第一篇：發(fā)票尚未交付對方紅字發(fā)票申請單

開具紅字增值稅專用發(fā)票情況說明

XX國稅局：

我公司于XXXX年XX月XX日開具XXXX公司增值稅發(fā)票發(fā)票一張，發(fā)票代碼：XXXXXXXX，號碼：XXXXXXXX，發(fā)票內容：產品名稱XXXX，數量X支，金額XXXX，稅額XXXX，價稅合計：XXXX元。

由于XXXX開具錯誤，正確應為XXXX。

發(fā)票尚未交付對方，故申請開具紅字發(fā)票。

XXXXXXXX有限公司

XXXX年X月XX日

第二篇：開具紅字發(fā)票申請單及導出

1.點‘發(fā)票管理’，再點‘信息表’，點‘紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開’

2.彈出紅字發(fā)票信息表信息選擇界面

3.購方申請有兩種情況

當選擇已抵扣時，只要選擇發(fā)票種類后，不需要填寫對應藍字發(fā)票代碼和發(fā)票號碼，點“確定”進入填開界面。

當選擇未抵扣時，應根據實際情況選擇對應的具體未抵扣原因后，選擇發(fā)票種類，并填寫對應藍字發(fā)票代碼和號碼，點“確定”進入填開界面。

【手工填寫納稅人信息、商品信息和申請理由等信息】

4.銷售方申請，根據實際情況選擇理由后，選擇發(fā)票種類，并填寫對應藍字發(fā)票代碼和號碼，點“確定”按鈕后，會顯示對應的正數發(fā)票票面信息。【無對應藍字發(fā)票信息的，需手工填寫各項信息】

5.確認信息無誤后點擊工具欄中的“打印”

第三篇：紅字發(fā)票申請單操作流程

紅字發(fā)票申請單操作流程

1、申請單填開

主要功能：在開票系統V6.13中填開紅字發(fā)票申請單。

操作步驟：【第一步】進入“發(fā)票管理”界面，點擊“紅字發(fā)票申請單/申請單填開”菜單，彈出紅字發(fā)票申請單信息選擇界面，如圖1-1所示。

圖1-1 紅字發(fā)票申請單信息選擇

【第二步】在紅字發(fā)票申請單信息選擇界面中可以選擇兩種方式：購買方申請和銷售方申請。

1、購買方申請

由購買方申請開具紅字專用發(fā)票，根據對應藍字專用發(fā)票抵扣增值稅銷項稅額情況，分已抵扣和未抵扣兩種方式：

（1）當選擇已抵扣時，只要選擇發(fā)票種類后，不需要填寫對應藍字發(fā)票代碼和發(fā)票號碼，點“確定”進入填開界面。

（2）當選擇未抵扣時，應根據實際情況選擇對應的具體未抵扣原因后，選擇發(fā)票種類，并填寫對應藍字發(fā)票代碼和號碼，點“確定”進入填開界面，如圖1-2所示。

圖1-2 購方紅字發(fā)票申請單填開界面

2、銷售方申請

對于銷售方申請開具紅字發(fā)票申請單時，應選擇“銷售方申請”，根據實際情況選擇理由后，并填寫對應藍字發(fā)票代碼和號碼，點“確定”按鈕后，如果數據庫中有對應藍字發(fā)票，則彈出如圖1-3所示的界面，查看信息無誤后點擊“確定”按鈕進入申請單填開界面，如圖1-4所示。

圖1-3對應的正數發(fā)票票面信息

圖1-4銷方紅字發(fā)票申請單填開界面

【第三步】對于購買方申請，需要在圖1-2所示紅字發(fā)票申請單填開界面中，手工填寫納稅人信息、商品信息和申請理由等信息。對于銷售方申請且數據庫中有對應藍字發(fā)票信息的，系統會自動填寫申請單信息如圖1-4所示，對于銷售方申請但數據庫中無對應藍字發(fā)票信息的，需手工填寫各項信息。確認無誤后點“打印”按鈕，系統保存此張紅字發(fā)票申請單，并彈出打印界面，如圖1-5所示。

圖1-5紅字發(fā)票申請單打印界面

? 說明：

1、申請單中的商品數量和金額必須為負數；申請單中的金額與稅額的計算方法與開票界面計算方法一致。

2、一張申請單上最多可以開具8行商品信息。

3、在紅字發(fā)票申請單填開界面中，對于購買方申請的情況，商品信息可以直接手工輸入，也可以從商品編碼庫中選擇。對于銷售方申請的情況，商品信息不能直接手工輸入，如需要填寫，只能從商品編碼庫中選擇。

