第一篇：小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理送檢資料承諾書(shū)及附件等

附件

1治理“小金庫(kù)”工作重點(diǎn)檢查通知書(shū)

（單位）：

根據(jù)《葉集試驗(yàn)區(qū)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作實(shí)施辦法》（或者：《葉集試驗(yàn)區(qū)社會(huì)團(tuán)體“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作實(shí)施辦法》）、《葉集試驗(yàn)區(qū)國(guó)有企業(yè)和社會(huì)團(tuán)體治理“小金庫(kù)”工作重點(diǎn)檢查實(shí)施方案》的有關(guān)規(guī)定，區(qū)治理“小金庫(kù)”工作重點(diǎn)檢查組自2010年月日開(kāi)始，對(duì)你單位有關(guān)財(cái)務(wù)情況進(jìn)行檢查，必要時(shí)將延伸檢查相關(guān)年度及有關(guān)單位。請(qǐng)予以配合，并提供有關(guān)資料和必要的工作條件。

檢查組組長(zhǎng)：

檢查組成員：

聯(lián)系電話：

區(qū)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作辦公室

2010年月日

附件2

送檢資料承諾書(shū)

區(qū)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作辦公室：

根據(jù)《葉集試驗(yàn)區(qū)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作實(shí)施辦法》（或者：《葉集試驗(yàn)區(qū)社會(huì)團(tuán)體“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作實(shí)施辦法》）、《葉集試驗(yàn)區(qū)治理“小金庫(kù)”工作重點(diǎn)檢查實(shí)施方案》的有關(guān)規(guī)定，我單位提供了與此次重點(diǎn)檢查有關(guān)的全部資料（詳見(jiàn)“重點(diǎn)檢查資料交接清單與有關(guān)情況說(shuō)明”）。

我單位鄭重承諾所提供的資料是真實(shí)的、完整的，若有轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改或虛假情況，我單位與有關(guān)人員愿承擔(dān)由此引起的一切法律責(zé)任。

提供人（簽字）：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（簽字）：

法人代表（簽字）：被檢查單位（簽章）：

年月日

附件4

治理“小金庫(kù)”工作重點(diǎn)檢查征求意見(jiàn)函（參考格式）（單位）：

現(xiàn)將區(qū)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作第重點(diǎn)檢查組對(duì)你單位的“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理重點(diǎn)檢查情況書(shū)面材料送達(dá)你單位，請(qǐng)你單位在收到之日起5個(gè)工作日內(nèi)，提出書(shū)面意見(jiàn)或說(shuō)明，反饋我檢查組。逾期未復(fù)，視為無(wú)異議。

特此告知。

附：XX單位治理“小金庫(kù)”工作重點(diǎn)檢查報(bào)告（征求意見(jiàn)稿）

（說(shuō)明：

1、“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理重點(diǎn)檢查基本情況。簡(jiǎn)要介紹檢查依據(jù)，檢查時(shí)間、范圍、內(nèi)容、方式等基本情況。

2、被檢查單位存在的問(wèn)題。存在問(wèn)題的基本事實(shí)及認(rèn)定依據(jù)、證據(jù)。陳述要簡(jiǎn)明清晰，定性要準(zhǔn)確恰當(dāng)，違反法規(guī)制度的條款應(yīng)具體明確。

檢查組組長(zhǎng)：

檢查組成員：

年月日

備注：治理“小金庫(kù)”工作重點(diǎn)檢查征求意見(jiàn)函一式兩份，一份送達(dá)被檢查單位，一份存檔備查。

附件

5治理“小金庫(kù)”工作重點(diǎn)檢查報(bào)告（參考格式）

一、基本情況。簡(jiǎn)要介紹治理“小金庫(kù)”工作重點(diǎn)檢查依據(jù)、檢查時(shí)間、檢查范圍、檢查內(nèi)容和檢查方式，以及被檢查單位的基本情況、執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)管理政策和制度的基本情況等。

二、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。被檢查單位存在“小金庫(kù)”等違法違規(guī)行為的基本事實(shí)、認(rèn)定依據(jù)、證明材料等。

三、處理建議。治理“小金庫(kù)”工作重點(diǎn)檢查組依法對(duì)被檢查單位的處理建議或移送處理建議。

檢查組組長(zhǎng)：檢查組成員：聯(lián)系電話：

年月日

附件6

治理“小金庫(kù)”工作重點(diǎn)檢查復(fù)核意見(jiàn)書(shū)（參考格式）

治理“小金庫(kù)”工作重點(diǎn)檢查報(bào)告名稱(chēng)及索引號(hào)：

檢查組組長(zhǎng)

檢查組成員

一、引言。介紹復(fù)核依據(jù)、范圍、內(nèi)容等。

二、復(fù)核結(jié)論

（一）針對(duì)提交的治理“小金庫(kù)”工作重點(diǎn)檢查報(bào)告等材料逐項(xiàng)進(jìn)行復(fù)核，并就問(wèn)題認(rèn)定、處理、處罰或移送建議等是否可采納作出明確結(jié)論，并說(shuō)明理由。

（二）復(fù)核人提出通過(guò)復(fù)核或進(jìn)一步修改補(bǔ)充的意見(jiàn)、建議。

復(fù)核機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或復(fù)核人員（簽名）：年月日

第二篇：小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理材料

小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理材料

自上級(jí)部署“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作以來(lái)，我局采取積極有效措施探索建立和完善“制度加科技”防治“小金庫(kù)”監(jiān)管模式，以預(yù)防“小金庫(kù)”為目的、以制度建設(shè)為根本、以健全權(quán)力制約機(jī)制為關(guān)鍵、以科技手段為支撐，努力實(shí)現(xiàn)防治“小金庫(kù)”工作的科學(xué)化、精細(xì)化和常態(tài)化。在此次“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理過(guò)程中積累了一定的“小金庫(kù)” 治理工作經(jīng)驗(yàn),以下是我局的具體做法。

