第一篇：金融機構間約期存款合同書

甲方中國農(nóng)業(yè)銀行縣支行。

負責人，行長。

乙方縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社。

法定代表人，主任。根據(jù)中國人民銀行銀行復[XX]90號文件精神，促進雙方經(jīng)營順利開展，甲乙雙方經(jīng)過充分協(xié)商，簽訂如下約期存款合同：

一、本合同書簽訂之日起日內，乙方通過轉帳方式向甲方存入單筆不低于人民幣萬元的約期存款；

二、甲方在存款到帳當日，按照乙方存入款項的金額開具約期存款定單交付乙方。

三、約期款項存入期限為個月，自存單記載日當日開始計息。

四、雙方約定存款利率為月利率‰，合同履行期間，在無國家法律禁止性規(guī)定的情況下，該利率不得變更。

五、甲方按季向乙方支付存款利息，特殊情況征得乙方同意也可到期支付存款利息，存款利息由甲方直接轉入乙方在甲方開立的結算帳戶。

六、約期存款乙方在到期時一次性支取，特殊情況經(jīng)提前通知甲方也可提前支取，提前支取的，按照同業(yè)往來利率支付存款利息。

七、乙方利用約期存款定單為本單位及乙方客戶進行質押、提供擔保時，甲方應當積極協(xié)助辦理核押等相關手續(xù)。

八、本合同未盡事宜，由雙方協(xié)商予以補充，補充協(xié)議作為本合同的組成部分。

九、甲乙雙方就本合同履行而發(fā)出通知、征得同意、達成補充協(xié)議等，均須采用書面形式，并加蓋本單位公章或者業(yè)務專用章。

十、本合同自甲乙雙方簽章之日起生效，存款支取后自動終止。

十一、本合同一式三份，甲乙雙方各持一份，報人民銀行備案一份。

甲方中國農(nóng)業(yè)銀行縣支行（蓋章）

負責人（委托代理人）（簽字）

乙方縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社（蓋章）

法定代表人（委托代理人）（簽字）

年 月 日

第二篇：存款性金融機構

存款性金融機構

存款性金融機構是指通過吸收各種存款而獲得可利用資金，并將之貸給需要資金的各經(jīng)濟主體及投資于證券等以獲取收益的金融機構。它們是金融市場的重要中介，也是套期保值和套利的重要主體。存款性金融機構一般包括如下幾類：

（一）商業(yè)銀行

在存款性金融機構中，商業(yè)銀行是其中最主要的一種機構。早期的商業(yè)銀行是指接受活期存款，并主要為工商企業(yè)提供短期貸款的金融機構。但現(xiàn)代意義上的商業(yè)銀行已經(jīng)成為金融領域中業(yè)務最廣泛、資金規(guī)模最雄厚的存款性金融機構。商業(yè)銀行既是資金的供應者，又是資金的需求者，幾乎參與了金融市場的全部活動。作為資金的需求者，商業(yè)銀行利用其可開支票轉帳的特殊性，大量吸收居民及企業(yè)和政府部門暫時閑置不用的資金，還可以發(fā)行金融債券、參與同業(yè)拆借等。作為資金的供應者，商業(yè)銀行主要通過貸款和投資來提供資金。

此外，商業(yè)銀行還能通過派生存款的方式創(chuàng)造和收縮貨幣，對整個金融市場的資金供應和需求產(chǎn)生著巨大的影響。我國目前的商業(yè)銀行主要是指四大國有商業(yè)銀行、新興的股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行等。

（二）儲蓄機構

在西方國家有一種專門以吸收儲蓄存款作為資金來源的金融機構，這就是儲蓄機構。儲蓄機構的大部分資金運用都是用來發(fā)放不動產(chǎn)抵押貸款，投資于國債和其他證券。與商業(yè)銀行相比，儲蓄機構的資產(chǎn)業(yè)務期限長，抵押貸款比重高。政府常利用儲蓄機構來實現(xiàn)其某些經(jīng)濟目標，其中多為房地產(chǎn)政策目標。因此，一些儲蓄機構得到了政府的扶持。儲蓄機構在各國的名稱不一樣，如在美國是儲蓄貸款協(xié)會、互助儲蓄銀行。英國是信托儲蓄銀行、房屋互助協(xié)會。法國、意大利和德國則為儲蓄銀行等。在金融市場上，它們與商業(yè)銀行一樣，既是資金的供應者，又是資金的需求者。

