第一篇：2012財務檢查整改意見

天驕物業公司

（1）庫存物資領用手續不全

如：2012年7月125#憑證，各部門領用物資1,515.20元，后附“費用報銷憑證”僅有報銷人簽字，無主管審批；后附“出庫單”中制單、提貨、發貨、保管、記賬均無簽字且無主管審批；

經了解，公司庫存物資由出納代管，日常各部門物資領用僅在庫存物資電子表中扣減相應數量及金額，未填寫簽領表，月末出納一次性登記出庫單，結轉成本。

建議公司加強對庫存物資使用環節的監控，全面有效的反映庫存物資使用過程，及時、真實地反映存貨資產的結存及利用狀況。

（2）記賬憑證金額與后附附件金額不一致

如：2012年7月125#憑證，記賬憑證記載各部門領用物資1,515.20元，后附費用報銷憑證記載7月份物資出庫1,517.20元。

經了解，系記賬憑證登記錯誤，已提醒財務人員于2012年12月31日前進行更正。

（3）后附附件不全

如：2012年2月29#憑證，庫存物資盤虧1,850.19元，附件僅為公司負責人陳君莉簽字的盤虧說明，無盤虧明細表。

經了解，單位2012年1月舉辦業主聯誼會領用物資未登記出庫單，形成2月庫存物資盤點時出現盤虧，未編制盤虧明細表。

美鄰公司

（一）會計基礎工作有待進一步加強

1.會計憑證附件不完整。

（1）2012年11月85#憑證，調整2012年3月83#憑證，沖減開發成本、工程往來-宜昌非凡名家家居有限公司376,194.53元，無調賬說明。

（2）2012年3月83#憑證，預提開發成本22,954,991.82元，其中：宜昌非凡名家家居有限公司376,194.53元，公司根據最后的工程決算，將多預提成本沖回。會計憑證附件為預付賬款清理明細表，無制表人簽字。

（2）低值易耗品會計政策執行不一致

公司低值易耗品期末余額956.00元，系2011年度購UPS穩壓電源、電話交換機配件等易耗品，當期未計入“管理費用”。

經了解，公司低值易耗品的攤銷政策為領用時一次攤銷。本次審計，已提醒財務人員于

2012年12月31前進行賬務調整。

（3）建議對銀行賬戶進行清理

② 及時清理未達賬項，盡量減少未達賬項的產生。

2.會計科目期末余額與實際核算情況不符

（1）應交稅金-出租綜合稅期初余額-116,149.32元，期末余額-114,621.89元，與計提的應交稅金不一致，實際應交稅金余額應為17,848.10元。建議對應交稅金期末余額進行清理，以使期末余額與實際未交納的稅款一致。

（2）其他應付款-代扣社保期初余額180,793.22元，期末余額178,557.62元；核算內容為代扣代繳職工社保個人負擔部分。據向公司財務人員詢問了解，期初余額180,793.22元系時間廣場酒店人員社保掛賬未代繳，2012年實際發生的代扣代繳社會保險僅為29,429.40元。