一、強(qiáng)化思想教育。

進(jìn)一步加大界定“小金庫(kù)”的政策和防范“小金庫(kù)”的制度的宣傳工作，提高制度的透明度、影響力和知曉率，把規(guī)章制度內(nèi)化為道德信念和行為準(zhǔn)則，在思想上“劃清線”。要采取各種行之有效的形式，如縣局行業(yè)網(wǎng)、報(bào)紙、專(zhuān)題會(huì)議、職工大會(huì)等，增強(qiáng)法治理念和制度意識(shí)，增強(qiáng)按制度辦事的行為意識(shí)，筑牢遵紀(jì)守法的思想基礎(chǔ)，讓國(guó)稅職工自覺(jué)養(yǎng)成帶頭學(xué)習(xí)制度、嚴(yán)格執(zhí)行制度、自覺(jué)維護(hù)制度，按制度辦事的良好習(xí)慣，營(yíng)造人人知曉制度、人人遵守制度的良好氛圍。

二、健全內(nèi)控制度。

制度自身完善，是制度執(zhí)行取得預(yù)期效果的前提。“小金庫(kù)”問(wèn)題之所以存在，很大程度上就是制度缺失、執(zhí)行缺失、監(jiān)督缺失造成的。因此，要進(jìn)一步完善內(nèi)控制度，在行為規(guī)范上“筑牢壩”。制定制度既要考慮制度本身的系統(tǒng)性、有效性和可操作性，又要兼顧相關(guān)制度之間的配套與協(xié)調(diào)，防止出現(xiàn)制度與制度之間相互矛盾的問(wèn)題，建立和完善結(jié)構(gòu)合理、相互關(guān)聯(lián)、良性互動(dòng)的制度體系。目前我局經(jīng)

費(fèi)收支核算均按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位經(jīng)費(fèi)賬戶(hù)及時(shí)、完整、統(tǒng)一核算，未侵占、截留國(guó)家和單位收入，沒(méi)有隨意轉(zhuǎn)出或借給沒(méi)有預(yù)算關(guān)系的單位使用和設(shè)臵帳外帳、小金庫(kù)以及以個(gè)人名義私存公款等違紀(jì)行為，也沒(méi)有與企業(yè)的資金往來(lái)和不正常的結(jié)算行為。經(jīng)費(fèi)使用手續(xù)合規(guī)，審批手續(xù)健全，各項(xiàng)支出符合國(guó)家和上級(jí)的有關(guān)規(guī)定，無(wú)“大額白條”入賬等情況發(fā)生。現(xiàn)金管理均依照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金核算、管理和使用規(guī)定辦理，采取備用金制度，現(xiàn)金收付的審批、稽核、收付入賬等嚴(yán)格按現(xiàn)金管理制度執(zhí)行。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、財(cái)務(wù)審批嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度辦理，各類(lèi)支付憑證真實(shí)、合法，無(wú)坐支、透支行為。為確保銀行存款安全使用，堅(jiān)持每周或半月與銀行對(duì)賬一次，嚴(yán)格執(zhí)行銀行印鑒、密碼器管理使用“雙崗雙分離”制度;嚴(yán)格按規(guī)定使用零余額賬戶(hù)，銀行存款、現(xiàn)金做到了賬實(shí)相符。今年我局分別經(jīng)過(guò)省、市局的財(cái)務(wù)檢查，通過(guò)檢查進(jìn)一步規(guī)范了我局的財(cái)務(wù)收、支制度。我局目前正在編制“制度匯編1.1版”，我們將以此為契機(jī)，對(duì)我局財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行完善。包括新增會(huì)計(jì)憑證審核需經(jīng)會(huì)計(jì)把關(guān)，銀行收、支款項(xiàng)短信及時(shí)提醒，對(duì)財(cái)務(wù)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)一步細(xì)化，責(zé)任到人，任務(wù)到崗。

三、強(qiáng)化監(jiān)督懲處。

加強(qiáng)監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)懲處，是構(gòu)建防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制的重要保障。要進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、監(jiān)察監(jiān)督的職責(zé)，配備有力監(jiān)督力量，整合監(jiān)督資源，加大監(jiān)督投入，在管理的各個(gè)環(huán)節(jié)“堵死漏”，使監(jiān)督制度落到實(shí)處。通過(guò)責(zé)任追究和高壓嚴(yán)懲，使任何人不敢有設(shè)立“小金庫(kù)”的思想。一是做到“四結(jié)合”，即與日

常監(jiān)察舉報(bào)掌握的問(wèn)題、與內(nèi)部審計(jì)揭示的問(wèn)題、與決算發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、與內(nèi)控評(píng)審反映的問(wèn)題相結(jié)合；二是建立“五機(jī)制”，按照“一級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)”的原則落實(shí)工作責(zé)任，確立了縣局專(zhuān)項(xiàng)治理工作的“五機(jī)制”，即領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制、承諾制、公示制、舉報(bào)制和問(wèn)責(zé)制；三是召開(kāi)“交心會(huì)”，每年至少召開(kāi)單位所屬部門(mén)自查自糾工作交流座談會(huì)，“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員分別與各部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行面對(duì)面座談，明確要求，嚴(yán)肅紀(jì)律，交流經(jīng)驗(yàn)；四是自查自糾工作定期開(kāi)展，看思想認(rèn)識(shí)是否到位，看宣傳動(dòng)員是否到位，看組織領(lǐng)導(dǎo)是否到位，看工作措施是否到位。

根據(jù)今年我局“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作來(lái)看，雖然我局沒(méi)有設(shè)立“小金庫(kù)”現(xiàn)象，但通過(guò)這一系列治理工作，也發(fā)現(xiàn)存在個(gè)別不容忽視的問(wèn)題，主要有個(gè)別人員思想認(rèn)識(shí)不到位，重視程度不高，個(gè)別部門(mén)自查自糾工作不夠深入細(xì)致，工作進(jìn)展不平衡等問(wèn)題。在今后的工作中，我局將戒驕戒躁，嚴(yán)格按照中央、省、市級(jí)的有關(guān)要求，一如既往地抓好每一項(xiàng)具體工作，以實(shí)際行動(dòng)踐行“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作精神。