（三）信用合作社

信用合作社是由某些具有共同利益的人們組織起來的、互助性質的會員組織。其資金來源主要是會員的存款，也可以來自于非會員。其資金運用則是對會員提供短期貸款、消費信貸、票據(jù)貼現(xiàn)及從事證券投資，也有部分資金用于同業(yè)拆借和轉存款等。信用合作社在經(jīng)濟生活中起著廣泛動員社會資金的作用，它們遍布大銀行難以顧及的每一個角落，進一步促進了社會閑散資金的匯聚和利用。由于金融競爭的影響及金融創(chuàng)新的發(fā)展，信用合作社的業(yè)務有拓寬的趨勢。其資金來源及運用都從原有的以會員為主逐漸轉向多元化，因而其在金融市場上的作用也越來越大。

第三篇：第十二章 存款類金融機構

第十二章

存款類金融機構

一、單項選擇題（下列題目中，只有1個答案正確，將所選答案的字母填在括號內。每題1分）

1.存款類金融機構中最早產(chǎn)生、最具代表性的機構是（）。A.中央銀行B.商業(yè)銀行C.投資銀行D.政策性銀行

2．不計入商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表的業(yè)務是（）。A.存款業(yè)務B.貼現(xiàn)業(yè)務C.持有國債D.貸款承諾

3.總部負責管理下屬分支機構的業(yè)務活動，自身并不經(jīng)營具體的銀行對外業(yè)務的組織形式是（）。

A.總行制B.單一制C.連鎖制D.管理處制

4.由于利率的波動而使商業(yè)銀行蒙受損失的可能性的風險是（）。A.信用風險B.市場風險C.流動性風險D.操作風險

5.不以盈利為目標，但堅持有償借貸原則，有其特定的業(yè)務領域的服務對象的金融機構是（）。

A.儲蓄銀行B.商人銀行C.商業(yè)銀行D.政策性銀行

6.根據(jù)我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，在改革開放后逐步建立起來的我國現(xiàn)行的商業(yè)銀行體系，目前采用的模式是（）。A.全能型B.控股公司制C.混業(yè)管理D.職能分工型

7.商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負債表內但能影響銀行當期損益的經(jīng)營活動，是商業(yè)銀行的（）。

A.資產(chǎn)業(yè)務B.負債業(yè)務C.表外業(yè)務D.資本業(yè)務

8.我國政策性銀行中已實現(xiàn)改革轉制的是（）。

A.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行B.中國進出口銀行C.國家開發(fā)銀行D.中國信托投資公司

9.存款類金融機構最基本、最能反映其經(jīng)營活動特征的職能是（）。A.信用中介B.支付中介C.信息中介D.風險管理

10.下列不屬于存款類金融機構的是（）。

A.中央銀行B.信用合作社C.商業(yè)銀行D.證券公司

二、多項選擇題（下列題目備選項中,有2個或2個以上正確答案,將所選答案的字母填在括號內，錯選、多選、少選均不得分。每題2分）1.合作金融機構的特點包括（）。

A.共有自治B.聯(lián)合性C.自愿性D.政府與私人部門合辦E.為成員服務2.商業(yè)性存款類金融機構包括（）。A.信用社B.中央銀行C.商業(yè)銀行D.專業(yè)銀行E.政策性銀行

3.存款類金融機構業(yè)務運作的特點可概括為（）。A.盈利性B.公眾性C.風險性D.服務性E.創(chuàng)新性

4.商業(yè)銀行作為特殊的金融企業(yè)，具有的職能有（）。

A.支付中介B.信用中介C.信用創(chuàng)造D.信用控制E.政策傳導

5.商業(yè)銀行的外部組織形式因各國政治經(jīng)濟制度不同而有所不同，目前主要有（）等類型。

A.總分行制B.代理行制C.單一銀行制D.持股公司制E.連鎖銀行制

6.商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)主要包括（）。

A.庫存現(xiàn)金B(yǎng).存放在中央銀行的超額準備金C.同業(yè)存放的款項D.貼現(xiàn)E.托收中的現(xiàn)金

7.在商業(yè)銀行的表外業(yè)務中，承諾性業(yè)務占據(jù)了相當重要的地位，下列所列業(yè)務中屬于商業(yè)銀行表外業(yè)務中承諾性業(yè)務的是（）。A.回購協(xié)議B.債券承銷C.信貸承諾D.承兌業(yè)務E.票據(jù)發(fā)行便利