3.會計檔案資料記錄不規范

會計檔案資料記錄不規范，裝訂的憑證封面無冊數編號，無本月共冊，此系第冊。

4.進一步完善房租收入的臺賬，便于與各承租單位核對租金收入情況

經對其他應付款-收取的客戶租金與保證金的審計，客戶的房租收入難以與合同及收款情況進行核對。

建議設立房租收入的臺賬，對應收房租、已收房租進行記錄，便于核查。

第二篇：財務檢查整改意見

關于威寧縣教育局對迤那教輔站財務檢查的整改

報 告

教育局檢查組2011年5月9日對我站財務工作進行了檢查，針對檢查情況，現將整改情況匯報如下：

一、領導高度重視

組織學習教學育局有關財務文件，提高認識。要求財務人員，掌握財務制度，查找問題，認真反思，找差距，尋原因。使財務工作做到精、準、細、嚴。

二、存在的問題，及整改情況

1、財務人員沒有從業資格證。

2、未完全執行中小學生公用經費使用辦法。

3、財務票據不規范。

4、固定資產登記手續不規范。

5、資金管理不規范。

6、存在購置設備30000元以上，未履行向教育局領導審批程序。

7、貧困生補助資料不全。

三、針對實際情況，進一步規范財務管理，嚴格按照有關會計制度核算收支，認真整改存在問題。

1、財務人員沒有從業資格證。準備參加培訓，接受專業知識培訓，取得從業資格證。

2、杜絕福利、獎金、津貼、加班等人員費用支出。公用經費不能用作對其教師的任何勞務費支出。

3、對于寄宿生生活補助費用，嚴格執行“收支兩條線”管理制度。

4、規范固定資產登記手續，隨時發生，隨時登記，作到不積累，不遺漏任何一筆手續。

5、規范資金管理，對于上級撥款資金，專款專用。嚴格遵守財務制度，堅決杜絕使用大額現金支付，收款收據、白條報賬等現象發生。首先要知道發票的定義：發票是記錄經濟業務，明確經濟責任的一種書面證明。

①用款計劃不規范。對于辦公經費和購買實物的報告要報多少拔付多少，對于工程類的報告不能全部支付，要到工程驗收完成后才全部拔付，以免造成大量資金流入學校而跨期間不結帳。（用款計劃是在校長的帶領下，有財務、總務、教務和教師代表。要經這五類人員的商討后所得出的用款計劃，方為有效合法的計劃。）

②簽字不規范：三簽字和領導簽字不規范，三簽字是指經辦人簽字、實物接收人或保管人簽字和領導簽字，經辦人要簽明用途，領導要根據不同的發票要簽明同意報銷、同意支付、同意匯款、同意轉賬等字樣。簽字的同時一般不允許出現代簽字現象，當出現需要代簽字的時候要寫明經×××同意×××代簽。

③發票金額和清單金額不相符；對于購買辦公用品的發票，當發票金額與清單金額不相等的情況，將作為作廢發票；對于就餐發票，當發票金額大于清單金額時以清單金額為準，當發票金額小于清單金額時以發票金額為準，簡單說就是就低不就高。

④工程類發發票要付雙方所簽定的合同、會議記錄、預算報告、驗收報告等；大規模的購買物品要有銷售方和購買方所簽定的合同，預算報告、物品清單，保管人要在清單上一一鉤對。其中購置電腦類電器發票，要有配置清單，要用配置的材料來評估物品的價格。⑤不能出現湊票報賬，發票和清單上的單位名稱要一至，在一次經濟業務中，面額相同的發票該連號的一定要連號，該斷號的一定要斷號。

⑥白條是我站存在的一個重大問題，大多為勞務費。自2011年起，要向稅務部門交納勞務費稅金，取得相應的發票，得以規范資金的管理。

⑦外出培訓學習或團體出行等上級所組織的活動，應嚴格按出差的標準執行。

⑧財務公示要成為各校的一種制度，每一月末要向教師公示出本月的收支明細賬，公示欄下要寫明監督電話：6222355。并照照片存檔，以照片作為公示的證明，希望廣大教師監督。

6、在購置設備時，凡使用資金超過3000元，堅持向教教輔站打報告，上3萬以上的報告要經教育局領導簽字，學校方可實施。杜絕采用分割方式使發票不滿3萬元。

7、對于貧困生資料問題，要嚴格按照規范要求，收齊資料，存檔備查。今后，我們將按照財務制度管理經費，按照教育局要求嚴格把關，加強管理，不斷進取、使工作規范化、制度化。

迤那鎮教育輔導站 2011年5月10日

第三篇：財務檢查整改意見

關于威寧縣教育局對迤那教輔站財務檢查的整改

報告

教育局檢查組2011年5月9日對我站財務工作進行了檢查，針對檢查情況，現將整改情況匯報如下：

一、領導高度重視

組織學習教學育局有關財務文件，提高認識。要求財務人員，掌握財務制度，查找問題，認真反思，找差距，尋原因。使財務工作做到精、準、細、嚴。

二、存在的問題，及整改情況

1、財務人員沒有從業資格證。

2、未完全執行中小學生公用經費使用辦法。

3、財務票據不規范。

4、固定資產登記手續不規范。

5、資金管理不規范。

6、存在購置設備30000元以上，未履行向教育局領導審批程序。

7、貧困生補助資料不全。

三、針對實際情況，進一步規范財務管理，嚴格按照有關會計制度核算收支，認真整改存在問題。

1、財務人員沒有從業資格證。準備參加培訓，接受專業知識培訓，取得從業資格證。

2、杜絕福利、獎金、津貼、加班等人員費用支出。公用經費不能用作對其教師的任何勞務費支出。

3、對于寄宿生生活補助費用，嚴格執行“收支兩條線”管理制度。

4、規范固定資產登記手續，隨時發生，隨時登記，作到不積累，不遺漏任何一筆手續。

5、規范資金管理，對于上級撥款資金，專款專用。嚴格遵守財務制度，堅決杜絕使用大額現金支付，收款收據、白條報賬等現象發生。首先要知道發票的定義：發票是記錄經濟業務，明確經濟責任的一種書面證明。

