第一篇：紅字發票相關問題

紅字發票相關問題

1、紅字發票申請單在哪開具？

答：進入系統后點擊“發票管理”，在屏幕最上面一行菜單欄點擊“紅字發票申請單” →“申請單填開”，根據實際情況開具即可。

2、開具申請單時“打印”按鈕無法點擊，點擊“√”不生效。

答：請查看數量和金額輸入的是否為“負數”，數量和金額必須是“負數”。

3、購方開具申請單時是否能調出發票信息？

答：不能。由于購方數據庫中沒有此發票信息，所以無法調出。銷方開具時，若數據庫中有此發票明細數據，可以直接調出。

4、開具負數發票的流程是什么？

答：首先現在“發票管理”→“紅字發票申請單” →“申請單填開”處開具申請單，然后到所屬稅局審批，稅務人員根據申請單開出“紅字發票通知單”，企業拿到通知單后即可開負數發票。

5、拿到紅字發票通知單后怎么開具負數發票？

答：(1)“發票管理”→“發票填開”，核對發票代碼和號碼后，在票面上點擊“負數”按鈕，選擇“直接開具”，輸入兩遍16位的通知單號（在通知單的右上角），按照通知單的實際情況輸入對應藍字發票的代碼和號碼（若通知單上沒有則不需要輸入），點擊“下一步”彈出相應提示，核對信息無誤點擊“確定”后即可到票面上，再次檢查無誤即可打印發票。(2)若點擊“下一步”提示：“本張發票可以開負數，但在當前發票庫中沒有找到相應信息”，說明當前沒有對應的發票信息，點擊“確定”出現空白票面，需要手工選擇客戶信息及商品信息，數量和金額需要輸入負數。(3)若通知單是電子的，則可以選擇“導入通知單”導入通知單后可直接生成負數發票，核對無誤打印即可。

6、購方開具紅字發票申請單時，選擇了“已抵扣”，則對應的正數發票代碼和號碼無法輸入？

答：此情況不需要輸入對應藍字發票的代碼和號碼，直接點擊“下一步”即可。

7、打印申請單時只打印一半？

答：一般情況下是打印機屬性的紙張規格不正確引起的，點擊電腦屏幕左下角的“開始”→“設置”→“打印機和傳真”，鼠標右鍵單擊連接本地默認打印機的驅動圖標→“屬性”→“常規”→“打印首選項”→“高級”→“紙張規格”，將“航天信息紙張”改為“A4” 后再打印即可。若紙張已為A4仍出現此問題，則需重裝打印機驅動程序。

8、企業拿到通知單后開具負數發票時開錯了，怎么辦？

答：通知單與負數發票是一一對應的，如果開錯了，需要將此發票作廢，作廢成功后此通知單號仍有效，可以重新再開負數發票。

9、開具紅字發票申請單時，原藍字發票帶有銷貨清單，則申請單中的商品信息該如何輸入？ 答：可將清單圳的商品匯總成一行或多行，只要申請單總金額、稅額與需要紅沖的商品總金額、稅額一致即可。若當地稅務機關有要求，則需按稅局要求填寫申請單，10、在開具藍字發票時，將購方稅號錯填成銷方的稅號(即購、銷方稅號相同)怎么辦？

答：此情況本應由銷方開具申請單，但目前稅務端開具通知單時，會對購方稅號進行嚴格校驗，如稅號是否屬于現有36個管轄省份、購銷雙方稅號是否相同等，若稅號不屬于現有36個管轄省份或購銷雙方稅號相同，均無法開具通知單。

解決辦法：可與購方企業及稅務機關協商，將該開錯的發票抵扣聯交給購方企業去認證，認證結果為“納稅人識別號認證不符”，此時再由購方企業開出申請單，再由購方稅務機關開具通知單即可。

11、我上個月初給別人開了一張發票，現在對方要退貨而將發票退回，申請單由誰來開？

答：先向購方詢問該發票是否進行了認證，如果發票已經認證，無論認證結果如何，均由購方開具申請單；如果發票沒有認證，則由銷方開具申請單，但若當地稅局規定退貨必須由購方開具申請單，則先讓購方去認證發票，然后再開紅字發票申請單。

第二篇：紅字發票問題匯總

1．購買方向主管稅務機關申請開具《通知單》時，分哪幾種情況？

答：①專用發票經認證結果為“認證相符”的，購買方填報《申請單》時不填寫相對應的藍字專用發票信息，主管稅務機關審核后出具《通知單》。購買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，未抵扣增值稅進項稅額的可列入當期進項稅額，待取得銷售方開具的紅字增值稅專用發票后，與留存的《通知單》一并作為記賬憑證。

②專用發票經認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”的，購買方填報《申請單》時填寫相對應的藍字專用發票信息，主管稅務機關審核后出具《通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。

③專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《申請單》，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具《通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。

④購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報《申請單》，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字增值稅專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具《通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。

2．銷售方在哪些情況下可以向主管稅務機關申請開具《通知單》？

答：①因開票有誤購買方拒收增值稅專用發票的，銷售方須在增值稅專用發票認證期限內向主管稅務機關填報《申請單》，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字增值稅專用發票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具《通知單》。銷售方憑《通知單》開具紅字增值稅專用發票。

