第一篇：審計工作者總結(jié)六

審計工作者總結(jié)六：會計師事務(wù)所又一核心競爭力之財務(wù)審慎性

調(diào)查

一、項目組成員介紹

項目負責人：從業(yè)10年的資深注冊會計師

項目組成員1——我：從業(yè)第33個月的注冊會計師

項目組成員2：從業(yè)第16個月的注冊會計師

項目組成員3：從業(yè)第36個月的審計員

二、項目組任務(wù)

我們此次的工作性質(zhì)是財務(wù)盡職調(diào)查，目標對象是對X集團下屬開采鎳礦石為主的A公司和B公司及C公司組成的資產(chǎn)包進行初步審慎性調(diào)查

三、項目組背景

X集團為一在全國有近40處有色金屬礦產(chǎn)資源的企業(yè)，其中集中于鎳、銅等金屬。該公司目前戰(zhàn)略計劃為擬將其前述資產(chǎn)包通過買殼上市或則借殼上市的計劃實現(xiàn)資產(chǎn)流通于證券二級市場。

重組上市一般分為兩種：

1、買殼上市即先買殼取得上市公司控制權(quán)后，再增資配股注入優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)。

2、借殼上市則是在實施前即已擁有某上市公司的控制權(quán)，然后增資配股注入優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)。而買殼上市的操作方式也有很多不同，有直接在二級市場通過要約收購的方式取得控制權(quán)；也有通過定向增發(fā)的形式擴股取得控制權(quán)，然后再用增發(fā)的資金購買優(yōu)良資產(chǎn)；也有通過特殊方式在證監(jiān)會豁免全面要約的形式下取得控制權(quán)等等。

根據(jù)不同的操作方式，面對的監(jiān)管層也不一樣。如只要是涉及增發(fā)股票籌集現(xiàn)金的，都要通過發(fā)審委。而除此之外的操作方式一般都是有重組委審核，所以很少會有選擇兩種方式都進行的運作。

四、項目實施過程

1、出師不利——未獲取業(yè)務(wù)約定書

在初步實施該項目的過程中，我們碰到的第一個困難是，從接到通知出差至我們到達客戶現(xiàn)場，總共不到24小時。了解客戶的環(huán)境和實體就更不用談了，最基本的一點，我們連工作目標都不知道是什么。于是項目負責人提出了向合伙人索取業(yè)務(wù)約定書。在此，我個人的體會是，從業(yè)審計兩年多，我做的業(yè)務(wù)主要集中在IPO和年審，這也是事務(wù)所的通用業(yè)務(wù)，而通用業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)約定書也都是大同小異。

所以，我也很少意識到業(yè)務(wù)約定書對于我們工作范圍和方式的影響有多大。在此，有必要返回理論層面提起業(yè)務(wù)約定書的概念：業(yè)務(wù)約定書是指會計師事務(wù)所與被審計單位簽訂的，用以記錄和確認審計業(yè)務(wù)的委托與受托關(guān)系、工作目標和范圍、雙方的責任以及報告的格式等事項的書面協(xié)議。/

4A、委托與受托關(guān)系可以決定我們以什么樣的身份與被審計單位溝通，如果委托方是被審計單位，即委托方=工作對象責任方，那么我們的身份就是直接受雇者，溝通的方式可以不至于太謹慎和尷尬。假如委托方不是被審計單位，那么我們的身份就是間接受雇者，采取的溝通方式可能需要委婉和謹慎些。特別是在涉及權(quán)益性交易時的前期調(diào)查，就更應(yīng)該持謹慎態(tài)度，適當?shù)狞c到為止就可以了，但又必須完成委托方交給我們的任務(wù)。因為，有些“適可而止”的問題可以在后續(xù)的審計過程中解決。

B、工作目標和范圍決定了我們實施程序的性質(zhì)、范圍、及工作重點。也許，業(yè)務(wù)約定書規(guī)定我們的工作任務(wù)就不是審計，甚至我們使用的指導性準則就不是注冊會計師執(zhí)業(yè)準則等。如筆者參與的X項目指導性文件為《證券發(fā)行上市審核工作手冊——重大資產(chǎn)重組》，在這個文件的指導下實施我們的專業(yè)程序和做出專業(yè)判斷，才能制作出一個委托方需要的成果——財務(wù)盡職調(diào)查報告（對于該描述，我將在下文繼續(xù)）。

C、報告的格式，通常來說如果是審計業(yè)務(wù)，報告格式一般來說大家都知道，無明顯差異，而且大多事務(wù)所都有自己的模版。可是，如果業(yè)務(wù)約定書約定不是事務(wù)所的通用業(yè)務(wù)，那么我們就要根據(jù)約定書中委托方的需求做出其需要的模板，披露充分的信息。

盡管項目負責人提出了向合伙人索取業(yè)務(wù)約定書的要求，但是要求未果。只獲取了一個信息——上市公司重大資產(chǎn)重組。于是，我們開始嘗試理解在《證券發(fā)行上市審核工作手冊——重大資產(chǎn)重組》中要求會計師事務(wù)所在前期需要執(zhí)行的工作，在此我們的“前期”是你所能想象到的“最前期”的工作。

2、會計師事務(wù)所核心競爭力業(yè)務(wù)——財務(wù)盡職調(diào)查

經(jīng)過了解，我們此次項目的任務(wù)是受某私募委托對某即將注入上市公司的資產(chǎn)進行初步調(diào)查。之后，根據(jù)實際的可行性投資情況，該私募將進行權(quán)益性投資，并在之后將其注入上市公司并獲取同等對價股權(quán)。由此，我們的任務(wù)就是對該項資產(chǎn)包進行一個財務(wù)盡職調(diào)查（也叫財務(wù)審慎性調(diào)查），關(guān)注的重點主要集中在對重組上市的實質(zhì)性障礙（同業(yè)競爭、股權(quán)關(guān)系、可持續(xù)經(jīng)營等）、資產(chǎn)的合法屬性、或有債務(wù)和事項的描述及評價、財務(wù)報告的合理性、按照上市公司額定標準要求，提供管理層建議書提示公司待完善和整改的地方等等。

所謂財務(wù)盡職調(diào)查，應(yīng)該是沒有一個準確的概念能夠給予定性。但是，不管是何種定性方式，他們都有一個共同點，即利用會計師事務(wù)所的專業(yè)能力為委托方針對被調(diào)查單位的財務(wù)狀況做出一個合理判斷和預期規(guī)劃。這也是為什么財務(wù)盡職調(diào)查報告沒有一個標準的模版，因為根據(jù)不同的委托方，在不同的戰(zhàn)略階段，會做出不同的判斷和規(guī)劃，那么報告的重點和格式自然不一樣。

故而，目前財務(wù)盡職調(diào)查報告的水平從絕對意義上決定了會計師事務(wù)所的核心競爭力層次，這種水平?jīng)]有大所、小所之分，沒有審計系統(tǒng)好壞之分，純粹就是個人綜合能力（包含項目管理能力）的展現(xiàn)。一般來講，審計業(yè)務(wù)只會涉及如何設(shè)計程序去發(fā)現(xiàn)問題和規(guī)避法律責任，往往不會從實際意義角度幫助企業(yè)解決問題（我們暫且不考慮職業(yè)

道德規(guī)范），而財務(wù)盡職調(diào)查工作所涉及的不僅僅是發(fā)現(xiàn)問題，更重要的是設(shè)計出解決問題的方案（獨立性可以以后再考慮）。

根據(jù)個人的理解，財務(wù)盡職調(diào)查按照需求可以分為以下幾大：

A：權(quán)益性融資財務(wù)盡職調(diào)查

所謂權(quán)益性融資，即公司的所有者將發(fā)生適當?shù)淖兏渲邪卸ㄏ蛘咭嘤胁欢ㄏ蛘摺Ｔ诖耍腋鶕?jù)預期使用者的不同將權(quán)益性融資有分為以下兩種：