①用款計劃不規范。對于辦公經費和購買實物的報告要報多少拔付多少，對于工程類的報告不能全部支付，要到工程驗收完成后才全部拔付，以免造成大量資金流入學校而跨期間不結帳。（用款計劃是在校長的帶領下，有財務、總務、教務和教師代表。要經這五類人員的商討后所得出的用款計劃，方為有效合法的計劃。）

②簽字不規范：三簽字和領導簽字不規范，三簽字是指經辦人簽字、實物接收人或保管人簽字和領導簽字，經辦人要簽明用途，領導要根據不同的發票要簽明同意報銷、同意支付、同意匯款、同意轉賬等字樣。簽字的同時一般不允許出現代簽字現象，當出現需要代簽字的時候要寫明經×××同意×××代簽。

③發票金額和清單金額不相符；對于購買辦公用品的發票，當發票金額與清單金額不相等的情況，將作為作廢發票；對于就餐發票，當發票金額大于清單金額時以清單金額為準，當發票金額小于清單金額時以發票金額為準，簡單說就是就低不就高。

④工程類發發票要付雙方所簽定的合同、會議記錄、預算報告、驗收報告等；大規模的購買物品要有銷售方和購買方所簽定的合同，預算報告、物品清單，保管人要在清單上一一鉤對。其中購置電腦類電器發票，要有配置清單，要用配置的材料來評估物品的價格。

⑤不能出現湊票報賬，發票和清單上的單位名稱要一至，在一次經濟業務中，面額相同的發票該連號的一定要連號，該斷號的一定要斷號。

⑥白條是我站存在的一個重大問題，大多為勞務費。自2011年起，要向稅務部門交納勞務費稅金，取得相應的發票，得以規范資金的管理。

⑦外出培訓學習或團體出行等上級所組織的活動，應嚴格按出差的標準執行。

⑧財務公示要成為各校的一種制度，每一月末要向教師公示出本月的收支明細賬，公示欄下要寫明監督電話：6222355。并照照片存檔，以照片作為公示的證明，希望廣大教師監督。

6、在購置設備時，凡使用資金超過3000元，堅持向教教輔站打報告，上3萬以上的報告要經教育局領導簽字，學校方可實施。杜絕采用分割方式使發票不滿3萬元。

7、對于貧困生資料問題，要嚴格按照規范要求，收齊資料，存檔備查。今后，我們將按照財務制度管理經費，按照教育局要求嚴格把關，加強管理，不斷進取、使工作規范化、制度化。

迤那鎮教育輔導站

2011年5月10日

第四篇：財務檢查

紅白鎮人民政府

關于開展2011村級財務檢查的通知

各村：

為加強村級財務規范化管理，規范村級財務行為，完善村財務管理制度，杜絕財務管理漏洞，做好村級財務專項檢查工作，確保黨的惠民政策落到實處，推進富裕清潔和諧新農村建設、促進村級經濟健康發展。結合我鎮的工作實際，經鎮黨委、政府研究，決定開展2011村級財務工作檢查，現將有關事項通知如下：

一、檢查對象：

各村財務管理情況

二、檢查主要內容：

村級財務是否堅持做到村財民理、村帳公開；是否堅持“一事一議”；項目資金使用是否符合規定；財務管理制度是否完善；是否存在騙取冒領、截留挪用、貪污私分專項資金等違紀違法問題；應收款、應付款收繳情況等農村財務的相關內容。