8.商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論中資產(chǎn)管理理論發(fā)展的主要階段是（）。A.商業(yè)貸款理論B.可轉換性理論C.持續(xù)收入理論D.預期收入理論E.資產(chǎn)組合理論

9.信用合作社作為群眾性互助合作組織，其貸款主要用于解決成員的資金需要，而它的主要資金來源途徑有（）。

A.國家撥付資金B(yǎng).社會集資C.合作社成員交納的股金D.公積金E.吸收的存款

10.屬于商業(yè)銀行的中間業(yè)務的是（）。

A.結算業(yè)務B.代理業(yè)務C.信托業(yè)務D.貸款業(yè)務E.承諾業(yè)務 三·判斷改錯題（正確的劃√，錯誤的劃×，并改正。每題2分）1.存款類金融機構是一種低杠桿企業(yè)，自有資本低。

2.16世紀銀行業(yè)已傳播到歐洲其他國家，早期銀行業(yè)經(jīng)營中的最大特點是貸款帶有高利貸性質。

3.銀行作為經(jīng)營貨幣信用的企業(yè)，它與客戶之間是一種以借貸為核心的信用關系，這種關系在經(jīng)營活動中表現(xiàn)為等價交換。

4.商業(yè)銀行與其他金融機構的基本區(qū)別在于商業(yè)銀行是唯一吸收活期存款、開設支票存款賬戶的金融中介機構。

5.連鎖銀行制是為了彌補單一銀行制的缺點而發(fā)展起來的。那些被控制的銀行在法律上是獨立的，但實際上其所有權卻控制在某一個人或某一個集團手中，其業(yè)務和經(jīng)營管理由這個人或這個集團決策控制。

6.在分業(yè)經(jīng)營的金融機構體系中，投資銀行、儲蓄銀行和商業(yè)銀行等銀行性金融機構都能吸收使用支票的活期存款。

7.狹義的表外業(yè)務是那些雖未列入資產(chǎn)負債表，但同表內的資產(chǎn)業(yè)務或負債業(yè)務關系密切的業(yè)務。

8.合作金融機構具有強制性、民主性和合作性的運作特點。

9.衍生金融工具是指在傳統(tǒng)的金融工具基礎上產(chǎn)生的新型交易工具，主要有期貨、期權、互換合約等，其價值主要取決于工具本身的預期收益率。

10.商業(yè)銀行的經(jīng)營原則，即“三性”原則，是具有完全內在統(tǒng)一性的整體。

一、單項選擇題

1.A 2.D 3.D 4.B 5.D 6.D 7.C 8.B 9.A 10.C

二、多項選擇題1.AC2.BCDE3.BCD4.ABCE5.ABCDE6.ABCE7.ACDE8.ABD9.CDE10.ABC

三、判斷改錯題

1.X貨幣經(jīng)營業(yè)是專門經(jīng)營貨幣兌換、保管及收付的組織，是銀行早期的萌芽。2.3.X銀行作為經(jīng)營貨幣信用的特殊企業(yè)，它與客戶之間是一種以借貸為核心的信用關系，這種關系在經(jīng)營活動中不是表現(xiàn)為等價交換，而是表現(xiàn)為以信用為基礎、以還本付息為條件的借貸關系。4.5.6.X在分業(yè)經(jīng)營的金融機構體系中，與其他金融機構相比，只有商業(yè)銀行能吸收使用支票的活期存款。7.8.X合作金融機構具有自愿性、民主性和合作性的特點。

9.X衍生金融工具是指在傳統(tǒng)的金融工具(如現(xiàn)貨市場的債券和股票等)基礎上產(chǎn)生的新型交易工具，主要有期貨、期權、互換合約等，其價值取決于基礎工具。

10.X商業(yè)銀行經(jīng)營的三個原則既是相互統(tǒng)一的，又有一定的矛盾。一般應在保持安全性、流動性的前提下，實現(xiàn)盈利的最大化。

第四篇：03 金融機構同業(yè)存款協(xié)議

編號：

金融機構同業(yè)存款協(xié)議

甲方：

乙方：浙商銀行股份有限公司 分（支）行

為促進甲、乙雙方業(yè)務發(fā)展，本著平等互利的原則，根據(jù)國家有關法律法規(guī)、中國人民銀行和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的有關規(guī)定，經(jīng)雙方友好協(xié)商，于 20 年 月 日在【 】簽署本協(xié)議。具體內容如下：

