第一篇：紅字發(fā)票通知單格式

11-1開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單

填開日期：2XXX年 X月X日

NO.XXXXXX

經(jīng)辦人：李XX負(fù)責(zé)人：張XX主管稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱（印章）：

上海市XX區(qū)國(guó)家稅務(wù)局

注：1.本通知單一式三聯(lián)：第一聯(lián)，購(gòu)買方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)留存；第二聯(lián)，購(gòu)買方送交銷售方留存；第三聯(lián)，購(gòu)買方留存。

2.通知單應(yīng)與申請(qǐng)單一一對(duì)應(yīng)。

3.銷售方應(yīng)在開具紅字專用發(fā)票后到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行核銷。

第二篇：紅字發(fā)票通知單處理

紅字發(fā)票通知單處理

購(gòu)貨方申請(qǐng)

條件：發(fā)票已認(rèn)證

辦理流程

發(fā)票已認(rèn)證，由銷貨方貨方開具退貨證明并加蓋公章給購(gòu)貨方，購(gòu)貨方帶著證明、對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票復(fù)印件、申請(qǐng)單到稅務(wù)局開具紅字發(fā)票通知單給銷貨方，銷貨方憑通知單開具紅字發(fā)票，然后把紅字發(fā)票發(fā)票和抵扣聯(lián)給購(gòu)貨方，銷貨方把紅字發(fā)票通知單留檔以供驗(yàn)舊。

銷貨方申請(qǐng)

條件：發(fā)票沒有認(rèn)證

一、退票時(shí)間在該張發(fā)票開票日期的當(dāng)月內(nèi)銷售方未抄稅且發(fā)票對(duì)方尚未認(rèn)證通過，該張發(fā)票可以直接作廢。

二、退票時(shí)間在改張發(fā)票開票日期的當(dāng)月內(nèi)銷售方以抄稅且發(fā)票對(duì)方尚未認(rèn)證通過，改張發(fā)票不能直接作廢且當(dāng)月不能辦理紅字發(fā)票，可以把該張發(fā)票放到此發(fā)票開票日期的次月，并遵照第三種情況辦理。

三、退票日期在該張發(fā)票開票日期的次月內(nèi)（比如開票日期為11月，次月即12月）辦理流程

由銷貨方寫發(fā)票開錯(cuò)證明，連同購(gòu)貨方退回的藍(lán)字發(fā)票的原件和復(fù)印件（如已丟失，應(yīng)提供《丟失發(fā)票已抄稅證明單》和相關(guān)聯(lián)次復(fù)印件）、申請(qǐng)單到稅務(wù)局開具紅字發(fā)票通知單，銷貨方憑通知單開具紅字發(fā)票，紅字發(fā)票、對(duì)應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票、申請(qǐng)單和通知單留檔以供發(fā)票驗(yàn)舊。

四、已到該發(fā)票的開票日期的第三個(gè)月。比如開票日期為11月，1月為第三個(gè)月。辦理流程

由購(gòu)貨方出具拒收發(fā)票證明，連同購(gòu)貨方退回的藍(lán)字發(fā)票的原件和復(fù)印件（如已丟失，應(yīng)提供《丟失發(fā)票已抄稅證明單》和相關(guān)聯(lián)次復(fù)印件）、申請(qǐng)單到稅務(wù)局開具紅字發(fā)票通知單，銷貨方憑通知單開具紅字發(fā)票，紅字發(fā)票、對(duì)應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票、申請(qǐng)單和通知單留檔以供發(fā)票驗(yàn)舊。

注意事項(xiàng)

一．

二．普通發(fā)票可以直接做負(fù)數(shù)，不需要紅字發(fā)票通知單

以上未認(rèn)證發(fā)票必須在發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)方可辦理紅字（2010年以后的發(fā)票認(rèn)證期限為180天）

三．

以上發(fā)票僅指不能作廢的發(fā)票，發(fā)票作廢條件是指同時(shí)符合以下三個(gè)條件：

（一）收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間不超過銷售方開票當(dāng)月

（二）銷售方未抄稅并且未記賬

（三）購(gòu)貨方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為不相符作為

四.紅字發(fā)票申請(qǐng)單一式兩聯(lián)，都要蓋上發(fā)票專用章，其余復(fù)印資料都需蓋上公司公章

五.發(fā)票申請(qǐng)單應(yīng)包括紙質(zhì)版和電子版。

六.購(gòu)貨方的要求的退貨證明格式最好能讓對(duì)方給個(gè)模板，我們根據(jù)模板寫好蓋章，因?yàn)楦鞯囟悇?wù)局對(duì)證明的措詞可能有差異。

第三篇：開具紅字發(fā)票通知單—申請(qǐng)條件

開具紅字發(fā)票通知單

一 銷售方申請(qǐng)