4、對于銷售方申請的情況，若屬于開票有誤購方拒收的，銷方必須在專用發(fā)票認證期限內（90天內）向主管稅務機關提出申請。若屬于開票有誤等原因尚未交付的，銷方必須在開具藍字專用發(fā)票的次月內向主管稅務機關提出申請。

5、對帶折扣的藍字發(fā)票開具對應申請單時，若數據庫中有對應藍字發(fā)票信息，系統會自動將折扣分攤反映在對應的商品行上。

6、系統對申請單提供了全打和套打兩種模式，可根據實際情況自行選擇。

2申請單修改查詢

主要功能：查看、修改、刪除已填開的紅字發(fā)票申請單。

操作步驟：

【第一步】點擊“紅字發(fā)票申請單/申請單修改查詢”菜單項，系統彈出“紅字發(fā)票申請單查詢”界面，如圖1-6所示。

圖1-6紅字發(fā)票申請單查詢界面

【第二步】設置好查詢月份后，點“確定”按鈕，系統顯示如圖1-7所示。

圖1-7 紅字發(fā)票申請單的明細界面

在此界面中，可以對申請單查看明細、修改和刪除。選擇一張紅字發(fā)票申請單后，通過點擊頁面上方的“修改”按鈕進行申請單內容的修改，點擊頁面上方的“刪除”按鈕可以刪除申請單，點擊頁面下方的 “查看明細”按鈕，則可以查看申請單詳細信息。

? 說明：

1、對已開具的申請單進行修改時，修改后的總金額不能大于發(fā)票庫中對應正數發(fā)票的總金額，否則系統提示?申請單填開金額超出對應正數發(fā)票?，無法修改成功。

2、開票系統V6.13中對已開具申請單的修改或刪除操作均無時間限制，但應根據實際情況進行所需操作。

3申請單導出

主要功能：可以查看、導出某月已填開的紅字發(fā)票申請單。

操作步驟：

【第一步】點擊“紅字發(fā)票申請單/申請單導出”菜單項，系統彈出“紅字發(fā)票申請單導出”界面，如圖1-8所示。

圖1-8 紅字發(fā)票申請單查詢界面

【第二步】選擇需要導出申請單的月份，點擊“確定”按鈕，系統彈出該月已填開的所有紅字專用發(fā)票申請單的明細。選擇需要導出的申請單，點擊“導出”按鈕，將申請單導出為xml文件，如圖1-9所示。

圖1-9 導出紅字發(fā)票申請單界面

【第三步】點擊圖1-9所示的“確認”按鈕后，提示選擇保存文件的路徑，然后點“確定”按鈕，如圖1-10所示。

圖1-10 選擇紅字發(fā)票申請單導出路徑

【第四步】申請單導出成功后，在保存路徑下可找到導出的xml文件，將該文件拷貝到軟盤或者U盤，提供給主管稅務機關，由其導入該文件后開具通知單。

? 說明：

1、導出申請單時，可以選擇一次導出一個申請單，也可以一次導出多個申請單，導出多個時，可以按住?Ctrl?鍵，使用鼠標左鍵選擇需要導出的任意多個申請單，也可以按住?Shift? 鍵, 使用鼠標左鍵選擇需要導出的連續(xù)多個申請單。

2、每個申請單對應導出一個xml文件。

3、導出的xml文件命名規(guī)則是：‘稅號’＋‘_’ ＋‘開票機號’ ＋‘_’＋‘年月’＋‘序號’。

說明：

1、只有防偽開票系統升級到V6.13版本，才能開具紅字發(fā)票申請單。

2、在11月份的征期中，企業(yè)在報稅刷卡時，必須拿打印的本單位的一張申請單，報稅人員才給報稅刷卡。如果沒有發(fā)生紅字票業(yè)務，可選擇銷方開具，任意開一張前幾個月開的發(fā)票的紅字發(fā)票申請單，打印后再刪除即可。能打印出紅字發(fā)票申請單，說明開票軟件升級成功，否則有可能開票軟件沒有升級到6.13版本。

3、開票系統升級到V6.13中,用戶在打印申請單時，發(fā)現只能打印一半的申請單，不能打印完整，如何處理？

答：問題原因：因為默認打印紙張為航天信息紙張造成。

解決辦法：退出開票系統，點擊桌面左下角的開始→設置→打印機和傳真，在出現的帶“√”的打印機型號上，點右鍵，找到屬性，只需將“打印機屬性”中“設備設置”中的紙張選擇為A4即可。

第四篇：紅字發(fā)票流程

一． 符合作廢條件的（同時符合以下條件），發(fā)票注明作廢，開票軟件注明作廢.（一）收到退回的發(fā)票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；