A1：IPO目標式權(quán)益性融資財務(wù)盡職調(diào)查：

該種類型的財務(wù)盡職調(diào)查是當下最為廣泛和綜合的盡職調(diào)查之一，且是最具挑戰(zhàn)的工作。這其中要求項目工作組不單只是具備扎實的《企業(yè)會計準則》和《注冊會計師職業(yè)準則》，而且要求其能熟練的掌握《證券發(fā)行上市審核工作手冊》。而真真意義上具備這幾項能力的財務(wù)工作者必定已經(jīng)承接過N次IPO財務(wù)審計工作，而且在當下這種金融行業(yè)高收益的環(huán)境下，只有少數(shù)者依然堅守在會計師事務(wù)所的崗位上。所以，這也成為會計師事務(wù)所核心競爭力的因素之一。

這種類型的財務(wù)盡職調(diào)查要求我們必須關(guān)注企業(yè)資產(chǎn)的合法屬性、產(chǎn)品的盈利模式、以往一定年度的財務(wù)報表分析、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的判斷及其相應(yīng)財務(wù)戰(zhàn)略的選擇、行業(yè)發(fā)展的前景、行業(yè)特殊的法律限制和或有事項、企業(yè)預期經(jīng)營成果的規(guī)劃、融資成本的測算（我們所能測算的一般是稅務(wù)成本，這在更大程度上也涉及到了企業(yè)上市的實質(zhì)性障礙）等。

A2；股權(quán)收購式權(quán)益性融資財務(wù)盡職調(diào)查：

股權(quán)收購式權(quán)益性融資財務(wù)盡職調(diào)查相對而言就沒有A1復雜，所以更多是我們工作重點集中在企業(yè)的歷史沿革、盈利模式、以往一定年度的財務(wù)報表分析、行業(yè)發(fā)展的前景、行業(yè)特殊的法律限制和或有事項、內(nèi)部控制的了解和評價及建議、盈利預測等。由于股權(quán)收購大部分不是面向大眾，而是定向性質(zhì)的股權(quán)交易，所以從監(jiān)管層角度上限制少了很多，為此我們的財務(wù)盡職調(diào)查的著陸點也應(yīng)報告使用者的不同而不同。

B：債權(quán)性融資財務(wù)盡職調(diào)查：

債權(quán)性融資財務(wù)盡職調(diào)查一般適用于銀行和擔保類企業(yè)，該類調(diào)查工作相比A類權(quán)益性融資而言，工作內(nèi)容相對簡單。主要關(guān)注重點在于企業(yè)的經(jīng)營背景和歷史沿革、債務(wù)款項所投向的標的資產(chǎn)、針對標的的盈利及預期收益的模式和風險、企業(yè)整體的資產(chǎn)狀況和以往年度的經(jīng)營成果分析、企業(yè)未來的資本性支出和潛在債務(wù)。

C：自我完善型及稅務(wù)籌劃性財務(wù)盡職調(diào)查：

該大類財務(wù)盡職調(diào)查是根據(jù)企業(yè)自身的發(fā)展需要，而專向性的尋找具備一定專業(yè)經(jīng)驗的會計師事務(wù)所為其解決和設(shè)計專項方案。此種財務(wù)盡職調(diào)查的報告使用者和委托方必定是同一方，為此在很大程度上，我們對于所取得的資料的真實性和完整性認定都不需要考慮。而相比較A和B類的報告在一定程度上需要消極觀察和考慮起真實性和完整性，特別是在委托方與責任方及報告預期使用者不統(tǒng)一時，我們的工作從自身的報告持續(xù)發(fā)展上講，是應(yīng)該將其作為“鑒證業(yè)務(wù)”的。

PS：以我們項目組為例，雖然此次我們的工作任務(wù)不是審計，而只是作為資產(chǎn)重組上市前的前期調(diào)查工作。可是由于我們的報告預期使用者和報告工作對象的責任方及委托方各不一致。而又涉及權(quán)益性交易，所以我們的報告在一定程度上會影響預期使用的決策。而我們又非常希望我們能夠長期將該項目持續(xù)性的經(jīng)營下去，為此，我們有責任將該報告從鑒證業(yè)務(wù)角度上執(zhí)行，這樣也才能保證我們工作質(zhì)量（其實，我們也可以完全充分信任被調(diào)查方提供信息的真實性和完整性，但這樣，我們的工作在某種程度上已失去意義）。雖然，這樣會增加我們的工作強度和報告格式，但是，當下會計師事務(wù)所正需要以這種責任心的態(tài)度去爭取委托方的信任。最后，也并非所以的財務(wù)盡職調(diào)查報告不需要復印或則不需要底稿，隨著該類業(yè)務(wù)的廣泛推行，雖然在外部責任的要求下，我們不需要底稿，但是從事務(wù)所內(nèi)部質(zhì)量控制和員工考核而言，不需要底稿的做法不能一概而論。

C1：自我完善型財務(wù)盡職調(diào)查：

該類盡職調(diào)查集中在內(nèi)部控制咨詢，由于筆者對該類業(yè)務(wù)接觸較少，只能分個大概，具體請參考其他文獻。

C2：稅務(wù)籌劃性財務(wù)盡職調(diào)查：

通過以上幾大類的財務(wù)盡職調(diào)查的分類和解釋，筆者簡單歸納了在財務(wù)盡職調(diào)查中一般共同需要完成的工作內(nèi)容及注意事項有如下：

Ａ：企業(yè)經(jīng)營背景及歷史沿革問題

Ｂ：公司實際控制人、關(guān)聯(lián)方及其業(yè)務(wù)范圍介紹

Ｃ：公司經(jīng)營范圍（包含與Ｂ中的同業(yè)競爭、關(guān)聯(lián)交易的描述）及盈利模式（包含收入成本來源、核心競爭力、收入確認方式、業(yè)務(wù)模式與會計處理的磨合）簡述。

Ｄ：公司委托會計期間的實際與表現(xiàn)財務(wù)狀況及經(jīng)營成果分析及其存在問題和整改建議、存在的特殊行業(yè)或有事項與其建議。

Ｅ：公司以往及預期財務(wù)狀況、經(jīng)營成果分析與其規(guī)劃

Ｆ：管理層建議書

筆者將當前會計師事務(wù)所涉及的財務(wù)盡職調(diào)查大致的分為以上六大塊，其中每一部分都可以按照不同的需求而做出一份詳盡不一的財務(wù)盡職調(diào)查報告。

回歸我所在的X項目，在項目實施過程中，我們發(fā)現(xiàn)幾個實質(zhì)性問題，即公司實際控制人除持有即將注入某上市公司的資產(chǎn)包所附的有色金屬礦產(chǎn)資源外，還持有全國各地相同礦產(chǎn)資源不下４０處，所可能產(chǎn)生的同業(yè)競爭基本不太可能剝離。此外，行業(yè)特許的礦產(chǎn)資源采礦權(quán)費用的補繳問題也是困擾了我們和律師很長時間，即使到最后，我們也是依據(jù)謹慎性原則將其披露為一潛在的或有事項。

倉促成于此文，還有諸多不合理之處，未做更正，即斗膽發(fā)表，還忘各位大師不吝指點。

第二篇：審計工作者2019工作總結(jié)

審計是指專業(yè)審核，涉核實公司的會計文件及相關(guān)憑證，以便就公司帳目的公正性、一致性和符合一般認可的會計原則上表達意見。下面小編給大家?guī)淼氖菍徲嫻ぷ髡?019工作總結(jié)范文，歡迎大家閱讀參考!

