

應實現累計銷售收入 ****萬元

累計交稅總額 ****萬元 累計凈利潤 ****萬元

三、創新資金合同中各項經濟指標的執行情況 經審計，合同執行情況如下：

（一）項目投資到位情況：

我們根據銀行存款賬、進賬單及銀行對賬單，確認項目投資到位情況如下：

1、截止到*****年**月**日已到位的總投資額為********萬元，其中立項時已完成投資***萬元，新增投資***萬元，其中： 海淀區創新資金 ***萬元

企業自籌資金 ***萬元 其他（寫明具體渠道、方式、名稱）***萬元

（二）項目資金支出情況： 我們根據相關賬簿及憑證，確認項目資金支出情況如下：

1、截止****年**月**日，本項目實際支出資金*****萬元，（開發費用中**萬元為合同簽訂時已投入的資金）其中：

項目產品開發及試制 ***萬元 其中：購臵儀器、設備 ***萬元 購臵生產設備 ***萬元 流動資金 ***萬元 銷售費用

***萬元 基建 ***萬元 其他 ***萬元 合 計 ***萬元

（三）經濟指標完成情況：

截止****年**月**日，貴公司各項經濟指標完成情況如下：

1、項目實現收入： 經審計貴公司提供的創新資金資助項目?*****************?的收入明細清單等資料，項目實現收入為貴公司?**********項目?的銷售收入和技術服務收入，項目實現收入總額為*********元，其中：

（說明：時間為審計的前一個月至前12個月的時間，如審計上一個月是2008年10月，則填寫時間為2007年11月至2008年10月）

2、項目成本：

根據貴公司提供的銷售成本總賬、明細賬及相關資料，確認項目成本總額為*************元，其中：

（說明：時間為審計的前一個月至前12個月的時間，如審計上一個月是2008年10月，則填寫時間為2007年11月至2008年10月）

3、項目稅金

根據項目應計繳的稅金—增值稅、營業稅及其附加、企業所得稅等，確認貴公司在項目執行期間共應計繳稅金的總額為*********元，稅項及對應稅額明細如下：

至前12個月的時間，如審計上一個月是2008年10月，則填寫時間為2007年11月至2008年10月）+需要說明的其他情況

4、項目應承擔的期間費用：

貴公司生產、銷售的產品（不）僅為資金資助項目包含的產品。根據貴公司提供的費用總賬、明

細賬及憑證確認，項目執行期間共發生期間費用合計**********元，其中（資金資助項目產品所發生的期間費用分攤為*******元）：

注：****年**月至****年**月期間費用****元。（說明：時間為審計的前一個月至前12個月的時間，如審計上一個月是2008年10月，則填寫時間為2007年11月至2008年10月）

5、項目實現利潤：

項目執行期間共累計實現利潤總額***********元，其中：

間為審計的前一個月至前12個月的時間，如審計上一個月是2008年10月，則填寫時間為2007年11月至2008年10月）

四、其他非技術指標完成情況：

截止到**年**月**日，公司資產總額**萬元，負債總額**萬元，所有者權益**萬元。公司共有**人。

本報告僅供?********?項目的?海淀園創新資金資助補貼（或貸款貼息）項目合同書?驗收使用。

附送：

1、項目財務報告附注

2、?*********?項目執行情況表

3、企業成長情況及有關指標完成情況一覽表 北京******會計師事務所 中國注冊會計師（簽名、蓋章）: 中國 ? 北京篇四：在審計報告中增加其他事項段的情形

在審計報告中增加其他事項段的情形

一般要求：對于未在財務把表中列報或披露，但根據職業判斷認為與財務報表使用者理解審計工作、注冊會計師的責任或審計報告相關且未被法律法規禁止的事項，如果認為有必要溝通，注冊會計師應當在審計報告中增加其他事項段，并使用“其他事項”或其他適當標題。注冊會計師應當將其他事項段緊接在審計意見段和強調事項段（如有）之后。如果其他事項段的內容與其他報告責任部分相關，這一段落也可以置于審計報告的其他位置。（參考《中國注冊會計師審計準則第1503號——在審計報告中增加強調事項段和其他事項段》第九條）具體講，需要在審計報告中增加其他事項段的情形包括： a、與使用者理解審計工作相關的情形； b、與使用者理解注冊會計師的責任或審計報告相關的情形； c、對兩套以上財務報表出具審計報告的情形； d、限制審計報告分發和使用的情形。

另外，注冊會計師在第二時段期后事項或第三時段期后事項知悉了某事實，且若在審計報告日知悉可能導致修改審計報告，而管理層修改財務報表，注冊會計師可能在審計報告中增加其他事項段，參考《中國注冊會計師審計準則第1332號——期后事項》第十五條第（二）項和第十九條的相關規定。還有，在“審計報告：對應數據” 中，如果上期財務報表已由前任注冊會計師審計，注冊會計師在審計報告中可以提及前任注冊會計師對對應數據出具的審計報告。當注冊會計師決定提及時，應當在審計報告的其他事項段中說明：

（一）上期財務報表已由前任注冊會計師審計；

（二）前任注冊會計師發表的意見的類型（如果是非無保留意見，還應當說明發表非無保留意見的理由）；

（三）前任注冊會計師出具的審計報告的日期。如果上期財務報表未經審計，注冊會計師應當在審計報告的其他事項段中說明對應數據未經審計。但這種說明并不減輕注冊會計師獲取充分、適當的審計證據，以確定期初余額不含有對本期財務把表產生重大影響的錯報的責任。在“審計報告：比較財務報表” 中，當因本期審計而對上期財務報表發表審計意見時，如果對上期財務報表發表的意見與以前發表的意見不同，注冊會計師應當在其他事項段中披露導致不同意見的實質性原因；如果上期財務報表已由前任注冊會計師審計，除非前任注冊會計師對上期財務報表出具的審計報告與財務報表一同對外提供，注冊會計師除對本期財務報表發表意見外，還應當在其他事項段中說明：