一、賬戶信息

甲方在乙方開立資金存款賬戶用于資金存放。該賬戶信息如下： 戶 名： 賬 號： 開戶行：浙商銀行股份有限公司 分（支）行

二、存款金額、種類和利息 1.2.存款幣種：。存款種類選擇以下第 種方式：

（1）活期存款。（2）定期存款：

金額（大寫）（小寫）。存款期限自 年 月 日（起息日）至 年 月 日（到期日）。【A.到期日若遇法定節(jié)假日，則順延至節(jié)假日后第一個銀行工作日。】【B.到期日若遇法定節(jié)假日，則提前至節(jié)假日前一銀行工作日。】 3.存款利率選擇以下第 種方式：（1）固定利率，按年利率 %執(zhí)行。

（2）固定利率，按參考利率加/減 BP確定，執(zhí)行年利率為 %。

參考利率：存款起息日當天中午12：00路透相關頁面公布的、期限

第1頁

為 的SHIBOR/LIBOR/HIBOR/SIBOR利率。（3）浮動利率，利率按以下方式確定：

利率按 □月 □季 □年 浮動。每期利率按每個利率重新定價日的參考利率加/減 BP確定，首期執(zhí)行年利率為 %。參考利率：每個利率重新定價日當天中午12：00路透相關頁面公布的、期限為 的SHIBOR/LIBOR/HIBOR/SIBOR利率。利率重新定價日：第一個利率重新定價日為存款起息日。按月/季/年浮動的利率重新定價日為存款起息日對月/季/年的對應日（若無對應日或遇法定節(jié)假日順延至下一銀行工作日）。

（4）其他： 4.計、結息

（1）活期存款。按日計息，按季結息，每季度末月的20日為結息日,未到結息日結清的，計息采用積數(shù)計息法（計算公式：利息=累計計息積數(shù)<每日余額合計數(shù)>×日利率;日利率＝年利率÷360，港幣、英鎊按365天），按照實際天數(shù)進行計算。

（2）定期存款。利隨本清，于到期日或提前支取日隨本金一次性支付。甲方到期支取、提前支取均采用逐筆計息法（計息公式：利息＝本金×實際天數(shù)×日利率;日利率＝年利率÷360，港幣、英鎊按365天）計息。

（3）【A.若遇法定節(jié)假日，則順延至節(jié)假日后第一個銀行工作日付息。】【B.若遇法定節(jié)假日，則提前至節(jié)假日前一銀行工作日付息。】

三、資金劃匯

甲方應確保于交易當日【16：00】前將存款本金足額存入本協(xié)議第一條提及的賬戶，并有權要求乙方在資金到賬后出具同業(yè)存款憑證。外幣存款也可以由雙方互發(fā)MT320電文確認。

四、存款支取

1.本協(xié)議項下的存款支取系指存款人自己劃轉、行政或司法扣劃、存款人的擔保權利人或債權人行使權利導致資金劃轉，或者其他依法被視同支取的情形。

第2頁

2.甲方因特殊原因需提前支取全部或部分定期存放款項的，應提前3個工作日通知乙方，經(jīng)乙方同意后方可提前支取。

但是，若乙方出現(xiàn)未按期支付本息等違約事項或其他事件（包括發(fā)生擠兌、財務狀況或清償能力嚴重惡化、涉及可能影響甲方存放的資金安全的重大訴訟或違規(guī)等重大事件），甲方有權提前支取而無需征得乙方同意，但應提前3個工作日通知乙方。

3.定期存款提前支取的，提前支取的部分按本協(xié)議約定的替代利率計息，其余部分（如有）按原約定利率計息。

定期存款到期不自動轉存，到期后按照本協(xié)議約定的替代利率計息。

本協(xié)議約定：替代利率按照提前支取日或到期日當日中國人民銀行公布的同幣種單位小額活期存款利率確定。

五、本息支付

本協(xié)議項下人民幣存款的本金和利息用人民幣支付。

外幣存款的本金和利息用外幣支付。外幣存款銷戶時，若稅后本息合計金額尾數(shù)為銀行無法支付的輔幣，按銷戶日該幣種兌換人民幣的現(xiàn)鈔買入價將金額折算人民幣金額支付。