審計工作者2019工作總結(jié)范文(一)

在我大學畢業(yè)之后，我就正式走上了工作崗位。在經(jīng)過幾個月的社會捶打之后，我感受到了社會的殘酷，工作不順心，前程不光明，使我感受到了社會的不確定性。痛定思痛，我決定透過自我的努力考取國家公務(wù)員，果然皇天不負有心人，我最后成功的成為一名公務(wù)員。之后我被分配到了審計局工作，成為一名審計局工作人員，這一晃工作就是幾年過去了。

一年來，在市委、市政府的正確領(lǐng)導下，在上級審計部門的正確指導下，緊緊圍繞市委、政府各項工作重心，以促進我市經(jīng)濟健康發(fā)展為審計監(jiān)督的第一要務(wù)，牢固樹立科學發(fā)展觀和服務(wù)意識，堅持廉潔從審。在全體審計干部的共同努力下，圓滿完成了今年市委、政府和上級審計部門交辦的各項審計工作任務(wù)。現(xiàn)將一年來的思想、工作、學習和廉潔自律狀況報告如下：

一、廉潔自律、清廉從審。

作為一名審計工作者，能夠充分認識到黨風廉政建設(shè)是我們審計機關(guān)的生命線，并深知：其身正、不令則行;其身不正，雖令不從。一年來，認真學習貫徹《黨章》、《中國共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例(試行)》、《中國共產(chǎn)黨紀律處分條例》等精神，始終對自我高標準、嚴要求，切實加強自我的品德修養(yǎng)，能夠自覺地加強黨性、黨風、黨紀和廉政方面的學習，不斷加強世界觀、人生觀、價值觀的改造，堅持立黨為公、執(zhí)政為民，做到權(quán)為民所用，情為民所系;堅決貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策，恪守審計的職業(yè)道德，時時刻刻用一個共產(chǎn)黨員的標準規(guī)范自我的言行。注意做到常思貪欲之害，常懷律己之心，常排非分之念，常修為仕之德，堅持把輕名利、遠是非、正心態(tài)和納言、敏行、輕諾作為自我的行為準則，時刻做到自重、自省、自警、自勵。堅持以科學發(fā)展觀指導我們審計工作和反腐倡廉工作，進一步強化了依法從審、廉政為民的思想意識，增強了自覺抵御腐朽思想侵蝕的潛力和反腐敗的道德防線。

二、加強理論學習，不斷提高自身素質(zhì)。

為了進一步提高政治敏銳力、政治鑒別力和政策水平，增強貫徹落實黨的方針、政策的自覺性、堅定性，一年來，認真學習貫徹xx重要思想、黨的xx精神，認真學習領(lǐng)會市委擴大會議精神以及市委、市政府年初確定的各項重點工作。透過學習，增強了用科學的理論武裝自我的頭腦，用鄧小平理論指導審計工作實踐的水平;進一步堅定社會主義、共產(chǎn)主義信念，時刻牢記“八榮八恥”，堅持一切從人民利益出發(fā)，堅決貫徹、模范踐行xx重要思想的要求，自覺抑制不正之風和腐敗現(xiàn)象的侵襲，正確行使手中的權(quán)力。同時，還注重審計業(yè)務(wù)理論學習，除參加了地區(qū)審計局組織的審計業(yè)務(wù)培訓班的學習外，還比較系統(tǒng)的自學了計算機ao審計系統(tǒng)、財政改革相關(guān)知識、專項審計調(diào)查報告寫作等資料，個性是參加了7月份自治區(qū)審計廳舉辦的“以培代審”固定資產(chǎn)審計調(diào)查。透過學習，理論素養(yǎng)得到了進一步的提升，理想信念更加堅定，審計工作思路更加開闊。

三、注重黨性鍛煉與修養(yǎng)。

自覺遵守“審計人員工作紀律”，以此來規(guī)范自我的行為;不斷加強黨性修養(yǎng)，牢記“兩個務(wù)必”，自覺地與市委、政府持續(xù)高度一致，不說不該說的話，不做不該做的事。在處事為人上，堅持誠實做人，踏實做事。始終以強烈的事業(yè)心和職責感做好審計工作;在工作關(guān)系處理上，比較注意把握自我的主角定位，自覺地維護大局，維護團結(jié)。

四、依法審計，求真務(wù)實。

在審計工作中，能夠認真貫徹執(zhí)行《審計法》賦予的審計權(quán)限，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點”工作方針，始終能夠做到：科學審計、禮貌審計、廉潔審計、客觀公正，對自我分管負責的工作能夠盡職盡責。一是能夠深入審計一線，及時協(xié)調(diào)和解決審計工作中遇到的具體問題和困難，幫忙年輕的審計干部盡快成長;二是，對一些熱點、難點、事關(guān)百姓切身利益的審計項目，能夠親自深入到基層進行審計調(diào)研、了解，掌握第一手資料;同時，能夠用心配合局長做好各項審計工作，大力弘揚“依法、求實、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。另外，對負責的婦委會工作也能夠盡心盡力，我局是一個以女同志占大多數(shù)的單位，因此，我局班子歷來很重視、關(guān)心女同志的身體、工作和生活等狀況，只要是女同志的節(jié)日，必須會盡力安排。

五、今后努力的方向。

在當今世界正在發(fā)生著人類有史以來以來最為迅速、最為廣泛、最為深刻的變化，“全球經(jīng)濟一體化”、“知識經(jīng)濟”、“電子商務(wù)”、“生物技術(shù)”、“基因工程”、“數(shù)字地球”、“電子政府”、“加入世貿(mào)”、“西部大開發(fā)”等新名詞、新事物不斷涌現(xiàn)，要深刻意識到知識更新之快，要有不學習就要落后、不學習就趕不上時代的潮流、不學習就要被歷史淘汰的危機感。因此，加強學習，進一步提高審計技術(shù)方法和手段的自主創(chuàng)新潛力，不斷提高審計工作的技術(shù)含量和技術(shù)水平，尤其是提高宏觀層面分析問題、解決問題的潛力，不斷提高審計質(zhì)量，把審計工作不斷引向深入，用發(fā)展的眼光分析經(jīng)濟改革中存在的問題，提出科學可行的審計推薦，推動經(jīng)濟體制改革的步伐，為我市經(jīng)濟持續(xù)、快速、健康發(fā)展保駕護航，充分發(fā)揮審計在構(gòu)建社會主義和諧社會中的作用。

相信自我透過這么多年的努力，自我已經(jīng)明白了社會上存在的各種現(xiàn)實了。以后的道路還要怎樣走，我已經(jīng)規(guī)劃好了，我想我會繼續(xù)不斷的努力，在審計局的審計工作中，我會盡我最大的努力。爭取自我在十多年的努力后，成為一名審計局領(lǐng)導，繼續(xù)帶領(lǐng)工作人員前進，我相信自我能夠做好，我相信以后的道路上，我會走的更好，我會在審計局繼續(xù)努力，為國家的審計工作作出我最大的貢獻!

審計工作者2019工作總結(jié)范文(二)

今年在集團公司的正確領(lǐng)導下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規(guī)，認真履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》。根據(jù)集團公司20xx工作的總體要求和審計計劃，內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心，加強企業(yè)精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導交辦的審計任務(wù)，現(xiàn)就20xx審計工作總結(jié)如下：

一、完成主要工作

20xx年共完成審計項目97項，其中財務(wù)收支及預算執(zhí)行狀況審計12項，專項經(jīng)營考核審計1項，任期經(jīng)濟職責審計2項，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計3項，基建工程項目預算審計38項，基建工程項目結(jié)算審計41項，為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻。

1、預算執(zhí)行審計與財務(wù)收支審計并軌同行

預算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關(guān)推薦，指導整改。20xx完成上財務(wù)收支與預算執(zhí)行審計12項，發(fā)現(xiàn)問題41項，提出推薦36項。10-11月份審計部對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況與逾期應(yīng)收賬款催收進行審計回訪，個性是針對整改不到位單位，提出指導性意見并敦促其切實執(zhí)行。透過審計，嚴肅了集團公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀律，為下一年預算執(zhí)行儲備了動力。

2、開展專項經(jīng)營考核審計

20xx年7月，公司為扭轉(zhuǎn)xx汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核職責書。為配合集團經(jīng)營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營狀況，與相關(guān)單位反復磋商，報請主管領(lǐng)導審核，最終確認xx汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果，維護公司經(jīng)營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、用心的經(jīng)營成果。

3、完善投資企業(yè)審計，帶給投資評估依據(jù)

為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團公司領(lǐng)導安排對投資企業(yè)進行審計，對20xxxx等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。個性是xx公司經(jīng)營合同到期，需對今后一段時間進行經(jīng)營預測，為投資決策帶給依據(jù)。

4、加強離任審計，帶給人事管理參考

20xx年，寶xx原總經(jīng)理、新x湖副總經(jīng)理崗位變動，根據(jù)集團公司安排進行離任審計，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進行全面評價，為集團人事考核帶給參考。

5、完善基建工程審計

20xx年，基建工程項目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預結(jié)算審計任務(wù)繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。20xx年完成基建工程項目預算審計38項，預算金額843。44萬元，核減金額286.84萬元;基建工程項目結(jié)算審計40項，結(jié)算報審金額1，392.40萬元，核減金額384.39萬元。