1、開票有誤購(gòu)買方拒收。

銷售方須在開具發(fā)票起180天內(nèi)辦理

（1）在企業(yè)的開票系統(tǒng)里填寫申請(qǐng)單(一式二份)，依照藍(lán)字發(fā)票的內(nèi)容填寫相關(guān)的購(gòu)銷雙方信息，貨物名稱，金額等，并填寫開錯(cuò)內(nèi)容或拒收理由。用A4紙打印，并加蓋企業(yè)財(cái)務(wù)專用章。

（2）由對(duì)方單位用A4紙打印一份拒收此張發(fā)票的書面證明，要求寫清楚發(fā)票號(hào)碼，金額，退票原因，并加蓋對(duì)方單位公章。（注：一份發(fā)票對(duì)應(yīng)一份拒收證明，且拒收證明要求原件）（3）申請(qǐng)單導(dǎo)出到U盤中。

2、開票有誤，尚未交付。

銷售方須在開具發(fā)票的次月報(bào)完稅后辦理

（1）在企業(yè)的開票系統(tǒng)里填寫申請(qǐng)單(一式二份)，依照藍(lán)字發(fā)票的內(nèi)容填寫相關(guān)的購(gòu)銷雙方信息，貨物名稱，金額等，并填寫開錯(cuò)內(nèi)容或拒收理由。用A4紙打印，并加蓋企業(yè)財(cái)務(wù)專用章。（申請(qǐng)當(dāng)月或1月前的）（2）出具情況說明，加蓋單位公章。（3）申請(qǐng)單導(dǎo)出到U盤中。二 購(gòu)買方申請(qǐng)

1、已抵扣

購(gòu)買方已在認(rèn)證期限內(nèi)認(rèn)證并已抵扣，發(fā)生退貨或銷售折讓。

（1）在購(gòu)買方的開票系統(tǒng)里填寫申請(qǐng)單(一式二份)，依照藍(lán)字發(fā)票的內(nèi)容填寫相關(guān)的購(gòu)銷雙方信息，貨物名稱，金額（如果不是全票退貨，要求為折讓金額或退貨金額）等。用A4紙打印，并加蓋購(gòu)買方財(cái)務(wù)專用章。

（2）雙方退貨或銷售折讓的書面協(xié)議，要求協(xié)議上有原發(fā)生銷售的發(fā)票號(hào)碼、退貨或折讓金額（此金額要求與申請(qǐng)單上金額保持一致）、退貨原因等，并加蓋雙方公章。（注：一份申請(qǐng)單對(duì)應(yīng)一份拒收證明，且拒收證明要求原件）（3）購(gòu)買方需提供當(dāng)時(shí)發(fā)生藍(lán)字發(fā)票業(yè)務(wù)時(shí)的發(fā)票和記賬憑證復(fù)印件。（辦理人員要查證是否當(dāng)時(shí)已認(rèn)證。）無需開負(fù)數(shù)票

2、無法認(rèn)證

適用于密碼區(qū)無法認(rèn)證的發(fā)票。

（1）開具發(fā)票起180天內(nèi)，由認(rèn)證人員保存無法認(rèn)證信息，加蓋無法認(rèn)證章。（2）在購(gòu)買方的開票系統(tǒng)里填寫申請(qǐng)單，依照藍(lán)字發(fā)票的內(nèi)容填寫相關(guān)的購(gòu)銷雙方信息，貨物名稱，金額等相關(guān)信息，并選擇無法認(rèn)證項(xiàng)，用A4紙打印，并加蓋購(gòu)買方財(cái)務(wù)專用章。

3、不屬于增值稅扣稅范圍

適用于2009年以前開具的固定資產(chǎn)的專用發(fā)票

（1）在購(gòu)買方的開票系統(tǒng)里填寫申請(qǐng)單，依照藍(lán)字發(fā)票的內(nèi)容填寫相關(guān)的購(gòu)銷雙方信息，貨物名稱，金額等，并選擇不屬于增值稅扣稅范圍的選項(xiàng)。用A4紙打印，并加蓋購(gòu)買方財(cái)務(wù)專用章。

（2）雙方退票的書面協(xié)議，要求協(xié)議上有原發(fā)生銷售的發(fā)票號(hào)碼、金額、原因等，并加蓋雙方公章。（注：一份申請(qǐng)單對(duì)應(yīng)一份證明，且拒收證明要求原件）（3）購(gòu)買方需提供當(dāng)時(shí)發(fā)生藍(lán)字發(fā)票業(yè)務(wù)時(shí)的發(fā)票和記賬憑證復(fù)印件。（4）如果是退貨，需提供當(dāng)時(shí)購(gòu)買固定資產(chǎn)的入庫(kù)單，以及現(xiàn)在退貨的出庫(kù)單。（注：由于09年以前固定資產(chǎn)不予抵扣，所以如果所退固定資產(chǎn)的金額巨大應(yīng)與稅管員聯(lián)系調(diào)查取證）