三、檢查時間及方法：

1、自查階段（10月26日——11月5日）。各村對本級財務及涉農資金管理進行自查自糾，并寫一份自查整頓報告交鎮農業服務中心。

2檢查階段（11月6日——11月15日）。鎮政府將組織力量針對各村重點問題進行全面復查，到期未整改的將追究紀律責任，檢查小組將各村整改落實情況書面報告政府。

四、檢查要求：

1、各村要加強對財務檢查工作的領導，集中力量，精心組織，明確職責，認真做好自查自糾工作，迎接檢查。

2、務實舉措，認真整改。對檢查中發現的問題檢查組以書面形式通知到村進行整改，限定整改時間，整改不到位，將給予通報批評

3、嚴肅紀律，從嚴查處。對檢查中發現的問題在整改階段從輕從寬處理，限期未整改的和群眾反映有新的問題，發現一起，查處一起，絕不姑息遷就。

4、健全制度，規范管理。通過這次檢查后，進一步健全內部管理機制，將涉農資金的使用范圍、分配、配套、撥付、使用、報賬、監管等各個環節以制度化的形式確定下來，實現涉農資金管理規范化。

二○一一年十月二十五日

第五篇：整改意見

安慶市榮立建材有限公司懷寧縣觀鋪采石廠

安全生產標準化現場整改意見

安慶市榮立建材有限公司：

受貴公司委托,2013年3月11日,我公司對貴單位懷寧縣觀鋪采石廠進行安全標準化評審和指導。依據安全標準化相關標準，現將現場調查、資料審核情況反饋于貴單位，請貴單位整改完畢以后。書面報告我公司進行復查，否則造成評審報告延期等后果，責任自負。

具體內容如下：

1、按我公司提供的標準化資料清單，提供各項合格有效的資料、文件。

2、企業應委托具備測量資質的單位對礦山開采現狀進行實測，并提供礦山開采現狀實測圖，須包括礦權范圍周圍300米范圍內的建構筑物，采場各平臺布置情況、開拓運輸道路及工業場地布置情況。（實測圖應加蓋測量單位公章）

3、根據現場調研，礦權范圍西側的江嗣村民組，東側的章嶺村民組均有部分民房位于礦權范圍300m范圍以內（具體以測量單位提供的實測圖和我公司現場復核情況為準），礦山應采取有效措施（將300m范圍以內的民房全部租賃），使礦權周圍300m范圍內的安全距離符合總局39號令和皖安監一【2011】176號文的相關規定。

4、現場整改意見：

1）嚴格按《設計》要求開采，采場各平臺寬度，臺階

高度，臺階坡面角等參數應與《設計》相符。應在+80m裝運平臺上方，形成2個清掃平臺（寬度不小于6m），鑿巖平臺（寬度不小于10m），臺階高度10m，坡面角不超過75°。

2）、對+80m裝運平臺的少量廢土、廢石進行及時處理，對裝運場地進行平整。

3）、在以下地點增設安全警示標志：

爆破警示牌，設置300m爆破警戒范圍入口處

開拓運輸道路轉彎、陡坡等地點設置提示性標志

采場入口應有提示人員佩戴安全帽等標語

采場各平臺應有平臺名稱標牌，當心跌滑、墜落，邊坡底部請勿靠近等警示標志

嚴禁上下平臺同時作業的警示標志

破碎站、配電房等地點應增加相應的安全警示標志

4）、空壓機目前露天放置在采場裝運平臺，應在合適的地點搭建空壓機棚，線纜、空壓機管路應架設整齊。

5）、礦山應在礦權范圍300m范圍外（西南側道路旁）設置可靠的避炮設施（避炮棚）。

6）在采場上方設置高位水池（水箱），為鑿巖作業供水，切實實行濕式鑿巖。

7）在配電房等易燃場所配備消防器材（滅火器）。

5、按照標準化要求，完善辦公設施，須設置各科室（礦長室、副礦長室、生產科、安全科、財務科、供銷科、辦公室以及會

議室），設置宣傳欄，并制作以下標牌：

a.管理機構網絡圖（1.5m*2m，設在會議室）

b.安全生產目標（1.5m*1m，辦公室外墻）

c.礦山現狀圖

d.主要負責人承諾書（1.5m*1m，辦公室外墻）

e.企業十五項核心規章制度、崗位責任制、操作規程等（0.4m*0.6m，各科室內墻）

6、按照標準化要求和我公司評審人員的指導下，建立健全組織機構和配備人員，建立健全安全生產規章制度、安全生產責任制、安全操作規程，建立、完善安全生產標準化所需的各項程序文件、記錄文件和相關臺賬。

7、企業須按整改意見認真整改，在我公司評審組對企業整改情況進行確認同意后，15日內方可出具安全生產標準化評審報告。

評審單位（安全瑞祥安全評價有限公司）

起草人：審核人：

企業（安慶市榮立建材有限公司）：