（一）上期財務報表已由前任注冊會計師審計；

（二）前任注冊會計師發表的意見的類型（如果是非無保留意見，還應當說明發表非無保留意見的理由）；

（三）前任注冊會計師出具的審計報告的日期。如果上期財務報表未經審計，注冊會計師應當在其他事項段中說明比較財務報表未經審計。但這種說明并不減輕注冊會計師獲取充分、適當的審計證據，以確定期初余額不含有對本期財務報表產生重大影響的錯報的責任。（參考《中國注冊會計師審計準則第1511號——比較信息：對應數據和比較財務報表》第十六條、第十七條、第十九條、第二十條和第二十二條）

還有，注冊會計師在審計報告日前獲取的其他信息中識別出重大不一致，并且需要對其他信息作出修改，但管理層拒絕修改，注冊會計師可能采取的措施之一即在審計報告中增加其他事項段，說明重大不一致。（參考《中國注冊會計師審計準則第1521號——注冊會計師對含有已審計財務報表的文件中的其他信息的責任》第十二條第二款第（一）項）篇五：審計報告報表附注

合肥國聲電子通訊有限責任公司會計報表附注會計報表附注2007 年 4 月 30 日（單位：人民幣元）

一、公司基本情況 公司基本情況 合肥國聲電子通訊有限責任公司（以下簡稱“本公司”）由張玉江、張愛平、黃迎新 三位自然人于1995年投資成立，同期取得合肥市工商行政管理局頒發的第3401002032739 號《企業法人營業執照》。公司位于合肥經濟技術開發區芙蓉路格林硅谷25幢。公司法定 代表人：張玉江。注冊資金：貳佰柒拾萬整。經營范圍：通信器材、自動控制設備加工、生產、銷售；消防產品、鋼材、建材產品的銷售；計算機網絡工程；保安監控工程及維 修與服務。

二、不符合會計核算前提的說明 不符合會計核算前提的說明 本公司無不符合會計核算前提的情況。

三、重要會計政策、會計估計的說明 重要會計政策、（一）會計制度 本公司執行企業會計準則和《企業會計制度》及其補充規定。

（二）會計 本公司會計自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

（三）記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。（四)記賬基礎和計價原則 本公司以權責發生制為記賬基礎，以歷史成本為計價原則。

（五）現金及現金等價物的確定標準（1）現金為本公司庫存現金以及可以隨時用于支付的存款；（2）現金等價物為本公司持有的期限短（一般為從購買日起，三個月內到期）、流 動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。

（六）應收款項 本公司的壞賬確認標準為：對債務人破產或死亡，以其破產財產或遺產清償后，仍 然不能收回的應收款項；或因債務人逾期未履行其清償責任，且具有明顯特征表明無法 收回時經公司批準確認為壞賬。

（七）收入確認原則 本公司提供的勞務在同一會計開始并完成的，在勞務已經提供，收到價款或取 得收取價款的證據時，確認收入的實現；勞務的開始和完成分屬不同會計的，在勞5 合肥國聲電子通訊有限責任公司會計報表附注務合同的總收入、勞務的完成程度能夠可靠地確定，與交易相關的價款很可能流入，已 經發生的成本和為完成勞務將要發生的成本能夠可靠地計量時，按完工百分比法確認收 入；長期合同工程在合同結果已經能夠合理地預見時，按結賬時已完成工程進度的百分 比法確認收入的實現。

（八）所得稅的會計處理方法 本公司所得稅的會計核算采用應付稅款法，根據有關稅法規定對本的稅前會計 利潤作相應調整后的應納稅所得額作為計算當期所得稅費用的基數。

四、會計政策、會計估計變更及重大會計差錯更正的說明 會計政策、本公司本未發生會計政策、會計估計變更及重大會計差錯更正事項。

五、或有事項的說明 本公司無需要披露的重大或有事項。

六、資產負債表日后事項 公司無需要披露的資產負債表日后事項。

七、關聯方關系及其交易 本公司本未發生關聯方交易事項。

八、重要資產轉讓及其出售的說明 本公司本未發生重要資產轉讓及其出售的事項。

九、企業合并、分立等重組事項說明 企業合并、本公司未發生企業合并、分立事項。

十、會計報表項目注釋

1、貨幣資金 其中：項 目 現金 銀行存款 其他貨幣資金 合 計 期末數 402,187.62 402,187.622、應收賬款(1)賬齡分析：賬 齡 期末數 3,984,775.78 比例 100%1 年以內 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 計3,984,775.78100%6 合肥國聲電子通訊有限責任公司會計報表附注(2)欠款單位：欠款單位 上海旭恒 中升公司 安慶恒昌 曙光新村指揮部 科力 萬豪大酒店 姜邦酒店 寧波輝旺 亳州工行 江蘇亞威 合 計 欠款余額 527,748.00 390,659.00 614,119.80 1,000,000.00 67,873.84 689,668.80 199,910.70 266,124.58 73,760.00 154,911.06 3,984,775.78 備注 銷售款 銷售款 銷售款 銷售款 銷售款 銷售款 銷售款 銷售款 銷售款 銷售款

3、存貨 系庫存商品 2,204,529.10 元。