根據(jù)集團公司要求，對工程結(jié)算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結(jié)算審核。20xx年引進外部力量進行工程造價審核1項，結(jié)算報審金額228.13萬元，核減金額119.93萬元。為集團降低了工程造價，節(jié)省超多的資金。

二、主要工作體會

1、集團領(lǐng)導重視，是推動內(nèi)部審計工作的關(guān)鍵

20xx在集團公司主管領(lǐng)導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援，二級企業(yè)財務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計工作進展帶來必須便利，推動審計工作順利完成。

2、加強過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量

質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。

在管理標準化方面，審計部在審計管理、內(nèi)部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規(guī)定審計計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。

在信息化方面，隨著企業(yè)eRP系統(tǒng)上線運行，eRP系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作。審計人員用心學習eRP流程操作、深化eRP審計系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展eRP環(huán)境下的項目審計工作。

3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實

20xx年，由于審計人手不足，我們將預算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，提出相關(guān)推薦，指導整改。

三、存在問題與今后打算

1、存在問題

由于目前審計部僅有財務(wù)審計2人，工程審計1人，疲于應(yīng)付近30家公司財務(wù)收支與預算審計等及超多基建項目施工預、結(jié)算審計，審計力量難以精細到效益審計、經(jīng)濟職責審計、內(nèi)控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。

集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復、超預算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。

2、今后打算

堅持學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)應(yīng)用潛力。針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務(wù)轉(zhuǎn)崗而來，審計專業(yè)知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業(yè)潛力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學習與交流，在實踐中用心探索，積累經(jīng)驗。堅持不懈學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)潛力，為集團審計工作發(fā)展積攢力量。

20xx年在集團公司的領(lǐng)導和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務(wù)、工程審計，管理類審計涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。

審計工作者2019工作總結(jié)范文(三)

本人于今年調(diào)至分公司從事審計工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴謹認真，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針，履行好崗位職責，在領(lǐng)導的關(guān)心和同事們的幫忙支持下，較好地完成了各項工作任務(wù)，現(xiàn)將在分公司借調(diào)一年期間的工作狀況小結(jié)如下：

一、加強學習，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)

為了進一步提高自身綜合素質(zhì)，更好地做好本職工作，發(fā)揮審計工作的重要職能，加強學習，加強自身的思想道德建設(shè)，在實際工作中端正思想，認真學習貫徹xx重要思想，進一步堅定社會主義信念，自覺抑制不正之風和腐敗現(xiàn)象的侵襲，毫不松懈地培養(yǎng)自我的綜合素質(zhì)和潛力，做一個合格的審計人員。

二、強化技能，努力提高工作潛力和水平

在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作，隨著經(jīng)濟結(jié)構(gòu)及審計環(huán)境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴格，加強理論及業(yè)務(wù)學習是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務(wù)技能，提升審計工作潛力和水平，提高審計工作質(zhì)量和效率。

三、履行職責，圓滿完成各項工作任務(wù)

在此從事審計工作以來，參加了分公司系統(tǒng)內(nèi)三個電廠的物資專項審計，還實施了對分公司所屬電廠的資本性支出專項審計、xx電廠的內(nèi)控缺陷整改狀況監(jiān)督、xx電廠熱值差專項審計及xx電廠的廠內(nèi)費用及損耗專項審計，出具審計報告10篇，提出審計推薦或意見40余條，得到分公司領(lǐng)導及同事的肯定。除分公司系統(tǒng)內(nèi)的審計項目外，還圓滿地完成了平?jīng)鲭姀S的任中審計、股份公司借調(diào)的上海電力檢修公司離任審計和瑞金電廠績效審計，每一項審計工作，個性是隨股份公司去審計，不僅僅學到了不少知識，也積累了不少經(jīng)驗，對審計工作潛力有了必須的提高。

透過審計工作，使我認識到審計工作的重要性，進一步提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，在總結(jié)成績的同時，也認識到自我存在的不足，如還不能充分運用中普審計平臺、電子商務(wù)平臺等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進行審計、不太了解生產(chǎn)方面的知識和流程等，造成審計工作的局限性，在今后的工作中，將進一步加強學習，努力拓展業(yè)務(wù)范圍和潛力，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合潛力，以便適應(yīng)更高層次審計監(jiān)督工作的需要，更好地為審計工作發(fā)揮作用。

審計工作者2019工作總結(jié)范文(四)

轉(zhuǎn)眼間，2019年即將過去，在各級領(lǐng)導的關(guān)心的支持下，我榮幸的成為了一名審計工作人員，近一年的工作中，在局領(lǐng)導的領(lǐng)導和關(guān)心下，加強學習，注重創(chuàng)新，工作作風務(wù)實，工作態(tài)度嚴謹認真，勤勤懇懇，兢兢業(yè)業(yè)，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針，較好地完成了各項工作任務(wù)，受到領(lǐng)導和同事的一致肯定。具體情況如下：

一、加強學習，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)

加強自身的思想道德建設(shè)，樹立自尊、自信、自立、自強的意識，在實際工作中端正思想，堅定信念，牢固樹立政治觀念、大局觀念和群眾觀念，嚴格遵守各項規(guī)章制度;尊敬領(lǐng)導、團結(jié)同事，為人真誠、人際關(guān)系和諧融洽，從不鬧無原則的糾紛，規(guī)范自己的言行，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力，做一個合格的新時代審計人員。

二、強化業(yè)務(wù)技能，創(chuàng)造業(yè)務(wù)佳績

在日常工作中，我深切地體會到，審計工作是一項專業(yè)性、實踐性、藝術(shù)性很強的工作。尤其面對今天這樣愈來愈復雜的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)與審計環(huán)境、愈來愈高的審計執(zhí)法要求和社會對審計的期望以及愈來愈深入發(fā)展的審計質(zhì)量要求與技術(shù)更新。要想把審計工作做好，獲得較好的成果，不僅要有較好的品格，而且需要過硬的業(yè)務(wù)本領(lǐng)。做為一名基層的審計人員，加強理論及業(yè)務(wù)學習是取得本職工作成果的重要方法。為此我在加強自身學習、提高自身綜合素質(zhì)的同時，與全局工作人員探討牢牢把握解決突出問題、典型問題及把推動“精品工程”主題擺到重要位臵，以身作則，從自身做起，把理論知識與解決問題緊密結(jié)合、統(tǒng)籌安排、交叉進行，不斷提高業(yè)務(wù)技能;其次，加強自身修養(yǎng)，提高綜合素質(zhì)，既要有廣博的理論知識和精通的審計專業(yè)知識，還要有嫻熟的業(yè)務(wù)技能和良好的心理素質(zhì)，提高從宏觀角度分析、解決問題的能力，爭創(chuàng)優(yōu)秀的工作業(yè)績。2019年x月，我參加了xx審計學院組織的固定資產(chǎn)投資審計培訓班學習，取得了良好的學習效果，2019年x月我參加xx省建設(shè)廳組織的全國造價員考試并取得了全國造價員資格證書。

三、履行職責，圓滿完成各項工作任務(wù)

一年來，為適應(yīng)固定資產(chǎn)投資審計發(fā)展形勢的需要，進一步規(guī)范和深化固定資產(chǎn)投資審計工作，圓滿完成局安排的縣行政中心地下停車庫預算評審、縣行政中心裝飾裝修工程竣工結(jié)算審計，縣行政中心中央空調(diào)工程竣工結(jié)算審計，縣廉租房三期基礎(chǔ)設(shè)施和邊坡治理工程預算評審，xx省xx縣運動場工程預算評審，xx至新場及石板坳工業(yè)園區(qū)共水工程預算評審，全縣xx個鄉(xiāng)鎮(zhèn)司法所建設(shè)工程竣工結(jié)算審計，縣行政中心休閑廣場預算評審，縣第四期廉租房預算評審等審計任務(wù)。出具審計報告x篇，審計核減金額xxxx多萬元。并針工程管理等方面存在的問題提出合理化建議x條。