②因開票有誤等原因尚未將增值稅專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤增值稅專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字增值稅專用發票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具《通知單》。銷售方憑《通知單》開具紅字增值稅專用發票。（銷售方應該及時發現開票錯誤，若開票當月發現的則作廢處理，次月發現的需要開具紅字發票，若下下月才發現錯誤則可與購買方協商按照拒收處理。）3．目前哪幾類發票需要依據稅務機關的《通知單》才能開具紅字發票？

答：增值稅專用發票和廢舊物資專用發票受《通知單》的管理，其中對應廢舊物資專用發票的《通知單》上沒有打印稅額，左上角打印了“廢舊物資”字樣。增值稅普通發票可以直接開具紅字發票，不受《通知單》管理的限制。4．同一份《通知單》可以對應多份紅字專用發票嗎？

答：按照國稅發〔2006〕156號文件規定，《通知單》與紅字專用發票必須要一一對應。目前，防偽稅控開票系統在開具紅字專用發票時，校驗輸入的《通知單》編號是否已開具過紅字專用發票，從而避免一份《通知單》重復開具多份紅字專用發票的情況。

5、《通知單》編號是全國唯一的嗎？

答：是的，在防偽稅控稅務端系統填開《通知單》時，系統自動生成《通知單》編號，共16位，第1-6位是主管稅務機關代碼，第7-10位是年份月份，第11-15位是《通知單》順序號，第16位是校驗位，對前15位數字進行編碼規則校驗，可有效防止企業開具紅字專用發票時隨意錄入《通知單》編號。

6、《通知單》上最多可填列幾行商品？

答：8行，與專用發票票面上的商品行數一致。

7、當藍字專用發票認證結果為“密文有誤”或“認證時失控”或“認證后失控”時，還能開具《通知單》嗎？

答：對于上述的問題發票已經轉協查處理，防偽稅控系統對藍字專用發票認證結果進行查驗，發現為問題發票的將不允許開具《通知單》。

8、購買方主管稅務機關對《通知單》如何進行“一窗式”比對？

答：企業在次月申報期內申報時，防偽稅控系統自動判斷該企業是否在當月申請開具了《通知單》，是否需要作進項稅額轉出。對于需要作進項稅額轉出的企業進行“一窗式”比對，比對內容為：用《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》第13欄數據減去第14、15、16、17、18、19、20欄后的余額，與防偽稅控系統提供的企業當月因開具《通知單》而需要轉出的進項稅額合計數比對，二者的邏輯關系為前者大于或者等于后者。

9、銷售方主管稅務機關如何對《通知單》進行核銷處理？ 答：銷售方主管稅務機關在受理企業納稅申報時，系統自動進行比對，用防偽稅控報稅子系統采集的每張紅字專用發票銷售方納稅人識別號、金額、稅額以及對應《通知單》編號，與該張紅字發票對應的《通知單》上注明的銷貨方納稅人識別號、金額、稅額進行比對，比對一致的系統自動核銷《通知單》。

10、對于購買方是小規模企業或者非國稅管戶的企業，在防偽稅控系統中沒有企業檔案信息，如需要開具紅字專用發票和《通知單》，如何處理？

答：僅對應所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍的情況，系統處理時在購方稅務機關只查找專用發票的認證記錄，如果沒有，則錄入發票代碼、發票號碼、購買方稅號和銷售方稅號，傳遞到銷方稅務機關查找報稅數據，看該份專用發票是否為《通知單》所列銷售方開具的，《通知單》所列的購銷雙方納稅人識別號與對應藍字專用發票的購銷雙方納稅人識別號是否一致，若一致則給予開具《通知單》。

第三篇：關于紅字發票的問題

關于紅字發票的問題，國家稅務總局先后下發了兩個文件，即《國家稅務總局關于修訂〈增值稅專用發票使用規定〉的通知》和《國家稅務總局關于修訂增值稅專用發票使用規定的補充通知》。根據文件規定，發票接受方主管稅務機關和發票開具方主管稅務機關均可以開具《開具紅字增值稅專用發票通知單》，具體情形如下：

1、發票接受方主管稅務機關根據申請開具《通知單》情形：一是因為一般納稅人取得專用發票后，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》。《申請單》所對應的藍字專用發票應經稅務機關認證。經認證結果為“認證相符”并且已經抵扣增值稅進項稅額的，一般納稅人在填報《申請單》時不填寫相對應的藍字專用發票信息。二是經認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”的，一般納稅人在填報《申請單》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。三是購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。

所以，你們單位遇到的問題我認為可以比照第三條處理，由購買方申報申請單，然后由其主管稅務機關審核后開具通知單。

但是，問題是你單位開出的增值稅發票是不是已經超出90日而尚未認證？購貨方取得的進項增值稅專用發票，應在該發票開票之日起90日內在主管國稅機關進行認證。如已認證了發票，出現退貨等情況，可以填寫《開具紅字增值稅專用發票申請單》，經主管國稅機關審核后，出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》，銷售方憑此《開具紅字增值稅專用發票通知單》，開具紅字發票沖減銷售收入，購貨方原取得的進項發票不需要退回。具體規定請參閱國稅發（2006）156號和（2007）18號文件。如超過開票之日起90日該發票還沒有認證，除不須抵扣的固定資產等產品或特殊情況外，目前沒有好的解決辦法，購貨方不能抵扣進項，銷售方也不能開具紅字發票紅沖銷項。