第三篇：“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理材料

2011全南縣 “小金庫(kù)” 治理業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)材料

一、“小金庫(kù)”主要表現(xiàn)形式包括： 1．違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立“小金庫(kù)”； 2．用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫(kù)”；

3．以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢(xún)費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫(kù)”； 4．經(jīng)營(yíng)收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫(kù)”； 5．虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫(kù)”；

6．以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫(kù)”； 7．上下級(jí)單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫(kù)”。

二、“小金庫(kù)”的概念及認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

1995年，在國(guó)務(wù)院辦公廳批轉(zhuǎn)財(cái)政部、審計(jì)署、中國(guó)人民銀。行《關(guān)于清理檢查“小金庫(kù)”意見(jiàn)的通知》，將“小金庫(kù)”定義為：凡違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，侵占、截留國(guó)家和單位收入，未列入本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)賬內(nèi)或未納入預(yù)算管理，私存私放的各項(xiàng)資金均屬“小金庫(kù)”。這次在借鑒以往“小金庫(kù)”的定義，充分吸取現(xiàn)行法律、法規(guī)相關(guān)規(guī)定內(nèi)容，并廣泛征求部門(mén)與地方意見(jiàn)，經(jīng)反復(fù)研究與討論，將“小金庫(kù)”定義為：是指違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入未列入符合規(guī)定的

單位賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)。

對(duì)比這兩個(gè)定義，我們可以明顯感覺(jué)其中的差別。主要在三個(gè)方面：一是不突出設(shè)立“小金庫(kù)”的手段和方法；二是不區(qū)分單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)帳內(nèi)或預(yù)算管理，強(qiáng)調(diào)符合規(guī)定的單位賬簿；三是“小金庫(kù)”不僅僅局限在資金，強(qiáng)調(diào)各項(xiàng)資金及其形成的資產(chǎn)。

認(rèn)定是否屬于“小金庫(kù)”，關(guān)鍵看資金或資產(chǎn)是否列入符合規(guī)定的單位賬簿。從現(xiàn)實(shí)情況看，許多財(cái)政違法行為，其性質(zhì)等同于“小金庫(kù)”。如在往來(lái)科目中列收列支；超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放獎(jiǎng)金、津貼；公款旅游；請(qǐng)客、送禮等，但只要是在國(guó)家規(guī)定的賬簿內(nèi)登記、核算，就不能認(rèn)定為“小金庫(kù)”，只能按違反財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)法律、法規(guī)、制度進(jìn)行處理、處罰。

三、“小金庫(kù)”的表現(xiàn)形式

一是違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立“小金庫(kù)”； 二是用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫(kù)”；

三是以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢(xún)費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫(kù)”； 四是經(jīng)營(yíng)收入未納入規(guī)定賬戶(hù)核算設(shè)立“小金庫(kù)”； 五是虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫(kù)”；

六是以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫(kù)”； 七是上下級(jí)單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫(kù)”。從實(shí)際情況來(lái)看，“小金庫(kù)”存在形態(tài)十分繁雜，具體來(lái)說(shuō)：

（一）現(xiàn)金形態(tài)。基本特點(diǎn)是：金額相對(duì)于銀行存款較小，支配權(quán)一般掌握在單位的個(gè)別部門(mén)或小部分利益團(tuán)體手里，主要用于為個(gè)人或少數(shù)人謀取額外的福利。表現(xiàn)為：一是收入不入賬，保險(xiǎn)柜直接存放現(xiàn)金。通常是利用非正規(guī)票據(jù)或自制票據(jù)，將收取的房租、管理費(fèi)、廢品變賣(mài)收入等不入賬。二是采用虛列支出的方法，套取現(xiàn)金。三是虛報(bào)人數(shù)、工資額，將差額部分單獨(dú)存放，形成小金庫(kù)。四是商業(yè)行為的各種回扣等。

（二）銀行存款形態(tài)。銀行存款形態(tài)的“小金庫(kù)”，是當(dāng)前小金庫(kù)的主要形態(tài)，金額往往較大，主要由單位或部門(mén)支配，一般掛靠于二級(jí)單位或關(guān)聯(lián)單位，部分甚至以個(gè)人存款形式存在。如：將收入存放在下屬單位、協(xié)會(huì)、工會(huì)等賬戶(hù)；通過(guò)下屬單位走賬，將收入存放在帳外單獨(dú)設(shè)立的賬戶(hù)等。

（三）有價(jià)證券形態(tài)。有價(jià)證券多為單位賬外購(gòu)買(mǎi)的國(guó)庫(kù)券、債券、股票和購(gòu)物卡等。這類(lèi)形態(tài)的“小金庫(kù)”可以說(shuō)是在當(dāng)前金融證券市場(chǎng)異常活躍的情況產(chǎn)生的一種新形式的“小金庫(kù)”。

（四）固定資產(chǎn)形態(tài)。多表現(xiàn)為設(shè)備、汽車(chē)、房屋等不在賬面反映，為“小金庫(kù)”的進(jìn)一步繁衍生息提供了基礎(chǔ)，多與資產(chǎn)出租、處置收入不入賬等相關(guān)。固定資產(chǎn)來(lái)源途徑大致有兩類(lèi)：一是來(lái)源于行政事業(yè)單位改制過(guò)程中形成的賬外資產(chǎn)；二是利用職權(quán)以應(yīng)收不收或放松管制為交易手段，讓相關(guān)單位購(gòu)買(mǎi)車(chē)輛、樓房等大宗物品等，掛靠在外單位，在本單位不但不入賬，就連賬外賬也沒(méi)有，表面上可能表現(xiàn)為某種借用關(guān)系。