(一)完善制度建設(shè)

xx縣審計局為進一步規(guī)范建設(shè)工程概預算評審工作，增強審計效率，參與制訂了xx文件。其中一是政府投資項目建設(shè)必須向政府投資主管部門和縣固定資產(chǎn)投資審計評審中心報送工程概預算。二是對于實行工程量清單計價的工程，其施工招標不得超過批準的概預算，這些制度的建立，將有效的加強縣各有關(guān)部門在固定資產(chǎn)投資過程中的協(xié)調(diào)配合，提高國家資金使用效益、規(guī)范固定資產(chǎn)投資市場，使固定資產(chǎn)投資審計工作逐步納入制度化、規(guī)范化的軌道。

(二)開拓思路，積極探索

1.牢固樹立“精品工程”意識。工作中嚴格依照法定的審計程序，嚴格執(zhí)行各項審計規(guī)范和準則，嚴格根據(jù)法律法規(guī)進行處理。在確保程序、規(guī)避風險的基礎(chǔ)上，創(chuàng)新工作思路，探索工作方法，有步驟有計劃有重點的開展工作。從審計方案的制訂、審計實施過程的操作、審計證據(jù)的取得、審計報告的編寫、審計結(jié)論文書的草擬到審計決定的執(zhí)行落實等都再三把關(guān)，并定期向上級領(lǐng)導匯報審計進展情況，并與上級及同事實現(xiàn)信息資源共享，確保高效率、高質(zhì)量的完成審計任務(wù)。

2.規(guī)避風險、確保質(zhì)量，著重控制審計環(huán)節(jié)總體規(guī)劃。為實現(xiàn)局提出為全縣固定資產(chǎn)投資規(guī)范化管理，為政府提出切實可行的參考依據(jù)，是政府固定資產(chǎn)投資更合理和有效的審計目標目標，探索固定資產(chǎn)投資審計的新路子、新方法，我對審前準備、編制審計實施方案、出具審計報告、檢查審計結(jié)論等審計工作每個環(huán)節(jié)逐一進行了細化和明確。

注重分析。審計評價既是具體審計項目質(zhì)量的集中體現(xiàn)，又是對審計工作質(zhì)量的檢閱，著重評價人的因素對于相關(guān)固定資產(chǎn)投資活動的影響，不但事關(guān)被審計單位的利益，而且關(guān)系到政府利益。因此，我本著慎重、負責的態(tài)度根據(jù)被審計單位在固定資產(chǎn)投資過程，對已經(jīng)收集到的證據(jù)，歸納總結(jié)，做出實事求是、客觀公正的評價。評價時，依照審計規(guī)范評價準則和國家政府投資項目審計管理辦法內(nèi)容做出評價建議，提出審計意見。不對審計過程中未涉及的事項，不對證據(jù)不足、評價依據(jù)或標準不明確的事項進行評價。

(三)注重審計調(diào)查研究

通過審計調(diào)查，揭示問題，分析原因，提出在體制改革，完善制度，加強管理，健全機制等方面的建議，為政府領(lǐng)導宏觀決策服務(wù)。

(四)努力學習、鉆研業(yè)務(wù)，做好領(lǐng)導助手

在審計局工作的日子里，我深刻認識到審計工作性質(zhì)的重要性，都同樣需要認真、細致、精確及嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度。注重把好廉政關(guān)，把廉政作為對自己的基本要求，堅決執(zhí)行黨風廉政建設(shè)責任制，遵守中央關(guān)于黨政領(lǐng)導干部廉潔自律的規(guī)定，筑牢拒腐防變思想防線。平時能夠虛心向身邊的同事及前輩請教，做到多看、多問、多思考，努力使自己在最短的時間內(nèi)勝任各種工作環(huán)境和內(nèi)容。對工作積極主動，嚴格把關(guān)，一絲不茍，努力完成領(lǐng)導交辦的每一項工作。在繁多的工作中，分清主次科學安排，按時、按質(zhì)、按量完成任務(wù)，同時配合其他科室做好各項文字寫作和文件、信息報送工作。

四、存在的問題及明年發(fā)展方向

通過近一年工作，進一步提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，強化了心胸坦蕩、正直端莊、嚴謹樸實的良好作風。回顧幾年來的工作成績，是領(lǐng)導大力支持和熱情幫助的結(jié)果，是同志共同努力的結(jié)果，在總結(jié)成績的同時，我也看到自己的缺點和不足，主要是還需進一步加強學習，努力提高自己的政治理論和政策水平，注重綜合分析力度、提出有針對性的合理化建議，努力提高自己的工作層次和能力。

在今后的工作中，我會誠懇的接受領(lǐng)導和同志們對我提出的批評和建議，恪盡職守。同時，發(fā)揚成績、克服不足，提高工作效率，使自己所從事的工作在新的一年中再上新臺階。

第三篇：先進審計工作者事跡

先進審計工作者事跡

***，女、現(xiàn)年39歲，中共黨員，大學學歷，高級審計師。1996年被組織分配到*******鄉(xiāng)政府，從事財務(wù)工作。2001年11月調(diào)到**縣審計局工作。2008年9月調(diào)到鹽池縣農(nóng)牧局工作，擔任總會計職務(wù)。

她在十幾年的財務(wù)審計工作生涯中，憑著正直、無私的品格和勤奮、忘我的工作精神，為維護國家財經(jīng)秩序、促進反腐敗工作和地方經(jīng)濟發(fā)展，作出了自己應(yīng)有的貢獻。

2004年—2005年被評為局機關(guān)先進工作者，2006—2010年連續(xù)五年年終考核被評為優(yōu)秀等次。2007年被評為全縣十大優(yōu)秀青年，2007年被吳忠市審計局和自治區(qū)審計廳評為“審計標兵”，2009-2010年被評為全縣財政先進工作者。

在審計工作中，2006年—2008年以來共擔任15個項目的審計組長，共查處違規(guī)行為資金1220 萬元，管理不規(guī)范資金1000余萬元，上繳財政資金50多萬元，向主管部門移送責任人1人，向相關(guān)部門提出審計建議40余條。同時積極協(xié)助其他同志搞好本級財政預算執(zhí)行審計、經(jīng)濟責任審計、財務(wù)收支審計等審計項目20多個。同時注重審計成果轉(zhuǎn)化，在《寧夏審計》和《寧夏財會》分別發(fā)表《強化審計監(jiān)督，積極服務(wù)新農(nóng)村建設(shè)》、《加強信息化建設(shè)，確保涉農(nóng)補貼資金發(fā)放到位》和《經(jīng)濟責任審計風險的特殊性及降低風險的措施》論文三篇，在《寧夏審計》、《鹽池信息》、《吳忠日報》等刊物發(fā)表過20余篇信息。

2006年，她在參加單位領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計中，以各種原始發(fā)票、票據(jù)、收據(jù)為突破口，通過內(nèi)查外調(diào)，最終發(fā)現(xiàn)了某單位存在著開大頭小尾票、沒有發(fā)生真實業(yè)務(wù)的票據(jù)等問題，此次審計中發(fā)現(xiàn)的違紀違規(guī)問題隨后被提交到縣黨政聯(lián)系會議上進行了研究，與會領(lǐng)導充分肯定了該項審計工作。

有人說，審計工作整天面對數(shù)字，枯燥乏味，時間長了都成“數(shù)字人”了，對生活都不知“味”了。多年的審計工作實踐鑄就了一個人認真和執(zhí)著的品格，養(yǎng)成了不愿隨波逐流、趨炎附勢的秉性。別人也曾經(jīng)嬉笑：“你光知道工作憨認真，得罪人，不會學學別人靈活點！趁年輕趕緊想一想怎么升官發(fā)財，這樣干下去，到頭來什么也沒有，你圖個啥呀！”但作為一個審計人，她無怨無悔。

“審計”意味著淡泊名利，“審計”意味著默默奉獻……。從步入審計大門那天起，她就已經(jīng)作出抉擇，清清白白做人，認認真真做事。數(shù)年來，顧了事業(yè)忘了家，顧了大家忘了小家，但得到的是更多的苦澀和冷漠，在常人看來，似乎無法理喻，但在她的心中，審計是神圣的、光榮的，在審計這片沃土中執(zhí)著耕耘，她用畢生的追求去實現(xiàn)她平淡的工作。在這近十年審計工作中，她不遺余力地做好領(lǐng)導交辦的每項工作，一直戰(zhàn)斗在審計一線，雖然沒有驚天動地的事跡，但她能為審計事業(yè)，無怨無悔。