六、查詢安排

對于甲方存入乙方的資金，甲方及其上級行有權主動查詢該筆資金的有關事項，乙方有義務接受甲方及其上級行的查詢安排。

查詢事項包括：資金存放營業(yè)網(wǎng)點查詢、賬戶余額對賬單、重要單證核實、印章印模核實等。

七、賬戶信息核對

雙方應定期對賬，對賬過程中，如發(fā)現(xiàn)不符，雙方應積極配合，及時處理有關差錯。

八、聲明與保證

1.本協(xié)議任何一方聲明并保證：

（1）該方具有完全適當?shù)馁Y格與能力訂立及履行本協(xié)議，并已辦妥對該方而言屬于必要的授權、批準、備案等相關手續(xù)，代表該方訂立、履行本協(xié)議的簽署人及其他有關人員已獲該方充分有效的正式授權；

第3頁

（2）該方訂立及履行本協(xié)議，并不違反任何管轄該方或其資產(chǎn)的法律法規(guī)、行政/司法命令、裁決的規(guī)定，不違反其公司章程及其他組織性文件，且不違反任何約束或影響該方或其資產(chǎn)的協(xié)議或承諾。

2.甲方保證本協(xié)議下的存款本金是其合法所有的資金，依法可以用作本協(xié)議下的同業(yè)存款，訂立和履行本協(xié)議不違反行業(yè)監(jiān)管法規(guī)、規(guī)章、規(guī)定及監(jiān)管機構的要求。

九、保密

甲乙雙方對于本協(xié)議及與本協(xié)議有關的事項承擔保密義務，任何一方未經(jīng)對方書面同意，不得將本協(xié)議有關事項向第三方披露，但是因以下情況所進行的披露除外：

（1）該等資料和文件可由公開途徑獲得或者該資料的披露是法律法規(guī)要求；（2）根據(jù)雙方需要遵循的銀行業(yè)或者其他監(jiān)管機構的指令或要求披露該等信息；

（3）向法院或者根據(jù)任何訴前披露程序或類似程序的要求，或根據(jù)所采取的法律程序所進行的與本協(xié)議有關的披露。

（4）依照其上市地證券交易所的上市規(guī)則披露該等信息；

（5）基于正常業(yè)務需要向其董事、管理人員、員工或與本協(xié)議有關的專業(yè)顧問披露該等信息。

十、稅費

甲乙雙方應各自承擔其在本協(xié)議項下應繳納的稅費。根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定或稅務機關、外匯管理機關等國家機關指令或要求，乙方有義務代扣代繳存款人承擔的稅費時，乙方有權從甲方在乙方開立的任何存款賬戶或/及乙方應付給甲方的任何款項中代扣代繳，但乙方應根據(jù)有關規(guī)定通知存款人或向存款人提供扣繳憑證。

十一、違約責任

乙方應及時向甲方支付存款本金和利息，如逾期不能支付本金和利息，對于尚未支付的本金和利息應按照延期支付的實際天數(shù)，按日利率萬分之 向甲方支付違約金。

十二、協(xié)議的變更

第4頁

本協(xié)議有效期內，甲、乙雙方任何一方均不得擅自變更協(xié)議條款，如需變更本協(xié)議的，應經(jīng)雙方協(xié)商一致并達成書面意見，未達成書面意見之前，本協(xié)議各條款依然有效。

十三、法律適用

本協(xié)議適用中華人民共和國（為協(xié)議之目的不包括香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)及臺灣地區(qū)）法律，并依其解釋。