第四篇：紅字發票流程

一． 符合作廢條件的（同時符合以下條件），發票注明作廢，開票軟件注明作廢.（一）收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；

（二）銷售方未抄稅并且未記賬；

（三）購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”。

二． 不符合作廢條件：

1.購貨方已認證由購貨方填寫申請單

（1）認證通過：

① 向主管稅務機關填寫申請,稅務機關返回通知單（一式三聯，一聯購貨方留方，一聯由購貨方給銷貨方，一聯稅務留存）

② 將通知單交給銷貨方，根據銷貨方的紅字發票和通知單作進項稅額轉出。

（2）認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”：

①《申請單》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。其他同上。

②將通知單交給銷貨方，進項稅不得抵扣，也不做進項稅額轉出。

2.購買方未認證且所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，由購貨方填寫申請單：

在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。

3.購貨方未認證，由銷售方填寫申請單：

(1)銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。

編輯本段購貨申請

1、已經由購貨方認證的增值稅發票，發生退貨或發票開具錯誤需要開具負數發票的，由購貨方申請開具負數發票。

2、因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。

3、購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。

編輯本段銷貨申請

由銷貨方申請開具負數發票的情況（前提是發票未認證，發票在180天的認證期內），具體情況如下：

1、因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。

2、因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。

發生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規定進行處理外，銷售方還應在開具紅字專用發票后將該筆業務的相應記賬憑證復印件報送主管稅務機關備案。

編輯本段相關法規

《開具紅字增值稅專用發票通知單》的開具

一、業務概述

對于一般納稅人在取得增值稅專用發票后，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，由購買方主管稅務機關審核后，出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》，銷貨方憑購買方提供的《開具紅字增值稅專用發票通知單》開具紅字發票；對于銷貨方提出申請的，可由銷貨方主管稅務機關直接根據納稅人填報的《開具紅字增值稅專用發票申請單》開具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。銷貨方在防偽稅控系統中以銷項負數開具，紅字專用發票應與《開具紅字增值稅專用發票通知單》一一對應。稅務機關為小規模納稅人代開專用發票需要開具紅字專用發票的，比照一般納稅人開具紅字專用發票的處理辦法，《開具紅字增值稅專用發票通知單》第二聯交代開稅務機關。

二、法律依據

《國家稅務總局關于修訂<增值稅專用發票使用規定>的通知》（國稅發〔2006〕156號）

《關于修訂增值稅專用發票使用規定的補充通知》（國稅發〔2007〕18號）

三、納稅人應提供主表、份數

《開具紅字增值稅專用發票申請單》，1份

四、納稅人應提供資料

1．因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料

2．因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料

五、納稅人辦理業務的時限要求

1．因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內（自專用發票開具之日起180日）向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》。

2．因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》。

六、稅務機關承諾時限

提供資料完整、填寫內容準確、各項手續齊全，符合條件的當場辦結。

七、工作標準和要求

1．受理審核

（1）主管稅務機關應根據此下四種情況審核購買方或銷售方填報的《開具紅字增值稅專用發票申請單》以及書面材料：

①因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，審核購買方填報的《開具紅字增值稅專用發票申請單》中填寫的具體原因以及相對應的藍字專用發票信息。

②購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》中填寫的具體原因以及相對應的藍字專用發票信息。

③因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》的，主管稅務機關應審核《開具紅字增值稅專用發票申請單》中銷售方填寫的具體原因以及相對應的藍字專用發票信息，同時審核購買方提供的書面材料。

④因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》的，主管稅務機關應審核《開具紅字增值稅專用發票申請單》中銷售方填寫的具體原因以及相對應的藍字專用發票信息，同時審核銷售方提供的書面材料。（2）審核發現報送的資料不完整不齊全，存在疑點，未按照規定加蓋印章，或者填寫內容不符合規定等情況應當場一次性告知納稅人補正。2．核準

審核無誤的，主管稅務機關當場出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》，稅務機關為小規模納稅人代開專用發票需要開具紅字專用發票的，比照一般納稅人開具紅字專用發票的處理辦法，《開具紅字增值稅專用發票通知單》第二聯交代開稅務機關。標簽：

經濟 稅務 發票

第五篇：紅字發票流程

開票系統紅字發票 升級操作手冊

航天信息股份有限公司編寫 國家稅務總局審核

前

言

為加強增值稅專用發票管理，國家稅務總局下發了《關于修訂 <增值稅專用發票使用規定>的通知》(國稅發[2006]156號)和《關于修訂增值稅專用發票使用規定的補充通知》(國稅發[2007]18號)，進一步加強了納稅人開具紅字增值稅專用發票的管理。根據《增值稅專用發票使用規定》，企業需要開具紅字增值稅專用發票時，應先向稅務機關提交《開具紅字增值稅專用發票申請單》（以下簡稱申請單），稅務機關審核并開具《開具紅字增值稅專用發票通知單》（以下簡稱通知單）后，企業方可開具紅字專用發票。

航天信息依據國稅總局業務需求，在防偽稅控稅務端系統和開票子系統原有功能基礎上進行了修改完善，實現了申請單、通知單的信息化管理，修改后的一機多票開票子系統為V6.13。