附注：1申請(qǐng)單導(dǎo)出到U盤中與資料一起帶到稅務(wù)局

2從增值稅專用發(fā)票開具之日起超過180天未認(rèn)證的發(fā)票不予辦理紅字發(fā)票申請(qǐng)

第四篇：紅字通知單開具

紅字通知單開具

更新日期：2014-01-22 來源：佛山市局 作者：

一、業(yè)務(wù)概述

該業(yè)務(wù)特指紅字增值稅專用發(fā)票通知單的開具。

二、適用的政策依據(jù)

《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》(財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局［2008］第50號(hào)令)；

國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》的通知（國(guó)稅發(fā)［2006］156號(hào)）；

《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的補(bǔ)充通知》（國(guó)稅發(fā)［2007］18號(hào)）；

《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人折扣折讓行為開具紅字增值稅專用發(fā)票問題的通知》(國(guó)稅函[2006]1279號(hào))；

《轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅通知單管理系統(tǒng)推行工作的通知》（佛國(guó)稅函[2008]539號(hào)）。

三、納稅人應(yīng)提供資料

（一）《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》（一式2份，加蓋財(cái)務(wù)專用章）；

（二）稅務(wù)登記證副本原件（查驗(yàn)后退回）；

（三）納稅人視不同情形，分以下情況提供資料：

1、購(gòu)買方取得增值稅專用發(fā)票后發(fā)生銷貨退回、銷售折讓或者銷貨部分退回申請(qǐng)的，購(gòu)買方須提供“開具紅字專用發(fā)票理由”欄注明銷貨退回、銷售折讓或者銷貨部分退回等原因的《申請(qǐng)單》；

2、銷售方因開票有誤，購(gòu)貨方拒收發(fā)票的，銷貨方須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提供由購(gòu)貨方出具的寫明拒收理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料。

3、銷售方因開票有誤尚未將發(fā)票交付購(gòu)貨方的，銷貨方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料。

4、購(gòu)買方因購(gòu)進(jìn)貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍的，提供由購(gòu)買方出具的寫明不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍的書面材料及對(duì)應(yīng)藍(lán)字增值稅專用發(fā)票。

四、納稅人辦理期限

無

五、稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理時(shí)限

3個(gè)工作日。3個(gè)工作日內(nèi)不能作出處理的，經(jīng)分局局長(zhǎng)崗批準(zhǔn)，可延長(zhǎng)5個(gè)工作日，并將延長(zhǎng)期限的理由告知申請(qǐng)人。

六、注意事項(xiàng)

（一）生產(chǎn)企業(yè)（外貿(mào)企業(yè)）購(gòu)進(jìn)用于出口的貨物取得增值稅專用發(fā)票后，因發(fā)生出口商品退運(yùn)的,應(yīng)提供由主管出口退稅稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《出口貨物退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明》（《出口商品退運(yùn)已補(bǔ)稅證明》）。

（二）購(gòu)買方在送交銷售方前遺失《通知單》的，應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交遺失《通知單》的書面說明材料，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后重新打印《通知單》第二、三聯(lián)交購(gòu)買方，《通知單》第一聯(lián)和納稅人遺失書面說明材料稅務(wù)機(jī)關(guān)留存歸檔。

（三）稅務(wù)機(jī)關(guān)按規(guī)定為納稅人開具《通知單》后，納稅人因故不需開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單的，納稅人可向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交書面材料以及已開具《通知單》的第二、三聯(lián)，說明不需開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單的原因，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后，按規(guī)定對(duì)已開具《通知單》進(jìn)行撤銷處理。

（四）發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的，銷售方開具紅字專用發(fā)票后應(yīng)將該筆業(yè)務(wù)的相應(yīng)記賬憑證復(fù)印件報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。

編輯：郭穗

撰寫日期：2009-12-30

第五篇：辦理紅字發(fā)票通知單所需資料

辦理紅字發(fā)票通知單所需資料

1.發(fā)票原件及復(fù)印件1份（復(fù)印件蓋公章、法人章、注明原件核對(duì)無誤）

2.從防偽稅控開票系統(tǒng)里打印（開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單2份）加蓋財(cái)務(wù)章 3.U盤（申請(qǐng)單電子版導(dǎo)入U(xiǎn)盤）

4.情況說明，把發(fā)票票面描述清楚（注明;發(fā)票代碼、號(hào)碼、金額、稅額、價(jià)稅合計(jì)金額、開票日期、以及錯(cuò)誤原因、錯(cuò)誤項(xiàng)目、正確內(nèi)容）加蓋公章 5.一份發(fā)票對(duì)應(yīng)一份資料