（五）股權(quán)和債權(quán)形態(tài)。這里的股權(quán)與債權(quán)主要是指單位或部門(mén)與關(guān)聯(lián)單位之間股權(quán)、債權(quán)關(guān)系，不包括股票、債券等有價(jià)證券。這種股權(quán)、債權(quán)往往是以一種契約或協(xié)議的形式出現(xiàn)，甚至是一種口頭上的承諾。其來(lái)源，可能是單位改制變遷過(guò)程中形成的股權(quán)、債權(quán)關(guān)系，沒(méi)有在賬上反映，形成賬外“小金庫(kù)”；也可能是以權(quán)利作為交換而形成的所謂“干股”，成為“小金庫(kù)”。這種形式的“小金庫(kù)”隱蔽性較強(qiáng)，只有經(jīng)辦人和單位（部門(mén)）領(lǐng)導(dǎo)等少數(shù)幾個(gè)人知道，有的單位只有一人知道。

二〇一一年六月二十七日

第四篇：小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理

篇一：小金庫(kù)的專(zhuān)項(xiàng)治理 課后練習(xí)

小金庫(kù)的專(zhuān)項(xiàng)治理 課后練習(xí)

（點(diǎn)此刷新練習(xí)不同題目）

判斷題：

1、在分析判斷發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)掌握一定證據(jù)的基礎(chǔ)上，向資金往來(lái)單位或其下屬單位進(jìn)行審計(jì)屬于審閱相關(guān)資料法。[題號(hào)：qhx005779] a、對(duì) b、錯(cuò)

您的回答：b 正確答案：b 題目解析：在分析判斷發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)掌握一定證據(jù)的基礎(chǔ)上，向資金往來(lái)單位

或其下屬單位進(jìn)行審計(jì)屬于延伸檢查法。

2、采用清查票據(jù)法檢查票據(jù)不包括作廢的票據(jù)。[題號(hào)：qhx005776] a、對(duì) b、錯(cuò)

您的回答：b 正確答案：b 題目解析：采用清查票據(jù)法應(yīng)檢查作廢的票據(jù)是否加蓋“作廢”戳記。

3、突擊盤(pán)存法最重要的是事先掌握被查單位有幾個(gè)保險(xiǎn)柜。[題號(hào)：qhx006130] a、對(duì) b、錯(cuò)

您的回答：b 正確答案：b 題目解析：突擊盤(pán)存法最重要的把握時(shí)機(jī)。

4、比較分析法可以利用計(jì)算機(jī)來(lái)排查，解決數(shù)據(jù)量大、流程復(fù)雜、時(shí)間緊等難題，提高檢查效率和檢查質(zhì)量。[題號(hào)：qhx006131] a、對(duì) b、錯(cuò)

您的回答：a 正確答案：a

5、小金庫(kù)”始于上世紀(jì)七十年代末財(cái)政部組織清理的“小錢(qián)柜”，而1986年開(kāi)展稅收財(cái)務(wù)物價(jià)大檢查時(shí)開(kāi)始俗稱(chēng)“小金庫(kù)”。[題號(hào)：qhx005770] a、對(duì) b、錯(cuò)

您的回答：a 正確答案：a 單選題：

1、檢查是否有虛報(bào)冒領(lǐng)款項(xiàng)轉(zhuǎn)做“小金庫(kù)”的情況，要特別注意（）。[題號(hào)：qhx005784] a、檢查的突擊性

b、重點(diǎn)審查白條抵庫(kù)、大額和金額較整，有規(guī)律的支出 c、盡量掌握其各種收入的來(lái)源 d、對(duì)單位的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較分析

您的回答：b 正確答案：b 題目解析：支出追查法通過(guò)審查各項(xiàng)開(kāi)支，檢查是否有虛報(bào)冒領(lǐng)款項(xiàng)轉(zhuǎn)做

“小金庫(kù)”的情況，特別注意審查白條抵庫(kù)、大額和金額較整，有規(guī)律的支出，必要時(shí)延伸到關(guān)聯(lián)單位。

2、小金庫(kù)檢查時(shí)查閱被查單位的會(huì)議記錄，屬于以下哪種方法（）。[題號(hào)：qhx005785] a、審閱相關(guān)資料法 b、清查票據(jù)法 c、調(diào)查取證法 d、延伸審計(jì)法

您的回答：a 正確答案：a 題目解析：審閱相關(guān)資料法包括以下內(nèi)容：審查會(huì)計(jì)憑證后附的原始憑單，考究其真?zhèn)危粚彶楹贤f(xié)議，特別注意保證金和押金的情況；查閱被查單位的會(huì)議記錄，因?yàn)闀?huì)議記錄往往能反映一些單位違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題的蛛絲馬跡，可以通過(guò)審閱會(huì)議記錄來(lái)獲取一些問(wèn)題的線索；查閱會(huì)計(jì)人員交接記錄。會(huì)計(jì)人員交接記錄是非常重要的檢查證據(jù)，能夠記錄交接過(guò)程中涉及到全部會(huì)計(jì)賬簿、資料等真實(shí)情況。認(rèn)真檢查歷任會(huì)計(jì)、出納人員的交接記錄，可能會(huì)發(fā)現(xiàn)違法亂紀(jì)問(wèn)題的線索。

3、審核票據(jù)編號(hào)是否連續(xù)，填寫(xiě)項(xiàng)目是否齊全，大、小寫(xiě)金額、復(fù)寫(xiě)字跡是否一致，有無(wú)涂改現(xiàn)象，作廢的票據(jù)是否加蓋“作廢”戳記。這種檢查方法是（）。[題號(hào)：qhx006138] a、突擊盤(pán)存法 b、現(xiàn)場(chǎng)勘查法 c、收入核實(shí)法 d、清查票據(jù)法

您的回答：d 正確答案：d 題目解析：清查票據(jù)法的清查內(nèi)容包括：檢查票據(jù)購(gòu)買(mǎi)登記簿，清點(diǎn)所提供的票據(jù)存根是否完整；審核票據(jù)編號(hào)是否連續(xù)，填寫(xiě)項(xiàng)目是否齊全，大、小寫(xiě)金額、復(fù)寫(xiě)字跡是否一致，有無(wú)涂改現(xiàn)象，作廢的票據(jù)是否加蓋“作廢”戳記。可以以票據(jù)領(lǐng)購(gòu)、使用、繳銷(xiāo)、結(jié)存登記為線索，通過(guò)計(jì)算機(jī)排序、計(jì)算或人工摸排審核尋找差異。