為了使廣大用戶更快更好地了解有關業務流程，同時掌握該系統的使用，我們特針對一機多票開票子系統升級到V6.13后的新增改進功能編寫本手冊。本手冊包括四章內容，第一章詳細介紹了升級內容和開具紅字專用發票的處理流程，第二章介紹了升級操作方法，第三章詳細介紹了新增改進的主要功能，第四章介紹常見問題解答。本手冊在編寫中難免有疏漏，錯誤之處，懇請讀者指正。

航天信息股份有限公司 二○○八年八月

目 錄 第一章 概述 1 1.1 升級內容 1 1.2開具紅字專用發票的處理流程 2 1.2.1購買方申請開具 2 1.2.2銷售方申請開具 3 第二章 軟件升級方法 5 第三章 新增改進功能 11 3.1紅字專用發票填開方式 11 3.1.1直接開具方式 11 3.1.2導入填開方式 16 3.2紅字發票申請單 19 3.2.1申請單填開 19 3.2.2申請單修改查詢 24 3.2.3申請單導出 25 第四章 常見問題解答 29

第一章 概述 1.1 升級內容

為了進一步加強對納稅人開具紅字增值稅專用發票的管理，航天信息股份有限公司根據國家稅務總局要求，在防偽稅控系統中增加了對開具紅字增值稅專用發票申請單和通知單的信息化管理。

針對紅字增值稅專用發票的管理，原防偽稅控稅務端系統需要通過升級增加紅字發票通知單管理系統。同時，將原防偽稅控一機多票開票子系統上層軟件升級為V6.13，升級后的開票子系統實現新增功能如下：

1、開具紅字專用發票時，必須輸入通知單編號。

2、提供了申請單管理功能，包括填開、修改查詢和導出，打印出的申請單如圖1-1所示。

圖1-1 開具紅字增值稅專用發票申請單 1.2開具紅字專用發票的處理流程

企業需要開具紅字專用發票時，應先向稅務機關提交申請單，稅務機關審核并開具通知單后，企業方可開具紅字專用發票。根據實際業務需要,可以分為購買方申請開具和銷售方申請開具兩種情況，其處理流程不同，具體如下。1.2.1購買方申請開具

1、開具情況

當出現以下情況時，應由購買方申請開具紅字專用發票：

（1）購買方獲得的專用發票認證相符且已進行了抵扣，之后因發生銷貨退回或銷售折讓需要做進項稅額轉出；

（2）購買方獲得專用發票后因以下問題無法抵扣時： ①專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證； ②專用發票認證結果為納稅人識別號認證不符； ③專用發票認證結果為專用發票代碼、號碼認證不符； ④所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍。

2、開具流程

購買方申請開具紅字專用發票的具體流程如圖1-2所示。

圖1-2 購買方申請開具流程（1）購買方提交申請單

若購買方需要申請開具紅字專用發票，購買方應向主管稅務機關提交申請單。（2）購買方稅務機關開具通知單

購買方稅務機關根據納稅人提交的申請單，審核后通過紅字票通知單管理系統開具通知單。（3）購買方將通知單交予銷售方

購方稅務機關開具通知單后，將紙質通知單交給購買方，購買方即可以適當方式將紙質通知單傳遞給銷售方。

（4）銷售方開具紅字專用發票

銷售方接收到由購買方傳遞的紙質通知單，根據通知單的內容在開票子系統中開具紅字專用發票。

1.2.2銷售方申請開具

1、開具情況

當出現以下情況時，應由銷售方申請開具紅字專用發票：（1）因開票有誤購買方拒收；

（2）因開票有誤等原因尚未交付。

2、開具流程

銷售方申請開具紅字專用發票的具體流程如圖1-3所示。

圖1-3 銷售方申請開具流程（1）銷售方提交申請單

若銷售方需要申請開具紅字專用發票，銷售方應向主管稅務機關提交申請單。

（2）銷售方稅務機關開具通知單

銷售方稅務機關根據納稅人提交的申請單，審核后通過紅字票通知單管理系統開具通知單。（3）銷售方開具紅字專用發票

銷售方憑取得的通知單內容在開票子系統中開具紅字專用發票。

第二章 軟件升級方法

在執行升級操作前，必須先關閉正在運行的開票系統，并將從當地防偽稅控服務單位領取到的安裝光盤放入光驅中，然后按下面的操作步驟執行。操作步驟：

【第一步】安裝程序會自動啟動安裝向導，如圖2-1所示。

圖2-1 啟動安裝向導 ? 說明：

如果系統沒有自動執行安裝向導，可直接雙擊光盤中的kp-setup文件運行升級程序。【第二步】系統彈出歡迎使用航天信息產品的界面，如圖2-2所示，請仔細閱讀界面中的文字后點擊“是”按鈕。

圖2-2 歡迎使用航天信息產品窗口

【第三步】點擊“是”按鈕后，系統自動開始進行數據備份，將原系統所有數據備份到默認的安裝路徑下，如圖2-3所示，此過程需要一定時間（系統中開票數據越多，則所需時間越長），請耐心等待，切勿在備份過程中點擊“取消”按鈕。