十四、爭議解決

雙方同意本協(xié)議項下的任何爭議應首先通過友好協(xié)商解決，雙方協(xié)商不成的，按以下第 種方式解決：

（一）向 住所地人民法院起訴。

（二）提交 仲裁委員會，按照申請仲裁時該會現(xiàn)行有效的仲裁規(guī)則進行仲裁。仲裁裁決是終局的，對雙方均有約束力。

在訴訟或仲裁期間，本協(xié)議不涉及爭議部分的條款仍需履行。

十五、協(xié)議的生效、終止及文本

1．本協(xié)議自雙方簽章之日起生效，并自甲方全部支取本協(xié)議項下存款本息之日自動終止。

2．本協(xié)議以中文書立，正本一式 份，甲、乙雙方各執(zhí) 份，每份均具有同等法律效力。

十六、特別約定

甲乙雙方特別約定：。若特別約定與本協(xié)議其他條款的約定不一致，則以特別約定為準。

（以下無正文）

第5頁

本頁為《金融機構同業(yè)存款協(xié)議》之簽署頁

甲方

（簽章）

法定代表人（負責人）

或授權代理人（簽章）：

乙方

（簽章）

法定代表人（負責人）

或授權代理人（簽章）：

第6頁

第五篇：金融機構外匯存款準備金管理規(guī)定

金融機構外匯存款準備金管理規(guī)定

1.2004年10月29日中國人民銀行發(fā)布

2.銀發(fā)〔2004〕252號

3.自2005年1月1日起實施

第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 總 則 交 存 考核與調整 動 用 法律責任 附 則

第一章 總 則

第一條 為加強對外匯存款準備金的管理，充分發(fā)揮外匯存款準備金的作用，促進金融機構穩(wěn)健經(jīng)營，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用于在中華人民共和國境內吸收外匯存款的金融機構，包括：國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社和企業(yè)集團財務公司、外資獨資銀行、中外合資銀行、外資獨資財務公司、中外合資財務公司和外國銀行分行以及其他吸收外匯存款的金融機構。

第三條 外匯存款準備金是指金融機構按照規(guī)定將其吸收外匯存款的一定比例交存中國人民銀行的存款。

外匯存款準備金率是指金融機構交存中國人民銀行的外匯存款準備金與其吸收外匯存款的比率。

第四條 中國人民銀行負責確定、調整外匯存款準備金率，檢查監(jiān)督金融機構執(zhí)行外匯存款準備金管理規(guī)定的行為。

第五條 中國人民銀行對金融機構交存的外匯存款準備金不計付利息。

第二章 交 存

第六條 金融機構應交存外匯存款準備金的外匯存款范圍包括：

（一）金融機構吸收的個人外匯儲蓄存款、單位外匯存款、發(fā)行外幣信用卡的備用金存款及其他中國人民銀行核定的外匯存款或負債。

（二）金融機構的委托、代理外匯業(yè)務負債項目與資產(chǎn)項目軋減后的貸方余額。凡軋減后為借方余額的，視同該應交存的負債項目余額為零。不得以某項借方余額抵減其他應交存的外匯負債項目余額。

第七條 中國人民銀行根據(jù)貨幣政策調控需要，規(guī)定、調整金融機構應交存外匯存款準備金的外匯存款范圍。

第八條 金融機構應交存外匯存款準備金的外匯存款范圍所對應的會計科目，由中國人民銀行或中國人民銀行授權其分支行確定。

（一）國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、企業(yè)集團財務公司應交存外匯存款準備金的外匯存款范圍所對應的會計科目，由中國人民銀行總行確定。

（二）外資獨資銀行、中外合資銀行、外資獨資財務公司、中外合資財務公司和外國銀行分行（以下統(tǒng)稱外資金融機構）應交存外匯存款準備金的外匯存款范圍所對應的會計科目，由其法人機構（或外國銀行分行）所在地中國人民銀行分支行根據(jù)總行規(guī)定的原則確定，報總行備案。

第九條 金融機構的外匯存款準備金，應交存到中國人民銀行在境內中資商業(yè)銀行開立的外匯準備金存款專用賬戶。

（一）國有獨資商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的外匯存款準備金，由其總行統(tǒng)一交存到中國人民銀行營業(yè)管理部在境內中資商業(yè)銀行開立的外匯準備金存款專用賬戶。

（二）城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、企業(yè)集團財務公司的外匯存款準備金，由其法人機構交存到所在省（自治區(qū)、直轄市）的中國人民銀行分行（營業(yè)管理部或省會城市中心支行）在境內中資商業(yè)銀行開立的外匯準備金存款專用賬戶。

（三）法人外資金融機構的外匯存款準備金，由其法人機構交存到所在省（自治區(qū)、直轄市）的中國人民銀行分行、營業(yè)管理部或省會（首府）城市（以下簡稱省會城市）中心支行在境內中資商業(yè)銀行開立的外匯準備金存款專用賬戶。外國銀行分行的外匯存款準備金，由外國銀行各家分行分別交存到所在省（自治區(qū)、直轄市）的中國人民銀行分行、營業(yè)管理部或省會城市中心支行在境內中資商業(yè)銀行開立的外匯準備金存款專用賬戶。