4、以下行為不屬于審閱相關(guān)資料法的是（）。[題號(hào)：qhx005786] a、審查會(huì)計(jì)憑證后附的原始憑單，考究其真?zhèn)? b、審查合同、協(xié)議，特別注意保證金和押金的情況 c、查閱會(huì)計(jì)人員交接記錄 d、審核票據(jù)編號(hào)是否連續(xù)

您的回答：d 正確答案：d 題目解析：審閱相關(guān)資料法包括以下內(nèi)容：審查會(huì)計(jì)憑證后附的原始憑單，考究其真?zhèn)危粚彶楹贤f(xié)議，特別注意保證金和押金的情況；查閱被查單位的會(huì)議記錄，因?yàn)闀?huì)議記錄往往能反映一些單位違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題的蛛絲馬跡，可以通過(guò)審閱會(huì)議記錄來(lái)獲取一些問(wèn)題的線索；查閱會(huì)計(jì)人員交接記錄。會(huì)計(jì)人員交接記錄是非常重要的檢查證據(jù)，能夠記錄交接過(guò)程中涉及到全部會(huì)計(jì)賬簿、資料等真實(shí)情況。認(rèn)真檢查歷任會(huì)計(jì)、出納人員的交接記錄，可能會(huì)發(fā)現(xiàn)違法亂紀(jì)問(wèn)題的線索.d屬于清查票據(jù)法

5、主要到被檢查單位辦公場(chǎng)所進(jìn)行實(shí)地查看，觀察辦公場(chǎng)所有無(wú)閑置租賃、電梯間有無(wú)移動(dòng)傳媒廣告、通訊機(jī)站等情況，按照目前市場(chǎng)運(yùn)作機(jī)制，這些都可能為被檢查單位帶來(lái)額外收入。以上方法屬于（）。[題號(hào)：qhx005788] a、審閱相關(guān)資料法 b、突擊盤(pán)庫(kù) c、調(diào)查取證法 d、現(xiàn)場(chǎng)勘察法

您的回答：d 正確答案：d 題目解析：主要到被檢查單位辦公場(chǎng)所進(jìn)行實(shí)地查看，觀察辦公場(chǎng)所有無(wú)閑置租賃、電梯間有無(wú)移動(dòng)傳媒廣告、通訊機(jī)站等情況，按照目前市場(chǎng)運(yùn)作機(jī)制，這些都可能為被檢查單位帶來(lái)額外收入。屬于現(xiàn)場(chǎng)勘察法。

多選題：

1、以下屬于可能會(huì)產(chǎn)生小金庫(kù)的行為的是（）。[題號(hào)：qhx005793] 查看答案 a、違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派

b、以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢(xún)費(fèi)等名義套取資金 c、經(jīng)營(yíng)收入未納入規(guī)定賬戶(hù)核算 d、虛列支出轉(zhuǎn)出資金 您的回答：

正確答案：abcd 題目解析：小金庫(kù)的來(lái)源方式：違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立“小金庫(kù)”；用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫(kù)”；以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢(xún)費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫(kù)”；經(jīng)營(yíng)收入未納入規(guī)定賬戶(hù)核算設(shè)立“小金庫(kù)”；虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫(kù)”；以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫(kù)”；上下級(jí)單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫(kù)”。

2、下列屬于清查票據(jù)法清查內(nèi)容的有（）。[題號(hào)：qhx006141] 查看答案 a、檢查票據(jù)購(gòu)買(mǎi)登記簿，清點(diǎn)所提供的票據(jù)存根是否完整

b、審核票據(jù)編號(hào)是否連續(xù)，填寫(xiě)項(xiàng)目是否齊全，大、小寫(xiě)金額、復(fù)寫(xiě)字跡是否一致，有無(wú)涂改現(xiàn)象

c、作廢的票據(jù)是否加蓋“作廢”戳記

d、審查被查單位的銀行開(kāi)戶(hù)情況，同被查單位提供的資料進(jìn)行核對(duì) 您的回答：

正確答案：abc 題目解析：d屬于賬戶(hù)核對(duì)法。

3、小金庫(kù)的可能存在形態(tài)包括（）。[題號(hào)：qhx005794] 查看答案 a、股權(quán)和債權(quán)形態(tài) b、銀行存款形態(tài) c、有價(jià)證券形態(tài)

d、固定資產(chǎn)形態(tài) 您的回答： 篇二：小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理工作總結(jié)

“小金庫(kù)” 專(zhuān)項(xiàng)治理自查自糾報(bào)告

：

根據(jù)《轉(zhuǎn)發(fā)<關(guān)于開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作的通知>》的文件規(guī)定，我單位積極貫徹、落實(shí)集團(tuán)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作會(huì)議精神，認(rèn)真、細(xì)致地開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作，在自查自糾工作中未發(fā)現(xiàn)存在私設(shè)“小金庫(kù)”違法違紀(jì)問(wèn)題，并通過(guò)自查自糾，進(jìn)一步加強(qiáng)了我單位各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員執(zhí)行財(cái)經(jīng)法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)章制度的意識(shí)。現(xiàn)將自查自糾階段工作報(bào)告如下：

一、自查自糾組織實(shí)施情況

我單位于2010年7月30日向下屬各單位下發(fā)《關(guān)于成立我單位“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組的通知》，成立了以單位一把手為組長(zhǎng)的“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)立了“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作辦公室，由單位財(cái)務(wù)資金部具體負(fù)責(zé)此次專(zhuān)項(xiàng)治理工作。2010年8月24日轉(zhuǎn)發(fā)了《轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于<集團(tuán)關(guān)于開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作通知>的通知》。