圖2-3 數據備份窗口 【第四步】備份完成后，系統自動開始進行升級，此過程中請勿點擊“取消”按鈕，如圖2-4所示。

圖2-4 系統文件升級

【第五步】文件復制結束后，系統會提示安裝完成，如圖2-5 所示，點擊“完成”按鈕即可。

圖2-5 安裝完成后的提示信息

【第六步】升級安裝完成后，雙擊桌面上的“防偽開票”快捷圖標，如圖2-6 所示，或單擊“開始/程序/防偽開票/防偽開票子系統6.0”菜單即可啟動升級后的防偽稅控一機多票開票子系統。

圖2-6 桌面上的“防偽開票”快捷圖標

【第七步】啟動后，系統顯示一機多票開票子系統登陸界面，如圖2-7 所示。此時，請檢查登陸界面左上角出現的軟件版本號，如果為6.13.20.05，則表示升級成功。

圖2-7 一機多票開票子系統界面 ? 說明：

1、升級前必須先退出原開票系統，如果在不退出的情況下直接進行升級，系統會自動提示開票軟件正在運行，如圖2-8所示，無法繼續進行升級。

圖2-8 關閉開票系統提示窗口

2、此版軟件僅適用于對已安裝一機多票開票子系統的企業升級使用，若系統從未安裝過任何開票軟件，使用該軟件升級時，在彈出的歡迎使用航天信息產品界面中點擊“是”按鈕，系統會提示沒有檢測到以前安裝的版本，如圖2-9所示，無法繼續安裝；若系統安裝的是非一機多票開票軟件，則會提示系統不支持此版本的升級安裝，如圖2-10所示，無法繼續安裝。出現上述情況請您與當地防偽稅控服務單位聯系。

圖2-9 錯誤提示窗口 圖2-10 錯誤提示窗口

3、若在備份過程中出現死機等異常情況，可重新啟動計算機后再次執行升級程序。

4、在數據備份過程中，請勿點擊“取消”按鈕，如果誤操作點擊“取消”按鈕，系統會提示：“在升級安裝前必須備份數據。選擇“是”重新備份，選擇“否”安裝程序關閉”，此時選擇“是”重新備份數據繼續安裝即可。

5、系統自動將升級前數據備份到原開票軟件安裝路徑下，并根據備份時間生成備份文件夾的名稱，例如原開票系統安裝在C: Program Files航天信息防偽開票，備份時間為：2008年7月31日10點29分28秒，則備份后數據保存在“C: Program Files航天信息防偽開票20080731102928”文件夾下。

第三章 新增改進功能

本章將就一機多票開票子系統V6.13中，針對紅字專用發票管理的新增改進功能進行詳細介紹。

3.1紅字專用發票填開方式

在發票填開界面中，點擊“負數”按鈕時，新增兩個選擇菜單，一項為“直接開具”，另一項為“導入紅字發票通知單”，界面如圖3-1所示。企業可通過上述這兩種方式填開紅字專用發票。

圖3-1 負數發票開具方式 3.1.1直接開具方式 操作步驟：

【第一步】在發票填開界面，選擇“負數”按鈕下的“直接開具”菜單項，系統會彈出通知單編號輸入窗口，如圖3-2所示。

圖3-2 通知單編號輸入窗口 ? 說明：

1、通知單編號是在稅務端紅字發票通知單管理系統開具通知單時自動生成，共16位，其編碼規則為：第1-6位是主管稅務機關代碼，第7-10位是年份月份，第11-15位是通知單順序號，第16位是校驗位。

2、通知單編號必須輸入，否則無法開具紅字專用發票，且需要輸入兩遍，輸入后以密文顯示。若兩遍通知單編號輸入不一致或輸入的通知單編號不符合編碼規則，系統會自動提示“錄入錯誤，請核對通知單編號后準確錄入”，此時需重新正確輸入。

3、如果企業仍持有不符合上述編號規則的舊通知單，則在開具紅字專用發票時需按下述方式輸入16位編號，其規則為：編號前十位固定為1234569911，后六位為舊通知單編號的末6位（若舊通知單編號超過6位，則取其后6位；若不足6位則前面填0補齊）。【第二步】在窗口中輸入兩遍通知單編號，若通知單編號正確且兩遍號碼相同則激活“下一步”按鈕，繼續點擊“下一步”按鈕后，系統會彈出銷項正數發票代碼號碼填寫、確認窗口，如圖3-3所示。

圖3-3 銷項正數發票代碼號碼填寫、確認窗口

【第三步】對于通知單上有對應藍字專用發票代碼、號碼的，需填寫藍字專用發票代碼、號碼，否則，不需要填寫藍字專用發票代碼、號碼，直接點擊“下一步”按鈕，系統根據不同情況顯示不同的確認窗口。

第一種情況：若填寫藍字專用發票代碼、號碼后，數據庫中有對應藍字發票，則點擊“下一步”按鈕后顯示出本張負數發票對應的正數發票票面信息，如圖3-4所示。繼續點擊“確定”按鈕，系統進入負數發票填開界面并自動調出票面信息，如圖3-5所示。