與眾多的女性一樣，她也是一位賢妻良母。她愛自己的家庭，更愛自己所從事的審計事業(yè)。由于丈夫多年來一直在鄉(xiāng)下工作，孩子只能由她一人帶領(lǐng)，對她來說，既要照顧孩子，又要嚴謹工作，談何容易。記得在2006年實施的鄉(xiāng)鎮(zhèn)一批領(lǐng)導干部離任經(jīng)濟責任審計時，每天都是早出晚歸，家中只有八歲的孩子只能等到晚上十來點鐘她回來才能吃上飯，說句心里話，同事們都是看在眼里，疼在心里。

在工作中她有強烈的責任心，領(lǐng)導安排的工作她會全力以赴的去完成。記得在2008年某項目審計時，由于此前兒子生病，她過度疲勞，再加上此審計項目任務(wù)重，時間緊，心急如焚的她得了肺炎，有人說，這么嚴重的病還不請假住院治療，但她還是早晨輸液，下午堅持上班，高質(zhì)量的按時完成了審計任務(wù)。

正當她全身心投入到審計事業(yè)當中時，2008年全縣公務(wù)員清理，由于她不是行政編制，被調(diào)到鹽池縣農(nóng)牧局工作。突然從審計職業(yè)到會計崗位，對她來說又是一個極大的挑戰(zhàn)。以前的審計工作雖然和會計工作緊密相連，但必竟還有一定的差別，這種角色的轉(zhuǎn)換，也是一道難以跨越的坎。但是，憑借著她“不服輸”的性格和對“會計”這個特殊名詞的感情，她在思想、工作、學習方面不斷給自己加壓，不斷學習業(yè)務(wù)知識，從實踐中總結(jié)經(jīng)驗，并能靈活運用到工作中去。到2008年年底，她就對本單位的會計業(yè)務(wù)了如指掌，并且將本單位賬目做的規(guī)范合理，帳實、帳物、帳帳相符。在工作中，她把防范風險、加強內(nèi)控做為重點。作為總會計，肩上的責任不言而喻，在她的帶動下大家真正從思想上深刻領(lǐng)悟到優(yōu)質(zhì)服務(wù)的真諦，把服務(wù)形象、業(yè)務(wù)處理落到實處，受到單位人員和群眾的好評。

記不清她有多少個日夜在加班加點，她每天總是比別人早到遲回，但她沒有因為工作繁重而懊悔，她始終保持一種平常心態(tài)，不爭名，不計利，一絲不茍，任勞任怨。她積極參加單位舉辦的各項活動，同時在工作中做好領(lǐng)導的參謀，及時向領(lǐng)導提出合理化建議，為領(lǐng)導決策做參考。她在平凡的工作崗位上，干出了不平凡的業(yè)績。她常說：“自己的工作自己干，要干就干出個名堂”，這句話詮釋了她的所有工作成績。

第四篇：統(tǒng)計工作者演講稿(六)

統(tǒng)計工作者演講稿

（六）統(tǒng)計工作者演講稿

（六）2007-12-18 19:18:16第1文秘網(wǎng)第1公文網(wǎng)

井岡山精神，是以毛澤東為代表的中國共產(chǎn)黨人把馬克思列寧主義基本原理與中國革命的具體實踐相結(jié)合而培育的一種偉大革命精神。這種精神閃耀著馬克思主義的世界觀、方法論和共產(chǎn)主義理想、信念的光輝，是毛澤東等老一輩無產(chǎn)階級革命家親手培育，在艱苦卓絕的井岡山斗爭中升華而成的。井岡山精神集中體現(xiàn)了我黨、我軍的性質(zhì)和宗旨，體現(xiàn)了對無產(chǎn)階級的思想、作風和道德風貌，體現(xiàn)了對共產(chǎn)主義遠大理想的追求。它是中國人民革命斗爭事業(yè)的寶貴精神財富。這種精神不但在當年是井岡山軍民克敵制勝的強大精神支柱，而且

激勵著一代又一代革命者前仆后繼，成為長征精神、延安精神、大慶精神、雷鋒精神等革命精神的重要源頭。在井岡山的短短幾天時間，給我印象最深的除了可歌可泣的革命歷史，還有井岡山的3種顏色。這些色彩你幾乎在井岡山的任何一個角落都能看到，但他們絕非簡簡單單的幾種色彩，而是蘊含豐富內(nèi)涵、并能代表井岡山精神的顏色。第一種顏色：紅色。革命烈士鮮血染紅的紅土地、滿山遍野的紅杜鵑。紅色，象征著堅定的共產(chǎn)主義理想和始終不渝的革命信念，象征著革命先輩們以生命作代價的斗爭熱情。我想，這種獻身革命的火熱激情，在新時期的背景下、在統(tǒng)計事業(yè)的背景下，應(yīng)該演化為一種勇于創(chuàng)新、敢闖新路的精神。我們已經(jīng)邁出了在地統(tǒng)計、依法治統(tǒng)、統(tǒng)計信息化等革新的第一步，可以說統(tǒng)計改革的道路還很長，我作為青年人，更是責無旁貸，要投入滿腔的熱情，投身到統(tǒng)計改革與創(chuàng)新的工作中去。

第二種顏色：綠色。郁郁蔥蔥的山林，挺拔秀麗的井岡翠竹。綠色，生命與活力的顏色。我想，正因為有了不竭的生命力，革命的星星之火才可以燎原；正因為有了不竭的生命力，革命的優(yōu)良傳統(tǒng)才得以生生不息。那么統(tǒng)計工作的生命力在哪里？我想，只有不斷地學習才能保持統(tǒng)計的生命力。現(xiàn)在的統(tǒng)計已經(jīng)不是過去簡單數(shù)字的加加減減，他已經(jīng)向現(xiàn)代化的數(shù)據(jù)收集手段、更深層次的經(jīng)濟學理論、更高級的統(tǒng)計預測與決策方法轉(zhuǎn)化。在這個過程中，堅持不懈地努力學習是做好統(tǒng)計工作、保持統(tǒng)計生命力的要義。

第三種顏色：白色。飛流直下的瀑布，縈繞于山澗的云霧。這一動一靜象征純潔與寧靜的白色，代表了革命先輩們除了有革命斗爭的激情，還有著一份寬闊的胸襟和平常心。我想這也是革命勝利不可或缺的要素。聯(lián)系到自身的統(tǒng)計工作，這種精神同樣不可缺少。統(tǒng)計工作相對來講可以說比較艱苦、單調(diào)，這就

需要我們除了要投入更大的工作熱情，也要以一顆平常心來看待當前的統(tǒng)計工作。我想目前我們統(tǒng)計地位的日益提高足以說明統(tǒng)計的未來是完全可以期待的。

通過這次井岡山之旅，我深深感覺到：自己在政治上、工作和學習上都有很多的不足，給我敲響了警鐘。井岡山精神源遠流長，博大精深，我希望能和大家一起，把井岡山精神作為我們不斷前進的強大精神動力，共同開創(chuàng)統(tǒng)計工作的新局面、譜寫統(tǒng)計事業(yè)的新篇章！（注：本文《傳承井岡山精神譜寫統(tǒng)計新篇章》是2003年9月10日蘇州市統(tǒng)計局舉辦的“學井岡山精神、抒統(tǒng)計人情懷”演講活動中的一篇稿件。）

統(tǒng)計工作者演講稿

（六）

第五篇：審計工作者總結(jié)七終結(jié)篇,再見,審計!

審計工作者總結(jié)七:終結(jié)篇,再見,審計!