2010年8月25日我單位召開(kāi)我單位關(guān)于開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)治理“小金庫(kù)”工作會(huì)議，我單位黨政領(lǐng)導(dǎo)班子，綜合辦公室，資金財(cái)務(wù)部，經(jīng)營(yíng)管理部和下屬我單位所有經(jīng)營(yíng)單位的主要負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人參加會(huì)議。我單位黨委書(shū)記全文傳達(dá)《公司關(guān)于開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作的通知》文件和《我單位開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》以及集團(tuán)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的講話精神。“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)布臵開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作并

提出了具體要求，規(guī)定了我單位開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作自查自糾階段的時(shí)間，要求我單位各單位要正確認(rèn)識(shí)開(kāi)展此項(xiàng)工作的重大意義，提高思想認(rèn)識(shí)，嚴(yán)肅認(rèn)真對(duì)待“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作，下屬單位一定要按集團(tuán)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作要求積極認(rèn)真開(kāi)展自查自糾工作，自查自糾工作不能流于形式。發(fā)現(xiàn)存在“小金庫(kù)”問(wèn)題，不隱瞞、不回避，堅(jiān)決清查按要求處理，并及時(shí)上報(bào)。

按照我單位自查自糾工作計(jì)劃的要求，2010年8月26日至2010年9月6日我單位自下而上開(kāi)始自查自糾工作，自查自糾的主要目標(biāo)為貨幣資金的使用和資產(chǎn)使用情況，參加自查自糾人員為我單位“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理辦公室成員，各單位財(cái)務(wù)人員，我單位“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作自查自糾單位為本部及下屬三個(gè)獨(dú)立法人單位，四家獨(dú)立非法人單位，共計(jì)七家單位。自查自糾工作是在我單位2010年4月份的內(nèi)部例行審計(jì)報(bào)告的基礎(chǔ)上開(kāi)展，對(duì)我單位各單位上年存在內(nèi)部審計(jì)問(wèn)題是否已經(jīng)解決進(jìn)行整改調(diào)查，重點(diǎn)檢查我單位各單位貨幣資金使用、存貨管理、應(yīng)收應(yīng)付款的管理、資產(chǎn)處臵和各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用是否符合財(cái)務(wù)制度要求。我單位全部在自查自糾范圍內(nèi)的經(jīng)營(yíng)單位于2010年9月4日按要求上交了承諾書(shū)、自查自糾報(bào)告及自查自糾報(bào)表，2010年9月4日至9月6日我單位對(duì)各單位上報(bào)承諾書(shū)、自查自糾報(bào)告及自查自糾報(bào)表進(jìn)行了匯總整理和復(fù)核，并于9月6日對(duì)自查自糾情況進(jìn)行了公示。截止到我單位上報(bào)集團(tuán)報(bào)告期間未 收到舉報(bào)信件及電話。

二、自查自糾發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”情況

在此次“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作中，并未發(fā)現(xiàn)我單位及下屬單位存在“小金庫(kù)”等情況。

三、建立防范“小金庫(kù)”問(wèn)題長(zhǎng)效機(jī)制措施

通過(guò)此次自查自糾工作，提高了我單位各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)人員對(duì)“小金庫(kù)”存在的危害性和嚴(yán)重性的認(rèn)識(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)了我單位各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員執(zhí)行財(cái)經(jīng)法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)章制度的意識(shí)。在今后的工作中，我單位將從以下五個(gè)方面入手，建立防范“小金庫(kù)”問(wèn)題長(zhǎng)效機(jī)制措施：

（一）從源頭抓起，全面治理

從源頭抓起，鏟除“小金庫(kù)”滋生的基礎(chǔ)。如對(duì)基層單位對(duì)外所發(fā)生的必要業(yè)務(wù)招待費(fèi)，單位將根據(jù)實(shí)際情況，出臺(tái)一些符合實(shí)際的政策，使其沒(méi)必要設(shè)立“小金庫(kù)”。加強(qiáng)銀行賬戶(hù)監(jiān)管，基層單位未經(jīng)批準(zhǔn)不得私自開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)，對(duì)取得的各項(xiàng)收入嚴(yán)禁搞“資金體外循環(huán)”。規(guī)范各單位經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理、節(jié)約和控制成本支出、加強(qiáng)對(duì)各單位發(fā)票管理、合同管理的檢查，防止“白條”收入不入賬形成“小金庫(kù)”。

（二）加強(qiáng)資產(chǎn)管理

首先，加強(qiáng)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理，對(duì)單位辦公用房、公務(wù)用車(chē)、辦公設(shè)備等資產(chǎn)全面實(shí)施精細(xì)化、規(guī)范化管理。加強(qiáng)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理，防止國(guó)有資產(chǎn)閑臵、浪費(fèi)甚至流失，避免通過(guò)固定資產(chǎn)采購(gòu)、處臵環(huán)節(jié)來(lái)謀取“小金庫(kù)”。

（三）加強(qiáng)對(duì)下屬單位財(cái)務(wù)人員管理

強(qiáng)化會(huì)計(jì)職能，消除虛假會(huì)計(jì)信息、提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，使會(huì)計(jì)的監(jiān)督和核算職能得到切實(shí)加強(qiáng)，從而杜絕“小金庫(kù)”產(chǎn)生。

（四）加強(qiáng)群眾監(jiān)督，加大查處力度，嚴(yán)格追究相關(guān)人員的責(zé)任

設(shè)立“小金庫(kù)”問(wèn)題舉報(bào)箱,公布專(zhuān)門(mén)舉報(bào)電話,制定舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度,對(duì)自覺(jué)抵制“小金庫(kù)”行為遵紀(jì)守法的單位和個(gè)人應(yīng)進(jìn)行宣傳、表彰。對(duì)違法違紀(jì)行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅處理并按規(guī)定追究相關(guān)人員責(zé)任，絕不姑息遷就。加大對(duì)各經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員的法律法規(guī)宣傳教育，起到警鐘長(zhǎng)鳴作用。