圖3-4 對應的正數發票票面信息

圖3-5 負數發票填開界面

第二種情況：若填寫藍字專用發票代碼、號碼后，數據庫中無對應藍字發票，或根據通知單情況無需填寫藍字專用發票代碼、號碼時，點擊“下一步”按鈕后顯示如圖3-6所示，系統提示“本張發票可以開負數，但在當前發票庫沒有找到相應信息”。繼續點擊“確定”按鈕，系統進入負數發票填開界面，此時需要手工填寫各項信息。其中，備注欄中自動顯示對應的通知單編號。

圖3-6 數據庫中無對應藍字發票時的確認界面

【第四步】確認發票填開界面上的所有信息正確后，點擊“打印”按鈕開具紅字專用發票。? 說明：

1、一張通知單只能對應開具一張紅字發票，不能重復使用。如果輸入的通知單編號已經開具過紅字專用發票，則在輸入通知單編號并點擊“下一步”按鈕后，系統提示“您輸入的紅字發票通知單號已經使用過，不能重復使用”。

2、對帶有折扣的藍字發票開具相應紅字發票時，若數據庫中有藍字發票信息，則系統會自動調出票面信息并將折扣分攤反映在對應的商品行中。例如，開具一張帶10%折扣的藍字發票，如圖3-7所示，3行商品行均記錄的是折扣前原價，折扣行記錄的是對3行商品折扣掉的總金額和稅額。當開具對應紅字發票時，票面顯示如圖3-8所示，票面中不再顯示折扣行，而3行商品行均記錄的是折扣10%后的單價、金額和稅額。

圖3-7 帶折扣的藍字發票

圖3-8 帶折扣的紅字發票 3.1.2導入填開方式

對于銷售方申請開具紅字專用發票的情況，在開具紅字專用發票時，可以使用導入紅字發票通知單的功能。即銷售方主管稅務機關在為其開具紅字專用發票通知單時，可以提供通知單電子文件的導出，銷售方企業可利用介質拷貝，通過開票系統中的導入紅字發票通知單功能就可以直接導入通知單電子文件并自動生成紅字專用發票信息。操作步驟：

【第一步】在一機多票開票軟件V6.13中的發票填開界面中，選擇“負數”按鈕下的“導入紅字發票通知單”菜單項，系統會彈出打開文件窗口，如圖3-9所示。

圖3-9選擇通知單電子文件的存放路徑

【第二步】在打開文件窗口中，選擇對應的通知單電子文件后，系在發票填開界面自動顯示出導入的紅字專用發票信息，此信息包括票面上的所有信息，如圖3-10所示。其中，備注欄中自動顯示對應的通知單編號。

圖3-10 導入通知單電子文件后的發票界面

【第三步】確認發票填開界面上的所有信息正確后，點擊“打印”按鈕開具紅字專用發票。? 說明：

1、通知單電子文件只能通過銷方所屬稅務機關導出獲得, 購方所屬稅務機關不提供導出功能。通知單電子文件的文件類型是XML格式，其文件命名規則為：?主管稅務機關代碼?＋?年月?＋?序號? ＋?校驗位?.XML。例如，***3.xml。

2、在使用導入紅字發票通知單功能時，一次只能導入一個通知單電子文件。如果要開具多張紅字專用發票，只能逐個導入通知單電子文件后進行開具。

3、如果導入的通知單電子文件已經開具過紅字專用發票，則開票系統會提示“你導入的通知單號已經失效”如圖3-11所示，無法繼續開具。

圖3-11 重復導入通知單提示界面

4、廢舊物資銷售發票紅字票的填開流程及方法與專用發票紅字票相同。普通發票紅字票的填開流程及方法與升級前的一機多票開票子系統V6.10中的填開方法完全一樣。3.2紅字發票申請單 3.2.1申請單填開

主要功能：在開票系統中填開紅字發票申請單。操作步驟：

申請單填開”菜單，彈出紅字發票申請單信息選擇界面，如圖3-12所示。?【第一步】進入“發票管理”界面，點擊“紅字發票申請單

圖3-12 紅字發票申請單信息選擇

【第二步】在紅字發票申請單信息選擇界面中，可以選擇兩種方式：購買方申請和銷售方申請。

1、購買方申請

由購買方申請開具紅字專用發票，根據對應藍字專用發票抵扣增值稅銷項稅額情況，分已抵扣和未抵扣兩種方式：

（1）當選擇已抵扣時，只要選擇發票種類后，不需要填寫對應藍字發票代碼和發票號碼，點“確定”進入填開界面。

（2）當選擇未抵扣時，應根據實際情況選擇對應的具體未抵扣原因后，選擇發票種類，并填寫對應藍字發票代碼和號碼，點“確定”進入填開界面，如圖3-13所示。圖3-13 購方紅字發票申請單填開界面

2、銷售方申請

由銷售方申請開具紅字專用發票，根據實際情況選擇理由后，選擇發票種類，并填寫對應藍字發票代碼和號碼，點“確定”按鈕后，如果數據庫中有對應藍字發票，則彈出如圖3-14所示的界面，查看信息無誤后點擊“確定”按鈕進入申請單填開界面，如圖3-15所示。