（二）銷售方未抄稅并且未記賬；

（三）購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認證不符”。

二． 不符合作廢條件：

1.購貨方已認證由購貨方填寫申請單

（1）認證通過：

① 向主管稅務機關填寫申請,稅務機關返回通知單（一式三聯，一聯購貨方留方，一聯由購貨方給銷貨方，一聯稅務留存）

② 將通知單交給銷貨方，根據銷貨方的紅字發(fā)票和通知單作進項稅額轉出。

（2）認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認證不符”：

①《申請單》時應填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息。其他同上。

②將通知單交給銷貨方，進項稅不得抵扣，也不做進項稅額轉出。

2.購買方未認證且所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，由購貨方填寫申請單：

在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，主管稅務機關審核后出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。

3.購貨方未認證，由銷售方填寫申請單：

(1)銷售方須在專用發(fā)票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。

編輯本段購貨申請

1、已經由購貨方認證的增值稅發(fā)票，發(fā)生退貨或發(fā)票開具錯誤需要開具負數發(fā)票的，由購貨方申請開具負數發(fā)票。

2、因專用發(fā)票抵扣聯、發(fā)票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。

3、購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發(fā)票未經認證的，由購買方填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，主管稅務機關審核后出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。

編輯本段銷貨申請

由銷貨方申請開具負數發(fā)票的情況（前提是發(fā)票未認證，發(fā)票在180天的認證期內），具體情況如下：

1、因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。

2、因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。

發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規(guī)定進行處理外，銷售方還應在開具紅字專用發(fā)票后將該筆業(yè)務的相應記賬憑證復印件報送主管稅務機關備案。

編輯本段相關法規(guī)

《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》的開具

一、業(yè)務概述

對于一般納稅人在取得增值稅專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，購買方應填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，由購買方主管稅務機關審核后，出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》，銷貨方憑購買方提供的《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》開具紅字發(fā)票；對于銷貨方提出申請的，可由銷貨方主管稅務機關直接根據納稅人填報的《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》開具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》。銷貨方在防偽稅控系統中以銷項負數開具，紅字專用發(fā)票應與《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》一一對應。稅務機關為小規(guī)模納稅人代開專用發(fā)票需要開具紅字專用發(fā)票的，比照一般納稅人開具紅字專用發(fā)票的處理辦法，《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》第二聯交代開稅務機關。

二、法律依據

《國家稅務總局關于修訂<增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定>的通知》（國稅發(fā)〔2006〕156號）

《關于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的補充通知》（國稅發(fā)〔2007〕18號）

三、納稅人應提供主表、份數

《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，1份

四、納稅人應提供資料

1．因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料

2．因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料

五、納稅人辦理業(yè)務的時限要求

1．因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認證期限內（自專用發(fā)票開具之日起180日）向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》。

2．因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》。

六、稅務機關承諾時限

提供資料完整、填寫內容準確、各項手續(xù)齊全，符合條件的當場辦結。

七、工作標準和要求

1．受理審核

（1）主管稅務機關應根據此下四種情況審核購買方或銷售方填報的《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》以及書面材料：

①因專用發(fā)票抵扣聯、發(fā)票聯均無法認證的，審核購買方填報的《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》中填寫的具體原因以及相對應的藍字專用發(fā)票信息。

②購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發(fā)票未經認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》中填寫的具體原因以及相對應的藍字專用發(fā)票信息。

③因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》的，主管稅務機關應審核《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》中銷售方填寫的具體原因以及相對應的藍字專用發(fā)票信息，同時審核購買方提供的書面材料。

④因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》的，主管稅務機關應審核《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》中銷售方填寫的具體原因以及相對應的藍字專用發(fā)票信息，同時審核銷售方提供的書面材料。（2）審核發(fā)現報送的資料不完整不齊全，存在疑點，未按照規(guī)定加蓋印章，或者填寫內容不符合規(guī)定等情況應當場一次性告知納稅人補正。2．核準

審核無誤的，主管稅務機關當場出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》，稅務機關為小規(guī)模納稅人代開專用發(fā)票需要開具紅字專用發(fā)票的，比照一般納稅人開具紅字專用發(fā)票的處理辦法，《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》第二聯交代開稅務機關。標簽：

經濟 稅務 發(fā)票

第五篇：紅字發(fā)票問題匯總

1．購買方向主管稅務機關申請開具《通知單》時，分哪幾種情況？

答：①專用發(fā)票經認證結果為“認證相符”的，購買方填報《申請單》時不填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息，主管稅務機關審核后出具《通知單》。購買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，未抵扣增值稅進項稅額的可列入當期進項稅額，待取得銷售方開具的紅字增值稅專用發(fā)票后，與留存的《通知單》一并作為記賬憑證。

②專用發(fā)票經認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認證不符”的，購買方填報《申請單》時填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息，主管稅務機關審核后出具《通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。