（五）加強(qiáng)內(nèi)部控制和審計(jì)監(jiān)督

建立健全內(nèi)部規(guī)章制度，尤其是健全財(cái)務(wù)制度，完善財(cái)務(wù)管理。按照財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理相結(jié)合的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)、審計(jì)監(jiān)督。嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度》的有關(guān)規(guī)定，一個(gè)單位只允許設(shè)立一個(gè)賬戶(hù)，并按月?lián)?shí)向主管部門(mén)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表；加強(qiáng)不相容職務(wù)之間的相互牽制、監(jiān)督。以季度為單位，定期召開(kāi)會(huì)議，定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督、檢查工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并整改上報(bào)。

四、自查自糾報(bào)表重要事項(xiàng)說(shuō)明

在此次“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作中，未發(fā)現(xiàn)我單位及

下屬單位存在“小金庫(kù)”等情況，因此，沒(méi)有重要事項(xiàng)說(shuō)明。

二〇一〇年九月八日

篇三：2013年會(huì)計(jì)繼續(xù)教育考題-小金庫(kù)的專(zhuān)項(xiàng)治理

小金庫(kù)的專(zhuān)項(xiàng)治理 課后練習(xí)

（點(diǎn)此刷新練習(xí)不同題目）

判斷題：

1、會(huì)議記錄往往能反映一些單位違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題的蛛絲馬跡，可以通過(guò)審閱會(huì)議記錄來(lái)獲取一些小金庫(kù)的線索。[題號(hào)：qhx005777] a、對(duì) b、錯(cuò)

您的回答：a 正確答案：a

2、突擊盤(pán)存法最重要的是事先掌握被查單位有幾個(gè)保險(xiǎn)柜。[題號(hào)：qhx006130] a、對(duì) b、錯(cuò)

您的回答：b 正確答案：b 題目解析：突擊盤(pán)存法最重要的把握時(shí)機(jī)。

3、小金庫(kù)的最新定義是：凡違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，侵占、截留國(guó)家和單位收入，未列入本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)賬內(nèi)或未納入預(yù)算管理，私存私放的各項(xiàng)資金均屬“小金庫(kù)”。[題號(hào)：qhx005771] a、對(duì) b、錯(cuò)

您的回答：b 正確答案：b 題目解析：小金庫(kù)的最新定義是指違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)。

4、財(cái)政超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放獎(jiǎng)金、津貼只要是在國(guó)家規(guī)定的賬簿內(nèi)登記、核算，也要認(rèn)定為“小金庫(kù)”。[題號(hào)：qhx006129] a、對(duì) b、錯(cuò)

您的回答：b 正確答案：b 題目解析：財(cái)政超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放獎(jiǎng)金、津貼只要是在國(guó)家規(guī)定的賬簿內(nèi)登記、核算，就不能認(rèn)定為“小金庫(kù)”。

5、在突擊盤(pán)庫(kù)時(shí)，當(dāng)判斷現(xiàn)金會(huì)存放在多個(gè)保險(xiǎn)柜時(shí)，應(yīng)安排幾個(gè)盤(pán)點(diǎn)小組同時(shí)進(jìn)行。[題號(hào)：qhx005775] a、對(duì) b、錯(cuò)

您的回答：a 正確答案：a 單選題：

1、改革開(kāi)放以來(lái)，包括本次對(duì)小金庫(kù)的專(zhuān)項(xiàng)治理，我國(guó)共開(kāi)展了（）次全國(guó)范圍的大規(guī)模專(zhuān)項(xiàng)治理“小金庫(kù)”行動(dòng)。[題號(hào)：qhx005780] a、1 b、2 c、3 d、4 您的回答：c 正確答案：c 題目解析：包括本次對(duì)小金庫(kù)的專(zhuān)項(xiàng)治理，我國(guó)共開(kāi)展了3次全國(guó)范圍的大規(guī)模專(zhuān)項(xiàng)治理“小金庫(kù)”行動(dòng)。分別為1989年、1995年和2009年。

2、為落實(shí)被查單位“疑問(wèn)”資金的最終去處，審計(jì)人員按照審計(jì)程序的要求，帶著介紹信來(lái)到延伸單位的開(kāi)戶(hù)行進(jìn)行審查，經(jīng)查有部分支出進(jìn)了某大藥房，有部分支出進(jìn)了某工程有限公司，又有部分支出進(jìn)了某區(qū)綜合商店。這屬于以下哪種方法（）。[題號(hào)：qhx005789] a、清查票據(jù)法 b、延伸審計(jì)法 c、調(diào)查取證法 d、現(xiàn)場(chǎng)勘察法

您的回答：b 正確答案：b 題目解析：延伸審計(jì)法指在分析判斷發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)掌握一定證據(jù)的基礎(chǔ)上，向資金往來(lái)單位或其下屬單位進(jìn)行延伸審計(jì)。

3、檢查是否有虛報(bào)冒領(lǐng)款項(xiàng)轉(zhuǎn)做“小金庫(kù)”的情況，要特別注意（）。[題號(hào)：qhx005784] a、檢查的突擊性

b、重點(diǎn)審查白條抵庫(kù)、大額和金額較整，有規(guī)律的支出 c、盡量掌握其各種收入的來(lái)源 d、對(duì)單位的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較分析

您的回答：b 正確答案：b 題目解析：支出追查法通過(guò)審查各項(xiàng)開(kāi)支，檢查是否有虛報(bào)冒領(lǐng)款項(xiàng)轉(zhuǎn)做“小金庫(kù)”的情況，特別注意審查白條抵庫(kù)、大額和金額較整，有規(guī)律的支出，必要時(shí)延伸到關(guān)聯(lián)單位。

4、某生產(chǎn)企業(yè)將生產(chǎn)剩下的邊角料出售，出售收入沒(méi)有入賬，而直接用于員工福利發(fā)放。這種情況（）。[題號(hào)：qhx006136] a、僅違反了會(huì)計(jì)制度 b、僅違反了稅收法規(guī) c、屬于私設(shè)“小金庫(kù)” d、合理合法行為

您的回答：c 正確答案：c 題目解析：收入沒(méi)有入賬，少繳了稅金，屬于私設(shè)“小金庫(kù)”行為，違反了會(huì)計(jì)、稅法等相關(guān)規(guī)定。