圖3-14對應的正數發票票面信息

圖3-15 銷方紅字發票申請單填開界面

【第三步】對于購買方申請，需要在圖3-13所示紅字發票申請單填開界面中，手工填寫納稅人信息、商品信息和申請理由等信息。對于銷售方申請且數據庫中有對應藍字發票信息的，系統會自動填寫申請單信息如圖3-15所示，對于銷售方申請但數據庫中無對應藍字發票信息的，需手工填寫各項信息。確認無誤后點“打印”按鈕，系統保存此張紅字發票申請單，并彈出打印界面，如圖3-16所示。

圖3-16 紅字發票申請單打印界面 ? 說明：

1、申請單中的商品數量和金額必須為負數；申請單中的金額與稅額的計算方法與開票界面計算方法一致。

2、一張申請單上最多可以開具8行商品信息。

3、在紅字發票申請單填開界面中，對于購買方申請的情況，商品信息可以直接手工輸入，也可以從商品編碼庫中選擇。對于銷售方申請的情況，商品信息不能直接手工輸入，如需要填寫，只能從商品編碼庫中選擇。

4、對于銷售方申請的情況，若屬于開票有誤購方拒收的，銷方必須在專用發票認證期限內（90天內）向主管稅務機關提出申請。若屬于開票有誤等原因尚未交付的，銷方必須在開具藍字專用發票的次月內向主管稅務機關提出申請。

5、對帶折扣的藍字發票開具對應申請單時，若數據庫中有對應藍字發票信息，系統會自動將折扣分攤反映在對應的商品行上。

6、系統對申請單提供了全打和套打兩種模式，企業可根據實際情況自行選擇。3.2.2申請單修改查詢

主要功能：查看、修改、刪除已填開的紅字發票申請單。操作步驟：

申請單修改查詢”菜單項，系統彈出“紅字發票申請單查詢”界面，如圖3-17所示。?【第一步】點擊“紅字發票申請單

圖3-17紅字發票申請單查詢界面

【第二步】設置好查詢月份后，點“確定”按鈕，系統顯示如圖3-18所示。

圖3-18 紅字發票申請單的明細界面

在此界面中，可以對申請單查看明細、修改和刪除。選擇一張紅字發票申請單后，通過點擊頁面上方的“修改”按鈕進行申請單內容的修改，點擊頁面上方的“刪除”按鈕可以刪除申請單，點擊頁面下方的 “查看明細”按鈕，則可以查看申請單詳細信息。? 說明：

1、對已開具的申請單進行修改時，修改后的總金額不能大于發票庫中對應正數發票的總金額，否則系統提示“申請單填開金額超出對應正數發票”，無法修改成功。

2、開票系統中對已開具申請單的修改或刪除操作均無時間限制，但企業應根據實際情況進行所需操作。3.2.3申請單導出

主要功能：可以查看、導出某月已填開的紅字發票申請單。操作步驟：

申請單導出”菜單項，系統彈出“紅字發票申請單導出”界面，如圖3-19所示。?【第一步】點擊“紅字發票申請單

圖3-19 紅字發票申請單查詢界面

【第二步】選擇需要導出申請單的月份，點擊“確定”按鈕，系統彈出該月已填開的所有紅字發票申請單的明細。選擇需要導出的申請單，點擊“導出”按鈕，將申請單導出為xml文件，如圖3-20所示。圖3-20 導出紅字發票申請單界面

【第三步】點擊圖3-20所示的“確認”按鈕后，提示選擇保存文件的路徑，然后點“確定”按鈕，如圖3-21所示。

圖3-21 選擇紅字發票申請單導出路徑

【第四步】申請單導出成功后，在保存路徑下可找到導出的xml文件，將該文件拷貝到軟盤或者U盤，提供給主管稅務機關，由其導入該文件后開具通知單。? 說明：

1、導出申請單時，可以選擇一次導出一個申請單，也可以一次導出多個申請單，導出多個時，可以按住“Ctrl”鍵，使用鼠標左鍵選擇需要導出的任意多個申請單，也可以按住“Shift” 鍵, 使用鼠標左鍵選擇需要導出的連續多個申請單。

2、每個申請單對應導出一個xml文件。

3、導出的xml文件命名規則是：?稅號?＋?_? ＋?開票機號? ＋?_?＋?年月?＋?序號?。

第四章 常見問題解答

1、實現紅字專用發票的信息化管理后，企業開具發票主要有哪些變化

答：主要是企業在開具紅字專用發票（包括廢舊物資發票）時發生了變化，升級前開具紅字專用發票必須輸入對應的正數發票代碼、號碼，升級后采用直接開具功能時則必須輸入通知單編號。開具紅字普通發票及各種類正數發票均無變化。

2、如果企業在開票系統升級為V6.13之前已經取得了手工通知單，升級后需開具該張紅字發票，此時是否需要重新申請通知單

答：不需要，企業可以根據已獲得的手工通知單來開具該張紅字發票，在使用舊通知單開具紅字專用發票時需按下述方式輸入16位編號，其規則為：編號前十位固定輸入1234569911，后六位為舊通知單編號的末6位（若舊通知單編號超過6位，則取其后6位；若不足6位則前面填0補齊）。但需注意，必須在稅局要求的有效時間點前使用上述編碼規則進行開具。