③專用發(fā)票抵扣聯、發(fā)票聯均無法認證的，由購買方填報《申請單》，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，主管稅務機關審核后出具《通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。

④購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發(fā)票未經認證的，由購買方填報《申請單》，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字增值稅專用發(fā)票的信息，主管稅務機關審核后出具《通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。

2．銷售方在哪些情況下可以向主管稅務機關申請開具《通知單》？

答：①因開票有誤購買方拒收增值稅專用發(fā)票的，銷售方須在增值稅專用發(fā)票認證期限內向主管稅務機關填報《申請單》，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字增值稅專用發(fā)票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具《通知單》。銷售方憑《通知單》開具紅字增值稅專用發(fā)票。

②因開票有誤等原因尚未將增值稅專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤增值稅專用發(fā)票的次月內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字增值稅專用發(fā)票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具《通知單》。銷售方憑《通知單》開具紅字增值稅專用發(fā)票。（銷售方應該及時發(fā)現開票錯誤，若開票當月發(fā)現的則作廢處理，次月發(fā)現的需要開具紅字發(fā)票，若下下月才發(fā)現錯誤則可與購買方協商按照拒收處理。）3．目前哪幾類發(fā)票需要依據稅務機關的《通知單》才能開具紅字發(fā)票？

答：增值稅專用發(fā)票和廢舊物資專用發(fā)票受《通知單》的管理，其中對應廢舊物資專用發(fā)票的《通知單》上沒有打印稅額，左上角打印了“廢舊物資”字樣。增值稅普通發(fā)票可以直接開具紅字發(fā)票，不受《通知單》管理的限制。4．同一份《通知單》可以對應多份紅字專用發(fā)票嗎？

答：按照國稅發(fā)〔2006〕156號文件規(guī)定，《通知單》與紅字專用發(fā)票必須要一一對應。目前，防偽稅控開票系統在開具紅字專用發(fā)票時，校驗輸入的《通知單》編號是否已開具過紅字專用發(fā)票，從而避免一份《通知單》重復開具多份紅字專用發(fā)票的情況。

5、《通知單》編號是全國唯一的嗎？

答：是的，在防偽稅控稅務端系統填開《通知單》時，系統自動生成《通知單》編號，共16位，第1-6位是主管稅務機關代碼，第7-10位是年份月份，第11-15位是《通知單》順序號，第16位是校驗位，對前15位數字進行編碼規(guī)則校驗，可有效防止企業(yè)開具紅字專用發(fā)票時隨意錄入《通知單》編號。

6、《通知單》上最多可填列幾行商品？

答：8行，與專用發(fā)票票面上的商品行數一致。

7、當藍字專用發(fā)票認證結果為“密文有誤”或“認證時失控”或“認證后失控”時，還能開具《通知單》嗎？

答：對于上述的問題發(fā)票已經轉協查處理，防偽稅控系統對藍字專用發(fā)票認證結果進行查驗，發(fā)現為問題發(fā)票的將不允許開具《通知單》。

8、購買方主管稅務機關對《通知單》如何進行“一窗式”比對？

答：企業(yè)在次月申報期內申報時，防偽稅控系統自動判斷該企業(yè)是否在當月申請開具了《通知單》，是否需要作進項稅額轉出。對于需要作進項稅額轉出的企業(yè)進行“一窗式”比對，比對內容為：用《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》第13欄數據減去第14、15、16、17、18、19、20欄后的余額，與防偽稅控系統提供的企業(yè)當月因開具《通知單》而需要轉出的進項稅額合計數比對，二者的邏輯關系為前者大于或者等于后者。

9、銷售方主管稅務機關如何對《通知單》進行核銷處理？ 答：銷售方主管稅務機關在受理企業(yè)納稅申報時，系統自動進行比對，用防偽稅控報稅子系統采集的每張紅字專用發(fā)票銷售方納稅人識別號、金額、稅額以及對應《通知單》編號，與該張紅字發(fā)票對應的《通知單》上注明的銷貨方納稅人識別號、金額、稅額進行比對，比對一致的系統自動核銷《通知單》。

10、對于購買方是小規(guī)模企業(yè)或者非國稅管戶的企業(yè)，在防偽稅控系統中沒有企業(yè)檔案信息，如需要開具紅字專用發(fā)票和《通知單》，如何處理？

答：僅對應所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍的情況，系統處理時在購方稅務機關只查找專用發(fā)票的認證記錄，如果沒有，則錄入發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、購買方稅號和銷售方稅號，傳遞到銷方稅務機關查找報稅數據，看該份專用發(fā)票是否為《通知單》所列銷售方開具的，《通知單》所列的購銷雙方納稅人識別號與對應藍字專用發(fā)票的購銷雙方納稅人識別號是否一致，若一致則給予開具《通知單》。