第十條 美元、港幣存款按原幣種計算交存外匯存款準備金，其他幣種的外匯存款折算成美元交存。各種貨幣之間的折算率按每月國家外匯管理局公布的《各種貨幣對美元折算率》計算。

第三章 考核與調整

第十一條 中國人民銀行對金融機構外匯存款準備金按月考核。金融機構應在每月15日前將準備金存款劃至中國人民銀行指定的賬戶。當月15日至下月14日，未經(jīng)中國人民銀行批準，金融機構的外匯存款準備金余額與其上月末外匯存款余額之比，不得低于外匯存款準備金率。

第十二條 金融機構在每月5日前將匯總的交存憑證、月度會計報表和月末外匯存款余額表報送法人機構（外國銀行分行）所在地中國人民銀行。

第十三條 中國人民銀行負責對金融機構上報的有關數(shù)據(jù)資料進行審核。

第十四條 金融機構按上月末外匯存款余額和外匯存款準備金率，計算當月應交存的外匯存款準備金。計算公式為：

當月外匯準備金存款余額=上月末外匯存款余額×外匯存款準備金率

第十五條 金融機構在中國人民銀行的外匯準備金存款大于其當月應交存外匯存款準備金的，中國人民銀行在當月15日前，將多余資金劃到該金融機構賬戶。

第四章 動 用

第十六條 金融機構出現(xiàn)嚴重支付困難申請動用外匯存款準備金，應當報經(jīng)中國人民銀行或中國人民銀行授權的分支行批準。

第十七條 經(jīng)中國人民銀行批準可動用外匯存款準備金的金融機構，在批準期限內，其交存的外匯存款準備金應當扣除批準可動用的外匯存款準備金數(shù)額，計算公式為：

當月外匯準備金存款余額=上月末外匯存款余額×外匯存款準備金率-批準可動用的外匯存款準備金數(shù)額

第十八條 中國人民銀行對金融機構可動用的外匯存款準備金應實行專戶管理、專人負責。

第十九條 金融機構動用的外匯存款準備金，應按照規(guī)定使用，不得挪作他用。

第五章 法律責任

第二十條 中資商業(yè)銀行未按照中國人民銀行規(guī)定的比例交存外匯存款準備金的，按照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第七十七條的規(guī)定處罰；違反本規(guī)定第十二條規(guī)定的，按照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第八十條的規(guī)定處罰。中資財務公司未按照中國人民銀行規(guī)定的比例交存外匯存款準備金和違反本規(guī)定第十二條規(guī)定的，按照《中華人民共和國中國人民銀行法》第四十六條的規(guī)定處罰。外資金融機構未按照中國人民銀行規(guī)定的比例交存外匯存款準備金的，按照《中華人民共和國外資金融機構管理條例》第四十五條的規(guī)定處罰；違反本規(guī)定第十二條規(guī)定的，按照《中華人民共和國外資金融機構管理條例》第四十七條的規(guī)定處罰。

對于及時主動糾正其上述違法行為的金融機構，根據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》第五條和第二十七條的規(guī)定，可以依法從輕或減輕處罰。

第二十一條 中國人民銀行有下列行為之一，對負有直接責任的主管領導和直接責任人員視情節(jié)依據(jù)有關法規(guī)給予行政處分：

（一）發(fā)現(xiàn)金融機構有違反本規(guī)定的違規(guī)行為，沒有及時采取糾正和處罰措施的；

（二）擅自挪用金融機構外匯存款準備金的；

（三）超越審批權限，擅自批準金融機構動用外匯存款準備金的；

（四）對金融機構動用外匯存款準備金監(jiān)督不力的。

第六章 附 則

第二十二條 本規(guī)定由中國人民銀行負責解釋和修改。

第二十三條 本規(guī)定自2005年1月1日起實施。自本規(guī)定實施之日起，中國人民銀行1996年4月30日發(fā)布的《外資金融機構存款準備金繳存管理辦法》和1996年12月1日發(fā)布的《外匯存款準備金管理規(guī)定》同時廢止。