3、在開具紅字專用發票時，點擊“負數”按鈕后需選擇“直接開具”或“導入紅字發票通知單”，這兩者有什么區別分別在什么情況下使用

答：“直接開具”是指銷方在獲得通知單后，采用手工輸入通知單編號等信息的方式開具紅字發票。銷方無論通過何種方式取得通知單后都可以使用該功能開具紅字發票。“導入紅字發票通知單”是指銷方采用直接導入從稅務端獲得的通知單電子文件來開具紅字發票。只有在銷方申請開具紅字發票的情況下，才能從銷方稅務機關導出通知單電子文件。通知單電子文件命名規則為：?主管稅務機關代碼?＋?年月?＋?序號? ＋?校驗位?.XML。

選擇了XML文件，但系統提示“非

4、在利用“導入紅字發票通知單”功能開具負數發票時，本企業紅字發票通知單，不能開具”或“通知單號校驗未通過”，是何原因

答：這是由于選擇的XML文件不是從稅務端導出的合法通知單文件造成，例如可能選擇的是本企業開具后導出的紅字發票申請單文件或不合法的通知單文件。從開票系統中導出的紅字發票申請單文件命名規則為：?稅號?＋?_?＋?開票機號?＋?_?＋?年月?＋?序號?，而從稅務端導出的紅字發票通知單文件命名規則為：?主管稅務機關代碼?＋?年月?＋?序號?＋?校驗位?，對兩者應加以區分。

5、直接開具紅字專用發票時必須輸入通知單編號，那正數發票代碼、發票號碼是不是可以不輸入

答：是否輸入正數發票代碼、號碼需視通知單內容而定，如果通知單上有對應的正數發票代碼、號碼，則需輸入，否則，不需輸入。

6、在開票系統V6.13中填開申請單時，什么情況下需要輸入藍字發票的代碼與號碼 答：在購方申請開具并選擇未抵扣與銷方申請開具時需輸入藍字發票代碼與號碼，由購方申請開具且選擇已抵扣時無需輸入藍字發票代碼與號碼。

7、根據獲得的通知單開具紅字專用發票后，如果在尚未抄稅時發現開具的紅字發票有誤，是否可以作廢該張紅字發票作廢后如果仍要開具此張紅字發票，是否需要重新申請通知單 答：在尚未抄稅時，可以作廢已開具的紅字發票。作廢后仍可根據原通知單開具正確的紅字發票，無需重新申請開具。

8、在什么情況下可以對保存后的申請單進行修改與刪 除

答：開票系統V6.13對已開具申請單的修改與刪除沒有時間限制，但企業應根據實際情況進行修改或刪除。

9、購買方向主管稅務機關申請開具通知單時，分哪幾種情況

答：①專用發票經認證結果為“認證相符”的，購買方填報《申請單》時不填寫相對應的藍字專用發票信息，主管稅務機關審核后出具《通知單》。購買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，未抵扣增值稅進項稅額的可列入當期進項稅額，待取得銷售方開具的紅字增值稅專用發票后，與留存的《通知單》一并作為記賬憑證。②專用發票經認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”的，購買方填報《申請單》時填寫相對應的藍字專用發票信息，主管稅務機關審核后出具《通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。

③專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《申請單》，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具《通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。?

④購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報《申請單》，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字增值稅專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。

10、銷售方在哪些情況下可以向主管稅務機關申請開具通知單

答：①因開票有誤購買方拒收增值稅專用發票的，銷售方須在增值稅專用發票認證期限內向主管稅務機關填報《申請單》，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字增值稅專用發票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字增值稅專用發票。②因開票有誤等原因尚未將增值稅專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤增值稅專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字增值稅專用發票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字增值稅專用發票。（銷售方應該及時發現開票錯誤，若開票當月發現的則作廢處理，次月發現的需要開具紅字發票，若下下月才發現錯誤則可與購買方協商按照拒收處理。）

11、目前哪幾類發票需要依據稅務機關的通知單才能開具紅字發票

答：增值稅專用發票和廢舊物資專用發票受通知單的管理，其中對應廢舊物資專用發票的通知單上沒有打印稅額，左上角打印了“廢舊物資”字樣。增值稅普通發票可以直接開具紅字發票，不受通知單管理的限制。

12、同一份通知單可以對應多份紅字專用發票嗎

答：按照國稅發〔2006〕156號文件規定，通知單與紅字專用發票必須要一一對應。目前，防偽稅控開票系統在開具紅字專用發票時，校驗輸入的通知單編號是否已開具過紅字專用發票，從而避免一份通知單重復開具多份紅字專用發票的情況。

13、同一份藍字專用發票可以對應多份通知單嗎 答：可以，一份藍字專用發票可以分多次紅沖，但在開具《通知單》時，系統將自動校驗對應同一份藍字專用發票的多份《通知單》的合計金額、稅額是否大于該份藍字專用發票的金額、稅額，如果大于，則不允許開具。

14、通知單編號是全國唯一的嗎

答：是的，在防偽稅控稅務端系統填開通知單時，系統自動生成通知單編號，共16位，第1-6位是主管稅務機關代碼，第7-10位是年份月份，第11-15位是通知單順序號，第16位是校驗位，對前15位數字進行編碼規則校驗，可有效防止企業開具紅字專用發票時隨意錄入通知單編號。

15、填開紅字發票申請單時可以填多少行商品

答：最多可以填8行商品，與專用發票票面上的商品行數一致。

文章來源：航天信息股份有限公司