5、小金庫(kù)檢查時(shí)查閱被查單位的會(huì)議記錄，屬于以下哪種方法（）。[題號(hào)：qhx005785] a、審閱相關(guān)資料法 b、清查票據(jù)法 c、調(diào)查取證法 d、延伸審計(jì)法

您的回答：a 正確答案：a 題目解析：審閱相關(guān)資料法包括以下內(nèi)容：審查會(huì)計(jì)憑證后附的原始憑單，考究其真?zhèn)危粚彶楹贤f(xié)議，特別注意保證金和押金的情況；查閱被查單位的會(huì)議記錄，因?yàn)闀?huì)議記錄往往能反映一些單位違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題的蛛絲馬跡，可以通過(guò)審閱會(huì)議記錄來(lái)獲取一些問(wèn)題的線索；查閱會(huì)計(jì)人員交接記錄。會(huì)計(jì)人員交接記錄是非常重要的檢查證據(jù)，能夠記錄交接過(guò)程中涉及到全部會(huì)計(jì)賬簿、資料等真實(shí)情況。認(rèn)真檢查歷任會(huì)計(jì)、出納人員的交接記錄，可能會(huì)發(fā)現(xiàn)違法亂紀(jì)問(wèn)題的線索。

多選題：

1、以下屬于利用舉報(bào)法內(nèi)容的是（）。[題號(hào)：qhx005799] 查看答案 a、公布“小金庫(kù)”檢查線索舉報(bào)電話

b、公布“小金庫(kù)”檢查線索舉報(bào)通信地址（包括電子郵箱地址

c、收到“小金庫(kù)”舉報(bào)信息，檢查組應(yīng)對(duì)舉報(bào)信息的真實(shí)程度進(jìn)行初步判斷 d、參考“小金庫(kù)”舉報(bào)信息進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試

您的回答：abcd 正確答案：abcd 題目解析：利用舉報(bào)法包括在開(kāi)展“小金庫(kù)”的檢查時(shí)，公布“小金庫(kù)”檢查線索舉報(bào)電話和通信地址（包括電子郵箱地址）也很重要，一旦收到“小金庫(kù)”舉報(bào)信息，檢查組應(yīng)對(duì)舉報(bào)信息的真實(shí)程度進(jìn)行初步判斷，重點(diǎn)對(duì)舉報(bào)涉及的有關(guān)人員、資金流向進(jìn)行調(diào)查，參考“小金庫(kù)”舉報(bào)信息進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試，可以提高檢查的針對(duì)性。

2、目前，處理處罰“小金庫(kù)”違法行為的法律依據(jù)有（）。[題號(hào)：qhx005796] 查看答案

a、1999年修訂后的《會(huì)計(jì)法》 b、2001年修訂后的《稅收征管法

c、2005年2月起實(shí)施的《財(cái)政違法行為處罰處分條例 d、2009年關(guān)于深入開(kāi)展“小金庫(kù)”治理工作的意見(jiàn) 您的回答：abc 正確答案：abc 題目解析：小金庫(kù)”違法行為處理處罰法律依據(jù)：1999年修訂后的《會(huì)計(jì)法》；2001年修訂后的《稅收征管法》；2005年2月起實(shí)施的《財(cái)政違法行為處罰處分條例》。d并不是處罰的法律依據(jù)，僅提供原則指導(dǎo)。

3、目前“小金庫(kù)”的基本特點(diǎn)包括（）。[題號(hào)：qhx005795] 查看答案 a、資金來(lái)源是公用的 b、形成方式是隱蔽的 c、使用性質(zhì)是違法的

d、登記、核算在國(guó)家規(guī)定的賬簿內(nèi)

您的回答：abc 正確答案：abc 題目解析：小金庫(kù)”有那些的基本特點(diǎn)：資金來(lái)源是公用的；形成方式是隱蔽的；使用性質(zhì)是違法的。d不屬于小金庫(kù)。

4、下列屬于清查票據(jù)法清查內(nèi)容的有（）。[題號(hào)：qhx006141] 查看答案 a、檢查票據(jù)購(gòu)買(mǎi)登記簿，清點(diǎn)所提供的票據(jù)存根是否完整

b、審核票據(jù)編號(hào)是否連續(xù)，填寫(xiě)項(xiàng)目是否齊全，大、小寫(xiě)金額、復(fù)寫(xiě)字跡是否一致，有無(wú)涂改現(xiàn)象

c、作廢的票據(jù)是否加蓋“作廢”戳記

d、審查被查單位的銀行開(kāi)戶(hù)情況，同被查單位提供的資料進(jìn)行核對(duì)

您的回答：abc 正確答案：abc 題目解析：d屬于賬戶(hù)核對(duì)法。

5、某機(jī)關(guān)將一處房產(chǎn)出租給某公司開(kāi)辦酒店，年應(yīng)收租賃費(fèi)20余萬(wàn)元，而該單位每年的招待費(fèi)用也需要幾十萬(wàn)元，雙方達(dá)成協(xié)議：收支相抵，年終按收支差額結(jié)算。這種情況屬于（）。

第五篇：治理小金庫(kù)承諾書(shū)

xxx紀(jì)委黨風(fēng)室：

《xxx區(qū)黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作實(shí)施辦法》公布后，我單位按照《實(shí)施辦法》的要求，積極動(dòng)員干部職工參與，經(jīng)過(guò)認(rèn)真排查，我部門(mén)（單位）所有收入和往來(lái)款項(xiàng)都已納入法定賬簿核算。在此，我代表本單位鄭重承諾：我部門(mén)（單位）無(wú)賬外收支事項(xiàng)和公款私存私放情況，如在以后的檢查、審計(jì)中查出“小金庫(kù)”，本人愿意接受組織、紀(jì)律、經(jīng)濟(jì)上的處理、處罰。

單位蓋章：xxx 單位負(fù)責(zé)人簽字：xxx

xxxxxx月xx日