告別審計，我能走多遠

此文寫于即將離別審計之零晨，窗外黑靜的夜色，被夏蟲不斷爭吵的聲音打破，仿佛在惡劣的審計環(huán)境里，總能有“夏草們”的執(zhí)著正氣所捍衛(wèi)。

成于此文，目的之一是為向各位大師交一份作業(yè)，一份從業(yè)三年的作業(yè)，一份關(guān)于本人規(guī)劃之過去、現(xiàn)在、未來的答卷，希望能討到各位大師的評判和指點。另一目的，或許是好為人師之本性在做祟，期望能給即將步入審計行業(yè)或初入審計行業(yè)人士些許他山之石的功效。

一、初出茅廬，小試牛刀

回顧3年前，本人在某企業(yè)經(jīng)受近半年成本會計之枯燥后，毅然決定辭去財務(wù)工作者身份，投身于審計。初始對審計的認知，是可以接觸不同的企業(yè)背景、環(huán)境及人物，可以告別枯燥的財務(wù)生活，當然對于那時的我而言，可以去各地名勝觀光旅游也是最大動力之一。抱著這種半對半錯的想法，2007年4月5日，我第一次接觸審計實務(wù)，從業(yè)于某一線城市一家小型會計師事務(wù)所。在此有必要告訴即將畢業(yè)的大學生朋友，小所有小所之利，大所有大所之弊，不要認為非大所不去，或者說小所就一定不好。筆者感觸特深之處在于，小所的業(yè)務(wù)和效率結(jié)構(gòu)，能夠讓你在短時間之內(nèi)就迅速明白企業(yè)總體帳務(wù)處理過程、實質(zhì)性程序操作流程框架、初步識別事務(wù)所“盈利模式”等。如果你有足夠和我一樣的幸運，能再遇見一名慈善的老師，我想你還可以學會如何看懂完整的財務(wù)報告。當然，我說的這些是在事務(wù)所黃金收割期中短短的一個月中，你就能學會的。盡管如此，在小所你不可避免的會沾惹到影響你很長時間的壞習慣。此外，需要PS的是，我當時還只是一名大四實習生，所以那個時候，我無所顧忌的選擇了一家小所。

在此，給即將步入審計行業(yè)和在校大學生的建議是，在小所呆一呆（特別是在學生時代），但時間不要太長。

二、認識差距，厚積薄發(fā)

2007年5月9日，幸運再次與我相約，我加入了當時的天健系之一（后在不段的合并當中更名為天健集團）。或許是從雜牌軍到正規(guī)軍之后的不適應(yīng)，從初步識別的事務(wù)所“盈利模式”和業(yè)務(wù)流程到進一步了解其業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和煩瑣的程序流程，我開始真正的不適應(yīng)。我才開始明白，知識比黃金貴；同時，我被審計行業(yè)的光明前景所吸引，認為審計人員的工作意義是一名維護委托人的經(jīng)濟鑒定師；另外,也被審計經(jīng)理的專業(yè)精神所感染，于是堅定了我要成為一名優(yōu)秀審計人員的信念！2007年6月10日，實習結(jié)束，我回到學校，翻開CPA教材，開始了理論知識的瘋狂充實。畢業(yè)后，和其他同學不一樣，我并不急于為了2-4千塊一個月工資，而將自己寶貴的“低廉機會成本”時間所浪費，直至2007年9月17日的3個月時間，我一直在學校看書考試。有必要提一筆的是，之所以能堅持下來，與一位至今仍于我廝混在一起的兄弟是分不開的，因為有著共同的支持和奮斗理念。

在此，給即將步入審計行業(yè)和在校大學生的建議是，抓住你們寶貴的學習時間，抓住你們單純青春年華，多學習，多交朋友。若干年后你們會發(fā)現(xiàn)，“不因虛度年華而悔恨”的真正含義。

三、制訂規(guī)劃，按部就班

2007年，我想是大家永遠忘不了的一年。這一年有5.30、這一年有6124、這一年有搞笑的中國石油、這一年有貨幣戰(zhàn)爭的故事，這些都是離不開瘋狂的資本市場。而對于我們學財務(wù)的人而言，資本市場意味著我們或許能從中博得一份資本，但前提是你要參與到資本市場，卻又不能從事財務(wù)工作。于是，我的規(guī)劃漸漸的在轉(zhuǎn)向投資銀行，也就是現(xiàn)在大家常說的券商。但現(xiàn)實情形是，對于一個僅有著本科文憑，而又沒有過硬背景的我而言，要步入這個行業(yè)是極度困難的。但是我從認識的一些轉(zhuǎn)型比較成功的前輩那里，發(fā)現(xiàn)他們職業(yè)的轉(zhuǎn)變過程是那么的迅速，而且那么的徹底，是因為:他們都是經(jīng)歷了長時間的專業(yè)積累和閱歷沉淀才得以實現(xiàn)。于是，我竊喜！我找到了方向，至少我算是找到了3-5年的奮斗方向——審計。

在此，給即將步入審計行業(yè)和在校大學生及依然昏昏沉沉的審計工作者們的建議是，制訂一個經(jīng)過多方面溝通后成熟的規(guī)劃，身體力行的沉淀！

四、信永中和，瘋狂成長

2007年12月25，我接到信永中和入職通知，我現(xiàn)在都記得，那天我激動的亂七八糟，我說過我很幸運，因為我一直在感謝上帝。或許，是因為我有信仰，所以上帝安排我去干審計。事實證明，信永中和是個所有在校大學生在接受最基礎(chǔ)的審計理念洗禮之后都應(yīng)該去的地方。

直至2009年11月，在信永中和的兩年時間里，我參與的項目有3個IPO項目、4個上市公司年審。兩年的時間，七個項目，數(shù)量其實不多，但質(zhì)量讓我感觸頗深。由于我是幸運的，且勤奮好學，外加那兩年信永中和的客戶資源都以大中型上市及準上市企業(yè)為主，為此，我得到了很好的學習鍛煉機會。總體來說，有如下主要總結(jié)：

1、珍惜每一次上市公司預審：客觀的講，我最喜歡的是預審，因為預審會給你足夠的時間去了解企業(yè)背景環(huán)境和思考，而在年審階段，我們只能疲憊的機械勞動，預審階段培養(yǎng)的是一個審計人員的職業(yè)判斷和風險嗅覺能力，如果你的規(guī)劃足夠清晰，學到的會更多。此外，預審階段也是項目經(jīng)理最能發(fā)現(xiàn)和培養(yǎng)審計人員的階段，因為這個階段，項目經(jīng)理大都沒有太多的工作壓力，我在信永的時候，項目經(jīng)理的工作成果往往只有審計計劃的工作文件，其中包括了解被審計單位及其環(huán)境中的五要素、未審財務(wù)報表分析（按科目及財務(wù)比率詳細分析）、審計策略備忘錄、了解內(nèi)部控制的控制環(huán)境和風險評估過程及信息系統(tǒng)與溝通部分等文件。這幾部分工作在長達2個月的預審階段，對于項目經(jīng)理而言是比較簡單的，所以，只要他們足夠負責，都是有時間去耐心的指導和發(fā)現(xiàn)有天賦的審計人員，并且將在年審階段需要完成的實質(zhì)性工作交給審計助理“演習”，而且可以盡可能的在這個階段與審計助理們大談審計理念，這樣可以有效的糾正審計人員接下來的路。

2、了解內(nèi)控，帶著自己的思路：說到內(nèi)控，也許有人要笑我了，因為，在國人看來，內(nèi)控沒有任何意義，其實，如果站在目前我國的審計階段來說，內(nèi)控確實是沒有任何作用。但是，請大家?guī)еl(fā)展的眼光看我接下來要說的。首先，要承認進步是必然的趨勢，兩權(quán)（所有權(quán)及管理權(quán)）的分離也是勢不可當?shù)模瑹o論是社會還是企業(yè)。故而內(nèi)控的第一要素，控制環(huán)境在不遠的未來即可以得到較大程度有效改善。有了這個基礎(chǔ)，我們就要認真的去了解內(nèi)控，去了解那些規(guī)范的和不規(guī)范的，雖然我們的了解并不影響最終評估風險的結(jié)果，但是我們卻應(yīng)該帶著自己的思路，因為我們學會了判斷什么是規(guī)范，什么是不規(guī)范。此外，更重要的是了解內(nèi)控對于你開展實質(zhì)性工作有著巨大的作用，它能讓指引你在實質(zhì)性階段所需要收集的證據(jù)和關(guān)注的重點。就本人而言，了解內(nèi)控所花的時間與實質(zhì)性測試時間差不多，而且經(jīng)過幾個項目之后，我甚至不需要了解就能知道某項業(yè)務(wù)的關(guān)鍵控制點所在。

3、先把人做好，再把工作做好：也許，我該把這點放在第一，并且用黑體加粗，但為了不顯我的不務(wù)正業(yè)，還是藏在這的好。這句話，其實，在沒畢業(yè)的時候就有老師和家長們提起過。但是，在許多年后，直到今天我對這句話的理解都在不斷的更新，而且感觸極深。簡單的說，事務(wù)所的人際關(guān)系是非常之簡單的，那么你也用不著太復雜的去用心良苦，反而你太多的用心良苦會招來大多數(shù)人的反感，這不是國企，要把握一個度。在此，我的理解是，事務(wù)所首要做人原則是“勤奮”，勤奮的人有人愿意帶，勤奮學習的人專業(yè)技術(shù)過硬，勤奮的人值得人們尊重，勤奮的人靠譜。其次是在勤奮的基礎(chǔ)上保持“謙和”，謙虛的請教領(lǐng)導和前輩，和氣耐心的教下面的人如何工作，記住知識這個東西只是“聞道之先后，術(shù)業(yè)之專攻”而已，該知道的人你不教他，他也會知道，不該知道的人，即使你教他，他也不會知道。最后，就是“溝通”，要相信，任何矛盾都是因為無效的溝通產(chǎn)生的，任何信息都是可以通過溝通或許，任何好感都可以通過有效的溝通建立，朋友都是來源于第一次溝通。溝通做不好，風險評估就是扯淡。那么做好溝通，我歸納起來主要有，多聽別人講話，什么時候都是等別人講完你再講，實在是談話對象說的很過癮，那你不講了，做個好聽眾；還有就是談話話題多往對方靠，不要談你喜歡的；接著就是，多向領(lǐng)導請教，這樣他們會有成就感和對你的好感；如果你是領(lǐng)導，記得多夸下面的人，因為那樣他們會更有激情和對你的忠誠。

4、勤寫工作總結(jié)：最好是在結(jié)束每一個項目的時候，將項目的背景、發(fā)現(xiàn)的問題、你想到的應(yīng)對措施和看法及你學到的和應(yīng)該改善的等全部記錄下來，這種總結(jié)是不需要上交的工作。之所以這樣做，我認為是好處實在是太多了。首先，可以鍛煉你的文字表達能力和知識梳理能力。其次，也許你曾經(jīng)的某一個想法就是解決你未來的某一個問題的關(guān)鍵所在。再次，加深對項目的理解，以后再次做這個項目的時候，只需要打開工作總結(jié)，就可以迅速的恢復大腦記憶，這應(yīng)該比看底稿來的快。本人甚感痛心但有幸運的是，2008年10月碰到了一位資深項目經(jīng)理，得其指點，才開始了記錄總結(jié)的過程，痛心是未有先見之明，幸運是為時不晚。

5、辦公軟件的學習：如果你的EXCEL和WORD運用的足夠好，那么你的成長速度會是一般審計人員的數(shù)倍。OFFICE軟件的恰當運用能夠在某種程度上提高整個項目組的工作效率，就本人而言，在信永中和的兩年時間里能夠比較快的成長，與我OFFICE軟件熟練運用有著密切關(guān)系。此外，我用所知的OFFECE技巧熱心的幫助同事提供工作效率，也包括為客戶提供增值服務(wù)等，為此結(jié)交了不少好朋友，也為我和諧的工作氛圍創(chuàng)造了條件。大家要知道，用知識結(jié)交朋友，成本是最低的，這也是在校大學生和初入行業(yè)的朋友應(yīng)該深入領(lǐng)會的，盡量少搞歪門邪道，事務(wù)所5年工作經(jīng)驗以下的人員不吃那套。

6、不惜一切代價拿下CPA：由于本人天生愚鈍，CPA考試竟然讓我感覺甚為艱辛。我又是幸運的，因為在信永中和每年的7-8月業(yè)務(wù)淡季都不是很忙，所以我先后在2008年7月-9月；2009年6月-2009年8月休假備戰(zhàn)CPA考試，并在2009年搭上CPA舊制度的末班車，成為中國注冊會計師，考試的路讓我很疲憊，但我是幸運的。朋友所不能理解的是，從一開始我考CPA，我的目標就不是為審計而奮斗終身，而是用我力所能及學到的理論專業(yè)知識和積累的實踐經(jīng)驗為我將來的前述規(guī)劃做一個充分的沉淀。審計之路沒有CPA你是肯定走不遠，但即使你有CPA，也未必能走多遠。如果你從業(yè)3年還沒有理解這話的含義，我想從業(yè)5年以上卻沒有拿下CPA資格的朋友會深有感觸的。所以，我建議初入行業(yè)的朋友，不要在乎你那“廉價的機會成本”，放眼你的未來，為了你的規(guī)劃而不惜一切代價，因為機會很多，而時間不多。

7、項目管理能力：項目管理的藝術(shù)不是體現(xiàn)在你能把這個項目做的多漂亮，而在于兩點，首要為培養(yǎng)了幾個成熟審計人員，從業(yè)三年來，但凡我?guī)н^的項目組成員，在考核時沒有不升級的，因為只有項目組成員的工作做好了，負責人才有時間和精力去關(guān)注一些有深度的工作，也不要擔心審計助理做不好，大不了從頭再來。其次為結(jié)交了多少朋友，如果站在私人角度上，我個人覺得這是最重要的，這里朋友包括同事，也包括客戶，這些朋友都是你將來的人脈，其重要性就不用多說了。最后才是工作是否達標，我自信前面兩樣做好了，工作自然就能達標。

總之，在信永的兩年，我的成長很迅速，但最后我的離開，卻是因為“溝通”沒有做好。由于我的年輕和對自己的太過自信，在某個專業(yè)判斷問題的分歧上，我得罪了所里某領(lǐng)導嫡系，所以，我只能選擇離開。在很長一段時間里，我都在反省自己的年輕，也許自己成長的太過迅速，鋒芒太露的不知道低調(diào)為何物，為我的規(guī)劃付出了不小的代價。原本打算在信永中和積累3年的規(guī)劃，迫使我從新制訂一個新的、合適的計劃。

五、因禍得福，另眼看世界

在經(jīng)朋友邀請，我加入了另一名氣略小的證券所，成為了該所最年輕的項目經(jīng)理，同時，估計也是該所服務(wù)時間最短的項目經(jīng)理之一，因為我的規(guī)劃是在審計行業(yè)只積累3年。所以，最后我的離開也讓合伙人甚為不解。

我說過，我是幸運的，加入該所后，我只做過6個項目，其中有四個是財務(wù)盡職調(diào)查；兩個是IPO。在信永中和的兩年，財務(wù)盡職調(diào)查項目是高級審計員及其以下員工是很難接觸到的。所以，來到該所，我從全新的角度審視著事務(wù)所的另一個盈利模式，也是這個角度讓我最后離開事務(wù)所有著強烈的不舍。

我的幸運，并不只是上帝賜予的機會。更幸運的是，將我邀請到這家所的朋友即是2008年10月我在信永中和結(jié)交的恩師。這位老師不厭其煩的為我指引方向，我們無所不談，他將其近10年的審計工作心得及1年的投行工作經(jīng)歷與我交流，愚鈍的我只能僅記在心，其認知價值對于我而言實在談不上理解。

關(guān)于在該所的工作總結(jié)，有興趣的朋友可以看本論壇寫的《審計工作者總結(jié)六——會計師事務(wù)所又一核心競爭力之財務(wù)審慎性調(diào)查》，雖然寫的不全，但大致相同。

在此建言在校大學生和初入行業(yè)人士，不要只顧低頭走路，而忘了抬頭看路。路很寬、天很高，就看自己選一條適合你人生規(guī)劃和理想生活狀態(tài)的路。

六、告別第一個三年計劃，展開第二個三年計劃

不知道是不是巧合，整整三年。2010年4月6日，我就要步入三年前規(guī)劃好的投行。三年前制訂的規(guī)劃，在坎坷中執(zhí)行完畢，受益匪淺。這一天，我離開了審計行業(yè)，進入了投行業(yè)，一個終點是另一個起點。在今天，我重新制訂著三年投行生活計劃，帶著絕對學習的精神將自己培養(yǎng)成一名成熟的投行人員；盡快成為注冊保薦代表人；結(jié)交各行業(yè)朋友，開拓視野。

同時《審計工作者總結(jié)》也就此告一段落。如果時間和專業(yè)允許，我將展開《投資銀行工作者總結(jié)》，將我做過的每一個投行項目之所學、所聞告知各位，并希望能夠得到各位大師的指引。